Microfinanzas Final Actualizado Octubre 2015

8/15/2019 Microfinanzas Final Actualizado Octubre 2015

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ELEVA TU NIVEL PROFESIONA


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DIPLOM DO DE ESPECI LIZ CIÓN EN

MÓDULO

DOCENTE

FIN NZ S

Microfinanzas

Econ. & MBA Eduardo Iñiguez Castro



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1. Introducción a las Micro finanzas (1 hora)2. Sistema Financiero y Micro financiero en el Perú: Oferta

y Demanda. (1 hora)3. Finanzas y Micro finanzas (1 hora)4. El Proceso crediticio: análisis cualitativo y cuantitativo.5. Elementos fundamentales del crédito y clasificación del

crédito en el sistema financiero. (2 horas)6. Principios básicos de política crediticia (1 hora)7. Análisis cuantitativo (2 horas)8. Evaluación crediticia a microempresas (3 horas)9. Administración de la cartera de créditos (1 hora)

Índice



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I. Introducción a las Microfinanzas:

Análisis

del entorno de las

Microfinanzas


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Microfinanzas: Banco Mundial

Según el banco Mundial, las microfinanzas consisten en laprovisión de servicios financieros para las personas en situaciónde pobreza.

Al hablar de servicios financieros, se refieren a productos yservicios financieros, y no solamente a los créditos.

Se estima en condición de pobreza a aquellas familias de 5personas que recibe aproximadamente US$300.00 al mes.



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Las microfinanzas son más que solamenterédito…

MICRO

-FINANZAS

CRÉDITO

DEPÓSITOS

SEGUROS

TRANSFE-RENCIAS



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Las Microfinanzas en el Mundo


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Las microfinanzas en el mundo

MUHAMMADYUNUSEl padre de

lasmicrofinanzas

modernas

Fundó el Gram een Bank , el más importanteejemplo de institución microfinanciera del mundo;desarrolló el concepto de las microfinanzasmodernas.

Se trata de brindar servicios financieros,principalmente créditos, a pequeños empresarioso productores, que sean demasiado pequeñospara calificar como clientes de un bancotradicional

Debido a sus logros, en 2006, Yunus y el GrameenBank recibieron el Premio Nobel de la Paz.


http://upload.wikimedia.org/wikipedia/commons/1/1f/Muhammad_Yunus_2.jpg


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G r a me en B an k – noviembr e 2 13

• Este banco fue creado en 1976, con dinero de Yunus, y actualmentetiene 8,5 millones de prestatarias, todas mujeres quienes, según eleconomista, son ahora las propietarias de la entidad.

• “La gente me pregunta cómo he diseñado este banco ( …) Yo les digoque no sé nada de banca, lo que hice fue mirar los procedimientosde los bancos convencionales. Y cuando aprendí cómo lo hacían,sólo hice lo contrario y funciona”, señaló.

• Según Yunus, mientras los bancos convencionales “atan” a las

personas con documentos, procedimientos legales, condiciones ypapeleo, el Grameen Bank no requiere garantías porque los pobresno tienen nada, es el único banco “libre de abogados” y está basadoen la verdadera confianza.



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G r a me en B an k – noviembr e 2 13

• Destacó que con estas bases, el banco “crece y crece” y que todo el dineroque presta está “en manos de las mujeres pobres”, contribuyendo tambiéna su empoderamiento en los últimos años.

• “Los banqueros convencionales me han preguntado: ‘profesor Yunus,¿usted puede dormir tranquilamente en la noche?’ . Yo les puedo asegurarque duermo placenteramente. Ellos son los que pierden el sueño viendolo que nosotros hacemos.



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MICROFINANZAS EN EL MUNDO

1974: MUHAMMAD YUNUSdescubrió que cada pequeñopréstamo podía producir un cambiosustancial en la posibilidades dealguien sin otros recursos parasobrevivir. El primer préstamo quedio fueron 27 dólares de su propiobolsillo para sacar de una situación

desesperante a un grupo de 42aldeanos que eran víctimas de laexplotación por parte de usureros.



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1976: MUHAMMAD YUNUS fundael Banco GRAMEEN para hacer préstamos a los más necesitadosen Bangladesh1977: inició sus operaciones comouna

filial experimental del banco estatalBANGLADESH KRISHI BANK1983: El Banco GRAMEEN seconvierte en banco independiente.




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METODOLOGIA

1. Un grupo de cinco personas recibedinero en prestamo, con muy pocosrequisitos.

2. El grupo entero pierde la posibilidadde nuevos creditos si uno de losmiembros no logra cancelar.

3. Eso crea incentivos economicospara que el grupo actue de formaresponsable, haciendo que el bancoresulte economicamente viable .




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Microfinanzas

• El bangladeshí Muhammad Yunus, impulsor del sistema demicrocréditos que le valió en 2006 el Premio Nobel de la Paz, instó aretornar al verdadero espíritu de este tipo de préstamos para ayudar ala gente a salir de la pobreza (Bolivia, 28/10/2013).



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Naturaleza de las m icro fin anzas …

• Yunus explicó los orígenes del microcrédito y del Grameen Bank, eltambién llamado “Banco de los Pobres”, una institución sin ánimo delucro que presta dinero en condiciones muy favorables a personas queno tienen acceso a créditos bancarios tradicionales, al no cumplir losrequisitos habituales para garantizar el reembolso.



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Como nació…

• Este banco fue creado en 1976, con dinero de Yunus, y actualmentetiene 8,5 millones de prestatarias, todas mujeres quienes, según eleconomista, son ahora las propietarias de la entidad.

• “La gente me pregunta cómo he diseñado este banco ( …) Yo les digoque no sé nada de banca, lo que hice fue mirar los procedimientos delos bancos convencionales. Y cuando aprendí cómo lo hacían, sólo hicelo contrario y funciona”, señaló.



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Y se empoderó a las mujeres…

• Destacó que con estas bases, el banco “crece y crece” y que todo eldinero que presta está “en manos de las mujeres pobres”,contribuyendo también a su empoderamiento en los últimos años.

• “Los banqueros convencionales me han preguntado: ‘profesor Yunus,

¿usted puede dormir tranquilamente en la noche?’ . Yo les puedoasegurar que duermo placenteramente. Ellos son los que pierden elsueño viendo lo que nosotros hacemos”, sostuvo Yunus, arrancandoaplausos a los asistentes.



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Las microf inanzas se innovan..

• El también premio Príncipe de Asturias de la Concordia 1998 habló deuna nueva herramienta que ha desarrollado, complementaria almicrocrédito, que son los negocios sociales , orientados a resolver algún problema social, como la pobreza, desempleo, salud, vivienda,calidad educativa o llevar tecnología a la gente más pobre.



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Fondos retornables…

• Este tipo de iniciativas deben ser rentables y autosustentables, y susganancias se usan, primero, para reembolsar al inversionista queaportó a su creación y luego se deben reinvertir enteramente en laresolución de algún problema social.



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Contrib uy e co n la redu cción de la po breza

• Señaló que cada nación está haciendo esfuerzos para lograr el primer objetivo de desarrollo del milenio, que es reduc ir en un 50 % los ín dic es d e p ob reza y resaltó que Bangladesh, su país natal, yaalcanzó esta meta.



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INSTITUCIONES MICROFINANCIERAS

INSTITUCIONESMICROFINANCIERAS

IMF

Instituciones financieras que enfocan sus operacioneshacia las capas mas desfavorecidas de la sociedad.

OBJETIVO: reducir la exclusión financiera e incrementarel bienestar de las personas de bajos ingresos


FINANZAS Y MICROFINANZAS


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FINANZAS Y MICROFINANZAS,FINALMENTE…

Área Finanzas tradicionales Microfinanzas

Gestión conel cliente

Relación comercial con el cliente -empresa

Trato personalizado, sensibliidadcon el cliente Mype.

El contacto es a través deinformación documentaria.

Interioriza con la familia,,manteniendo la objetividad en elanálisis.

En tiempos recientes la banca haaprendido de las Microfinanzas,cambiando la relación decomunicación y con visitas a la

empresa.

La información del crédito esobtenido a través de la obervación,verificación y con repreguntas.



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MICROFINANZAS

Provisión de servicios financieros a personas en situación depobreza, microempresas o clientes de bajos ingresos.

Provisión de microcréditos paranegocios de micro emprendedores.

DEFINICION TRADICIONAL

DEFINICION AMPLIADA

MICROFINANZAS



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MICROFINANZAS

Acumulación de Capital Equilibrio del Consumo Reducción del Riesgo

MICROFINANZAS



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MICROCREDITOS

PERU: Crédito MES para pequeñas y micro empresas

Pequeños créditos paralos prestatarios con pocao ninguna garantía.

