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Dirección General de Presupuesto Nacional

MINISTERIO DE CULTURA Y JUVENTUD

INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2015

Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr

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1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL

El Ministerio de Cultura y Juventud (MCJ), es el ente rector en las políticas nacionales en el área

de Cultura y Juventud, le corresponde fomentar y preservar la pluralidad y diversidad cultural con

los recursos gestionados hacia todos los sectores sociales y ubicación geográfica; gestiona

programas para fomentar y preservar diversos aspectos culturales. Ha velado por propiciar y

conservar tradiciones, manifestaciones culturales mediante el disfrute de los bienes y servicios

culturales; así como la creación y apreciación artística.

En el 2015 el Ministerio de Cultura y Juventud ejecutó proyectos de gran relevancia en

concordancia con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018. Se destacan los siguientes

proyectos:

Programas de Desconcentración Artística, Educativa y Cultural: Se realizaron numerosos

festivales, certámenes, encuentros culturales, talleres con portadores de tradición, celebraciones,

peñas culturales, presentaciones artísticas culturales, producciones musicales, espacios para la

expresión, ferias y procesos de formación en gestión cultural en dónde hubo una alta

participación del público en general a lo largo de todo el país.

Programa de empredimientos y Mipymes culturales-creativos: se fortalecieron en este año

40 emprendimientos y mipymes culturales/creativos de distintas partes del país. Este programa

enfatiza a un apoyo a este tipo de emprendimientos para el beneficio del desarrollo y generación

de oportunidades de las industrias creativas, de los colectivos artesanales, de artes escénicas,

entre otros géneros; genera empleo y favorece el desarrollo del país en general. Sus resultados

abarcan de igual forma que el emprendedor mejore sus capacidades y destrezas personales

para que disponga de la actitud, la seguridad e inspiración y cuente con las habilidades

necesarias para llevar su proyecto.

Así mismo el Ministerio continuó realizando una gestión asociada a sus prioridades

institucionales propias del sector cultura como lo son: programa de infraestructura y

equipamiento cultural y estímulos al desarrollo cultural (premios nacionales, becas taller, puntos

de cultura, becas para el fomento de las artes literarias).

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2. GESTIÓN FINANCIERA

El siguiente cuadro contiene los datos de los recursos asignados y ejecutados en los años 2014

y 2015, en términos reales (colones constantes base 2014) con ingresos corrientes y de

financiamiento (001, 280).

Con la finalidad de comparar los resultados obtenidos en los dos últimos años por la institución

con respecto a los porcentajes de ejecución se puede observar en el cuadro 1.1 anterior, para el

ejercicio económico 2015, el Ministerio de Cultura y Juventud contó con ¢20.552,3 millones para

realizar su gestión, de los cuales ejecutó ¢15.296,3 millones.

Partida AUTORIZADO AUTORIZADO

(Ley No. 9193 y

Modif.)(Ley No. 9289 y Modif.)

0-Remuneraciones 9.730.580.034 8.436.186.250 86,7 10.571.977.691 8.877.132.774 84,0

1-Servicios 4.420.638.688 3.840.166.579 86,9 4.122.204.193 3.580.709.187 86,9

2-Materiales y Suministros 294.460.530 192.281.638 65,3 241.485.528 168.324.357 69,7

3-Intereses y Comisiones - - - - - -

4-Activos Financieros - - - - - -

5-Bienes Duraderos 3.268.249.952 1.778.644.122 54,4 4.627.194.619 1.917.250.359 41,4

6-Transferencias Corrientes 705.046.872 527.942.423 74,9 989.443.517 752.884.467 76,1

7-Transferencias de Capital - - - - - -

8-Amortización - - - - - -

9-Cuentas Especiales 291.274.946 - - - - -

SUB TOTAL 18.710.251.022 14.775.221.013 79,0 20.552.305.549 15.296.301.145 74,4

Transferencias no vinculadas 1/ 26.481.880.444 25.524.661.096 96,4 26.958.939.461 25.608.656.624 95,0

TOTAL GENERAL 45.192.131.466 40.299.882.109 89,2 47.511.245.010 40.904.957.769 86,1

Cuadro 1.1

Ministerio de Cultura y Juventud

Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria

2014-2015 (en colones constantes base 2014)

1/ Incluye transferencias corrientes y de capital no vinculadas a la gestión, que son ejecutadas por los entes a los cuales se les asignaron los recursos.

F uente: Elaboración propia con base en Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera (SIGAF).

EJECUTADO ²/%

EJECUCIÓN% EJECUCIÓN

2014 2015

EJECUTADO ²/

2/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo

se efectúe el pago de la obligación.



