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DEPARTAMENTO DE ANÁLISIS PRESUPUESTARIO

AL-DAPR-INF-025-2017

INFORME TÉCNICO SOBRE EL PRESUPUESTO DEL MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL (MTSS) PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO DEL 2018

EXPEDIENTE 20.506

ELABORADO POR:NORMAN PÉREZ CASTRO

REVISIÓN FINAL Y AUTORIZACIÓNJOSÉ RAFAEL SOTO GONZÁLEZ

JEFE DE AREA

FECHA: 21 de setiembre de 2017

Departamento de Análisis PresupuestarioEdificio Sasso, Quinto piso. San José, Costa Rica

Teléfono: 22432453 • Fax: 22432664• E-mail: jsoto@ asamblea.go.cr

mailto:[email protected]

AL-DAPR-INF-025-2017

Proyecto de Presupuesto de la República 2018Informe técnico presupuestario del título 212

Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS)

1. Introducción

Como parte de la asesoría que realiza el Departamento de Análisis Presupuestario (DAP) para la Comisión Permanente de Asuntos Hacendarios, se presenta el siguiente informe técnico sobre el presupuesto del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS), que está contenido en el Expediente 20.506. En este informe se aborda las principales características y variables, de la programación presupuestaria y física, que conducirán el actuar del ministerio durante el ejercicio económico del 2018.

2. Análisis de la programación financiera y física del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS)

La gestión del MTSS se orienta a ejercer la rectoría y ejecutar la política laboral y la seguridad social dirigida a personas trabajadoras, empleadoras, pensionadas y de otros sectores sociales vulnerables; buscando propiciar el trabajo digno y contribuir al desarrollo y la justicia social.

Respecto a la vinculación con las prioridades del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 este ministerio contribuye al cumplimiento de dos de los pilares que sustenta ese plan: impulsar el crecimiento económico y generar empleo de calidad, y combate a la pobreza y reducción de la desigualdad.

Para el 2018 al MTSS se le asignan ¢474.428,0 millones y este monto se distribuye entre 5 programas presupuestarios, de los cuales uno de ellos se divide en dos subprogramas. El subprograma Gestión y Administración de Fodesaf concentra el 71,6% del total presupuestado para este ministerio, tal y como lo refleja el gráfico siguiente:


Teléfono: 22432453 • Fax: 22432664• E-mail: jsoto@ asamblea.go.cr 1


El detalle de los montos por programa y sus variaciones anuales para los años 2016-2018 se presentan en el Anexo 1.

2.1 Programación financiera del MTSS

El presupuesto de ¢474.428,0 millones asignados al MTSS equivale al 5,09% del Proyecto de Presupuesto de la República del 2018. Comparado con el presupuesto autorizado a agosto del 2017 el monto presupuestado aumenta en ¢1.385,4 millones, lo que significa un crecimiento del 0,3%.

En el siguiente cuadro se muestra la distribución del presupuesto del MTSS por partida presupuestaria para los años 2016-2018




Partida Liquidado 2016

Autorizado Agosto 2017

Proyecto 2018

Variación Absoluta

18/17

% Crec. 18/17

% Part. 2018

0 Remuneraciones 12,934.9 15,505.3 17,331.7 1,826.4 11.8 3.71 Servicios 2,156.0 4,523.9 4,877.9 354.0 7.8 1.02 Materiales y Suministros 101.6 254.5 252.5 (2.0) -0.8 0.15 Bienes Duraderos 275.2 1,034.6 204.0 (830.6) -80.3 0.06 Transferencias Corrientes 372,301.8 451,580.6 451,761.9 181.4 0.0 95.27 Transferencias de Capital 2,040.0 - - - 0 0.09 Cuentas Especiales - 143.8 - (143.8) -100.0 0.0

Total 389,809.5 473,042.6 474,428.0 1,385.4 0.3 100.00Fuente: Elaborado por el DAP de la Asamblea Legislativa con datos del Proyecto de Presupuesto de la República 2018

212-MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIALComparativo por partida presupuestaria 2016-2018

(Millones de colones y Porcentajes)

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE LA REPÚBLICA 2018

De los datos anteriores y respecto a lo presupuestado por el MTSS para el 2018 se desprende que:

El 95,2% de los recursos asignados (¢451.761,9 millones) se ejecutarán por la vía de Transferencias Corrientes.

Las Remuneraciones consumirán el 3,7% (¢17.331,7 millones) del presupuesto institucional quedando solo el 1,1% (¢5.334,4 millones) para cubrir los demás gastos operativos del ministerio.

El detalle de todas las subpartidas que componen el presupuesto del MTSS en el periodo 2017-2018 se presenta en el Anexo 2. Las principales características del presupuesto del MTSS para el 2018, sus componentes y evolución, se analizan seguidamente según su importancia relativa y absoluta dentro del presupuesto del ministerio.

Transferencias Corrientes

Para el 2018 el principal gasto que presupuesta el MTSS corresponde a las Transferencias Corrientes, para las que se asigna un monto de ¢451.761,9 millones, que como se indicó representa el 95,2% del presupuesto del ministerio. La partida aumenta en ¢181,4 millones respecto al presupuesto autorizado a agosto del 2017, lo que implica que en forma global la partida se mantiene prácticamente invariable (crece el 0.04%).




El 96,6% de los recursos de esta partida (¢436.322,2 millones) se distribuye entre seis instituciones y/o programas, tal y como lo ilustra y se desprende de los datos del siguiente gráfico:

Cabe resaltar que la mayor parte de los recursos que asigna el ministerio mediante transferencias corrientes están ligados con destinos legales vinculados a ingresos corrientes, como ocurre con lo asignado al Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF) (Ley 8783), Patronato Nacional de la Infancia (PANI) (7648 y 7972), programa de seguridad alimentaria a cargo del Instituto Mixto de Ayuda Social (IMAS) (Ley 8783), varias transferencias a la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS) para los programas de atención de adultos mayores (Ley 8783), empleadas domésticas y lo correspondiente a las pensiones del Régimen No Contributivo (Leyes 7972 y 8783). Respecto a estos recursos se recalca que en el Presupuesto de la




República no consta la programación física (productos, metas, indicadores, etc.) y esto limita posteriormente la evaluación y la rendición de cuentas sobre el uso, efectividad y aplicabilidad de esos recursos.

Sobre la evolución y ejecución de las principales transferencias que el MTSS presupuesta se señala:

a) Transferencias a órganos desconcentrados por ¢255.736,7 millones

En esta subpartida se concentra el 53,9% del presupuesto institucional y muestra un aumento absoluto de ¢1.200,5 millones (crecimiento del 0,5%) respecto al monto autorizado a agosto del 2017. El monto presupuestado se distribuye entre tres órganos que son:

Fodesaf: Se asignan ¢252.736,6 millones que equivalen al 53,7% del presupuesto total del ministerio y el monto presupuestado aumenta en ¢1.186,0 millones (el 0,5%) respecto al total autorizado a agosto del 2017. Al mes de julio se registró un gasto devengado de ¢119.090,1 millones para una ejecución del 47,9% de ejecución.