Ventas Anuales Monto Máximo en S/.MICROEMPRESA Hasta 150 UIT S/ 570,000PEQUEÑA EMPRESA Mayor a 150 UIT

hasta 1,700 UITS/. 6’460,000

Nota: UIT ABRIL 2014 S/. 3,800Econ. & MBA Eduardo Iñiguez Castro

MICROFINANZAS


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MICROSEGUROS

Producto financiero que permite cubrireconómicamente los eventos adversos

de las personas de bajos ingresos.

CARACTERÍSTICASPequeñas sumas aseguradasBreves periodos de coberturaPequeñas primasDistribución masivaFácil compra


MICROFINANZAS


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Alta (>20) Media Baja(


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La Rentabilidad en las Microfinanzas

Microfinancieras Bancos

Numero PromedioRSA (%)

Numero PromedioRSA (%)

America Latina y el Caribe 128 2.8 619 2

Asia Central 46 2.8 110 1.3

Asia del Este y el Pacifico 57 1.3 516 1.6

Medio Oriente y Africa delNorte

20 1.9 118 0.6

Asia del Sur 29 5 189 1.3

Africa Sub Sahariana 62 0.9 244 1.2

Total 342 2.8 1,796 1.6

Source: Gonzalez, A. and Rosenberg, R. (2006)

Alto retornosobre activos

comparado conotras regiones y

con la bancatradicional




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Fuente: MICROFINANZAS AMERICA 2013 –MICROFINANCE INFORMATION EXCHANGE

TOP 20 INSTITUCIONES MICROFINANCIERASEN AMERICA LATINA AL 31/12/2012





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Fuente: MICROFINANZAS AMERICA 2013 –MICROFINANCE INFORMATION EXCHANGE

TOP 20 INSTITUCIONES MICROFINANCIERASEN AMERICA LATINA AL 31/12/2012




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Las Microfinanzas en el Perú


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El mercado de microfinanzas en el Perú

• Hoy en día el sector de microfinanzas tiene un gran desarrollo enel Perú.

• El segmento de la micro y pequeña empresa – MYPE es de vitalimportancia en el crecimiento económico del Perú.

• Se estima que representa 42% del PBI y 74% de la PEA.• Por último, en cuanto al entorno regularorio favorable al

desarrollo de las microfinanzas, desde el año 2008, el BancoInteramericano de Desarrollo (BID) ha otorgado en variasoportunidades el primer lugar a Perú en su informe anual“Entorno de negocios para las microfinanzas de América Latina yel Caribe”, más conocido como el Microscopio Regional.



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II. Sistema Financiero yMicrofinanciero en el Perú: Oferta

y Demanda



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INSTITUCIONESMICROFINANCIERASIMF

Instituciones financieras que enfocan sus operacioneshacia las capas mas desfavorecidas de la sociedad .

OBJETIVO: reducir la exclusión financiera e incrementar el bienestar de las personas de bajos ingresos



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Procesos de transformación de las institucionesfinancieras

En el Perú, así como en América latina existe un

crecimiento de lacategoría de downscaling (bancos e instituciones

financieras queincursionan en

microempresas).

Asimismo de la categoríaupgrading (la creación de una

institución financieraregulada, iniciada como

ONG), es la forma como seinició y desarrolló las

microfinanzas.



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Situación Actual

Microfinanzas

Upgrading

Microfinanzas

Downscaling

Microfinanzas no

reguladas

Perspectivas de las Microfinanzas

Entorno de las Microfinanzas


MICROFINANZAS EN EL PERU


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¨Las semillas de la mayor parte de lasIMF y de sus tecnologías de créditofueron sembradas en el Perú durantelos años 80 y los primeros años de los90 . El contexto era de alta inflación,terrorismo, deterioro de instituciones ycrisis económica¨.

Fuente : El árbol de la mostaza, Historia deLas Micro finanzas en el Perú

ENTORNO




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¨Los pobres eran excluidos del sistemafinanciero porque carecían dedocumentos de iden tidad, contabilidad apropiada, propiedades registradas y hasta de la vestimenta y del lenguajerequeridos para captar la atención delos funcionarios de crédito .̈

Fuente : El árbol de la mostaza, Historia deLas Micro finanzas en el Perú

EXCLUSION FINANCIERA





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1980

Creacion de las Cajas Municipalesde Ahorro y Credito CMAC

DL 23093 del 14/05/80

1982

Creación de la CajaMunicipal Piura

1992

Creación de las Cajas Ruralesde Ahorro y Crédito CRAC

DL 25612 del 01/08/92

1993

12/12/93 Caja Rural del Sur

Inicia operaciones

1980-1983: Aseso ria d e la Ag enciade Coop eracion A lemana GTZ

1994

Creación de las

EDPYMEResolución SBS 897-94

1998

04/05/98 MI BANCOinicia operaciones

1996

07/01/96 EDPYME CREDINPETInicia operaciones

1986

Creación de IDESI

ACP





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Aunque las cajas fueron autorizadas en 1980, y existieron desde1982, los créditos de las mismas no estuvieron asociados enninguna forma directa con la microem presa hasta 1986 . Lospréstamos se basaban enteramente en prendas de oro y plata yse les podía dar cualquier uso.

El primer paso para convertirse en financiadores de lamicroempresa se dio en octubre de 1987 , cuando el directorio dela Caja Piura aprobó un conjunto de normas internas para otorgar préstamos sin prendas en oro o plata. La idea era facilitar elacceso al crédito de los grupos de bajos ingresos e incorporarlosa la actividad informal. La propuesta fue rápidamente aprobadapor la SBS, el 13 de noviembre, aunque en forma experimentalpor un año.





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CREDISCOTIA adquiereBANCO DEL TRABAJO

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

BBVA adquiere CAJASRURALES NOR PERU

Y CAJA SUR

BBVA adquiereEDPYME CREAR TACNA

Y CAJA SUR

LA FUSION DE ESTAS 3 IMFFORMAN CRAC NUESTRA GENTE

LA SBS autoriza la Fusión deCRAC NUESTRA GENTE con

FINANCIERA CONFIANZA

BCP adquiereFINANCIERA EDYFICAR

INCURSIÓN DE LA BANCA TRADICIONAL 2007-2013

BBVA adquiereFINANCIERA CONFIANZA





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2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

COMPARTAMOS de MéxicoadquiereFINANCIERA CREAR y la denomina

COMPARTAMOS FINANCIERA

EL GRUPO ECUATORIANO JARAMILLOadquiere EDPYME PRONEGOCIOS

y la llama MARCIMEX

CRAC INCASUR iniciaoperaciones en Noviembre

EDPYME INVERSIONES LA CRUZInicia operaciones en Mayo

INGRESO DE INSTITUCIONES INTERNACIONALES Y OTROSCOMPETIDORES LOCALES





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OTRAS ADQUISICIONES Y FUSIONES IMPORTANTES

2013

EDPYME NUEVA VISIONse convierte en FINANCIERA

GRUPO WONG ADQUIERECRAC PRYMERA

2000 2012

FINANCIERA UNIVERSAL(Grupo ecuatoriano Mori-Saenz)ADQUIERE CRAC PROFINANZAS

EDPYME PROEMPRESAse convierte en FINANCIERA

2014

13/02/2014EDYFICAR COMPRAMI BANCO (Grupo

ACP)

2007

Grupo financiero NCF seconvierte en nuevo accionista

mayoritario de CREDINKA

NCF es hoy DIVISO

15/04/2014DIVISO COMPRANUEVA VISION

FINANCIERA UNIVERSAL es hoy QAPAQ FINANCIERA





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Fuente: www.diariodefusiones.com

13 Febrero 2014




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Fuente:mixmarket.org

TOP 20 INSTITUCIONES MICROFINANCIERAS 31/12/2013

En US$ En US$Del 1 al 10





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Fuente:mixmarket.org

En US$ En US$Del 11 al 20

TOP 20 INSTITUCIONES MICROFINANCIERAS 31/12/2013




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Las microfinanzas en el Perúantes de la crisis

El sistema financiero, presentaba un adecuado sistema deregulación.

Se registraba una alta demanda insatisfecha de créditosMES.

Existencia de un sólido desarrollo institucional, por partedel mercado de instituciones de microfinanzas reguladas.

Registraba un crecimiento promedio del 35% del sistemade microfinanzas en los últimos cinco años.

