MISION -...
59
1
Transcript of MISION -...
1
2
MISION “Somos una Cooperativa de Ahorro y Crédito que proporciona servicios y productos financieros oportunos con transparencia a través de operaciones tecnológicas y confianza, satisfaciendo las necesidades de nuestros cooperativistas, contribuyendo así al desarrollo socioeconómico de la comunidad.”
VISION "Ser una Cooperativa de Ahorro y Crédito con prestación de productos
y servicios financieros competitivos e innovadores, fortaleciendo el
compromiso de sus líderes y empleados, manteniendo la satisfacción
de sus Cooperativistas.”
3
CONVOCATORIA
La Junta Directiva de la Cooperativa Mixta Sabanagrande Mixta Limitada COMISAL, en cumplimiento a lo establecido en La Ley de cooperativas y a los artículos 100, 101,102 y Estatutos de la Cooperativa, por este medio CONVOCA a todas y todos los afiliados (as)a la XXVIII Asamblea General Ordinaria ¨Xiomara Elizabeth Ordoñez Girón ¨. La cual se llevara a cabo el día sábado 21 de abril del 2018 en la Escuela Urbana Mixta Francisco Morazán a partir de las 8:00 a.m. en primera convocatoria. De no existir el quorum requerido se realizara el mismo día a partir de las 9:00 a.m. en segunda convocatoria siempre y cuando el número de afiliados (as) no sea inferior al que establece la Ley de Cooperativas de Honduras artículo 95 del Reglamento y 16 de los Estatutos de la Cooperativa. Sabanagrande, Francisco Morazán 06 de abril 2018.
Prof. Juan Manuel Cruz
Secretario Junta Directiva COMISAL
4
AGENDA XXVIII Asamblea General Ordinaria
“XIOMARA ELIZABETH ORDOÑEZ GIRON”
Cooperativa Mixta Sabanagrande Limitada
COMISAL 1. Comprobación del Quorum. 2. Instalación y Apertura de la Sesión de Asamblea General Ordinaria. 3. Invocación al Movimiento Cooperativo. 4. Lectura de la agenda. 5. Lectura de Correspondencia Enviada y Recibida. 6. Nombramiento de comisiones: A) Comisión de Escrutinio. B) Mociones y acuerdos. 7. Determinación del proceso de votación. 8. Lectura y discusión de informes.
8.1 De Junta de Vigilancia. 8.2 De Junta Directiva. 8.3 Comité de Educación. 8.4 Comité de Crédito. 8.5 Comité de Género. 8.6 Comité de Cumplimiento.
9. Informe de Gestión Gerencial. 10. Discusión y aprobación de Estados Financieros: a) Balance General, b) Estados de Resultados c) Liquidación Presupuestaria 2017 d) Balance Social. 11. Lectura, Discusión, aprobación y modificación del presupuesto de ingresos y gastos para el año 2018. 12. Discusión y aprobación Plan Operativo Anual 2018. 13. Elección de cargos Directivos por un periodo de tres años, (2018 – 2021)
13.1 Junta Directiva:
a. Vice Presidente, b. Vocal I c. Vocal III d. Vocal IV
13.2 Junta de Vigilancia: e. Presidente f. Secretario g. Vocal I
14. Informe de Comisiones. 15. Acuerdos y Resoluciones. 16. Lectura, discusión reconsideración del Acta de la XXVIII Asamblea General Ordinaria ¨Xiomara
Elizabeth Ordonez Giron¨.
17. Cierre de la Sesión. Sabanagrande 06 de abril 2018
. Juan Manuel Cruz Secretario Junta Directiva
Por Resolución No. 09/12/2014 del Consejo Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP) y lo que establece el artículo 28 de la Ley de Cooperativa. Para ser electos
como directivos, deberán hacer constar por medio del Departamento Técnico IFC, haber aprobado el proceso de formación en las áreas de: a) Cooperativismo
básico b) Introducción a la legislación cooperativa c) Gobernabilidad Cooperativa d) Incidencia Política Gremial e) Normas Parlamentarias f) Funciones de
cuerpos Directivos.
Según artículo 119-F y 119-G, de la Ley de Cooperativas de Honduras deben acreditar conocimientos y capacidad administrativa, financiera y fiscalizadora, por lo
menos un miembro de la Junta Directiva y un miembro de la Junta de Vigilancia. asambleístas favor presentar libreta de ahorro y tarjeta de identidad.
A los cooperativista que representan organizaciones sin fines de lucro, presentar carta de autorización de la misma.
Después de publicada la Convocatoria, la memoria estará disponible para los afiliados en la Oficina.
5
ACUERDO ESPECIAL
La Junta Directiva de la Cooperativa Mixta Sabanagrande Limitada COMISAL. Considerando: Que es un alto honor para la Cooperativa Mixta Sabanagrande Limitada COMISAL, destacar las cualidades personales y la vocación solidaria demostradas por las personas que sobresalen en el movimiento cooperativo y especialmente en nuestra cooperativa reconociendo sus altos méritos. Considerando: Que la Junta Directiva de acuerdo, al proceso establecido para designar el nombre de las Asambleas Generales Ordinarias de la Cooperativa Mixta Sabanagrande Limitada COMISAL, la Junta Directiva acordó en sesión Extraordinaria el día 17 de marzo 2018, según Acta No. 530 - 2018 punto 13, numeral 6.2, Acuerdo y Resoluciones 8.1 delegar el nombre de la Lic. Xiomara Elizabeth Ordoñez G. a la Asamblea 2018. Considerando: Que esta Asamblea General Ordinaria XXVIII-2018 de la Cooperativa Mixta Sabanagrande Limitada COMISAL nombra a la Lic. “Xiomara Elizabeth Ordoñez G.” para que lleve su nombre. Por Tanto, Acuerda: Primero: Designar el nombre de la Lic. “Xiomara Elizabeth Ordoñez G.”a la Asamblea Ordinaria de la Cooperativa Mixta Sabanagrande Limitada COMISAL. Segundo: Hacer entrega del presente Acuerdo a la Lic. “Xiomara Elizabeth Ordoñez G. en los actos protocolarios de la XXVIII Asamblea General Ordinaria el día 21 de abril del año 2018, en la Ciudad de Sabanagrande Francisco Morazán, Honduras Centro América. Sabanagrande, Francisco Morazán 06 de abril del 2018. Lourdes Francisca Vásquez Juan Manuel Cruz Presidenta Junta Directiva Secretario Junta Directiva
6
HOMENAJE A LA LIC. XIOMARA ELIZABETH ORDOÑEZ
Nació el 05 de septiembre de 1959, en Tegucigalpa, MDC Departamento de Francisco Morazán, siendo sus padres Julio Ordoñez (QDDG) y Bety Girón (QDDG. Casada: con el Lic. Víctor Francisco Solórzano Hijos: July Vanessa Solórzano Ordoñez, Víctor Francisco Solórzano Ordoñez y Francisco Antonio Solórzano Ordoñez.
Formación Académica: Educación Primaria: Escuela de Ensayo Dionisio de Herrera Secundaria: Instituto Cultura General e Instituto Evangélico y el Jesús Aguilar Paz. Titulo Secundaria: Bachiller en Ciencias y Letras Título Universitario: Lic. En Trabajo Social, Universidad Nacional Autónoma de Honduras. Experiencia Profesional: Practica profesional Cooperativa Campesina 13 de agosto, Concepción Norte Santa Bárbara. Proyecto “Promesas del Futuro” colonia San Francisco de Comayagüela. Junta Nacional de Bienestar Social. Ocupación Actual: Comerciante. Trayectoria en la Cooperativa Mixta Sabanagrande Limitada COMISAL.
Afiliada a la Cooperativa desde 14 de enero del 2005.
Cargo de Vice Presidenta de la Junta Directiva, año 2010
Vocal de la Junta Directiva año 2013. Coordinadora del Comité de Educación.
Participo de la elaboración del Plan Estratégico 2011-2015, con la Cooperación Sueca.
7
MENSAJE DE LA PRESIDENTA DE LA JUNTA DIRECTIVA
Distinguidos asambleístas, buenos días. Agradezco a Dios por su gracia y guía en la dirección que me ha proveído para dirigir a esta noble institución en servicio y para bien de cada uno de sus afiliados. Me complace recibirlos y agradecerles su participación en la XXVIII Asamblea General Ordinaria, que lleva por nombre Lic. Xiomara Elizabeth Ordoñez La Cooperativa Mixta Sabanagrande Limitada en sus 27 años de vida, ha crecido y continúa creciendo social y financieramente; garantizando la solvencia, solidez y sostenibilidad, claro que ese desarrollo no se da por casualidad, sino del resultado de la forma en que se dirige y administra la institución. Desde luego que los afiliados son la base fundamental del éxito alcanzado y también por la dedicación, compromiso y honradez de los compañeros y compañera de la Junta Directiva, por lo cual de manera especial agradecemos a cada uno(a) de nuestros(as) compañeros y compañeras, quienes brindan todo su apoyo en la toma de decisiones, de igual forma agradezco a los miembros de Junta de Vigilancia por las recomendaciones de control interno aportadas y el seguimiento al cumplimiento de ellas. A la Gerencia General, a los funcionarios y a todos los colaboradores(as), por el profesionalismo, eficiencia, dedicación, compromiso y sobretodo la honestidad con que realizan sus labores, siempre buscando el crecimiento de la cooperativa. Que Dios les bendiga siempre. “Los logros de una organización son los resultados del esfuerzo combinado de cada individuo”, Vince Lombardi.
Lourdes Francisca Vásquez F. Presidenta de la Junta Directiva
8
INFORME DE JUNTA VIGILANCIA
Nosotros los miembros de Junta de Vigilancia le hacemos la cordial bienvenida a la XXVIII Asamblea General Ordinaria de la Cooperativa Mixta Sabanagrande Limitada. Deseándoles un compartir solidario a todos los presentes, agradeciendo el esfuerzo realizado por nuestros cooperativistas al movilizarse de sus respectivas comunidades de las zonas geográficas que cubre nuestra cooperativa demostrando así su espíritu de apropiación, esfuerzo y solidaridad siendo extensivo a nuestros empleados, Junta Directiva y diferentes Comités. Agradecidos con Dios, con los cooperativistas, Gerencia General e invitados especiales por confiar en nosotros y permitirnos desarrollar nuestras labores de Vigilancia en cumplimiento de las leyes y reglamentos. Este informe tiene el propósito de brindar a la magna asamblea en forma breve y concreta las actividades realizadas por esta Junta de Vigilancia lo que corresponde a los procesos administrativos y contables y en cumplimiento lo establece los Reglamentos y Políticas Internas de la Cooperativa establecidas en el artículo 80 del Reglamento de la Ley de Cooperativas de Honduras. ESTRUCTURA INTERNA DE LA JUNTA DE VIGILANCIA Presidente: Denys Alfredo Baca Rivera Secretario – Alfredo Oseguera Licona Vocal I – Ángela Núñez Velásquez Vocal II – Olga Lidia Sierra Ramos Vocal III – Maricela Ávila Martínez Suplente – José María Reyes Ilovares
Junta de Vigilancia 2017
9
ACTIVIDADES REALIZADAS 24 Reuniones Ordinarias entre ellos 12 Ordinarias y 12 Extraordinarias.
8 Reuniones con Auditor Interno.
18 Reuniones con Junta Directiva (presencia de 1 miembro de Junta de Vigilancia)
6 Giras a las Ventanillas de Ojojona y Reitoca, 6 para cada lado haciendo un trabajo
de 288 horas de trabajo de campo.
4 Reuniones con Auditoría Externa, distribuidas así: 2 Junta Directiva, Junta de
Vigilancia y Contabilidad, Gerencia General y 2 Junta de Vigilancia y Auditoría
Externa.
3 Reuniones con el Apoderado Legal Helmonth Zuniga.
4 Reuniones con el Asesor de FACACH Lic. Allan Guillen.
6 Reuniones con la Gerente General.
REVISIONES RELEVANTES DE LA JUNTA DE VIGILANCIA Se realizaron 20 arqueos de caja, 12 en oficina central, 3 en Reitoca y 5 en Ojojona del
100% el 60% de efectividad y el 40% con hallazgo relevantes, se hizo la corrección
respectiva.
Se revisó la correlación de los cheques emitidos y sus respectivos soportes de enero a
diciembre 2017 se envió informe a la Junta Directiva.
Se envió correcciones y recomendaciones de trabajo realizado a la Junta Directiva.
Se revisaron los Estados Financieros presentados por el departamento de
contabilidad con la respectiva firma de Contabilidad y Gerencia General. Balance
General y Estados de Resultados.
Se participó en la evaluación presupuestaria.
Se revisaron Libros de Actas de: Junta Directiva, Comité de Crédito, Comité de
Educación, Juventud y Género, no habían actas escritas en dichos comités.
Se elaboró el Plan de Trabajo para el año 2018.