Estos recursos se destinan a financiar programas y servicios a las instituciones del estado y a otras, que tienen a su cargo aportes complementarios al ingreso de las familias y la ejecución de programas de desarrollo social, según Ley N°8783 del 13/10/09.

FODESAF cuentan con recursos propios que provienen de un impuesto a la planilla que pagan los patronos públicos y privados y su presupuesto es aprobado y fiscalizado por la Contraloría General de la Republica. Un resumen del presupuesto 2017 se muestra en el Anexo 3.

Consejo Nacional de las Personas con Discapacidad (CONAPDIS): Se le asignan ¢2.777,8 millones distribuidos de la siguiente manera:

¢2.280,0 millones para gastos de operación según Ley N°9303 del 26/05/2015. Este presupuesto es el mismo asignado a agosto del 2017 y a julio se había registrado un gasto devengado de ¢953,2 millones para una ejecución del 41,8%.

¢483,3 millones para financiar programas de atención, albergue, rehabilitación o tratamiento de personas mayores de edad con discapacidad, según Ley N°9303 del 26/05/2015. Este presupuesto es el mismo asignado a agosto del 2017 y a julio se había registrado un gasto devengado de ¢275,0 millones para una ejecución del 56,9%.

CONAPDIS cuenta con recursos propios y su presupuesto es aprobado y fiscalizado por la Contraloría General de la Republica. Un resumen del presupuesto 2017 se muestra en el Anexo 4.




Consejo de Salud Ocupacional (CSO): El monto asignado es por un total de ¢222,3 millones que están destinados al pago de salarios, cargas sociales y gastos de operación según Ley N°6727. Este presupuesto es el mismo asignado a agosto del 2017 y a julio se había registrado un gasto devengado de ¢94,0 millones para una ejecución del 42,3%.

b) Transferencias corrientes a instituciones descentralizadas no empresariales por ¢178.830,9 millones

Los recursos asignados en esta subpartida explican el 37,7% del gasto del ministerio para el 2018. El monto asignado en la subpartida disminuye en ¢209,3 millones (-0,1%) respecto al monto autorizado a agosto del 2017. Las transferencias que destacan son las siguientes:

Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS): Aparte de las contribuciones sociales correspondientes a la cuota estatal al seguro de enfermedad y al Régimen IVM, a la CCSS se le asignan ¢81.478,4 millones que se distribuyen de la siguiente manera:

¢72.134,5 millones para financiamiento de las pensiones de adultos mayores en situación de pobreza que no estén cubiertos por otros regímenes, según las leyes 7983 y 8783. El monto asignado aumenta en ¢3.506,2 millones (5,1%) respecto a lo autorizado a agosto del 2017 y a julio se registró un gasto devengado de ¢2.747,6 millones para una ejecución del 58,3%.

¢3.025,8 millones para financiar las pensiones del Régimen no Contributivo administrado por la CCSS, según artículo N°14, Inciso B, de la Ley No.7972. El monto asignado aumenta en ¢88,1 millones (3,0%) respecto a lo autorizado a agosto del 2017 y a julio se registró un gasto devengado de ¢1.413,3 millones para una ejecución del 48,1%.

¢4.710,1 millones para cubrir el déficit presupuestario de las pensiones del Régimen No Contributivo según las leyes 7983 y 8783. Este presupuesto es el mismo asignado a agosto del 2017 y a julio se registró un gasto devengado de ¢2.747,6 millones para una ejecución del 58,3%.

¢1.608,0 millones por concepto de cuota complementaria servidoras domésticas, según reglamento para la inscripción de patronos y el aseguramiento contributivo de las trabajadoras domésticas del 06/07/2017. El monto asignado aumenta en ¢358,0 millones (28,6%) respecto a lo autorizado a agosto del 2017 y a julio se registró un gasto devengado de ¢729,2 millones para una ejecución del 58,3%.




Patronato Nacional de la Infancia (PANI) : Se presupuestan tres transferencias que totalizan ¢87.160,3 millones que se destinan a los siguientes fines:

¢83.710,6 millones se incluyen como subvención ordinaria según Ley No.7648 del 09/12/1996. Este presupuesto es el mismo asignado a agosto del 2017 y a julio se registró un gasto devengado de ¢17.055,2 millones para una ejecución del 20,4%.

¢2.828,2 millones para financiar programas de atención, albergue, rehabilitación o tratamiento de niñas o niños discapacitados o en riesgo social, incluso los agredidos, según Ley No.7972 del 22/12/99. El monto aumenta en ¢82,4 millones (3,0%) respecto al monto autorizado a agosto del 2017 y al mes de julio se registró un gasto devengado de ¢451,5 millones para una ejecución del 16,4%.

¢621,5 millones para el Fondo de la Niñez y la Adolescencia, para financiar los proyectos de inserción educativa de las madres adolescentes en situaciones de riesgo social, según Ley No.7972 del 22/12/99. El monto aumenta en ¢18,1 millones (3,0%) respecto al monto autorizado a agosto del 2017 y al mes de julio se registró un gasto devengado de ¢222,7 millones para una ejecución del 36,9%.

El PANI cuenta con recursos propios y su presupuesto es aprobado y fiscalizado por la Contraloría General de la Republica. Un resumen del presupuesto 2017 se muestra en el Anexo 5.

Instituto Mixto de Ayuda Social (IMAS): Se presupuestan ¢7.177,2 millones para dar financiamiento y continuidad al programa seguridad alimentaria según Ley N°4760 y N°8783. Este monto es el mismo autorizado a agosto del 2017 y al mes de julio se registró un gasto devengado de ¢4.150,4 millones para una ejecución del 57,8%. El IMAS cuentan con recursos propios y su presupuesto es aprobado y fiscalizado por la Contraloría General de la Republica. Un resumen del presupuesto 2017 se muestra en el Anexo 6.

Sistema Nacional de Información y Registro Único de Beneficiarios del Estado (SINIRUBE): Se presupuestan ¢2.318,2 millones para atender los gastos operativos, administrativos y de personal para el funcionamiento del, según Ley N°9137 del 05/09/2013. Este monto es el mismo autorizado a agosto del 2017 y al mes de julio se registró un gasto devengado de ¢261,7 millones para una ejecución del 11,3%.

c) Otras Prestaciones por ¢12.490,5 millones.




Los recursos asignados en esta subpartida explican el 2,6% del gasto del ministerio para el 2018 y aumentan en ¢54,9 millones (0,4%) respecto al monto autorizado a agosto del 2017. Al mes de julio se registró un gasto devengado de ¢4.248,6 millones para una ejecución del 34,2%.

El 99,4% (¢12.409,5 millones) del monto presupuestado se incluye en el subprogama denominado Empleo y Seguridad Social y se destina al pago de auxilio temporal a trabajadores desocupados del Programa PRONAE y para subsidio en las obras de infraestructura para las zonas indígenas del país y para el programa de becas de Empléate. El porcentaje restante se destina al pago de subsidios por incapacidad de funcionarios en todos los programas del ministerio.

d) Fondos en Fideicomiso para gasto corriente por ¢2.800,0 millones.