Las instituciones de microfinanzas, ofertaban cerca del66% de los recursos, destinados a créditos MES.



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Efectos de la crisis en las instituciones demicrofinanzas

En las IFI de menor patrimonio y que no operan el módulo deahorros, se ha producido la reducción y encarecimiento de losrecursos de fondeo del exterior.

Descalce de activos y pasivos (riesgos plazo / interés).

Incremento de los niveles de morosidad, relacionados conactividades afectadas por la crisis internacional.

Reducción del nivel de crecimiento de la cartera de créditos.

Reducción del margen de rentabilidad.

Absorción y/o fusión de IFI de menor nivel patrimonial.



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Retos en las microfinanzas ,como resultado de la crisis

Revisión del plan de contingencia, con escenarios de stress.

Mayor rigurosidad en la evaluación de los créditos, por parte delas IFI.

Mayor diversificación geográfica.

Fortalecimiento patrimonial (mayor capitalización de utilidades,diversificación accionariado, etc.)

Reforzar la gestión de riesgos y controles internos (Identificandolos sectores con riesgos. Fortalecer procesos).

Incorporar indicadores para la gestión de riesgos ex-ante (cálculode pérdida esperada, probabilidad de Incumplimiento).


EL SECTOR MICROFINANCIERO


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EL SECTOR MICROFINANCIERO

OFERTA

IMF PRODUCTOS

DEMANDA

MYPES PERSONAS

SBS

SMV

ASOMIF

PROMPYME

COPEME

FENACREP

El Mercad o Insti tuciones relacionadas


LA OFERTA MICROFINANCIERA


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O C O C

OFERTA

INSTITUCIONESMICROFINANCIERAS

PRODUCTOS

Reguladas

NoReguladas

MI BANCO

FINANCIERASCMACCRACEDPYMES

COOPERATIVASONG

PrestamosAhorrosMicro seguros




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INSTITUCIONES MICROFINANCIERAS REGULADAS al 31-03-2

Fuente: SBS Econ. & MBA Eduardo Iñiguez Castro



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Productos de Crédito




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HORROS

Ahorros corrienteAhorros con ordenes de pagoDepósitos a Plazo FijoDepósitos CTS

SEGURO DEDESGR V MEN




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Fuente: www.sbs.gob.pe, Costo y Rendimiento de Productos Financieros, RETASAS

PRESTAMO CAPITAL DE TRABAJO POR S/. 1,000 A 9 MESESTCEA REGION JUNIN AL 23-04-2014



http://www.sbs.gob.pe/http://www.sbs.gob.pe/


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LAS FUENTES DE FONDEO DE LAS IMF

Fuente: EQUILIBRUIM Clasific ador a de Riesgo Econ. & MBA Eduardo Iñiguez Castro



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DEMANDA

MYPES

PERSONAS

Naturales

Jurídicas

Hombres

Mujeres




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CARACTERISTICAS DE LAS MYPES


LA DEMANDA MICROFINANCIERA


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LA DEMANDA MICROFINANCIERA


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CARACTERISTICAS DE CLIENTES PERSONAS



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CONTROL

• INDIQUE LO QUE SIGNIFICA DONWSCALING, MENCIONE PORMENOS UN CASO EN SISTEMA FINANCIERO PERUANO.

• DEFINA LO MISMO PARA EL FENOMENO DENOMINADO UPGRADING• CUAL ES EL AMBITO DE ACCION DE LAS MICROFINANZAS A NIVE

LOS BENEFICIARIOS.

• QUE ES LA RENTABILIDAD SOBRE LOS ACTIVOS (ROA y ROE) Y CUSU IMPORTANCIA EN LAS DECISIONES DE INVERSIÓN.• QUIEN ES MUHAMMAD YUNUS MENCIONE SU IMPORTANCIA EN L

MICROFINANZAS.• LA ALTA COMPETENCIA EN LAS MICROFINANZAS ACTUALES LL

NUEVOS RETOS, ¿PUEDE MENCIONAR AL MENOS DOS MEDIDAS QPERMITAN MEJORAR LA PERFORMANCE DE UNA IFI?



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PROCESO Y EVALUACIÓN DECRÉDITOS



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Proceso de créditos y organización. Evaluación dela capacidad de pago.



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PRINCIPIOS DE LA ADMINISTRACIÓN DECREDITOS:a. RENTABILIDADb. FUNCIÓNc. INNOVACIÓNd. COMPETITIVIDADe. SISTEMATIZACIÓNf. OBJETIVIDADg. INVESTIGACIÓNh. GARANTÍA

i. AUDITORIA



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TIPOS Y MODALIDADES DE CREDITOSEGÚN EL

ORIGEN

DE ACUERDO

AL SUJETO DECREDITO

SEGÚN EL

DESTINO DELCREDITO

SEGÚN EL

PERIODO DEAMORTIZACION

SEGÚN EL TIPO

DETRANSACCION

SEGÚN LA

MODALIDADDE LAOPERACION

País

Banco

Caja Rural

ONG´S

Accionista

Industrial

Informal

País

Banco

Emp. Industrial

Emp. Comercial

PúblicoConsumidor

Empresarial:* Pre Inversión* Activo Fijo* Capital Trabajo

Personal:* casa* Automóvil* Muebles Artefa* Cons. mensual* Turismo

* Estudios

A Corto PlazoUn solo pago a

30 o 60 díasVarias cuotas

hasta 360 días

Largo Plazo:CuotasMensuales,Bimestrales oTrimestrales,cancelables másde 360 días.

RotativoRenovable hastael límte del montode compras.

Inversión

BancarioComercial

Mercantil

Directo

Intermediario

Leasing

AdvanceAccount

Tarjeta deCrédito

FondosColectivos

Proveedor

Consignación

Informal



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EL CREDITOSEGÚN EL USOPUEDE SER

DE INVERSION

DESTINADO A EMPRESAS O PERSONAS JURÍDICAS

BANCARIO

EL QUE OTORGA LA BANCA EN DIFERENTES FORMAS

ENTRE COMERCIANTES

ES EL QUE SE DA ENTRE EMPRESAS

AL CONSUMIDOR

EL OTORGADO A PERSONAS NATURALES


DETERMINACION DEL RIESGO DEL


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DEFINIR MEDIDA DERIESGO DE LA

EMPRESA

CAPACIDAD ECONÓMICA

PROYECCIÓN SOCIAL O ECONOMICA

ESTRATEGIAS DE MARKETING

POLÍTICA CREDITICIA

DETERMINACION DEL RIESGO DELCREDITO

CARACTERÍSTICA

DEL SOLICITANTEDE LA EMPRESA

PAIS

ENTIDAD FINANCIERA

EMPRESA INDUSTRIALEMPRESA COMERCIAL

CONSUMIDOR FINAL


EMPRESA (PREINVERSION, ACTIVO FIJO


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EVALUACION DELDESTINO DEL

CREDITO

CAPITAL DE TRABAJO)

PERSONAL NATURAL(CASA, AUTO, ELECTRODOMÉSTICO,

MUEBLES, ETC.)

ANALISIS YEVALUACION DE LA

INFORMACION

ESTADOS FINANCIEROS

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

GARANTÍASREFERENCIAS

DECISIONAPROBACION O

RECHAZO

SECTORISTA

GERENTE DE CREDITOCOMITÉ DE GERENCIA

DIRECTORIO

DUEÑO DE LA EMPRESA



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Procedimiento de Otorgamiento de Créditos:

• La consulta al Archivo Negativo del Banco es obligatoria paratodos los créditos solicitados por clientes, independiente delmonto solicitado. Las consultas a las Centrales de RiesgoPrivada (INFOCORP, ETC.) dependerá de la política de la IMF.Las consultas tanto a la Central Interna o Externa se realizarápara el cliente, su cónyuge y el aval si fuera el caso.

• Esta información es necesaria para la Clasificación del clientesegún las Categorías de la SBS.

• También se deberá efectuar una consulta a la central de riesgode la SBS.


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Procesos

• Dependiendo del monto de la solicitud se hará la consulta aIdentidad.

• Para el caso de Personas Jurídicas se efectuarán las consultasa la empresa como tal, a sus representantes legales y a loscónyuges de estos , y a los avales . Asimismo, se realizará elEstudio de Títulos correspondiente a cargo del Servicio deGarantías. Verificar pagina SUNAT.

• La documentación exigida por el Reglamento de Créditosdebe ser presentada por el cliente antes del desembolso delcrédito.