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Hay una rebaja en el porcentaje de ejecución, pasando de 79% en el 2014 a 74,4% en el 2015;

esto sin tomar en cuenta el reglón de las transferencias no vinculadas a la gestión, mismo que si

fuera contemplado, también presenta una disminución pasando de un 89,2% a un 86,1%.

Entre las razones que incidieron en el porcentaje de ejecución del año 2015 y que se habían

indicado en años anteriores la institución argumentó:

- Inconvenientes en el proceso de compras: Este problema se seguirá dando mientras se

realicen las compras en común de los cinco programas presupuestarios. Tal es el caso de la

adquisición de equipo cómputo, el cual no se realiza por medio de convenio marco; esto

deriva en atrasos, puesto que debe realizarse las compras por medio de consolidados

(cuyos montos alcanzan una cantidad que en su mayoría requiere que se tramite como

Licitación Abreviada o Pública), provocan que la contratación requiera más tiempo.

- Contrataciones que resultaron infructuosas: Se vincula a la falta de interés de los

proveedores de participar en procesos de contratación administrativa. De igual forma se

presentan situaciones en donde las ofertas presentadas no cumplen con diversos

requerimientos (técnicos y legales) establecidos en los carteles y resultan infructuosas.

- Adquisición de productos de calidad genérica: Continúa siendo un problema en la

ejecución del presupuesto 2015 y se repite en los años anteriores, debido a que estas

compras se realizan por Convenio Marco y el Ministerio debe de ajustarse a los productos

que las empresas ofrecen, y en muchos casos son genéricos o de mala calidad.

El Ministerio argumenta que dentro de las medidas correctivas para solventar estos

inconvenientes pretende coordinar con los ejecutores de los recursos y la Proveeduría

Institucional un cronograma de compras. Sin embargo esta medida ya se ha venido realizando

en años anteriores sin mayor resultado. Se gestiona fiscalizar su cumplimiento para resarcir el

hecho que no se soluciona el problema y se tomarán las medidas y sanciones por el

Departamento atinente, para que den cabalidad al cumplimiento de las metas establecidas.

En lo que respecta a la Directriz Presidencial 23-H “Sobre la Eficiencia, Eficacia y Transparencia

en la Gestión Presupuestaria de la Administración Pública”, hizo que el Ministerio de Cultura y



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Juventud realizara muchos ajustes a lo interno, de manera que le permitiera cumplir las metas

propuestas. Se debe acotar que muchas de las funciones de los distintos departamentos,

incurrieron sobre otras personas como un recargo adicional, debido a que muchas de las plazas

que se pensaban utilizar fueron congeladas y al no ser vacantes al momento de la publicación de

la citada Directriz no pudieron realizarse nuevos nombramientos.

En relación a las subpartidas que corresponden a alquileres, información, publicidad y

propaganda, servicios de gestión y apoyo, entre otros, el MCJ examinó algunos de los procesos

de contratación administrativa que pudieran afectar el siguiente ejercicio presupuestario a

manera de “Compromiso no devengado”, razón por la cual decidió continuar con solamente

aquellos procesos necesarios siempre que se apegaban a lo establecido y permitido en la

directriz.

En el programa 749 Actividades Centrales, lo que corresponde a la partida de servicios presenta

una afectación en la ejecución en alquileres debido a lo sucedido en el Festival Internacional de

las Artes 2015, ya que la licitación para el alquiler de luces y sonido fue declarado desierto lo que

ocasionó la subejecución de los recursos. También afectó el hecho de que no se alquiló equipo

de cómputo, pensando utilizar el Convenio Marco respectivo, sin embargo esa contratación

directa no ha fructificado, razón por la cual incide en la ejecución de esta partida.

Se presenta un caso particular en donde en la partida de bienes preexistentes no hay ninguna

ejecución. Esto afecta dicha cuenta y la ejecución del programa, la cual refleja un 55,43% de

ejecución. El MCJ fundamentó que se debe a los recursos aprobados en el Tercer Presupuesto

Extraordinario de la República, publicado en la Gaceta No. 244 Alcance Digital 115 A del

16/12/2015 (H-27); en donde, por la fecha de la publicación, al MCJ no le dio tiempo de realizar

el respectivo proceso de Contratación Administrativa para la compra del terreno. Es importante

mencionar que la inclusión de los recursos en el presupuesto extraordinario fue coordinada con

el MCJ, especialmente por los plazos y la repercusión que esto podía tener en la ejecución los

recursos.

