Ministerio de Hacienda Dirección General de Presupuesto · 59 de la Ley Orgánica ... por la...
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Dirección General de PresupuestoMinisterio de Hacienda
República Dominicana
DIGEPRES
2014
Informe de EjecuciónPresupuestariaGobierno Central
Julio – Septiembre 2017
2
Tabla de Contenido
1. INTRODUCCIÓN 3
2. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 4
2.1. ANÁLISIS DE LOS INGRESOS 4
2.2. ANÁLISIS DE LOS GASTOS 7
2.2.1. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA 7
2.2.2. CLASIFICACIÓN INSTITUCIONAL 8
2.2.3. CLASIFICACIÓN FUNCIONAL 11
2.3. RESULTADO PRESUPUESTARIO 16
3. FINANCIAMIENTO 16
Tabla de Cuadros
Cuadro No. 1. Recaudación de ingresos por clasificación económica 4
Cuadro No. 2. Clasificación Económica del Gasto 7
Cuadro No. 3 Clasificación Institucional del Gasto 9
Cuadro No. 4 Clasificación Institucional del Gasto 12
Cuadro No. 5 Cuenta Ahorro Inversión y Financiamiento del Gobierno Central 17
3
1. Introducción
La Dirección General de Presupuesto, Órgano Rector del Sistema Presupuestario de
la República Dominicana, en atención a las disposiciones contenidas en el Artículo
59 de la Ley Orgánica de Presupuesto para el Sector Público No. 423, de fecha 17
de noviembre de 2006, presenta el Informe de Ejecución Presupuestaria del
Gobierno Central, correspondiente al periodo julio - septiembre del año 2017.
Este informe contiene un análisis presupuestario correspondiente a la ejecución del
Presupuesto General del Estado 2017 para el período julio-septiembre 2017, así
como el anexo de las estadísticas de los ingresos, gastos y financiamiento del
Gobierno Central. Dicho análisis incorpora los recursos que el Gobierno Central
destina a los programas de transferencias ejecutados a través de los distintos
ministerios y canalizados a los gobiernos locales, las Instituciones Descentralizadas y
Autónomas no Financieras, y las Instituciones Públicas de la Seguridad Social.
Las informaciones de ingresos, gastos y financiamiento se presentan en distintas
clasificaciones. Los ingresos se presentan atendiendo al criterio económico y por
oficinas recaudadoras; mientras que para los gastos se considera las clasificaciones
económica, institucional y funcional. Es conveniente indicar que las estadísticas de
ingresos y de las fuentes financieras, han sido elaboradas de acuerdo al método
de lo percibido, mientras que los gastos y las aplicaciones financieras se registran
en base a lo devengado.
Las informaciones presentadas en el siguiente informe fueron extraídas del Sistema
de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) bajo los parámetros establecidos
por el Portal de Transparencia Fiscal del Ministerio de Hacienda, que indican un
corte de fecha de registro al 15 de octubre del 2017 a las 23:59 p.m. y fecha de
imputación al 30 de septiembre del presente año.
Cabe destacar que los ingresos y fuentes financieras correspondientes a los meses
de agosto y septiembre se están presentando de manera preliminar basado en los
datos suministrados por la Dirección General de Política y Legislación Tributaria a
raíz de dificultades en la plataforma informática SIGEF por un cambio tecnológico en la
plataforma del Banco de Reservas.
4
2. Análisis de la Ejecución Presupuestaria
2.1. Análisis de los Ingresos
Para el periodo julio-septiembre del 2017, el Gobierno Central percibió ingresos por
un monto de RD$128,491.4 millones, incluyendo donaciones (RD$269.8 millones),
equivalente a un incremento de 8.6% (RD$10,176.4 millones) en comparación a
igual periodo del año anterior y un cumplimiento de 96.0% con respecto al
estimado para el trimestre. Estos ingresos fueron recaudados en un 70.2%
(RD$90,265.8 millones) por la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), un
21.9% (RD$28,129.0 millones) por la Dirección General de Aduanas (DGA) y un 7.9%
(RD$10,096.6 millones) por la Tesorería Nacional (TN).
Asimismo, en el periodo enero-septiembre los ingresos acumulados por el Gobierno
Central ascienden a RD$399,823.1 millones, incluyendo donaciones, equivalente a
un incremento de 11.2% (RD$ 40,334.6 millones) en comparación al igual periodo
del año anterior y un 0.3% (RD$1,3450 millones) por debajo del estimado enero-
septiembre 2017.
