MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA · El presente trabajo de tesis primeramente me gustaría...

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA

MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA

CARRERA DE ADMINISTRACIÓN Y PRODUCCIÓN AGROPECUARIA

"ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE

UNA MICRO-EMPRESA DE PRODUCCIÓN DE PASTA DE

CACAO NACIONAL EN LA CIUDAD DE YANTZAZA,

CANTÓN YANTZAZA, PROVINCIA DE ZAMORA

CHINCHIPE"

AUTORA

Tatiana Morocho Guamán

DIRECTOR

Ing. Luis Quizhpe Salinas

LOJA - ECUADOR 2014

vi

AGRADECIMIENTO El presente trabajo de tesis primeramente me gustaría agradecer a Dios por

bendecirme para llegar hasta donde he llegado por darme la sabiduría y la

fuerza necesaria para superar todos los obstáculos que se me han presentado

a lo largo de mi formación académica, porque hizo realidad este sueño tan

anhelado, porque sin él no habría sido posible alcanzar los objetivos

propuestos. A la Universidad Nacional de Loja (UNL) en especial a la Carrera

de Administración y Producción Agropecuaria, por darme la oportunidad de

estudiar y ser una profesional.

A mis padres, hermanos, hermana y familia que han sabido estar allí dándome

ánimo, apoyándome en todo momento, por sus consejos, sus valores, por la

motivación constante que me ha permitido ser una persona de bien, pero más

que nada, por su amor, por los ejemplos de perseverancia y constancia que los

caracterizan y que me han infundado siempre, por el valor mostrado para salir

adelante y por su amor y por muchas experiencias compartidas que me han

enriquecido personal y profesionalmente, no tengo palabras para expresar mi

gratitud ante ustedes.

Tatiana Abigail

vii

DEDICATORIA

Esta tesis está dedicada a mi Dios quién supo guiarme por el buen camino,

darme fuerzas para seguir adelante y no desmayar en los problemas que se

presentaban, enseñándome a encarar las adversidades sin perder nunca la

dignidad ni desfallecer en el intento.

A mis padres José y Teresa, a mis hermanos Julio, Gonzalo, Darwin y a mi

hermana Mayra muchas gracias por su apoyo, consejos, comprensión, amor,

ayuda en los momentos difíciles, quienes a lo largo de mi vida han velado por

mi bienestar y educación siendo mi apoyo en todo momento, depositando su

entera confianza en cada reto que se me presentaba sin dudar ni un solo

momento en mi inteligencia y capacidad, me han dado todo lo que soy como

persona, mis valores, mis principios, mi carácter, mi empeño, mi perseverancia,

mi coraje para conseguir mis objetivos,

A mis profesores, compañeros y amigos porque han estado conmigo a cada

paso que doy, cuidándome y dándome fortaleza para continuar y así mismo por

las muchas experiencias compartidas que hicieron que mi etapa universitaria

sea la mejor.

¡Que Dios me les pague y les llene de muchas bendiciones!

Tatiana Abigail

1. TÍTULO

"ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA MICRO-

EMPRESA DE PRODUCCIÓN DE PASTA DE CACAO NACIONAL EN LA

CIUDAD DE YANTZAZA, CANTÓN YANTZAZA, PROVINCIA DE ZAMORA

CHINCHIPE".

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2. RESUMEN

El cacao de la variedad nacional es uno de los cultivos de mayor importancia

en la provincia de Zamora Chinchipe, especialmente en el Cantón Yantzaza

en donde es el sector de mayor producción, por cuanto su clima le permite

mantener sus características especiales en aroma y sabor, por lo que este

producto es requerido en el mercado local e internacional. Estas

características han promovido la existencia de pequeñas empresas

artesanales locales que industrializan este producto y en esta forma lo

comercializan como pasta para su posterior industrialización. Sin embargo la

demanda de este producto necesita de empresas de mayor envergadura

como la que proponemos, por lo que realizamos el presente estudio que tiene

como objetivo principal ver la factibilidad de la implantación de una empresa

procesadora de pasta de cacao en la ciudad de Yantzaza, que permita cubrir

la demanda existente e incentivar al agricultor a mantener e incrementar la

producción local de este tipo de cacao, por cuanto existe un gran mercado al

ser un producto de los más reconocidos por las industrias nacionales y

mundiales y que al incrementar su producción al procesarlo en el medio,

mejorara los precios y con eso las condiciones de vida para los productores

locales al tener un precio justo.

La metodología aplicada en el presente trabajo, nos permitió a través del

estudio de mercado determinar que la demanda de pasta de cacao nacional,

en la ciudad de Yantzaza es de 32.783 Kg al año y la oferta actual de acuerdo

a los datos obtenidos es de 2.592 Kg al año. El estudio técnico, nos

proporcionó la información necesaria sobre los costos de inversión para la

implementación de la empresa, que alcanzó un valor de $120.726,84, inversión

que es factible mediante la utilización de un capital propio de $36.218,05 o sea

el 30% y un financiamiento a mediano plazo de $84.508,78 que corresponde al

70%.

3

La evaluación financiera, a través de sus índices determina que el tiempo de

recuperación del capital es de 4 años, 4 meses, 22 días tomando en cuenta un

precio de venta de la pasta de cacao de $9,83. El valor actual neto calculado

(VAN) es de 21.252,55, o sea mayor a cero, por lo que el proyecto es rentable,

consecuentemente el flujo de caja nos indica que el proyecto se puede

amortizar en cinco años. El índice económico beneficio/costo es de $1,34 o

sea favorable y la Tasa Interna de Retorno, es de 14,94 %, lo que nos indica

que existe la factibilidad para el funcionamiento de esta microempresa, puesto

cubre el mercado en estudio.

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ABSTRACT

Cocoa national variety is one of the most important crops in the province of

Zamora Chinchipe, especially in Canton Yantzaza where is the sector most

productive, because its climate allows it to maintain its special characteristics in

aroma and flavor, so this product is required in the local and international

market. These features have promoted the existence of small local craft

businesses that industrialize this product and in this way it marketed as pasta

for further industrialization. However, the demand for this product requires

larger companies as we propose , so we made this study whose main objective

view the feasibility of implementing a processing company cocoa paste in the

city of Yantzaza , which will cover the existing demand and encourage farmers

to maintain and increase local production of this type of cacao, as there is a

great market to be a product of the most recognized national and global

industries and to increase production to processing in the middle, improved

prices and thereby living conditions for local producers to get a fair price.

The methodology used in this study allowed us through market survey to

determine the demand for national cocoa paste , in the city of Yantzaza is 32

783 kg per year and the current offer according to data obtained is 2,592 kg per

year . The technical study, we provided the necessary information about the

investment costs for the implementation of the company, which reached a value

of $ 120,726.84, investment is feasible using equity capital of $ 36,218.05 or 30

% and medium-term financing of $ 84,508.78 which corresponds to 70 %.

The financial evaluation, through its indices determines that the capital recovery

time is 4 years, 4 months, 22 days considering a sale price of cocoa paste of $

9.83. The calculated net present value (NPV) is 21,252.55 , or greater than

zero, so the project is profitable, consequently cash flow indicates that the

project can be amortized over five years. The benefit / cost economic index is $

1.34 that is favorable and the internal rate of return is 14.94 %, which indicates

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that there is a feasibility study for the operation of this microenterprise market

position covers the study.

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3. INTRODUCCIÓN

La provincia de Zamora Chinchipe es netamente agrícola con importantes

rubros productivos que permite abastecer a los mercados locales y nacionales,

entre los cultivos agrícolas de mayor importancia y demanda está el cacao

nacional que por sus características especiales en aroma y sabor, es requerido

también por el mercado internacional.

Según el MAGAP en Yantzaza se produce un promedio de 33.7500 kg de

cacao nacional por año, entre los principales problemas encontramos la baja

productividad y desinterés ocasionado por los precios bajos y esto debido a la

falta de empresas locales que le den valor agregado a la materia prima.

Por tal motivo surge la necesidad de establecer una empresa procesadora de

pasta de cacao lo que motivará a los productores a mejorar las técnicas de

manejo del cultivo, emplear mano de obra local dinamizando sustentablemente

la economía y contrarrestando así el fenómeno migratorio nacional e

internacional, que ha dado origen a diferentes problemas sociales, como por

otro lado permitirá al productor mejorar su economía familiar y acceder a una

mejor educación, salud, etc., generando Fuentes de empleo directo e indirecto

lo que conlleva a mejorar el nivel de vida de los productores sino también de la

comunidad.

La presente investigación pretende establecer la factibilidad de la empresa,

mediante la ejecución de herramientas de campo como entrevistas y encuestas

a los productores y consumidores de pasta de cacao nacional, para determinar

la capacidad operativa, demanda de materia prima, presupuesto y luego

mediante evaluación economía y financiera poder determinar indicadores

económicos como el VAN, TIR y B/C que finalmente determinaran si se podrá

establecer esta empresa.

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Para el cumplimiento de la presente investigación se plantearon los siguientes

objetivos:

General

Realizar un estudio de factibilidad para la implementación de una

microempresa para la producción de pasta de cacao nacional en la

ciudad de Yantzaza, enfocada a satisfacer las necesidades de los

consumidores.

Específicos

Determinar la rentabilidad del proyecto para la producción de pasta de

cacao nacional.

Realizar un estudio de mercado, sobre la oferta y la demanda del

producto, que permita determinar las características del mercado.

Establecer el impacto social y ambiental que tendrá la ejecución del

proyecto.

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4. REVISIÓN DE LITERATURA

4.1. EL CACAO

FIGURA1. Fruto del cacao.

FUENTE: blog.teychocolate.es

4.1.1. ORIGEN DEL CACAO

El cacao es originario de México y se extendió hasta la cuenca del Amazonas,

en las zonas comprendidas entre Colombia, Ecuador, Perú y Brasil, donde ha

existido una mayor diversidad de especies. (Paredes, 2009)

4.2. CACAO NACIONAL

Si bien es cierto en el Ecuador se lo ubica en el grupo de los forasteros

amazónicos el cacao Nacional se diferencia por tener características únicas

como el sabor, aroma y calidad. Además en su morfología interna las

almendras son de color violeta, pálido o lila aunque en ocasiones se

encuentran almendras de color blanco, en la parte externa las mazorcas son

amelonadas de color amarillo con estrangulaciones en la base y la corona,

posee surcos y lomos poco profundos. (Anecacao, 2006).

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Este cacao se lo utiliza para la obtención de los mejores chocolates del mundo

por su aroma floral y su sabor.

4.3. CLASIFICACIÓN TAXONÓMICA DEL CACAO

Reino: Plantae

Subreino: Tracheobionta

División: Magnoliophyta

Clase: Magnoliopsida

Subclase: Dilleniidae

Orden: Malvales

Familia: Malvaceae

Subfamilia: Byttnerioideae

Tribu: Theobromeae

Género: Theobroma

Especie: T. cacao

Nombre binomial: heobroma cacao L.

4.4. CONDICIONES ENDO CLIMÁTICAS DEL CACAO

4.4.1. CLIMA

Los factores climáticos críticos para el desarrollo del cacao son la temperatura

y la lluvia. A estos se le unen el viento y la luz o radiación solar. El cacao es

una planta que se desarrolla bajo sombra. La humedad relativa también es

importante ya que puede contribuir a la propagación de algunas enfermedades

del fruto. Estas exigencias climáticas han hecho que el cultivo de cacao se

concentre en las tierras bajas tropicales. (Paredes, 2009)

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4.4.2. SUELO

El cacao requiere suelos muy ricos en materia orgánica, profundos, franco

arcillosos, con buen drenaje y topografía regular. El factor limitante del suelo en

el desarrollo del cacao es la delgada capa húmica. Esta capa se degrada muy

rápidamente cuando la superficie del suelo queda expuesta al sol, al viento y a

la lluvia directa. Por ello es común el empleo de plantas leguminosas auxiliares

que proporcionen la sombra necesaria y sean una FUENTE constante de

sustancias nitrogenadas para el cultivo.

