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MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2014-2023
CAMILO ANTONIO PULGARIN SUAREZ ALCALDE MUNICIPAL
YANETH EMILCE HERRERA SANTIAGO SECRETARIA DE HACIENDA
MESETAS - META OCTUBRE DE 2013
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TABLA DE CONTENIDO
TABLA DE CONTENIDO 2
INTRODUCCIÓN 6
1. MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 8
1.1. PLAN FINANCIERO 8 1.1.1 INGRESOS 8 1.1.1.1. EJECUCIONES PRESUPUESTALES MUNICIPALES, MUNICIPIO DE MESETAS 2009 - 2010 12 1.1.1.2. EJECUCIONES PRESUPUESTALES MUNICIPALES, MUNICIPIO DE MESETAS 2011 - 2012 13 1.1.1.3. EJECUCIONES PRESUPUESTALES MUNICIPALES MUNICIPIO DE MESETAS 2009 – 2010 VR. CONSTANTE 14 1.1.1.4. EJECUCIONES PRESUPUESTALES MUNICIPALES – CONSTANTES MUNICIPIO DE MESETAS
2011 – 2012 15 1.1.2. GASTOS 16 1.1.2.1. TASAS DE CRECIMIENTO REAL PERIODO 2009-2011 MUNICIPIO DE MESETAS 19 1.1.2.2 TASAS DE CRECIMIENTO REAL PERIODO 2012-2011 MUNICIPIO DE MESETAS 20 1.1.2.3. TASAS DE PARTICIPACION PERIODO 2007-2010 MUNICIPIO DE MESETAS 22 1.1.3. AHORRO /DEFICIT 23 1.1.4. SUPERAVIT / DEFICIT TOTAL 24 1.1.5. FINANCIAMIENTO 26 1.1.6. PROYECCIONES 27 1.1.7. CRITERIOS PARA LA PROGRAMACION DE INGRESOS 28 1.1.8. CRITERIOS PARA LA PROGRAMACION DE LOS GASTOS 29
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1.2. METAS DE SUPERAVIT PRIMARIO 32
1.3. METAS DE DEUDA PÚBLICA Y ANÁLISIS DE SU SOSTENIBILIDAD 34
1.4. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECÍFICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS, CON LOS CRONOGRAMAS DE EJECUCIÓN 41
1.5. INFORME DE RESULTADOS FISCALES DE LA VIGENCIA FISCAL ANTERIOR 43
1.5.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS 44 1.5.2. PRESUPUESTO DE GASTOS 55 1.5.3. SITUACION PRESUPUETAL 60 1.5.3.1. SITUACION PRESUPUESTAL DE INGRESOS 60 1.5.3.2. SITUACION PRESUPUESTAL DE GASTOS 60 1.5.3.3. SITUACION FISCAL 61 1.5.3.4. PROCESO DE CIERRE PRESUPUESTAL DE LA VIGENCIA 2012 62 1.5.3.5. CUENTAS POR PAGAR 62 1.5.3.6. RESERVAS DE APROPIACION 62 1.5.3.7. ESTADO DE TESORERIA 63 1.5.3.8. BALANCE DEL TESORO 63
1.6. ESTIMACIÓN DEL COSTO FISCAL DE LAS EXENCIONES/DESCUENTOS TRIBUTARIOS EXISTENTES EN LA VIGENCIA ANTERIOR 64
1.6.1. INCENTIVOS TRIBUTARIOS 64 1.6.2. EXENCIONES TRIBUTARIAS 66
1.7. RELACIÓN DE LOS PASIVOS EXIGIBLES Y DE LOS CONTINGENTES 68
1.7.1. PROCESOS JUDICIALES CONTRA LA ADMINISTRACION (SENTENCIAS Y CONCILIACIONES). 68
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1.8. COSTO FISCAL DE LOS PROYECTOS DE ACUERDO SANCIONADOS EN LA VIGENCIA FISCAL ANTERIOR 71
1.9. INDICADORES DE GESTIÓN PRESUPUESTAL Y DE RESULTADO 76
1.9.1. INDICADORES DE CUMPLIMIENTO AL SEGUIMIENTO DE LA LEY 617 DE 2000 76 1.9.2. INDICADORES DE SEGUIMIENTO AL MANEJO Y DESEMPEÑO FISCAL 79
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INDICE DE TABLAS
Tabla 1. PROYECCIONES PLAN FINANCIERO DE INGRESO, GASTOS Y FINANCIAMIENTO 2014-2018 .................................................................................................................. 30
Tabla 2. PROYECCIONES PLAN FINANCIERO DE INGRESO, GASTOS Y FINANCIAMIENTO 2019-
2023 .................................................................................................................. 31 Tabla 3. PROYECCIONES DEL SUPERÁVIT PRIMARIO ......................................................... 33 Tabla 4. CALCULO CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 2013-2015 ........................................ 37 Tabla 5. CALCULO CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 2016-2018 ........................................ 38 Tabla 6. CALCULO CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 2019-2021 ........................................ 39 Tabla 7. CALCULO CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 2022-2023 ........................................ 40 Tabla 8. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECÍFICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS CON LOS
CRONOGRAMAS DE EJECUCIÓN .............................................................................. 42 Tabla 9. EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2012 ................................... 44 Tabla 10. EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS VIGENCIA 2012 ..................................... 56 Tabla 11. EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS DE INVERSION VIGENCIA 2012 ................ 59 Tabla 12. SITUACION PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2012 .................................. 60 Tabla 13. SITUACION PRESUPUESTAL DE EGRESOS VIGENCIA 2012 ................................... 61 Tabla 14. SITUACION FISCAL DE ORIGEN PRESUPUESTAL VIGENCIA 2012 ........................... 61 Tabla 15. SITUACION FISCAL DE TESORERIA VIGENCIA 2012 ............................................ 61 Tabla 16. CUENTAS POR PAGAR SIN FINANCIACION ......................................................... 62 Tabla 17. ESTADO DE TESORERIA A DICIEMBRE 31 DE 2012 ............................................. 63 Tabla 18. BALANCE DEL TESORO A DICIEMBRE 31 DE 2012 .............................................. 64 Tabla 19. INCENTIVOS TRIBUTARIOS 2012 ..................................................................... 65 Tabla 20. RESULTADOS DE DESEMPEÑO FISCAL 2008-2012 .............................................. 80
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INTRODUCCIÓN
El gobierno municipal presenta a título informativo, al Honorable Concejo Municipal y
a la comunidad en general, el Marco Fiscal de Mediano Plazo, conjuntamente con el
proyecto de presupuesto, para la vigencia fiscal del año 2014, documento que
presenta un análisis en materia fiscal, atendiendo las disposiciones legales establecidas
en los artículos 2º y 5º de la ley 819 de 2003.
De conformidad con la Ley 819 de 2003 las entidades territoriales tienen la
responsabilidad de elaborar su marco fiscal de mediano plazo, con un horizonte de
evaluación de 10 años.
La administración Municipal en cabeza de su Secretaría de Hacienda elaboró este
documento en donde se plasma la situación fiscal y financiera del Municipio y se
estiman unas proyecciones que se construyeron sobre un escenario discreto y ajustado
a la realidad. Así mismo, se realizan las proyecciones de los principales indicadores de
ley establecidos en las leyes 358 de 1997, 617 de 2000 y 819 de 2003.
Dentro de la normatividad aplicable en las políticas de ajuste fiscal que adelantan las
Entidades Territoriales, se encuentra la Ley 819 de 2003 denominada de
responsabilidad y transparencia fiscal, la cual se manifiesta a través de la
obligatoriedad de preparar un Marco Fiscal de Mediano Plazo, como un instrumento de
planeación financiera de la entidad territorial.
El presente documento recoge y sintetiza los factores integrantes del MFMP en nueve
capítulos de conformidad con lo señalado por la ley 819 de 2003, como instrumento de
referencia de planificación financiera con una perspectiva de 10 años para la acertada
planificación y toma de decisiones a nivel financiero y constituye la actualización del
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marco fiscal de mediano plazo correspondiente al municipio de Mesetas, diseñado para
el periodo 2014-2023 según lo establecido en el artículo 5 de la ley 819 de 2003.
El presente documento de MFMP es la línea de base del análisis de la estructura
financiera de la Administración Municipal, el cual conforme a la ley, debe ser revisado
anualmente en la ejecución de sus metas, para determinar los ajustes y medidas
necesarias para corregir los posibles incumplimientos y en sus proyecciones futuras
realizando las previsiones de cualquier situación endógena o exógeno que pueda
afectar directamente la situación y el desempeño financiero del municipio de Mesetas.
En términos generales, el municipio se encuentra clasificado en categoría sexta
conforme a los criterios de Ingresos Corrientes de Libre Destinación (ICLD) y
población, señalados por la ley 617 de 2000 y en consecuencia debe presentar junto
con el proyecto de presupuesto para la vigencia fiscal de 2014, a título informativo y
conforme a los contenidos señalados por la ley, el Marco Fiscal de Mediano Plazo.
Con lo anterior se da cumplimiento al marco legal vigente en materia de Finanzas
Publicas y se consolida una herramienta muy valiosa para el monitoreo de la gestión
financiera y la proyección del municipio hacia el futuro sólido y sostenible.
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1. MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
1.1. PLAN FINANCIERO
A continuación se presenta de conformidad con lo establecido en el contenido básico
del Marco Fiscal de Mediano Plazo, el capítulo correspondiente al Plan Financiero
Municipal1, definido como un programa de ingresos y gastos de caja, con sus
posibilidades de financiamiento, instrumento de planificación y gestión financiera del
municipio de Mesetas.
Este capítulo se desarrolló teniendo como base las Ejecuciones presupuestales en
formato de operaciones efectivas del municipio que ha reportado anualmente al
Departamento Nacional de Planeación, así mismo, este Plan Financiero se ajusta a la
metodología establecida por esta entidad para su desarrollo.
Así mismo se proyectan las metas máximas de pagos a efectuarse durante el período
de un año fiscal de 2014 las cuales servirán de base para elaborar el Plan Operativo
Anual de Inversiones, el presupuesto y el Programa Anual de Caja Municipal.
1.1.1. Ingresos
Al cierre de la vigencia 2012 los ingresos del municipio alcanzaron los $10.232
millones de pesos, lo que significó una disminución de $2.155 millones, frente a los
resultados alcanzados en la vigencia 2011 (a pesos corrientes).
A Valores constantes para el 2012 los Ingresos Totales decrecieron en un 19% con
respecto a la vigencia de 2011.
1 Literal a, Artículo 1° de la Ley 819 de 2003
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Por otra parte, los Ingresos Tributarios decrecieron en el periodo 2012/2011 en
promedio el 30.6%, al igual los Ingresos de Capital disminuyeron para la vigencia
2012 con respecto al año 2011 en 2.158 millones a pesos corrientes), lo anterior
debido a que ya no se reciben giros de la Agencia nacional de Hidrocarburos por
concepto de Regalías de Escalonamiento de acuerdo a la nueva ley del Sistema
General de Regalías.
Dentro de los ingresos tributarios, se analizan las rentas que son más representativas
para el municipio, de donde se desprende:
El impuesto predial unificado durante el periodo 2010/2009 refleja un crecimiento del
1.3% en el recaudo del Impuesto, sin embargo para el periodo 2011/2010 presento
una tendencia a la baja del 8.0% debido a la baja gestión de cobro, dado que este
impuesto representa la mayor fuente de ingresos para el Municipio por lo cual su
recaudo debería aumentar paulatinamente y ser objeto de acciones administrativas,
por otra parte para el periodo 2012/2011 presenta un incremento del 2.7% debido a
las estrategias que implemento la administración para acercar al contribuyente para
que cumplan con la obligación de atender el pago de los impuestos.
El impuesto de industria y comercio presenta un comportamiento irregular ya que
entre los años 2010/2009 decreció en un 20.7%, ya para el periodo 2011/2010
presenta un incremento del 8.1%, sin embargo para la vigencia 2012 decrece
nuevamente en un 8.2% con referencia al año 2011, este comportamiento se debe a la
poca gestión de cobro y seguimiento a los establecimientos de comercio nuevos,
matrículas y revisión de liquidaciones.
El recaudo de Sobretasa a la Gasolina aumento en la vigencia 2010 en un 1,2% con
respecto al 2009 y para el 2011 creció un 6,6% con respecto al 2010, para el periodo
2012/2011 decreció en 8.2% debido a que el impuesto de la sobretasa de la gasolina
fluctúa de acuerdo al incremento de los precios autorizados.
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Los ingresos no tributarios son una fuente complementaria de recursos; en efecto se
presentó un ingreso significativo entre 2010 y 2011 del 61,3%, siendo el más
significativo la venta de bienes y servicios prestados directamente por el municipio
(Acueducto, Alcantarillado, aseo y Matadero Publico). Por su parte; los ingresos no
tributarios alcanzaron los $373 millones de pesos (a pesos corrientes), pero para el
periodo 2012/2011 decrecieron en un 20.3% producto del bajo recaudo en la venta de
servicios de acueducto alcantarillado y aseo alcanzando solo 305 millones de pesos (a
pesos corrientes).
Dentro de los ingresos corrientes más representativos históricamente han sido los
correspondientes a las Transferencias del nivel nacional (Sistema General de
Participaciones de libre destinación con un peso promedio durante el período 2009-
2012 de 13.7%, mientras que los ingresos tributarios se destacan la sobretasa a la
gasolina, seguido por el recaudo el recaudo de impuesto predial con una participación
promedio de 1.9% y 1,8% respectivamente. Como se desprende, el recaudo de
impuesto de sobretasa a la gasolina según su compartimiento del periodo 2009-2012
es el principal impuesto seguido del impuesto predial. También se destaca otra serie de
impuestos que pesan en el recaudo total, al sumarlos su contribución llega al 4,6%, en
promedio representados en su mayoría por las estampillas y contribución sobre
contratos de obra pública.
Los Ingresos Corrientes han pesado en promedio 25,6% durante el período analizado.
Además, los ingresos de capital tuvieron la mayor participación promedio de los
ingresos totales de 74.4% siendo las transferencias del Sistema General de
Participaciones Forzosa inversión las más importante con una participación promedio
del periodo de 53.5%, seguidamente las regalías con una participación promedio en el
periodo de 10.9% que han sido decisivas para financiar los proyectos de inversión y
han aumentado su participación en los ingresos totales.
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Gráfico 1. INGRESOS TRIBUTARIOS 2009-2012.