Cuadro No. 1
Clasificación Económica del Ingreso
Millones RD$
TOTAL
PRESUPUESTADO
TOTAL
RECAUDADO% REC
1.1 - Ingresos Corrientes 537,597.6 271,001.0 133,371.5 128,201.0 96.1% 399,202.0 74.3%
1.1.1 - Impuestos 501,608.7 252,514.0 124,359.2 117,310.6 94.3% 369,824.6 73.7%
1.1.1.1 - Impuestos sobre el ingreso, las utilidades y las ganancias de
capital149,240.7 86,439.6 33,863.5 33,225.1 98.1% 119,664.7 80.2%
1.1.1.1.1 - De personas físicas 42,206.8 23,012.2 9,604.7 10,268.9 106.9% 33,281.1 78.9%
1.1.1.1.2 - De empresas y otras corporaciones 77,819.7 50,064.9 17,778.0 15,241.3 85.7% 65,306.2 83.9%
1.1.1.1.3 - Otros impuestos sobre los ingresos 29,214.2 13,362.4 6,480.8 7,715.0 119.0% 21,077.4 72.1%
1.1.1.3 - Impuestos sobre la propiedad 20,910.5 11,092.8 5,092.1 5,217.9 102.5% 16,310.7 78.0%
1.1.1.4 - Impuestos sobre los bienes y servicios 291,519.6 137,610.8 74,217.7 69,786.6 94.0% 207,397.5 71.1%
1.1.4.1.01 - Impuesto sobre la Transferencia de Bienes Industrializados
y Servicios (ITBIS)183,413.0 82,669.6 47,508.7 42,341.3 89.1% 125,010.9 68.2%
- ITBIS Interno 103,691.2 47,410.9 26,227.4 23,909.0 91.2% 71,319.9 68.8%
- ITBIS Externo 79,721.8 35,258.7 21,281.3 18,432.3 86.6% 53,691.0 67.3%
1.1.4.2.01 - Impuesto específico sobre los hidrocarburos, Ley 112-00 34,060.0 17,672.1 8,570.6 9,019.1 105.2% 26,691.2 78.4%
1.1.4.2.02 - Impuesto selectivo ad valorem sobre hidrocarburos, Ley
557-0516,455.2 8,136.8 4,190.4 3,983.5 95.1% 12,120.3 73.7%
- Otros Impuestos sobre los bienes y servicios 57,591.4 29,132.3 13,948.0 14,442.7 103.5% 43,575.0 75.7%
1.1.1.5 - Impuestos sobre el comercio y las transacciones
internacionales/comercio exterior39,313.6 17,026.6 11,039.8 8,928.8 80.9% 25,955.4 66.0%
1.1.1.6 - Impuestos ecológicos 624.4 343.6 146.2 151.9 103.9% 495.5 79.4%
1.1.1.9 - Impuestos diversos - 0.6 - 0.2 - 0.9 -
1.1.2 - Contribuciones a la seguridad social 2,342.4 1,015.2 543.3 782.7 144.1% 1,797.9 76.8%
1.1.3 - Ventas de bienes y servicios 21,044.9 9,541.1 4,501.3 4,642.8 103.1% 14,183.9 67.4%
1.1.4 - Rentas de la propiedad 12,444.1 7,784.2 3,067.1 3,167.0 103.3% 10,951.2 88.0%
1.1.6 - Transferencias corrientes 0.0 1.4 0.0 1,478.3 - 1,479.7 -
1.1.7 - Multas y sanciones pecuniarias 103.7 88.9 26.8 42.0 156.8% 131.0 126.3%
1.1.9 - Otros ingresos corrientes 53.7 56.2 873.8 777.7 89.0% 833.9 1553.9%
1.2 - Ingresos de capital 17.2 64.6 4.8 20.5 4.3 85.1 495.4%
TOTAL INGRESOS (SIN DONACIONES) 537,614.8 271,065.6 133,376.3 128,221.5 96.1% 399,287.1 74.3%
Donaciones 1,898.4 271.2 443.5 269.8 60.8% 540.9 28.5%
1.1.6.5 - Donaciones corrientes 289.3 100.9 30.8 74.5 241.4% 175.4 60.6%
1.2.4.4 - Donaciones de capital 1,609.1 170.2 412.7 195.3 47.3% 365.5 22.7%
TOTAL INGRESOS (CON DONACIONES) 539,513.2 271,336.8 133,819.8 128,491.3 96.0% 399,828.1 74.1%Fuente: SIGEF, Informe de Ejecución de Ingresos. Cifras preliminares.
Ingreso Presupuestario (Excluye Fondos de Terceros y Recaudaciones Directas de Instituciones, se excluye en los ingresos corrientes los reintegros de cheques y los depósitos en exceso.)
Registro por Fecha Histórica de Recaudación
Cifras preliminares
Nota: Los datos fueron tomados del SIGEF al 15/10/2017.
TOTAL
RECAUDADOREC % DETALLE
PRESUPUESTO
INICIAL
RECAUDADO
ENERO - JUNIO
TERCER TRIMESTRE
5
Dirección General de Impuestos Internos (DGII)
Durante el periodo analizado, la recaudación de la Dirección General de
Impuestos Internos (DGII) ascendió a RD$90,265.8 millones, representando una
variación interanual de 7.7% (RD$6,478.2 millones) y un 2.4% del por debajo del
monto proyectado para el período julio-septiembre 2017 (RD$2,234.9 millones). Este
resultado se explica principalmente por la recaudación por debajo del estimado
de los siguientes impuestos:
Impuesto sobre la renta de las empresas (ISRe). Por concepto del ISRe se
recaudaron RD$15,241.3 millones, presentando una recaudación de 85.7%
con respecto al estimado. La recaudación por debajo de la meta de esta
figura impositiva se explica en parte a pagos adelantados en el primer
semestre del año de los impuestos ISR y PUN del contribuyente Pueblo Viejo
(Barrick), afectando la recaudación estimada para el trimestre julio -
septiembre.
Impuesto a las Transferencias de Bienes y Servicios (ITBIS). Las recaudaciones
del ITBIS registraron un monto de RD$23,909.0 millones, una recaudación de
91.2% con respecto al estimado para el trimestre. La sub-ejecución de este
renglón es consistente con la desaceleración del crecimiento económico y
con la disminución interanual de 1.8% de las operaciones totales del ITBIS
para los meses de julio y agosto, principalmente en el sector agropecuario,
en la industria de construcción y explotación de minas y canteras y en los
servicios de comercio, electricidad, gas y agua al mes de agosto.