Los recursos asignados en esta subpartida explican el 0,6% del gasto del ministerio para el 2018. El monto asignado es el mismo autorizado a agosto del 2017. Estos recursos se destinan a dos transferencias que son:

Fideicomiso #02-99 (PRONAMYPE). Se presupuestan ¢1.800,0 millones que se destinan a impulsar procesos hacia la movilidad social que desarrollen capacidades empresariales en los sectores más vulnerables en riesgo y excluidos de las oportunidades que goza la sociedad costarricense, según el contrato de “Fideicomiso N° 02-99- Ministerio de Trabajo y Seguridad Social / Banco Popular y de Desarrollo Comunal” (MTSS / PRONAMYPE / BANCO POPULAR). Este monto es el mismo autorizado a agosto del 2017 y al mes de julio se registró un gasto devengado de ¢1.050,0 millones para una ejecución del 58,3%.

Fideicomiso #02-99 (MI PRIMER EMPLEO). Se presupuestan ¢1.000,0 millones para el pago a empresas dentro del territorio nacional que contraten a personas desocupadas, que tendrán una oportunidad de empleo a través del programa MI Primer Empleo, según decreto N°39213-MTSS-MEIC y Ley N° 8783 del 13/10/09). Este monto es el mismo autorizado a agosto del 2017 y al mes de julio no se había ejecutado monto alguno.

e) Otras transferencias corrientes

Adicional a las transferencias citadas el MTSS, utilizando la misma vía, otorga recursos a otras instituciones públicas y privadas. Para el 2018 se identifican asignaciones para asociaciones (¢484,9 millones), fundaciones (¢442,0 millones) y otras entidades privadas sin fines de lucro (¢397,4 millones). Algunas de las transferencias que se presupuestan son:

Comisión Nacional de Asuntos Indígenas (CONAI). Se presupuestan ¢479,0 millones para el pago de salarios y gastos de operación, según Ley N° 5251 del




11-07-73. Este monto es el mismo autorizado a agosto del 2017 y al mes de julio se registró un gasto devengado de ¢215,4 millones para una ejecución del 45,0%.

Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP): Se presupuestan ¢17,0 millones para gastos varios, según Ley N° 6756 del 5 de mayo de 1982. mismo monto asignado en el 2017. Este monto es el mismo autorizado a agosto del 2017 y al mes de julio se registró un gasto devengado de ¢9,9 millones para una ejecución del 58,3%.

Asociación Hogar Carlos María Ulloa: Se presupuestan ¢117,9 millones para gastos de operación y salarios, según Ley N°7935 del 25/10/99, artículo 12-15, inciso c, artículo 51 de la Carta Magna. Este monto es el mismo autorizado a agosto del 2017 y al mes de julio se registró un gasto devengado de ¢68,8 millones para una ejecución del 58,3%.

Asociación Gerontológica Costarricense (AGECO): Se presupuestan ¢367,0 millones para el financiamiento de gastos de operación y funcionamiento de AGECO, así como el desarrollo de programas y proyectos que promuevan un proceso de envejecimiento y una vejez digna, activa y productiva para los adultos mayores en todo el territorio nacional, según artículo N°51 de la Constitución Política de Costa Rica y Ley N°7935 del 25-10-99 y sus reformas. Este monto es el mismo autorizado a agosto del 2017 y al mes de julio se registró un gasto devengado de ¢193,7 millones para una ejecución del 52,8%.

Fundación Mundo de Oportunidades: Se asignan ¢442,0 millones para financiar el proyecto de mantenimiento de un centro de recursos destinado a velar por las necesidades de la población discapacitada, según Ley N° 7972 del 22-12-99. El monto aumenta en ¢12,9 millones (3,0%) respecto al monto autorizado a agosto del 2017 y al mes de julio se registró un gasto devengado de ¢236,6 millones para una ejecución del 55,1%.

Ciudad de los Niños: Se presupuesta un total de ¢397,4 millones que se distribuyen de la siguiente manera:

Para gasto de operación y salarios, según Ley N°7157 del 09/06/1990 se le asignan ¢396,8 millones, mismo monto que tiene autorizado a agosto del 2017. Al mes de julio se registró un gasto devengado de ¢209,8 millones para una ejecución del 52,7%.

Para gasto de operación y salarios, según Ley N°2291 del 20/11/58 y sus reformas y se le asignan ¢0,52 millones, mismo monto que tiene autorizado a agosto del 2017. Al mes de julio se registró un gasto devengado de ¢0,30 millones para una ejecución del 58,3%.

Gastos generales del MTSS




A continuación se analiza el comportamiento que muestran las demás partidas de gasto comprendidas en el presupuesto del MTSS, tomando en cuenta que los recursos asignados se distribuyen en diversidad de gastos que representan el 4,8% (¢22.666,1 millones) del presupuesto total del 2018 y donde la mayoría de tales recursos (el 76,5%) se destinan a la partida Remuneraciones, tal y como se describe seguidamente.

Partida de Remuneraciones

Esta partida comprende los recursos destinados a cubrir el pago de los salarios base del personal y comprende todos los incentivos derivados del salario o complementarios a éste, incluyendo decimotercer mes, retribución por años servidos, prohibición, contribuciones patronales al desarrollo, seguridad social, entre otros.

Para el 2018 en la partida se presupuestan ¢17.331,7 millones que equivalen al 3,7% del gasto institucional y con estos recursos se pagará una planilla compuesta por 764 puestos, la cual no muestra variación respecto al 2017.

El monto presupuestado en la partida se incrementa en ¢1.826,4 millones respecto al monto autorizado a agosto del 2017, lo que implica un crecimiento del 11,8%, que según lo explica el Ministerio de Hacienda se origina en las previsiones para atender los ajustes por concepto de costo de vida, el pago de componentes salariales como las anualidades y porque se contempla el cálculo del periodo completo (doce meses) de las plazas nuevas aprobadas en el 2017 por la entrada en vigencia de la Reforma Procesal Laboral, mismas que fueron presupuestadas únicamente para ocho meses.

Los principales componentes de las remuneraciones y las asignaciones previstas para el 2018 son las siguientes:

Sueldos para cargos fijos : se presupuestan ¢6.019,8 millones que equivalen al 34,7% del total de las remuneraciones. La subpartida crece el 10,5% (¢571,9 millones) respecto a lo autorizado a agosto del 2017.

Restricción al ejercicio Liberal de la Profesión : se presupuestan ¢3.269,6 millones que equivalen al 18,9% del total de las remuneraciones. La subpartida crece el 10,6% (¢314,3 millones) respecto a lo autorizado a agosto del 2017.

Retribución por años servidos : se presupuestan ¢2.148,7 millones que equivalen al 12,4% del total de las remuneraciones. La subpartida crece el 17,4% (¢318,7 millones) respecto a lo autorizado a agosto del 2017.