Se realizó calendarización de actividades de asistencia a la Junta Directiva, Auditoría
Interna, Asesor Legal y Gerencia General.
Se realizó auditoria cada mes de los expedientes de créditos y se enviaba información
a la Junta Directiva y Gerencia General, se tomó una muestra de los expedientes de
préstamos para verificar la legalidad y contabilidad de los mismos.
En relación al inventario que se realiza una vez al año no se realizó por no haber sido
entregado por parte de contabilidad para ejecutar la acción.
Se hizo revisión mensual del POA de Junta de Vigilancia.
Se dio fe en sorteos realizados en la cooperativa.
10
CAPACITACIONES Encuentro tripartito de Junta Directiva, Junta de Vigilancia y Gerencia General.
Encuentro de Cooperativas para reducción de Impuesto de las Cooperativas con sus
respectivos.
Comunicación asertiva
Encuentro de comités de Cumplimiento FACACH
Encuentro de RED TECNOLOGICA FACACH
Reuniones regionales informativas FACACH
Inteligencia Emocional de cámara de Comercio.
Recuperación de Préstamo
CONCLUSION
Nos sentimos satisfechos por haber realizado una labor de equipo, Junta Directiva, Junta de Vigilancia, Gerencia General, Auditoría Interna, que continuamos activos, observamos el buen manejo de nuestra cooperativa, el crecimiento de activos y la colocación de préstamos. SUGERENCIAS FINALES
Darle seguimiento específicamente a los préstamos que presentan mora y aplicar con
fuerza las medidas que dicta el Reglamento y cuidar los recursos de nuestra
cooperativa que represente el esfuerzo y trabajo de sus afiliados con aplicación de los
controles internos respectivos.
Llevar a la Asamblea el listado de afiliado y en las propuestas a cargos directivos
aplicar el artículo 28 de la Ley de Cooperativas de Honduras
Junta de Vigilancia, Reunión de Trabajo
11
12
13
14
15
16
17
INFORME DE LA JUNTA DIRECTIVA
Respetables y queridos Asambleístas, en nombre de cada uno de los miembros de la Junta Directiva y Comités de Apoyo, es un placer y un privilegio darle la más cordial bienvenida, a la XXVIII Asamblea General Ordinaria “Xiomara Elizabeth Ordoñez Girón”. La Junta Directiva presenta a ustedes un resumen de las principales actividades realizadas en el año 2017. En este año se ha logrado crecimiento financiero y el fortalecimiento patrimonial. En el marco de la regulación a las cooperativas de Honduras, a través de la Ley de Cooperativa, las normativas que se desprenden de esta y las resoluciones emitidas, la cooperativa responsablemente a seguido su cumplimiento de acuerdo a la estructura financiera de la misma. Gobierno Cooperativo La gobernabilidad es el componente esencial del éxito, por ello para trabajar eficientemente se conformaron equipos de trabajo en comisiones y comités, para dar cumplimiento a normativas emitidas y nuestro plan de trabajo, se detalla a continuación:
Comité de Inversiones Comité de Cumplimiento Comité de Recuperación Comité de Educación
Y Comisiones como:
Comisión de Selección de Personal Comisión Elaboración Presupuesto Comisión Revisión de Reglamento de Crédito y otros Seguimiento a acuerdos.
LOGROS RELEVANTES
Se alcanzó una calificación ¨A¨. De la evaluación PERLAS logrando una calificación excelente
Ampliación convenio con PMA.
Tener un miembro activo en la Zona ¨5¨ Facach. Se mantiene convenio con el Banco de los Trabajadores para la deducción por planilla. Se suscribió convenio con seguros Equidad para que cubra los prestamos brindados
hasta L.1,000,000.00. Se mantiene convenio con FACACH por auditoria tercerizada. Se logró reducir el índice de morosidad de 11.77%, cumpliendo con el indicador
requerido. Se logró incrementar el capital institucional de acuerdo a la evaluación PERLA en un
9.78%
Se incrementaron los activos totales de 72, 368,505 a 85, 007,836 millones.
18
ACTIVIDADES REALIZADAS
19 Reuniones Ordinarias 15 Reuniones Extraordinarias 4 Reuniones con FACACH 2 asistencia asamblea de Banco Los Trabajadores 1 jornada de evaluacion de plan estrategico
CAPACITACIONES
Análisis Financieros Normativa de Administración de Riesgo Normativa de Gobierno Normativa de Cultura de transparencia al Usuario Cooperativista.
Garantías recíprocas (confianza) Comunicación efectiva Liderazgo con Inteligencia Emocional
CONVENIOS Y ALIANZAS
FACACH
BANCO DE LOS TRABAJADOES SEGUROS EQUIDAD PROVAL UNECOMER PMA CONFIANZA (en proceso) CAMARA DE COMERCIO
PROYECTO SOCIAL
1. Apoyo a las ferias tradicionales y patronales de los municipios de Reitoca, Ojojona y Alubaren.
2. Apoyo para la reparacion del mejoramiento de la iglesia católica del municipio de Reitoca.
3. Donación a Teletón. 4. Apoyo al Centro Educativo San Benito, de Santa Ana. 5. Instituciones Educativas, apoyo en patrocinio de eventos, concursos y
competencias 6. Pintura para el centro de salud de aldea la Ceiba, Sabanagrande. 7. Actidades deportivas premiación con medallas a los primeros lugares, Aguacatal de
Ojojona, Francisco Morazán. 8. Apoyo para elaboración de manta, alusiva al medio ambiente, Reitoca, Francisco
Morazán. 9. Apoyo con alimentación jornada de sensibilización sobre el SIDA a estudiantes de
los institutos de Sabanagrande Francisco Morazán,
19
10. Apoyo elaboración portón corredizo a Jardín de niños Dr. Ramón García Herrera, Reitoca, Francisco Morazán.
11. 100 citología a mujeres de Sabanagrande, coordinado con el centro de salud de Sabanagrande Francisco Morazán.
12. Apoyo a escuelas en infraestructura: 1. Centro Urbana Educación Básica, Francisco Morazán, Sabanagrande 2. Centro Gloria Figueroa de López, Los Chorritos Sabanagrande 3. Escuela Educación Básica José Trinidad Cabañas, Reitoca Francisco Morazán 4. Centro Educación Básica, Cristóbal Colon, el Llano, Sabanagrande, Francisco Morazán. 5. Centro Educación Básica José Trinidad Reyes, El Divisadero Sabanagrande 6. Centro Educación Básica, José Cecilio del Valle, La Ceiba, Sabanagrande, F.M. 7. Centro Educación Básica, Juan Lindo Apatana, Sabanagrande. 8. Centro Educación Básica, Moisés Aguilar, Dulce Nombre, Sabanagrande. 9. Centro Educación Básica, Álvaro Contreras, La cañada, Sabanagrande.
10. Centro Educación Básica, Francisco Miranda Ocotal Viejo, Sabanagrande. 11. Centro Educación Básica, Presentación Centeno Arenales, Sabanagrande.
Junta Directiva año 2017
20
Detalle Políticas, Reglamentos, aprobados nuevos, revisados, actualizados
Activos Eventuales La cooperativa al cierre del año 2017, según en libros posee dos activos eventuales, a continuación la descripción:
Terreno con casa ubicado en aldea El Vino, Sabanagrande F.M. Terreno ubicado en aldea la Trinidad, Sabanagrande, F.M.
AGRADECIMIENTO Queremos resaltar que los logros obtenidos a la fecha han sido posibles por el esfuerzo realizado por los afiliados (as) activos, los empleados que con su valiosa colaboración se ha logrado el crecimiento y solidez de la institución
No NORMATIVAFECHA DE REVISIÓN
Y/O ACTUALIZACIÓNOBSERVACIONES
1 REGLAMENTO DE CRÉDITO sep-17 Acta 524
2 REGLAMENTO DE APORTACIONES feb-17 Acta 491
3 REGLAMENTO DE AHORROS feb-17 acta 491
4 MANUAL DE LAVADO DE ACTIVOS ene-17 acta 432
5 ESTATUTO SOCIAL feb-17 CONSUCOOP
6REGLAMENTO COMPRAS
CONTRATACIONES Y PAGOene-17 Acta 487
7 MANUAL DE RECURSOS HUMANOS sep-17 Acta 514
8 CODIGO DE ETICA 8/7/2017 Acta 504
9MANUAL DE PROGRAMA DE
CUMPLIMIENTOago-17 Acta 513
10 REGLAMENTO DE VIÁTICOS nov-17 Acta 518
AÑO 2017
21
INFORME COMITÉ DE EDUCACIÓN
DISTINGUIDOS COOPERATIVISTAS Compañeros y compañeras; En ocasión de celebrar la XXVIII Asamblea General Ordinaria Licenciada Xiomara Elizabeth Ordoñez Girón, de la Cooperativa Mixta Sabanagrande Limitada COMISAL les damos la más cordial bienvenida. Agradecemos primeramente a Dios por darnos la oportunidad de estar aquí hoy reunidos ante ustedes para informar de nuestras actividades desarrolladas durante el año 2017. QUINTO PRINCIPIO COOPERATIVO Las cooperativas tienen la obligación de brindar a sus afiliados, directivos y empleados Educación entrenamiento y formación basados en el artículo 8-a de la ley de Cooperativas de Honduras con el propósito de fortalecer sus conocimientos, a la vez orientar a su membrecía en el desarrollo y avances de las actividades financieras y sociales de nuestra empresa cooperativa. Este principio descansa en el trabajo realizado por el comité de educación por delegación de la Junta Directiva y de acuerdo al plan establecido integrado de la siguiente manera:
Coordinador: Luis Enrique Sosa Sub coordinador: Yasmin Yadira Amador Secretaria en Funciones: Patricia Rivera Vocal I: Edgardo Velásquez Almendares
Se llevaron a cabo las acciones que se detallan a continuación: PRINCIPIO DE EDUCACIÓN, ENTRETENIMIENTO E INFORMACIÓN.
Trámites administrativos en FACACH para desarrollar los módulos de
“Cooperativismo Básico” dirigido a los afiliados. Se le brindo seguimiento al programa radial. Visitas a centros educativos para presentar el proyecto de balance Social Ahorrando
y Formando mi Futuro. Charla de Educación Financiera, servicios y beneficios que brinda la Cooperativa a
46 afiliados de Las Crucitas, Yuscaran y Potrerillos. Charlas de Valores y Principios al grupo base de la comunidad de Montegrande,
Sabanagrande. Charlas de Crédito, Valores y Principios al grupo base de la comunidad de Cofradía,
Ojojona. Charlas a productores de Café en Lomanillos, Potrerillos el Paraiso Elaboración del Plan Operativo Anual (POA) 2018. Elaboración del Plan de Capacitación General. Elaboración del reglamento del proyecto de Balance Social. Revisión y actualización del Reglamento del Comité de Educación. Participación en el Modulo de Liderazgo con Inteligencia Emocional. Participación en la evaluación del Plan Estratégico 2015-2019 realizado en Yastepec.
22
Incorporación de tres nuevos miembros al comité de educación. Participación en los círculos de estudio acerca de las Normativas sobre “Ventanillas,
Régimen de sanciones e Indicadores de Gestión”.
SEPTIMO PRINCIPIO “COMPROMISO CON LA COMUNIDAD” Como parte de la proyección social de la cooperativa, la misma a través del Comité de Educación, ha organizado y ejecutado las siguientes actividades:
Se llevaron a Cabo 2 reuniones de trabajo con directores de 13 centros educativos de los municipios de Sabanagrande, La Venta y Reitoca que han sido beneficiadas en el Balance Social,
Participación en la Implementación del Vivero Municipal. Participación en la Feria de la salud.
En aplicación a la Ley de Cooperativas en su artículo 28, incido d), para ser miembro Directivo (Junta Directiva y Junta Vigilancia) se requiere haber recibido la formación cooperativa que consiste en seis módulos, se da a conocer la lista de afiliados que han completado este proceso de Formación:
1 Edgardo Velásquez 13 Scarleth Velásquez
2 Patricia Rivera Rivera 14 Antonio Blandin 3 Sandra Yamileth Ordoñez 15 Luis Enrique Sosa 4 Santos Zerapio Baca 16 Santos Andrés Ordoñez 5 Lener Francisco Domínguez 17 Santos Domingo Montoya 6 Delmy Cruz Salgado 18 Yanitza Carolina Osorio 7 Sandra Eufrocina Cruz 19 Ángela Núñez 8 Yasmin Yadira Amador Montoya 20 Denys Alfredo Baca 9 María del Rosario Espinoza 21 Alfredo Oseguera
10 Xiomara Elizabeth Ordoñez Girón 22 Jorge Humberto Amador 11 Martin Montoya 23 Pablo de Jesús Suazo 12 Delio Velasquez
Afliados en Capacitation
23
TRABAJAMOS PARA FORTALECER LA CAPACIDAD Y CALIDAD DE NUESTROS
AFILIADOS
INFORME DE COMITÉ DE CREDITO El comité de crédito cumpliendo con el mandato de Junta Directiva y especificada en las
políticas crediticias de la cooperativa en mira en dar satisfacción a nuestros afiliados (as)
usuarios del servicio del crédito, nos complace informar a esta XXVIII Asamblea General
ordinaria “Lic. Xiomara Elizabeth Ordoñez Quiroz” de la gestión del rubro más
importante en la vida de nuestra empresa, como es el servicio de crédito en el periodo 2017.