Las recaudaciones por concepto del impuesto selectivo al consumo (ISC)
de tabaco registraron un monto de RD$734.0 millones, presentando una
recaudación de 72.2% de la meta estimada. Este comportamiento se
explica en parte por una reducción interanual de 37.9% en la cantidad de
cigarrillos declarados en los meses julio y agosto. Además, la subejecucion
se explica por el acuerdo de producción entre la Philip Morris Dominicana y
la fábrica de tabaco La Aurora, que pertenece a Zonas Francas, por la cual
algunas declaraciones de impuestos pasan a ser realizadas en Aduanas.
A pesar de estos desvíos con respecto a la meta, las menores recaudaciones fueron
compensadas parcialmente por la recaudación por encima del estimado de las
siguientes figuras impositivas:
Impuesto sobre la renta de las personas físicas (ISRp). El ingreso percibido por
el impuesto sobre la renta de las personas físicas (ISRp) fue de RD$10,268.8,
representado un cumplimiento de 106.9% con respecto al monto
presupuestado para el trimestre julio-septiembre.
Impuesto a las bebidas alcohólicas. Por concepto del impuesto a las bebidas
alcohólicas se recaudaron RD$5,217.1 millones, lo que representa un 111.7%
6
del estimado para el periodo de análisis. Este desempeño se explica
principalmente por el ajuste de la tasa impositiva por litro de alcohol
absoluto de RD$537.0 a RD$595.4, tal como lo establece la Ley No. 253-12.
Asimismo, se ha registrado, al mes de agosto, un aumento con respecto al
mismo periodo del año pasado del consumo declarado de cervezas (3.2%),
ron (2.9%), whisky (4.0%) y otros alcoholes (13.0%).
Impuesto sobre el consumo (ISC) específico de los hidrocarburos. Las
recaudaciones del impuesto específico a los hidrocarburos fueron de
RD$9,019.1 millones, representado una ejecución 105.2% respecto al
estimado. El aumento en las recaudaciones de este rubro es consistente con
el aumento del consumo en 6.4% con respecto a igual periodo del 2016.
Dirección General de Aduanas (DGA)
La Dirección General de Aduanas recaudó RD$28,129.0 millones, presentando un
crecimiento de 9.5% (RD$2,450.4 millones) con respecto a igual periodo del año
pasado y un cumplimiento de 86.0% del monto previsto para el periodo julio-
septiembre, dejándose de percibir RD$4,562.4 millones. Este comportamiento se
explica en parte por la recaudación por debajo de la meta de los impuestos
arancelarios (RD$1,989.3 millones). Este bajo desempeño se puede atribuir por una
disminución interanual de 3.4% en las importaciones durante el trimestre y por los
fenómenos naturales (Huracanes Irma y María) que han afectado la zona.
Entre los impuestos con las mayores recaudaciones está el impuesto selectivo a
productos derivados del alcohol, por el cual se recaudó RD$1,300.3 millones, un
incremento de RD$167.5 millones con respecto al año pasado y RD$329.8 millones
por encima de lo estimado para el periodo de análisis. Asimismo, por concepto del
impuesto selectivo al consumo de tabaco se recaudó RD$513.9 millones, un
aumento de RD$445.5 millones con respecto al año pasado y RD$405.0 millones por
encima del estimado. Este aumento es explicado en parte por el acuerdo
mencionado en la sección anterior entre la Philip Morris Dominicana y la fábrica de
tabaco La Aurora.
Tesorería Nacional
La Tesorería Nacional recaudó RD$10,096.6 millones (incluyendo las donaciones),
representando un resultado por encima de la meta prevista para el trimestre de un
119.8%, por lo que se percibieron RD$1,620.8 millones por encima del estimado. Este
resultado se explica principalmente, por la entrada de ingresos por dividendos de
la refinería de petróleo (RD$828.9 millones) y ganancias e intereses por colocación
de bonos por un monto de RD$919.4 millones.
Cabe destacar que las recaudaciones de la Tesorería Nacional incluyen los ingresos
provenientes de la Cuenta Única del Tesoro (CUT), los cuales fueron de RD$3,720.6
7
millones, 3.5% por encimada del estimado para el tercer trimestre del año 2017
(RD$124.4 millones).
2.2. Análisis de los Gastos
2.2.1. Clasificación Económica
En el tercer trimestre del año 2017, el Gobierno Central ejecutó gastos por
RD$132,420.6 millones, un 83.7% del gasto programado para el trimestre y
RD$4,419.5 millones por encima del gasto registrado en igual periodo del 2016. En
términos acumulados, el gasto enero-septiembre asciende a RD$419,637.8 millones,
un 67.2% del gasto aprobado en el Presupuesto General del Estado 2017.
Cuadro No. 2
Clasificación Económica del Gasto
Millones RD$
Durante el periodo julio-septiembre 2017, los gastos corrientes ascendieron a
RD$114,996.5 millones, equivalentes al 86.8% del total de gasto ejecutado en el
periodo y una ejecución de un 89.0% de la programación del trimestre. Esto
representa un aumento de 3.7% respecto al mismo periodo del año pasado. Del
total de gastos corrientes, se ejecutó RD$55,867.2 millones (48.6%) como gastos de
consumo, RD$34,742.6 millones (30.2%) como transferencias corrientes, RD$16,801.9
millones (14.6%) por el pago de los intereses de la deuda y RD$7,564.1 millones (6.6%)
en prestaciones de la seguridad social.