4.5. MORFOLOGÍA

4.5.1. SISTEMA RADICULAR

Raíz principal pivotante y tiene muchas secundarias, la mayoría de las cuales

se encuentran en los primeros 30 cm de suelo. (Anecacao, 2006)

4.5.2. TALLO

Rígido y erecto, adquiere alturas variables, 4 m. de altura y puede alcanzar a

los 20 m. según las condiciones del ambiente y la variedad. (Anecacao, 2006)

4.5.3. HOJAS

De forma elíptica y centro, de color verde claro las jóvenes al madurar se

vuelven de verde intenso.

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4.5.4. LAS FLORES

Dentro de las flores se encuentran gametos masculinos y femeninos. En ellas

se dan frutos sobre el tronco, ramas y tejido maduro todos mayores de un

año; pueden ser fecundadas en las tardes ya que a la baja del sol se abren. La

polinización es por medio de insectos destacando una mosquita del género

Forcipoyma, que poliniza más del 50% de las flores. (Alvarado, 2012).

FIGURA 2. La Flor FUENTE: blog.teychocolate.es

4.5.5. EL FRUTO

Al fruto normalmente se lo conoce con el nombre de “mazorcas”, de color y

formas variables presenta surcos y lomos alternando profundo y superficial, la

superficie es medianamente rugosa, generalmente tiene forma de baya, de 30

cm de largo y de 10 cm de ancho. (Anecacao, 2006).

FIGURA3. El Fruto FUENTE: blog.teychocolate.es

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4.5.6. LA PULPA

Su pulpa es de color blanca o rosada, desabor acido a dulce y aromática,

comúnmente conocida por la “baba del cacao”.

FIGURA 4. La Pulpa

FUENTE: sientenatura.wordpress.com

4.5.7. LAS ALMENDRAS

Las almendras son de color café cubiertas por la pulpa o baba de color blanco,

el interior es generalmente de color violeta pálido o lila, en algunas variedades

el interior puede ser de color blanco. Una mazorca por lo general contiene de

35 a 45 almendras planas o rodeadas de color café, blanco o morado.

4.6. AGROTECNIA DEL CULTIVO

4.6.1. PREPARACIÓN DEL TERRENO

Para preparar el terreno primero se realiza un análisis físico como la textura del

suelo, tipo de suelo, nivel de drenaje, luego pasamos a la limpieza y

procedemos a realizar un trazado con estacas a una distancia de 3x3 al

cuadrado donde va ser el hoyado. El hoyado es de 30 cm. de ancho por 30 cm.

de lado y 40. cm de profundidad, esto se lo realizara con dos semanas de

anticipación al sembrado. (Anecacao, 2006)

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4.6.2. SIEMBRA

Cuando la planta está al borde del hoyo quitar la bolsa de polietileno, sin

romper el pilón, luego colocamos el pilón dentro del hoyo de tal manera que el

cuello de la raíz quede al ras del suelo, llenamos el hoyo con la primera capa

que salió de la excavación. (Anecacao, 2006)

4.6.3. FERTILIZACIÓN

Es importante para mejorar las propiedades físicas, químicas y biológicas del

suelo, durante la fase de desarrollo. Para la fertilización se puede usar abono

orgánico, mediante el empleo de residuos orgánicos y fertilizantes o abono

químico.

Antes de la aplicación de fertilizantes debe realizarse el análisis del suelo y en

plantaciones en producción el análisis foliar, con los resultados se determinará

la fertilidad actual.

4.6.4. PODA

Es una técnica que consiste en eliminar todos lo chupones y ramas

innecesarias, así como las partes enfermas y muertas del árbol. La poda ejerce

un efecto directo sobre el crecimiento y producción del cacaotero ya que se

limita la altura de los árboles y se disminuye la incidencia de plagas y

enfermedades. Hay varios tipos de poda: como de formación, mantenimiento,

rehabilitación y la fitosanitaria. (Paredes, 2009)

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4.6.5. CONTROL DE MALEZAS

Los efectos de las malezas en el cacao impiden el desarrollo de las hojas,

compiten por la luz, agua y nutrientes ya que estas absorben con mayor

rapidez que el cacao, además pueden ser hospedero de agentes causante de

enfermedades y plagas por eso se es necesario controlar la maleza mediante

el método Mecánico (usando machete, desbrozadora) Químico mediante la

aplicación de herbicidas. Una combinación de los dos métodos puede ser lo

óptimo para el control de malezas. (Anecacao, 2006)

4.7. COSECHA Y POST COSECHA

4.7.1. COSECHA

Se cosecha únicamente los frutos maduros, sanos que son de color amarillo y

tienen que ser cosechado con tijera podadora. (Paredes, 2009)

4.7.2. RECOLECCIÓN DE LAS MAZORCAS

La recolección y quiebra se realizan dentro de las plantaciones y variando el

sitio ya que los cascarones se convierten en hospederos de insectos

polinizadores y en materia orgánica y minerales nutrientes para el suelo.

4.7.3. FERMENTACIÓN

El proceso de fermentación es un paso muy importante, pues se elimina la

baba, induciendo la muerte del embrión, la evolución de los cotiledones y

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establecer sustancias precedentes del sabor y aroma de chocolate. Ya

realizada la cosecha, las almendras de cacao se proceden a fermentar, de 4 a

5 días con la finalidad de mejorar la calidad, sabor y aroma. (Paredes, 2009)

4.7.4. MÉTODOS DE FERMENTACIÓN

Para fermentar el cacao existen varios métodos pero en todos los casos se

recomienda que se forme una masa de al menos de 50cm a 150cm ya que si

existe una cantidad inferior el proceso no dará un buen resultado. Los métodos

de fermentación más comunes son los detallados a continuación:

4.7.4.1. En montones

Se lo realiza colocando montones de cacao en el piso luego se cubre con

hojas de bijao o plátano y se deja reposar por 48 horas, una vez que el cacao

haya permanecido dos días en reposo libre de oxígeno se hace la primera

remoción y cada 24 horas se siguen haciendo remociones.

4.7.4.2. En cajones

Es la más recomendada porque causa un aislamiento térmico que permite un

aumento homogéneo de la temperatura en toda la masa del cacao, factor

decisivo en la fermentación. Se debe tomar en cuenta las siguientes

especificaciones de los cajones:

- Utilizar cajones hechos de laurel, con dimensiones de 0,75 x 0,75 x 0,75cm

los cuales tienen una capacidad de 225 Kg de cacao en baba, en el piso de

las cajas en donde se coloca al cacao se debe hacer orificios de 0,50cm

de diámetro cada 10cm con la finalidad de que la baba del cacao drene

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hacia un sistema de recolección de baba que cada finca posee.

- La ubicación de las cajas se colocarán en series de tres y a la misma altura

formando así una escalera con el objetivo de que en el primer nivel

permanezca la masa de cacao dos días un día en el segundo nivel y

otro en el tercero. Después del cuarto día dependiendo del tipo de

cacao está listo para pasar a la fase de secado en la que es colocado en

patios o marquesina.

FIGURA 5.: Cajones de Fermentación Requeridos FUENTE: www.choco-story.be/SP/ilsp/reportajes/mexico1.htm

4.7.5. SECADO

Los tendales son superficies planas de dimensiones variadas, de acuerdo con

los volúmenes de cacao a secar, en los cuales se extiende el producto hasta

llegar a obtener una humedad de 7 u 8%.( Quingaísa, 2007).

4.8. RECOMENDACIONES PARA UNA BUENA

FERMENTACIÓN

- No mezclar granos sanos con enfermos.

- No fermentar cacao cosechado en diferentes días.

- No mezclar variedades diferentes de cacao en la fermentación.

http://www.choco-story.be/SP/ilsp/reportajes/mexico1.htm

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- No Añadir cacao fresco a una masa en fermentación.

- Cambiar las hojas de plátano o bijao cuando se realice la remoción.

- Limpiar periódicamente los cajones para evitar la formación de mohos.

- Controlar periódicamente la temperatura.

- Realizar giros oportunos.

- Fermentar una cantidad mínima de 50 kg de cacao en baba, para lograr

un mejor resultado. (Anecacao, 2006)

4.9. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

4.9.1. DEFINICIÓN

El estudio de factibilidad es una tarea en la cual se demuestra la viabilidad

técnica, económica, financiera, ambiental, legal o de mercado que puede tener

la ejecución de cualquier proyecto (Baca, 2010).

4.10. FASES DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

4.10.1. PERFIL

Es una idea basada en el juicio común y en términos monetarios solo

representa cálculos globales. (Baca, 2010).

4.10.2. ANTEPROYECTO

En este nivel se profundiza en la investigación de mercado, se detalla la

tecnología a emplear, determina los costos totales y la rentabilidad económica

y es la base para que los inversionistas tomen una decisión.

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4.10.3. PROYECTO DEFINITIVO

Es el nivel más profundo que contiene la información del anteproyecto más

contratos de venta, actualización de las cotizaciones de la inversión, etc.

4.11. MICROEMPRESA

4.11.1. DEFINICIÓN

Una microempresa es como una asociación de personas que, operando en

forma organizada, utiliza sus conocimientos y recursos: humanos, materiales,

económicos y tecnológicos para la elaboración de productos y/o servicios que

se suministran a consumidores, obteniendo un margen de utilidad luego de

cubrir sus costos fijos variables y gastos de fabricación. (Monteros, 2005).

4.11.2. OBJETIVOS DE LA MICROEMPRESA

En libro Manual de gestión micro empresarial la microempresa tiene los

siguientes objetivos:

4.11.2.1. Objetivo de Comercialización

La microempresa debe ser capaz de crear un cliente que constituya un soporte

fundamental para su producción y mantenimiento.

4.11.2.2. Objetivo de Innovación

Debe ser capaz de innovar, de lo contrario la competencia lo dejará relegada.

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4.11.2.3. Objetivo sobre Recursos Humanos

Debe determinar objetivos relacionados con el suministro, empleo y desarrollo

de los recursos humanos.

4.11.2.4. Objetivo de Productividad

Debe emplearse adecuadamente los recursos y la productividad debe crear

para que la microempresa sobreviva.

4.11.2.5. Objetivo relacionado con las Dimensiones Sociales de la

Microempresa.

Debe afrontar responsabilidades sociales por cuanto existe en la sociedad y la

comunidad, hasta el punto que asume su propia influencia sobre el ambiente.

4.11.2.6. Objetivo de Supervivencia

Le permite obtener de la actividad productiva o de servicios, los ingresos pata

la realización de sus gastos básicos y mantener siempre un capital mínimo

necesario para la reposición de materias primas, mano de obra y gastos de

fabricación para la elaboración de los productos

4.11.2.7. Objetivo de Crecimiento

Los resultados de la actividad productiva de la microempresa, permite a sus

dueños ir fortaleciendo y creciendo en sus negocios y se refleja en mayores

ingresos, mayor rotación de inventaros, mayor demanda de sus productos y

consecuentemente mejores niveles de ganancias.

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4.11.2.8. Objetivo de rentabilidad

Obtener ganancias es la acción de la mini organización, se logra si se fortalece

las áreas de resultados, los mismos que dependerán de las estratégicas de

cada microempresa.

4.12. ESTUDIO DEL MERCADO

Es la primera parte de la investigación formal del estudio. Consta de la

determinación y cuantificación de la demanda y oferta, el análisis de precios y

el estudio de comercialización. (Baca, 2010).

Una vez ya realizado dicho estudio se podrá palpar o sentir el riesgo que se

corre y la posibilidad de éxito que habrá con la venta de un producto. Si las

expectativas son positivas el estudio continua, si ocurre lo contrario lo

recomendable es detener la investigación.