RESUMEN GENERAL DE PRÉSTAMOS OTORGADOS DEL 01-01-2017 AL 31-12-
2017
24
PRÉSTAMOS DEL 01/01/2017 AL 31/12/2017
Basado en el porcentaje de mora el que nos permite motivarle a cada uno de ustedes
para que siempre hagan conciencia y una efectiva programación al momento de hacer
uso de este servicio para que cumplan el compromiso de pago pactado ya que la
morosidad afecta al usuario como a la cooperativa en general. Sin más, agradecemos
a cada uno de estos 760 afiliados que utilizaron este beneficio, porque a ellos se debe
el crecimiento de nuestra cooperativa, y así motivar al resto de la membresía para que
también hagan uso de los beneficios que brinda la cooperativa, la que está en
capacidad de resolver su situación financiera siempre y cuando cumplamos con lo
establecido en las normas crediticias.
25
RESUMEN GENERAL DE RECUPERACIONES DESDE 01/01/2017 HASTA 31/12/2017
26
INFORME COMITÉ DE GÉNERO
1. Participación del Comité de Genero en Capacitación FACACH y CONAMUCOOPH siendo la coordinadora Lourdes Vásquez durante los meses de Octubre, Noviembre y diciembre 2017, febrero 2018
2. Se promocionó mediante carteles, radio, la creación del Comité de Genero de COMISAL.
3. Programación de capacitaciones, organización del comité con el enlace de los empleados, asignando la gerencia a Obdulia Amador de Atención al Afiliado.
4. Reestructuración del Comité de Genero con nuevos miembros, quedando conformados de la siguiente manera:
Coordinadora: Lourdes Vásquez Sub Coordinadora Xiomara Ordoñez Secretaria Claudia Sauceda Vocales: Lener Francisco Domínguez Sandra Cruz
5. Sociabilización de la guía del comité de Género de CONAMUCOOPH. 6. Sociabilización de una hoja diagnostica, sobre el comité de Género la cual se aplicara
a los afiliados. 7. Se coordinó con el comité de Educación la celebración del Día de la Mujer:
Acordando:
- Decoración en la sala de atención de los afiliados y afiliadas
- Elaboración del mural del día de la mujer, refrigerio para los presentes y un recuerdo
8. Se seleccionó los afiliados por genero arrojando los siguientes datos:
Mujeres: 2,475 Varones: 2499 Comprobando el aporte de ahorro de ambos géneros teniendo mayor resultado en el Género Femenino con un total de 16,136,493.80 Género Masculino: 13,865,350.00
27
INFORME DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO
Honorables Cooperativistas El Comité de cumplimiento de la Cooperativa de Ahorro y crédito Sabana grande COMISAL presenta su informe de los resultados obtenidos del cumplimiento del programa de prevención del riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo nos permitimos poner a disposición de la XXVIII Asamblea General Ordinaria “XIOMARA ELIZABETH ORDOÑEZ GIRÓN“ la labor realizada durante el año 2017
INTEGRACION DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO
La Cooperativa tiene conformado un comité bajo el contexto de un buen gobierno Corporativo, el cual está integrado por personal de alta jerarquía Dicho comité debe estar integrado como mínimo por:
a) Un miembro de la Junta Directiva, quien funge como presidente del comité b) El Gerente General c) El Funcionario de Cumplimiento , quien fungirá como Secretario del comité d) Otro personal que la Cooperativa considere necesario que posea conocimiento sobre
esta materia
ACTIVIDARES REALIZADAS POR EL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO EN EL AÑO 2017
Se Analizaron los reportes de transacciones en efectivo y financieras realizadas por
los afiliados y las operaciones del pago de remesas que se realiza a través de las
Cooperativas que integran UNIRED
Evaluó el contenido del Manual de políticas y procedimientos para prevención del
riesgo lavado de activos
Socializo las circulares a la Junta Directiva y Gerencia sobre cambios en el marco legal
vigente y en las mejoras prácticas internacionales relacionadas con el riesgo de lavado
de activos.
Se analizó y determino enviar a la UIF un reporte de operación inusual
Reviso y analizo la información de los nuevos afiliados de manera mensual para
conocer su perfil personal y transaccional.
Se realizaron todas las medidas necesarias de control y monitoreo para evitar que
nuestra cooperativa sea usada para realizar movimientos de transacciones ilícitas e
inadecuadas que perjudicarían el buen funcionar y la buena imagen que nos
caracteriza.
ACTUALIZACION DE LA INFORMACION DE LOS AFILIADOS
La cooperativa está en constante actualización de los datos y la información de sus afiliados personas naturales y jurídicas abarcando todos los datos que considere necesario para determinar el perfil del afiliado y su nivel de riesgo, dicha actualización se deberá de realizar por lo menos una vez al año. El proceso de actualización y poblamiento de datos se evalúa continuamente con el propósito de cumplir con la ley especial contra lavado de activos, para
28
ello se tiene como estrategia políticas basadas en riesgo para realizar la actualización de los datos de los afiliados nuevos y existentes. CALIFICACION DE RIESGO DE LOS AFILIADOS: La Cooperativa con el objetivo de cumplir con la normativa vigente ha desarrollado criterios con relación a lograr la calificación de sus afiliados en riesgo de lavado de activos, los cuales deben ser clasificados en tres categorías de riesgo; alto, medio y bajo. Estos criterios se han formalizado atreves de la creación de una herramienta SCORING DE CALIFICACION DE RIESGO la cual nos permite obtener esta calificación desde el momento de iniciada la relación con nuestra Cooperativa esta información forma parte del expediente del afiliado POLITICA CONOZCA A SU EMPLEADO Y DIRECTIVO: Con el objeto de velar por la integridad de sus directivos y empleados el comité realizo una debida diligencia con la actualización de los expedientes de los directivos y empleados
PLAN DE CAPACITACION ANUAL ES UN OBJETIVO INSTITUCIONAL Dentro del plan estratégico se establece capacitar de manera permanente en aspectos legales financieros y técnicos, así como en políticas y procedimientos que se adopten para la prevención y detección del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo a todos los miembros que integran la Junta Directiva y Junta de Vigilancia y los empleados.
ESTADISTICAS RELACIONADAS CON MONITOREO DELAS TRANSACCIONES
SUJETAS A REPORTES A LA UIF
AÑO AÑO
TIPOS DE REPORTES 2016 2017
Reporte de transacción en efectivo únicas ( RTE ) 2 1
Reporte de ROS 1 1
créditos refinanciados 172 163
Créditos mayores a Lps.200,000 24 35
créditos readecuados 15 10
transacciones financieras a partir de Lps. 200,000 70 52
transacciones múltiples iguales o mayores a Lps.200,000 154 99
Remesas pagadas x año 873 1931
Pago de Remesas UNICA igual o mayor a $ 2.000 1 2
Pago de Remesas MULTIPLES igual o mayor a $ 2,000 7 6
Número de afiliados PEP,s 40 32
transacciones financieras MULTIPLES igual o mayor Lps.200,000 59 106
Reporte de créditos cancelados X anticipado 9 5
29
0
500
1000
1500
2000
2 1172
24 15 70 154
873
1 7 40 59 91 1
163 35 10 52 99
1931
2 6 32 106 5
REPORTE DE TRANSACCIONES
2016 2017
30
GESTIÓN GERENCIAL 2017
Nos complace saludar a todos los cooperativistas afiliados a la cooperativa Mixta Sabanagrande Limitada, especialmente a los que están presentes en esta magna XXVII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA “XIOAMARA ELIZABETH ORDOÑEZ QUIROZ” agradeciendo su asistencia y la confianza depositada en la cooperativa y dar un ejemplo de solidaridad y ayuda mutua. Saludo especial a la Lic. Xiomara E. Ordoñez a quien se ha dedicado el nombre de nuestra asamblea y a su familia agradecemos el compromiso adquirido para con la cooperativa y la comunidad Presento a ustedes nuestro informe donde señalamos de manera oportuna los principales logros administrativos, financieros y de control interno alcanzados en el año recién finalizado, de manera transparente y objetiva, a continuación el resumen.
Resultados Financieros
Análisis de la Situación Financiera Estructura de los Activos Netos La estructura de los activos netos al 31 de Octubre de 2017, se presenta en el siguiente detalle:
Nota 17. Señales Expansivas Crecimiento del Activo Total Al 31 de diciembre de 2017, el total de activos de la cooperativa fueron de L.85,007,836 mayores en un 17% en relación con el periodo terminado al 31 de diciembre de 2016 que fueron de L.72,368,505. Este crecimiento se debió básicamente a mayor otorgamiento de préstamos en los rubros de comercio, consumo y vivienda, mismos que incrementaron en un 20% y por otro lado el incremento en las inversiones para cumplir con el fondo de estabilización cooperativa, mismo que se incrementó en un 783% al final del periodo 2017. El indicador de la cartera de préstamos neta en relación a los activos totales netos es de 64.9%, el cual se encuentra por debajo del 80% de acuerdo con los parámetros determinados en base a los nuevos indicadores financieros, así como en función de la actividad principal y objetivos de la cooperativa.
% de
Concentración
Disponibilidades inmediatas L18,752,357 22.10%
Préstamos, descuentos y negociaciones 55,148,356 64.95
Cuentas por Cobrar 3,352,166 3.95
Inversiones a largo plazo 5,562.11 6.50%
Propiedad, planta y equipo-neto 2,111,560.00 2.50%
Otros activos – neto 81,826.00 0.1
Total Activo Neto 85,007,836.00 100%
Descripción del Activo
Saldo al 31 de
diciembre 2017
31
Estructura de la Cartera de Préstamos por Garantía Al 31 de Diciembre de 2017, la cartera de préstamos por garantía estaba integrada de la forma siguiente:
Aumento de Prestamos La cartera de préstamos al 31 de diciembre de 2017, era de L.59,607,636, mayor en un 20% en relación con el 31 de diciembre de 2016 que era de L.49,749,519. Este crecimiento se debió básicamente a mayor otorgamiento de préstamos en los rubros de comercio, consumo y vivienda, mismos que incrementaron en un 20% neto durante el periodo 2017. El 72.9% que corresponde a los préstamos hipotecarios para vivienda los cuales son otorgados con fondos propios.
Cartera de Préstamos % de
por Garantía Concentración
Préstamos fiduciarios 10,466,023 17.60%
Préstamos automáticos 5,122,937 8.60%
Préstamos hipotecarios 43,465,979 72.90%
Préstamos refinanciados552,698 0.90%
L59,607,637
Total Cartera de
Préstamos Bruta
L59,607,637 100.00%
Saldo de Capital
0
10,000,000
20,000,000
30,000,000
40,000,000
50,000,000
60,000,000
2015 2016 2017
2015
2016
2017
Año Valor de la
Cartera de
Préstamos
Porcentaje de
Crecimiento
2015 L42,518,278 28%
2016 49,749,519 17%
2017 59,607,637 20%
32
Reserva Cartera de Crédito Las reservas por pérdidas en los préstamos es una cantidad que la administración de la cooperativa considera suficiente para absorber las posibles pérdidas en la recuperación de los préstamos de acuerdo a la siguiente clasificación:
Mora de: % Valor Total Reserva De 31 a 90 días 35% 2,915,016 1,020,255 De 91 a 270 días
35% 2,727,508 954,628
De 271 a 360 días
35% 117,747 41,212
Más de 361 días
100% 1,254,368 1,254,368
Total Estimación (i)
L 7,014,639 L 3,270,463
Total provisión 4,459,282 Suficiencia L 1,188,819
Estructura de los Pasivos La estructura de los pasivos al 31 de Diciembre de 2017, se presenta en el siguiente detalle:
Descripción del Pasivo Saldo al 31 de Diciembre de 2017
% de Concentración
Depósitos a plazo L 2,954,100 6.8% Depósitos de ahorro 36,448,714 83.9% Cuentas por pagar 3,300,556 7.6% Provisiones y fondos 726,333 1.7% Total Pasivo L 43,429,703 100.0%
Estructura del Patrimonio Neto Al 31 de Diciembre de 2017, el patrimonio neto estaba integrado de la forma siguiente:
Patrimonio Neto Saldo de Capital %
Aportaciones L 33,109,297 79.6% Reservas 6,071,652 14.6% Excedentes no distribuidos
1,781,090 4.3%
Donaciones 616,094 1.5% Total Patrimonio Neto
L 41,578,133 100.0%
El 79.6% y el 14.6% respectivamente, corresponden a las aportaciones y reservas. El indicador de capital institucional en relación al activo total es de un 48.9%, el cual es adecuado y apegado a los estándares del sistema de cooperativas y al parámetro 12% establecido en base a los nuevos indicadores financieros.