Fuente: Registro de Ejecución Presupuestal del Municipio
189 192 176
181
74 59 64 55
445
517
608
306
-
100
200
300
400
500
600
700
A2009 A2010 A2011 A2012
Mil
l $
Co
nst
an
tes,
20
12
1.1.1. PREDIAL 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO
1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 1.1.4. OTROS
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1.1.1.1. EJECUCIONES PRESUPUESTALES MUNICIPALES,
MUNICIPIO DE MESETAS 2009 - 2010
Millones de pesos corrientes periodo 2009-2010
CUENTA A2009 A2010 INGRESOS TOTALES 8,991 8,209 1. INGRESOS CORRIENTES 2,282 2,377 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 822 905 1.1.1. PREDIAL 172 180 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 68 55 1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 175 183 1.1.4. OTROS 406 487 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 217 223 1.3. TRANSFERENCIAS 1,244 1,248 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1,181 1,239 1.3.2. OTRAS 63 9 GASTOS TOTALES 10,188 9,129 3. GASTOS CORRIENTES 1,532 1,416 3.1. FUNCIONAMIENTO 1,532 1,416 3.1.1. SERVICIOS PERSONALES 914 902 3.1.2. GASTOS GENERALES 549 420 3.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS 70 94 3.2. INTERESES DEUDA PUBLICA - - DESAHORRO / AHORRO CORRIENTE (1 - 3) 750 961 2. INGRESOS DE CAPITAL 6,709 5,832 2.1. REGALIAS - 811 2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 5,157 4,662 2.3. COFINANCIACION - 221 2.4. OTROS 1,552 138 4. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 8,656 7,713 4.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 5,509 4,273 4.1.1.2. OTROS 3,147 3,440 DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (1 - 3 + 2 - 4) (1,197) (920) 5. FINANCIAMIENTO (5.1 + 5.2) 1,197 920 5.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (5.1.1 - 5.1.2.) 120 - 5.1.1. DESEMBOLSOS (+) 120 - 5.1.2. AMORTIZACIONES (-) - - 5.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS 1,077 920 SALDO DE DEUDA 0 0 * Información disponible en la página del DNP:
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1.1.1.2. EJECUCIONES PRESUPUESTALES MUNICIPALES,
MUNICIPIO DE MESTAS 2011 - 2012
Millones de pesos corrientes periodo 2011-2012
CUENTA A2011 A2012
INGRESOS TOTALES 12,387 10,232 1. INGRESOS CORRIENTES 2,816 2,586 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 1,030 732 1.1.1. PREDIAL 172 181 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 62 55 1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 202 190 1.1.4. OTROS 593 306 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 373 305 1.3. TRANSFERENCIAS 1,413 1,549 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1,401 1,547 1.3.2. OTRAS 11 2 GASTOS TOTALES 14,583 9,700 3. GASTOS CORRIENTES 1,626 1,709 3.1. FUNCIONAMIENTO 1,599 1,658 3.1.1. SERVICIOS PERSONALES 978 1,089 3.1.2. GASTOS GENERALES 538 497 3.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS 83 72 3.2. INTERESES DEUDA PUBLICA 27 51 DESAHORRO / AHORRO CORRIENTE (1 - 3) 1,191 877 2. INGRESOS DE CAPITAL 9,570 7,646 2.1. REGALIAS 3,285 729 2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 4,949 6,116 2.3. COFINANCIACION 1,180 727 2.4. OTROS 157 74 4. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 12,957 7,991 4.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 8,007 6,204 4.1.1.2. OTROS 4,950 1,787 DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (1 - 3 + 2 - 4) (2,196) 532 5. FINANCIAMIENTO (5.1 + 5.2) 2,196 (532) 5.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (5.1.1 - 5.1.2.) (37) (92) 5.1.1. DESEMBOLSOS (+) 550 - 5.1.2. AMORTIZACIONES (-) 37 92 5.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS (2,233) 441 SALDO DE DEUDA 521 429.165 * Información disponible en la página del DNP:
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1.1.1.3. EJECUCIONES PRESUPUESTALES MUNICIPALES MUNICIPIO DE
MESETAS 2009 – 2010 VR. CONSTANTE
Millones de pesos constantes periodo 2009-2010
CUENTA A2009 A2010
INGRESOS TOTALES 9,857 8,723
1. INGRESOS CORRIENTES 2,502 2,526 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 901 962 1.1.1. PREDIAL 189 192 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 74 59 1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 192 195 1.1.4. OTROS 445 517 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 238 237 1.3. TRANSFERENCIAS 1,364 1,326 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1,295 1,316 1.3.2. OTRAS 69 10 GASTOS TOTALES 11,169 9,700 3. GASTOS CORRIENTES 1,680 1,504 3.1. FUNCIONAMIENTO 1,680 1,504 3.1.1. SERVICIOS PERSONALES 1,002 958 3.1.2. GASTOS GENERALES 602 446 3.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS 76 100 3.2. INTERESES DEUDA PUBLICA - - DESAHORRO / AHORRO CORRIENTE (1 - 3) 822 1,021 2. INGRESOS DE CAPITAL 7,355 6,197 2.1. REGALIAS - 862 2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 5,654 4,954 2.3. COFINANCIACION - 235 2.4. OTROS 1,701 146 4. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 9,490 8,196 4.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 6,039 4,541 4.1.1.2. OTROS 3,450 3,655
DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (1 - 3 + 2 - 4) (1,312) (977)
5. FINANCIAMIENTO (5.1 + 5.2) 1,312 977 5.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (5.1.1 - 5.1.2.) 132 - 5.1.1. DESEMBOLSOS (+) 132 - 5.1.2. AMORTIZACIONES (-) - - 5.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS 1,181 977
SALDO DE DEUDA - -
* Información disponible en la página del DNP:
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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1.1.1.4. EJECUCIONES PRESUPUESTALES MUNICIPALES –
CONSTANTES MUNICIPIO DE MESETAS 2011 – 2012
Millones de pesos constantes periodo 2011-2012
CUENTA A2011 A2012 INGRESOS TOTALES 12,689 10,232 1. INGRESOS CORRIENTES 2,885 2,586 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 1,055 732 1.1.1. PREDIAL 176 181 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 64 55 1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 207 190 1.1.4. OTROS 608 306 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 383 305 1.3. TRANSFERENCIAS 1,447 1,549 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1,436 1,547 1.3.2. OTRAS 12 2 GASTOS TOTALES 14,939 9,700 3. GASTOS CORRIENTES 1,665 1,709 3.1. FUNCIONAMIENTO 1,638 1,658 3.1.1. SERVICIOS PERSONALES 1,002 1,089 3.1.2. GASTOS GENERALES 551 497 3.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS 85 72 3.2. INTERESES DEUDA PUBLICA 28 51 DESAHORRO / AHORRO CORRIENTE (1 - 3) 1,220 877 2. INGRESOS DE CAPITAL 9,804 7,646 2.1. REGALIAS 3,365 729 2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 5,070 6,116 2.3. COFINANCIACION 1,209 727 2.4. OTROS 161 74 4. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 13,273 7,991 4.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 8,203 6,204 4.1.1.2. OTROS 5,071 1,787 DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (1 - 3 + 2 - 4) (2,250) 532 5. FINANCIAMIENTO (5.1 + 5.2) 2,250 (532) 5.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (5.1.1 - 5.1.2.) (38) (92) 5.1.1. DESEMBOLSOS (+) 563 - 5.1.2. AMORTIZACIONES (-) 38 92 5.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS (2,287) 441 SALDO DE DEUDA 533 429 * Información disponible en la página del DNP:
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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En resumen, de las cifras se deduce que el municipio se encuentra en un buen
momento fiscal que le permite su sostenimiento de los Gastos de Funcionamiento,
como para inversión. Es así que el Ahorro Corriente para la vigencia 2011 alcanzo la
suma de $1.191 millones el cual para el año 2012 solo obtiene un ahorro de 877
millones (a precios corrientes), presentándose de esta manera una reducción de 314
millones.
Los ingresos del Municipio de Mesetas dependen en gran medida de las Transferencias
del SGP del nivel Nacional, de esta forma se evidencia que la administración debe
esforzarse aún más en aumentar las rentas propias para obtener un mejor desempeño
fiscal en los siguientes años.
1.1.2. GASTOS
Al cierre de la vigencia 2012, el Municipio presentó un gasto total por $9.700 millones
de pesos, los cuales fueron $4.883 millones inferiores al gasto de la vigencia 2011 en
términos corrientes. En otras palabras, el gasto total experimentó un decrecimiento en
valores constantes de 35.1%.
Los gastos totales más representativos durante el periodo 2009-2012 fueron los de
inversión que representaron en promedio el 85,2% del total del gasto municipal, y el
14.8% los destinados a funcionamiento e intereses de deuda pública. Para la vigencia
2012 se experimenta una reducción muy representativa en la disminución de los
recursos de inversión producto de la nueva ley del Sistema General de Regalías (SGR)
lo cual se dejaron de recibir los recursos de la agencia Nacional de Hidrocarburos
referentes a las Regalías de escalonamiento y por otra parte la disminución en los
recursos de cofinanciación con otras entidades del estado.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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En la vigencia 2012, del total de gastos, el 64,0% se destinó a financiar programas de
infraestructura fija en los sectores sociales y el 18,4% a gastos operativos en sectores
sociales como pago de remuneración al trabajo, susidios en educación, salud y otros,
el 17.1% a gastos de funcionamiento y el 0,5% a intereses de deuda pública.
Gráfico 2. COMPOCISION DEL GASTO TOTAL 2009-2012, MUNICIPIO DE MESETAS META.
Fuente: Registro de Ejecución Presupuestal del Municipio
Los gastos corrientes del municipio aumentaron en el periodo 2009-2012 al pasar
$1.680 millones en 2009 a $1.709 millones en 2012, estos gastos representaron en
promedio a lo largo del periodo el 1,0%. Dentro de los gastos corrientes los más
representativos son los de funcionamiento que representaron el 99% del total del
gasto corriente en los años 2009 a 2012 y el restante 1% correspondiente a los
intereses de deuda pública.
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
A2009 A2010 A2011 A2012
1,680 1,504 1,665 1,709
9,490
8,196
13,273
7,991
Mil
l $
Co
nst
an
tes,
20
12
3. GASTOS CORRIENTES 4. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION)
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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Por su parte, el gasto de capital (inversión) decreció en un 39,8% en el 2012 con
respecto a la vigencia 2011, sin embargo la administración ha venido predominando en
la austeridad del gasto corriente y mayor compromiso con la inversión, para dar
respuesta a la demanda en bienes y servicios públicos, en donde la inversión
corresponde a la mayor participación del gasto.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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1.1.2.1. TASAS DE CRECIMIENTO REAL PERIODO 2009-2011
MUNICIPIO DE MESETAS
CUENTA 2010/2009 2011/2010
INGRESOS TOTALES (11.5) 45.5 1. INGRESOS CORRIENTES 0.9 14.2 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 6.8 9.7 1.1.1. PREDIAL 1.3 (8.0) 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO (20.7) 8.1 1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 1.2 6.6 1.1.4. OTROS 16.2 17.6 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS (0.2) 61.3 1.3. TRANSFERENCIAS (2.8) 9.1 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1.7 9.1 1.3.2. OTRAS (86.0) 18.5 GASTOS TOTALES (13.2) 54.0 3. GASTOS CORRIENTES (10.4) 10.7 3.1. FUNCIONAMIENTO (10.4) 8.9 3.1.1. SERVICIOS PERSONALES (4.3) 4.5 3.1.2. GASTOS GENERALES (25.9) 23.5 3.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS 31.0 (15.0) 3.2. INTERESES DEUDA PUBLICA - - DESAHORRO / AHORRO CORRIENTE (1 - 3) 24.2 19.5 2. INGRESOS DE CAPITAL (15.7) 58.2 2.1. REGALIAS - 290.4 2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) (12.4) 2.3 2.3. COFINANCIACION - 414.2 2.4. OTROS (91.4) 9.9 4. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) (13.6) 62.0 4.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO (24.8) 80.6 4.1.1.2. OTROS 5.9 38.7 DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (1 - 3 + 2 - 4) (25.5) 130.2 5. FINANCIAMIENTO (5.1 + 5.2) (25.5) 130.2 5.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (5.1.1 - 5.1.2.) (100.0) - 5.1.1. DESEMBOLSOS (+) (100.0) - 5.1.2. AMORTIZACIONES (-) - - 5.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS (17.2) (334.1) SALDO DE DEUDA - - * Información disponible en la página del DNP:
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
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1.1.2.2. TASAS DE CRECIMIENTO REAL PERIODO 2012-2011 MUNICIPIO DE MESETAS
CUENTA 2012/2011 Promedio
INGRESOS TOTALES (19.4) 4.9 1. INGRESOS CORRIENTES (10.4) 1.6 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS (30.6) (4.7) 1.1.1. PREDIAL 2.7 (1.3) 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO (13.4) (8.7) 1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA (8.2) (0.1) 1.1.4. OTROS (49.7) (5.3) 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS (20.3) 13.6 1.3. TRANSFERENCIAS 7.0 4.5 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 7.8 6.2 1.3.2. OTRAS (85.8) (51.1) GASTOS TOTALES (35.1) 1.9 3. GASTOS CORRIENTES 2.6 1.0 3.1. FUNCIONAMIENTO 1.2 (0.1) 3.1.1. SERVICIOS PERSONALES 8.7 3.0 3.1.2. GASTOS GENERALES (9.8) (4.1) 3.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS (15.2) 0.2 3.2. INTERESES DEUDA PUBLICA 85.9 28.6 DESAHORRO / AHORRO CORRIENTE (1 - 3) (28.1) 5.2 2. INGRESOS DE CAPITAL (22.0) 6.8 2.1. REGALIAS (78.3) 70.7 2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 20.6 3.5 2.3. COFINANCIACION (39.9) 124.8 2.4. OTROS (54.1) (45.2) 4. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) (39.8) 2.8 4.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO (24.4) 10.5 4.1.1.2. OTROS (64.8) (6.7) DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (1 - 3 + 2 - 4) (123.6) (6.3) 5. FINANCIAMIENTO (5.1 + 5.2) (123.6) (6.3) 5.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (5.1.1 - 5.1.2.) 142.6 14.2 5.1.1. DESEMBOLSOS (+) (100.0) (66.7) 5.1.2. AMORTIZACIONES (-) 142.6 47.5 5.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS (119.3) (156.8) SALDO DE DEUDA (19.5) (6.5) * Información disponible en la página del DNP:
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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Gráfico 3. COMPOSICIÓN DEL GASTO CORRIENTE, MUNICIPIO DE MESETAS.
Fuente: Registro de Ejecución Presupuestal del Municipio
Al interior de los gastos de funcionamiento para la vigencia 2012 a precios constantes,
los gastos en servicios personales estuvieron alrededor de $1.089 millones, los gastos
generales $497 millones y las transferencias $72 millones del total del gasto. A nivel
comparado con la vigencia 2011, en 2011 los gastos en servicios personales crecieron
en un 8,7%, los gastos generales decrecen en 9,8% y las transferencias pagadas
decrecieron en un 15,2%.
0
500
1000
1500
2000
A2009 A2010 A2011 A2012
1,002 958 1,002 1,089
602 446
551 497
76
100 85 72
Mil
l $
Co
nst
an
tes,
20
12
3.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS 3.1.2. GASTOS GENERALES 3.1.1. SERVICIOS PERSONALES
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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1.1.2.3. TASAS DE PARTICIPACION PERIODO 2009-2012
MUNICIPIO DE MESETAS
CUENTA A2009 A2010 A2011 A2012 Promedio
INGRESOS TOTALES 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 1. INGRESOS CORRIENTES 25.4 29.0 22.7 25.3 25.6 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 9.1 11.0 8.3 7.2 8.9 1.1.1. PREDIAL 1.9 2.2 1.4 1.8 1.8 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 0.8 0.7 0.5 0.5 0.6 1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 1.9 2.2 1.6 1.9 1.9 1.1.4. OTROS 4.5 5.9 4.8 3.0 4.6 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2.4 2.7 3.0 3.0 2.8 1.3. TRANSFERENCIAS 13.8 15.2 11.4 15.1 13.9 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 13.1 15.1 11.3 15.1 13.7 1.3.2. OTRAS 0.7 0.1 0.1 0.0 0.2 GASTOS TOTALES 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 3. GASTOS CORRIENTES 15.0 15.5 11.1 17.6 14.8 3.1. FUNCIONAMIENTO 15.0 15.5 11.0 17.1 14.7 3.1.1. SERVICIOS PERSONALES 9.0 9.9 6.7 11.2 9.2 3.1.2. GASTOS GENERALES 5.4 4.6 3.7 5.1 4.7 3.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS 0.7 1.0 0.6 0.7 0.8 3.2. INTERESES DEUDA PUBLICA - - 0.2 0.5 0.2 DESAHORRO / AHORRO CORRIENTE (1 - 3) 8.3 11.7 9.6 8.6 9.6 2. INGRESOS DE CAPITAL 74.6 71.0 77.3 74.7 74.4 2.1. REGALIAS - 9.9 26.5 7.1 10.9 2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 57.4 56.8 40.0 59.8 53.5 2.3. COFINANCIACION - 2.7 9.5 7.1 4.8 2.4. OTROS 17.3 1.7 1.3 0.7 5.2 4. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 85.0 84.5 88.9 82.4 85.2 4.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 54.1 46.8 54.9 64.0 54.9 4.1.1.2. OTROS 30.9 37.7 33.9 18.4 30.2 DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (1 - 3 + 2 - 4) (13.3) (11.2) (17.7) 5.2 (9.3) 5. FINANCIAMIENTO (5.1 + 5.2) 13.3 11.2 17.7 (5.2) 9.3 5.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (5.1.1 - 5.1.2.) 1.3 - (0.3) (0.9) 0.0 5.1.1. DESEMBOLSOS (+) 1.3 - 4.4 - 1.4 5.1.2. AMORTIZACIONES (-) - - 0.3 0.9 0.3 5.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS 12.0 11.2 (18.0) 4.3 2.4 SALDO DE DEUDA - - 4.2 4.2 2.1
* Información disponible en la página del DNP:
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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1.1.3. AHORRO / DÉFICIT CORRIENTE
El análisis de municipio de Mestas, indica que los ingresos corrientes de la entidad
fueron crecientes en promedio durante el periodo 2009-2012 en un 1.6%, lo cual
refleja que han sido muy constantes y no han incrementado significativamente, al
igual que los gastos corrientes que lo han hecho en un 1,0%.