Cargas Sociales y aportes (CCSS y Banco Popular, Fondo de pensiones, Fondo de Capitalización Laboral, Asociación Solidarista): Se presupuestan ¢3.019,8 millones que representa el 17,4% del total de las remuneraciones.

Partida de Servicios




Para el 2018 en esta partida se presupuestan ¢4.877,9 millones, que equivalen al 1,0% del presupuesto institucional y se incrementa en ¢353,9 millones (7,8%) respecto al monto presupuestado a agosto del 2017.

Los recursos de la partida se distribuyen entre 38 subpartidas y el 69,7% de lo presupuestado (¢3.399,5 millones) se concentra en 10 subpartidas, de las cuales cinco corresponden a servicios básicos, y sobre estas subpartidas se señala:

Alquiler de edificios, locales y terrenos : Se asignan ¢912,7 millones, que equivalen al 18,7% del total de la partida. El monto disminuye en ¢55,0 millones (-5,7%) respecto al total autorizado a agosto del 2017. A julio del 2017 se registró un gasto devengado de ¢340,3 millones para una ejecución del 35,2%.

Estos recursos se utilizarán para alquilar el Edificio Aurora, en el cual se ubica la Dirección de Asuntos Jurídicos, así como contratos de arrendamiento del edificio anexo y para la Dirección Nacional de Inspección que tiene 30 oficinas a nivel nacional.

Otros Servicios de Gestión y Apoyo: Se asignan ¢909,5 millones, que equivalen al 18,6% del total de la partida. El monto aumenta en ¢438,9 millones (93,3%) respecto al total autorizado a agosto del 2017 que es de ¢470,6 millones. A julio del 2017 se registró un gasto devengado de ¢1,3 millones para una ejecución del 0,3%.

El 99,5% de estos recursos (¢904,7 millones) se incluyen en el Programa 732-01 – Gestión y Administración del Fodesaf y se destinan para la incorporación de un módulo en la Encuesta Nacional de Hogares para medir el impacto de los programas sociales financiados por Fodesaf e incluye además recursos para fumigación y otros.

Servicios Generales : Se incluyen ¢478,7 millones que equivalen al 9,8% del total de la partida. El monto disminuye en ¢10,6 millones (-2,2%) respecto al total autorizado a agosto del 2017. A julio del 2017 se registró un gasto devengado de ¢131,9 millones para una ejecución del 26,9%.

Estos recursos se utilizarán para el pago de los contratos de seguridad y vigilancia, limpieza de edificios, contrato de carga y recarga de extintores y limpieza de vidrios, entre otros.

Mantenimiento de edificios, locales y terrenos : Se incluyen ¢370,7 millones que equivalen al 7,6% del total de la partida. El monto aumenta en ¢306,0 millones (473%) respecto al total autorizado a agosto del 2017. A julio del 2017 se registró un gasto devengado de ¢9,5 millones para una ejecución del 14,7%.




Según las justificaciones brindadas por el MTSS al Ministerio de Hacienda los recursos se incluyen para realizar labores varias de mantenimiento en el Edificio Pbro. Benjamín Núñez, ¢200,0 millones para contar con un sistema contra incendio y para labores de mantenimiento preventivo y correctivo del edificio de la Desaf.

Alquiler de equipo de cómputo : Se incluyen ¢232,8 millones que equivalen al 4,8% del total de la partida. El monto aumenta en ¢9,0 millones (4,0%) respecto al total autorizado a agosto del 2017. A julio del 2017 se registró un gasto devengado de ¢11,8 millones para una ejecución del 5,3%.Estos recursos se destinan para el pago del alquiler de equipos (computadoras, impresoras, servidores, etc.

Servicios Básicos . Se utilizan para el pago de agua y alcantarillado, energía eléctrica, telecomunicaciones y correo, entre otros. Se presupuestan ¢495,1 millones y en conjunto todos estos rubros aumentan en ¢27,9 millones.

Otras subpartidas que se presupuestan en el ámbito de los Servicios son:

Publicidad y propaganda : Se incluyen ¢105,5 millones mismo monto que en el 2017 y a julio no se había registrado gasto devengado alguno.

Servicios Jurídicos : Se asignan ¢107,5 millones y este monto es menor en ¢2,5 millones (-2,3%%) respecto al total autorizado a agosto del 2017. A julio del 2017 se registró un gasto devengado de ¢15,3 millones para una ejecución del 13,9%.

De estos recursos ¢47,5 millones se destinan a la contratación de peritos, árbitros establecidos en la reforma procesal laboral y jueces ejecutores del Poder Judicial para las sentencias en el cobro de multas a los patronos sentenciados por infracción a las leyes laborales y ¢60,0 millones para pagar el servicio de localización y notificación efectiva de los adeudos de los patronos morosos del FODESAF y para servicios de envío del cobro judicial, entre otros.

Partidas Materiales y Suministros y Bienes Duraderos

El presupuesto 2018 de ambas partidas totaliza ¢456,5 millones y ese monto equivale al 0,1% del total del ministerio.

En Materiales y Suministros destacan las siguientes asignaciones:

Combustibles y lubricantes por ¢59,1 millones Tintas, pinturas y diluyentes por ¢27,5 millones Productos de papel, cartón e impresos por ¢31,9 millones Útiles y materiales de oficina y cómputo por ¢28,8 millones

En Bienes Duraderos destaca lo asignado en: Departamento de Análisis Presupuestario

Edificio Sasso, Quinto piso. San José, Costa RicaTeléfono: 22432453 • Fax: 22432664• E-mail: jsoto@ asamblea.go.cr

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Equipo y programas de cómputo por ¢145,2 millones.

2.2 Resumen de la programación física del MTSS

Los recursos financieros mencionados en el aparte anterior los utilizará el MTSS para dar cumplimiento a su programación física, que a continuación se aborda de manera muy resumida y que en el ámbito programático se tratará de vincularla, específicamente, con productos asociados o dirigidos en forma directa para beneficio de la sociedad costarricense.

2.2.1 Nivel institucional

En el presupuesto 2017 se incluye la misión y los objetivos estratégicos.

Misión

El MTSS es la institución rectora y ejecutora de la política laboral y de seguridad social de Costa Rica, dirigida a personas trabajadoras, empleadoras, pensionadas y de otros sectores sociales vulnerables, según corresponda por ley, para propiciar el trabajo digno y contribuir al desarrollo y la justicia social.

Objetivos estratégicos del programa o proyecto del PND

Se incorporan 15 objetivos estratégicos del programa o proyecto del PND a saber:

1.2.1 Capacitar a las personas jóvenes entre 17 y 24 años en condición de vulnerabilidad en áreas de mayor demanda del mercado a nivel nacional y regional.

1.3.1. Generar empleo temporal a personas en condición de desempleo y pobreza a nivel nacional y regional.

1.3.2. Generar emprendimientos con subsidio económico del PRONAE.

1.4.1 Mejorar la intermediación laboral y la prospección de empleo a nivel cantonal con la incorporación de municipalidades al Sistema de Información, Orientación e Intermediación de Empleo (SIOIE).