4.12.1. ANÁLISIS DE DEMANDA

Este análisis nos permite cuantificar la cantidad de bienes y servicios que el

mercado requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad

específica o un precio determinado

A la demanda se la debe considerar desde varios puntos de vista como son:

Por su cantidad, de acuerdo a ello se la puede clasificar de la siguiente manera

(Bonini, 2000)

4.12.2. DEMANDA POTENCIAL.

4.12.3.

Está constituida por la cantidad de bienes o servicios que podrían consumir o

utilizar de un determinado producto, en el mercado.

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4.12.4. DEMANDA REAL

Está constituida por la cantidad de bienes o servicios que se consumen o

utilizan de un producto, en el mercado.

4.12.5. DEMANDA EFECTIVA

La cantidad de bienes o servicios que en la práctica son requeridos por el

mercado ya que existen restricciones producto de la situación económica, el

nivel de ingresos u otros factores que impedirán que puedan acceder al

producto aunque quisieran hacerlo.

Por su oportunidad, en cuanto a calidad y cantidad puede clasificarse en:

4.12.5.1. Demanda insatisfecha

En la que los bienes o servicios ofertados no logran satisfacer la necesidad del

mercado en calidad, en cantidad o en precio.

4.12.5.2. Demanda satisfecha

En la cual lo que se produce es exacta mente lo que requiere el mercado para

satisfacer una necesidad.

4.12.6. ANÁLISIS DE OFERTA

El propósito que se persigue mediante el análisis de la oferta es determinar o

medir las cantidades y las condiciones en que una economía puede y quiere

poner a disposición del mercado un bien o servicio. (Baca, 2010).

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4.12.7. ANÁLISIS DE PRECIOS

Este nos permite verificar la cantidad monetaria a la cual los productores están

dispuestos a vender, y los consumidores a comprar un bien o servicio, cuando

la oferta y la demanda están en equilibrio. Es primordial este análisis ya que

nos servirá de base para el cálculo de los ingresos probables del proyecto en el

futuro

4.12.8. COMERCIALIZACIÓN

Es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o servicio al

consumidor con los beneficios de tiempo y lugar, es decir, coloca al producto

en un sitio y momento adecuado, para dar al consumidor la satisfacción que el

espera con la compra (Hernández, 2005).

4.13. ESTUDIO TÉCNICO

Nos permite verificar la posibilidad técnica de la fabricación del producto que se

pretende, además de analizar y determinar el tamaño, la localización, los

equipos, las instalaciones y la organización optima requerida para realizar la

producción

(Miragem, 1982).

4.13.1. TAMAÑO DE LA PLANTA

Es la capacidad instalada, y se la expresa en unidades de producción por año.

Se considera que el tamaño óptimo es cuando se opera con los menores

costos totales o la máxima rentabilidad económica (Baca, 2010).

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4.13.2. LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA

La localización es muy importante para un proyecto ya que hay que identificar y

analizar las variables denominadas fuerzas locacionales con el fin de buscar la

localización en que la resultante de estas fuerzas produzca la máxima ganancia

o el mínimo costo unitario, por lo tanto se determina el lugar propicio para

colocar la empresa (Hernández, 2005).

4.13.3. INGENIERÍA DEL PROYECTO

El objetivo de la ingeniería del proyecto es resolver todo lo concerniente a la

instalación y el funcionamiento de la planta, además de señalar el

procedimiento técnico que se utiliza en el proyecto para obtener los bienes y

servicios a partir del insumo (Miragem, 1982).

4.14. ESTUDIO ECONÓMICO

El estudio económico pretende determinar cuál es el monto de los recursos

económicos necesarios para la realización del proyecto, cuál será el costo total

de la operación de la planta (Baca, 2010).

El estudio económico analiza aspectos importantes como: ingresos, costos

financieros, costos totales, inversión total, depreciación y amortización, capital

de trabajo, costo de capital, estados de resultados, punto de equilibrio y

balance general para que el proyecto se ponga en marcha.

4.15. EVALUACIÓN FINANCIERA

En la evaluación financiera se presenta en forma procesada la información de

los estados financieros de una empresa y que sirve para la toma de decisiones

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económicas. Aquí se calcula y se obtienen los indicadores de rentabilidad del

proyecto los cuales van a permitir decidir la viabilidad del proyecto.

4.15.1. FLUJO DE CAJA

Este estado financiero se utiliza en este estudio para describir todos los

ingresos, erogaciones y pagos en que se incurre en un período determinado

para dar como resultado los beneficios o pérdidas de un proyecto. Los flujos de

efectivo es el estado que muestra el movimiento de ingresos y egresos y la

disponibilidad de fondos a una fecha determinada” en base a éstos se

determinan los métodos de evaluación del valor del dinero a través del tiempo

(Baca, 2006).

4.15.2. VALOR ACTUAL NETO

El valor actual neto se define como la suma de los flujos netos multiplicados por

el factor de descuento, significa que se trasladan al año cero como los gastos

del proyecto para sumir el riesgo de la inversión.

El valor presente neto (VPN), “que es el valor monetario que resulta de restar la

suma de los flujos descontados a la inversión inicial”.

Este constituye una herramienta de análisis para actualizar los beneficios del

proyecto; este método determina el valor del dinero en el tiempo, es decir

establece lo que valdría hoy una suma monetaria a recibir en el futuro; por ello

la importancia de su evaluación en este estudio para la aprobación del

proyecto. Es la tasa de descuento que hace que el valor actual de los flujos de

beneficios sean iguales al valor actual de los de inversión durante la vida útil

del proyecto”.

La fórmula que nos permite calcular el Valor Actual Neto es:

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Vt representa los flujos de caja en cada periodo t.

Io es el valor del desembolso inicial de la inversión.

n es el número de períodos considerado.

El tipo de interés es k. Si el proyecto no tiene riesgo, se tomará como

referencia el tipo de la renta fija, de tal manera que con el VAN se estimará si la

inversión es mejor que invertir en algo seguro, sin riesgo especifico.

Cuando el VAN toma un valor igual a 0, k pasa a llamarse TIR (tasa interna de

retorno). La TIR es la rentabilidad que nos está proporcionando el proyecto.

4.15.3. TASA INTERNA DE RETORNO

La tasa interna de rendimiento (TIR) es la tasa de descuento por la cual el VPN

es igual a cero, esta tasa iguala la suma de los flujos descontados a la

inversión inicial. Es la forma de medir cual es el rendimiento de la inversión, es

decir el porcentaje de utilidad que genera, su cálculo difiere en el sentido de

que no utiliza un factor de descuento, implica un proceso de prueba y error

hasta lograr que el valor actual neto sea igual a cero (Baca, 2006).

Luego de obtenido el VAN, se pasa a aplicar la siguiente formula:

Donde:

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i(+): Es la tasa de interés que hace al VAN positivo y cercano a cero

i(-): Es la tasa de interés que hace al VAN negativo y cercano a cero

VAN(+): Es el VAN Positivo

VAN(-): es el VAN negativo

La tasa interna de retorno entre mayor sea mejor es la rentabilidad del

proyecto, y en ocasiones es necesario utilizar no solamente la TIR sino la tasa

de rentabilidad mínima aceptada TREMA; dicha tasa es la suma de porcentajes

que llevan a un número mínimo de aceptación del proyecto, el cual el

inversionista está dispuesto a aceptarlo o rechazarlo.

TREMA = inflación + premio al riesgo = (1+f) (1+i) -1 = i + f + i f

4.15.4. PUNTO DE EQUILIBRIO

Es el nivel de producción en el que son exactamente iguales los beneficios por

ventas a la suma de los costos fijos y variables. (Sarango, 2010).

4.15.5. EVALUACIÓN ECONÓMICA

Se manifiesta que algunos métodos de evaluación que toma en cuenta el valor

del dinero a través del tiempo, como son el valor actual neto, tasa interna de

retorno y la relación beneficio- costo.

4.15.6. RELACIÓN BENEFICIO Y COSTO (R B/C)

Este índice mide la utilidad que se obtiene por unidad monetaria invertida en

el proyecto; y se lo obtiene dividiendo los Ingresos actualizados sobre los

27

costos actualizados. El Beneficio/Costo siempre tiene que ser mayor a uno.

Esta relación se obtiene a través de la siguiente fórmula

Formula:

osActualizadEgresos

osActualizadIngresosCBR ..

4.16. ESTUDIO AMBIENTAL

La gestión del impacto ambiental tiende a la búsqueda de un proceso continuo

de mejoramiento y protección ambiental de toda la cadena de producción,

desde el proveedor hasta el distribuidor final que lo entrega a los clientes. Es

decir, el

evaluador de proyectos debe preocuparse del ciclo de producción completo

que generará la inversión, determinando el impacto ambiental que ocasionara

tanto el proveedor de los insumos, el transporte o embalaje de materias primas,

así como el sistema de distribución del producto su transporte y uso. (Glynn,

1999)

4.16.1. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

Es la actividad cuyo propósito es identificar y pronosticar el impacto en el

ambiente, en la salud y bienestar, humanos de las propuestas legislativas, las

políticas, los programas, los proyectos y los procedimientos operativos, e

interpretar y comunicar información acerca de los impactos.

28

5. MATERIALES Y MÉTODOS

5.1. MATERIALES

5.1.1. MATERIALES DE CAMPO

Encuestas y Entrevistas

Libreta de campo

Transporte

Cámara fotográfica

5.1.2. MATERIALES DE OFICINA

Computadora

Internet

Hojas de papel bond

Folletos.

Libros referentes al tema

Internet.

Lápiz.

Flash Memory.

Rótulos

Agua

Luz

29

5.2. METODOS

5.2.1. UBICACIÓN DEL ENSAYO

La empresa estará ubicada en el sector Plan Leónidas Proaño cantón

Yantzaza, provincia de Zamora Chinchipe, el cantón Yantzaza cuenta con una

superficie de 791 km2, cuyo es clima húmedo tropical – húmedo subtropical,

temperatura de 23 ºC promedio anual

5.2.2. UBICACIÓN GEOGRÁFICA

FIGURA 6: Mapa político del Cantón Yantzaza FUENTE: GAD Municipal de Yantzaza

Geográficamente Yantzaza se encuentra entre las siguientes coordenadas:

Latitud Sur: 03º 50 ’15”

Longitud Oeste: 78º 45 ’15”.

#

##

#

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#

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#

#

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##

#

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#

#

#

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#

#

#

##

#

#

#

#

#

#

#

#

#S

#S

YANTZAZA

Achu ntza

San Jua n El Pind al

Pad mi

Pincho

El Plat ead o

La Centza

Los H ach os

M utintza

C him b uza

M uchim e

N ayona

Pad m i Ba jo

N uevaEspe ran za

Za rza

Pita

San Vice nte

M erca dill o

El Sa lad o

Gua m bi m e

El O so

La U nión

San Ig nac i o

Ju an M o ntal vo

Fl ore s ta baj a

LA FL ORESTA

Pie dra L isa

La F lo rida

U nió n Loj ana

Anku ash

Kuku sh

M irad or

N ung ui

N anka is

C orr entad a La rga

C hui

R ein a del C i sne

N uevo P or veni r

C eib osLa F lo res ta

San Anto nio

Jard índel C o ndo r

R epe ti dor a T V

San ta Luc i a

San Jo sé

Gra nja Pre desu r

U ngu m iatza

M iraf lo re s

W a m ba sh

San Seb as t ian

La M er ced

Ce rroPan de Azúc ar

Ce rroCh im b uza

Quir ingu e

Correntad ade D aniel

Las Peñas

Pin da l

Mutintza

Latentza

Lom aLos Ha cho s

Q. E

l Sala

do

Río Ungumiaza

Q. N

ayo

na

Q. M

ut

in za

Q. Pin dal

R ío

El

Sala

d o

Río

Bla

nco

Q. C

ucaracha

Q.