Con respecto al Programa 751 Conservación del Patrimonio Cultural, el Ministerio indicó que la

ejecución del presupuesto es satisfactoria. Sin embargo, las razones por las que se hace alusión

a la no ejecución del presupuesto en su totalidad es por la falta de un administrador dentro del



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programa por cuatro meses, situación que agrava las gestiones administrativas; también se

presentaron problemas con los carteles de contratación administrativa; plazos de entrega,

tiempos de tramitología, retrasos en la presentación de subsanes de las empresas adjudicatarias

para presentar sus garantías de cumplimiento, firmas de contratos, etc.

En la partida de materiales y suministros se dio una afectación significativa en lo que respecta a

combustibles y lubricantes que solamente tuvo una ejecución del 52,43%. Similar

comportamiento se denotó en la partida de productos farmacéuticos y medicinales en donde no

se ejecutó del todo porque no se vieron en la necesidad de adquirir este tipo de suministros.

De la misma manera, en lo que respecta a la partida de bienes duraderos, se presentó una

ejecución del 39,27%. La subejecución presentada es consecuencia del arrastre de

contrataciones de archivos móviles en la subpartida de equipo y mobiliario de oficina; esto incide

en la no ejecución del monto presupuestado.

En referencia al Programa 753 Gestión y Desarrollo Cultural, se indicó por parte del Ministerio

que tuvo retrasos al inicio del periodo en las contrataciones de la Dirección de Cultura, lo cual

incidió directamente en el porcentaje de ejecución del presupuesto de este programa.

Todo esto se achaca principalmente al fracaso en el Festival Internacional de la Artes 2015, que

se vio afectado en sus contrataciones, ya que la mayoría correspondían a servicios de

producción y gestión cultural. Muchas de las contrataciones realizadas se declararon

infructuosas por lo que el departamento de asesoría legal y proveeduría redactaron nuevamente

todos los carteles para corregir los inconvenientes.

Con respecto a la partida de servicios, se vio seriamente afectada por el rubro alquiler de

edificios, locales y terrenos que no tuvo ejecución, por la lentitud con la que se gestionan las

solicitudes de pedido en la proveeduría (local para la Oficina de Gestión Cultural de la Zona Sur

y el parqueo para los vehículos de la Dirección de Cultura). De igual forma afecta la subpartida

de mantenimiento y reparación de equipo de transporte que no fue utilizada, por la compra de

vehículos nuevos en la Dirección de Cultura. Dado el plazo de garantía, su mantenimiento

correspondía a la agencia con la que se adquirieron. El remanente es producto de que el

presupuesto requerido se utilizó solamente en los dos vehículos con los que ya contaban.



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El problema de ejecución de las partidas de Bienes duraderos y Materiales y Suministros fue por

dificultades con la empresa licitatoria que proporcionaba el equipo de cómputo, ya que se

gestionó la compra, pero la empresa mostro desacuerdos con el precio y desestimó la oferta.

Para ese momento ya no se contaba con el tiempo necesario para realizar nuevamente un

proceso licitatorio por lo que no se ejecutó el presupuesto destinado a esta subpartida.

También se presentó problemas con los bienes duraderos debido a la tramitología interna con la

que se gestiona la revisión de las especificaciones técnicas en los carteles de contratación

administrativa. Con respecto al programa 755 Sistema Nacional de Bibliotecas, se mencionó que

por diferentes razones de índole administrativo se tuvieron movimientos poco comunes en su

gestión, y esto ocasionó que se presentaran situaciones que afectaron o incidieron en la buena

administración del programa y por lo tanto en su ejecución presupuestaria. Se puede mencionar

como parte de lo anterior al cambio de Jefatura en la Unidad Administrativa Financiera, y

también al hecho que muchas de las solicitudes de pedido, a pesar que ingresaron a tiempo, la

Proveeduría Institucional tomó la decisión de devolverlas porque por los procesos de

contratación y entrega de servicios o los bienes, no se podrían obtener antes que finalicen las

fechas establecidas para el cierre 2015. Aunado a lo anterior también se presentó demora en los

trámites de contratación incidiendo en las adjudicaciones que se produjo hasta el mes de

diciembre; ineludiblemente esto ocasiona mucha tramitología en el Departamento Legal por lo

que se alargan las adjudicaciones y de ahí la no ejecución por completo del presupuesto

asignado.