La reserva por L.
4,459,282 se
considera
suficiente de
acuerdo con los
lineamientos del
reglamento de
crédito, los
estatutos de la
cooperativa y los
indicadores
financieros
Los depósitos
El 90.7% de los
pasivos se
concentran en
de ahorro y a
plazo de los
afiliados.
33
Estructura del Estado de Resultados La estructura del estado de resultados durante el periodo 01 de Enero Al 31 de Diciembre de 2017, presentaba la siguiente situación:
Cuentas de Resultados Valores Ingresos: Intereses sobre préstamos y otros L 12,174,921 Gastos por intereses (3,209,800) Utilidad Neta en Intereses 8,965,121 Gastos Operativos: Gastos de personal 3,208,291 Gastos generales y de administración
3,086,324
Otros ingresos (632,192) Total Gastos Neto 5,662,423 Excedente Bruto L 3,302,698
Ejecución Presupuestaria
Explicación de Algunas Variaciones en la Ejecución Presupuestaria: 1) Durante el periodo 2017, se obtuvo una ejecución del 95%, en los ingresos financieros en relación con el presupuesto, logrando básicamente la meta presupuestada. 2) Los costos financieros durante el periodo 2017, fueron ejecutados en un 98% con respecto al presupuesto, manteniéndose dentro del presupuesto autorizado. 3) El presupuesto de gastos administrativos fue ejecutado en un 91%. con respecto al presupuesto, manteniéndose dentro del presupuesto autorizado.
Presupuesto Ejecutado Variacion
Ingresos L. 13,500,000 12,807,113 692877 1
Intereses sobre préstamos 11,930,579 10,877,6111052968
Intereses sobre disponibilidades 1,269,421 1,297,31027,889-
Intereses sobre inversiones 300,000.00 314,753 -14,763
Otros ingresos 317,439 -317,439
Costos Financieros 3,281,628 3,209,80071,828 2
Gastos de Administración
Gastos de personal 3,061,943 3,208,291 -146,348
Gastos generales y de administración 5,541,312 4,625,543915,770
Total Gastos 8,603,255 7,833,834 769,422
Total Costos y Gastos 11,884,883 11,043,634841,250 3
34
Nota 16. Índices Financieros Indicadores % Requerido % Alcanzado
Límites de Riesgo 1 Límite de Prestamos otorgado a un solo
deudor afiliado ≤ 6% 4%
2 Créditos otorgado a desarrolladores de vivienda
≤10% y ≤ 5% 4%
Calidad de Los Activos 1 Suficiencia de provisión para la cartera de
crédito ≥ 100% 136%
2 Índice de Morosidad ≤ 12% 12% 3 Índice de activos improductivos ≤ 15% 3% Solvencia 1 Índice de capital institucional ≥12% 39% 2 Patrimonio comprometido por cartera
mayor a 30 días < 80% 17%
3 Índice de solvencia patrimonial ≥ 20% 49% Liquidez 1 Fondo de estabilización cooperativo en
moneda nacional ≥ 18% 48%
2 Cobertura de obligaciones a corto plazo ≥110 55% Gestión Administrativa 1 Autosuficiencia operativa ≥ 110% 110% 2 Eficiencia sobre activos productivos netos <15% 8% Rendimiento y costos 1 Rentabilidad sobre activos netos promedio ≥ 1% 2%
Empleados COMISAL, 2017, Oficina Principal
35
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
36
37
38
39
INDICADORES FINANCIEROS PERLAS
40
41
3.9 prestaciones laborales (cesantia) 216,023.11 182,311.80 84
3.1 capacitaciones 97277.52
3.11 viaticos y gastos de viaje 70,000.00 62,083.48 89
3.12 Atenciones a Empleados 17,620.00
3.13 RAP 34,888.08 31,937.35 92
3.14 IHSS 136,094.16 173,815.14 128
3.15 otros varios 14000
4 Honorarios Profesionaes 450,000.00 407,775.00 91
4.1 Asesoria juridico 130,000.00 139,525.00 107
4.2 asesoria tecnica 100,000.00 26,500.00 27
Auditoria interna 150,000.00 144,000.00 96
Auditoria en sistema
4..3 Auditoria externa 70,000.00 97,750.00 140
5 Impuestos y Contribuciones 105,000.00 86,600.18 82
5.1 Impuestos y Contribuciones muni 25,000.00 6,893.23 28
5.2 Impuestos y contribuciones estatales 80,000.00 79,706.95 100
6 Arrendamientos 118,000.00 81,645.00 69
6.1 Inmuebles 108,000.00 81,100.00
6.2 Vehiculos 10,000.00 545.00
5 Manto y Reparaciones 855,000.00 296,357.44 35
5.1 Edificios 450,000.00 24,186.90 5
5.2 Equipo de Oficina 60,000.00 20,324.66 34
5.3 Sistema informatica 85,000.00 86,579.72 102
5.4 Motocicleta 10,000.00 13,945.79 139
5.5 Vehiculos 160,000.00 66,220.31 41
5.6 Combustible y lubricantes 90,000.00 85,100.06 95
6 SERVICIOS ESPECIALES 200,000.00 218,753.26 109.38
6.1 Traslado de valores PROVAL 200,000.00 218,753.26 109
6.2 Central de Riesgo
7 Mercadeo 445,000.00 184,157.12 41
7.1 Promociones 40,000.00 98,739.52 247
Sorteos
Incentivos/promociones
Celebracion
Estudio mercado
7.2 Publicid varios eventos (patrocinio) 98,000.00 56,176.50 57
7.3 Acondicionamiento ventanilla Ojojo 267,000.00 0
7.4 Atención al afiliado 40,000.00 29,241.10 73
8 Seguros y Fianzas 212,906.33 353,886.34 166
Poliza dinero y valores 45,740.54 64,130.45 140
Seguro de vehiculo y moto 13,460.00 13,460.00 100
Seguro de fianza y fidelidad 1,241.08
Seguro empleados y directivos 30,000.00 20,520.00 68
Seguro sobre las aportaciones 110,000.00 254,534.81 231
8.1 Seguro de incendios 13,705.79 0
9 Depreciaciones y Estimaciones 262,296.68 302,889.72 115
9.1 Edificio 43,465.44 43,465.44 100
9.2 Mobiliario y equipo 168,200.00 122,844.24 73
9.3 Informatica 0 79,209.60
9.4 Depreciaciones compras 2018
9.5 Vehiculos 50,631.24 57,370.44 113
42
9.6 Inversor
10 Amort. Activos eventuales 36,761.68 37,497.68 102
10.2 Terreno La Trinidad
10.3 Terreno El Vino 33820.68 0
10.6 cierra circular 2,941.00 0
11 Papel. utiles y Suministros 200,000.00 238,644.44 119
11.1 Papeleria y Utiles de Oficina 175,000.00 214,080.22 122
11.2 suministros de Limpieza 25,000.00 24,564.22 98
11.3 Amortizacion otras Cuentas 1,112,533.71 1,034,425.06 93
11.4 Amortizacion asec, tienda, sire 53,191.73 61,233.95 115
11.5 Valores en suspenso 13,062.50 4,548.67 35
11.6 Tienda de consumo
11.7 Cuentas por Cobrar SIRE
11.8 Amortizacion cuentas por investigar 48,307.32 48,307.32 100
11.9 Amortizacion ctas X cobrar Exempleados 80,887.07 90,268.00 112
11.1 Cuentas por Cobrar pmos castigados 52,692.09 69,553.56 132
11.12 Amortizacion por perdida baja de activos 393.00 0
Amortizacion prestamos dudosos 864,000.00 720,000.00 83
11.13 Amortizacion SOLFISA capital 40,513.56
12 Activos Eventuales 15,000.00 0
12.1 Publicidad y propaganda
12.2 Gastos legales/impuestos
13 Servicios Publicos 185,000.00 191,991.27 104
13.1 Servicio de energia 60,000.00 57,302.48 96
13.2 Telecomunicacion 100,000.00 111,200.79 111
13.3 Servicio de agua 25,000.00 23,488.00 94
14 Cuotas de Asociaciones y Varias 19,000.00 10,808.55 57
14.1 Cuota FACACH apoyo 15,000.00 10,808.55 72
14.2 sostenibilidad consucoop -
Cuota sostenibilidad zona V 2,000.00 0
14.3 Sostenibilidad UNECOMH 2,000.00 0
15 Donaciones y Contribuciones 55,000.00 41,721.65 76
15.2 Donaciones 25,000.00 24,315.65 97
Gastos micelaneos 30,000.00 906.00 3
Otros Gastos 16,500.00
15.4 Comision bancaria y op. Financ
GASTO 11,884,882.65 10,650,965.96 90
Provision y reservas 864,000.00 0
GASTO TOTAL 12,748,882.65 10,650,965.96 84
TOTAL INGRESOS 13,500,000.00 12,807,112.99 95
MENOS EGRESOS TOTALES 11,922,019.96 10,650,965.96 89
Excedente 1,577,980.04 2,156,147.03 137
43
BALANCE SOCIAL
INFORME DE GESTIÓN DE RESPONSABILIDAD SOCIAL 2017
Al ser este el tercer Reporte de Balance Social Cooperativo, la Cooperativa Mixta Sabanagrande, Limitada, la medición de nuestra Responsabilidad Social Cooperativa se basa en la ponderación de los Principios Cooperativos y tiene aspectos especiales de análisis que hacen a nuestra Misión y al cumplimiento de los postulados de la cooperación.
El análisis de la documentación que respalda las acciones de la Cooperativa, sí como el de sus hitos históricos facilitan una apreciación del lugar que ha ocupado siempre la Responsabilidad Social Cooperativa entendida como “es a la que se obliga la cooperativa desde su esencia y en cumplimiento de los Principios Cooperativos, mediante un comportamiento ético y transparente que:
Contribuya al desarrollo sostenible. Impacte positivamente en la comunidad. Satisfaga las necesidades de las personas asociadas. Contribuya a la mejora de la calidad de vida y la dignidad humana.
Tenemos la obligación de demostrar que existe otra forma de ser Cooperativa, que el crédito puede y debe ser entendido como un servicio, que debe ser orientado hacia los sectores productivos y creativos de servicios.
Tenemos que demostrar que hay otras motivaciones distintas al lucro, capaces de movilizar a las personas. Demostrar que la eficiencia y la democracia no son expresiones incompatibles en la medida en que cada uno sea plenamente consciente de cuáles son sus derechos y cuáles son sus obligaciones.
Nada debemos temer en la medida en que sepamos ser respetuosos de nuestros principios. La Cooperativa tiene una técnica al servicio de un ideal de solidaridad que implica a la vez la unión profunda de los participantes y la reciprocidad de los servicios rendidos.”
44
RESULTADOS OBTENIDOS P1. MEMBRESÍA ABIERTA Y VOLUNTARIA Las cooperativas son organizaciones voluntarias abiertas para todas aquellas personas dispuestas a utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades que conlleva la membresía sin discriminación de género, raza, clase social, posición política o religiosa La Cooperativa se ha propuesto una meta de 5 puntos en la medición de los indicadores los resultados obtenidos colocan a la Cooperativa en un 3.35% equivalente a un cumplimiento de 67.00%, por lo tanto, con el objetivo de optimizar aquellos indicadores donde presenta debilidad se presenta un plan de mejora. P2. CONTROL DEMOCRÁTICO DE LOS MIEMBROS Las cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus miembros quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. Los hombres y mujeres elegidos para representar a su cooperativa responden ante los miembros. En las cooperativas de base los miembros tienen igual derecho de voto (un miembro, un voto), mientras en las cooperativas de otros niveles también se organizan con procedimientos democráticos. La Cooperativa se ha propuesto una meta de 5 puntos en la medición de los indicadores los resultados obtenidos colocan a la Cooperativa en un 3.14% equivalente a un 62.86% de cumplimiento, así mismo se presenta un plan de mejora para alcanzar los indicadores que presentan debilidad. P3. CONTROL ECONOMICA DE LOS MIEMBROS Los miembros contribuyen de manera equitativa y controlan de manera democrática el capital de la cooperativa. Por lo menos una parte de ese capital es propiedad común de la cooperativa. Usualmente reciben una compensación limitada, si es que la hay, sobre el capital suscrito como condición de membrecía. Los miembros asignan excedentes para cualquiera de los siguientes propósitos: el desarrollo de la cooperativa mediante la posible creación de reservas, de la cual al menos una parte debe ser indivisible; los beneficios para los miembros en proporción con sus transacciones con la cooperativa; y el apoyo a otras actividades según lo apruebe la membrecía.