N

oris atza

Q. C

ho

rrera

GUALAQUIZA

YACUAMBI

ZAMORA

Río Chuchumbleza

Q. E

l M

on

o o

Jardín

del

Condor

Q

. Re in

a

del

Cisne

MORONA SANTIAGO

PANGUI

CENTINELA DEL CONDORPAQUISHA

Río

Bla

nco

Río

Za

rza

Río

Neg

ro

Q. N

ueva Espera

nza

Q. d e C

uji

Q. de Pita

Q. Yantzaza

Q. Chuchum ble za

Q. Camba

nt z

a

Q. Pad

mi

Q . Chim buza

Río Zamora

Río

Ch

icaña

Río

Na

nga

ritz

a

Río

Za

mo

ra

Los Encuentros

Chicaña

R E

P Ú

B L

I C

A

D E

L

P

E R

Ú

735000

735000

740000

740000

745000

745000

750000

750000

755000

755000

760000

760000

765000

765000

770000

770000

775000

775000

780000

780000

785000

785000

790000

7900009570000

9570000

9575000

9575000

9580000

9580000

9585000

9585000

9590000

9590000

9595000

9595000

9600000

9600000

9605000

9605000

LEYENDA

PARROQUIA AREA ha %

LOS ENCUENTROS 49434.04 47.24

YANTZAZA 28805.72 27.53

CHICAÑA 26401.81 25.23

TOTAL 104641.57 100.00

Fuente: A lm anaque Electrónico de l Ec uador e INEC

PLAN DE DESARROLLO LOCAL DEL CANTON YANTZAZAAmbito de Intervención: ORDENAMIENTO TERRITORIAL

Subámbito: AREA RURAL

Esc. 1 : 100 000

Siste m a d e Coo rden ad as U TMDa tu m Ho rizon tal W GS84

Proyección Tran sversa d e Me rca tor

5 0 5 Km

GOBIERNO MUNCIPAL DEL CANTON YANTZAZA

Contiene:

MAPA DE LA DIVISION POLITICA

Sr. Julio R. Aguilar

ALCALDE

Consultor Responsable:

Ing. Rodrigo Maldonado Rivera

Revisado por:

Unidad de Medio Ambiente y Desarrollo Rural

Fecha: Noviembre/2002

Lámina 2 de 8

Ca bec era C an to nal

Parroqu ia#S

Ce ntros Pob lado s#

Ca rret era sin pa vime nta r do s o má s vía s

Ca min o d e ve ra no

Ca min o d e h erra du ra

Ríos Dob les (pr im er orde n)

Ríos d e S egu nd o O rd en

Que brada s

SIGNOS CONVENCIONALES

30

Limites políticos

Norte: Cantón Gualaquiza (provincia de Morona Santiago)

Sur: Cantón Centinela del Cóndor

Este: República del Perú

Oeste: Cantones Zamora y Yacuambi

5.3. VARIABLES A EVALUAR

Estudio de mercado: Oferta, demanda, análisis de precios.

Estudio técnico: Tamaño del proyecto, localización del proyecto,

ingeniería del proyecto.

Estudio económico: Inversiones, Ingresos, Punto de equilibrio.

Evaluación Financiera: Cálculo del VAN, Cálculo del TIR, Cálculo del

B/C.

Evaluación del impacto ambiental.

5.4. TOMA DE DATOS DE LAS VARIABLES

5.4.1. ESTUDIO DE MERCADO

Para el análisis de la demanda, oferta y precios se aplicaron encuestas y

entrevistas a los productores y compradores para luego analizar los datos y

obtener así la oferta y la demanda actual y a futuro con sus respectivos precios.

31

5.4.2. ESTUDIO TÉCNICO

Se lo realizó en función de la demanda, donde se pudo determinar la

localización, también se calculó la capacidad instalada de la empresa para

determinar la máxima capacidad de producción, se definió la tecnología en

cuanto a equipos y maquinas a utilizar en el proyecto, se realizó la distribución

de la planta.

5.4.3. ESTUDIO ECONÓMICO

5.4.3.1. Inversiones

Una vez definido el estudio técnico, se transformó a dólares las decisiones

tomadas en dicho estudio, identificando la inversión inicial en activo fijo y

diferido.

5.4.3.2. Ingresos

Se calculó en función a la producción estimada y al precio identificado en el

análisis de precios.

5.4.3.3. Punto de Equilibrio

Se calculó considerando los criterios de la capacidad instalada, volumen de

ventas y la producción.

32

5.4.4. EVALUACIÓN FINANCIERA

5.4.4.1. Cálculo del VAN

Se identificó todos los ingresos e inversiones, se elaboró el flujo de caja, donde

se obtuvo como resultado el flujo neto efectivo, con los cuales se calculó el

VAN, utilizando el factor de actualización.

5.4.4.2. Calculo del TIR

Se utilizó los flujos netos de efectivos aplicando la fórmula del TIR, donde se

encontró el valor que se compaaro con la taza exigida por el proyecto y se

evaluó si el proyecto es financieramente rentable.

5.4.4.3. Calculo del B/C

Se actualizaron los ingresos y egresos, dividiéndolos de manera que se verificó

si el proyecto es rentable.

5.4.5. EVALUACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL

Se determinó y evaluó los impactos positivos y negativos que generará la

ejecución del proyecto sobre el factor físico, ambiental y social, para tomar las

medidas de mitigación y remediación correspondientes.

33

5.4.6. TAMAÑO DE LA MUESTRA

Para realizar el análisis de la demanda se determinó una muestra, para lo cual

se aplicó la siguiente formula:

n = Z2PQN

(N-1)e2+Z2PQ

En donde:

n = Tamaño de la muestra

N = Población ( 9.295 Hab.)

Z = Nivel de Confianza 95 % (1,96)

P = Probabilidad de ocurrencia (0,5)

Q = Probabilidad de no ocurrencia (0,5)

e = Nivel de error de desviación con respecto a la media 5 % (0,05)

1 = Constante (1)

n = 3,8416 * 0,50 * 0,50 * 9.295

9.294 * 0,0025 + 3,8416 * 0,50 * 0,50

n = 8.926,92

23,2350 + 0,96040

n = 368,95 ↔ 369

34

6. RESULTADOS

6.1. ESTUDIO DE MERCADO

6.1.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA

6.1.1.1. Demanda potencial

CUADRO 1. Demanda potencial.

AÑOS POBLACION TASA DE

CRECIMIENTO 2%

DEMANDA POTENCIAL

0 9.295

2%

9.481

1 9.481 9.671

2 9.671 9.865

3 9.865 10.062

4 10.062 10.263

5 10.263 10.468

FUENTE: Cuadro (Inec T.C 2% del Cantón Yantzaza) ELABORADO POR: La autora

6.1.1.2. Demanda real

La demanda real corresponde al porcentaje de personas que consumen pasta

de cacao, que son 76% de la población total, según la pregunta N° 1 de la

encuesta a los demandantes.

35

CUADRO 2. Demanda real.

AÑOS DEMANDA

POTENCIAL

FAMILIAS QUE

CONSUMEN PASTA DE

CACAO

DEMANDA REAL

0 9.481

76%

7.205

1 9.671 7.349

2 9.865 7.497

3 10.062 7.647

4 10.263 7.799

5 10.468 7.955

FUENTE Y ELABORACIÓN: La autora

6.1.1.3. Promedio de consumo

CUADRO 3. Promedio de compra de pasta de cacao.

ALTERNATIVA FRECUENCIA MENSUAL ANUAL

1 66 66 792

2 124 248 2976

3 53 159 8427

4 37 148 1776

TOTAL 280 621 13971 FUENTE Y ELABORACIÓN: La autora

∑ anual

x= -------------

N

En Donde:

13971

x= --------------= 49,89 = 50kg pasta de cacao

280

36

CUADRO 4. Consumo per cápita.

AÑOS DEMANDA REAL

PROMEDIO ANUAL

CONSUMO

0 7.205

50 kg

360.250

1 7.349 367.450

2 7.497 374.850

3 7.647 382.350

4 7.799 389.950

5 7.955 397.750


6.1.1.4. Demanda efectiva.

CUADRO 5. Demanda efectiva

AÑOS DEMANDA

REAL

% DE PERSONAS

QUE CONSUMIRÍAN

PASTA DE CACAO

NACIONAL

DEMANDA EFECTIVA

0 360.250

91%

327.827,50

1 367.450 334.379,50

2 374.850 341.113,50

3 382.350 347.938,50

4 389.950 354.854,50

5 397.750 361.952,50 FUENTE Y ELABORACIÓN: La autora

37

ANÁLISIS DE LA OFERTA

CUADRO 6. Oferta total.

AÑO N° DE

PRODUCTORES

OFERTA PROMEDIO

ANUAL

OFERTA TOTAL DE PASTA DE CACAO

2014 8 324kg.

2592Kg FUENTE Y ELABORACIÓN: La autora

CUADRO 7. Proyección de la oferta de pasta de cacao.

AÑOS

TASA DE CRECIMIENTO ANUAL

OFERTA TOTAL

0

2 %

2592

1 2643

2 2695

3 2748

4 2802

5 2858 FUENTE Y ELABORACIÓN: La autora

6.1.2. DEMANDA INSATISFECHA.

CUADRO 8. Demanda insatisfecha

AÑOS

Demanda Efectiva pasta de

cacao

Oferta de pasta de cacao

Demanda insatisfecha

0 32.783 2.592 30.191

1 33.438 2.643 30.795

2 34.111 2.695 31.416

3 34.793 2748 32.045

4 35.485 2802 32.683

5 36.195 2858 33.337


38

Los resultados evidencian que si existe una demanda insatisfecha muy alta del

consumo pasta de cacao, debido a que la oferta es menor que la demanda

efectiva. Por esta razón se deduce que el proyecto si es factible para la

producción.

6.1.3. PLAN DE COMERCIALIZACIÓN

Luego de Determinar la Demanda Insatisfecha y conocer con ello nuestro

mercado potencial, es importante también definir algunas características

especiales para atraer clientes a través de una correcta comercialización del

producto ofrecido, para ello se debe definir lo siguiente:

6.1.3.1. Producto

En el presente proyecto se industrializara y comercializará pasta de cacao

nacional, el mismo que contempla en adquirir la materia prima y seguir un

diagrama de proceso terminando con el empacado y la comercialización del

mismo, para así garantizar su calidad (peso, textura, aroma y sabor)

adicionalmente se ofrecerá el servicio de figuras de chocolate cuando el cliente

de manera directa así lo solicite.

6.1.3.2. Marca

La marca del producto es “AROMA ZAMORANO”, debido a que identifica al

aroma que tiene nuestro cacao y el nombre de nuestra provincia que hace que

se identifique de los demás.

39

AROMA ZAMORANO

EL VERDADERO SABOR DEL

CHOCOLATE

Peso Neto: 1Kg

100% Natural

Telf. 0969412279

Yantzaza-Ecuador

6.1.3.3. PRESENTACION

Aroma Zamorano tendrá las siguientes características:

Presentaciones: 1kg.

Empaque: Sobres Laminados.

Registro Sanitario

Slogan: “AROMA ZAMORANO EL VERDADERO SABOR DEL

CHOCOLATE”.

GRAFICO 1. Etiqueta

6.1.3.4. Plaza

De acuerdo a la encuesta realizada donde se manifiesta que el lugar de

compra en su gran mayoría son las tiendas de barrio, por lo cual se tomará en

cuenta la distribución el canal de distribución productor- minorista- consumidor

final.

MINORISTA CONSUMIDOR FINAL

40

6.1.3.5. Promoción y publicidad

En lo que respecta a la promoción se planea realizar muestras de 20 gramos

como campaña publicitaria y se entregará mercadería a consignación en

supermercados y bodegas para que se permita el ingreso del producto a las

perchas de los locales, además se pautará cuñas publicitarias en la radio

amazonas radio de preferencia según la encuesta aplicada.