Las transferencias corrientes fueron destinadas en su mayoría al Servicio Nacional
de Salud (21.3%), Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales
(12.3%), y a los Ayuntamientos (7.6%). Otras transferencias están dirigidas al Consejo
Nacional de Seguridad Social (7.0%), al programa de Transferencias Condicionadas
Comer es Primero (5.8%) que otorga un aporte económico mensual a familias para
Detalle
Ejecución
jul-sept
2016
Presupuesto
Aprobado
2017
Programad
o trimestre
Ejecución
jul-sept 2017
Ejecución
ene-sept
2017
% Ejecución
ene-sept
% Ejecución
jul-sept
Variación
Absoluta
Variación
Relativa
2.1 - Gastos corrientes 110,848.2 526,377.2 129,246.1 114,996.5 355,682.6 67.6% 89.0% 4,148.3 3.7%
2.1.2 - Gastos de consumo 44,952.9 234,363.7 58,958.4 55,867.2 161,461.0 68.9% 94.8% 10,914.3 24.3%
2.1.3 - Prestaciones de la seguridad social 6,329.8 31,845.7 - 7,564.1 21,628.8 67.9% - 1,234.3 19.5%
2.1.4 - Gastos de la propiedad 18,142.9 114,865.4 26,812.5 16,801.9 68,018.0 59.2% 62.7% (1,341.0) -7.4%
2.1.6 - Transferencias corrientes otorgadas 41,411.7 145,274.2 43,475.1 34,742.6 104,515.1 71.9% 79.9% (6,669.2) -16.1%
2.1.9 - Otros gastos corrientes 11.0 28.1 - 20.8 59.7 212.3% - 9.8 89.5%
2.2 - Gastos de capital 16,716.6 98,029.9 28,919.9 17,424.1 63,955.1 65.2% 60.2% 707.5 4.2%
2.2.1 - Construcciones en proceso 2,927.2 22,182.2 5,041.2 3,743.1 16,044.5 72.3% 74.2% 815.9 27.9%
2.2.2 - Activos fijos (formación bruta de capital fijo) 5,755.3 39,182.2 14,476.8 6,885.0 19,026.3 48.6% 47.6% 1,129.8 19.6%
2.2.4 - Objetos de valor 7.4 17.7 - 3.5 7.3 41.0% - (3.9) -52.8%
2.2.5 - Activos no producidos 322.7 1,165.6 - 773.9 2,078.6 178.3% - 451.2 139.8%
2.2.6 - Transferencias de capital otorgadas 7,704.0 34,035.8 8,828.3 6,018.6 26,798.5 78.7% 68.2% (1,685.5) -21.9%
2.2.8 - Gastos de capital, reserva presupuestaria 0.0 1,446.3 573.6 - - 0.0% 0.0% - -
TOTAL 127,564.8 624,407.0 158,166.0 132,420.6 419,637.8 67.2% 83.7% 4,855.8 3.8%
*Cifras Preliminares.
Fuente: Sistema de Información de la Gestión
Financiera (SIGEF).
8
adquirir alimentos de la canasta familiar y a la Universidad Autónoma de Santo
Domingo (5.1%).
Por su parte, los gastos de capital ascendieron a RD$17,424.1 millones, equivalentes
al 13.2% del total de gastos ejecutados en el periodo y una ejecución de un 60.2%
de la programación del trimestre, en parte por una sub-ejecución del Ministerio de
Educación para la formación bruta de capital fijo. La ejecución del trimestre
representa un aumento de 4.2% respecto al mismo periodo del año pasado. De
estos, se ejecutó RD$10,628.1 millones (61.0%) en construcciones en proceso y
formación bruta de capital, destinado a los siguientes proyectos: construcción de
la ciudad sanitaria Dr. Luis E. Aybar, construcción de la primera línea del Teleférico
de Santo Domingo, construcción línea 2-B del metro de Santo Domingo,
construcción de planteles escolares, mejoramiento de la infraestructura vial, entre
otros. Las transferencias de capital ascendieron a RD$6,018.6 millones (34.5%)
destinadas principalmente a los ayuntamientos (26.8%), al Instituto Nacional de
Recursos Hidráulicos (INDRHI) (20.0%), al Instituto Nacional de Aguas Potables y
Alcantarillados (14.9%), al Instituto Nacional de la Vivienda y la Corporación del
Acueducto y Alcantarillado de Santo Domingo (8.7%, respectivamente), entre
otros.
2.2.2. Clasificación Institucional
Los ministerios que han alcanzado mayores niveles de ejecución en el periodo julio-
septiembre fueron el Ministerio de Educación, Administración de Deuda Pública y
Activos Financieros, Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, Presidencia de
la República, Administración de las Obligaciones del Tesoro Nacional, Ministerio de
Interior y Policía y el Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones.
9
Cuadro No. 3
Clasificación Institucional del Gasto
Millones RD$
La ejecución del Ministerio de Educación durante julio-septiembre alcanzó un
monto de RD$32,966.5 millones, cifra que representó un 24.9% del gasto total
ejecutado en este periodo y una ejecución de un 84.2% de la programación del
trimestre. Esto representa un aumento de 12.7% respecto al mismo periodo del año
pasado. Se ejecutaron RD$11,694.6 millones en servicios de educación básica,
RD$4,881.8 millones por concepto de servicios de educación media y RD$4,242.5
millones a través del Instituto Nacional de Bienestar Estudiantil. Asimismo, se destinó
RD$2,288.0 millones a la construcción, ampliación, rehabilitación de planteles
escolares.