De igual forma, el Ministerio indicó que la Directriz Presidencial 23-H “Sobre la Eficiencia,

Eficacia y Transparencia en la Gestión Presupuestaria de la Administración Pública”, incide en el

proceso de contratación, debido a que establece como requisito incorporar en la solicitud de

pedido la justificación del órgano gestor y aprobación del jerarca. Producto de esta gestión para

el cumplimiento de este requisito, se presentan atrasos en la presentación de los expedientes de

solicitudes de pedido a la proveeduría institucional. Una de las medidas que se implementará a

lo interno de este programa, será la elaboración de todas las solicitudes de compra desde los

primeros meses del año y se tramitarán por orden de importancia según los lineamientos. A lo

externo, se dará la tarea de seguimiento y control de la recepción de las facturas de los



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proveedores conforme se ingresa el bien o el servicio contratado, de manera tal que se ajusten a

las fechas establecidas según el tiempo de entrega en cada orden de compra.

La partida de servicios tuvo una afectación principalmente en el rubro de seguros, en donde

aunque sí se finiquitaron facturas por diversas pólizas, en otras no se logró actualizar y ampliar la

cobertura de varios vehículos por lo que se presentó un remanente. Esta situación se ha visto

planteada desde el 2014 puesto que en muchos traslados de partidas de ese año y los del

periodo 2015 en dónde se denotan remanentes de estos recursos a otras subpartidas. También

afectó la subpartida de mantenimiento y reparación de equipo de oficina que solamente ejecutó

un 9,83% debido a que el Departamento de Proveeduría Institucional no tramitó las solicitudes

de pedido según lo emitido en la circular PI-890-2015 que dictamina que las solicitudes de

pedido pendientes y presentación de facturas posteriores al 11/12/2015 no se tramitarían porque

no se podrán finalizar antes de que termine el año, razón por la cual, se procedió a la devolución

de estas solicitudes.

De igual forma la partida de bienes duraderos no tuvo una ejecución esperada debido a que en

la subpartida de edificios unas licitaciones para proyectos de obra pública, específicamente

bibliotecas quedaron como compromiso no devengado para el presupuesto del 2016, como el

caso del reforzamiento estructural de la biblioteca nacional; sustitución de su baranda perimetral,

cableado estructurado, telefónicos y de alarmas; así como también el contrato de mejoras de la

biblioteca pública de Alajuela.

Así mismo el rubro de transferencias corrientes aunque presenta una buena ejecución del

presupuesto, se muestra afectado por las prestaciones legales, ya que depende de los

funcionarios que se acogen a su jubilación. Esto se presenta porque aunque sí se cuenta con un

planteamiento de cuantas personas concluyen su relación laboral con el Ministerio, hay muchas

que no presentan la solicitud y eso afecta directamente la ejecución del presupuesto en esta

subpartida.

Finalmente en lo que respecta al programa 758 Desarrollo Artístico y Extensión Musical, el

Ministerio acotó que uno de los problemas que más transgredió la ejecución presupuestaria fue

la falta de personal para atender trámites de urgencia. Cabe destacar que esto generó que al

finalizar el periodo se presentaron diversas devoluciones de contrataciones sin procesar



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afectando la gestión administrativa del programa. El Ministerio alegó que muchas veces a pesar

de que se tiene una planificación programada a, no es posible plasmarla porque el volumen es

considerable, la falta de personal es evidente y además muchos de los trámites se demoraron

mucho tiempo en el Departamento de Asesoría Legal para su correcta aplicación con la

aprobación jurídica del caso.

Se presentó una afectación en la partida de servicios principalmente en lo referente a los rubros

de servicios básicos (agua y alcantarillado, energía eléctrica, telecomunicaciones, otros) ya que

en todos se presentaron importantes remanentes debido que cuando se formuló el presupuesto

de estas partidas se toman previsiones como alzas en el costo de los mismos, pero como los

precios no cambian produce subejecución de los mismos. Es recomendable ajustar el

planteamiento y la proyección del gasto para estos servicios.

Con respecto a la partida de materiales y suministros, por ejemplo la subpartida de combustibles

y lubricantes, la ejecución se vio afectada pues inicialmente se presupuestaron para realizar

giras relacionadas con el 170 aniversario de la institución, sin embargo, muchas de las giras no

se realizaron y esta subpartida no tuvo el consumo esperado.

También se presentó una subejecución en la partida de bienes duraderos debido a que en la

subpartida de maquinaria, equipo y mobiliario no fructificó la compra de empastadoras para las

bandas, pantallas y amplificadores, así como fotocopiadoras. Se fundamentó que en muchos

casos los oferentes cotizaron precios mayores a los que se habían consignado por lo que la

contratación resultó infructuosa, y para cuando se pretendió volver a iniciar el proceso fue

imposible ejecutar el procedimiento a tiempo.

Dentro de los proyectos importantes del quehacer institucional y que son propios del Ministerio

de Cultura y Juventud, se pueden citar:

- Producción Visitas Guiadas en el CENAC.