6.1.3.6. Cuña Radial.

“Si quieres estar lleno de energías durante todo el día consume aroma

zamorano el mejor chocolate del mundo, que contiene antioxidantes, vitaminas

y sobre todo fuente de gran energía que se puede tomar en cualquier

momento, acompaña muy bien tus desayunos y siéntete fortalecido con aroma

zamorano”

6.2. ESTUDIO TÉCNICO

El estudio técnico plantea la posibilidad técnica de la producción del insumo

mencionado, además de analizar y determinar el tamaño, la localización, los

equipos, las instalaciones y la organización del recurso humano óptimos

requeridos para realizar el proceso de producción.

6.2.1. LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA

La empresa estará localizada en el Cantón Yantzaza, dentro del plan Leónidas

Proaño en la calle principal que conduce al Pangui, esto permitirá facilitar la

trasportación y encontrar los mínimos costos para la producción, buenos

41

precios y volúmenes de ventas que conduzcan a la máxima rentabilidad, así

también obtener eficiencia para participar con ventajas sobre los competidores.

Así también hay disponibilidad de mano de obra que será empleado en la

empresa.

6.2.2. TAMAÑO DEL PROYECTO.

El Tamaño del proyecto está en relación directa con la capacidad instalada y

utilizada de la planta de producción durante el tiempo que se pretende operar

con la empresa en un tiempo determinado.

6.2.2.1. Capacidad Instalada

La capacidad de la tostadora es de 100 kg /hora multiplicado por las 24 horas

da un resultado de 2400 kg./día que viene hacer la capacidad al 100%, se

trabajara 8 horas diarias determinando una producción de 800 kg por día

multiplicamos por 260 días al año se producirá 20.800kg

Para determinar la capacidad instalada aplicaremos mediante una regla de tres

simple de la siguiente manera:

Demanda insatisfecha 1er. Año = 30.191

Capacidad Instalada = 20.800

6.2.2.2. Capacidad Máxima de Producción

30.191 100% 20.800 X

42

20.800 x 100 = 68,89% 30.191

Se cubrirá el 68,89% de la demanda insatisfecha.

CUADRO 9. Demanda insatisfecha

AÑOS DEMANADA

INSATISFECHA PORCENTAJE A UTILIZARSE

CAPACIDAD INSTALADA

1 30.191kg 68,89% 20.800


6.2.2.3. Capacidad Utilizada

CUADRO 10. Capacidad utilizada


AÑO CAPACIDAD INSTALADA

PORCENTAJE A UTILIZARSE

CAPACIDAD UTILIZADA

ANUAL

1 20.800 68,89% 14.329,12

2 20.800 70,26% 14.614,08

3 20.800 71,66% 14.905,28

4 20.800 73,09% 15.202,72

5 20.800 74.55% 15.506,40

43

6.2.3. INGENIERIA DEL PROYECTO

La estructuración de la presente ingeniería brinda la facilidad de planificar

aspectos fundamentales como:

La instalación de maquinaria, su funcionamiento, secuencia de procesos para

la producción pasta de cacao nacional, la distribución de la planta, y así de esta

manera poder determinar el personal a utilizar y aprovechar eficientemente las

instalaciones para el buen funcionamiento de la planta, determinar el mejor

proceso que permita encontrar menores costos de producción y mayor

rentabilidad.

6.2.4. PROCESO DE INDUSTRIALIZACIÓN

6.2.4.1. Recolección de Materia Prima

Se realiza la recolección del cacao en baba de las fincas de los productores

cumpliendo las siguientes normas: cacao maduro, libre de impurezas,

almendras sanas, cosechas del día, la recolección se la realiza empleando

gavetas plásticas limpias esto asegura un buen manejo del producto.

6.2.4.2. Fermentado

El proceso de fermentado lo realizan en cajones de madera en el cual el cacao

nacional se fermenta por el lapso de 96 a 120 horas, con volteo a las 42

horas y 24 horas.

44

6.2.4.3. Secado

Utilizando rayos solares y en tendales de madera o cemento.

6.2.4.4. Selección

Consiste en retirar las impurezas como grano vano, residuos de

cascara, residuos de piedras u otros objetos extraños del cacao.

6.2.4.5. Clasificación

Se procede a seleccionar el grano con el fin de tener un tostado homogéneo.

Tamaño del grano: ASSS (Arriba superior summer selecto), ASS (Arriba

superior selecto) y AS (Arriba superior)

6.2.4.5. Tostado

El siguiente paso es el tostado el cual se lo realiza a una temperatura de

85ºC por el lapso de 1 hora y 30 minutos. Se utiliza un tostador tipo barril,

capacidad de 80kg. en acero inoxidable.

6.2.4.6. Descascarado

Una vez tostado el grano se enfría por el lapso de unos 20 minutos y se

procede a retirar la cáscara. Para esta actividad se utiliza un descascarador en

acero inoxidable, con rendimiento de 40kg. Hora.

45

6.2.4.7. Molienda

El grano libre de cáscara se lo muele en molinos de martillos y se obtiene una

pasta o licor de cacao con una granulometría superior a 200 mersh (100

micras) para reducir el tamaño de estas a la pasta se la pasa por un

refinador y posteriormente al tanque neutralizador el cual baja la acides esto

durante 2 días a 50ºC. Si utiliza un molino de disco o cualquier otro

molino que de una granulometría inferior a las 50 micros no necesita el

refinador.

6.2.4.8. Almacenamiento y empaque

Se utiliza un cuarto frio para congelar la pasta después de que sale del molino

y poder retirar con facilidad del molde, también para almacenar una vez que

está en su empaque. Temperatura almacenar 20ºC y proceso 10ºC.

6.2.5. DIAGRAMA DE PROCESO PARA ELABORAR PASTA DE

CACAO

RECOLECCION MATERIA PRIMA

SECADO

FERMENTADO

SELECCIÓN CLASIFICACIÓN

TOSTADO

MOLIDO

AEMPACADO

PASTA DE CACAO

DESCASCARADO

46

AROMA ZAMORANO

EL VERDADERO SABOR

DEL CHOCOLATE

Peso Neto: 1Kg

100% Natural

Telf. 0969412279

Yantzaza-Ecuador

6.2.6. CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO TERMINADO

Este producto está diseñado bajo las siguientes características:

Forma: Pasta cuadrada

Color: Café obscuro

Peso: 1kg

Empaque: bolsas de Polietileno

GRÁFICO 2. Empaque

6.2.7. DISTRIBUCIÓN FÍSICA DE LA EMPRESA.

6.2.7.1. Distribución Física de la Empresa

La empresa en si será de 300mt2

distribuida de la siguiente manera:

Área Administrativa 49 m2

47

Planta de producción 100 m2

Bodega de Almacenaje 60 m2

Espacio libre 91 m2

Total 300 m2

GRAFICO 3. Distribución física de la empresa

48

6.2.8. ESTUDIO ORGANIZATIVO

La estructura administrativa de la empresa “AROMA ZAMORANO S.A” estará

establecida en tres niveles jerárquicos los cuales permitirán un buen

funcionamiento de la empresa.

6.2.8.1. Nivel Ejecutivo

Está conformado por el puesto de Gerente, el cual planifica, organiza, coordina,

dirige y controla las labores administrativas, financieras y comerciales de la

empresa, también es el responsable de todas las actividades que se

desarrollan en la misma.

6.2.8.2. Nivel de Apoyo

Está conformado por el puesto de secretaria-Contadora, la cual tiene relación

directa con las actividades administrativas y contables de la empresa.

6.2.8.3. Nivel Operativo

Está conformado por los puestos que desempeñan las personas que realizan

las labores de producción de la empresa.

49

6.2.9. ESTRUCTURA EMPRESARIAL

La estructura de la microempresa del proyecto producción de pasta de cacao

contendrá los siguientes organigramas:

6.2.9.1. Tipo de Organización

Las características y objetivos planteados en el proyecto, exigen dirigir los

esfuerzos y administrar eficientemente todos los recursos disponibles, con la

finalidad de cumplir con las metas y requerimientos que la ejecución de un

proyecto de esta magnitud demanda.

La organización administrativa comprende la determinación del aspecto legal,

los diferentes niveles jerárquicos y las funciones a cumplir, el establecimiento

de los organigrama estructural y funcional, así como el manual de las funciones

para cada uno de los puestos definidos para el labor de la empresa que serán

cumplidos a cabalidad y supervisados por la persona que desempeña la

gerencia o por el organismo que tenga los atributos de realizarlos.

6.2.9.2. Organigrama Estructural

El organigrama estructural es una representación gráfica de la conformación

administrativa de una organización o empresa, permitiendo conocer de una

forma objetiva los puestos operativos y jerárquicos dentro de la empresa. En el

siguiente esquema se puede observar la estructura administrativa que tomara

la empresa, el cual constara de cuatro departamentos como son: Gerencia,

Secretaria- contadora, Operación y ventas.

50

GRAFICO 4. Organigrama estructural

6.2.9.3. Organigrama Funcional

El organigrama funcional es la representación y el detalla de cada una de la

funciones de los departamentos en los que se ha dividió la empresa es por ello

que se tiene el siguiente organigrama.

GERENTE

SECRETARIA -CONTADORA

VENTAS OPERACION

51

GRAFICO 5. Organigrama funcional

GERENTE Persona encargada de representar a la empresa, así como coordinar actividades

SECRETARIA -CONTADORA

-Lleva la contabilidad de la

empresa. -Manejar correspondencia -Atender al público

VENTAS Colocar el producto en el mercado

PRODUCCION ESTIBADOR Y CONDUCTOR-ACOPIADOR Operación de equipos Efectúa funciones básicas Cumple órdenes

52

6.2.10. MANUAL ORGÁNICO FUNCIONAL

MICRO-EMPRESA “AROMA ZAMORANO S.A”

CODIGO: 01

DEPARTAMENTO: ADMINISTRACION GENERAL

TITULO DEL PUESTO: GERENTE

SUBALTERNOS: TODO EL PERSONAL

NATURALEZA DEL TRABAJO

Responsabilidad Administrativa económica y técnica en la ejecución de las

tareas. Planifica, organiza, controlar y orienta las distintas ares de trabajo

FUNCIONES

Formular, planear, dirigir, organizar y evaluar todo lo relacionado con la

fijación y cumplimiento de las políticas y estrategias general de orden

administrativo, financiero y operativo de la empresa.

Representar ser el vocero de la organización frente a los diferentes

reguladores.

Tomar decisiones, elegir entre las diferentes opciones que presenten lo

mejor para la empresa.

Determinar los lugares estratégicos y los intermediarios adecuados para

la venta del producto.

Efectuar los planes, programas y proyectos requeridos para la venta del

producto.

Organizar cursos de capacitación del recurso humano de toda la

empresa.

Tareas administrativas.

53

CARACTERÍSTICAS DE CLASE

El puesto requiere de formación en gerencia o administración de

empresas agropecuarias, con criterio formado y reserva profesional, alta

iniciativa y capacidad para supervisar, coordinar y controlar las

actividades del personal bajo su mando, así como de la empresa en

general.

El puesto requiere de gran responsabilidad y conocimiento de normas y

procedimientos que lleve la empresa.

REQUISITOS MINIMOS

Título profesional en administración de empresas o de ingeniería de

empresas agropecuarias.

Experiencia mínimo 2 años en cargos similares.

Acreditar experiencia en manejo de personal.

Cursos de relaciones humanas.

Cursos en mercadotecnia.

54


CODIGO 02

TITULO DEL PUESTO: SECRETARIA - CONTADORA

SUPERIOR INMEDIATO: GERENTE


Realizar labores de asistencia directa al gerente o departamentos, llevar los

archivos y preparar sesiones de trabajo.