Gráfico 4. INGRESOS CORRIENTES Vs GASTOS CORRIENTES 2009-2012, MUNICIPIO DE MESETAS.
Fuente: Registro de Ejecución Presupuestal del Municipio
-
500
1,000
1,500
2,000
2,500
3,000
A2009 A2010 A2011 A2012
2,502 2,526
2,885
2,586
1,680 1,504
1,665 1,709
Mil
l $
Co
nst
an
tes,
20
12
1. INGRESOS CORRIENTES 3. GASTOS CORRIENTES
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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Esta brecha entre ingresos corrientes y gastos corrientes, es lo que se conoce
comúnmente como ahorro corriente y como se menciona el municipio presenta este
remanente que es equivalente a $1.021 millones para 2010, $1.220 millones para
2011 y $877 millones para 2012 siendo estos los más representativos para el periodo
analizado. Aunque para la vigencia 2012 el municipio arrojo ahorro corriente por valor
de $877 millones disminuyendo en un 28.1% con respecto a la vigencia 2011, esta
baja se debió a la disminución de los ingresos tributarios y no tributarios.
A nivel comparativo, a cruzar la magnitudes de ahorro/desahorro corriente (Ver gráfico
evolución de las magnitudes del ahorro y déficit 2009-2012) se puede observar que el
municipio a partir de 2010 empezó a registrar importantes niveles de ahorro corriente
positivo que le ha permito a la entidad cumplir con los límites de gasto ley 617 de
2000 y alcanzar inversiones con ingresos propios de libre destinación.
1.1.4. SUPERAVIT / DEFICIT TOTAL
Los ingresos totales del municipio pasaron de $9.857 millones en 2009 a $10.232
millones en 2012 (a pesos Constantes) con una tasa de crecimiento promedio del 4,9
para el periodo, este análisis no incluye los recursos del balance. Los principales
ingresos del municipio están representados principalmente por las transferencias del
sistema general de participaciones y por los ingresos tributarios.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
MESETAS MESETAS MESETAS MESETAS ---- METAMETAMETAMETA
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Gráfico 5. INGRESOS TOTALES Vs GASTOS TOTALES 2009-2012, MUNICIPIO DE MESETAS.
Fuente: Registro de Ejecución Presupuestal del Municipio Los gastos totales del municipio han permanecido constantes durante el periodo con un
crecimiento promedio anual de 1.9% al pasar de $11.169 millones en 2009 a $9.700
millones en el 2011 (a pesos Constantes). Los gastos más representativos
corresponden a los gastos de capital (inversión).
-
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
16,000
A2009 A2010 A2011 A2012
9,857 8,723
12,689
10,232 11,169
9,700
14,939
9,700
Mil
l $
Co
nst
an
tes,
20
12
INGRESOS TOTALES GASTOS TOTALES
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
MESETAS MESETAS MESETAS MESETAS ---- METAMETAMETAMETA
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26
Gráfico 6. DIMENSIONES DEL DÉFICIT, MUNICIPIO DE MESETAS
Fuente: Registro de Ejecución Presupuestal del Municipio
Como se puede observar en el gráfico, los años 2009 a 2011 presentaron un déficit ya
que sus gastos totales fueron mayores a los ingresos teniendo que financiarse con
otras fuentes como el endeudamiento o recursos del balance, y para la vigencia 2012
el Municipio de Mesetas arrojo superávit total por $532 millones, valor que mejoró
considerablemente el promedio de las vigencias anteriores en donde se venía
presentando déficit.
1.1.5. FINANCIAMIENTO
En materia de financiamiento del municipio, los recursos del balance han sido el origen
más importante que ha utilizado la administración para financiar los niveles de gasto,
principalmente llevando montos de recursos de una vigencia a otra.
822 1,021
1,220
877
(1,312)
(977)
(2,250)
532
(2,500)
(2,000)
(1,500)
(1,000)
(500)
-
500
1,000
1,500
A2009 A2010 A2011 A2012
Mil
l $
Co
nst
an
tes,
20
12
DESAHORRO / AHORRO CORRIENTE (1 - 3) DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (1 - 3 + 2 - 4)
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
MESETAS MESETAS MESETAS MESETAS ---- METAMETAMETAMETA
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En cuanto al financiamiento el municipio de Mesetas ha utilizado los recursos del
balance para financiar sus gastos.
1.1.6. PROYECCIONES
En la estimación y las proyecciones de los recursos se parte de la información histórica
de ejecución presupuestal que el municipio ha reportado al DNP y se realizan unos
supuestos encaminados a elaborar pronósticos conservadores, que permitan optimizar
el recaudo de los ingresos para determinar un monto real que permita tener un nivel
de gasto sostenible y financiable.
Las metas financieras están encaminadas a mantener la solvencia y viabilidad
financiera del municipio, teniendo en cuenta la realidad, el comportamiento de la
economía, la inflación esperada y el cumplimiento normativo especialmente el referido
a la viabilidad fiscal señalada por la ley 617 de 2000.
Para algunas proyecciones se utilizarán los supuestos macroeconómicos que son
consistentes con las metas del Gobierno Nacional, señaladas por el Ministerio de
Hacienda; el Departamento Nacional de Planeación y el Banco de la Republica,
dependiendo de las características particulares de algunas rentas y gastos.
Para la vigencia 2014 se presentarán las proyecciones de las principales variables de la
administración como el total de Ingresos, Ingresos Corrientes y de Capital, Ahorro
Corriente, Déficit/Superávit Total y Financiamiento.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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1.1.7. CRITERIOS PARA LA PROGRAMACIÓN DE INGRESOS
La estimación del recaudo de los diferentes impuestos se realizó de acuerdo con las
bases gravables, tarifas y su relación con el comportamiento de la actividad
económica a la que está asociado cada tributo. En especial, se tienen en cuenta el
recaudo del Impuesto Predial, Sobretasa a la Gasolina y el de Industria y Comercio,
dado que son los impuestos más representativos del municipio y donde se tiene algún
grado de maniobrabilidad.
Siguiendo el comportamiento histórico de los ingresos del municipio no se
presupuestan los recursos por cofinanciación Nacional, Departamental y Regalías, dado
que estos recursos no son fijos y varían de acuerdo con la situación presupuestal del
presupuesto General de la nación y el Departamento. En las proyecciones de las
finanzas municipales se utilizó para la vigencia 2014-2023 el principio de caja y no
causación, es decir los efectivamente recibidos y/o los que se tiene la certeza de
recaudo, con el fin de tener cifras más reales y poder hacer una previsión de gastos
consistente y viable.
En materia de los recursos del Sistema General de Participaciones – SGP se proyecta
para el 2014 el valor básico de transferencia del año anterior sin incluir
compensaciones y premios por esfuerzo fiscal y administrativo, teniendo en cuenta las
recomendaciones que sobre el particular brinda el DNP.
Dado que la distribución de los recursos de SGP depende de la información territorial y
sectorial (población, matricula, afiliados a los regímenes subsidiado, contributivo y de
excepción, población pobre no asegurada en salud, cumplimiento de metas de
vacunación, índice de necesidades básicas insatisfechas, riesgos en salud, población
susceptible a ser vacunada y área, coberturas en agua potable, balance con el
esquema solidario, entre otras) se procedió a acoger las recomendaciones del DNP
en esta materia.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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El presupuesto de ingresos para la vigencia 2014 se realizó con base en una
proyección sobre el estimativo de la vigencia 2013, se presupuesta un ingreso que
asciende a la suma de $11.190 millones, correspondiente a $2.911 de ingresos
corrientes y $8.279 millones de ingresos de capital bajo el esquema de operaciones
efectivas. En materia de crédito para la vigencia 2014 no se tiene previsto
financiación.
Si se presentan recursos complementarios se asignaran de acuerdo con las prioridades
del plan de desarrollo y orientados al cumplimiento de las metas establecidas en el
mismo y contemplando las destinaciones y porcentajes establecidos por la ley.
1.1.8. CRITERIOS PARA LA PROGRAMACIÓN DE LOS GASTOS
Las proyecciones de gastos están fundamentadas en los criterios de austeridad y
eficiencia, para el efecto se maneja una estrategia de control en los gastos y la
reducción de los costos del funcionamiento de la administración.
El Total de Gastos de la vigencia 2014 podrá ascender a la suma de $11.077 millones
correspondiente a $2.115 millones de Gastos Corrientes, $8.962 millones para Gastos
de Inversión.
Los gastos de funcionamiento se proyectan teniendo como en consideración el límite
de lo exigido por la ley 617 de 2000, atendiendo el límite del gasto e identificando y
estimado los gastos recurrentes, y que son indispensables para operar y mantener el
funcionamiento de la administración, las obras de infraestructura y las obras sociales.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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Tabla 1. PROYECCIONES PLAN FINANCIERO DE INGRESO, GASTOS Y FINANCIAMIENTO 2014-2018
Millones de pesos corrientes
CUENTA 2014 2015 2016 2017 2018
INGRESOS TOTALES 11,190 11,525 11,871 12,227 12,594 1. INGRESOS CORRIENTES 2,911 2,998 3,088 3,181 3,276 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 963 992 1,022 1,052 1,084 1.1.1. PREDIAL 263 271 279 287 296
1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 76 79 81 83 86
1.1.3. SOBRETASAS A LA GASOLINA 197 203 209 216 222
1.1.9. OTROS 427 439 453 466 480
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 339 349 360 371 382
1.3. TRANSFERENCIAS 1,608 1,657 1,706 1,757 1,810 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1,605 1,654 1,703 1,754 1,807
1.3.2. OTRAS 3 3 3 3 3
GASTOS TOTALES 11,077 11,403 11,781 12,227 12,594 2. GASTOS CORRIENTES 2,115 2,167 2,221 2,285 2,353
2.1. FUNCIONAMIENTO 2,091 2,153 2,218 2,285 2,353
2.1.1. SERVICIOS PERSONALES 1,288 1,326 1,366 1,407 1,449
2.1.2. GASTOS GENERALES 728 750 772 796 819 2.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS Y OTROS
75 77 79 82 84
2.2. INTERESES DEUDA PUBLICA 24 14 3 - -
3. DEFICIT O AHORRO CORRIENTE (1-2)
795 831 867 896 923
4. INGRESOS DE CAPITAL 8,279 8,528 8,783 9,047 9,318 4.1. REGALÍAS - - - - - 4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.)
8,255 8,503 8,758 9,020 9,291
4.3. COFINANCIACION - - - - -
4.4. OTROS 24 25 26 26 27
5. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION)
8,962 9,235 9,560 9,943 10,241
5.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO
2,545 2,621 2,700 2,781 2,864
5.1.1.2. OTROS 6,418 6,614 6,860 7,162 7,377
6. DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (3+4-5)
112 123 90 0 0
7. FINANCIAMIENTO (112) (123) (90) (0) (0) 7.1. CREDITO NETO (112) (123) (90) - - 7.1.1. DESEMBOLSOS (+) - - - - -
7.1.2. AMORTIZACIONES (-) 112 123 90 - -
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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7.3. VARIACION DE DEPOSITOS, RB Y OTROS
(0) (0) 0 (0) (0)
SALDO DE DEUDA 213 90 - - -
CUENTAS DE FINANCIAMIENTO 2014 2015 2016 2017 2018 1. CREDITO - - - - - 2. RECURSOS DEL BALANCE + VENTA DE ACTIVOS
- - - - -
RESULTADO PRESUPUESTAL 2014 2015 2016 2017 2018 INGRESOS TOTALES 11,190 11,525 11,871 12,227 12,594 GASTOS TOTALES 11,190 11,525 11,871 12,227 12,594 DEFICIT O SUPERAVIT PRESUPUESTAL
- 0 (0) 0 0
Tabla 2. PROYECCIONES PLAN FINANCIERO DE INGRESO, GASTOS Y
FINANCIAMIENTO 2019-2023 Millones de pesos corrientes
CUENTA 2019 2020 2021 2022 2023
INGRESOS TOTALES 12,972 13,361 13,762 14,175 14,600 1. INGRESOS CORRIENTES 3,374 3,475 3,580 3,687 3,798 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 1,117 1,150 1,185 1,220 1,257 1.1.1. PREDIAL 305 314 323 333 343
1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 89 91 94 97 100
1.1.3. SOBRETASAS A LA GASOLINA 229 236 243 250 257
1.1.9. OTROS 495 509 525 540 557
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 393 405 417 430 443
1.3. TRANSFERENCIAS 1,864 1,920 1,978 2,037 2,098 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1,861 1,917 1,974 2,034 2,095
1.3.2. OTRAS 3 4 4 4 4
GASTOS TOTALES 12,972 13,361 13,762 14,175 14,600 2. GASTOS CORRIENTES 2,424 2,496 2,571 2,648 2,728
2.1. FUNCIONAMIENTO 2,424 2,496 2,571 2,648 2,728
2.1.1. SERVICIOS PERSONALES 1,493 1,538 1,584 1,631 1,680
2.1.2. GASTOS GENERALES 844 869 895 922 950 2.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS Y OTROS
87 89 92 95 98
2.2. INTERESES DEUDA PUBLICA - - - - -
3. DEFICIT O AHORRO CORRIENTE (1-2) 951 979 1,008 1,039 1,070
4. INGRESOS DE CAPITAL 9,598 9,886 10,182 10,488 10,802
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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4.1. REGALÍAS - - - - - 4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.)
9,570 9,857 10,153 10,457 10,771
4.3. COFINANCIACION - - - - -
4.4. OTROS 28 29 30 31 32
5. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION)
10,548 10,865 11,191 11,526 11,872
5.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO
2,950 3,038 3,130 3,223 3,320
5.1.1.2. OTROS 7,598 7,826 8,061 8,303 8,552
6. DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (3+4-5) 0 0 0 0 0
7. FINANCIAMIENTO (0) (0) (0) (0) (0) 7.1. CREDITO NETO - - - - - 7.1.1. DESEMBOLSOS (+) - - - - -
7.1.2. AMORTIZACIONES (-) - - - - -
7.3. VARIACION DE DEPOSITOS, RB Y OTROS
(0) (0) (0) (0) (0)
SALDO DE DEUDA - - - - -
CUENTAS DE FINANCIAMIENTO 2019 2020 2021 2022 2023 1. CREDITO - - - - - 2. RECURSOS DEL BALANCE + VENTA DE ACTIVOS
- - - - -
RESULTADO PRESUPUESTAL 2019 2020 2021 2022 2023 INGRESOS TOTALES 12,972 13,361 13,762 14,175 14,600 GASTOS TOTALES 12,972 13,361 13,762 14,175 14,600 DEFICIT O SUPERAVIT PRESUPUESTAL 0 0 0 0 0
1.2. METAS DE SUPERÁVIT PRIMARIO
Si bien, de conformidad con la ley 819 de 2003, el municipio de Mesetas no está en la
obligatoriedad legal de establecer una meta de superávit primario debido a que la ley
estableció que esté requerimiento solo debe ser atendido por los municipios de
categorías especial, primera y segunda; se presenta este ítem como un análisis
complementario que explica el comportamiento del respaldo del endeudamiento
público municipal.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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La meta de superávit primario es un indicador complementario a los establecidos por
ley para determinar capacidad de pago es el de garantizar la sostenibilidad de la
deuda. Este indicador es necesario para establecer la capacidad de endeudamiento. Por
lo tanto, se observara los dos indicadores de capacidad de pago establecidos por la ley
358 de 1997 y su decreto reglamentario 698 de 1998.