- Encuentros para fortalecer capacidades de organizaciones culturales comunitarias.



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- Seguimiento de estrategias para fortalecer la capacidad de diálogo de las organizaciones

culturales comunitarias.

- Foro regional sobre políticas públicas.

- Feria Internacional del Libro de Guadalajara.

- Festival Nacional e Internacional del Folklor 2015.

- Fortalecimiento de las Acciones del Corredor Cultural Caribe.

- Centenario de Yolanda Oreamuno.

- Feria Artesanal 2015.

- Centenario Zarcero 2015.

- Centenario de Montes de Oro 2015.

- Actividad del Programa de Egresados de EMPLEATE

- Fortalecimiento del Emprendimiento Cultural de los Sectores Audiovisual, Música y

Diseño

- Restauraciones de diversos Edificios declarados Patrimonio Cultural de Costa Rica:

- Servicio de Asesoría en Gestión Sociocultural en la Carpio San José

- Proyecto Fortalecimiento y Proyección de iniciativas culturales en el Centro de la Cultura

Cartaginesa.

- Servicios de Asesoría: "Gestión Sociocultural en Oreamuno y el Guarco", y "Programa

de Identidades y Conocimientos en cantones Jiménez, Turrialba y el Guarco".

- Proyecto: gestión y promoción sociocultural en el cantón de Pococí.

- Servicios de asesoría en gestión sociocultural para el proyecto participativo en gestión

cultural en las regiones de Guanacaste, Heredia, Pacífico Central en Puntarenas, etc.

- Gestión sociocultural en las comunidades de Manzanillo y Puerto Viejo de Talamanca y

el desarrollo del programa de identidades y conocimientos en territorio indígena Tainy y

Talamanca Bribri.

- Premios Nacionales.

- Programas de Becas Taller de la Dirección de Cultura y del Colegio Costa Rica.

- Reforzamiento estructural de la Biblioteca Nacional

- Mejoras de la Biblioteca Pública de Alajuela

- Servicios de Producción de las Bandas de Conciertos.



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- Entre otros

3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN

El presente análisis se enfocará en los avances o logros de los indicadores estratégicos, en

apego a la metodología de programación y evaluación presupuestaria, que ha venido

implementando la Dirección General de Presupuesto Nacional, sin embargo, a partir del próximo

2016 esta Dirección inicia un cambio metodológico en la Programación y Evaluación

Presupuestaria, lo que llevará a un cambio en el análisis de la información a partir de los

informes del 2016.

Los datos que aparecerán en los cuadros siguientes serán los establecidos en las Leyes de

Presupuesto y sus modificaciones.

Para los años 2014 y 2015 la entidad contó con los siguientes indicadores:

Operativos Estratégicos Total Operativos Estratégicos Total

Cons. Patrim. Cultural 3 1 4 0 2 2

Gestión y Des. Cultural 4 1 5 2 5 7

Sist. Nal de Bibliotecas 3 3 6 2 6 8

Des. Art. y Ext. Musical 1 1 2 1 5 6

TOTAL 11 6 17 5 18 23

F uente: Elaboración propia, clasificación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.

Centro de

Gestión 1/

Cuadro 3.1


Cantidad de indicadores Operativos y Estratégicos

2014-2015

2014 2015

por Centro de Gestión

De acuerdo a lo observado en el cuadro 3.1 sobre la cantidad de indicadores operativos y

estratégicos, el Ministerio de Cultura y Juventud contaba con 6 indicadores estratégicos en el



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2014 y por los esfuerzos participativos de los personeros del Ministerio en conjunto con la

Dirección General de Presupuesto Nacional, pasa a tener 18 indicadores estratégicos en el

2015. La relación porcentual entre los dos tipos de indicadores a nivel programático es la

siguiente: Conservación del Patrimonio Cultural el 100% de los indicadores son estratégicos;

Gestión y Desarrollo Cultural 29% operativos y 71% estratégicos, el Sistema Nacional de

Bibliotecas posee 25% operativos y 75% estratégicos y por último en el programa Desarrollo

Artístico y Extensión Musical se muestra un 17% operativo y 83% estratégico.

En años anteriores existió la necesidad y se recomendó en muchas ocasiones la importancia de

plantear indicadores que midieran más aspectos estratégicos, por las reuniones de trabajo entre

esta Dirección General y el Ministerio se modificaron la mayoría de los indicadores de todos los

programas en el decreto N° 39034-H de reprogramación.