1.6.1. Apoyar a personas en condición de pobreza con microempresas en marcha o con emprendimientos para su sostenibilidad.

1.8.1 Desarrollar redes para la articulación y fomento de las organizaciones de economía social solidaria en cantones con bajos índices de desarrollo social.

1.8.2 Desarrollar proyectos productivos (bienes y de servicios) sostenibles en organizaciones y grupos de la Economía Social Solidaria a nivel nacional, priorizando




en cantones de menor IDS.

2.1.1 Aumentar el cumplimiento patronal a la normativa laboral en sede administrativa a nivel nacional y regional, coadyuvando a la protección de las personas trabajadoras asalariadas del sector privado.

2.1.2 Incrementar la restitución de derechos laborales de las personas trabajadoras afectadas por incumplimiento a la legislación laboral en la temática de salarios mínimos a nivel nacional y regional.

2.1.3 Aumentar el número de comisiones de salud ocupacional que coadyuven a la prevención de riesgos laborales en empresas e instituciones públicas.

2.2.1. Resolver solicitudes acumuladas de diferencias adeudadas de pensiones de periodos anteriores al año fiscal vigente.

2.2.2. Disminuir los tiempos de respuesta en los trámites de pensión presentados por los usuarios a la Dirección Nacional de Pensiones mediante la automatización integral de los procesos de trabajo.

3.1.1. Disminuir el trabajo infantil y sus peores formas.

3.1.2. Disminuir el trabajo adolescente en Costa Rica.

11.1. Apoyar el desarrollo social y económico de los territorios indígenas (CONAI).

2.2.2 Nivel programático

Para el año 2018 este ministerio mantiene su estructura programática conformada por los programas detallados en el Anexo 1.

Los principales productos y metas del nivel programático son los siguientes:

729-00 Actividades Centrales

Al ser de orden administrativo no incluye programación física solo su M isión :

“Dirigir la ejecución del proceso de gestión de política sociolaboral, brindar asesoría técnica y garantizar a los programas ejecutores los insumos necesarios para desarrollar la gestión ministerial”.

731-00 Asuntos del Trabajo

Misión

“Tutelar el cumplimiento de la normativa laboral, por medio de la inspección y Departamento de Análisis Presupuestario

Edificio Sasso, Quinto piso. San José, Costa RicaTeléfono: 22432453 • Fax: 22432664• E-mail: jsoto@ asamblea.go.cr

14


mediación en los conflictos derivados de la relación de trabajo y a través de acciones de asesoramiento y/o facilitación en materia de los derechos de asociación, de salarios y de salud ocupacional, con el fin de contribuir a la equidad y armonía de las relaciones entre empleados y empleadores”.

El programa está ligado a 3 objetivos estratégicos: (2.1.1, 2.1.2, y 2.1.3), mencionados en la parte institucional y plantea los siguientes tres productos y metas:

Realizar 255.000 inspecciones para el cumplimiento de la legislación laboral. Servicios de registro y acreditación de organizaciones sociales laborales

referidos a 63.0000 certificaciones de personería jurídica y 8.000 registros. Servicios de asesoría y conciliación en materia laboral individual y colectiva

referidos al asesoramiento de 180.000 patronos y trabajadores y la atención de 7.000 audiencias de conciliación y arbitraje.

732-01 Gestión Administración de FODESAF

Misión

“Somos el ente público que administra los recursos del Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares, FODESAF, a través de una gestión eficiente, eficaz, oportuna y transparente, con la finalidad de facilitar la inclusión social y la eliminación de la pobreza en Costa Rica”.

El subprograma plantea un producto que refiere a la administración de los recursos de FODESAF cuya meta es el financiamiento de 25 programas.

732-02 Empleo y Seguridad Social

Misión

“Es la instancia responsable de promover procesos de movilidad social, fomentando la empleabilidad de la fuerza de trabajo costarricense y desarrollando mecanismos de protección de la población trabajadora en condición especial, con el fin de mejorar su calidad de vida”.

El subprograma incluye ligámenes con el PND mediante 10 objetivos estratégicos del PND (1.2.1; 1.3.1.; 1.3.2; 1.4.1; 1.6.1; 1.8.1; 1.8.2; 3.1.1 y 3.1.2) mencionados en la parte institucional y plantea los siguientes cuatro productos y sus metas:

Subsidios a 11.149 personas dirigidos a la capacitación técnica y formación para el empleo, proyecto de infraestructura comunal y socioproductivos.

Intermediación laboral para 60.948 personas. Capacitación, asesoría y acompañamiento para autoempleo que se distribuye

en 4.370 emprendimientos y 6 redes de articulación. Atender 7.000 personas como parte de los Servicios de protección al




trabajador.

733-00Tribunal Administrativo de la Seguridad Social

Misión

“Velar por el cumplimiento de la legislación en materia de pensiones y jubilaciones del Régimen del Magisterio Nacional, por medio de resoluciones en alzada contra los actos y resoluciones definitivas emitidas por la Dirección Nacional de Pensiones en el conocimiento de beneficios de pensión o jubilación por el Régimen de Pensiones y Jubilaciones del Magisterio Nacional, así como los demás asuntos que por normativa sean sometidos a su conocimiento”.

El programa solo plantea un producto y su meta que es atender 1.550 apelaciones.

734-00 Pensiones y Jubilaciones

Misión

“Declarar derechos de pensión y/o jubilación de los Regímenes Especiales de Pensión con cargo al Presupuesto Nacional, dirigido a potenciales pensionados y jubilados, que cumplan con la normativa vigente, mediante la prestación de servicios ágiles y oportunos, contribuyendo al fortalecimiento del Sistema de Seguridad Social Costarricense”.

El programa plantea dos objetivos estratégicos (2.2.1 y 2.2.2) ya citados en la parte institucional.

El programa solo plantea un producto y su meta que es emitir 11.200 resoluciones por trámite de pensión.

3. Conclusiones

Al Ministerio de Trabajo y Seguridad Social se le asigna un presupuesto por ¢474.428,0 millones, que equivalen al 5,09% del Proyecto de Presupuesto de la República del 2018. Comparado con el presupuesto autorizado a agosto del 2017 el monto presupuestado aumenta en ¢1.385,4 millones, lo que significa un crecimiento del 0,3%.

El principal gasto que presupuesta el MTSS corresponde a las Transferencias Corrientes, para las que se asigna un total de ¢451.761,9 millones que representa el 95,2% del presupuesto del ministerio. La partida aumenta en ¢181,4 millones respecto al presupuesto autorizado a agosto del 2017, lo que implica que en forma global la partida se mantiene prácticamente invariable (crece el 0.04%).




El 96,6% (¢436.322,2 millones) de las transferencias corrientes se distribuye entre seis instituciones y/o programas que son:

Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF) con ¢252.736,6 millones, que equivalen al 53,7% del presupuesto total del ministerio.

Patronato Nacional de la Infancia que se le asignan ¢87.160,3 millones. Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS) con ¢72.134,5 millones para

pensiones de adultos mayores en pobreza y ¢4.710,1 millones para cubrir déficit del Régimen No Contributivo de Pensiones.