El objetivo de este indicador complementario a los establecidos por la ley para
determinar la capacidad de pago es el de garantizar la sostenibilidad de la deuda. Por
lo tanto, el municipio a partir de las ejecuciones presupuéstales en materia de
ingresos corrientes y recursos de capital, menos los gastos de funcionamiento e
inversión se establece las metas de superávit primario para el periodo 2014-2023 con
el siguiente detalle:
Tabla 3. PROYECCIONES DEL SUPERÁVIT PRIMARIO 2014-2023
Millones de pesos corrientes SUPERAVIT PRIMARIO 2014 2015 2016 2017 2018
INGRESOS CORRIENTES 11,190 11,525 11,871 12,227 12,594
RECURSOS DE CAPITAL - - - - -
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,091 2,153 2,218 2,285 2,353
GASTOS DE INVERSION 8,962 9,235 9,560 9,943 10,241
SUPERAVIT PRIMARIO 137 137 93 0 0
INDICADOR (superávit primario / Intereses) > = 100
559.3 974.9 3,028.8 100.0 100.0
SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE
Millones de pesos
Servicio 2014 2015 2016 2017 2018
Intereses 24 14 3 - -
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
MESETAS MESETAS MESETAS MESETAS ---- METAMETAMETAMETA
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SUPERAVIT PRIMARIO 2019 2020 2021 2022 2023
INGRESOS CORRIENTES 12,972 13,361 13,762 14,175 14,600
RECURSOS DE CAPITAL - - - - -
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,424 2,496 2,571 2,648 2,728
GASTOS DE INVERSION 10,548 10,865 11,191 11,526 11,872
SUPERAVIT PRIMARIO 0 0 0 0 0
INDICADOR (superávit primario / Intereses) > = 100
100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE
Millones de pesos
Servicio 2019 2020 2021 2022 2023
Intereses - - - - -
1.3. METAS DE DEUDA PÚBLICA Y ANÁLISIS DE SU SOSTENIBILIDAD
El municipio tiene compromisos vigentes de crédito interno con la entidad financiera
Bancolombia en el cual en el año 2011 se adquirió un contrato de arrendamiento
financiero Leasing con opción de compra de maquinaria pesada para el mantenimiento
de vías del Municipio por valor de $549.939.998, a 5 años, amortización mensual.
La utilización de instrumentos ha permitido al municipio la consecución de recursos
manteniendo un equilibrio entre el costo, el plazo y el riesgo que garanticen las
sostenibilidad de la deuda a corto, mediano y largo plazo y fortalezcan la calidad del
crédito, es así como a 2012 se cerró con un saldo de endeudamiento de $429 millones
que apalancaron inversiones previstas en el plan de desarrollo. Este endeudamiento
está respaldado con ICLD y SGP de libre inversión.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
MESETAS MESETAS MESETAS MESETAS ---- METAMETAMETAMETA
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Gráfico 7. SALDO DE LA DEUDA 2009-2012, MUNICIPIO DE MESETAS
Al realizar el cálculo de los indicadores de ley 358 de 1997 se determina que
actualmente el municipio posee capacidad de endeudamiento. En efecto, para 2014 el
indicador Intereses / Ahorro Operacional se encuentra ubicado en 0,64%, porcentaje
inferior al límite establecido por la ley de 40%. De manera consecuente el segundo
indicador de saldo de deuda sobre ingresos corrientes se ubica en un 3,60% inferior al
límite de 80% establecido a nivel normativo.
El municipio ampliamente posee capacidad legal de endeudamiento. No obstante, se
establece la capacidad real de endeudamiento para ser responsables y transparentes
en el manejo de las finanzas del Municipio de Mesetas.
En términos generales las finanzas gozan de un periodo de estabilidad y solvencia que
permite concluir que el municipio cumple con los indicadores de capacidad de
-
100
200
300
400
500
600
A2009 A2010 A2011 A2012
SALDO DE DEUDA - - 533 429
- -
533
429
Mil
l $
Co
nst
an
tes,
20
12
SALDO DE DEUDA
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
MESETAS MESETAS MESETAS MESETAS ---- METAMETAMETAMETA
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36
endeudamiento establecidos en la ley 358 de 1997, por lo tanto, el municipio puede
obtener créditos tanto como del sector financiero como de la banca institucional. De
igual forma se proyecta el servicio de la deuda para el periodo 2013-2016 y su
respectivo saldo para establecer capacidad de endeudamiento.
Gráfico 8. SALDO DE LA DEUDA 2013-2016, MUNICIPIO DE MESETAS
Las proyecciones de capacidad de endeudamiento para el periodo 2014-2023 del
presente Marco Fiscal de Mediano Plazo se presentan a continuación:
-
50
100
150
200
250
300
350
2013 2014 2015 2016
SALDO DE DEUDA 325 213 90 -
325
213
90
-
Mil
l $
Co
nst
an
tes,
SALDO DE DEUDA
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
MESETAS MESETAS MESETAS MESETAS ---- METAMETAMETAMETA
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Tabla 4. CALCULO CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 2013-2015
Millones de pesos Corrientes
CUENTA CONCEPTO 2013 2014 2015 1. INGRESOS CORRIENTES 9,136 5,910 6,088
1.1 (+) Ingresos tributarios 787 963 992
1.2 (+) Ingresos no tributarios 150 339 349
1.3 (+) Regalías - - -
1.4 (+) Sistema General de Participaciones (Libre dest. + APSB + PG) 4,766 4,608 4,746
1.5 (+) Recursos del balance 3,363 - -
1.6 (+) Rendimientos financieros 70 - -
1.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior - - -
1.8 (-) Ingresos que soportan las vigencias futuras (Inversión) 1.9 (-) Rentas titularizadas 2. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,635 2,091 2,153
2.1 (+) Gastos de personal 1,080 1,288 1,326
2.2 (+) Gastos generales 505 728 750
2.3 (+) Transferencias 50 75 77
2.4 (+) Pago de déficit de funcionamiento de vigencias anteriores - - -
2.5 (+) Gastos de personal presupuestados como inversión
2.6 (-) Indemnizaciones por programas de ajuste
2.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior (funcionamiento)
3. AHORRO OPERACIONAL (1-2) 7,501 3,820 3,934
4. INFLACION PROYECTADA POR EL BANCO DE LA REPUBLICA 3.0% 3.0% 3.0%
5. SALDO DE DEUDA A 31 DE DICIEMBRE 325 213 90
6. INTERESES DE LA DEUDA 36 24 14
6.1 Intereses causados en la vigencia por pagar 36 24 14
6.2 Intereses de los créditos de corto plazo + sobregiro + mora 7. AMORTIZACIONES 102 112 123
8. SITUACIÓN DEL NUEVO CREDITO *
8.1 Valor total del Nuevo Crédito
8.2 Amortizaciones del nuevo crédito
8.3 Intereses del nuevo crédito
8.4 Saldo del nuevo crédito 9. CALCULO INDICADORES
9.1 TOTAL INTERESES = ( 6 + 8.3 ) 36 24 14
9.2 SALDO DEUDA NETO CON NUEVO CREDITO = ( 5 + 8.1 - 8.2 - 7) 325 213 90
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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9.3 SOLVENCIA = INTERESES / AHORRO OPERACIONAL= ( 9.1 / 3 ): I / AO <= 40% 0.48 0.64 0.36
9.4 SOSTENIBILIDAD = SALDO / ING. CORRIENTES = (9.2 / 1 ): SD / IC <= 80% 3.56 3.60 1.48
9.5 ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO INTERESES) VERDE VERDE VERDE
9.6 ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO SALDO DE DEUDA) VERDE VERDE VERDE
9.7 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO (SEMAFORO) VERDE VERDE VERDE
Tabla 5. CALCULO CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 2016-2018
Millones de pesos Corrientes
CUENTA CONCEPTO 2016 2017 2018 1. INGRESOS CORRIENTES 6,270 6,459 6,652
1.1 (+) Ingresos tributarios 1,022 1,052 1,084
1.2 (+) Ingresos no tributarios 360 371 382
1.3 (+) Regalías - - -
1.4 (+) Sistema General de Participaciones (Libre dest. + APSB + PG) 4,889 5,035 5,186
1.5 (+) Recursos del balance - - -
1.6 (+) Rendimientos financieros - - -
1.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior - - -
1.8 (-) Ingresos que soportan las vigencias futuras (Inversión)
1.9 (-) Rentas titularizadas
2. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,218 2,285 2,353
2.1 (+) Gastos de personal 1,366 1,407 1,449
2.2 (+) Gastos generales 772 796 819
2.3 (+) Transferencias 79 82 84
2.4 (+) Pago de déficit de funcionamiento de vigencias anteriores - - -
2.5 (+) Gastos de personal presupuestados como inversión 2.6 (-) Indemnizaciones por programas de ajuste 2.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior (funcionamiento) 3. AHORRO OPERACIONAL (1-2) 4,052 4,174 4,299
4. INFLACION PROYECTADA POR EL BANCO DE LA REPUBLICA 3.0% 3.0% 3.0%
5. SALDO DE DEUDA A 31 DE DICIEMBRE 0 0 0
6. INTERESES DE LA DEUDA 3 - -
6.1 Intereses causados en la vigencia por pagar 3 - -
6.2 Intereses de los créditos de corto plazo + sobregiro + mora 7. AMORTIZACIONES 90 - -
8. SITUACIÓN DEL NUEVO CREDITO *
8.1 Valor total del Nuevo Crédito
8.2 Amortizaciones del nuevo crédito
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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8.3 Intereses del nuevo crédito 8.4 Saldo del nuevo crédito 9. CALCULO INDICADORES
9.1 TOTAL INTERESES = ( 6 + 8.3 ) 3 - -
9.2 SALDO DEUDA NETO CON NUEVO CREDITO = ( 5 + 8.1 - 8.2 - 7) - - -
9.3 SOLVENCIA = INTERESES / AHORRO OPERACIONAL= ( 9.1 / 3 ): I / AO <= 40% 0.08 - -
9.4 SOSTENIBILIDAD = SALDO / ING. CORRIENTES = (9.2 / 1 ): SD / IC <= 80% - - -
9.5 ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO INTERESES) VERDE VERDE VERDE
9.6 ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO SALDO DE DEUDA) VERDE VERDE VERDE
9.7 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO (SEMAFORO) VERDE VERDE VERDE
Tabla 6. CALCULO CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 2019-2021
Millones de pesos Corrientes CUENTA CONCEPTO 2019 2020 2021 1. INGRESOS CORRIENTES 6,852 7,057 7,269
1.1 (+) Ingresos tributarios 1,117 1,150 1,185
1.2 (+) Ingresos no tributarios 393 405 417
1.3 (+) Regalías - - -
1.4 (+) Sistema General de Participaciones (Libre dest. + APSB + PG) 5,342 5,502 5,667
1.5 (+) Recursos del balance - - -
1.6 (+) Rendimientos financieros - - -
1.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior - - -
1.8 (-) Ingresos que soportan las vigencias futuras (Inversión)
1.9 (-) Rentas titularizadas 2. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,424 2,496 2,571
2.1 (+) Gastos de personal 1,493 1,538 1,584
2.2 (+) Gastos generales 844 869 895
2.3 (+) Transferencias 87 89 92
2.4 (+) Pago de déficit de funcionamiento de vigencias anteriores - - -
2.5 (+) Gastos de personal presupuestados como inversión 2.6 (-) Indemnizaciones por programas de ajuste
2.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior (funcionamiento)
3. AHORRO OPERACIONAL (1-2) 4,428 4,561 4,698
4. INFLACION PROYECTADA POR EL BANCO DE LA REPUBLICA 3.0% 3.0% 3.0%
5. SALDO DE DEUDA A 31 DE DICIEMBRE 0 0 0
6. INTERESES DE LA DEUDA - - -
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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6.1 Intereses causados en la vigencia por pagar - - -
6.2 Intereses de los créditos de corto plazo + sobregiro + mora 7. AMORTIZACIONES - - -
8. SITUACIÓN DEL NUEVO CREDITO *
8.1 Valor total del Nuevo Crédito
8.2 Amortizaciones del nuevo crédito
8.3 Intereses del nuevo crédito
8.4 Saldo del nuevo crédito 9. CALCULO INDICADORES
9.1 TOTAL INTERESES = ( 6 + 8.3 ) - - -
9.2 SALDO DEUDA NETO CON NUEVO CREDITO = ( 5 + 8.1 - 8.2 - 7) - - -
9.3 SOLVENCIA = INTERESES / AHORRO OPERACIONAL= ( 9.1 / 3 ): I / AO <= 40% - - -
9.4 SOSTENIBILIDAD = SALDO / ING. CORRIENTES = (9.2 / 1 ): SD / IC <= 80% - - -
9.5 ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO INTERESES) VERDE VERDE VERDE
9.6 ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO SALDO DE DEUDA) VERDE VERDE VERDE
9.7 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO (SEMAFORO) VERDE VERDE VERDE
Tabla 7. CALCULO CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 2022-2023
Millones de pesos Corrientes
CUENTA CONCEPTO 2022 2023 1. INGRESOS CORRIENTES 7,487 7,712
1.1 (+) Ingresos tributarios 1,220 1,257
1.2 (+) Ingresos no tributarios 430 443
1.3 (+) Regalías - -
1.4 (+) Sistema General de Participaciones (Libre dest. + APSB + PG) 5,837 6,013
1.5 (+) Recursos del balance - -
1.6 (+) Rendimientos financieros - -
1.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior - -
1.8 (-) Ingresos que soportan las vigencias futuras (Inversión) 1.9 (-) Rentas titularizadas
2. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,648 2,728
2.1 (+) Gastos de personal 1,631 1,680
2.2 (+) Gastos generales 922 950
2.3 (+) Transferencias 95 98
2.4 (+) Pago de déficit de funcionamiento de vigencias anteriores - -
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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2.5 (+) Gastos de personal presupuestados como inversión 2.6 (-) Indemnizaciones por programas de ajuste 2.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior (funcionamiento) 3. AHORRO OPERACIONAL (1-2) 4,839 4,984
4. INFLACION PROYECTADA POR EL BANCO DE LA REPUBLICA 3.0% 3.0%
5. SALDO DE DEUDA A 31 DE DICIEMBRE 0 0
6. INTERESES DE LA DEUDA - -
6.1 Intereses causados en la vigencia por pagar - -
6.2 Intereses de los créditos de corto plazo + sobregiro + mora 7. AMORTIZACIONES - -
8. SITUACIÓN DEL NUEVO CREDITO *
8.1 Valor total del Nuevo Crédito
8.2 Amortizaciones del nuevo crédito 8.3 Intereses del nuevo crédito 8.4 Saldo del nuevo crédito 9. CALCULO INDICADORES
9.1 TOTAL INTERESES = ( 6 + 8.3 ) - -
9.2 SALDO DEUDA NETO CON NUEVO CREDITO = ( 5 + 8.1 - 8.2 - 7) - -
9.3 SOLVENCIA = INTERESES / AHORRO OPERACIONAL= ( 9.1 / 3 ): I / AO <= 40% - -
9.4 SOSTENIBILIDAD = SALDO / ING. CORRIENTES = (9.2 / 1 ): SD / IC <= 80% - -
9.5 ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO INTERESES) VERDE VERDE
9.6 ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO SALDO DE DEUDA) VERDE VERDE
9.7 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO (SEMAFORO) VERDE VERDE
1.4. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECÍFICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE
LAS METAS, CON LOS CRONOGRAMAS DE EJECUCIÓN
El objeto es garantizar un buen desempeño a nivel fiscal, mediante una estrategia de
fortalecimiento y generación de ingresos, en este aparte se presenta a nivel general un
bosquejo de las acciones específicas, metas e indicadores de fortalecimiento de los
ingresos propios del municipio.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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Este apartado constituye una estrategia integral encaminada a incrementar el recaudo
efectivo de los ingresos principalmente, los tributarios con acciones tendientes a
ejercer un mayor control a la evasión y morosidad, actualización de las bases
gravables, reglamentación y cobro de ingresos y otras gestiones de consecución de
recursos relacionadas con los medios de declaración y pago. Estas acciones se
enumeran a continuación:
Tabla 8. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECÍFICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS CON LOS CRONOGRAMAS DE EJECUCIÓN
META
ACCION INDICADOR RESPONS. 2014
AUMENTAR EL PORCENTAJE DE RECAUDO DEL
IMPUESTO PREDIAL
Entrega del estado de cuenta durante los dos primeros meses del año de
manera personalizada.