Asimismo, el servicio de la deuda (Administración de Deuda Pública y Activos
Financieros) ejecutó un total de RD$16,791.9 millones, equivalente al 12.7% del
monto devengado en el periodo julio-septiembre 2017, por concepto de gastos
financieros (pago de intereses). Esto representa una disminución de 30.6% respecto
al mismo periodo del año pasado y una ejecución por debajo de lo programado
(62.8%). En este sentido, se ejecutaron RD$9,738.7 millones en intereses de la deuda
interna, RD$6,956.8 millones para deuda externa y RD$96.4 millones para comisiones
y otros gastos bancarios.
El Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social ejecutó el 12.1% del total
devengado para el periodo, equivalente a RD$16,037.4 millones y una ejecución
10
de un 86.5% de la programación del trimestre. Esto representa un aumento de 11.1%
respecto al mismo periodo del año pasado. Por concepto de transferencias, el
Ministerio destinó RD$11,181.6 millones principalmente a la Dirección Central del
Servicio Nacional de Salud (RD$7,414.1 millones), el Consejo Nacional de Seguridad
Social (RD$2,222.6 millones), las corporaciones de acueductos y alcantarillados
(RD$657.4 millones), al Instituto Nacional de Aguas Potables y Alcantarillados
(RD$421.8 millones), Instituto Dominicano de Seguros Sociales (RD$157.2 millones),
entre otros.
Por otro lado, se ejecutaron RD$1,070.5 millones en la provisión de medicamentos,
insumos sanitarios y reactivos de laboratorios, RD$504.5 millones en la atención a
enfermedades de alto costo y RD$693.8 millones en servicios de salud colectiva.
Este último programa incluye los programas prioritarios de tuberculosis, salud
mental, desnutrición, enfermedades transmitidas por vectores, zoonosis, riesgos
ambientales y VIH y Sida.
La Presidencia de la República ejecutó un total de RD$12,022.2 millones,
equivalente al 9.1% del gasto total devengado y una ejecución de un 79.8% de la
programación del trimestre. Esto representa un aumento de 24.6% respecto al
mismo periodo del año pasado. La mayor parte de los recursos, RD$4,336.4 millones
(36.1%), fueron ejecutados por el Gabinete de la Política Social principalmente en
transferencias condicionadas y no condicionadas para el programa Progresando
con Solidaridad y sus componentes Comer es Primero (RD$2,029.6 millones),
BonoGas Hogares (RD$622.9 millones), Programa Progresando con Solidaridad
(RD$382.1 millones), Bono Luz (RD$360.7 millones), BonoGas Chofer (RD$149.6
millones), Incentivo a la Asistencia Escolar (RD$130.3 millones), Ayuda a
Envejecientes (RD$96.7 millones), entre otros.
Del monto total ejecutado por el Ministerio de la Presidencia, RD$1,452.5 millones
corresponden a la construcción, reconstrucción, reparación y equipamiento de
centros de salud, tanto hospitales como centros de diagnósticos. Por otro lado, se
destinaron RD$573.2 millones al programa de desarrollo territorial y de
comunidades y RD$291.5 millones para el Servicio Integral de Emergencias y
Seguridad 9-1-1.
El Capítulo virtual de Administración de las Obligaciones del Tesoro Nacional
ejecutó RD$9,530.2 millones, un 75.1% del gasto programado para el trimestre,
correspondiente a un 7.2% del monto total ejecutado. El 48.9% (RD$4,662.9 millones)
de este monto fueron transferidos a la Corporación Dominicana de Empresas
Eléctricas Estatales y 48.4% (RD$4,610.3 millones) a pensiones civiles y militares.
El Ministerio de Interior y Policía ejecutó un total de RD$7,960.8 millones durante el
tercer trimestre del año 2017, equivalente a 6.0% del total devengado y una
11
ejecución de un 96.5% de la programación del trimestre. Esto representa una
disminución de 4.9% respecto al mismo periodo del año pasado. Del total de
recursos ejecutados, RD$4,251.6 millones corresponden a transferencias a los
ayuntamientos y RD$2,694.6 millones a la Policía Nacional destinados a los servicios
de seguridad ciudadana y orden público, una de las prioridades del presente
Gobierno.
El Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones ejecutó un total de gastos para
el periodo julio-septiembre 2017 de RD$6,652.8 millones, equivalente al 5.0% del
monto total ejecutado y una ejecución de un 111.6% de la programación del
trimestre. Esto representa un aumento de 32.7% respecto al mismo periodo del año
pasado. El ministerio destinó RD$1,717.1 millones para la construcción,
reconstrucción y reparación de infraestructuras para atender emergencias
públicas, debido a los efectos de los desastres naturales ocurridos. Por otro lado, se
ejecutaron RD$1,126.8 millones para la construcción y reconstrucción de calles y
avenidas. Asimismo, ejecutó RD$1,060.1 millones en servicios de transporte terrestre
dentro de los cuales se encuentra la construcción de la línea 2-B del Metro de Santo
Domingo.
2.2.3. Clasificación Funcional
En el transcurso del trimestre julio-septiembre del 2017, de un monto total de gasto
de RD$132,420.6 millones, la mayor proporción de fondos se canalizaron al gasto
en Servicios Sociales por un monto de RD$69,360.8 millones (52.4% del total
ejecutado). A esto le siguen los Servicios Generales por RD$27,763.0 millones (21.0%),
Servicios Económicos por RD$17,871.1 millones (13.5%), Intereses de la Deuda
Pública con RD$16,801.9 millones (12.6%) y Protección del Medio Ambiente con un
valor de RD$623.9 millones, lo que equivale a un 0.5% del total ejecutado.