Auxilio Temporal trabajadores desocupados del PRONAE con ¢12.403,5 millones.

Instituto Mixto de Ayuda Social (IMAS) con ¢7.177,2 millones para programa de Seguridad Alimentaria.

Los datos reflejan que la mayor parte de los recursos del MTSS se trasladan a instituciones vinculadas a la función social que cumple el ministerio.

Con el 4,8% (¢22.666,1 millones) del presupuesto asignado al MTSS se cubre diversidad de gastos operativos y/o administrativos del ministerio, y la mayor parte de los mismos (el 76,5%) se destina a la partida Remuneraciones, que dispondrá de un presupuesto por ¢17.331,7 millones que equivalen al 3,7% del gasto institucional.

Para el 2018 el MTSS dispone de 764 puestos, misma cantidad del 2017. También mantiene la estructura programática observada en el 2016 y 2017.

-----------------------------------------------Norman Pérez Castro

Setiembre 2017

ANEXOS




Liquidado 2016


Proyecto 2018

Variación Absoluta

18/17

% Crec. 18/17

% Part. 2018

729 ACTIVIDADES CENTRALES 46,159.4 106,547.2 103,300.4 -3,246.8 -3.0 21.8731 ASUNTOS DEL TRABAJO 5,401.7 8,273.0 8,905.7 632.8 7.6 1.9732 DESARROLLO Y SEGURIDAD SOCIAL 335,875.8 355,426.7 359,446.2 4,019.5 1.1 75.8

731-01 GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE FODESAF 315,812.2 334,999.0 339,809.5 4,810.5 1.4 71.6

731-02 EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL 20,063.7 20,427.7 19,636.7 -791.0 -3.9 4.1

733 TRIBUNAL ADM.DE LA SEG.SOCIAL 271.2 335.9 298.5 -37.4 -11.1 0.1734 PENSIONES Y JUBILACIONES 2,101.4 2,459.9 2,477.3 17.4 0.7 0.5

389,809.5 473,042.6 474,428.0 1,385.4 0.3 100.0Total

Fuente: Elaborado por el DAP de la Asamblea Legislativa con datos del Proyecto Presupuesto Nacional 2018.

ANEXO 1

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE LA REPÚBLICA 2018212-MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL Comparativo por programa presupuestario 2016-2018

(Millones de colones y porcentajes)

Programa / subprogama





Proyecto 2018

Variación Absoluta

% Crec.

% Part.

473,042,668,648 474,428,000,000 1,385,331,352 0.3 100.0Part: 0 REMUNERACIONES 15,505,254,399 17,331,664,869 1,826,410,470 11.8 3.7101 SUELDOS PARA CARGOS FIJOS 5,447,937,443 6,019,808,246 571,870,803 10.5 1.3105 SUPLENCIAS 7,154,585 5,184,650 -1,969,935 -27.5 0.0201 TIEMPO EXTRAORDINARIO 57,766,612 16,500,000 -41,266,612 -71.4 0.0202 RECARGO DE FUNCIONES 5,000,000 4,666,185 -333,815 -6.7 0.0205 DIETAS 70,000,000 70,271,167 271,167 0.4 0.0301 RETRIBUCIÓN POR AÑOS SERVIDOS 1,830,098,837 2,148,665,804 318,566,967 17.4 0.5302 RESTRICCIÓN AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PROFESIÓN 2,955,264,819 3,269,552,958 314,288,139 10.6 0.7303 DECIMOTERCER MES 917,879,212 1,102,696,571 184,817,359 20.1 0.2304 SALARIO ESCOLAR 750,221,356 906,252,522 156,031,166 20.8 0.2399 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 672,484,171 768,309,659 95,825,488 14.2 0.2401 CONTRIBUCIÓN PATRONAL AL SEGURO DE SALUD DE LA C.C.S.S 1,091,946,102 1,215,351,952 123,405,850 11.3 0.3405 CONTRIBUCIÓN PATRONAL AL BANCO POPULAR Y DE

DESARROLLO COMUNAL61,697,085 65,694,701 3,997,616 6.5 0.0

501 CONTRIBUCIÓN PATRONAL AL SEGURO DE PENSIONES DE LA C.C.S.S.

599,410,399 667,458,153 68,047,754 11.4 0.1502 APORTE PATRONAL AL RÉGIMEN OBLIGATORIO DE PENSIONES

COMPLEMENTARIAS.178,791,258 197,084,102 18,292,844 10.2 0.0

503 APORTE PATRONAL AL FONDO DE CAPITALIZACIÓN LABORAL 353,982,520 394,168,199 40,185,679 11.4 0.1505 CONTRIBUCIÓN PATRONAL A OTROS FONDOS ADMINISTRADOS

POR ENTES PRIVADOS505,620,000 480,000,000 -25,620,000 -5.1 0.1

Part: 1 SERVICIOS 4,523,986,731 4,877,864,296 353,877,565 7.8 1.010101 ALQUILER DE EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS 967,661,555 912,697,998 -54,963,557 -5.7 0.210103 ALQUILER DE EQUIPO DE CÓMPUTO 223,779,172 232,790,001 9,010,829 4.0 0.010104 ALQUILER Y DERECHOS PARA TELECOMUNICACIONES 36,700,000 41,975,000 5,275,000 14.4 0.010199 OTROS ALQUILERES 30,480,227 33,818,240 3,338,013 11.0 0.010201 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 48,201,694 41,360,000 -6,841,694 -14.2 0.010202 SERVICIO DE ENERGÍA ELÉCTRICA 158,505,538 153,380,000 -5,125,538 -3.2 0.010203 SERVICIO DE CORREO 13,803,619 9,400,000 -4,403,619 -31.9 0.010204 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 241,474,858 285,555,600 44,080,742 18.3 0.110299 OTROS SERVICIOS BÁSICOS 5,144,157 5,390,000 245,843 4.8 0.010301 INFORMACIÓN 24,647,702 19,111,479 -5,536,223 -22.5 0.010302 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 105,485,000 105,485,000 0 0.0 0.010303 IMPRESIÓN, ENCUADERNACIÓN Y OTROS 13,943,694 14,773,461 829,767 6.0 0.010304 TRANSPORTE DE BIENES 15,220,000 6,600,000 -8,620,000 -56.6 0.010307 SERVICIOS DE TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA DE INFORMACIÓN 345,325,356 21,725,000 -323,600,356 -93.7 0.010402 SERVICIOS JURÍDICOS 110,000,093 107,500,000 -2,500,093 -2.3 0.010403 SERVICIOS DE INGENIERÍA 17,950,000 8,660,000 -9,290,000 -51.8 0.010404 SERVICIOS EN CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES 61,000,000 58,000,000 -3,000,000 -4.9 0.010405 SERVICIOS DE DESARROLLO DE SISTEMAS INFORMÁTICOS 318,469,227 215,911,514 -102,557,713 -32.2 0.010406 SERVICIOS GENERALES 489,313,541 478,683,000 -10,630,541 -2.2 0.110499 OTROS SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 470,600,000 909,533,781 438,933,781 93.3 0.210501 TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS 7,443,345 7,443,345 0 0.0 0.010502 VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS 121,253,675 124,193,626 2,939,951 2.4 0.010503 TRANSPORTE EN EL EXTERIOR 16,600,000 16,600,000 0 0.0 0.010504 VIÁTICOS EN EL EXTERIOR 26,012,050 26,012,050 0 0.0 0.010601 SEGUROS 133,038,592 135,140,000 2,101,408 1.6 0.010701 ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN 47,000,000 28,000,000 -19,000,000 -40.4 0.010702 ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS Y SOCIALES 572,000 572,000 0 0.0 0.010801 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS 64,700,000 370,700,000 306,000,000 473.0 0.110804 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE

PRODUCCIÓN5,020,000 5,290,000 270,000 5.4 0.0

10805 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE 69,371,429 93,678,572 24,307,143 35.0 0.010806 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE EQUIPO DE COMUNICACIÓN 6,260,000 5,600,000 -660,000 -10.5 0.010807 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE EQUIPO Y MOBILIARIO DE

OFICINA.223,196,502 236,425,000 13,228,498 5.9 0.0

10808 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO Y SISTEMAS DE INFORMACIÓN

93,902,555 151,139,629 57,237,074 61.0 0.010899 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE OTROS EQUIPOS 5,596,150 7,540,000 1,943,850 34.7 0.010999 OTROS IMPUESTOS 2,355,000 2,380,000 25,000 1.1 0.019902 INTERESES MORATORIOS Y MULTAS 1,803,000 0 -1,803,000 -100.0 0.019905 DEDUCIBLES 2,100,000 4,800,000 2,700,000 128.6 0.019999 OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 57,000 0 -57,000 -100.0 0.0

TOTAL

Subpartida

ANEXO 2212-MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL

Comparativo por subpartida presupuestaria 2017-2018 (Colones corrientes y porcentaje)





Proyecto 2018

Variación Absoluta

% Crec.

% Part.

Part: 2 MATERIALES YSUMINISTROS 254,463,571 252,483,053 -1,980,518 -0.8 0.120101 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 56,690,513 59,149,896 2,459,383 4.3 0.020102 PRODUCTOS FARMACÉUTICOS Y MEDICINALES 5,393,420 3,570,000 -1,823,420 -33.8 0.020104 TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES 23,949,791 27,452,300 3,502,509 14.6 0.020199 OTROS PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 386,020 600,000 213,980 55.4 0.020203 ALIMENTOS Y BEBIDAS 4,319,406 4,369,406 50,000 1.2 0.020301 MATERIALES Y PRODUCTOS METÁLICOS 3,514,442 2,434,000 -1,080,442 -30.7 0.020302 MATERIALES Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFÁLTICOS 1,000,000 788,000 -212,000 -21.2 0.020303 MADERA Y SUS DERIVADOS 400,000 604,000 204,000 51.0 0.020304 MATERIALES Y PRODUCTOS ELÉCTRICOS, TELEFÓNICOS Y DE

CÓMPUTO39,385,317 25,875,000 -13,510,317 -34.3 0.0

20305 MATERIALES Y PRODUCTOS DE VIDRIO 2,500,000 2,500,000 0 0.0 0.020306 MATERIALES Y PRODUCTOS DE PLÁSTICO 2,300,000 250,000 -2,050,000 -89.1 0.020399 OTROS MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN

Y MANTENIMIENTO5,000,000 3,691,000 -1,309,000 -26.2 0.0

20401 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 1,600,000 1,676,000 76,000 4.8 0.020402 REPUESTOS Y ACCESORIOS 23,071,429 27,748,572 4,677,143 20.3 0.029901 ÚTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y CÓMPUTO 25,736,021 28,819,500 3,083,479 12.0 0.029902 ÚTILES Y MATERIALES MÉDICO, HOSPITALARIO Y DE

INVESTIGACIÓN1,000,000 2,228,965 1,228,965 122.9 0.0

29903 PRODUCTOS DE PAPEL, CARTÓN E IMPRESOS 33,506,268 31,982,932 -1,523,336 -4.5 0.029904 TEXTILES Y VESTUARIO 2,050,000 2,050,000 0 0.0 0.029905 ÚTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 5,688,164 5,775,264 87,100 1.5 0.029906 ÚTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURIDAD 12,018,280 15,657,218 3,638,938 30.3 0.029907 ÚTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 544,500 519,000 -25,500 -4.7 0.029999 OTROS ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 4,410,000 4,742,000 332,000 7.5 0.0Part: 5 BIENES DURADEROS 1,034,620,726 204,048,000 -830,572,726 -80.3 0.050101 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIÓN 1,200,000 2,248,000 1,048,000 87.3 0.050102 EQUIPO DE TRANSPORTE 171,250,000 0 -171,250,000 -100.0 0.050103 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 92,910,678 4,150,000 -88,760,678 -95.5 0.050104 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 195,981,633 34,670,000 -161,311,633 -82.3 0.050105 EQUIPO Y PROGRAMAS DE CÓMPUTO 462,024,015 145,225,000 -316,799,015 -68.6 0.050106 EQUIPO SANITARIO, DE LABORATORIO E INVESTIGACIÓN 8,670,000 4,315,000 -4,355,000 -50.2 0.050107 EQUIPO Y MOBILIARIO EDUCACIONAL, DEPORTIVO Y RECREATIVO 220,000 500,000 280,000 127.3 0.050199 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO DIVERSO 33,130,000 1,790,000 -31,340,000 -94.6 0.059903 BIENES INTANGIBLES 69,234,400 11,150,000 -58,084,400 -83.9 0.0Part: 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 451,580,553,633 451,761,939,782 181,386,149 0.0 95.260102 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ÓRGANOS DESCONCENTRADOS 254,536,200,000 255,736,700,000 1,200,500,000 0.5 53.960103 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A INSTITUCIONES

DESCENTRALIZADAS NO EMPRESARIALES179,040,271,256 178,830,976,786 -209,294,470 -0.1 37.7

60106 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A INSTITUCIONES PÚBLICAS FINANCIERAS

17,000,000 17,000,000 0 0.0 0.060108 FONDOS EN FIDEICOMISO PARA GASTO CORRIENTE 2,800,000,000 2,800,000,000 0 0.0 0.660301 PRESTACIONES LEGALES 317,306,200 260,000,000 -57,306,200 -18.1 0.160399 OTRAS PRESTACIONES 12,435,557,709 12,490,452,525 54,894,816 0.4 2.660401 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ASOCIACIONES 484,884,000 484,884,000 0 0.0 0.160402 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A FUNDACIONES 429,100,000 442,000,000 12,900,000 3.0 0.160404 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A OTRAS ENTIDADES PRIVADAS