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Información Crediticia y Aprobación

• La evaluación de crédito será ingresada al sistema.• Los acuerdos, o resoluciones del Comité constarán en la Hoja de

Aprobación del Crédito en el que constara firma, sello y /o nombre legiblede los participantes. En el rubro Observaciones es potestativo dejarconstancia de objeciones a los acuerdos, o ingresar alguna referenciaadicional sobre el crédito.


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Desembolsos:

• Para personas naturales y jurídicas, los créditos podrán efectuarse conabono en cuenta de ahorro, cuenta corriente, con cheque o mediantetransferencia. Deben estar presentes todos los miembros del grupo, el olos representantes legales de la persona jurídica según sea el caso ó eltitular del crédito individual, portando cada uno su documento oficial deidentidad valido. De requerirse aval, éste deberá estar presente y firmarlos documentos correspondientes.

• El desembolso de un crédito debe realizarse obligatoriamente después dehaber firmado todos los documentos solicitados por el IFI. El Funcionariode Operaciones debe verificar que la documentación se encuentre

completa y debidamente firmada por todos los involucrados en el crédito(Cliente, Cónyuge y Aval de ser el caso).


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FORMATO PARA CLASIFICAR CARTERA D

CLIENTES


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CUALIDADESDEL

CREDITO

GRADOVERIFICADOBUENO

1

ACEPTABLE

2

DEFICIENTE

3INGRESOEMPLEORESIDENCIAESTADO CIVIL

EDADREFERENCIAS ACTIVOS EN RESERVA ANTECEDENTES DE PAGOREPUTACION

RESUMEN: APRECIACION GLOBAL

LIMITE:CONDICIONESESPECIALES

Aceptado Modificado Rechazado

CLIENTES


FORMAS DE CALIFICACION DEL


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Buena

Asignados a aquellos clientes que cumplen con todos los requisitospara ser sujeto de crédito.

AceptableCualidades que indican que el crédito será cancelado sólo después dedificultades anormales o retrasos y como consecuencia de esfuerzosactivos de cobro.

DeficienteConsidera aquellas cualidades que indican que el crédito no secancelará.

SUJETO DE CREDITO

Considerando un grado, determinado por un porcentaje a cadaaspecto, característica de evaluación, el total máximo determinará el100%, pero calificará para ser sujeto de crédito con un porcentajemayor al que considere la empresa, este puede ser 50% ó 65%.

MÉTODOS DE CALIFICACIÓN



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ASPECTOS PUNTAJEMAXIMO

CARÁCTER ACTITUD HACIA LAS OBLIGACIONES

CAPACIDAD DE PAGOPROSPECTO PARA EL FUTUROHISTORIA COMERCIALRELACIÓN VALOR DE LA PROPIEDAD AL INGRESORELACIÓN DEL PAGO MENSUAL DE LA HIPOTECA (O

RENTA) AL INGRESO MENSUAL

30%20%

15%12%10%7%

6%TOTAL 100%

METODO PORCENTUAL


Método de Puntajes:Considera un número como sistema de calificación a cada factor o


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ASPECTOS PUNTAJEMAXIMO

GENERACION DE DIVISASGRADO DE DESCENTRALIZACIONNATURALEZA DEL PRESTAMOINVERSION PUESTO DE TRABAJOCALIFICACION SUJETO DE CREDITOTIPO DE MONEDAPERIODO DE MADURACION

2515101515515

TOTAL 100

METODO DE PUNTAJES

Considera un número como sistema de calificación a cada factor oaspecto de evaluación. El total máximo podrá ser 100, 1000 ó 10 ycalificará para el otorgamiento de la línea de crédito cuando supere lamitad, o la mitad más 1, 15 ó 150 puntos de acuerdo a lo definido enlas políticas de la empresa.



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METODOS DE EVALUACION

DECREDITOS- GARANTÍAS



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PROCEDIMIENTO PARA OTORGARCREDITOS

El proceso para otorgar créditos comprende una serie de etapasdestinadas a evaluar, clasificar e implementar una operación decrédito. Este procedimiento se definirá de acuerdo a la capacidadinstalada o infraestructura organizativa que presente la empresa queotorga los créditos y al tipo de crédito que se va a evaluar, bien seaéste de otra organización o una persona natural.

Por lo expuesto, las etapas se deben considera para el otorgamientode un crédito son:

* Entrevista Personal* Evaluación del Sujeto de Crédito


- Investigación de la Solicitud de Crédito


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Investigación de la Solicitud de Crédito* Referencias Personales* Referencias Comerciales* Referencias Bancarias

- Visitas al Cliente (ex ante y ex post)* Domiciliaria* Laboral

- Uso de la Central de Riesgo

- Uso de Informes Comerciales

- Instituciones de Control y Estadística

* Registros Públicos* SUNAT* RENIEC* Ministerio de Transportes y Comunicaciones* Otros



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- Publicaciones Económicas y Financieras

* Calificación de Sujeto de Crédito* Aprobación del Crédito

* Suscripción de Acuerdos

* Constitución de Garantías

- Garantías reales- Garantías documentarías

* Títulos y Valores- Garantías sobre Intangibles- Garantías Prendarias



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Elementos fundamentales del crédito yclasificación del crédito en el sistema

financiero

Tipos de crédito: directos e indirectoModalidades crediticias: definiciones,

requisitos, características


Tipos de Créditos: Directo e


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Tipos de Créditos: Directo eIndirecto Nº 11356 - 2008)

• Créditos: Se refiere a la suma de los créditos directos más indirectos.• Créditos directos : Representa los financiamientos que, bajo cualquier

modalidad, las empresas del sistema financiero otorguen a sus clientes,originando a cargo de éstos la obligación de entregar una suma de dinerodeterminada, en uno o varios actos, comprendiendo inclusive las obligaciones

derivadas de refinanciaciones y reestructuraciones de créditos o deudasexistentes.

• Créditos indirectos o créditos contingentes : Representan los avales, las cartasfianza, las aceptaciones bancarias, las cartas de crédito, los créditos aprobadosno desembolsados y las líneas de crédito no utilizadas, otorgados por las

empresas del sistema financiero.



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Modalidades crediticias:

Definiciones, requisitos, características



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EL CREDITO



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EL CREDITO

• PRESTAMO PARA OBTENER FINANCIAMIENTO DE TEBAJO COMPROMISO DE REEMBOLSO FUTURO.

• OPERACIÓN POR LA CUAL UNA ENTIDAD FINANCCOMERCIAL, SE COMPROMETE A ENTREGAR AL PREUNA SUMA DE DINERO U OTRO ELEMENTO REPRESEDEL MISMO.

• A CAMBIO DE DICHO PRESTAMO O SERVICIO SE REDESPUÉS DE UN DETERMINADO PLAZO, DICHA SUMA MÁS U

INTERÉS.• AL DEUDOR SE LE RECONOCEN CARACTERÍSTICAS DSOLVENCIA MORAL Y ECONÓMICA FUTURA, OBLIESTE A REALIZAR, UNO O VARIOS PAGOS EN FECHAS F


COMERCIAL


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POR SU FUENTE

POR SU PLAZO

POR SU GARANTIA

DE INVERSORES

COMERCIAL

FINANCIERO

A CORTO PLAZO

A LARGO PLAZO

A SOLA FIRMA

GARANTIA REAL

GARANTIA PERSONAL

ELCREDITO

CLASIFICACIONEcon. & MBA Eduardo Iñiguez Castro


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CL SES DE CREDITO

CRÉDITO MERCANTIL Aquel en que uno de los bienes que dá inicio a la operación estáconstituido por mercancías o servicios, pueden encontrarse :

– Prestaciones en especie – Prestaciones en especie y dinero



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CL SES DE CREDITO

CREDITO DE INVERSIONQuien entrega el dinero lo hace en calidad de inversionista acambio de un rendimiento de su dinero.

Generalmente estos tipos de préstamos están dirigidos parafacilitar la adquisición de equipos y maquinarias, o de otrosactivos fijos destinados a la producción.



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CL SES DE CREDITO

CRÉDITO FINANCIEROPrestaciones en dinero, la entidad financiera principalmente negocicon el crédito, recibe efectivo a cambio de actuar como depositarientregando cierto interés, y colocan el dinero así recibido enpréstamos, compra de bonos y demás operaciones directas decrédito.



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I N T E RME D I A C I O N

AGENTESSUPERAVITARIOS AGENTESDEFICITARIOS

OPERACIONESDE

CAPTACION

OPERACIONESDE

COLOCACION

TASAS P A S I V A S TASAS A C T I V A S

INTERMEDIACION

SPREADÓDIFERENCIAL

¿Y como se financia las

colocaciones?