13
Gráfico 1 Distribución del Gasto según Clasificación Funcional
Julio - Septiembre 2017 Proporción del total
Servicios Sociales
Los programas que tienen como finalidad mejorar el nivel de bienestar y las
condiciones de vida de la población, principalmente a la más vulnerable
constituyen los Servicios Sociales. Para los cuales, se ejecutaron RD$69,360.8
millones, equivalentes al 52.4% del gasto total durante el trimestre julio – septiembre
del año 2017, y un aumento de 15.4% respecto al mismo periodo del año pasado.
Al sector educación se le asignó el 49.9% del total ejecutado en estos servicios,
equivalentes a un monto total de RD$34,644.4 millones. De este monto se destinaron
RD$20,164.3 millones (58.2%) a los Programas de Educación Inicial, Básica, Media y
Superior, así como RD$11,582.4 millones a la Planificación, Gestión y Supervisión de
la Educación, dentro de los cuales se encuentra la transferencia de RD$4,803.0
millones para el Instituto Nacional de Bienestar Estudiantil (INABIE), responsable,
principalmente, de suministrar el desayuno escolar, el almuerzo y las meriendas a
las escuelas.
En la función Protección Social, cuyas asignaciones de recursos se destinan,
principalmente, a la atención de la población de menores ingresos y la asistencia
integral a las familias, se ejecutaron RD$15,463.5 millones, equivalentes a 22.3% del
14
gasto de los Servicios Sociales. A los programas de pensiones se destinaron
RD$7,782.1 millones (50.3%), principalmente, a personas de edad avanzada o con
incapacidad. Asimismo, se destinó un monto de RD$6,361.5 millones a la Asistencia
Social, en la que se destacan los programas Comer es Primero, BonoGas Hogares,
Bono Luz, entre otros.
A la función Salud, se ejecutaron gastos por RD$15,165.9 millones, equivalentes al
21.9% del gasto en Servicios Sociales durante el tercer trimestre del año 2017. Del
monto total, RD$12,443.9 millones fueron asignados a la Planificación, Gestión y
Supervisión de la Salud, donde se refleja la transferencia por RD$7,467.0 millones
para la Dirección Central del Servicio Nacional de Salud, entidad donde ahora se
ejecuta el gasto de los hospitales y médicos, y RD$2,222.6 millones de la
Transferencia al Consejo Nacional de Seguridad Social. Asimismo, el Sector Salud
contempló RD$2,263.4 millones para los Servicios de Salud Pública y Prevención de
la Salud.
En Vivienda y Servicios Comunitarios se ejecutó un monto de RD$2,737.8 millones,
equivalente al 3.9%, dentro de los Servicios Sociales, destinado casi en su totalidad
(RD$2,667.2 millones) al Abastecimiento de Agua Potable, de los cuales fueron
transferidos RD$1,317.2 millones al Instituto Nacional de Aguas Potables y
Alcantarillados y RD$1,350.0 millones a las Corporaciones de Acueducto y
Alcantarillado, de Santo Domingo (RD$973.5 millones), Santiago (RD$230.0
millones), Puerto Plata (RD$53.3 millones), Moca (RD$36.8 millones), La Romana
(RD$27.8 millones), La Vega (RD$19.8 millones) y Boca Chica (RD$8.8 millones).
Servicios Generales
Para el periodo julio – septiembre 2017 la ejecución en Servicios Generales presenta
un monto de RD$27,763.0 millones, lo que representa un 21.0% del gasto total del
periodo y un aumento de 16.1% respecto al mismo periodo del año pasado. De
este monto, RD$13,612.8 millones (49.0%) corresponde a la Administración General,
que engloba todas las actividades y programas que permiten el funcionamiento
de las instituciones públicas encargadas de la conducción general del país.
Asimismo, en orden de importancia, RD$7,107.3 millones (25.6%) fueron destinados
a Justicia, Orden Público y Seguridad Nacional, de los cuales RD$2,866.0 millones se
asignaron a los Servicios de Seguridad Interior y RD$2,752.8 millones a la
Administración y Servicios de Justicia.
De la misma manera, dentro de los Servicios Generales se destinaron RD$5,287.9
millones a la Defensa Nacional y RD$1,754.9 millones a Relaciones Internacionales,
lo que equivale al 19.0% y 6.3%, respectivamente, con respecto al monto total
ejecutado en Servicios Generales en el tercer trimestre del año 2017.
15
Servicios Económicos
Durante el tercer trimestre del 2017 se destinó RD$17,871.1 millones a los Servicios
Económicos, equivalentes a un 13.5% del total y una disminución de 5.2% respecto
al mismo periodo del año pasado.
Para el desarrollo del sector Transporte fueron destinados recursos por RD$6,311.1
millones durante el trimestre julio – septiembre de este año. De estos fondos,
RD$4,427.8 millones (70.2%) corresponden a gastos destinados a transporte por
carretera, dentro de los cuales resaltan la Construcción, Reconstrucción y
Reparación de Infraestructuras para Atender Emergencias Públicas y la
Construcción y Reconstrucción de Calles y Avenidas. Por otro lado, RD$1,237.2
millones (19.6%) fueron destinados a la planificación, gestión y supervisión del
transporte.