Para el 2015 la institución por Centro de Gestión obtuvo los siguientes porcentajes de

cumplimiento en los indicadores estratégicos:

Clasificación de

indicadores Cumplido

(100%)

Muy Bueno

(99%-81%)

Bueno

(80%-71%)

Insuficiente

(70%-1%)

No

cumplido

(0%)

Producto 1 1

Producto 6 1

Producto 7 1

Producto 5 1

TOTAL 18 2 1 2 0

1/ Se consideran centros de gestión los programas presupuestarios.

Cuadro 3.2

Ministerio de cultura y Juventud

Centro de Gestión 1/

Fuente: Elaboración propia, clasif icación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

Parcialmente cumplido

751-Conservación

del

Patrimonio Cultural

753-Gestión y

Desarrollo Cultural

755-Sistema

Nacional

de Bibliotecas

758-Desarrollo

Artístico

y Extensión Musical

Cantidad de indicadores estratégicos asociados a producto / objetivo

según porcentaje de cumplimiento

Al 31 de diciembre de 2015



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Del cuadro 3.2 se puede visualizar que la institución confirmó que la mayoría de sus indicadores

estratégicos fueron cumplidos al 100%. Solamente existen tres que no alcanzaron más del 80%

catalogado como bueno. Del programa 751-Conservación del Patrimonio Cultural, se argumentó

que no se alcanzó con la meta de restauración de edificios por lo que se cataloga como

insuficiente, del programa 755-Sistema Nacional de Bibliotecas, se atribuyó como insuficiencia

del indicador el hecho de que se recibió menor visitación a las bibliotecas de la que se tenía

prevista; y del programa 758-Desarrollo Artístico y Extensión Musical se indicó que no se

realizaron todas las producciones musicales con producción asociada previstas por lo que no se

alcanzó la estimación de meta que se planificó.



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Con el propósito de enfocarse en aquellos aspectos que la institución ha considerado tienen

mayor peso dentro de la estructura programática de la entidad, la siguiente información se refiere

al programa Desarrollo Artístico y Extensión Musical, pues representa el centro de gestión al que

se le asignó mayor ponderación para el ejercicio 2015.

Cumplido

(100%)

Muy Bueno

(99%-81%)

Bueno

(80%-71%)

Insuficiente

(70%-1%)

No

cumplido

(0%)

Recursos

Programados 1/

Recursos

ejecutados 1/

2/

Porcentaje de

presentaciones con

producción asociada.

X 84,0 84,0

Porcentaje de obras

costarricenses incluidas

en el repertorio

de las presentaciones.

X 610,0 610,0

Porcentaje de obras

costarricenses inéditas

incluidas en el

repertorio de las

presentaciones.

X 331,0 331,0

Porcentaje de

presentaciones

realizadas en cantones

prioritarios.

X 70,0 70,0

Porcentaje de

encuestados que

evalúan

satisfactoriamente el

proyecto Conciertos

Especiales.

X 0,5 0,5

Total de recursos 1.095,5 1.095,5

Porcentaje de ejecución

1/ Estimación realizada por la institución para el cumplimiento del indicador, basada en los recursos asignados en el Presupuesto Nacional,

excluyendo las transferencias no vinculas a la gestión. Datos en millones de colones.

2 / El ejecutado corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a conformidad, por

parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación. Datos en millones de colones.

Fuente: Elaboración propia, clasif icación realizada por la Dirección General de Presupuesto Nacional.

Desarrollo Artístico y Extensión M usical

100,0%

Producciones

musicales

Cuadro 3.3


Indicadores estratégicos asociados a productos según porcentaje de cumplimiento y recursos financieros


Descripción

del

Producto

Descripción del

Indicador

Parcialmente cumplido



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Debido a que este programa solo cuenta con indicadores estratégicos asociados al producto, el

cuadro 3.4 “Indicadores estratégicos asociados a objetivos según porcentaje de cumplimiento y

recursos financieros”, no se incluye, ya que lo que presenta es información sobre los indicadores

estratégicos asociados a objetivos.

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores de producto (gestión) y de objetivos

estratégicos (resultados)

La efectividad en el cumplimiento de los indicadores asociados a producto (gestión) y a los

objetivos estratégicos (resultados) será medida considerando dos criterios: el porcentaje de

cumplimiento de los indicadores y el porcentaje de ejecución de recursos, teniendo por tanto, la

siguiente clasificación:

Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Cumplido” y “Muy Bueno” es mayor

que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No

Cumplido”, y además, el porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos

indicadores, según estimación realizada por la institución, está entre 100% y 81% (inclusive).