No de Facturas entregadas a
los contribuyentes
Secretaria de Hacienda X
Actualización Catastral
Convenio con el IGAC
Actualización catastral
Secretaria de hacienda
X
Campaña publicitaria,
recordando el cumplimiento para
el pago del impuesto antes de
su vencimiento
No de Campañas
publicitarias.
Secretaria de Hacienda
X
INCREMENTAR EL RECAUDO DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
Censo de Contribuyentes
No. Contribuyentes
.
Secretaria de Hacienda
X
DETECTAR NUEVOS
CONTRIBUYENTES
Visitas periódicas a establecimientos
nuevos y antiguos
Efectuar 10 visitas
mensuales
Secretaria de Hacienda x
FORTALECIMIENTO DE LA GESTIÓN
DE
Visitas periódicas trimestrales
Efectuar 4 visitas
Secretaria de Hacienda X
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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FISCALIZACIÓN DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y
COMERCIO ACTUALIZACION DE MECANISMOS E INTRUMENTOS
DE GESTION FINANCIERA (MANUAL DE
FISCALIZACION, CARTERA, COBRO
PERSUASIVO Y COACTIVO)
Actualizar los instrumentos de
gestión financiera
4 instrumentos actualizados
Secretaria de Hacienda X
FORTALECIMIENTO DE LA CULTURA
TRIBUTARIA Y SERVICIO AL
CONTRIBUYENTE
Estrategias que incentiven el cumplimiento oportuno y
estrategias de fidelización y
control extensivo
Fidelizar en 15% de los
contribuyentes que incumplen con el deber de
declarar (omisos o inexactos) correcta y
oportuna para ICA
Secretaria de Hacienda
X
1.5. INFORME DE RESULTADOS FISCALES DE LA VIGENCIA FISCAL
ANTERIOR
A continuación se presentan los resultados de los principales agregados presupuéstales
durante la vigencia 2012, señalando el comportamiento de los principales ingresos
recaudos, los gastos y la composición de la inversión.
Este informe analiza los mecanismos, métodos e implementación de estos, con el fin
de establecer como resultado la operación de la ejecución presupuestal y fiscal del ente
territorial durante la vigencia 2012.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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1.5.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS
Mediante acuerdo No. 028 de Noviembre 26 de 2012, se fijó el presupuesto de rentas,
ingresos, recursos de capital y gastos de funcionamiento e inversión social en la suma
de $7.599.645.333 Pesos, este se sujeta a lo establecido en el artículo 11 del decreto
111 de 1996, cumpliendo lo preceptuado en los artículos 3, 6 y 7 de la ley 617 de
2000.
El presupuesto del Municipio de Mesetas para la vigencia 2012 sufrió modificaciones
(adiciones) por valor de $6.592.447.771 pesos y (reducciones) por valor de
$424.899.543 pesos, el cual fue ajustado durante el transcurso del año hasta alcanzar
un aforo definitivo de 13.767.193.561.
Este valor de las adiciones al presupuesto presenta una modificación relativamente alta
producto de los ajustes de las asignaciones de los documentos COMPES por recursos
del Sistema General de Participaciones; como también por los recursos del balance por
el superávit de la vigencia fiscal 2011, convenios interadministrativos, de igual manera
por el mayor recaudo de las rentas del municipio y el último giro de las regalías por
escalonamiento.
Tabla 9. EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2012
RUBRO PRESUPUESTAL AFORO DEFINITIVO
TOTAL RECAUDO
% EJECUCION
% PARTICIPACION
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL INGRESO
AFORO INICIAL
1 INGRESOS 7,599,645,333 13,767,193,561 12,953,434,959 94.09 100.00
11 INGRESOS CORRIENTES
2,623,415,000 2,742,049,608 2,535,461,301 92.47 19.57
1101 INGRESOS TRIBUTARIOS
830,105,000 830,105,000 732,336,328 88.22 5.65
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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110101 IMPUESTOS DIRECTOS
211,347,000 211,347,000 181,054,538 85.67 1.40
11010101 Impuesto Predial Unificado Vigencia
Actual
143,785,000 143,785,000 134,323,982 93.42 1.04
11010102 Impuesto Predial Unificado Vigencias
Anteriores
39,995,000 39,995,000 24,495,208 61.25 0.19
11010103 Sobretasa ambiental Vigencia Actual
21,567,750 21,567,750 19,712,497 91.40 0.15
11010104 Sobretasa ambiental Vigencias Anteriores
5,999,250 5,999,250 2,522,851 42.05 0.02
110102 IMPUESTOS INDIRECTOS
618,758,000 618,758,000 551,281,790 89.09 4.26
110102001 Industria y Comercio Vigencia Actual
54,300,000 54,300,000 49,325,092 90.84 0.38
110102002 Industria y Comercio Vigencias Anteriores
2,500,000 2,500,000 531,364 21.25 0.00
110102003 Avisos y Tableros Actual
4,072,500 4,072,500 5,286,662 129.81 0.04
110102004 Avisos y Tableros Anterior
187,500 187,500 67,320 35.90 0.00
110102005 Delineación y Urbanismo
1,750,000 1,750,000 0 0.00 0.00
110102006 Espectáculos Públicos 100,000 100,000 0 0.00 0.00
110102007 Degüello de Ganado Menor
850,000 850,000 761,400 89.58 0.01
110102008 Sobretasa a la Gasolina
180,000,000 180,000,000 190,362,000 105.76 1.47
110102009 Pesas y Medidas 50,000 50,000 0 0.00 0.00
110102010 Sobretasa Bomberil Vigencia Actual
9,904,250 9,904,250 9,825,777 99.21 0.08
110102011 Sobretasa Bomberil Vigencias Anteriores
2,124,750 2,124,750 26,394 1.24 0.00
110102012 Contribución del 5% Sobre Contratos de
Obra
140,000,000 140,000,000 98,199,020 70.14 0.76
110102013 Alumbrado Público 24,000,000 24,000,000 3,847,616 16.03 0.03
110102014 ESTAMPILLAS 198,919,000 198,919,000 193,049,145 97.05 1.49
11010201401 Estampillas Pro-Turismo
6,912,000 6,912,000 7,452,828 107.82 0.06
11010201402 Estampillas Pro-Cultura
38,402,000 38,402,000 29,010,771 75.54 0.22
11010201403 Estampilla Pro Bienestar del Adulto
Mayor
153,605,000 153,605,000 156,585,546 101.94 1.21
1102 INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1,793,310,000 1,911,944,608 1,803,124,973 94.31 13.92
110201 TASAS- MULTAS Y CONTRIBUCIONES
342,810,000 342,810,000 255,918,610 74.65 1.98
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
MESETAS MESETAS MESETAS MESETAS ---- METAMETAMETAMETA
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11020101 TASAS. 342,500,000 342,500,000 253,557,727 74.03 1.96
11020101001 Acueducto 102,000,000 102,000,000 93,960,669 92.12 0.73
11020101002 Alcantarillado 60,000,000 60,000,000 38,158,422 63.60 0.29
11020101003 Aseo 135,000,000 135,000,000 99,542,628 73.74 0.77
11020101004 Plaza de Mercado 200,000 200,000 0 0.00 0.00
11020101005 Matadero 5,250,000 5,250,000 5,747,891 109.48 0.04
11020101006 Expedición de Certificados y Paz y
Salvos
2,000,000 2,000,000 2,164,125 108.21 0.02
11020101007 Publicaciones 13,000,000 13,000,000 1,020,900 7.85 0.01
11020101008 Alquiler de Maquinaria y Equipo
7,850,000 7,850,000 7,027,864 89.53 0.05
11020101009 Arriendos 6,200,000 6,200,000 3,299,638 53.22 0.03
11020101010 Otras Tasas 11,000,000 11,000,000 2,635,590 23.96 0.02
11020102 MULTAS. 310,000 310,000 2,360,883 761.58 0.02
1102010201 Multas 310,000 310,000 2,360,883 761.58 0.02
110202 TRANSFERENCIAS PARA LIBRE
DESTINACION
1,450,500,000 1,569,134,608 1,547,206,363 98.60 11.94
11020201 SGP Propósito General (42% Libre
Destinación)
1,450,500,000 1,569,134,608 1,547,206,363 98.60 11.94
12 TRANSFERENCIAS PARA INVERSION
4,976,230,255 8,249,317,569 7,696,367,566 93.30 59.42
1201 DEL NIVEL NACIONAL
4,715,065,253 7,273,018,580 6,914,208,939 95.07 53.38
120101 DEL NIVEL CENTRAL NACIONAL
4,670,765,252 7,220,984,738 6,861,655,159 95.02 52.97
12010101 SGP - Educación Calidad
440,763,000 519,068,919 519,068,919 100.00 4.01
12010102 SGP - SALUD 1,305,882,001 1,370,913,712 1,336,891,109 97.52 10.32
1201010301 SGP - SALUD SUBSIDIO A LA
DEMANDA
1,142,150,001 1,195,973,891 1,161,947,889 97.15 8.97
120101030101 SGP - Subsidio a la Demanda Continuidad
Sin Situación de Fondos
1,142,150,000 1,195,973,890 1,161,947,889 97.15 8.97
120101030102 SGP - Subsidio a la Demanda Ampliación
1 1 0 0.00 0.00
1201010302 SGP - Salud Pública 163,732,000 174,939,821 174,943,220 100.00 1.35
12010104 SGP - Alimentación Escolar
81,464,000 100,852,051 100,852,050 100.00 0.78
12010105 SGP - PROPOSITO 1,923,383,500 2,139,597,613 2,090,424,305 97.70 16.14
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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47
GENERAL
1201010501 SGP - Propósito General Deporte
179,155,000 93,102,325 92,644,449 99.51 0.72
1201010502 SGP - Propósito General Cultura
134,366,000 69,826,744 69,483,335 99.51 0.54
1201010503 SGP - PROPOSITO GENERAL LIBRE
INVERSION(OTROS SECTORES)
1,609,862,500 1,928,113,793 1,928,296,521 100.01 14.89
120101050301 Municipios Menores de 25.000 Habitantes
17%
953,770,715 1,029,153,030 1,029,153,030 100.00 7.95
120101050302 Todos los Municipios y Distritos 83%
656,091,785 898,960,763 899,143,491 100.02 6.94
1201010504 SGP - Reintegro Fonpet, conpes social
152/2012
0 48,554,751 0 0.00 0.00
12010106 SGP - AGUA POTABLE Y
SANEAMIENTO BASICO
721,351,000 766,063,058 766,063,060 100.00 5.91
1201010601 SGP - Propósito General Saneamiento Básico - Sin Situacion
de Fondos
577,080,800 606,731,762 606,731,762 100.00 4.68
1201010602 SGP - Propósito General Saneamiento Básico - Con Situacion
de Fondos
144,270,200 159,331,296 159,331,298 100.00 1.23
12010107 S.G.P. POR CRECIMIENTO DE LA
ECONOMÍA
2 63,071,172 63,071,170 100.00 0.49
1201010701 Primera Infancia 2 63,071,172 63,071,170 100.00 0.49
12010108 SOLIDARIDAD Y GARANTIA
197,921,746 1,442,617,332 1,166,483,668 80.86 9.01
1201010801 Solidaridad Régimen Subsidiado -
Continuidad FOSYGA Sin Situación de
Fondos
197,921,745 789,862,177 718,390,610 90.95 5.55
1201010802 Solidaridad Régimen Subsidiado -
Ampliación FOSYGA Sin Situación de
Fondos
1 652,755,155 448,093,058 68.65 3.46
12010109 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS Y
COMPENSACIONES
3 818,800,881 818,800,878 100.00 6.32
1201010901 Sistema General de Regalias
2 2 0 0.00 0.00
1201010902 Regalias Petroliferas Por Escalonamiento
1 729,339,720 729,339,719 100.00 5.63
1201010903 Margen de comercializacion
hidrocarburos ANH
0 40,461,159 40,461,159 100.00 0.31
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
MESETAS MESETAS MESETAS MESETAS ---- METAMETAMETAMETA
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48
Fortalecimiento Secretaria de Planeación
0 49,000,000 49,000,000 100.00 0.38
120102 DE ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
NACIONALES
44,300,001 52,033,842 52,553,780 101.00 0.41
12010201 Empresa Para la Salud - ETESA
18,300,000 18,300,000 20,263,049 110.73 0.16
12010202 Otros Convenios Con Entidades Nacionales
1 1 0 0.00 0.00
12010203 PARTICIPACIONES 26,000,000 33,733,841 32,290,731 95.72 0.25
1201020301 Guías de Movilización -ICA
10,000,000 13,600,000 12,156,890 89.39 0.09
1201020302 Telefonía Celular 16,000,000 20,133,841 20,133,841 100.00 0.16
1202 DEL NIVEL DEPARTAMENTAL
200,000,002 897,835,329 726,819,887 80.95 5.61
120201 Cofinanciación 1 1 0 0.00 0.00
120202 Régimen Subsidiado Esfuerzo Propio
200,000,000 700,757,327 700,757,327 100.00 5.41
120203 Convenios 1 197,078,001 26,062,560 13.22 0.20
1203 PARTICIPACIONES 61,165,000 78,463,660 55,338,740 70.53 0.43
120301 Degüello de Ganado Mayor
7,860,000 10,560,000 10,716,000 101.48 0.08
120302 Venta de Papeletas 25,263,000 25,263,000 27,355,000 108.28 0.21
120303 Guías de Movilización de Ganado
20,717,000 20,717,000 15,630,800 75.45 0.12
120304 Vehículos Automotores
2,325,000 2,325,000 1,636,940 70.41 0.01
120305 Participación del Impuesto al Consumo del Cigarrillo Nacional
5,000,000 19,598,660 0 0.00 0.00
13 RECURSOS DE CAPITAL
78 2,775,826,384 2,721,606,092 98.05 21.01
1301 RECURSOS DEL CREDITO
2 2 0 0.00 0.00
130101 Crédito Interno 2 2 0 0.00 0.00
1302 OTROS RECURSOS DE CAPITAL
76 2,775,826,382 2,721,606,092 98.05 21.01
130201 Recursos del Balance 76 2,775,826,382 2,721,606,092 98.05 21.01
13020101 CANCELACION DE RESERVAS
25 20,326,224 20,326,200 100.00 0.16
1302010101 Ingresos Corrientes de Libre Destinación
1 1 0 0.00 0.00
1302010102 Fondo Compra Áreas de Interés Para
Acueductos Municipales
1 1 0 0.00 0.00
1302010103 Fondo Sobretasa Bomberil
1 1 0 0.00 0.00
1302010104 Fondo de Seguridad - FOSE
1 1 0 0.00 0.00
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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49
1302010105 Fondo Alumbrado Publico
1 1 0 0.00 0.00
1302010106 Fondo Estampilla Pro Turismo
1 1 0 0.00 0.00
1302010107 Fondo Estampilla Pro Cultura
1 1 0 0.00 0.00
1302010108 Fondo Estampilla Pro Bienestar Adulto
Mayor
1 1 0 0.00 0.00
1302010109 Fondo Apoyo y Fomento Actividades
Agropecuarias
1 1 0 0.00 0.00
1302010110 Participación del Impuesto al Consumo del Cigarrillo Nacional
1 1 0 0.00 0.00
1302010111 S.G.P Régimen Subsidiado
1 1 0 0.00 0.00
1302010112 S.G.P. Salud Publica 1 1 0 0.00 0.00
1302010113 S.G.P. Alimentación Escolar
1 1 0 0.00 0.00
1302010114 S.G.P. Educación Calidad
1 1 0 0.00 0.00
1302010115 SGP-.Atención Integral de la Primera Infancia
1 1 0 0.00 0.00
1302010116 S.G.P. Agua Potable y Saneamiento Básico
1 1 0 0.00 0.00
1302010117 S.G.P. Deporte 1 1 0 0.00 0.00
1302010118 S.G.P. Cultura 1 1 0 0.00 0.00
1302010119 S.G.P. Otros Sectores 1 1 0 0.00 0.00
1302010120 Fosyga 1 1 0 0.00 0.00
1302010121 Etesa 1 1 0 0.00 0.00
1302010122 Regalias Petroliferas Por Escalonamiento
1 20,326,200 20,326,200 100.00 0.16
1302010123 Régimen Subsidiado Esfuerzo Propio
1 1 0 0.00 0.00
1302010124 Convenios y Aportes Nacionales
1 1 0 0.00 0.00
1302010125 Convenios y Aportes Departamentales
1 1 0 0.00 0.00
13020102 SUPERAVIT FISCAL 25 2,755,500,132 2,701,279,892 98.03 20.85
1302010201 Ingresos Corrientes de Libre Destinación
1 1 0 0.00 0.00
1302010202 Fondo Compra Áreas de Interés Para
Acueductos Municipales
1 20,220,137 20,220,136 100.00 0.16
1302010203 Fondo Sobretasa Bomberil
1 117,935 117,934 100.00 0.00
1302010204 Fondo de Seguridad - FOSE
1 17,146,049 17,146,048 100.00 0.13
1302010205 Fondo Alumbrado Publico
1 56,742 56,741 100.00 0.00
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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50