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POLITIC S

CREDITICI S


DEFINICIONES


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DEFINICIONESBASICAS

POLITICAS CREDITICIASNORMAS DIRECTRICES ESTABLECIDAS EN ESTA AREA PARA

ALCANZAR LOS OBJETIVOS TRAZADOS POR LA GERENCIA DEL ADIRECTIVOS .

OBJETIVOS- DEFINIR PAUTAS Y/O CONDICIONES GENERALES QUE CONTRI

LOGRAR LOS FINES NEGOCIO.- ESTANDARIZAR LOS MECANISMOS DE GESTION .- DEFINIR LOS MECANISMOS DE EVALUACION DE RIESGO


DEFINICIONES


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DEFINICIONESBASICAS

IMPORTANCIA PERMITIR SUPERAR RAPIDAMENTE DIFERENCIAS. HACEN MAS EFICIENTES LOS PROCESOSREDUCEN COSTOS Y NEUTRALIZAN ESFUERZOS INNECESARIO

DA SEGURIDAD, PARA LA TOMA DE DECISIONES. MANTENER UN MINIMO DE INCOBRABILIDAD.

ESTABLECIMIENTO:

Políticas Crediticias = Políticas Escritas + Políticas noEscritas


CRITERIO PARA SU


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CRITERIO PARA SUDISEÑO

NO SIEMPRE LO IMPONE LA EMPRESA O INSTITUCION A SU CAPRICLIBRE ALBEDRIO, SINO QUE DEPENDE DE MUCHAS CIRCUNSTANCSITUACIONES:

1. ENTORNO ECONÓMICO EXTERNO:

EN QUÉ MERCADO SE DESARROLLA SU ACTIVIDADCUALES SON LAS COSTUMBRES QUE RIGEN EN EL MCUAL ES LA SITUACIÓN DE LA COMPETENCIA?CUAL ES LA CAPACIDAD DE PAGO DE LOS CLIENTES


CRITERIO PARA SU


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CRITERIO PARA SUDISEÑO

2. ENTORNO ECONÓMICO INTERNO: ¿ ES SUFICIENTE SU NIVEL DE CASH FLOW? GRADO DE DEPENDENCIA DEL ENDEUDAMIENTO.

¿PUEDE ASUMIR EL COSTO DEL ENDEUDAMIENTO Y ADEMÁS, TIENE FÁCIL ACCESO AL MISMO?. EL MARGEN DE BENEFICIO LE PERMITE OTORGAR C TIENE LA ESTRUCTURA EN MEDIOS HUMANOS Y TSUFICIENTES PARA EL SEGUIMIENTO DEL CRÉDITORECUPERACIONES?

PODRÁ LA EMPRESA SOPORTAR EN CIERTO ÍNDICE DMOROSIDAD, IMPAGADOS Y FALLIDOS?



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3. CRITERIOS “DUROS” Y CRITERIOS “BLANDOS” CRITERIOS EN QUE SE BASA LA EMPRESA “DURA”:

SU DECISIÓN CONTEMPLA Y ENFATIZA MÁS SOBRE LOS EFECTCONCESIÓN.

ANTEPONE EL EFECTO DE, COSTO A UNA POSIBLE RELACIÓN CLIENTE A MEDIO O LARGO PLAZO.

LA EMPRESA “BLANDA” APLICA CRITERIOS BASADOS EN:

EL CRÉDITO COMO UN ASPECTO COMERCIAL, COMO ALGO QUOBLIGATORIAMENTE LIGA AL CLIENTE.EL CRÉDITO COMO EL ESTABLECIMIENTO DE UNA RELACIÓN PLAZO.PRIORIZA LA RELACIÓN CON EL CLIENTE, POR ENCIMA DE SUENFATIZA MÁS SOBRE LOS ASPECTOS COMERCIALES QUE SOB

ASPECTOS ECONÓMICOS.



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CLASIFICACION DE LAS POLITICAS DE CREDIT

LA EMPRESA SE MUESTRA EXCESIVAMENTE GENEROOTORGAR CREDITOS, EL RIESGO PUEDE SER MUY ALTO .

LA EMPRESA ADOPTA CRITERIOS ALTAMENTE RESTRICTIV

EL OTORGAMIENTO DE LOS CREDITOS. SE EFECTUAN CUIINVESTIGACION DE LOS CLIENTES ANTES DE OTORGCREDITO SOLICITADO .

POLITICAS LIBERALES

POLITICAS CONSERVADORAS


RAZONES QUE DETERMINAN LA POLÍTICA DE


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LA COMPETENCIA:SI SE TIENE POCA COMPETENCIA O NINGUNA, SE PUEDSELECTIVOS. SI, AL CONTRARIO, HAY DEMASIADA COMPETENDEBE SER LIBERAL AL CONCEDER CRÉDITOS. ESTO NO S

ADOPTAR UN SISTEMA DE CRÉDITOS DESPROVISTO DEGARANTÍA.

LOS MÁRGENES DE BENEFICIO:SI NO SON MUY AMPLIOS, NO SE PUEDE MANTENER ALTOS NCUENTAS POR COBRAR; EN CONSECUENCIA, LA POLÍTICA

CONSERVADORA.SI AL CONTRARIO, SON GENEROSOS, ENTONCES SI SE IMPLEMENTAR UNA POLÍTICA LIBERAL, YA QUE LOS GACOBRANZA Y LA PERDIDA DE POR INCOBRABLES NO AFECRESULTADOS O GANANCIAS.

RAZONES QUE DETERMINAN LA POLÍTICA DECRÉDITO


RAZONES QUE DETERMINAN LA POLÍTICA DE


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VOLUMEN DE VENTAS (COLOCACIONES):SI LA MAYOR PARTE DE LOS INGRESOS PROVIENE DE UN BAJODE VENTAS, ENTONCES LA POLÍTICA TIENE QUE SER CONSEPERO, SI EL NEGOCIO DEBE MANTENER ALTOS VOLÚMENES DPARA CONTINUAR EN EL MERCADO Y SOPORTAR LOS COPOLÍTICA DEBE SER LIBERAL.

DEMANDA DE LOS CLIENTES:SI EXISTE UNA GRAN DEMANDA POR LOS PRODUCTOS, SE PUSELECTIVO Y DECIDIR A QUIEN SE OTORGA CRÉDITOS Y A QPERO SI ESTA DEMANDA ES BAJA O ESTA DESMEJORANDO, SQUE PONER EN PRACTICA UNA POLÍTICA LIBERAL.

RAZONES QUE DETERMINAN LA POLÍTICA DECRÉDITO



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Ejemplo de mercado objetivo

Los servicios financieros que ofrece la IFI se orientan principalmente alsegmento de Independientes (personas naturales o Jurídicas) de la micro ypequeña empresa, y a los trabajadores Dependientes en actividad opensionistas.

En el caso de los Independientes se tendrá en cuenta que las actividadeseconómicas o giros en el que desarrollan su actividad los solicitantes deservicios financieros, tengan un nivel de riesgo aceptable, y en el caso de losDependientes se considera la situación financiera y/o crediticia delempleador , exceptuando a los Pensionistas.



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Ejemplo de políticas de crédito en IFIs:

• La IFI otorgará créditos preferentemente a personas naturales y/o jurídicaspara financiar sus necesidades de ampliación de capital de trabajo y/oadquisición de activos fijos requeridos para el crecimiento y/omejoramiento de la competitividad de sus negocios, en el sector de la

micro y pequeña empresa .• Otorgará asimismo créditos a personas naturales dependientes,

independientes y/o personas naturales vinculadas al sector de la micro opequeña empresa, para financiar sus necesidades de consumo,construcción o mejora de vivienda y/o para la adquisición de bienes y

servicios que eleven el nivel de vida de la unidad familiar.



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• La IFI promueve la diversificación de las colocaciones considerando losiguiente: – No concentrar la cartera en una determinada agencia en particular.

– No concentrar la cartera en una actividad económica en particular(límite de 20%).

• El monto mínimo que otorga en calidad de préstamo a sus clientes es deQUINIENTOS NUEVOS SOLES (S/.500.00)ó su equivalente en monedaextranjera.

• Se otorgarán créditos hasta los límites que determine la SBS.• Se establecen niveles de autonomía para la aprobación de créditos.



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• Se otorgará créditos a solicitantes que cuenten con una clasificación crediticiade la SBS 100% Normal en los últimos seis (06) meses y que no esténconsiderados como personas no sujetas a crédito, adicionalmente a ello nodebe tener deuda en más de 3 entidades DEL SISTEMA FINANCIERO (créditosempresariales) incluyendo a la IFI.