La meta a alcanzar por parte de la cooperativa es de 5 puntos, el resultado alcanzado en este indicador es de un 3.83% equivalente a 76.67% de cumplimiento; con el propósito de mejorar lo puntos donde presenta debilidades presenta un plan de mejora para alcanzar la meta propuesta.
45
P4.AUTONOMIA E INDEPENDENCIA
Las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua, controladas por sus miembros. Si entran en acuerdos con otras organizaciones (incluyendo gobiernos) o tienen capital de fuentes externas, lo realizan en términos que aseguren el control democrático por parte de sus miembros y mantengan la autonomía de la cooperativa
La Cooperativa se ha propuesto una meta de 5 puntos en la medición de los indicadores los resultados obtenidos colocan a la Cooperativa en un 5.00% equivalente a un 100.00% de cumplimiento, por lo tanto las acciones a tomar en los indicadores que se miden en este apartado deben ir dirigidas a mantener esta puntuación.
P5. EDUCACIÓN, FORMACIÓN E INFORMACIÓN
Las cooperativas brindan educación y entrenamiento a sus miembros, a sus dirigentes electos, gerentes y empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de sus cooperativas. Las cooperativas informan al público en general -particularmente a jóvenes y creadores de opinión- acerca de la naturaleza y beneficios del cooperativismo
La Cooperativa se ha propuesto una meta de 5 puntos en la medición de los indicadores los resultados obtenidos colocan a la Cooperativa en un 3.33% equivalente a un 66.67% de cumplimiento, así mismo se presenta un plan de mejora para alcanzar los indicadores que presentan debilidad
P6. COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS Las cooperativas sirven a sus miembros más eficazmente y fortalecen el movimiento cooperativo, trabajando de manera conjunta por medio de estructuras locales, nacionales, regional
La Cooperativa se ha propuesto una meta de 5 puntos en la medición de los indicadores los resultados obtenidos colocan a la Cooperativa en un 3.67% equivalente a un 73.33% de cumplimiento, así mismo se presenta un plan de mejora para alcanzar los indicadores que presentan debilidad
P7. COMPROMISO CON LA COMUNIDAD La cooperativa trabaja para el desarrollo sostenible de su comunidad por medio de políticas aceptadas por sus miembros
La Cooperativa se ha propuesto una meta de 5 puntos en la medición de los indicadores los resultados obtenidos colocan a la Cooperativa en un 3.16% equivalente a un 63.16% de cumplimiento, así mismo se presenta un plan de mejora para alcanzar los indicadores que presentan debilidad
46
RESUMEN DE LOS INDICADORES
47
PRESUPUESTO 2018
N° CUENTAS Proyeccion
2018
Ingresos 15,000,000.00
1 Ingresos netos de prestamos 12,955,000.00
2 Inversiones Liquidas 1,400,000.00
3 sobre acciones y participaciones
4 Servicios por productos 325,000.00
5 Otros ingresos/comisiones 320,000.00
Utilidad venta de activos
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
N° CUENTAS
1 Gastos Financieros 4,300,000.00
2 Gastos Directivos 1,190,073.00
2.1 Capacitaciòn
2.2 Gastos de Asamblea 200,000.00
2.3 Junta Directiva 273,304.00
Capacitacion Junta Directiva 30,000.00
2.4 Comité de credito 90,000.00
capacitacion Comité de Credito 10,640.00
2.5 junta de vigilancia 278,649.00
Capacitacion JV 40,000.00
2.6 comité de Recuperacion
Capacitacion Recuperacion 10,640.00
2.7 Comité de Cumplimiento 40,000.00
Capacitacion Culplimiento 40,000.00
2.8 Comité de Genero 26,500.00
Capacitacion genero 10,640.00
2.9 Comité de la Juventud 26,500.00
Capacitacion juventud 10,640.00
2.10 comité de educacion 50,000.00
Capacitacion Comité de Educacion 42,560.00
Capacitacion afiliado 10,000.00
Costos Operativos
3 Gastos de personal 3,795,934.19
3.1 Sueldos 2,497,560.60
3.2 personal por contrato
Personal prestacion de servicio 36,000.00
3.3 horas extras 25,000.00
3.4 Decimo cuarto 217,068.93
3.5 Aguinaldo 217,068.93
3.6 Gastos de representacion
3.7 Atención practicantes 5,000.00
Bono Educativo 13,021.60
3.8 vacaciones 137,674.31
3.9 prestaciones laborales (cesantia) 244,905.42
3.1 capacitaciones 100,000.00
3.11 viaticos y gastos de viaje 75,000.00
3.12 Atenciones a Empleados 30,000.00
3.13 RAP 40,000.00
INGRESOS 3.14 IHSS 157,634.40
3.15 otros varios
4 Honorarios Profesionaes 420,000.00
4.1 Asesoria juridico 72,000.00
4.2 asesoria tecnica 50,000.00
Auditoria interna 162,000.00
Auditoria en sistema 36,000.00
4..3 Auditoria externa 100,000.00
5 Impuestos y Contribuciones 65,000.00
5.1 Impuestos y Contribuciones muni 25,000.00
5.2 Impuestos y contribuciones estatales 40,000.00
6 Arrendamientos 100,000.00
6.1 Inmuebles 90,000.00
6.2 Vehiculos 10,000.00
5 Manto y Reparaciones 335,800.00
5.1 Edificios 10,000.00
5.2 Equipo de Oficina 25,000.00
5.3 Sistema informatica 120,800.00
5.4 Motocicleta 15,000.00
5.5 Vehiculos 75,000.00
5.6 Combustible y lubricantes 90,000.00
6 SERVICIOS ESPECIALES 225,000.00
6.1 Traslado de valores PROVAL 225,000.00
6.2 Central de Riesgo
7 Mercadeo 335,000.00
7.1 Promociones
Sorteos 50,000.00
Incentivos/promociones 45,000.00
Celebracion 120,000.00
Estudio mercado
7.2 Publicid varios eventos (patrocinio) 60,000.00
7.3 Acondicionamiento ventanilla Ojojo
7.4 Atención al afiliado 60,000.00
8 Seguros y Fianzas 326,175.54
Poliza dinero y valores 57,175.54
Seguro de vehiculo y moto 15,000.00
Seguro de fianza y fidelidad
Seguro empleados y directivos 35,000.00
Seguro sobre las aportaciones 204,000.00
8.1 Seguro de incendios 15,000.00
9 Depreciaciones y Estimaciones 488,256.84
9.1 Edificio 72,000.00
9.2 Mobiliario y equipo 165,000.00
9.3 Informatica 75,000.00
9.4 Depreciaciones compras 2018 115,516.80
9.5 Vehiculos 60,740.04
9.6 Inversor
10 Amort. Activos eventuales 37,775.22
10.2 Terreno La Trinidad
10.3 Terreno El Vino
10.6 cierra circular
48
11 Papel. utiles y Suministros 225,000.00
11.1 Papeleria y Utiles de Oficina 200,000.00
11.2 suministros de Limpieza 25,000.00
11.3 Amortizacion otras Cuentas 263,248.84
11.4 Amortizacion asec, tienda, sire -
11.5 Valores en suspenso -
11.6 Tienda de consumo -
11.7 Cuentas por Cobrar SIRE -
11.8 Amortizacion cuentas por investigar 16,102.64
11.9 Amortizacion ctas X cobrar Exempleados 128,303.82
11.1 Cuentas por Cobrar pmos castigados 91,434.69
11.12 Amortizacion por perdida baja de activos -
Amortizacion prestamos dudosos
11.13 Amortizacion SOLFISA capital 27,407.69
12 Activos Eventuales 15,000.00
12.1 Publicidad y propaganda
12.2 Gastos legales/impuestos
13 Servicios Publicos 213,640.00
13.1 Servicio de energia 65,000.00
13.2 Telecomunicacion 123,640.00
13.3 Servicio de agua 25,000.00
14 Cuotas de Asociaciones y Varias 17,500.00
14.1 Cuota FACACH apoyo 15,000.00
14.2 sostenibilidad consucoop
Cuota sostenibilidad zona V 2,500.00
14.3 Sostenibilidad UNECOMH -
15 Donaciones y Contribuciones 50,000.00
15.2 Donaciones 25,000.00
Gastos micelaneos 25,000.00
Otros Gastos
15.4 Comision bancaria y op. Financ
GASTO 12,403,403.63
Provision y reservas
GASTO TOTAL
TOTAL INGRESOS 15,000,000.00
MENOS EGRESOS TOTALES 12,403,403.63
Excedente 2,596,596.37
49
PLA
N E
ST
RA
TE
GIC
O 2
01
5 –
20
19
P
LA
N O
PE
RA
TIV
O P
AR
A E
L 2
01
8
NO
. O
BJE
TIV
O
ES
TR
AT
EG
ICO
IN
ICIA
TIV
AS
ES
TR
AT
EG
ICA
S
AC
TIV
IDA
DE
S A
DE
SA
RR
OLLA
R
ME
TA
%
de
cu
mp
lim
ien
to
Re
spo
nsa
ble
GE
ST
ION
FIN
AN
CIE
RA
1
Ma
nte
ne
r in
dic
ad
ore
s fi
na
ncie
ros,
qu
e n
os
pe
rmit
an
co
nti
nu
am
en
te
pro
ye
cta
r so
lid
es
fin
an
cie
ra d
e a
cu
erd
o a
lo
s re
qu
eri
mie
nto
s e
sta
ble
cid
os.
Au
me
nta
r lo
s a
cti
vo
s n
eto
s to
tale
s.
R
ea
liza
r a
ná
lisi
s d
e t
asa
s (a
cti
va
s,
pa
siv
as)
pa
ra a
sí d
ete
rmin
ar
cu
ál
de
be
ría
se
r su
pu
nto
de
eq
uil
ibri
o e
n
cu
an
to a
Ta
sas
Acti
vo
s to
tale
s a
10
0 M
M.
Incre
me
nta
r e
l in
dic
ad
or
de
co
loca
ció
n d
e c
réd
ito
s
Ev
alu
ar
me
nsu
alm
en
te l
os
co
mp
ort
am
ien
tos
de
in
dic
ad
ore
s F
ina
ncie
ros,
po
r re
qu
eri
mie
nto
s té
cn
ico
s
Cre
cim
ien
to e
n l
a c
art
era
d
e c
réd
ito
a 8
1 M
M
Lo
gra
r re
nd
imie
nto
s d
e e
xce
de
nte
s n
eto
s 1
%
C
um
pli
r co
n i
nd
ica
do
r re
qu
eri
do
ma
yo
r a
1%
Ind
ica
do
r d
e l
iqu
ide
z d
e a
cu
erd
o a
la
n
orm
ati
va
Cu
mp
lir
co
n l
os
req
ue
rim
ien
tos
en
la
s b
an
da
s re
qu
eri
da
s.
Ma
nte
ne
r e
l n
ive
l d
e a
cti
vo
s im
pro
du
cti
vo
s
Acti
vo
s im
pro
du
cti
vo
s a
l 1
5%
Ma
nte
ne
r lo
s co
sto
s a
dm
inis
tra
tiv
os
po
r d
eb
ajo
de
lo
s in
dic
ad
ore
s re
qu
eri
do
s.
G
ast
os
op
era
tiv
os
me
no
res
al
15
%
Pro
ce
sos
co
nta
ble
s d
e a
co
rde
a l
as
no
rma
tiv
as
exig
ida
s p
or
los
en
tes
reg
ula
do
res
C
ate
go
riza
ció
n d
e c
art
era
se
gú
n n
orm
ati
va
.
Fo
rta
lece
r re
serv
as,
p
rov
isio
ne
s y
C
ap
ita
l In
stit
ucio
na
l
La
s q
ue
exig
en
la
s n
orm
ati
va
s
GE
ST
ION
DE
LA
CA
RT
ER
A D
E C
RE
DIT
O
2.
Lo
gra
r u
na
ad
ecu
ad
a
ad
min
istr
ació
n C
red
itic
ia
y r
ecu
pe
ra
ció
n
Efi
cie
nta
r e
l p
roce
so
de
re
cu
pe
ració
n j
ud
icia
l.
Ev
alu
ar
trim
estr
alm
en
te l
os i
nfo
rme
s d
e
ap
od
era
do
s l
eg
ale
s.
Me
nsu
alm
en
te s
oli
cit
ar
a l
os a
po
de
rad
os
leg
ale
s a
va
nce
s d
e l
a g
esti
ón
de
ca
rte
ra.
Esta
ble
ce
r lo
s m
eca
nis
mo
s d
e r
ecu
pe
ra
ció
n
Niv
ele
s d
e m
oro
sid
ad
en
un
12
%.
50
% d
e l
os c
aso
s e
n d
em
an
da
re
su
elt
os.