1302010206 Fondo Estampilla Pro Turismo
1 6,850,372 6,850,371 100.00 0.05
1302010207 Fondo Estampilla Pro Cultura
1 80,302,843 80,302,842 100.00 0.62
1302010208 Fondo Estampilla Pro Bienestar Adulto
Mayor
1 28,230,082 28,230,081 100.00 0.22
1302010209 Fondo Apoyo y Fomento Actividades
Agropecuarias
1 14,844,041 14,844,040 100.00 0.11
1302010210 Participación del Impuesto al Consumo del Cigarrillo Nacional
1 40,107 40,106 100.00 0.00
1302010211 S.G.P Régimen Subsidiado
1 1,263,380,187 1,263,380,186 100.00 9.75
1302010212 S.G.P. Salud Publica 1 9,081,930 9,081,929 100.00 0.07
1302010213 S.G.P. Alimentación Escolar
1 572,208 572,207 100.00 0.00
1302010214 S.G.P. Educación Calidad
1 6,575,039 6,575,038 100.00 0.05
1302010215 SGP-.Atención Integral de la Primera Infancia.
1 115,241 115,239 100.00 0.00
1302010216 S.G.P. Agua Potable y Saneamiento Básico
1 694,659 694,658 100.00 0.01
1302010217 S.G.P. Deporte 1 289,653 289,652 100.00 0.00
1302010218 S.G.P. Cultura 1 32,323 32,322 100.00 0.00
1302010219 S.G.P. Otros Sectores 1 1,593,556 1,593,555 100.00 0.01
1302010220 Fosyga 1 871,630,756 871,630,755 100.00 6.73
1302010221 Etesa 1 120,534,741 120,534,740 100.00 0.93
1302010222 Regalias Petroliferas Por Escalonamiento
1 54,220,215 0 0.00 0.00
1302010223 Régimen Subsidiado Esfuerzo Propio
1 256,722,289 256,722,288 100.00 1.98
1302010224 Convenios y Aportes Nacionales
1 251,100 251,099 100.00 0.00
1302010225 Convenios y Aportes Departamentales
1 1,997,926 1,997,925 100.00 0.02
13020103 RENDIMIENTOS POR OPERACIONES FINANCIERAS
25 25 0 0.00 0.00
1302010301 Ingresos Corrientes de Libre Destinación
1 1 0 0.00 0.00
1302010302 Fondo Compra Áreas de Interés Para
Acueductos Municipales
1 1 0 0.00 0.00
1302010303 Fondo Sobretasa Bomberil
1 1 0 0.00 0.00
1302010304 Fondo de Seguridad - FOSE
1 1 0 0.00 0.00
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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1302010305 Fondo Alumbrado Publico
1 1 0 0.00 0.00
1302010306 Fondo Estampilla Pro Turismo
1 1 0 0.00 0.00
1302010307 Fondo Estampilla Pro Cultura
1 1 0 0.00 0.00
1302010308 Fondo Estampilla Pro Bienestar Adulto
Mayor
1 1 0 0.00 0.00
1302010309 Fondo Apoyo y Fomento Actividades
Agropecuarias
1 1 0 0.00 0.00
1302010310 Participación del Impuesto al Consumo del Cigarrillo Nacional
1 1 0 0.00 0.00
1302010311 S.G.P Régimen Subsidiado
1 1 0 0.00 0.00
1302010312 S.G.P. Salud Publica 1 1 0 0.00 0.00
1302010313 S.G.P. Alimentación Escolar
1 1 0 0.00 0.00
1302010314 S.G.P. Educación Calidad
1 1 0 0.00 0.00
1302010315 SGP-.Atención Integral de la Primera Infancia.
1 1 0 0.00 0.00
1302010316 S.G.P. Agua Potable y Saneamiento Básico
1 1 0 0.00 0.00
1302010317 S.G.P. Deporte 1 1 0 0.00 0.00
1302010318 S.G.P. Cultura 1 1 0 0.00 0.00
1302010319 S.G.P. Otros Sectores 1 1 0 0.00 0.00
1302010320 Fosyga 1 1 0 0.00 0.00
1302010321 Etesa 1 1 0 0.00 0.00
1302010322 Regalias Petroliferas Por Escalonamiento
1 1 0 0.00 0.00
1302010323 Régimen Subsidiado Esfuerzo Propio
1 1 0 0.00 0.00
1302010324 Convenios y Aportes Nacionales
1 1 0 0.00 0.00
1302010325 Convenios y Aportes Departamentales
1 1 0 0.00 0.00
13020104 VENTA DE ACTIVOS 1 1 0 0.00 0.00
1302010401 Venta de Activos 1 1 0 0.00 0.00
1302010401 Venta de Activos 1 1 0 0.00 0.00
TOTAL 7,599,645,333 13,767,193,561 12,953,434,959 94.09 100.00
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
MESETAS MESETAS MESETAS MESETAS ---- METAMETAMETAMETA
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52
Bajo lo expuesto y de acuerdo con una depuración de la clasificación del ingreso, el
ente territorial destino para su funcionamiento la suma de $1.834.776.972 pesos, para
la inversión el valor de $11.784.791.213 pesos y para el servicio de la deuda
$147.625.376 pesos, con un presupuesto definitivo de $13.767.193.561 pesos.
La participación de los ingresos corrientes en la ejecución presupuestal de ingresos fue
del 20%, y la participación de los Recursos de Capital en la ejecución presupuestal de
ingresos fue del 80%.
20%
80%
EJECUCION DE INGRESOS
INGRESOS CORRINTES
INGRESOS DE CAPITAL
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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53
Cabe señalar que el 59% de las rentas son producto de transferencias que asigna el
nivel nacional y Departamental siendo estas la mayor fuente de ingresos del
Municipio, el 21% corresponden al superávit fiscal incorporado de la vigencia anterior
utilizándolo como financiamiento, el 14% de ingresos tributarios, el 6% de ingresos no
tributarios y el 0% correspondiente a otros ingresos.
6%
14%
59%
21%
0%
CONPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS
2012
INGRESOS TRIBUTARIOS
INGRESOS NO
TRIBUTARIOS
TRANSFRENCIAS
SUPERAVIT FISCAL
OTROS
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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Dentro de los Ingresos Tributarios podemos observar que el más representativo es
otros ingresos no tributarios con un porcentaje de 42% los cuales los más
representativos y que pesan en la ejecución de ingresos son las estampillas, el
impuesto de alumbrado público y las contribuciones del 5% sobre contratos de obra
pública que tienen una destinación específica para inversión social en el municipio,
seguidamente tenemos la sobretasa a la gasolina con una participación del 26%,
alcanzado una ejecución de $190 millones. Seguida de este, se encuentra el impuesto
predial unificado que participa en un 25% alcanzado una ejecución de $181 millones,
finalmente encontramos el impuesto de industria y comercio con una participación del
7% alcanzando una ejecución de $55 millones.
Por su parte, los Ingresos No Tributarios, representados fundamentalmente por la
transferencia del Sistema General de Participaciones Libre destinación siendo esta la
más representativa alcanzando una ejecución de $1,547 millones, seguidamente las
tasas multas y contribuciones; de ellas en especial los ingresos por tasas de acueducto
alcantarillado y aseo, alcanzaron una ejecución de $232 millones. Seguida de este, se
25%
7%26%
42%
INGRESOS TRIBUTARIOS
IMPUESTO PREDIAL INDUSTRIA Y COMERCIO
SOBRETASA A LA GASOLINA OTROS
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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encuentra los ingresos generados por alquiler de maquinaria, con una ejecución de $7
millones y los recaudos por concepto de matadero público con una ejecución de $6
millones siendo estos los más representativos dentro de los ingresos no tributarios.
El municipio debe tomar medidas necesarias para mejorar el ingreso proveniente del
impuesto predial e industria y comercio a través de la implementación de medidas
tales como:
� Actualización catastral.
� Campañas educativas y de concientización para el pago de tributos municipales.
� Censo de contribuyentes y visitas periódicas a los establecimientos nuevos y
antiguos.
� Actualización de mecanismos e instrumentos de gestión financiera (Manual de
Fiscalización, Cartera, Cobro Persuasivo y Coactivo)
1.5.2. PRESUPUESTO DE GASTOS
Al igual que en el presupuesto de ingresos, durante la vigencia se dieron
modificaciones al presupuesto alcanzado al término de la vigencia la suma de
$13.767.193.561 pesos.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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Tabla 1O. EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS VIGENCIA 2012
CONCEPTO APROPIACION
FINAL GIROS CUENTAS
POR PAGAR
RESERVA DE APROP
TOTAL EJECUTADO
% PART
% EJEC
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,834,776,972 1,657,783,587 0 0 1,657,783,587 18.0 90.4
Servicios Personales 954,280,461 900,917,335 0 0 900,917,335 9.8 94.4
Gastos Generales 562,252,427 460,075,404 0 0 460,075,404 5.0 81.8
Transferencias Corrientes 318,244,085 296,790,848 0 0 296,790,848 3.2 93.3
DEUDA PUBLICA 147,625,376 142,790,678 0 0 142,790,678 1.5 96.7
INVERSION 11,784,791,213 7,349,107,313 51,558,816 31,926,926 7,432,593,055 80.5 63.1
TOTAL
PRESUPUESTO DE GASTOS
13,767,193,561 9,149,681,578 51,558,816 31,926,926 9,233,167,320 100.0 67.1
Los Gastos de Funcionamiento se ejecutaron en un 90,4% ($1.657,783 millones) y
representaron el 18.0% del total de gastos ejecutados, el Servicio de la Deuda solo
representó el 1,5% con una ejecución de $142,791 millones, mientras que los Gastos
de Inversión alcanzaron el 80,5% del total de la ejecución presupuestal de gastos; es
decir $9.233,167 millones.
Ahora bien, analizados los componentes de los Gastos de Funcionamiento, se denota
que el 54% de los mismos corresponden a Servicios Personales, un 28% a Gastos
Generales y el 18% se encuentran representados en las transferencias corrientes.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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Finalmente, analizando los Gastos de Inversión se denota que los sectores de mayor
inversión durante la vigencia 2011 fueron en su orden: Salud, Transporte, Agua
Potable y Educación con una participación del 45%, 13%, 9%, y 7% respectivamente.
No obstante los demás sectores, también obtuvieron una participación en los gastos de
inversión pero en una proporción más baja, tal como se puede observar en la siguiente
figura.
SERVICIOS
PERSONALES
GASTOS
GENERALES
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES
54%
28%
18%
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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58
7%
45%
9%
2%3%
2%
5%
3%
13%
1%
1% 0%
3% 1%
0%
5%
1%
GASTOS DE INVERSION
EDUCACION
SALUD
AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO
BASICO
DEPORTE
CULTURA
SERVICI PUBLICOS DIFERENTES A
LOS ANTERIORES
VIVIENDA
EMPLEO Y DESARROLLO
ECONOMICO
TRANSPORTE
AMBIENTAL
PREVENCION Y ATENCION DE
DESASTRES
PROMOCION DEL DESARROLLO
ATENCION A GRUPOS
VULNERABLES
EQUIPAMIENTO MUNICIPAL
DESARROLLO COMUNITARIO
FORTALECIMIENTO
INSTITUCIONAL
JUSTICIA
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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Tabla 11. EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS DE INVERSION VIGENCIA 2012
SECTOR APROPIACION
FINAL GIROS CUENTAS
POR PAGAR RESERVA DE
APROP TOTAL
EJECUTADO % EJEC % PART
INVERSION 11,932,416,589 7,491,897,991 51,558,816 31,926,926 7,575,383,733 63.5 100,00%
EDUCACION 891,866,572 484025500 51,558,816 0 535,584,316 60.1 7.1
SALUD 6,053,938,281 3400763703 0 0 3,400,763,703 56.2 44.9
AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO
BASICO 1,156,050,447 656579182 0 16,875,650 673,454,832 58.3 8.9
DEPORTE 134,440,393 114126900 0 0 114,126,900 84.9 1.5
CULTURA 279,342,673 200468070 0 0 200,468,070 71.8 2.6
SERVICI PUBLICOS
DIFERENTES A LOS ANTERIORES
180,056,744 156101326 0 0 156,101,326 86.7 2.1
VIVIENDA 390,159,760 390159476 0 0 390,159,476 100.0 5.2
EMPLEO Y DESARROLLO ECONOMICO
255,718,043 200879160 0 0 200,879,160 78.6 2.7
TRANSPORTE 1,283,313,192 981962410 0 0 981,962,410 76.5 13.0
AMBIENTAL 97,941,812 58650347 0 0 58,650,347 59.9 0.8
PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES
63,740,492 48597026 o 0 48,597,026 76.2 0.6
PROMOCION DEL DESARROLLO
13,762,374 9800000 o 0 9,800,000 71.2 0.1
ATENCION A GRUPOS
VULNERABLES 336,286,918 208409066 0 0 208,409,066 62.0 2.8
EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 76,968,500 45044651 0 0 45,044,651 58.5 0.6
DESARROLLO COMUNITARIO
30,000,000 29997600 0 0 29,997,600 100.0 0.4
FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL
481,554,751 393198724 0 15,051,276 408,250,000 84.8 5.4
JUSTICIA 207,275,637 113134850 0 0 113,134,850 54.6 1.5
INVERSION 11,932,416,589 7,491,897,991 51,558,816 31,926,926 7,575,383,733 63.5 100,00%
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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1.5.3. SITUACIÓN PRESUPUESTAL
Tomando como referencia que la situación presupuestal permite determinar el
resultado del ejercicio al cierre de una vigencia, desde el punto de vista de los ingresos
y los gastos, a continuación se expone la situación presentada al cierre de la vigencia
2012.