Dentro de la función Energía y Combustible, se ejecutaron RD$4,794.9 millones al
subsidio del estado al consumo de energía eléctrica de los sectores público y
privado, a través de una transferencia a la Corporación Dominicana de Empresas
Eléctricas Estatales (CDEEE) equivalente al 97.2% del Gasto ejecutado en la referida
función.
Agropecuaria, Caza, Pesca y Silvicultura se ejecutaron recursos por RD$2,466.2
millones, de los cuales RD$1,283.5 millones (52.0%) fueron dirigidos a las siguientes
Instituciones: Instituto Agrario Dominicano (RD$309.5 millones), Instituto de
Estabilización de Precios (RD$213.3 millones), Unidad Ejecutora de Pignoraciones
(RD$101.7 millones), Instituto Nacional del Tabaco (RD$73.4 millones), Consejo
Dominicano del Café (RD$73.6 millones), Instituto Dominicano de Investigaciones
Agropecuarias y Forestales (RD$55.1 millones), al Fondo Especial para el Desarrollo
Agropecuario (RD$44.5 millones), entre otros. Además, fueron ejecutados RD$410.7
millones (16.7%) en el programa de Fomento a la Producción Agrícola llevado a
cabo por el Ministerio de Agricultura.
Adicionalmente, se destinaron RD$1,285.4 millones para Asuntos Económicos y
Laborales (7.2%) y los RD$1,455.5 millones restantes (8.1%) se distribuyeron a Otros
Servicios Económicos, Comunicaciones, Banca y Seguros y Minería, Manufactura y
Construcción.
Intereses de la Deuda Pública
En lo concerniente a los Intereses y Comisiones de la Deuda Pública durante el
trimestre julio - septiembre del año 2017 fueron ejecutados RD$16,801.9 millones,
30.6% inferior a lo ejecutado en el mismo periodo de 2016. Por concepto de
intereses de la deuda pública interna se pagaron RD$9,748.7 millones. Para el pago
16
de los intereses de la deuda externa se destinaron RD$6,956.8 millones y para las
comisiones de la deuda pública RD$96.4 millones.
Protección del Medio Ambiente
Durante el tercer trimestre del año 2017 se ejecutaron RD$623.9 millones para la
Protección del Medio Ambiente, lo que representa un aumento de 27.7% respecto
a igual periodo del año 2016. De estos recursos, se destinaron RD$342.2 millones
para la Protección del Aire, Agua y Suelo y RD$281.7 millones para la Protección de
la Biodiversidad y Ordenación de los Desechos. Dentro de la función Protección del
Aire, Agua y Suelo se ejecutaron RD$164.2 millones para la administración del agua,
RD$123.2 millones para la reducción de la contaminación y RD$54.8 millones para
la ordenación de aguas residuales, drenaje y alcantarillado. En la función
Protección de la Biodiversidad y Ordenación de los Desechos RD$220.0 millones
fueron destinados a la protección de la biodiversidad y paisaje, donde resaltan las
transferencias al Jardín Botánico, Parque Zoológico Nacional, Museo de Historia
Natural y Acuario Nacional.
2.3. Resultado Presupuestario
Durante el tercer trimestre del año 2017, se registró un déficit financiero de
RD$3,929.2 millones, equivalente a un 0.1% del PIB. El balance primario, el cual mide
la diferencia entre ingresos y gastos, excluyendo el pago en intereses de la deuda,
fue superavitario en RD$12,872.7 millones, equivalente a un 0.4% del PIB en el
periodo julio - septiembre 2017. Esto es un indicador de sostenibilidad de política
fiscal en la medida que indica que el Gobierno puede cubrir sus compromisos de
deuda sin recurrir a un mayor financiamiento.
3. Financiamiento
El financiamiento neto para el tercer trimestre del año fue de RD$720.3 millones. En
el trimestre julio-septiembre 2017 se percibieron RD$19,046.6 millones de fuentes
financieras. Por concepto de la colocación de títulos de valores de la deuda
pública interna de largo plazo se ejecutaron RD$13,740.8 millones y por obtención
de préstamos internos a corto plazo RD$4,000.0 millones. Asimismo, la obtención de
préstamos de la deuda pública externa de largo plazo por RD$1,305.8 millones.
Por su parte, las aplicaciones financieras registraron un monto de RD$18,326.3
millones, de los cuales se utilizaron RD$17,659.6 millones para la disminución de
pasivos, dentro de este monto RD$12,517.2 millones (71.6%) fueron utilizados en la
17
amortización de la deuda pública interna y externa, RD$2,532.0 millones
correspondieron a la amortización de los préstamos de largo plazo internos (sector
privado) y RD$9,985.2 millones para amortizar préstamos de largo plazo externos
(organismos internacionales y gobiernos extranjeros). Asimismo, el 27.1% de las
aplicaciones financieras (RD$4,974.0 millones) se ejecutaron para la disminución de
cuentas por pagar por deudas administrativas. Por otro lado, se ejecutó un total de
RD$666.7 millones en compra de acciones y participaciones de capital de
Instituciones Públicas Financieras.