A
ctu
ali
za
r A
nu
alm
en
te e
l ca
tálo
go
de
Pro
du
cto
s y
se
rvic
ios d
e l
a c
oo
pe
rati
va
Ela
bo
ració
n y
ap
lica
ció
n d
el
ma
nu
al
de
pro
ce
so
s d
e c
ré
dit
o
E
lab
ora
r M
an
ua
l d
e P
roce
so
s O
pe
rati
vo
s d
e
Cré
dit
o (
MP
O)
C
rea
r y
ap
lica
r p
olí
tica
s d
e c
ob
ra
nza
.
Ela
bo
rar
ma
nu
al
de
pro
ce
so
s
Pro
ce
so
s t
ecn
oló
gic
os q
ue
o
fre
ce
el
sis
tem
a e
n r
ela
ció
n a
la
co
loca
ció
n
y r
ecu
pe
ració
n d
e
cré
dit
o.
Ha
cie
nd
o u
so
de
l S
ISC
, p
ara
Ca
teg
ori
za
r a
lo
s
afi
lia
do
s p
or
se
cto
r y
po
r a
cti
vid
ad
pro
du
cti
va
. G
en
era
r n
ota
s d
e c
ob
ran
za
y c
on
tro
l d
e l
as
mis
ma
s.
Ge
ne
rar
so
licit
ud
de
cré
dit
o e
n e
l sis
tem
a.
Ca
teg
ori
za
r a
lo
s s
ocio
s e
n b
ase
a s
u
co
mp
ort
am
ien
to d
e p
ag
o (
A,
B, C
, e
tc).
Ca
teg
ori
za
r a
fili
ad
os 2
01
8
Uso
de
lo
s s
iste
ma
s e
n e
l m
od
ulo
cré
dit
o e
n u
n 8
0%
Se
lecció
n d
e p
ers
on
al
idó
ne
o
en
el
áre
a d
e c
réd
ito
. F
ort
ale
ce
r to
da
la
estr
uctu
ra C
re
dit
icia
(C
on
tra
tació
n e
in
du
cció
n)
Pe
rso
na
l co
ntr
ata
do
de
acu
erd
o a
cu
mp
lim
ien
to d
e m
eta
s.
Lo
gra
r u
na
ca
rte
ra
de
Cré
dit
o
Sa
na
, fo
rta
lecie
nd
o l
os
Pro
ce
so
s cre
dit
icio
s
Ase
gu
rar
qu
e e
l se
gu
ro s
ob
re d
eu
da
cu
bre
el
m
on
to d
e c
réd
ito
oto
rga
do
. Q
ue
la
s e
scri
tura
s d
e h
ipo
teca
s e
sté
n a
fa
vo
r d
e l
a c
oo
pe
rati
va
y e
n e
l ti
em
po
qu
e e
sta
ble
ce
la
no
rma
tiv
a.
E
lab
ora
r se
ma
na
lme
nte
un
re
po
rte
de
cu
en
tas
afe
cta
da
s y
esta
ble
ce
r u
n p
lan
de
acció
n d
e
acu
erd
o a
la
s z
on
as
Ca
da
pré
sta
mo
tie
ne
el
se
gu
ro
so
bre
el
pré
sta
mo
. C
ad
a e
scri
tura
de
hip
ote
ca
a f
av
or
de
la
co
op
era
tiv
a.
Re
po
rte
s s
em
an
ale
s d
e c
ue
nta
s
afe
cta
s.
Pla
n d
e a
cció
n.
Re
un
ion
es s
em
an
ale
s d
el
pe
rso
na
l d
e c
réd
ito
y
co
bra
nza
co
n l
a g
ere
ncia
ge
ne
ral
pa
ra e
va
lua
r
el
se
gu
imie
nto
de
la
re
cu
pe
ració
n.
Re
un
ion
es s
em
an
ale
s p
ers
on
al
de
cré
dit
o.
Imp
lem
en
tació
n d
e m
an
ua
l d
e c
ré
dit
o
Ela
bo
ració
n d
e M
an
ua
l d
e p
roce
so
.
In
cre
me
nta
r e
l n
úm
ero
de
pre
sta
tari
os
Incre
me
nta
r a
14
40
pre
sta
tari
os
50
GE
ST
ION
CO
MP
ET
EN
CIA
4
Me
jora
r la
sa
tisf
acc
ión
de
lo
s C
oo
pe
rati
vis
tas
con
la
co
op
era
tiv
a
Ap
lica
r e
ncu
est
as
pa
ra e
va
lua
r cu
ále
s so
n l
as
ne
cesi
da
de
s d
e l
os
afi
lia
do
s. (
act
ivid
ad
re
ali
zad
a p
or
con
tra
taci
ón
ex
tern
a)
Ali
an
zas
con
em
pre
sas/
org
an
iza
cio
ne
s p
ara
d
efi
nir
pro
ceso
de
en
cu
est
a y
de
term
ina
r lu
ga
res.
En
cue
sta
an
ua
l p
ara
ev
alu
ar
las
ne
cesi
da
de
s d
e l
os
afi
lia
do
s
Ide
nti
fica
r lo
s p
un
tos
est
raté
gic
os
do
nd
e e
xis
ta d
em
an
da
, se
gú
n s
ea
e
l se
gm
en
to m
erc
ad
o.
Inv
est
iga
r lu
ga
res
pa
ra i
de
nti
fica
r p
un
tos
de
d
em
an
da
. N
úm
ero
de
afi
lia
do
s y
cré
dit
os
colo
cad
os
en
la
s zo
na
s id
en
tifi
cas.
Est
ab
lece
r a
nu
alm
en
te a
lia
nza
s co
n o
rga
niz
aci
on
es
cen
tra
liza
da
s y
de
sce
ntr
ali
zad
os
pa
ra p
rest
ar
serv
icio
s co
op
era
tiv
ista
s.
Ide
nti
fica
ció
n d
e o
rga
niz
aci
on
es
con
la
s q
ue
se
p
ue
de
est
ab
lece
r a
lia
nza
s d
e a
cue
rdo
a l
os
serv
icio
s q
ue
pre
sta
la
co
op
era
tiv
a.
Po
r lo
me
no
s d
os
nu
ev
as
ali
an
zas.
Exp
an
dir
lo
s ca
na
les
de
d
istr
ibu
ció
n e
n l
as
pla
zas
qu
e
est
én
ali
ne
ad
as
con
el
Se
gm
en
to
de
me
rca
do
esp
ecí
fico
(fi
lia
les,
v
en
tan
illa
s).
Ela
bo
rar
est
ud
io d
e f
acti
bil
ida
d q
ue
pe
rmit
a
con
oce
r la
via
bil
ida
d e
n l
a a
pe
rtu
ra d
e u
n
nu
ev
o p
un
to d
e s
erv
icio
a f
utu
ro.
Am
pli
ar
los
pu
nto
s d
e s
erv
icio
co
n
la a
pe
rtu
ra d
e v
en
tan
illa
s.
Ma
nte
ne
r in
form
ad
os
a l
os
afi
lia
do
s a
tra
vé
s d
e l
os
dif
ere
nte
s m
ed
ios
ele
ctró
nic
os
de
co
mu
nic
aci
ón
, v
ola
nte
s y
otr
os
Uso
de
lo
s d
ife
ren
tes
me
dio
s te
cno
lóg
ico
s,
vis
ua
les,
ho
jas
vo
lan
tes.
C
am
pa
ña
pu
bli
cita
ria
se
me
stra
l.
Est
ab
lece
r e
va
lua
cio
ne
s d
e l
a
ace
pta
ció
n d
e l
os
pro
du
cto
s d
e
cré
dit
o c
on
lo
s q
ue
cu
en
ta l
a
coo
pe
rati
va
a f
in d
e c
on
oce
r e
l g
rad
o d
e s
ati
sfa
cció
n
De
fin
ir e
l p
roce
so d
e e
va
lua
cio
ne
s y
qu
ien
lo
h
ará
. U
na
ev
alu
aci
ón
.
GE
ST
ION
DE
RE
CU
RS
OS
HU
MA
NO
S
3
Efi
cie
nta
r la
la
bo
r d
el
pe
rso
na
l ,
log
ran
do
el
cu
mp
lim
ien
to d
e m
eta
s
pa
ra l
a c
on
so
lid
ació
n d
e
la c
oo
pe
rati
va
Imp
lem
en
tar
po
líti
ca
s y
/o
p
roce
so
s o
rie
nta
do
s a
la
m
ejo
ra r
la
ca
lid
ad
de
l tr
ab
ajo
.
Ela
bo
ració
n d
e m
an
ua
les d
e p
roce
so
Im
ple
me
nta
r M
an
ua
les d
e P
roce
so
s o
pe
rati
vo
s
(MP
O)
qu
e l
es p
erm
ita
op
tim
iza
r la
s g
esti
ón
a
dm
inis
tra
tiv
a e
n l
a c
oo
pe
rati
va
:
MP
O d
e C
om
pra
s
MP
O d
e A
cti
vo
s F
ijo
s
M
PO
de
Ca
ja (
Fo
nd
o d
e c
am
bio
, F
on
do
de
re
se
rva
y C
aja
Ch
ica
)
MP
O d
e A
po
rta
cio
ne
s
MP
O d
e A
ho
rro
s
M
PO
co
nta
bil
ida
d
MP
O c
réd
ito
Pro
gra
ma
de
ca
pa
cit
ació
n y
e
ntr
en
am
ien
to c
on
sta
nte
s e
n
tem
as o
rie
nta
do
s a
l a
lca
nce
de
o
bje
tiv
os p
ara
em
ple
ad
os y
d
ire
cti
vo
s.
Dia
gn
osti
co
de
ne
ce
sid
ad
es d
e c
ap
acit
ació
n
Pla
n d
e c
ap
acit
acio
ne
s
Po
r lo
me
no
s 3
ca
pa
cit
acio
ne
s e
n e
l a
ño
Esta
ble
ce
r lo
s p
roce
so
s d
e
se
lecció
n r
eclu
tam
ien
to y
ca
pa
cit
ació
n d
el
pe
rso
na
l d
e a
cu
erd
o c
on
lo
s p
erf
ile
s.
Re
vis
ión
y a
ctu
ali
za
ció
n d
el
pro
ce
so
de
re
clu
tam
ien
to.
Ap
lica
ció
n d
el
Ma
nu
al
de
Re
cu
rso
s
Hu
ma
no
s
Re
vis
ar
y a
ctu
ali
za
r lo
s M
an
ua
les d
e F
un
cio
ne
s
(Pe
rfil
es,
Fu
ncio
ne
s,
Atr
ibu
tos y
Co
mp
ete
ncia
s,
p
olí
tica
s d
e i
nce
nti
vo
s y
ca
sti
go
s
Actu
ali
za
ció
n d
el
Ma
nu
al
de
fu
ncio
ne
s.
Actu
ali
za
ció
n d
el
org
an
igra
ma
.
Re
vis
as m
an
ua
l d
e s
ue
ldo
s e
in
ce
nti
vo
s.
Uso
de
sis
tem
a t
ecn
olo
gía
pa
ra
co
ntr
ol
de
en
tra
da
y s
ali
da
de
lo
s e
mp
ela
do
s
Co
nti
nu
ar
co
n e
l sis
tem
a d
e e
ntr
ad
a y
sa
lid
as
Ge
ne
ració
n d
e r
ep
ort
es d
e c
on
tro
l d
e a
sis
ten
cia
.
De
sa
rro
lla
r p
roce
so
s d
e
retr
oa
lim
en
tació
n (
tare
as,
resp
on
sa
ble
, ti
em
po
s y
me
tas)
Ev
alu
ació
n d
el
Cu
mp
lim
ien
to d
e l
os p
roce
so
s
de
re
tro
ali
me
nta
ció
n.
Re
ali
za
r re
un
ion
es d
e p
ers
on
al.
Ev
alu
ació
n m
en
su
al/
an
ua
l d
e
cu
mp
lim
ien
to d
e m
eta
s.
51
REC
UR
SOS
TEC
NO
LOG
ICO
S
5
Mej
ora
r la
pre
stac
ión
d
e lo
s p
rod
uct
os
y se
rvic
ios
Co
op
erat
ivo
s vo
lvié
nd
olo
s m
ás
agile
s, m
edia
nte
el
dis
eño
de
pro
ceso
s o
per
ativ
os
y te
cno
lógi
cos
segu
ros.
Pro
gram
a d
e ca
pac
itac
ión
y
asis
ten
cia
técn
ica
a lo
s u
suar
ios
del
sis
tem
a.
Imp
lem
enta
ció
n d
e p
rogr
ama
de
segu
rid
ad q
ue
min
imic
en e
l rie
sgo
o
per
ativ
o d
el u
so d
el s
iste
ma
U
tiliz
ació
n d
e p
or
lo m
enso
s 3
mó
du
los
mas
del
SIS
C.
Co
nve
nio
s co
n e
mp
resa
s p
ara
com
un
icac
ión
vía
men
saje
s a
afili
ado
s.