1.5.3.1. Situación Presupuestal de Ingresos:
La situación presupuestal de ingresos interpretada desde el sistema de caja, permite
expresar que la administración municipal durante la vigencia 2012, presentó una
situación deficitaria de recaudos (recaudo efectivo más reconocimientos) por la suma
de $813,8 millones.
Tabla 12. SITUACION PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2012
CONCEPTO VALOR APROPIACION FINAL 13.767,2 RECAUDO 12.953,4 RECONOCIMIENTOS 0 TOTAL EJECUTADO 12.953,4 DEFICIT EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS 813,8
1.5.3.2. Situación Presupuestal de Gastos
La situación presupuestal de egresos interpretada desde el sistema de caja, permite
expresar que la administración municipal durante la vigencia 2012, presentó una
situación superavitaria de gastos (giros efectuados, cuentas por pagar y reservas
presupuestales) por la suma de $4.534 millones.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
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Tabla 73. SITUACION PRESUPUESTAL DE GASTOS VIGENCIA 2012
CONCEPTO VALOR APROPIACION FINAL 13.767,2 GIROS 9.149,7 CUENTAS POR PAGAR 51,6 RESERVAS PPTALES 31,9 TOTAL EJECUTADO 9.233,2 SUPERAVIT/DEFICIT EJECUCION PRESUPUESTAL DE EGRESOS
4.534
1.5.3.3. Situación fiscal
La situación fiscal originada en la ejecución presupuestal, presenta un Superávit fiscal
en la suma de $3.720.2 millones,
Tabla 14. SITUACION FISCAL DE ORIGEN PRESUPUESTAL VIGENCIA 2012
CONCEPTO VALOR EJECUCION DE INGRESOS 12.953,4 (-) TOTAL COMPROMETIDO 9.233,2 SUPERAVIT FISCAL DE ORIGEN PRESUPUESTAL 3.720,2
Bajo el sistema de caja, la situación fiscal es de superávit en la suma de $3.752,1
millones, según el siguiente detalle.
Tabla 15. SITUACION FISCAL DE TESORERIA VIGENCIA 2012
CONCEPTO VALOR RECAUDOS EN EFECTIVO 12.953,4 (-) GIROS Y CTAS POR PAGAR 9.201,3 DEFICIT FISCAL DE ORIGEN PRESUPUESTAL 3.752,1
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
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1.5.3.4. Proceso de cierre presupuestal de la vigencia 2012
Mediante este proceso se busca determinar el monto de superávit o déficit fiscal con
que cuenta la administración municipal al cierre de la vigencia 2012. Para ello, es
necesario determinar el monto de reconocimientos, reservas de apropiación, cuentas
por pagar, fondos de destinación específica y el estado de tesorería al cierre de la
misma.
1.5.3.5. Cuentas por Pagar
Se constituyeron cuentas por pagar a 31 de diciembre de 2012 por la suma de $51,6
millones, la cuales se encuentran financiadas con recursos de inversión.
Tabla16. CUENTAS POR PAGAR CON FINANCIACION
(Millones de pesos)
CONCEPTO VALOR +Gastos de Funcionamiento por pagar 0 +Inversión por pagar 51,6
=TOTAL CUENTAS POR PAGAR: 51,6
1.5.3.6. Reservas de Apropiación.
Se constituyeron reservas de apropiación a 31 de diciembre de 2012 por una cuantía
de $31.9 millones, de las cuales, todas se encuentran debidamente apalancadas con
los reconocimientos y los saldos en bancos reportados.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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1.5.3.7. Estado de Tesorería
Consideradas todas las fuentes de financiación como unidad de caja, a 31 de diciembre
de 2012 la administración municipal presentó un superávit de tesorería de $5.926,3
millones, como se observa en el siguiente cuadro.
Tabla 17. ESTADO DE TESORERIA A DICIEMBRE 31 DE 2012
(Millones de pesos)
CONCEPTO VALOR +Caja 0 +Bancos 5.977,9 TOTAL Recursos DISPONIBLES 5.977,9 -Cuentas por Pagar Financiadas 51,6 -Cuentas por Pagar sin Financiación 0 -Fondos de Terceros 0 TOTAL OBLIGACIONES 51,6 SUPERAVIT/DEFICIT DE TESORERIA 5.926,3
1.5.3.8. Balance del Tesoro
La administración municipal presentó un Superávit fiscal en la suma de $5.894,4
millones, obtenido después de incluir los reconocimientos y las reservas de
apropiación, como se demuestra en el siguiente cuadro.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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Tabla.18. BALANCE DEL TESORO A DICIEMBRE 31 DE 2012
(Millones de pesos)
CONCEPTO VALOR +Caja 0
+Bancos 5.977,9 +Reconocimientos
TOTAL Recursos DISPONIBLES 5.977,9
-Cuentas por Pagar Financiadas 51,6 -Cuentas por Pagar sin Financiación 0 -Fondos de Terceros 0 -Reservas de Apropiación 31,9 TOTAL OBLIGACIONES 83.5
SUPERÁVIT/DÉFICIT FISCAL 5.894,4
1.6. ESTIMACIÓN DEL COSTO FISCAL DE LAS
EXENCIONES/DESCUENTOS TRIBUTARIOS EXISTENTES EN LA VIGENCIA
ANTERIOR
Paras efectos del Marco Fiscal de Mediano Plazo del municipio, en este capítulo se
presentan la normas que establecieron las exenciones y/o descuentos tributarios,
incentivos, las condiciones y requisitos exigidos para su otorgamiento, los tributos que
comprende, si es total o parcial y el término de duración.
1.6.1. INCENTIVOS TRIBUTARIOS
En el Municipio de Mesetas, Mediante el Acuerdo 006 de febrero 21 de 2011, estableció
unos beneficios tributarios con base en el artículo 48 de la ley 1430 de 2010,
adicionando el artículo 9-1 al Acuerdo No.023 de 2008 Estatuto de Rentas del
Municipio, estableciendo un incentivo para las deudas de la vigencia 2008 y anteriores
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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que consistía en la reducción del 50% del valor correspondiente a los intereses de
mora causados hasta la fecha de pago.
Es de anotar que este incentivo no produjo un incremento significativo en los recaudos
de la vigencia 2012, pues estos ingresos siguen mostrando la misma dinámica que
traían antes de aprobado el mencionado Acuerdo.
Contrario a lo anterior, los incentivos tributarios para el impuesto predial establecidos
en el Acuerdo 012 de 2012, donde se acordó un descuento sobre intereses del 20%
para los contribuyentes que cancelaran durante los meses de enero y febrero; 15%
para los pagos en el mes de marzo, el 10% para los pagos del mes de abril, el 5%
para los pagos en el mes de mayo y el no cobro de intereses para los pagos realizados
en el mes de Junio. Para la vigencia 2012 impactaron las finanzas municipales en la
suma de $8.154.185 pesos, suma que aunque no es muy significativa representa un
5% de los ingresos por este concepto en la vigencia fiscal, de acuerdo al siguiente
detalle:
Tabla 89. INCENTIVOS TRIBUTARIOS 2010 Acuerdo 012 de 2012
IMPUESTO INCENTIVO
FECHAS VALOR IMPUESTO
VALOR PAGADO
VR. INCENTIV
O PREDIAL UNIFICADO 20% ENE-FEB. $49.173.687 $44.437.31
6 $4.736.371
PREDIAL UNIFICADO 15% MARZO $30.136.167 $27.196.945
$2.939.222
PREDIAL UNIFICADO 10% ABRIL $11.515.596 $11.037.004
$478.592
SUMAS TOTALES $90.825.450 $82.671.265
$8.154.185
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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1.6.2. EXENCIONES TRIBUTARIAS
Se entiende por exención la dispensa legal, total o parcial, de la obligación tributaria,
aprobada por el Concejo Municipal por plazo limitado, de conformidad con el Plan de
Desarrollo adoptado por el municipio. La norma que establezca exenciones tributarias
deberá especificar las condiciones y requisitos exigidos para su otorgamiento, los
tributos que comprende, si es total o parcial y el plazo de duración. El beneficio de
exenciones no podrá excederse de 10 años, ni podrá ser solicitado con retroactividad.
En consecuencia, los pagos efectuados antes de declararse la exención no serán
reembolsables.”
El Acuerdo No.012 de mayo 31 de 2012, por medio del cual se expide el Estatuto de
Rentas para el municipio de Mesetas, establece las siguientes exenciones tributarias
para los predios del municipio de Mesetas, así:
1. Los predios que deban recibir tratamientos de exentos en virtud de tratados
Internacionales.
2. Los inmuebles pertenecientes a la Empresa Social del Estado: Hospital Local de
Mesetas.
3. Los inmuebles pertenecientes nacientes a la Cruz Roja, Defensa Civil, destinados al
cumplimiento de su objeto social.
4. Los inmuebles pertenecientes a las Juntas de Acción Comunal destinados a la
Atención a la primera infancia, niños en condición de desplazamiento y en condiciones
de vulnerabilidad, hijos de madres y padres cabeza de hogar.
5. Los inmuebles pertenecientes al Cuerpo de Bomberos voluntarios.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
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6. Los inmuebles pertenecientes a la Asociación de Hipertensos, siempre que se
dediquen al servicio de la comunidad.
7. Los inmuebles pertenecientes a la Asociación de Folcloristas, que se dediquen al
objeto social de la Asociación.
8. Los inmuebles pertenecientes a instituciones educativas de carácter oficial
Municipal.
9. Los predios donde funcione la Estación de Policía de Mesetas, comandos del ejército
Nacional y demás instalaciones de los organismos de seguridad del Estado.
10. Los inmuebles de propiedad de las Juntas de Acción Comunal, que se utilicen en el
cumplimiento de los fines propios de la asociación o servicios sin ánimo de lucro a la
comunidad debidamente reconocidos o quien haga sus veces.
INMUEBLES EXCLUIDOS En consideración a su finalidad se encuentran excluidos del Impuesto Predial Unificado
los siguientes inmuebles:
_ Los bienes de uso público
_ Los edificios de propiedad de la Iglesia Católica destinados al culto, las curias
diocesanas, las casas episcopales y cúrales, y los seminarios.
_ Los inmuebles de propiedad de otras iglesias destinados al culto y vivienda de los
religiosos.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
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1.7. RELACIÓN DE LOS PASIVOS EXIGIBLES Y DE LOS CONTINGENTES
En términos generales los pasivos contingentes son las obligaciones pecuniarias
sometidas a condición, o la ocurrencia de un hecho futuro; tienen su origen en hechos
específicos e independientes que pueden ocurrir o no. Estos pasivos pueden ser
explícitos o implícitos:
Explícitos: Acuerdos financieros contractuales que dan origen a obligaciones
condicionales para efectuar pagos con valor económico (origen de Ley o contrato).
Implícitos: No tienen origen jurídico ni contractual se reconocen después de cumplirse
una cierta condición o producirse un determinado hecho.
Los pasivos exigibles de las entidades territoriales se originan principalmente en
sentencias y/o conciliaciones por diverso pleitos, ya sea laborales, contractuales, etc.
De acuerdo con la valoración hecha por el propio municipio, se han estimado pasivos
contingentes y exigibles.
1.7.1. PROCESOS JUDICIALES CONTRA LA ADMINISTRACIÓN
(SENTENCIAS Y CONCILIACIONES).
Para efectos del MFMP los pasivos contingentes deberán tener una valoración numérica
de su existencia y se debe prever realizar provisiones tendientes a atender los pagos
en el momento en que se hagan exigibles, el municipio de Mesetas no ha identificado
demandas que en algún momento pueden generar pasivos contingentes.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
MESETAS MESETAS MESETAS MESETAS ---- METAMETAMETAMETA
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69
El valor de las pretensiones de las demandas que actualmente cursan contra el
municipio de Mesetas, ascienden a la suma de $117.771.553, valor establecido a la
fecha de presentación de las mismas, razón por la que este valor puede incrementar
sustancialmente de acuerdo al tiempo que demore el trámite de cada demanda.
NO. PROCESO DEMANDA
NTE
DESPACHO ULTIMA
ACEPTACION
VALOR
FALLO
500012331000-2003-10405-01
IDALBA DE
JESUS MACHADO
CONCEJO DE
ESTADO
22-02-10
OFICIO 0355
22-02-2010
$62.000.0
00
250002315000-2004-0079301
MUNICIPIOS
DE COLOMBIA JUZGADO 35
ADMINISTRATIV
O DE BOGOTA
10-04-13
RADICADO
SOLICITUD
0
500013331001-2006-00031-00
JHON JAIRO REY ORTIZ JUZGADO 3º
ADMINISTRATIV
O DE
DESCONGESTIO
N DE V/CIO
28-02-13
RECONOCE
PERSONERIA
0
500013331003-2007-00319-00
FRANCISCO
BASILIO ARTEHAGA
JUZGADO 1º
ADMINISTRATIV
O
DESCONGESTIO
N DE V/CIO
03-09-13
CONCEDE
RECURSO DE
APELACION
0
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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70
500013331002-2010-00406-00
ALBERTO ROMERO
GONGORA
JUZGADO 4º
ADMINISTRATIV
O DE
DESCONGESTIO
N DE V/CIO
20-11-12 AUTO
PLANTEA
CONFLICTO DE
COMPETENCIA
0
500013333002-2012-00021-00
OSCAR JAVIER
MAHECHA JUZGADO 2º
ADMINISTRATIV
O DE
DESCONGESTIO
N DE V/CIO
03-10-13 FALLO
ACCEDE
PRETENCIONES
$
6.565.758.
00
500013333002-2012-00078-00
JULIO
EDUARDO VARGAS
JUZGADO 2º
ADMINISTRATIV
O DE
DESCONGESTIO
N DE V/CIO
12-09-13
INTERPUSO
RECURSO DE
APELACION
$
8.149.544.
00
500013333005-2012-00052-00
JHON JAIRO
PEREZ JUZGADO 5º
ADMINISTRATIV
O DE
DESCONGESTIO
N DE V/CIO
13-09-12
ADMITE
DEMANDA
$
5.216.371.
00
500013333006-2012-00017-00
LILY MORALES
HORTUA JUZGADO 6º 05-07-13 AL $
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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ADMINISTRATIV
O DE
DESCONGESTIO
N DE V/CIO
DESPACHO
PARA DECIDIR
RECURSO DE
APELACION
5.925.365.