FUNCIONES

Contestar teléfonos y tomar mensajes.

Emisión de cheques.

Manejo de libro de bancos.

Conciliar cuentas bancarias con frecuencia mensuales.

Emitir comprobantes contables.

Realizar retenciones y pagos de impuestos.

Manejo y administración del personal.

Pedir cotizaciones.

Manejo de caja chica.

Emisión de facturas.

Realizar documentos de compras, ingresos, egresos, etc.

55


El puesto requiere de formación de Contabilidad y Auditoría, con criterio

formado y reserva profesional, alta iniciativa y capacidad para

supervisar, coordinar y controlar las actividades del personal bajo su

mando, así como de la empresa en general.

Agilidad en la ejecución de los trámites

El puesto requiere de gran responsabilidad y conocimiento de normas y

procedimientos contables que llevará la empresa.

REQUISITOS MÍNIMOS

Título en Contabilidad y Auditoria

2 años en funciones afines

Cursos de informática

Curso de relaciones humanas

56


CÓDIGO: 03

TITULO DEL PUESTO: VENDEDOR

SUPERIOR INMEDIATO: GERENTE


Responsable del asesoramiento al cliente, utilizando los medios y las técnicas

a su alcance parar conseguir las ventas del producto.

FUNCIONES

Consolidación de cartera de clientes.

Argumentación y cierre de ventas para cumplir con la meta mensual

Calcular la demanda y pronosticar las ventas.

Mantener las buenas relaciones interpersonales

Hacer conocer el producto

Realizar pronóstico de ventas

Velar por la seguridad en la entrega del producto.


El puesto requiere de ato grado de responsabilidad para el desarrollo de

sus funciones.

Requiere carisma y pro actividad para la ejecución de su trabajo

57

REQUISITOS

Educación superior en administración de empresas

Coordinar pedidos de mercadería con vendedores

Experiencia de mínimo un año.

Facilidad de palabra

Buenas relaciones

Emprendedor

Proactivo

58


CODIGO: 04

TITULO DEL PUESTO : ESTIBADOR

SUPERIOR INMEDIATO : GERENTE

NATURALEZA DEL TRABAJO.

Ejecución de las labores de producción en la empresa.

FUNCIONES

Ejecutar el proceso de producción.

Análisis y control de fabricación o manufactura.

Higiene y seguridad industrial.

Control de Calidad.

Velar por la seguridad de la maquinaria y equipo de trabajo.

Realizar la limpieza diaria del taller de trabajo.


El puesto no requiere de formación especializada, requiere

habilidad y destreza suficiente para cumplir las labores de

producción. Es un puesto que requiere de alta movilidad y alto

grado de responsabilidad.

REQUISITOS MÍNIMOS

Bachiller o estudiante universitario

Conocimiento de manejo de maquinaria

Relaciones interpersonales

59


CODIGO: 05

TITULO DEL PUESTO : CONDUCTOR-ACOPIADOR

SUPERIOR INMEDIATO : GERENTE

Naturaleza del trabajo: Vínculo entre los productores y la empresa, persona

encargada de que la materia prima llega a la empresa

FUNCIONES

Acopiador de la materia prima desde las fincas hacia la empresa.

Cargar y descargar la materia prima y procesada.

Realiza el registro de los ingresos de nuevos productores.

Atención al cliente

Informe sobre posibles productores que deseen vender materia prima.

Ayuda al estibador.


Habilidad y destreza suficiente para cumplir las labores de acopiador. Es

un puesto que requiere de alta movilidad y alto grado de

responsabilidad.

REQUISITOS MÍNIMOS:

Conductor profesional

Experiencia en campo profesional mínimo 1 año.

Referencias personales.

60

6.2.11. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

6.2.11.1. Nombre de producto.

El nombre de toda empresa o negocio tiene que ser representativo es decir el

saber indicar que es lo que hace la empresa o el servicio que presta. Razón por

la cual el producto estará identificado con el nombre de “AROMA

ZAMORANO” relacionado al aroma y sabor que tiene nuestro cacao nacional

en Zamora Chinchipe y por ende en el cantón Yantzaza.

6.2.11.2. Tipo de Organización

La empresa AROMA ZAMORANO, para dar una mayor representatividad se

creara en el mercado local y lograr que tenga bases jurídicas sólidas se la

constituirá como una Sociedad Anónima.

6.2.11.3. Misión

Ser una microempresa con misión social enfocada al desarrollo integral de la

provincia, a través del impulso de la actividad comercial, siendo competitivos en

el mercado mediante estrategias enfocadas al logro de las metas

empresariales, esto gracias al trabajo conjunto de las personas.

6.2.11.4. Visión

Ser una microempresa reconocida a nivel nacional e internacional por su

calidad, aroma y sabor de la pasta de cacao nacional, diferenciándonos tanto

61

en los precios, calidad del producto, calidad de servicio que ofrece la empresa

“AROMA ZAMORANO”.

6.2.11.5. Objetivos

Generar fuentes de empleo para los habitantes del cantón Yantzaza.

Difundir y promocionar a la microempresa con sus productos, mejores

clientes, fidelidad al cliente.

Formar parte de las ventas on line

6.2.11.6. Políticas

Realizar una buena selección de las almendras para el procesamiento.

El personal tendrá un horario de entrada y de salida.

El personal deberá estar puntualmente en su puesto de trabajo.

El personal deberá recoger los desperdicios y hacer la limpieza de sus

puestos de trabajo.

Cumplir con las normas sanitarias, utilizar equipo y vestimenta adecuada

para el manejo de la elaboración de la pasta de cacao.

Evitar al máximo causar daños tanto al entorno natural del sector como a

la imagen del mismo.

Cooperar con la comunidad para fomentar el desarrollo de la misma.

62

6.2.11.7. Valores

Honestidad

Responsabilidad

Trabajo en equipo

Actitud de servicio

Innovación

Equidad

Honradez

Prudencia

Creatividad

Desarrollo continuo

63

6.3. ESTUDIO ECONOMICO

El análisis del proyecto constituye la técnica matemático-financiera y analítica,

a través de la cual se determinan los beneficios o pérdidas en los que se puede

incurrir al pretender realizar una inversión u algún otro movimiento, en donde

uno de sus objetivos es obtener resultados que apoyen la toma de decisiones

referente a actividades de inversión.

6.3.1. ACTIVOS FIJOS

6.3.1.1. Maquinaria y Equipo de Producción

Constituye los diversos elementos tecnológicos a utilizarse en las actividades

propias de producción, es el elemento fundamental para el proceso de

transformación. Se detalla a continuación.

64

CUADRO 11. Inversión maquinaria y equipo de producción.

N° MAQUINARIAS Y EQUIPOS CANTIDAD PRECIO

UNITARIO

SUB

TOTAL 12% IVA TOTAL

1 Medidor de Humedad 1 200,00 200,00 24,00 224,00

2 Balanza con capacidad para

300 Kg Mínimo 1 300,00 300,00 36,00 336,00

3 Tostador de almendras 1 1.800,00 1800,00 216,00 2.016,00

4 Descascarilladora para

cacao tostado 1 1.500,00 1500,00 180,00 1.680,00

5 Molinos para almendras de

Cacao principal pines 1 1.500,00 1500,00 180,00 1.680,00

6 Molinos para almendras de

Cacao de rodillo 1 1.500,00 1500,00 180,00 1.680,00

7 Mesa de Trabajo en acero

inoxidable 1 600,00 600,00 72,00 672,00

8 Sistema de moldeado para

Chocolates 1 1.600,00 1600,00 192,00 1.792,00

TOTAL 9.000,00 9.000,00 1.080,00 10.080,00


65

6.3.1.2. Equipo de oficina

CUADRO 12. Equipo de oficina.

DESCRIPCION CANTIDAD V.UNITARIO V.TOTAL

Computadora 1 660,00 660,00

Impresoras 1 74,00 74,00

Teléfonos 1 44,00 44,00

Total 778,00


6.3.1.3. Muebles y enseres

CUADRO 13. Muebles y enseres


Escritorio con silla tipo gerente

1 320,00 320,00

Sillas de oficina 2 15,00 30,00

Archivador aéreo 1 50,00 50,00

Sillas de espera 3x1 2 40,00 80,00

Basureros 4 7,00 28,00

Escritorio con silla tipo secretaria

1 110,00 110,00

Total 618,00


66

6.3.1.4. Vehículo

CUADRO 14. Vehículo para trasportar el producto.


Camioneta 1 28.575,00 28.575,00

Total 28.575,00


6.3.2. ACTIVOS INTANGIBLES O DIFERIDOS

CUADRO 15. Inversiones del activo intangible.

DETALLE V.TOTAL

Elaboración del proyecto 600,00

Constitución Legal de la Empresa 220,00

Registro sanitario 1500,00

Patente GAD de Yantzaza 420,00

Permiso de funcionamiento Intendencia 150,00

Permiso de funcionamiento B. Cuerpo de

Bomberos 42,00

Gastos organizativos 600,00

Imprevistos 5% 176,60

TOTAL 3.708,60


67

6.3.3. ACTIVO CORRIENTE O CAPITAL DE TRABAJO

6.3.3.1. Materia prima directa

Para producir pasta de cacao nacional se requiere almendras de cacao

nacional, la cual debe estar aun en baba, la misma tiene un costo de $1,50 el

kilo en las fincas.

CUADRO 16. Inversión materia prima


6.3.3.2. Materiales indirectos

CUADRO 17. Inversión materia indirecta.

AÑO CANTIDAD VALOR

UNITARIO COSTO TOTAL

1 20.798 0,04 831,92

2 21.212 0,04 848,48

3 21.634 0,04 865,36

4 22.066 0,05 1103,3

5 22.507 0,05 1125,35


AÑO

CAPACIDAD INSTALADA

ANUAL

MATERIA PRIMA (KG)

VALOR UNITARIO

KG

COSTO TOTAL

1 14.329,12 20.798 1,50 31.197,00

2 14.614,08 21.212 1,53 32.454,36

3 14.905,28 21.634 1,56 33.749,00

4 15.202,72 22.066 1,59 35.084,94

5 15.506,40 22.507 1,62 36.461,34

68

6.3.3.3. Mano de obra directa

CUADRO 18. Mano de obra directa


CUADRO 19. Inversión en mano de obra directa para el año 2

RUBROS/ PRESUPUESTOS

CONDUCTOR ACOPIADOR

OBRERO 1

Salario Básico Unificado 400,00 340,00

Décimo Tercer Sueldo 33,33 28,33

Décimo Cuarto Sueldo 33,33 28,33

Vacaciones 33,33 28,33

Aporte Patronal (11,15) 44,60 37,91

Fondos de reserva 33,33 28,33

Total mensual 577,92 491,23

Total anual 6.935,04 5.894,76

TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA

12.829,80


RUBROS/ PRESUPUESTOS

CONDUCTOR ACOPIADOR

OBRERO 1





Aporte Patronal (11,15) 44,60 37,91


Total anual 6.535,08 5.554,80

TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA

12.089,88

69

6.3.3.4. Costo de Producción. Resumen

CUADRO N 20. Costos de producción

DESCRIPCIÓN COSTOS AÑO 1

Materia prima directa 31.197,00

Materiales indirectos 831,92

Mano de obra directa 12.089,88

Total 44.118,80 FUENTE y elaboración: La autora

6.3.4. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

6.3.4.1. Servicios básicos

CUADRO 21. Servicios básicos.

DESCRIPCIÓN UNIDADES CANTIDAD VALOR

UNITARIO

VALOR

MENSUAL

VALOR

ANUAL

Consumo de

energía eléctrica Kw

1100 0,08 88,00 1.056,00

Teléfono Minutos

500 0,03 15,00 180,00

Agua potable m3 20 0,30 6,00 72,00

TOTAL MENSUAL Y ANUAL 109 1.308,00

FUENTE y elaboración: La autora

70

6.3.4.2. Material de Oficina

CUADRO 22. Útiles de oficina.

DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL

Papel boom Resma 2 3,00 6,00

Esferos Unidades 3 0,35 1,05

Borradores Unidad 1 0,25 0,25

Tinta de

impresora Cartucho(Semestral) 2 50 100,00

Carpetas

archivador Unidad 1 6,00 6,00

Carpetas folder Unidad 4 0,25 1,00

Total mensual 114,30

TOTAL ANUAL 1371,60


6.3.4.3. Materiales de limpieza

Cuadro 23. Materiales de limpieza.

DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD V. UNITARIO V.

TOTAL

Ambiental Galón 1 4,90 4,90

Desinfectante Galón 1 6,70 6,70

Detergente 1000 g 1 2,90 2,90

Escoba Unidad 1 2,00 2,00

Franelas Yarda 1 2,20 2,20

Fundas de basura Paquete 1 1,00 1,00

Jaboncillos Unidad 1 0,90 0,90

Lavador de baño Unidad 1 1,00 1,00

Papel higiénico Paquete x 4 1 1,25 1,25

Recogedor de basura Unidad 1 1,80 1,80

Trapeador Unidad 1 2,00 2,00

Total mensual 26,65

TOTAL ANUAL 319,80


71

6.3.4.4. Arriendos.

Cuadro 24. Arriendo local.

DETALLE V. UNITARIO V. TOTAL ANUAL

Arriendo 200,00 2.400,00

TOTAL 2.400,00


6.3.4.5. Sueldos del personal administrativo.

CUADRO 25. Inversión en sueldos administrativos.

RUBROS/PRESUPUESTOS

GERENTE

SECRETARIA CONTADORA

Salario Básico Unificado 600 450




Aporte Patronal 11,15 66,90 50,17


Total anual 8.544,84 6.450,84

TOTAL COSTOS SUELDOS ADMINISTRATIVOS 14.995,68


72

CUADRO 26. Inversión en sueldos administrativos año 2.

RUBROS/PRESUPUESTOS

GERENTE

SECRETARIA CONTADORA





Aporte Patronal 66,90 50,17

Fondos de Reserva 45,83 37,50


Total anual 10.202,64 7,802,04

TOTAL COSTOS SUELDOS 18.004,68


6.3.4.6. Gastos Administrativos, Resumen

CUADRO 27. Gastos de administración, resumen.

DESCRIPCIÓN GASTOS

MENSUAL GASTOS AÑO 1

Sueldos administrativo 1.249,64 14.995,68

Servicios básicos 109,00 1.308,00

Material de oficina 114,30 1.371,60

Útiles de aseo 26,65 319,80

Arriendos 200,00 2400,00

Total 1.699,59 20.395,08 FUENTE Y ELABORACIÓN: La autora

73

6.3.5. GASTOS DE VENTAS

6.3.5.1. Sueldo Ventas

Cuadro 28. Inversión en sueldo ventas para el primer año.

RUBROS/ PRESUPUESTOS VENDEDOR

Salario Básico Unificado $ 340,00

Décimo Tercer Sueldo $ 28,33

Décimo Cuarto Sueldo $ 28,33

Vacaciones $ 28,33

Aporte Patronal (11,15) $ 37,91

Total mensual $ 491,23

TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 5.894,76


Cuadro 29. Inversión en sueldo ventas para el segundo año.

RUBROS/ PRESUPUESTOS VENDEDOR

Salario Básico Unificado $ 340,00

Décimo Tercer Sueldo $ 28,33

Décimo Cuarto Sueldo $ 28,33

Vacaciones $ 28,33

Aporte Patronal (11,15) $ 37,91

Fondos de reserva $ 28,33

Total mensual $ 491,23

TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA ANUAL 5.894,76


74

6.3.5.2. Publicidad

La publicidad se realizará a través de la emisora radio amazonas la emisora de

mayor frecuencia de la ciudad de Yantzaza, 8 pasadas diarias en las horas de

mayor sintonía (7 días a la semana). Cuyo valor es de 85 dólares de publicidad

radial mensual y 1.020,00 anuales.

6.3.5.3. Promoción

Se realizará la degustación puerta a puerta por tres meses mediante la

colaboración de dos personas, las mismas que en sus espaldas llevarán unas

mochilas cafeteras.

Esta degustación se la realizará una vez por semana siendo el día domingo

porque este día las calles están más concurridas, 60 dólares mensuales a cada

colaborador por la degustación, lo que corresponde un total de 120 dólares en

el mes y 360 dólares el total de los tres meses de promoción.

6.3.5.4. Combustible

Cuadro 30. Combustible.

DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL

Diésel galones 60 0,93 55,80

Total mensual 55,80

TOTAL ANUAL 669,60


75

6.3.5.5. Mantenimiento del vehículo

CUADRO 31. Mantenimiento del vehículo.

DESCRIPCION UNIDADES PRECIO V. UNITARIO V. TOTAL

Camioneta 1 28.575,00 1% 285,75

Total mensual 285,75

TOTAL ANUAL 3.429,00


Cuadro 32. Gastos de venta.


DESCRIPCIÓN COSTO MENSUAL

COSTO 1er AÑO

Sueldos 491,23 5.894,76

Publicidad 85,00 1.020,00

Promoción 120,00 1.440,00

Combustible 55,80 669,60

Mantenimiento 285,75 3.429,00

Total 1.037,78 12.453,36

76

6.3.5.6. Resumen total de inversiones

CUADRO 33. Resumen de las inversiones.

RUBRO MONTO

ACTIVOS FIJOS

Maquinaria y Equipo 10.080,00

Equipo de Oficina 778,00

Muebles y Enseres 618,00

Vehículo 28.575,00

TOTAL ACTIVOS FIJOS 40.051,00

ACTIVOS DIFERIDOS

Elaboración del proyecto 600,00

Constitución Legal de la Empresa 220,00

Registro sanitario 1.500,00

Patente GAD de Yantzaza 420,00

Permiso de funcionamiento Intendencia 150,00

Permiso de funcionamiento B. Cuerpo de Bomberos 42,00

Gastos organizativos 600,00

Imprevistos 5% 176,60

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 3.708,60

CAPITAL DE OPERACIÓN

Materia Prima Directa 31.197,00

Materiales Indirectos 831,92

Mano de Obra Directa 12.089,88

Gastos Administrativos 20.395,08

Gastos de Venta 12.453,36

TOTAL CAPITAL DE OPERACIÓN 76.967,24

TOTAL INVERSIÓN $ 120.726,84 FUENTE Y ELABORACIÓN: La autora

77

6.3.6. FINANCIAMIENTO

Para financiar el monto de la inversión se hará uso de las fuentes internas y

externas de financiamiento bajo los siguientes aspectos:

6.3.6.1. Fuentes internas

El 30 % del total de la inversión que corresponde a 36.218,05 dólares será

financiado con aportaciones propias.

6.3.6.2. Fuentes externas

El crédito que mantendrá el proyecto con el Banco Nacional de Fomento

constituirá el 70% que corresponde a 84.508,78 dólares a 5 años plazo al 12%

de interés anual en créditos de producción con el objeto de financiar la ad-

quisición de: maquinaria y parte de las adecuaciones.

CUADRO 34. Financiamiento de la inversión.

FUENTE % MONTO

Capital Propio 30 36.218,05

Crédito 70 84.508,78

TOTAL 100 120.726,83 FUENTE Y ELABORACIÓN: La autora

78

6.3.7. ANÁLISIS DE COSTOS

6.3.7.1. Costo primo

6.3.7.1.1. Materia prima directa

Para el primer año de operación tenemos un costo de $ 31.197,00

6.3.7.1.2. Materiales Indirectos

Están constituidos por todos los materiales e insumos que se consumen en el

proceso productivo pero que no se adhieren al producto $ 831,92.

6.3.7.1.3. Mano de obra directa

Está constituida por la remuneración que debe pagarse al personal que realiza

el proceso de producción. El valor requerido para cubrir el pago de mano de

obra asciende a $ 12.089,88 anuales.

6.3.7.1.4. Gastos de Fabricación

Lo constituyen depreciación de maquinaria y herramientas, de tal forma

tenemos $ 907,20, amortización del activo diferido 741,72

6.3.7.1.5. Depreciaciones

Para la depreciación de los diferentes activos de la empresa se aplica los

coeficientes que ha establecido el Sistema de Rentas Internas, son los

siguientes:

Maquinaria, equipos y muebles 10% anual, 10 años

79

Vehículo 20% anual, 5 años.

CUADRO 35. Depreciación del área de producción.

DESCRIPCIÓN %

DEPRECIACIÓN COSTO TOTAL

V. RESIDUAL DEPRECIACIÓN

ANUAL

Maquinaria y Equipo

10% 10.080,00 $ 1.008,00 907,20

TOTAL 1.008,00 907,20


6.3.7.2. Costo de Operación

Comprende los gastos administrativos, de ventas, financieros y otros gastos no

especificados.

6.3.7.2.1. Gastos de Administración

CUADRO 36. Depreciaciones del área administrativa.

DESCRIPCIÓN %

DEPRECIACIÓN COSTO TOTAL

VALOR RESIDUAL

DEPRECIACIÓN ANUAL

Equipo de Oficina 10% 778,00 77,80 70,02

Muebles y Enseres 10% 618 61,80 55,62

TOTAL 139,60 125,64


6.3.7.2.2. Gastos de Venta

Son los valores necesarios para desarrollar las labores que permitan que el

producto pueda llegar a los usuarios.

80

CUADRO 37. Depreciaciones del área de ventas.

DESCRIPCIÓN DEPRECIACIÓN COSTO TOTAL VALOR RESIDUAL DEPRECIACIÓN

ANUAL

Vehículo 20% 28.575,00 5.715 2.286

TOTAL 5.715 2.286


6.3.7.2.3. Gastos Financieros

Constituyen los intereses a pagar por el crédito obtenido, para el primer año

este valor asciende a los valores correspondientes de 8.785 a los demás años

se muestran en el cuadro correspondiente a la amortización del crédito.

6.3.7.2.4. Otros Gastos

Son los valores necesarios para desarrollar las labores previas a la

implementación de la empresa, está constituido por los activos diferidos, cuyos

valores se los espera recuperar en el lapso de 5 años, además se considera el

valor correspondiente a la amortización del crédito.

CUADRO 38. Amortización del crédito.