Poco Efectivo: Si la suma de los indicadores de las Columnas de “Bueno”, “Insuficiente” y “No

Cumplido” es mayor que la suma de los indicadores ubicados en las Columnas de “Cumplido” y

“Muy Bueno”, o en el caso de que la sumas anteriores muestren el mismo monto y además, el

porcentaje de ejecución del total de recursos asignados a esos indicadores, según estimación

realizada por la institución, está entre 80% y 0%.

Parcialmente Efectivo: Si se cumple únicamente con uno de los criterios necesarios

(porcentaje de cumplimiento o porcentaje de ejecución de recursos) para clasificarlo como

¨Efectivo¨ o ¨Poco Efectivo¨.



15

Cumplimiento de

indicadoresEfectivo

Parcialmente

Efectivo

Poco

Efectivo

Desarrollo Artístico y

Extensión Musical

Indicadores de Objetivo X

Cuadro 3.5

Efectividad

Fuente: Elaboración propia, clasif icación realizada por la Dirección General

de Presupuesto Nacional.

Clasificación de la efectividad en el cumplimiento de

indicadores asociados al producto y/o objetivos

estratégicos



Para el Ministerio de Cultura y Juventud, los indicadores estratégicos asociados a productos para

el programa Desarrollo Artístico y Extensión Musical se califica como efectivo, pese que de los

cinco indicadores estratégicos, sólo uno se cumplió al 71% debido a que no se alcanzó la meta

esperada de presentaciones musicales con producción asociada. El resto de indicadores tuvo un

cumplimiento incluso por encima del 100% y sus recursos programados se ejecutaron en su

totalidad.

Estimación de costos

Es importante aclarar, que la Institución analizó y envió un informe bastante detallado de sus

indicadores; pero la información sobre costos fue muy general permitiendo contar un análisis

más profundo sobre los costos incurridos.

La información suministrada sí refleja los porcentajes alcanzados en las metas propuestas de los

indicadores estratégicos asociados a producto, se indicó la cantidad de recursos asociados a

cada indicador así como la ejecución de los mismos.



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Programa evaluado Desarrollo Artístico y Extensión Musical.

Propósito del programa

Incentivar la apreciación y disfrute de la música en la población nacional y la

creación y valoración del patrimonio musical mediante las diferentes

producciones musicales realizadas por las bandas.

Presupuesto del programa ¢3.617.333.708 1/

Porcentaje ejecutado del presupuesto 87,4

Período evaluado Enero a diciembre de 2015.

Efectividad en el cumplimiento de los indicadores

asociados a producto (gestión)Efectivo.

Tipo de Evaluación Evaluación por Programas e Instituciones.

Fuente de InformaciónInformes de autoevaluación realizados por las instituciones y análisis realizado

por la DGPN,

1 / No incluye transferencias no vinculadas a la gestión ni recursos externos.

Ficha resumen

Información general del Programa o Subprograma



4. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

Con el fin de mejorar la gestión institucional, así como los procesos de planificación y ejecución

presupuestaria se realizan las siguientes observaciones y recomendaciones:

1. Se solicita de acuerdo a la información suministrada, que a nivel institucional se

presenten propuestas y lineamientos para tomar medidas que permitan mejorar la

ejecución presupuestaria, de manera tal que se refleje para los próximos informes

porcentajes donde mejoren o se ajusten bastante con lo planificado, principalmente en

las partidas de servicios, materiales y suministros y bienes duraderos. Esto va aunado al

hecho de realizar un análisis más exhaustivo y planificado cuando se formula el

Anteproyecto de presupuesto.



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2. Acatar las recomendaciones hechas en el informe de auditoría sobre el cumplimiento de

disposiciones y obligaciones (INF-USCEP-12-2015) en donde la Unidad de Seguimiento

y Evaluación de la Ejecución Presupuestaria, detectó que existen distintas instituciones

registradas en SIGAF percibiendo recursos vía transferencia registradas como

Proveedores Nacional (PNAC), siendo lo correcto el registro como Acreedores

Institucionales (AINS). La recomendación planteada es el atacamiento de la Directriz

DGABCA-NP-05-2014 emitida por la Dirección General de Bienes y Contratación

Administrativa, de fecha 26 de agosto del 2014, que establece el procedimiento para

solicitar el cambio de grupo para instituciones que están registradas como PNAC y se

necesiten como AINS para la ejecución de transferencias presupuestarias.

3. La mayoría de los indicadores se plantearon por primera vez para ejercicio económico

2015 y lograron un cumplimiento superior al 100%. Los datos obtenidos establecieron

una línea base, lo cual debe ser considerado en los próximos ejercicios presupuestarios.