00
500013105002-201000667-01
MARIA
ACENED ALVIS JUZGADO
ADJUNTO AL 2º
LABORAL DE
V/CIO
15-04-14
AUDIENCIA DE
JUZGAMIENTO
0
500013105002-2010-00672-00
NELCY ALVIS
LONDOÑO JUZGADO
ADJUNTO AL 2º
LABORAL DE
V/CIO
05-07-13 AL
DESPACHO
FALLO DE
SEGUNDA
INSTANCIA
0
500013331002-2007-00155-00
FRANCISCO SALAZAR HERRERA
ND
SENTENCIA EN
FIRME PARA
PAGO
$
20.822.915.00
500013331002-2007-00144-00
SAMUEL NIÑO
ND
SENTENCIA EN
FIRME PARA
PAGO
$ 9.091.600.00
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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1.8. COSTO FISCAL DE LOS PROYECTOS DE ACUERDO SANCIONADOS EN
LA VIGENCIA FISCAL ANTERIOR
Durante la vigencia fiscal de 2012, el Concejo Municipal de Mesetas expidió en total
Treinta y Cuatro (34) Acuerdos. La mayoría de estos Acuerdos son referidos
principalmente a ajustes presupuestales, autorizaciones y facultades, que revisados
detalladamente no generaron costos fiscales adicionales a la administración municipal
Y de los 34 acuerdos aprobados durante la vigencia fiscal 2012 el 29% reviste de
costos al presupuesto de la vigencia siguiente.
Número
FECHA
OBJETO
GENERA COSTO
OBSERVACIONES
001
Enero 19
“POR MEDIO DEL CUAL SE OTORGAN FACULTADES AL ALCALDE DEL MUNICIPIO DE MESETAS-META”
NO
002 Enero 19
“POR MEDIO DEL CUAL SE OTORGAN FACULTADES AL ALCALDE DEL MUNICIPIO DE MESETAS-META”
NO
004 Enero 19
“POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE PARA MODIFICAR LA PLANTA DE PERSONAL DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL DEL MUNICIPIO DE MESETAS-META”
NO
005 Febrero 18
“POR MEDIO DEL CUAL SE ESTABLECE Y REGLAMENTA LA TARIFA ÚNICA PARA EL PAGO DE TRANSPORTE A LOS CONCEJALES DE LA ZONA RURAL DEL MUNICIPIO DE MESETAS-META”
SI VALORES ASIGNADOS ANUALMENTE EN EL PRESUPUESTO
006 Febrero 18
“POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA EL ARTÍCULO PRIMERO DEL ACUERDO MUNICIPAL Nº 012 DE 2004, QUE ESTABLECE EL REGLAMENTO MUNICIPAL PARA EL EXPENDIO DE CARNES O SUS DERIVADOS EN EL PERÍMETRO URBANO DE MESETAS.
NO
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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007 Febrero 23
“POR EL CUAL SE MODIFICA LA CONFORMACIÓN DEL CONSEJO TERRITORIAL DE PLANEACIÓN DE MESETAS Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES”
NO
008 Febrero 28
“POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA EL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE MESETAS - META PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”
NO
009 Febrero 28
“POR MEDIO DEL CUAL SE ADICIONA EL SUPERÁVIT FISCAL 2011 AL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE MESETAS PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”
NO
010 Febrero 28
“POR MEDIO DEL CUAL SE CREA EL CONSEJO MUNICIPAL DE DESARROLLLO RURAL – C.M.D.R. – EN EL MUNICIPIO DE MESETAS META”
SI VALORES ASIGNADOS ANUALMENTE PARA EL C.M.D.R
013 Abril 2
“POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA LA DENOMINACIÓN DE UN RUBRO, SE CREA UN RUBRO Y SE REALIZAN UNOS TRASLADOS PRESUPUESTALES DENTRO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS E INVERSIÓN DEL MUNICIPIO DE MESETAS PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”
NO
012 Mayo 31
“POR EL CUAL SE EXPIDE EL ESTATUTO DE RENTAS, PROCEDIMIENTOS Y RÉGIMEN SANCIONATORIO PARA EL MUNICIPIO DE MESETAS, META"
NO
014 Mayo 30
“POR MEDIO DEL CUAL SE ADOPTA EL PLAN DE DESARROLLO PARA EL MUNICIPIO DE MESETAS, PARTICIPACIÓN CIUDADANA CON EQUIDAD SOCIAL 2012 – 2015”
SI VALORES ASIGNADOS ANUALMENTEA PARA EL PLAN
015 Mayo 23
“POR MEDIO DEL CUAL SE FIJA LA ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL PERSONAL, LA ESCALA SALARIAL DE REMUNERACIÓN PARA LOS EMPLEOS DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL DEL MUNICIPIO DE MESETAS - META, PARA LA
SI
VALORES
ASIGNADS
ANUALMENTE EN
EL
PRESUPUESTO
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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VIGENCIA FISCAL DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2012”.
016 Mayo 30
“POR MEDIO DEL CUAL SE CREAN UNOS RUBROS, SE REALIZAN UNAS ADICIONES Y UNOS TRASLADOS DENTRO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE MESETAS PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”
NO
017 Mayo 30
“POR MEDIO DEL CUAL SE ADOPTA EL PROGRAMA MUNICIPAL DE CONCILIACIÓN EN EQUIDAD EN LAS ZONAS URBANA Y RURAL DEL MUNICIPIO DE MESETAS (META), COMO UN PROCESO SOCIO - CULTURAL DE ORIGEN COMUNITARIO, CON FUNDAMENTO EN LAS LEYES 23/1991, 446/1998, 640/2001 Y 743/2002 Y DEMÁS DECRETOS REGLAMENTARIOS”.
SI
VALORES ASIGNADOS ANUALMENTE AL PROGRAMA
018 Mayo 31
“POR MEDIO DEL CUAL SE EXPIDE UNA AUTORIZACIÓN AL ALCALDE MUNICIPAL DE MESETAS – META PARA ADQUIRIR A TITULO DE ENEJENACION VOLUNTARIA DE PREDIOS CON EL FIN DE REALIZAR LA CONSTRUCCION DE VIVIENDAS DE INTERES SOCIAL”
SI
VALOR DEL PREDIO DENTRO DEL DEARROLLO DEL PRYECTO
019 Mayo 31
“POR MEDIO DEL CUAL SE CREA UN RUBRO, SE REALIZAN UNOS TRASLADOS Y SE MODIFICA LA DENOMINACIÓN DE UN RUBRO DENTRO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE MESETAS PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”.
NO
020 Julio 19
“POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE PARA QUE EN REPRESENTACION DEL MUNICIPIO DE MESETAS – META, CELEBRE Y SUSCRIBA CONVENIOS, CONTRATO, CONTRATOS INTERADMINISTRATIVOS Y DEMÁS CONTRATOS DE OBRA CIVIL CON ENTIDADES DEL ORDEN MUNICIPAL,
NO
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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DEPARTAMENTAL, NACIONAL E INTERNACIONAL”
021 Agosto 20
“POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE PARA QUE EN REPRESENTACION DEL MUNICIPIO DE MESETAS – META, CELEBRE Y SUSCRIBA CONVENIOS, CONTRATO, CONTRATOS INTERADMINISTRATIVOS Y DEMÁS CONTRATOS DE OBRA CIVIL CON ENTIDADES DEL ORDEN MUNICIPAL, DEPARTAMENTAL, NACIONAL E INTERNACIONAL”
NO
022 Agosto 31
“POR MEDIO DEL CUAL SE REALIZAN ALGUNAS MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE MESETAS PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”
NO
023 Agosto 31
“POR MEDIO DEL CUAL SE REALIZAN ALGUNAS MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE MESETAS – META PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”
NO
024 Octubre 23
“POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE PARA MODIFICAR LA PLANTA DE PERSONAL DE LA ADMINISTRACION CENTRAL DEL MUNICIPIO DE MESETAS – META”
SI VALORES ASIGNADOS AL PRESUPUESTO DEL LOS NUEVOS CARGOS
025 Octubre 23
“POR MEDIO DEL CUAL SE REALIZAN ALGUNAS MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE MESETAS PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”
NO
027 Noviembre 22
“ POR MEDIO DEL CUAL SE CREA EL BANCO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA PARA RECURSOS PROVENIENTES DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES, EL SISTEMA GENERAL DE REGALIAS Y DEMAS FUENTES DE INVERSION EN EL MUNICIPIO DE MESETAS – META, Y SE DICTAN NORMAS PARA SU
SI
VALORES ASIGNADOS ANUALMENTE AL BANCO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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FUNCIONAMIENTO”.
028 Noviembre 26
“POR EL CUAL SE FIJA EL PRESUPUESTO DE RENTAS, INGRESOS, RECURSOS DE CAPITAL Y LAS APROPIACIONES PARA GASTOS E INVERSIÓN DEL MUNICIPIO DE MESETAS META, PARA LA VIGENCIA FISCAL 2013 Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES”
NO
029 Noviembre 25
“POR MEDIO DEL CUAL SE REALIZAN UNOS TRASLADOS DENTRO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL MUNICIPIO DE MESETAS-META, PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”
NO
030 Noviembre 26
“POR EL CUAL SE CREA, CONFORMA Y ORGANIZA EL FONDO DE GESTIÓN DEL RIESGO DE DESASTRES DEL MUNICIPIO DE MESETAS META Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES”
SI VALORES ASIGNADOS ANUALMENTE AL FONDO
033 Diciembre 21
“POR MEDIO DEL CUAL SE FACULTA AL ALCALDE MUNICIPAL PARA ADELANTAR EL PROCESO DE REORGANIZACION Y MODERNIZACION DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL DE MESETAS META”
NO
034 Diciembre 21
“POR MEDIO DEL CUAL SE ASUME LA FIGURA DE UNIDAD DE SERVICIOS PÚBLICOS EN LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO EN EL MUNICIPIO DE MESETAS – META”
SI VALORES ASIGNADOS ANUALMENTE AL PRESUPUESTO POR LA PRESTACION DEL SERVICIO
.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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1.9. INDICADORES DE GESTIÓN PRESUPUESTAL Y DE RESULTADO
Para efectos de realizar seguimiento al cumplimiento ajuste y retroalimentación del
escenario financiero definido en el presente Marco Fiscal de Mediano Plazo, se han
definido una serie de indicadores financieros, tendientes a monitorear el cumplimiento
de las metas financieras plasmadas en el MFMP.
Primer lugar se define como fundamental hacer seguimiento al cumplimiento de los
límites de gasto de funcionamiento definidos por la ley 617 de 2000.
En segundo lugar, se hará seguimiento al desempeño global del manejo financiero del
municipio, teniendo como indicadores de seguimiento el indicador de desempeño fiscal
que anualmente calcula el DNP y a indicadores de participación y composiciones de la
estructura de ingresos y gastos del municipio.
1.9.1. INDICADORES DE SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE
LA LEY 617 DE 2000
Con la expedición de la ley 617 de 2000, o ley de ley de ajuste fiscal se hizo imperativo
para las entidades territoriales el saneamiento fiscal, en este sentido la ley establece
que los gastos de funcionamiento de las entidades territoriales deben financiarse con
sus ingresos corrientes de libre destinación, de tal manera que estos sean suficientes
para atender sus obligaciones corrientes, aprovisionar el pasivo prestacional y
pensional; y financiar, al menos parcialmente, la inversión pública autónoma de las
mismas, en caso contrario se considera que el municipio no es viable, colocando en
riesgo su existencia como entidad territorial.
De esta forma, las Entidades Territoriales deben efectuar anualmente los ajustes a sus
presupuestos, tendientes a cumplir las metas de límites de gastos de funcionamiento
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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establecidos por la ley de ajuste fiscal, como un imperativo en todos los momentos del
proceso presupuestal.
Si se incumplen los límites establecidos en los artículos 6º y 10 de la ley, el municipio
o distrito respectivo, adelantará durante la vigencia fiscal, un programa de
saneamiento fiscal y financiero tendiente obtener la mayor brevedad posible los
porcentajes autorizados por dicha ley.
Para la vigencia 2012, el municipio se ubicó en la categoría 6, para la cual, el límite de
gastos de funcionamiento fue de 80%, a partir de las cifras reportadas se verificó que
el municipio está cumpliendo con dicho límite.
Para la vigencia 2012, se alcanzaron unos Ingresos corrientes de libre destinación de
$2.209,915 millones, que alcanzaron para atender los $1.346,306 millones que se
destinaron a cubrir el funcionamiento de la entidad incluyendo las transferencias a los
organismos de control, sobretasa ambiental y los seguros de vida de los concejales.
A su vez, el municipio transfirió al concejo $122,035 millones para funcionamiento y a
la personería $85,005 millones, es decir, que en estas secciones presupuéstales se
están cumpliendo los límites de gasto contemplados en la ley 617 de 2000.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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EVALUACION INDICADOR LEY 617/2000
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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EVALUACION DE TRANSFERENCIAS A CONCEJOS
Articulo 10 Ley 617/2000
ICLD $2.209.915.000
Salario Diario del alcalde vigencia $95.978
Valor sesión concejo vigencia (pesos) $95.978
Monto máximo por Honorarios (pesos ) 95.018.220
ICLD (1,5%) $33.148.725
Total Monto Máximo $128.166.945
Monto Ejecutado (Transferencia efectuada) $122.035.032
NIVEL DE CUMPLIMIENTO CUMPLE
EVALUACION TRANSFERENCIAS A PERSONERIAS
Artículo 10 ley 617/2000
SMML VIGENCIA $ 566.700
APORTES MAXIMOS en SMLM o % ICLD 150
VALOR APORTE MAXIMO ( pesos ) $85,005,000
Transferencia efectuada $85,005,000
NIVEL DE CUMPLIMIENTO CUMPLE
1.9.2. INDICADORES DE SEGUIMIENTO AL DESEMPEÑO Y
MANEJO FISCAL
Los indicadores financieros reflejan la situación financiera de solvencia que afronta el
municipio Mesetas y la capacidad para auto-sostener los gastos de funcionamiento del
municipio.
El Municipio de Mesetas obtuvo para la vigencia 2009 el puesto 436 y en el 2010 el
puesto 510; de un total de 1102 municipios, con un índice de desempeño fiscal de
60,74% y 66,58% respectivamente.
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
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El balance de la Gestión Fiscal del Municipio para la vigencia 2012 es favorable, en la
medida en que se mantiene en su desempeño fiscal, al no sobrepasar sus gastos de
funcionamiento como porcentaje de los ingresos corrientes de libre destinación. Ante
esta situación, el reto es mantener o mejorar la calificación obtenida en la vigencia
2012 y no incumplir el indicador de viabilidad fiscal de la entidad en los términos de la
ley 617 de 2000.
A continuación se presente un resumen de los Indicadores de Desempeño Fiscal
calculados por el DNP para el municipio en el periodo 2008-2012, muestran que el
municipio ha venido mejorando su desempeño fiscal en las últimas vigencias sin
embargo para la vigencia 2012 presenta un aumento en la posición tanto
departamental como nacional como se presenta en la siguiente tabla:
Tabla 20. Resultados del Desempeño fiscal Municipio de Mesetas, 2008-2012
Indicadores utilizados en la
evaluación 2008 2009 2010 2011 2012
Autofinanciación de los gastos de funcionamiento 1/
79,86 74,04 75,86 63,29 50.16
Respaldo del servicio de la
deuda 2/ 0,00 1.33 - 0,73 2.40
Dependencia de las
transferencias de la Nación y las Regalías 3/
78,45 70,49 81,77 77,79 82.02
Generación de recursos propios 4/
6,06 9,14 47,49 36,58 28.32
Magnitud de la inversión 5/ 75,88 84,96 84,49 88,85 82.38
Capacidad de ahorro 6/ 13,26 32,86 40,43 42,28 33.91
Indicador de desempeño Fiscal
7/ 54,42 60,74 66,58 66,31 61.59
Posición 2010 a nivel nacional 929 436 510 555 806
Posición 2010 a nivel
departamento 28 21 20 20 28
Posición a nivel nacional 929 436 510 555 806
MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2014201420142014----2023202320232023
MESETAS MESETAS MESETAS MESETAS ---- METAMETAMETAMETA
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Se hará seguimiento al desempeño global del manejo financiero del municipio,
teniendo como indicadores de seguimiento, el indicador de desempeño fiscal que
anualmente calcula el DNP.