Uso
del
sis
tem
a en
ven
tan
illa
de
R
eito
ca
C
apac
itac
ión
de
los
Usu
ario
s d
el
Sist
ema.
D
esar
rolla
r u
n M
anu
al d
e U
so
op
erat
ivo
del
Sis
tem
a
R
ealiz
ar u
n d
iagn
óst
ico
del
est
ado
del
H
ard
war
e (e
qu
ipo
co
mp
uta
cio
nal
)
A
ctu
aliz
ació
n d
el e
qu
ipo
en
fu
nci
ón
de
lo
s re
sult
ado
s d
el d
iagn
óst
ico
Imp
lem
enta
ció
n d
e 3
m
ód
ulo
s m
as
El
abo
rar
e Im
ple
men
tar
Po
lític
as d
e
segu
rid
ad q
ue
min
imic
en e
l rie
sgo
o
per
ativ
o e
n la
ad
min
istr
ació
n d
el
sist
ema.
Co
nve
nio
co
n e
mp
resa
de
co
mu
nic
ació
n (
tigo
, cla
ro)
Imp
lem
enta
ció
n S
ISC
en
ve
nta
nill
a R
eito
ca.
Lice
nci
amie
nto
del
Win
do
ws
y o
ffic
e d
e la
s m
aqu
inas
. C
om
ple
tar
la le
galiz
ació
n d
e lo
s p
rogr
amas
y e
qu
ipo
Imp
lem
enta
r se
gmen
taci
ón
de
pro
du
cto
s y
serv
icio
s d
e ac
uer
do
a la
s n
ece
sid
ades
de
los
afili
ado
s y
a la
s zo
nas
geo
gráf
icas
de
do
nd
e es
tos
per
ten
ecen
.
De
sa
rro
lla
r e
im
ple
me
nta
r p
olí
tica
s d
e g
esti
ón
de
afi
lia
do
s
(fid
eli
za
r)
Se
gm
en
tar
la c
ali
da
d d
e a
fili
ad
os,
a f
in d
e
esta
ble
ce
r u
na
ba
se
de
da
tos c
on
ca
teg
orí
as A
, B
Y C
co
nsid
era
nd
o m
an
ten
er
co
mu
nic
ació
n
co
n l
os a
fili
ad
os d
e f
orm
a a
lea
tori
a e
nv
ián
do
les
me
nsa
jes d
e a
gra
de
cim
ien
to y
fe
licit
acio
ne
s
po
r p
art
e d
e l
a c
oo
pe
rati
va
en
día
s f
esti
vo
s.
Me
jora
r la
pro
pu
esta
de
va
lor:
(1
ve
z a
l a
ño
)
Esti
mu
lar
al
afi
lia
do
en
ba
se
a p
rem
ios
po
r b
ue
n c
om
po
rta
mie
nto
.
Ag
iliz
ar
los p
roce
so
s d
e l
os p
rod
ucto
s y
se
rvic
ios q
ue
se
ofr
ece
n a
l a
fili
ad
o.
Co
mu
nic
ar
las v
en
taja
s y
lo
s b
en
efi
cio
s
a l
os a
fili
ad
os d
e m
an
era
pe
rma
ne
nte
s.
D
os v
ece
s a
l a
ño
R
esp
ue
sta
de
5 a
8 d
ías.
Actu
ali
za
r in
form
ació
n e
n l
a
pa
g.
We
b m
en
su
alm
en
te.
Actu
ali
za
r, r
ea
cti
va
r y
ma
nte
ne
r C
ue
nta
s I
na
cti
va
s y
Acti
va
s.
Ge
ne
rar
rep
ort
es p
eri
ód
ico
s.
(Ca
da
6
me
se
s)
Cla
sif
ica
r p
or
se
cto
res,
po
r ra
ng
os,
po
r ti
em
po
de
acti
vid
ad
y p
or
mo
nto
s.
(se
gm
en
tació
n d
e a
fili
ad
os x
zo
na
s)
Imp
lem
en
tar
ale
rta
s t
em
pra
na
s p
ara
ca
mb
ios d
e s
tatu
s.
Re
ali
za
r e
l tr
asla
do
de
fo
nd
os a
cu
en
ta d
e
ord
en
un
a v
ez c
on
clu
ido
el
pro
ce
so
.
Actu
ali
za
r e
n u
n 8
0%
lo
s
afi
lia
do
s
A
cti
va
r e
n u
n 8
0%
# c
ue
nta
s C
an
ce
lad
a e
n
ab
an
do
no
.
Ca
pa
cit
ar
e i
nd
ucir
a l
os A
fili
ad
os
Ca
pa
cit
ar
al
má
xim
o a
to
do
s l
os c
oo
pe
rati
vis
tas
afi
lia
do
s.
De
sa
rro
lla
r p
rog
ram
as
ed
uca
tiv
os e
n l
a R
ad
io,
se
ma
na
lme
nte
.
Re
ali
za
r co
nfe
ren
cia
s d
e
ap
oy
o e
n i
nsti
tucio
ne
s
ed
uca
tiv
as,
un
a e
n c
ad
a
co
leg
io d
e l
as z
on
as d
e
52
GES
TIO
N D
E G
OB
IER
NO
7
Cu
erp
os
dir
ecti
vos
com
pro
met
ido
s en
el
des
arro
llo f
inan
cier
o y
so
cial
de
la
coo
per
ativ
a y
sus
afili
ado
s.
Rev
isar
y a
ctu
aliz
ar, m
anu
al y
p
olít
icas
qu
e gu
íen
al g
ob
iern
o
coo
per
ativ
o p
ara
un
bu
ena
gest
ión
Imp
lem
enta
r el
Man
ual
de
Go
bie
rno
C
oo
per
ativ
o:
Man
ual
de
gob
iern
o e
n
aplic
ació
n
Rea
lizar
un
dia
gnó
stic
o d
e la
s n
eces
idad
es d
e
Cap
acit
ació
n d
e d
irig
ente
s (A
ctiv
idad
an
ual
) In
form
e d
e d
iagn
ost
ico
Elab
ora
r u
n P
lan
de
Cap
acit
ació
n d
on
de
se
incl
uya
n c
apac
itac
ion
es e
spec
ífic
as p
ara
dir
igen
tes(
Act
ivid
ad A
nu
al)
Pla
n d
e ca
pac
itac
ión
en
ej
ecu
ció
n
Fort
alec
er y
ap
rob
ar m
anu
ales
, re
glam
ento
s y
po
lític
as q
ue
co
ntr
ibu
yan
a la
ges
tió
n d
e la
co
op
erat
iva
Cu
mp
lir c
on
los
po
lític
as, r
egla
men
tos
y m
anu
ales
qu
e ex
igen
las
no
rmat
ivas
y lo
s en
tes
qu
e n
os
regu
lan
.
Rev
isió
n, a
ctu
aliz
ació
n y
ap
rob
ació
n d
e p
or
lo m
eno
s 3
m
anu
ales
/reg
lam
ento
s y
po
lític
as.
Form
ar a
nu
evo
s líd
eres
qu
e as
egu
ren
la b
uen
a go
ber
nab
ilid
ad
en la
co
op
erat
iva
a tr
avés
del
p
roce
so d
e fo
rmac
ión
de
líder
es,
qu
e p
erm
ita
el r
elev
o o
po
rtu
no
d
e d
irec
tivo
s.
Invi
taci
ón
y s
elec
ció
n d
e c
oo
per
ativ
ista
s p
ara
qu
e p
arti
cip
en e
n la
s jo
rnad
as d
e c
apac
itac
ión
y
qu
e a
futu
ro p
ued
an in
tegr
ar lo
s cu
erp
os
dir
ecti
vos.
25
lid
eres
fo
rmad
os
Cap
acit
ar y
pre
par
ar a
los
nu
evo
s m
iem
bro
s d
e lo
s cu
erp
os
dir
ecti
vos.
Esta
ble
cer
un
pla
n d
e in
du
cció
n a
nu
evo
s d
irec
tivo
s P
lan
de
ind
ucc
ión
Co
nst
itu
ir a
lian
zas
estr
atég
icas
q
ue
fort
alez
can
el d
esar
rollo
in
tegr
al d
e la
Co
op
era
tiva
.
Alia
nza
s co
n e
mp
resa
s/o
rgan
izac
ion
es p
ara
mej
ora
r lo
s se
rvic
ios
y ca
pac
itar
a
dir
ecti
vos/
emp
lead
os.
Po
r lo
men
os
do
s n
uev
as
alia
nza
s.
GE
ST
ION
DE
CO
NT
RO
L D
E I
NT
ER
NO
Me
jora
r y
fo
rta
lece
r la
e
ficie
ncia
en
el
Co
ntr
ol
Inte
rno
.
Fo
rta
lece
r l
os c
on
tro
les
inte
rno
s i
mp
lem
en
tad
os e
n l
a
co
op
era
tiv
a.
Dia
gn
osti
ca
r e
id
en
tifi
ca
r fa
len
cia
s e
n l
os
pro
ce
so
s d
e
co
ntr
ol.
-
Pro
po
ne
r m
ejo
ras e
n e
l C
on
tro
l In
tern
o.
- Im
ple
me
nta
r u
n m
an
ua
l d
e p
roce
so
s
me
jora
do
s.
Ela
bo
ració
n d
el
ma
nu
al
de
co
ntr
ol
inte
rno
. A
ctu
ali
za
ció
n d
el
Ma
nu
al
de
p
rev
en
ció
n d
e L
av
ad
o.
Ela
bo
ració
n d
el
Ma
nu
al
de
a
dm
inis
tra
ció
n i
nte
gra
l d
e
Rie
sg
o
Mo
nit
ore
ar
y r
ea
liza
r S
eg
uim
ien
to:
- C
rea
r e
n e
l p
ers
on
al
un
a c
ult
ura
de
Co
ntr
ol
Inte
rno
.
–
Ev
alu
ar
el
cu
mp
lim
ien
to a
tra
vé
s d
e u
na
a
ud
ito
ría
.
– P
rog
re
siv
am
en
te a
justa
r l
as d
esv
iacio
ne
s”.
–
Da
rle
el
de
bid
o s
eg
uim
ien
to a
la
s
reco
me
nd
acio
ne
s p
lan
tea
da
s p
or l
a a
ud
ito
ría
in
tern
a y
exte
rna
90
% d
e l
os h
all
azg
os d
e l
as
au
dit
orí
as in
tern
as y
exte
rna
s,
resu
elt
os.
Ob
ten
er
un
a c
ali
fica
ció
n d
el
80
% e
n l
a e
sca
la d
e c
on
tro
l in
tern
o.
Jun
ta d
e V
igil
an
cia
eje
rcie
nd
o
su
s f
un
cio
ne
s d
e f
isca
liza
ció
n
Ela
bo
ració
n e
im
ple
me
nta
ció
n d
e p
lan
de
tr
ab
ajo
de
la
Ju
nta
de
Vig
ila
ncia
U
n p
lan
de
tra
ba
jo e
n
eje
cu
ció
n.
Pla
n e
str
até
gic
o d
ise
ña
do
. A
pli
ca
ció
n d
e p
lan
estr
até
gic
o.
Ev
alu
ació
n s
em
estr
al
al
pla
n
estr
até
gic
o
GE
ST
ION
DE
IM
AG
EN
Pro
ye
cta
r u
na
im
ag
en
e
id
en
tid
ad
de
so
lid
ez y
e
xp
an
sió
n
Lo
gra
r u
n c
am
bio
en
in
fra
estr
uctu
ra d
e l
a o
ficin
a
pri
ncip
al
Dis
eñ
o d
e l
a r
em
od
ela
ció
n.
Co
tiza
ció
n
Co
ntr
ata
ció
n
Re
mo
de
lació
n d
e l
a o
ficin
a
pri
ncip
al
Esta
nd
ari
za
r la
im
ag
en
en
la
s
ve
nta
nil
las y
ofi
cin
a p
rin
cip
al
Esta
ble
ce
r co
nta
cto
co
n e
mp
re
sa
s p
ara
la
co
nfe
cció
n d
e c
arn
et
Imp
lem
en
tació
n d
e c
arn
et
a
tod
os l
os e
mp
lea
do
s
E
sta
ble
ce
r co
nta
cto
co
n e
mp
re
sa
s p
ara
la
co
nfe
cció
n d
e u
nif
orm
es
Uso
de
un
ifo
rme
s p
ara
to
do
s
los e
mp
lea
do
s.
R
otu
lació
n i
nte
rna
de
la
s o
ficin
as y
ro
tula
ció
n
Ro
tula
r lo
s d
ep
art
am
en
tos y
de
53
Ext
en
sió
n d
e h
ora
rio
s p
ara
la
ate
nci
ón
de
los
afi
lia
do
s T
om
ar
las
me
did
as
de
se
gu
rid
ad
lab
ora
l y d
e
infr
ae
stru
ctu
ra.