SIN FINES DE LUCRO397,360,033 397,360,033 0 0.0 0.1

60501 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A EMPRESAS PRIVADAS 732,308,000 0 -732,308,000 -100.0 0.060601 INDEMNIZACIONES 204,000,000 156,000,000 -48,000,000 -23.5 0.060701 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ORGANISMOS

INTERNACIONALES186,566,435 146,566,438 -39,999,997 -21.4 0.0

Part: 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0 0 0 0.0 0.0Part: 9 CUENTAS ESPECIALES 143,789,588 0 -143,789,588 -100.0 0.090201 SUMAS LIBRES SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 143,789,588 0 -143,789,588 -100 0.0

Subpartida




Descripción Presupuestado Ejecutado INGRESOS CORRIENTES 593,717.03 272,413.71 OTRAS CONTRIBUCIONES SOCIALES 337,450.20 167,133.26 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 105,280.10 INGRESOS DE CAPITAL 154.88 - TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 154.88 - Transferencias de capital de Empresas Públicas no Financieras

154.88 -

FINANCIAMIENTO 17,058.13 17,058.13 SUPERÁVIT ESPECIFICO 17,058.13 17,058.13

TOTAL 610,930.04 289,471.84

Descripción Presupuestado Ejecutado SERVICIOS 3,033.11 1,618.23 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 485,300.70 219,759.71 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 122,596.23 55,532.42

TOTAL 610,930.04 276,910.36

Año Ingreso efectivo Gasto efectivo Superavit

2012 460,163.63 431,212.50 28,951.13 2013 496,075.76 468,941.23 27,134.53 2014 529,602.34 511,309.34 18,293.01 2015 553,947.04 531,725.80 22,221.24 2016 582,310.65 565,252.52 17,058.13

Presupuesto Egresos 2017(En millones de colones)

Fuente: Datos al 18 de setiembre del SIPP,Contraloría General de la República

Fuente: Datos al 31 de agosto del SIPP,Contraloría General de la República

(En millones de colones)


Fuente: Datos al 18 de setiembre del SIPP,Contraloría General de la República

FONDO DE DESARROLLO SOCIAL Y ASIGNACIÓNES FAMILIARES

FONDO DE DESARROLLO SOCIAL Y ASIGNACIÓNES FAMILIARES (FODESAF)

FONDO DE DESARROLLO SOCIAL Y ASIGNACIÓNES FAMILIARES (FODESAF)

Presupuesto Ingresos 2017

Superavit 2012-2016

ANEXO 3




Descripción Presupuestado Ejecutado INGRESOS CORRIENTES 9,729.49 4,599.32 Transferencias corrientes del Gobierno Central

2,883.30 1,101.65

Transferencias corrientes de Órganos Desconcentrados

4,800.00 2,719.37

Transferencias corrientes de Gobiernos Locales

2,046.19 672.42

FINANCIAMIENTO 1,747.11 6,777.66 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES

1,747.11 6,777.66

SUPERÁVIT ESPECIFICO - 929.91 TOTAL 11,476.60 11,376.98

Descripción Presupuestado Ejecutado REMUNERACIONES 2,189.78 839.18 SERVICIOS 2,111.07 231.10 MATERIALES Y SUMINISTROS 154.41 25.28 BIENES DURADEROS 1,171.60 25.48 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5,492.51 2,884.21 CUENTAS ESPECIALES 357.23 -

TOTAL 11,476.60 4,005.25


2012 9,956.11 7,617.54 2,338.57 2013 7,846.81 7,699.75 147.06 2014 11,600.02 7,247.19 4,352.83 2015 13,296.20 7,721.99 5,574.21 2016 15,123.07 14,091.07 1,032.00



CONSEJO NACIONAL DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD (CONAPDIS)

Presupuesto Egresos 2017(En millones de colones)


CONSEJO NACIONAL DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD (CONAPDIS)Superavit 2012-2016

ANEXO 4

CONSEJO NACIONAL DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD Presupuesto Ingresos 2017






Descripción Presupuestado Ejecutado INGRESOS CORRIENTES 57,710.25 25,223.97 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 3,290.64 513.55

TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO

54,419.62 24,710.41

FINANCIAMIENTO 3,415.45 11,874.39 SUPERÁVIT LIBRE 263.12 8,718.96 SUPERÁVIT ESPECIFICO 3,152.33 3,155.42

TOTAL 61,125.70 37,098.36

Descripción Presupuestado Ejecutado REMUNERACIONES 21,348.21 8,686.99 SERVICIOS 11,961.35 3,630.08 MATERIALES Y SUMINISTROS 2,871.49 820.19 BIENES DURADEROS 1,974.03 178.79 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 22,247.92 11,037.11 CUENTAS ESPECIALES 722.70 -

TOTAL 61,125.70 24,353.16


2012 34,246.98 26,480.57 7,766.40 2013 37,031.39 29,062.88 7,968.51 2014 42,698.07 34,470.03 8,228.04 2015 48,756.93 40,006.21 8,750.72 2016 61,103.54 49,228.53 11,875.01


ANEXO 5



PATRONATO NACIONAL DE LA INFANCIA (PANI)Superavit 2012-2016


PATRONATO NACIONAL DE LA INFANCIA (PANI)Presupuesto Ingresos 2017



PATRONATO NACIONAL DE LA INFANCIA (PANI)Presupuesto Egresos 2017




Descripción Presupuestado Ejecutado INGRESOS CORRIENTES 204,865.62 96,688.62 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS

692.83 410.30

OTRAS CONTRIBUCIONES SOCIALES

35,150.63 16,622.24

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 19,548.96 8,177.21 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO

149,473.21 71,478.88

INGRESOS DE CAPITAL 24.07 4.35 Venta de terrenos 6.43 0.67 RECUPERACION DE PRESTAMOS AL SECTOR PRIVADO

17.64 3.68

FINANCIAMIENTO 11,319.46 11,319.46 SUPERÁVIT LIBRE 4,173.55 4,173.55 SUPERÁVIT ESPECIFICO 7,145.90 7,145.90

TOTAL 216,209.15 108,012.43

Descripción Presupuestado Ejecutado REMUNERACIONES 20,369.07 8,748.53 SERVICIOS 15,449.86 3,573.28 MATERIALES Y SUMINISTROS 13,287.08 6,005.75 BIENES DURADEROS 3,427.96 837.52 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 156,836.59 64,491.51 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 6,838.59 677.86 CUENTAS ESPECIALES - -

TOTAL 216,209.15 84,334.45


2012 135,807.34 127,453.46 8,353.88 2013 147,461.48 140,557.56 6,903.92 2014 152,830.36 144,217.11 8,613.25 2015 171,268.29 157,726.12 13,542.17 2016 189,962.85 178,643.27 11,319.57


INSTITUTO MIXTO DE AYUDA SOCIAL (IMAS)Superavit 2012-2016



Presupuesto Ingresos 2017(En millones de colones)


INSTITUTO MIXTO DE AYUDA SOCIAL (IMAS)Presupuesto Egresos 2017(En millones de colones)

ANEXO 6

INSTITUTO MIXTO DE AYUDA SOCIAL (IMAS)




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