Se solicita que las justificaciones de la ejecución por partida sean más específicas y con

más detalle. Se presentan situaciones por ejemplo en el programa 751 Conservación del

Patrimonio Cultural en dónde se indican problemas en los carteles de contratación

administrativa, pero no se describen cuales fueron. Es necesario y trascendente ampliar

los motivos de esta y muchas otras subpartidas.

4. El Ministerio debe realizar un análisis más extenso y claro para enviar un estudio

detallado en cuanto a la estimación de costos. Como se mencionó anteriormente se

incluyó información de costos muy general y se espera que para informes posteriores

dicho apartado se incorpore de manera más minuciosa, de manera tal que dicha

información evidencie la estimación de recursos planteada. Se solicita realizar por cada

indicador, un documento que detalle supuestos o estimación, costos indirectos,

requisitos, cronograma, costo del recurso humano, factores de riesgo, costo de la

calidad, y otros factores necesarios de planificación para ampliar y demostrar el monto

estimado.

5. Con respecto al indicador parcialmente cumplido reflejado en el cuadro 3.3 “Porcentaje

de presentaciones con producción asociada”; el porcentaje alcanzado del 71%

corresponde a 577 presentaciones que se llevaron a cabo durante el 2015. Sin



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embargo, a pesar de no se alcanzó la meta, si se ejecutaron el 100% de los recursos

programados lo que podría suponer que de haberse efectuado todas las presentaciones

los recursos no hubieran sido suficientes.

6. Como comentario adicional y apoyados en la información brindada por el Ministerio, un

porcentaje importante de estos eventos, fueron planificados para conmemorar la

celebración del 170 aniversario de la Dirección de Bandas; se realizaron en las

cabeceras de cada una de las provincias y se utilizó los mejores y más variados recursos

para que las presentaciones resultaran significativas e inolvidables para los

espectadores.

En cuanto a recomendaciones que se señalaron en el 2014 y se reiteran en este informe se

menciona:

El Ministerio argumentó que siempre se van a dar inconvenientes en el proceso de compra,

debido a los procesos normados en la Ley de Contratación Administrativa y su Reglamento y que

es algo que no pueden corregir. Al respecto se recomendó que La Ley de Contratación

Administrativa y su Reglamento fue modificada a partir del año 2007 e inclusive se puso en

vigencia un nuevo Reglamento de Contratación Administrativa incluyendo al sistema jurídico de

Contratación Administrativa nuevas figuras de compra con mayor agilidad, que pueden

representar grandes beneficios y sobre todo rapidez en los procedimientos de adquisición,

debido a que se establecen plazos específicos y determinados para la licitación pública,

licitación abreviada y las compra directas. Inclusive existen modalidades de compra tales como

la entrega según demanda o compra por consignación que gestionan de forma eficiente el uso

de los fondos públicos comprando solo lo que realmente se necesita y de una manera expedita.

Además de lo anterior, también se incluye para casos de necesidad muy urgente figuras de

compras urgentes que ya sea que cuenten con el aval o autorización de la Contraloría General

de la República o bien otras que la misma administración pueda hacer uso de forma interna por

ejemplo el artículo 131 inciso k del Reglamento de la Ley de Contratación Administrativa y el

artículo 136 (párrafo tercero) sobre compras de escasa cuantía urgente, estas últimas por

ejemplo otorgan la posibilidad de que (dependiendo de las circunstancias) se dé la

oportunidad a la administración de recibir ofertas en un lapso tan breve para la recepción de



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ofertas de 4 horas y debido a la misma urgencia, ni siquiera son de recibo los recursos de

revocatoria. Sin embargo los inconvenientes continúan presentándose. Se recomienda aplicar y

fiscalizar el cronograma de compras ya existente en coordinación con todos los ejecutores y la

Proveeduría Institucional para aplicar sanciones si se presenta incumplimiento.

Finalmente también se recomendó que en relación a las compras infructuosas por falta de

interés del proveedor, la Administración debe motivar e incentivar a las empresas o personas

físicas del mercado a participar a través de publicaciones en diarios de circulación nacional,

audiencias previas al cartel por medio de las cuales se puede definir con precisión el objeto o

servicio a adquirir y además propiciar en el proveedor el interés en el negocio de la compra; todo

esto propiciará oportunamente la participación del proveedor y por lo tanto su inscripción para

participar en el proceso de adjudicación.

Además se reitera que el MCJ debe idear un mecanismo de gestión y fiscalización en dónde

incida y emita acciones sobre el proceso de contratación administrativa, de manera tal que se

controle y solucione los inconvenientes que se han venido presentando en varios ejercicios

presupuestarios anteriores.


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