• El cónyuge podrá tener deuda adicionalmente máximo en una (01) entidadcon crédito empresarial. Revisar caso indicado en el punto referido altratamiento de excepciones. No se incluye los créditos hipotecarios.

• No se contará como Entidad a aquellos que representen consumo revolventecuya línea no deberá ser mayor a S/.10,000.00; sin embargo las líneasutilizadas serán consideradas dentro de la evaluación financiera,adicionalmente se provisionará como mínimo el 50% de las líneas no utilizadasen la evaluación y ratios financieros.



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• Siempre y cuando se presente una vez en el periodo de los últimos seismeses a un cliente recurrente se le podrá otorgar un nuevo crédito sinexcepción por calificación en CPP.

• Para el caso de clientes nuevos se podrá aceptar hasta S/.500.00 comoCPP y S/.100.00 como Deficiente en un mes, en el periodocorrespondiente a los últimos seis meses previos a la evaluación decrédito. Se deberá adjuntar los recibos de pago que sustenten laregularización de la calificación.


TRABAJO GRUPAL


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TRABAJO GRUPAL

• EN BASE A LA INFORMACIÓN EXPUESTA PROPONER UNA POLITCREDITOS QUE MIDA EL RIESGO DE LAS OPERACIONES,

• A SU VEZ QUE IDENTIFIQUE LA POSIBILIDAD DE EXPLOTAR UN NUEVDE MERCADO.

• PRESENTAR EN GRUPO.



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SCORING



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El establecimiento de métodos deevaluación


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ASPECTOS RELEVANTES

Aspectos CualitativosEdad del solicitanteSu ExperienciaSu AntigüedadTitularidadSu solvencia Actualizar InformaciónReferencia de Terceros AntecedentesCrediticios

Aspectos Cuantitativos yEconómicos

Capacidad dePago (solicitarinformaciónfinanciera)Credit ScoringGarantías

Fortalezas Oportunidad es

Debilidades Amenazas

FODA


S C O R I N G


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METODO RAPIDO Y OBJETIVO PARA ANALIZAR ELRIESGO DE UNCLIENTE Y DECIDIR SI SE LE CONCEDE O NO FINANCIAM.TIENE TRES PARTES PRINCIPALMENTE:

ACOPIO DE INFORMACION

ESTIMACION DE LA PUNTUACION ACEPTACION / RECHAZO DE LA OPERACION

EL S C O R I N G OFRECE COMO VALOR A G R E G A D O

MENORESTIEMPOS DE RESPUESTA EN CALIFICACION.UNIDAD DECRITERIO EN DECISIONES DE COLOCACION.UNIDAD DECONTROL SOBRE RIESGO DE CARTERA.


OBJETIVIDAD DEL SCORING


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EDAD ( AÑOS )DEPENDIENTES ( NUMERO )

ANTIGÜEDAD LABORAL ( AÑOS )

CARGO DESEMPEÑADO

RENTA NETA (FIJA ó VARIABLE)

ANTIGÜEDAD DE LA EMPRESA ( AÑOS )CONDICION DE LA VIVIENDA



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Ejemplo de Scoring:Cada entidad debediseñar y aplicar supropio modelo interno

de scoring, para laspersonas naturales, deacuerdo con su base dedatos.Para personas jurídicas

se utiliza el rating.

SEGMENTACIÓN Asalariado Independiente Pensionado

Edad Distribución Selección Puntos18-25 525-35 SI 1535-60 25

15Tipo de vivienda Distribución Selección Puntos

Arrendada 5Familiar 15Propia SI 25

25Nivel Salarial Distribución Selección Puntos

1.5-2.5 102.5-5 SI 305 - Más 50

30

PUNTAJE TOTAL 70CONDICIONES FINANCIERAS

CUPO DE CRÉDITO $ 15,000Puntaje máximo 100 Pts.



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PROPUESTA DE CREDITO

T í t u l o de la propuestaEnumeración y tipo de garantía ( s )Objeto y descripción del financiamiento

Descripción laboral ú ocupacional del ó lossolicitante ( s )

Descripción de la empresa ó giro de negocios

C E M y S c o r i n gOpinión y/orecomendación del Analista



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o más impo rtante…


http://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_3/Servicio_al_cliente_en_una_entidad_bancaria__ColBank.mp4http://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_3/Servicio_al_cliente_en_una_entidad_bancaria__ColBank.mp4


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EVALUACIÓN CREDITICIA A

MICROEMPRESAS


Tipo de empresas:


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• Empresario ha logrado consolidarse en el mercado, cuentacon una estructura de gestión con personal permanente enel área Administrativa , reporta la mayor parte de susoperaciones del negocio a la Autoridad Tributaria. Generaexcedentes de capitalización.

Acumulaciónampliada

• Empresario con mínimo un año de experiencia, logracapitalizar lentamente, puede contar con apoyo en lagestión, es consciente de la necesidad de una capacitacióncontinua.

Acumulaciónsimple

• Empresario primario, logra cubrir gastos familiares, perono genera excedentes de capitalización.Subsistencia

Nota: Definición propia

Método de evaluación crediticia:


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:

• Se cuenta con información perfecta o cercana a ella. La atención crediticiarequiere de solicitar los estados financieros de la empresa así como del flujode caja, se debe analizar y concluir con respecto a la capacidad de pago yendeudamiento.Acumulación

ampliada

• La información disponible es insuficiente, el Analista de crédito debe“construir ” la información financiera y no financiera de la empresa; para elefecto debe utilizar los siguientes elementos: la observación visual yauditiva, las preguntas y repreguntas y la revisión documentaria disponible.Preferentemente se gestionará un crédito individual y si el caso lo requiere,la presentación de un aval.

Acumulaciónsimple

• La metodología de evaluación crediticia - dado el nivel de riesgo inherente -requiere que se vaya asignando préstamos escalonados , es decir montosincrementales dada una mejora de la performance del negocio y lapuntualidad en el pago. Asimismo y con la finalidad de diluir el riesgo y elcosto operativo se puede desarrollar un esquema de atención vía créditogrupal o a través dela modalidad de banca comunal .

Subsistencia

Nota: Definición propia

Análisis y evaluación cualitativa


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Historial Cuándo empezó a operar el negocio, fecha de inicio deoperaciones con la institución financiera.

Cambios que pudiera haber afectado el negocio en losúltimos tiempos.

Organización Tipo de negocio. Características (grupo local, familiar, pública autónoma). Concentraciones de dueños. Involucramiento de dueños.




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Dueños Nombres, edad, área deconocimiento.

Relaciones con otrasempresas o negocios.

Quien maneja el negocio Nombres, edad, área deresponsabilidad.

Tiempo de servicio en la

empresa, experiencia en elrubro, educación.




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Decisiones estratégicas

Visión del sector y del mercado. Comprensión de dinámica ysituación competitiva.

Definición de metas.

Antecedentes los dueños o dequienes manejan el negocio Educación y sofisticación. Experiencia, integridad, reputación.

Iniciativa, disposición a tomar riesgos y cooperar.




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Estructura organizativa Se tienen establecidasresponsabilidades.

Delegación de funciones.Calidad de la información

Calidad de cifras e información. Control y medición de costos,sistemas de información.

Apoyo técnico.




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Producción Proveedores principales,ubicación, porcentaje de lascompras, plazos.

Necesidades de recursos.

Punto de equilibrio,capacidad productora, nivelactual.

Complejidad tecnológica,

control de calidad.




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Facilidades y negocio

Ubicación, tipo de construcción, valor aproximado. Estado de equipo, suficiencia, dimensión versusmercado.

Cobertura de seguros.




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Productos Desglose de productos oservicios, porcentaje de lasventas, diversificación.

Situación competitiva por

producto. Complejidad, calidad,estacionalidad.

Compradores principales,

ubicación, porcentaje de lasventas, afiliación. Distribución, plazos otorgados.




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Situación laboral

Número de empleados, tipo de organización laboral. Disponibilidad de mano de obra, calificación. Relaciones laborales históricas.




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Relaciones financieras Entidades financieras principales, disponibilidad decréditos u otras fuentes de financiamiento.

Referencias comerciales y financieras y bancarias.




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Parte externa de la empresa

Comprensión de lasituación del entorno de laempresa.

Comprensión de la

situación sectorial:características y riesgos. Comprensión de ladinámica del mercado delcliente.




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Situación del sector Posición del sector dentro de la economía nacional. Generación de empleo. Barreras a entrada, apoyo gubernamental,politización.