Cuadro No. 5
Cuenta Ahorro Inversión y Financiamiento del Gobierno Central
Millones RD$
Ingresos totales* 118,315.0 539,513.2 133,819.8 128,491.4 399,823.0 74.1% 96.0% 10,176.4 8.6%
1.1 Ingresos Corrientes 118,226.9 537,886.9 133,815.0 128,470.9 399,802.5 74.3% 96.0% 10,244.0 8.7%
1.1.1 Impuestos 108,585.3 501,608.7 124,359.2 117,310.6 369,835.2 73.7% 94.3% 8,725.4 8.0%
1.1.2 Contribución A La Seguridad Social 341.5 2,342.4 543.3 782.7 1,797.9 76.8% 144.1% 441.2 129.2%
1.1.3 Ventas De Bienes Y Servicios 4,334.8 21,044.9 4,501.2 4,642.8 12,550.7 59.6% 103.1% 308.0 7.1%
1.1.4 Rentas De La Propiedad 4,819.8 12,444.1 3,067.1 3,167.0 10,951.2 88.0% 103.3% (1,652.8) -34.3%
1.1.6 Transferencias 79.7 289.3 0.0 1,478.3 1,549.7 535.6% - 1,398.6 -
1.1.7 Multas Y Sanciones Pecuniarias 24.6 103.7 26.9 42.0 131.0 126.3% 156.5% 17.5 71.1%
1.1.9 Otros Ingresos 41.4 53.7 1,317.4 1,047.5 2,986.9 - 79.5% 1,006.1 2430.7%
1.2 Ingresos De Capital 88.0 1,626.3 4.8 20.5 20.5 1.3% 427.6% (67.5) -76.7%
1.2.1 Venta De Activos No Financieros 2.7 17.2 4.8 20.5 20.5 119.3% 427.6% 17.8 -
1.2.4 Transferencias De Capital 39.7 1,609.1 - - - 0.0% - (39.7) -100.0% 1.2.5 Recuperación de inversiones financieras realizadas con
fines de política 45.7 - - - - - - (45.7) -100.0%
Gastos totales 127,564.8 624,407.0 158,166.0 132,420.6 419,637.8 67.2% 83.7% 4,855.8 3.8%
2.1 Gastos Corrientes 110,848.2 526,377.2 129,246.1 114,996.5 355,682.6 67.6% 89.0% 4,148.3 3.7%
2.1.2 Gastos De Consumo 44,952.9 239,054.1 58,958.4 55,867.2 161,461.0 67.5% 94.8% 10,914.3 24.3%
2.1.3 Prestaciones Sociales 6,329.8 27,155.4 - 7,564.1 21,628.8 79.6% - 1,234.3 19.5%
2.1.4 Gastos De Propiedad 18,142.9 114,865.4 26,812.5 16,801.9 68,018.0 59.2% 62.7% (1,341.0) -7.4%
2.1.5 Subvenciones Otorgadas A Empresas - - - - - 0.0% - - -
2.1.6 Transferencias Corrientes 41,411.7 145,274.2 43,475.1 34,742.6 104,515.1 71.9% 79.9% (6,669.2) -16.1%
2.1.9 Otros Gastos 11.0 28.1 - 20.8 59.7 212.3% - 9.8 89.5%
2.2 Gastos De Capital 16,716.6 98,029.9 28,919.9 17,424.1 63,955.1 65.2% 60.2% 707.5 4.2%
Transferencias De Capital 7,704.0 34,035.8 8,828.3 6,018.6 26,798.5 78.7% 68.2% (1,685.5) -21.9%
Otros Gastos de Capital 9,012.6 63,994.0 20,091.6 11,405.6 37,156.7 58.1% 56.8% 2,393.0 26.6%
Resultado Económico De La Cuenta Corriente (1.1-2.1) 7,378.8 11,509.7 4,569.0 13,474.5 44,119.9 383.3% 294.9% 6,095.7 82.6%
Resultado Cuenta De Capital (1.2-2.2) (16,628.6) (96,403.5) (28,915.1) (17,403.7) (63,934.7) 66.3% 60.2% (775.1) 4.7%
Resultado Financiero (1.1+1.2)-(2.1+2.2) (9,249.8) (84,893.9) (24,346.2) (3,929.2) (19,814.8) 23.3% 16.1% 5,320.6 -57.5%
Resultado Financiero Primario = ingresos - (gastos-intereses) 8,893.0 29,971.6 2,466.4 12,872.7 48,203.2 160.8% 521.9% 3,979.6 44.7%
Financiamiento Neto 23,008.4 84,893.9 (30,499.3) 720.3 100,389.7 118.3% -0.023617984 (22,288.1) -96.9%
3.1 - Fuentes financieras 38,507.7 171,886.2 9,651.0 19,046.6 169,279.2 98.5% 2.0 (19,461.0) -50.5%
3.1.1 - Disminución de activos financieros - - - - 64.6 - - - -
3.1.2 - Incremento de pasivos 38,507.7 171,886.2 9,651.0 19,046.6 169,214.6 98.4% 2.0 -50.5%
3.2 - Aplicaciones financieras 15,499.2 86,992.3 40,150.3 18,326.3 68,889.5 79.2% 0.5 2,827.1 18.2%
3.2.1 - Incremento de activos financieros 736.1 5,040.1 86.8 666.7 3,834.9 76.1% 7.7 (69.4) -9.4%
3.2.2 - Disminución de pasivos 14,763.1 81,952.3 40,063.4 17,659.6 65,054.6 79.4% 0.4 2,896.5 19.6%
*Cifras preliminares.
Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) y Dirección General de Crédito Público y Dirección General de Política y
Legislación Tributaria
Ejecución
ene-sept
2017
% de
Ejecución
ene-sept
% Ejecución
jul-sept
Variación
Absoluta
Variación
Relativa
*Ingresos incluyen donaciones.
Concepto
Ejecución
jul-sept
2016
Presupuesto
Aprobado 2017
Programado
trimestre jul-
sept
Ejecución jul-
sept 2017