Ate
nd
er
en
los
ho
rari
os
de
12
a
1 p
m m
ed
iod
ía.
Me
jora
r la
Id
en
tid
ad
In
stit
uci
on
al a
tra
vés
de
la
com
un
ica
ció
n I
NT
ER
NA
Y
Ext
ern
a
De
fin
ir la
Est
rate
gia
de
Co
mu
nic
aci
ón
y
soci
ali
zaci
ón
inte
rna
.
Est
ab
lece
r u
na
est
rate
gia
de
co
mu
nic
aci
ón
vis
ua
l a lo
s a
fili
ad
os
sob
re lo
s va
lore
s co
op
era
tivo
s
De
sarr
oll
ar
un
Pla
n d
e C
ap
aci
taci
ón
b
asa
da
en
va
lore
s y
ate
nci
ón
al
afi
lia
do
. (u
na
ve
z a
l añ
o)
Eva
lua
r y
con
tro
lar
la a
pro
pia
ció
n d
e
los
valo
res
po
r p
art
e d
el
tale
nto
h
um
an
o,
dir
ect
ivo
s (A
ctiv
ida
d a
nu
al)
Me
jora
r la
co
mu
nic
aci
ón
e
sta
ble
cie
nd
o u
n m
an
ua
l de
co
mu
nic
aci
ón
. P
lan
de
ca
pa
cita
ció
n
Ela
bo
rar
un
me
can
ism
o d
e
eva
lua
ció
n d
e a
cue
rdo
al
cód
igo
de
éti
ca.
Imp
lem
en
tar
un
a e
stra
teg
ia d
e
pro
mo
ció
n d
e l
os
pro
du
cto
s y
serv
icio
s q
ue
a
ctu
alm
en
te
ma
ne
ja la
Co
op
era
tiva
.
Pla
nif
ica
r p
rom
oci
on
es
(tie
mp
os,
p
resu
pu
est
o y
act
ivid
ad
es)
. (2
ve
ces
al
añ
o)
Imp
lem
en
tar
un
sis
tem
a d
e e
valu
aci
ón
d
e lo
s re
sult
ad
os
de
l pro
gra
ma
de
p
rom
oci
ón
.
Do
s p
rom
oci
on
es
al a
ño
. E
valu
ar
las
pro
mo
cio
ne
s d
el
añ
o.
Est
ab
lece
r e
stra
teg
ias
de
un
a
com
un
ica
ció
n e
fect
iva
en
tre
las
áre
as
y ó
rga
no
s d
e d
ire
cció
n
Fort
ale
cer
el u
so d
e m
eca
nis
mo
s d
e
com
un
ica
ció
n e
fect
iva
(e
ma
il,
circ
ula
res,
me
mo
s e
tc.)
.
De
sarr
oll
ar
tall
ere
s d
e c
om
un
ica
ció
n.
( 1
ve
z a
l añ
o)
Me
dir
el g
rad
o d
e e
fect
ivid
ad
d
e la
co
mu
nic
aci
ón
.
54
REGLAMENTO DE SESIONES E INCENTIVOS PARA MIEMBROS DIRECTIVOS DE LA COOPERATIVA MIXTA SABANAGRANDE LIMITA
“COMISAL” La Junta Directiva de la Cooperativa Mixta “Sabanagrande”, Limitada: COMISAL, en aplicación a lo establecido en el artículo No. 31, literal r de los Estatutos de nuestra empresa cooperativa, así como a las demás facultades legales que le otorgan la Ley de Cooperativas de Honduras y su Reglamento y consiente de que es urgente y necesario REGLAMENTAR el otorgamiento de incentivos a miembros directivos y Comités de apoyo que prestan servicios desde sus cargos para el buen funcionamiento de COMISAL por tanto la Junta Directiva, emite el presente REGLAMENTO DE INCENTIVOS PARA MIEMBROS DIRECTIVOS Y COMITES DE APOYO, con el fin de lograr los objetivos siguientes:
1. El Reglamento de Incentivos es un instrumento esencial para la adecuada administración de los fondos de la Cooperativas y su objetivo principal es alcanzar la eficiencia en los procesos y procedimientos operacionales.
2. El objetivo del presente Reglamento es establecer las normas y lineamientos correspondientes al momento de efectuar el incentivo a los miembros directivos y Comités, que ocupan cargos sean electos en asamblea o nombrados por la Junta Directiva y que han sido presupuestados previamente y aprobado por la asamblea del año. Por ello se considera necesario contar con un conjunto de normas escritas que regulen la entrega de incentivos, de tal forma que oriente a la empresa/persona en la aplicación del mismo.
3. El Manual permite una buena relación de las personas involucradas del que da y recibí, conscientes de la aplicación de la justicia, equidad e igualdad al momento de entrega del incentivo.
I.- COMPENSACIÓN
ART. 1.- El presente Reglamento aplica para el pago de dietas a los señores(as) Miembros de la junta Directiva, y de Vigilancia; los Miembros del Comités Educación, Genero, Jóvenes, Crédito y Comisiones nombradas por la Junta Directiva.
ART. 2.- La Junta Directiva y Vigilancia y Comités sesionarán ordinariamente según lo indique su Plan de Trabajo y extraordinariamente cuando lo convoque su Presidente, a través de la Secretaria, para tratar asuntos específicos de la convocatoria.
Art. 3.- Ninguno de los miembros de los cuerpos directivos o Comités de apoyo recibirá remuneración alguna por el desempeño de sus funciones. No obstante, podrá recibir el pago en compensación por asistencia a reuniones oficiales, sujeto a las reglas que específicamente adopte la Junta Directiva para tales fines.
ART. 4.- A los integrantes de estos órganos no se les asignará jornada para el ejercicio del puesto, sino; que se asignara una compensación por cada sesión a la que asistan. Podrán remunerarse las sesiones ordinarias o extraordinarias necesarias por mes, siempre y cuando se justifique lo que se va a tratar. El monto de la compensación será establecido por la Junta Directiva.
ART: 5.- El valor de la compensación por sesión reglamentaria en el mes que se efectúe será de:
55
a) QUINIENTOS SETENTA Y DOS LEMPIRAS EXACTOS (L. 572.00) menos el 12.5% retención tributaria para los miembros de la Junta Directiva y de Vigilancia. b) CUATROCIENTOS CINCUENTA Y OCHO LEMPIRAS EXACTOS (L. 458.00) menos el 12.5% retención tributaria para los miembros de los Comités. c) CUATROCIENTOS CINCUENTA Y OCHO LEMPIRAS EXACTOS (L. 458.00) menos el 12.5% retención tributaria para las Comisiones que designe la Junta Directiva. d) Y la alimentación para todos los miembros que forman parte de cuerpos directivos, comités y comisiones.
Art. 6.- Para tener derecho a la compensación por el monto completo aprobado en el caso de las reuniones, las mismas deberán desarrollarse en por lo menos una duración de 6 horas, de lo contrario se remuneran en el siguiente orden:
a) Reuniones con duración de dos horas se remunerara el 35% de la compensación.
b) Reuniones con duración de 3 horas el 50% de la compensación. c) Reuniones con duración de 4 horas el 75% de la compensación. d) Reuniones con duración de 6 horas o más el 100% de la compensación. e) Los Gastos de alimentación los llevara solamente la administración.
ART: 7.- Además de lo anterior se tomara en cuenta la permanencia en las reuniones, las que
se deben desarrollar sin interrupciones, por parte de los miembros evitando salidas
constantes del lugar de reuniones y deberá permanecer de principio a fin en la reunión
de lo contrario se aplicara lo establecido en el artículo anterior (artículo 6).
ART. 8.- Los directivos no pueden desempeñar cargos rentados en la propia cooperativa
mientras dure su mandato; excepto si se trate de compensaciones económicas
percibidas por asistir a las sesiones del órgano directivo:
REEMBOLSO DE GASTOS
ART. 9.- Además, la cooperativa podrá rembolsar los gastos razonables en que realmente
incurran los miembros de cuerpos directivos, Comités y Comisiones que podrán ser documentos que hagan falta, materiales, insumos, u otros gastos imprevistos de apoyo en el desempeño de sus funciones, previa evidencia documental reconocidas por la DEI, Será responsabilidad de la persona asignada por el fiel cumplimiento de las normas dispuestas en el presente reglamento.
ART. 10.- Los pagos efectuados al amparo de este Artículo sólo cubrirán gastos de viajes, materiales u otros de actividades oficiales de la Cooperativa que adelanten de forma específica los intereses de la cooperativa y que beneficien a ésta.
ART. 11.- A los miembros que para llegar hasta el lugar donde se desarrollan las reuniones tengan que hacer uso de medios de transporte se le reembolsara el monto equivalente al costo del transporte, siempre y cuando no se haga en los medios de transporte de la Cooperativa, de conformidad a las tarifas de la zona cuando no pueda obtener el boleto legalmente autorizado.
56
ART. 12.- Todo pago de comisión, incentivo, beneficio, promoción o cualquier otra cosa de valor que reciba la cooperativa, será para beneficio exclusivo de ésta y no aprovechará ni beneficiará a ningún miembro de los cuerpos directivos o empleados.
ART. 13.- Nada de lo anterior restringirá la facultad de las cooperativas para proveer a los
miembros de los cuerpos directivos los seguros necesarios para que se proteja a cada uno de ellos mientras se encuentren realizando las funciones de sus cargos. Además, la cooperativa podrá adquirir para éstos los seguros diseñados por las cooperativas de seguros, específicamente para funcionarios y miembros de los cuerpos directivos en funciones oficiales.
GASTOS DE REPRESENTACION
ART. 14.- Los Presidentes de la Junta Directiva, Vigilancia y Comités presupuestaran para ser utilizados durante el año como gastos de representación Montos para asistir a reuniones de los entes de integración, zonales, nacionales.
ART. 15.- Es responsabilidad de cada miembro directivo entregar por escrito el informe a la Junta Directiva o Vigilancia o Comités de los temas tratados en la reunión a la que asista y represente a COMISAL.
ART. 16.- Las giras de trabajo que se programen a las zonas de influencia de la cooperativa u otras con el fin de promocionar los servicios de la cooperativa se compensaran de acuerdo a lo contemplado en el artículo 6 de este reglamento, para ello es importante llevar el control del tiempo invertido en dicha actividad.
CAPACITACIONES
Art. 17.- Los miembros de la Junta Directiva, Vigilancia y Comités que asistan a las jornadas de capacitación programadas en la sede de la oficina principal de la cooperativa se les rembolsara los gastos de transporte en que incurra, más una compensación del 50% de Dieta según artículo 6 de este reglamento por cada día de participación.
ART.18.- Los miembros de la Junta Directiva, Vigilancia y Comités que asistan a las jornadas de capacitación programadas fuera de la sede de la cooperativa a nivel nacional e internacional. Se les rembolsara los gastos de transporte, alimentación y hospedaje en que incurra, más una compensación del 100% según el artículo 6 de este reglamento, independientemente de los días de duración de las jornadas. Nota: para los viajes a nivel internacional la Junta Directiva analizara los gastos que incurra la gira.
ART. 19.- Una vez que haya finalizado las jornadas de capacitación rendirá un informe de cómo se desarrolló la jornada y firmara previo un acta de compromiso de hacer un efecto multiplicador de la capacitación recibida, para ello programara jornadas de capacitación para cuerpos que corresponde.
ART. 20.- El material que se reciba en la capacitación debe entregar una copia del mismo, el cual se colocara en el librero para que los cooperativistas que ha si lo deseen puedan hacer uso de él.
57
SOBRE LOS PRESUPUESTOS
ART. 21.- Los gastos que deba realizar la cooperativa por concepto de capacitación, viáticos (gastos de movilización, alimentación y estadía) dietas, gastos de representación, deberán ser aprobados por la asamblea general en el presupuesto anual y con informe favorable previo y debidamente motivado por la Junta Directiva, que detallará en forma clara cada uno de los rubros indicados.
ART. 22.- La aplicación presupuestaria del presente Reglamento se efectuará con los recursos asignados en la respectiva cuenta, a cada órgano directivo o Comité.
ART. 23.- Para el reembolso de la compensación se pagara de acuerdo a planilla presentada previo el visto bueno de su coordinador o la persona que presida la sesión. ART.24.- Todo comprobante de recibo de compensación o dieta deberá llevar la firma de autorizado del presidente de la Junta Directiva, y en caso de la Junta de Vigilancia tendrá la autorización del presidente de Junta de Vigilancia, el que da fe con ello de la actividad desarrollada. ART. 25.- De la Vigencia del Presente Reglamento El presente Reglamento de Compensaciones, entra en vigencia a partir de la fecha de su aprobación por la Junta Directiva y caducará hasta que este mismo órgano lo decida.
El presente Reglamento de Compensaciones actualizado en tercera revisión por la Junta Directiva en su sesión del 13 del mes abril del año 2016, según consta en acta número 462-2016 punto 9.
58