Situación del mercado Competencia, demanda, oferta, productos sustitutos. Estabilidad, fluctuación de precios.


FODA


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Este análisis cualitativo debe culminar con la elaboraciónde un FODA, que permita desarrollar conclusiones respectoa la viabilidad crediticia del evaluado.

AMENAZAS

- Minimizar impacto -

OPORTUNIDADES

- Aprovecharlas -

DEBILIDADES- Superarlas -

FORTALEZAS- Fortalecerlas -


¿Cómo realizar un Análisis FODA?


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FORTALEZAS(controlables)

“Potencialidades”

DEBILIDADES(controlables)“Limitaciones”

OPORTUNIDADES(no controlables)

“Desafíos”

Estrategia FO:Usar fortalezaspara aprovecharOportunidades

Estrategia DO:Usar Oportunidadespara vencerdebilidades

AMENAZAS

(no controlables)“Riesgos”

Estrategia FA :Usar y aumentarlas Fortalezas paraevitar Amenazas

Estrategias DA:

Reducir debilidadesy evitar amenazas


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FORTALEZAS

• Elementos positivos• Recursos valiosos• Valor agregado• Ejemplos:

• Habilidades y Experiencia• Redes de contacto• Redes de apoyo• Ser conocidos• Clientela leal

• Objetivos claros

DEBILIDADES

• Factores negativos• Barreras u obstáculos• Perdida valor• Ejemplos:

• Poca experiencia• Pocas redes de contacto• Poca capacidad de producción• Falta recursos• Sobreendeudamiento



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OPORTUNIDADES

• Elementos aprovechables delentorno

• Sociales, económicos, políticos ytecnológicos

• Ejemplos:• Mercado creciente• Amplio mercado• Oportunidad financiamiento• Apoyo organizaciones• Nuevas tecnologías

AMENAZAS

• Barreras en el ambiente• Peligro para el logro de los

objetivos• Sociales, económicos, políticos y

tecnológicos• Ejemplos:

• Mercado colapsado• Impuestos especiales• Mucha competencia• Clientes y/o proveedores con

mucho poder


CASO P ió d l l d d


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CASO: Prospección de la voluntad de pago.

• La señora Juana Sandoval se acerca a la E. Solidaridadpara solicitar un préstamo, pues requiere mejorar lapresentación de su puesto de venta de ropa ubicado enel mercado Túpac Amaru ubicado en el Jr. Raúl Porras.

• El local es alquilado, más de dos años, siempre muestraretrasos en el pago de alquiler a la Asociación.Calificación SBS a la fecha normal.

• El Analista detecta que el cónyuge la apoya en elnegocio y se encuentra en calificación deficiente por unaanterior deuda en otra IFI. Opinión.

M t d l gí d E l ió d édit


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Metodología de Evaluación de un crédito

• La evaluación crediticia de la Micro y pequeña empresa y de la unidadfamiliar debe realizarse, independientemente del monto del crédito ysobre la base de una buena evaluación se sustenta la decisión delotorgamiento del crédito.

• Una buena evaluación crediticia generará a largo plazo una cartera decalidad. La evaluación crediticia tiene como objetivo determinar lavoluntad de pago y medir la capacidad de pago del solicitante de talmodo que apruebe o rechace la solicitud de crédito del solicitante.

• A continuación desarrollaremos estos dos pilares de la tecnologíacrediticia (el pilar 01 sobre voluntad de pago ya fue desarrollado en lasesión 01).

Capacidad de Pago (Acumulación simple):


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Capacidad de Pago (Acumulación simple):

• La evaluación de la capacidad de pago se centra en la evaluación de laMicro y Pequeña Empresa y de la unidad familiar con el objeto dedeterminar la factibilidad del crédito sobre la base de la determinación delexcedente familiar mensual.

• Para el caso de los prestamos de activos fijos la variable clave es si lacompra del activo fijo traerá un beneficio cuantificable en términos deahorros, ganancia adicional, o de sostenibilidad de la empresa en el

mercado

Evaluación de la Empresa:


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p

• Análisis de RentabilidadEste análisis tiene como objetivo determinar el nivel de generación deingresos netos de la unidad entendida como de producción yconsumo, Las variables claves a evaluar son: el excedente familiar mensual o utilidad del mes, el margen de ventas y la utilidad neta.

• Análisis de la LiquidezEste análisis tiene como objeto determinar el nivel de disponibilidad con que cuenta el negocio para cubrir sus obligaciones corrientes y lafacilidad de proveerse de estos recursos a través del manejo de sus

ventas e inventarios. Las variables estudiadas son el disponible, lascuentas por cobrar comerciales, los inventarios, las cuentas por pagar comerciales, y el movimiento comercial de ventas y compras .

Evaluación de la Empresa:


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p :

• Análisis de EndeudamientoEste análisis tiene como objetivo evaluar el nivel de apalancamientode recursos actual del negocio y sus posibilidades futuras con el fin deevitar sobre endeudamiento, difieren por actividades económicas;pero en general, se debe tener presente el principio de mantener laautonomía financiera de la empresa.

• Análisis del Ciclo del NegocioSirve para obtener una percepción del ciclo del negocio. Dado que lospréstamos de activos fijos y rurales son de mediano y largo plazo elanálisis de ciclo es importante para determinar la liquidez y lasvariaciones del ciclo de pago del cliente.

Análisis cuantitativo

Q é i d l MYPE?


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¿Qué se quiere conocer de la MYPE?

• A través del análisis de la capacidad de pago seobtiene una idea muy concreta de la situacióneconómica - familiar de la MYPE y cómo ésta serefleja en sus estados financieros.

• Luego del análisis, la decisión debe ser libre,objetiva y meditada. Es decir, debe de estar porencima de cualquier otra consideración.


1. Información

2. Verificación, Análisis y Evaluación

3. Comité de créditos


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PROCESO CREDITICIO8. Cancelación 4. Aprobación

5. Desembolso/pagos6. Seguimiento7. Recuperación


Análisis y evaluación de créditos


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• El factor clave de éxito esconsiderar la microempresacomo una unidad económica -familiar sin desligarlas.

• Se levanta información• in-situ para prestar atención al

flujo de todos los ingresos ygastos de la MYPE y la familia.


Documentación solicitada al cliente


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Documentación legal

Documentos personales

Licencia de funcionamiento

Ficha SUNAT

Inscripción en SUNARP (sies persona jurídica)

Documentación empresarial

Balance general

Estado de ganancias ypérdidas

Flujo de caja

Boletas de ventas y compras

Evaluación Financiera

l ó d f ó


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Recolección de Información• Documentación completa,

actualizada y verificada.• Boletas y/o facturas de compras y

ventas, DD.JJ SUNAT, cronogramas depagos, etc.

Movimiento Comercial

•Estacionalidad de las ventas, mesesde venta alta, media y baja.

• Determinar las ventas al contado y alcrédito.

Margen de Ventas• Identificar productos de mayor

ganancia y movimiento comercial.• Realizar un muestreo del margen de

ventas.



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Recopilaciónde la información económica



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Balance General


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ACTIVO

CORRIENTE

ACTIVO

NO

CORRIENTE

PASIVOCORRIENTE

PASIVO

NOCORRIENTE

PATRIMONIO


Ejemplo del Balance GeneralBALANCE GENERAL DE CPG AL 31 DE DICIEMBRE


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2008 2007 VARIACION

Efectivo y Valores negociables 100.0 120.0 20.0Cuentas po Cobrar 50.0 60.0 10.0Existencias 150.0 180.0 30.0Total Activo Corriente 300.0 360.0 60.0Propiedades, planta y equipo 400.0 490.0 90.0Depreciación acumulada (100.0) (130.0) (30.0)

Activo Fijo Neto 300.0 360.0 60.0 Activos Totales 600.0 720.0 120.0

Cuentas por pagar 60.0 72.0 12.0Deuda de corto plazo 90.0 184.6 94.6Total Pasivo Corriente 150.0 256.6 106.6Deuda de largo plazo 150.0 150.0 0.0Total Pasivo 300.0 406.6 106.6Capital de los accionistas 200.0 200.0 0.0Utilidades retenidas 100.0 113.4 13.4Total Patrimonio 300.0 313.4 13.4Total Pasivo y Patrimonio 600.0 720.0 120.0

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO



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Contabilidad como información para la toma ded i i


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decisiones

• Estado de Ganancias y Perdidas – Refleja las operaciones del negocio

en un determinado periodo detiempo, de acuerdo al siguientedetalle por rubros:

Contabilidad como información para la tomad d


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de decisiones

• Estado de Ganancias y Perdidas• Ventas Mensual

Total de ventas que realiza la empresa, considerándosetambién las que son al crédito.

Preparación de información de las ventas


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• Para el cálculo de las ventas en el E.Py G se tomará las ventas promedioteniendo en cuenta el ciclo del negocio, cuando el crédito por algúnmotivo necesite la realización de un flujo de caja, se debe registrar en lasventas del estado de pérdidas y ganancias las ventas reales del mes deevaluación.

• El Analista de Créditos debe determinar el ciclo del negocio del clienteformulando la variación de sus ventas (Alto, Medio y Bajo). Después dedeterminada las variaciones, el Analista debe determinar los montos deventas que tiene el cliente en cada periodo (alto, medio y bajo).




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• La metodología de microfinanzas respecto a este aspectocrítico requiere considerar lo siguiente: – Solicitar información de venta promedio por día en la semana. – Determinar el ciclo de ventas en el día, y en base a esta información

solicitar el saldo de efectivo del solicitante por las ventas realizadas almomento de la evaluación.

– Cruzar dicha información con el efectivo obtenido el día anteriorproducto de las ventas.

– Para validar el valor de la venta se debe adicionalmente requerirboletas, facturas o guías u otro documento que acredite las ventas delnegocio de corresponder a la realidad del negocio.



Preparación de las ventas


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• Para efectuar un cruce de la información obtenida, adicionalmente sedebe requerir los documentos de compra de mercadería en la medida quela empresa o solicitante de crédito disponga de dicha información.

•De disponer de dicha información tomar en cuenta lo siguiente:

– Boletas, facturas, guías o notas de venta a nombre de la persona o empresa que solicitael préstamo.

– Dichos sustentos deberán corresponder a un periodo específico, ejemplo: un día, unasemana, etc.

• El nivel de ventas obtenidas se debe comparar al de la última evaluación sicorresponde a un cliente retorno. Si varió sustancialmente explicar en elsustento el motivo.

Preparación de las ventas


Contabilidad como información para la tomad d i i


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de decisiones

• Estado de Ganancias y Perdidas• El Costo de Ventas

Incluyen los costos de las producciones terminadas, serviciosprestados, trabajos ejecutados y mercancías vendidas,entregadas a los clientes. Hallar previamente el margen deventas del negocio .

• Utilidad BrutaResulta de restar las Ventas menos el costo de ventas.Esta utilidad representa la ganancia de comercialización delproducto. Picar para ampliar

método de calculo delmargen de ventas

Contabilidad como información para la tomade decisiones

http://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_3/MODELO%20DE%20CALCULO%20DE%20MARGEN%20DE%20VENTAS.pptxhttp://localhost/var/www/apps/conversion/tmp/scratch_3/MODELO%20DE%20CALCULO%20DE%20MARGEN%20DE%20VENTAS.pptx


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de decisiones

• Estado de Ganancias y Perdidas• Gastos Operativos del Negocio

Gastos del negocio vinculados directamente a las ventas. Sesubdividen en: gastos en personal, servicios (luz, agua, teléfono,alquiler del local), transporte, gastos financieros y otros, sedeben consignar todos los tributos que se paguen(Municipalidad, Gobierno Regional, etc).Gastos de VentaGastos AdministrativosGastos Financieros



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de decisionesUTILIDAD OPERATIVADiferencia en cambio

Ingresos Financieros

Gastos FinancierosIngresos Extraordinarios

Egresos Extraordinarios

Otros Ingresos y Egresos

UTILIDAD ANTES DE P.Y D. E IMP.RENTA

Impuesto a la Renta

UTILIDAD(PERDIDA)DEL EJERCICIO

Dependerá delos rubros que

registre a laempresa.



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de decisiones

• Balance General – Muestra la situación financiera (posición

de las inversiones, financiamiento ypatrimonio) del negocio que estamosevaluando a una determinada fecha.

Contabilidad como información para la tomad d


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de decisiones

• Balance General• Disponible

– En este rubro se indica el monto en efectivo con el que cuenta el cliente osolicitante al momento de la evaluación.

• Cuentas por Cobrar a Clientes

– Indica el saldo que se adeuda a la empresa por créditos que se otorgaron enmercadería. Debe tener especial cuidado de no considerar aquellas cuentaspor cobrar que sean de difícil recuperación.



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de decisiones

• Balance General• Inventarios

– Se indicará el stock de mercadería en caso de ser un negocio decomercio. Materia prima, productos en procesos y productosterminados en caso de ser un negocio de producción, o el stock deinsumos necesarios para brindar servicio. Los componentes delinventario o existencias deben ser valorizados a precio de costo.



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de decisiones

• Balance General – Activo Corriente

La suma del Disponible, más las cuentas por cobrar a clientes y los Inventarios oexistencias nos dará el Activo Corriente

– Activo InmuebleEn este rubro se registrará los bienes inmuebles, tales como locales comerciales,



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de decisiones

• Balance General• Otros Activos Fijos

Otros activos no directamente relacionados al core del negocio.

• Total Activo

Es la suma del Activo Corriente más el Activo Inmueble y Otros Activos Fijos.



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de decisiones

• Balance General - Pasivos• Cuentas por Pagar a Proveedores

Representa el saldo que adeuda la empresa por créditos otorgados porproveedores.

• Otras Cuentas Por PagarSe consigna el saldo de capital que tiene adeudada la empresa.

También se deberán incluir los saldos de capital pendientes que sepudiese tener con terceros u entidades financieras.



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de decisiones• Balance General• Pasivo Corriente

Es la suma de las cuentas por pagar a Proveedores más las

Otras Cuentas por Pagar. Cabe señalar que estas deudasson de corto plazo.

• Pasivo No CorrienteEs el saldo de préstamos recibidos y que tienen un plazomayor a un año es decir son de largo plazo.

Contabilidad como información para la toma


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de decisiones

• Balance General• Pasivo Total

Viene a ser la suma del Pasivo Corriente y el Pasivo NoCorriente.

• Patrimonio

Viene a ser la diferencia entre el Total del Activo menos elPasivo total

CASOS

1 Un solicitante de crédito se acerca a una IFI requiere un préstamo de


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1. Un solicitante de crédito se acerca a una IFI, requiere un préstamo deS/.5,000.00 a pagar en 12 cuotas con una TEA de 25%. En elmomento registra una deuda en otra IFI, cuyo saldo de deuda es deS/.8,000. Cada cuota tiene un saldo de capital similar equivalente aS/.500.00. Identifique en el caso, que porción corresponde al pasivocorriente y que porción a pasivo no corriente, si es que considera queasí debe aplicarse.


CASOS


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2. Un solicitante de crédito se acerca a una IFI, requiere un préstamo de

S/.10,000.00 a pagar en 24 cuotas con una TEA de 22%. En elmomento registra una deuda en otra IFI, cuyo saldo de deuda es deS/.14,000. Cada cuota tiene un saldo de capital similar equivalente aS/.700.00. Identifique en el caso, que porción corresponde al pasivocorriente y que porción a pasivo no corriente, si es que considera que

así debe aplicarse. Asimismo considerando que el pago del préstamose efectuará bajo la modalidad de cuota fija, identifique el interésque pagará la empresa cada mes.



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Contabilidad como información para latoma de decisiones


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toma de decisionesBalance GeneralBalance General

Activo Activo PasivoPasivoCaja y Bco.Caja y Bco. CxPCxP ComercComerc ..

Valores Neg. Valores Neg. Sobre giros ySobre giros y prpr èè stamosstamosC x CC x C Imp. X PagarImp. X Pagar

Afijo Bruto Afijo Bruto Deuda LargoDeuda Largo PlazoDepreciaciònPlazoDepreciaciòn Afijo Neto Afijo Neto CAPITALCAPITAL

Capital SocialCapital SocialOtras InversionesOtras Inversiones Aporte de Accionistas Aporte de Accionistas

Utilidades retenidasUtilidades retenidas

TEA Prestamos

Costo deOportunidad

Accionista


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• Ley de Weinberg

SE PROGRESA CADA TERCER VIERN

Indicadores Financieros APLICADO A MICROFINANZAS


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d cado es a c e os C O C O S

• En este análisis se podrán hacer comparaciones y ver laevolución del negocio. Los indicadores financieros por sí solosnos van a dar indicios, pero debemos profundizar el análisis yrevisar la evaluación.

• Los indicadores no son determinantes y que dependerá delanálisis integral la decisión final de aprobar o rechazar elcrédito.

Indicadores FinancierosL i

8/15/20

Microfinanzas Final Actualizado Octubre 2015

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