Capital: 84.508,78 Tasa: 12% Plazo: 60 MESES

AÑO 1

MESES SALDO

ANTERIOR DIVIDENDOS INTERÉS AMORTIZACIÓN

SALDO FINAL

1 84.508,78 1.408,48 845,09 2.253,57 83.100,30

2 79.166,97 1.408,48 791,67 2.200,15 77.758,49

3 77.825,16 1.408,48 778,25 2.186,73 76.416,68

81

4 76.416,68 1.408,48 764,17 2.172,65 75.008,20

5 75.008,20 1.408,48 750,08 2.158,56 73.599,72

6 73.599,72 1.408,48 736,00 2.144,48 72.191,24

7 72.191,24 1.408,48 721,91 2.130,39 70.782,76

8 70.782,76 1.408,48 707,83 2.116,31 69.374,28

9 69.374,28 1.408,48 693,74 2.102,22 67.965,80

10 67.965,80 1.408,48 679,66 2.088,14 66.557,32

11 66.557,32 1.408,48 665,57 2.074,05 65.148,84

12 65.148,84 1.408,48 651,49 2.059,97 63.740,36

16.901,76 8.785 25.687,21

AÑO 2

MESES SALDO


SALDO FINAL

13 63.740,36 1.408,48 637,40 2.046 62.331,88

14 62.331,88 1.341,81 623,32 1.965 60.990,07

15 60.990,07 1.341,81 609,90 1.952 59.648,26

16 59.648,26 1.341,81 596,48 1.938 58.306,45

17 58.306,45 1.341,81 583,06 1.925 56.964,64

18 56.964,64 1.341,81 569,65 1.911 55.622,83

19 55.622,83 1.341,81 556,23 1.898 54.281,02

20 54.281,02 1.341,81 542,81 1.885 52.939,21

21 52.939,21 1.341,81 529,39 1.871 51.597,40

22 51.597,40 1.341,81 515,97 1.858 50.255,59

23 50.255,59 1.341,81 502,56 1.844 48.913,78

24 48.913,78 1.341,81 489,14 1.831 47.571,97

16.168,39 6.756 22.924

AÑO 3

MESES SALDO


SALDO FINAL

25 47.571,97 1.341,81 475,72 1.818 46.230,16

26 46.230,16 1.341,81 462,30 1.804 44.888,35

27 44.888,35 1.341,81 448,88 1.791 43.546,54

28 43.546,54 1.341,81 435,47 1.777 42.204,73

29 42.204,73 1.341,81 422,05 1.764 40.862,92

30 40.862,92 1.341,81 408,63 1.750 39.521,11

31 39.521,11 1.341,81 395,21 1.737 38.179,30

32 38.179,30 1.341,81 381,79 1.724 36.837,49

33 36.837,49 1.341,81 368,37 1.710 35.495,68

34 35.495,68 1.341,81 354,96 1.697 34.153,87

82

35 34.153,87 1.341,81 341,54 1.683 32.812,06

36 32.812,06 1.341,81 328,12 1.670 31.470,25

16.101,72 4823,04 20.925

AÑO 4

MESES SALDO


SALDO FINAL

37 31.470,25 1.341,81 314,70 1.657 30.128,44

38 30.128,44 1.341,81 301,28 1.643 28.786,63

39 28.786,63 1.341,81 287,87 1.630 27.444,82

40 27.444,82 1.341,81 274,45 1.616 26.103,01

41 26.103,01 1.341,81 261,03 1.603 24.761,20

42 24.761,20 1.341,81 247,61 1.589 23.419,39

43 23.419,39 1.341,81 234,19 1.576 22.077,58

44 22.077,58 1.341,81 220,78 1.563 20.735,77

45 20.735,77 1.341,81 207,36 1.549 19.393,96

46 19.393,96 1.341,81 193,94 1.536 18.052,15

47 18.052,15 1.341,81 180,52 1.522 16.710,34

48 16.710,34 1.341,81 167,10 1.509 15.368,53

16.101,72 2890,84 18.993

AÑO 5

MESES SALDO


SALDO FINAL

49 15.368,53 1.341,81 153,685 1.495,50 14.026,72

50 14.026,72 1.341,81 140,267 1.482,08 12.684,91

51 12.684,91 1.341,81 126,849 1.468,66 11.343,10

52 11.343,10 1.341,81 113,431 1.455,24 10.001,29

53 10.001,29 1.341,81 100,013 1.441,82 8.659,48

54 8.659,48 1.341,81 86,595 1.428,40 7.317,67

55 7.317,67 1.341,81 73,177 1.414,99 5.975,86

56 5.975,86 1.341,81 59,759 1.401,57 4.634,05

57 4.634,05 1.341,81 46,341 1.388,15 3.292,24

58 3.292,24 1.341,81 32,922 1.374,73 1.950,43

59 1.950,43 1.341,81 19,504 1.361,31 608,62

60 608,62 1.341,81 6,086 1.347,90 -733,19

16.101,72 958,629 17.060

CREDITO 81.375,31

INTERÉS A PAGAR 24.214

CRÉDITO E INTERÉS DEL DINERO.

105.589,19


83

6.3.8. ESTRUCTURA DE COSTOS

La presente proyección se ha efectuado considerando el indicador económico

tasa de inflación del 2 %.

CUADRO 39. Presupuestos de costos proyectados.

RUBROS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO

Costo de Producción

1 2 3 4 5

Materia Prima Directa

31.197,00 31.508,97 31.824,06 32.142,30 32.463,72

Materiales Indirectos

831,92 840,24 848,64 857,13 865,70

Mano de Obra Directa

12.089,88 12.210,78 12.332,89 12.456,22 12.580,78

Total costo primo 44.118,80 44.559,988 45.005,59 45455,64 45910,20

COSTO DE PRODUCCIÓN

Depreciación de Maquinaria y Equipo

907,20 907,20 907,20 907,20 907,20

Total costo de fabricación

907,20 907,20 907,20 907,20 907,20

GASTOS DE OPERACIÓN

Gastos de Administración

Sueldos y Salarios 14.995,68 15.145,64 15.297,09 15.450,06 15.604,56

Material de Oficina 1.371,60 1385,32 1399,17 1413,16 1427,29

Energía Eléctrica 1.056,00 1066,56 1077,23 1088,00 1098,88

Agua Potable 72,00 72,72 73,45 74,18 74,92

Arriendos 2.400,00 2.424,00 2.448,24 2.472,72 2.497,45

Servicio Telefónico 180,00 181,80 183,62 185,45 187,31

Materiales de limpieza

319,80 323,00 326,23 329,49 332,79

Deprec. de Equipo de Oficina

70,02 70,02 70,02 70,02 70,02

Deprec. De Muebles y Enseres

55,62 55,62 55,62 55,62 55,62

84

Total Gastos Administrativos

20.520,72 20724,67 20930,66 21138,71 21348,84

Gastos de Venta

Sueldos y salarios 5.894,76 5.953,71 6.013,24 6.073,38 6.134,11

Publicidad 1.020,00 1.030,20 1.040,50 1.050,91 1.061,42

Promoción 1.440,00 1.454,40 1.468,94 1.483,63 1.498,47

Combustible 669,60 676,30 683,06 689,89 696,79

Mantenimiento 3.429,00 3463,29 3497,92 3532,90 3568,23

Deprec. de Vehículo

2.286 2.286 2.286 2.286 2.286

Total Gastos de Venta

14.739,36 14.863,89 14.989,67 15.116,71 15.245,02

Gastos Financieros

Intereses 8.785 6.756 4823,04 2890,84 958,629

Total Gastos Financieros

8.785 6.756 4823,04 2890,84 958,629

Otros gastos

Amortización del Activo Diferid.

741,72 741,72 741,72 741,72 741,72

Total Otros Gastos 741,72 741,72 741,72 741,72 741,72

TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN

89.812,80 88.553,47 87.397,88 86.250,82 85.111,61


CUADRO 40. Costo total de producción, resumen.

DECRIPCIÓN VALOR ANUAL

V. DEPREC. ANUAL

VALOR REAL

Costos de Producción

44.118,80 907,2 45.026,00

Gastos de Administración

20.395,08 125,64 20.520,72

Gastos de venta 12.453,36 2.286 14.739,36

Gastos financieros

8.785 8.785

Otros Gastos 741,72 741,72

TOTAL 89.812,80


85

CUADRO 41. Estructura de costos.

DESCRIPCION

AÑO 1

AÑO 3

AÑO 5

FIJO VARIABLE FIJO

VARIABLE FIJO

VARIABLE

COSTOS DIRECTOS

Materia Prima Directa 31.197,00 31.824,06 32.463,72

Mano de Obra Directa 12.089,88 12.332,89 12.580,78

COSTO DE FABRICACION

Materiales Indirectos 831,92 848,64 865,70

Depreciaciones 907,2 907,2 907,2

GASTOS DE ADMINISTRATIVOS

Sueldos y Salarios 14.995,68 15.297,09 15.604,56

Gastos Generales 5.525,04 5.633,57 5.744,28

COSTO DE VENTA

Sueldos y Salarios 5.894,76 6.013,24 6.134,11

Publicidad 1.020,00 1.040,50 1.061,42

Promoción 1.440,00 1.468,00 423,75

Combustibles 669,90 683,06 1.498,47 969,79

Mantenimiento 3.429,00 3.497,92 3.568,23

Depreciación Vehículo 2.286,00 2.286,00 2.286,00

GASTOS FINANCIEROS

intereses 8.785,00 4.823,04 958,629

OTROS GASTOS

Amortización del Activo Diferid.

741,72 741,72 741,72

Total Costo Fijo y Variable 32.810,4 57.002,70 33387,32 54.009,61 34401,5 51.406,85

Total 89.812,80 87.397,88 85.111,61


86

6.3.9. COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

FORMULA:

CUADRO 42. Costo Unitario de Producción.

AÑOS

COSTO TOTAL DE

PRODUCCION No. UNIDADES PRODUCIDAS

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

1 89.812,80 14.329,12 6,26

2 88.553,47 14.614,08 6,38

3 87.397,88 14.905,28 6,50

4 86.250,82 15.202,72 6,63

5 85.111,61 15.506,40 6,76 FUENTE Y ELABORACIÓN: La autora

6.3.10. PRECIO DE VENTA

Para establecer el precio de venta al público, inicialmente al costo le

asignaremos un margen de utilidad del 57% por kg. que permita comercializar

el producto brindando utilidad a la empresa, y que a su vez los intermediarios

también puedan obtener su margen de utilidad sin que el precio rebase las

expectativas de los consumidores.

COSTO VALOR UNITARIO

COSTO UNITARIO = COSTO TOTALES / UNIDADES PRODUCIDAS

CU= 89.812,80 / 14.329,12

CU= 6,26 ctvs.

87

CUADRO 43. Calculo de Ingreso por Ventas.

AÑO

COSTO UNIDADES COSTO DE MARGEN PRECIO

DE INGRESOS

TOTAL PRODUCIDAD LA UNIDAD UTILIDAD

57% VENTA TOTALES

1 89.812,80 14.329,12 6,26 3,57 9,83 $ 140.829,46

2 88.553,47 14.614,08 6,38 3,64 10,02 $ 146.383,39

3 87.397,88 14.905,28 6,50 3,71 10,21 $ 152.108,38

4 86.250,82 15.202,72 6,63 3,78 10,41 $ 158.246,63

5 85.111,61 15.506,40 6,76 3,85 10,61 $ 164.572,52


88

6.3.11. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS.

CUADRO 44. Estado de pérdidas y ganancias.


PERIODOS 1 2 3 4 5

Ingresos por ventas $ 140.829,46 $ 146.383,39 $ 152.108,38 $ 158.246,63 $ 164.572,52

( - ) Costo Total 89.812,80 88.553,47 87.397,88 86.250,82 85.111,61

( = ) Utilidad Bruta Ventas

$ 51.016,66 $ 57.829,92 $ 64.710,50 $ 71.995,81 $ 79.460,91

( - ) 15% Utilidad de Trabajadores

7.652,50 8.674,49 9.706,58 10.799,37 11.919,14

( = ) Utilidad Antes Impuestos a la Renta $ 43.364,16 $ 49.155,44 $ 55.003,93 $ 61.196,44 $ 67.541,78

( - ) 25% Impuesto a la renta

$ 10.841,04 $ 12.288,86 $ 13.750,98 $ 15.299,11 $ 16.885,44

( = ) Utilidad Liquida ejercicio

$ 32.523,12 $ 36.866,58 $ 41.252,95 $ 45.897,33 $ 50.656,33

( - ) 10% reserva Legal

$ 3.252,31 $ 3.686,66 $ 4.125,29 $ 4.589,73 $ 5.065,63

( = ) Utilidad Neta $ 29.270,81 $ 33.179,92 $ 37.127,65 $ 41.307,60 $ 45.590,70

89

6.3.12. PUNTO DE EQUILIBRIO

6.3.12.1. CÁLCULOS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL PRIMER AÑO

6.3.12.1.1. Método Matemático

En función de la capacidad instalada

PE = _______ Costo Fijo _ ___ x 100 Ventas Totales – Costos Variables

PE = ____ 32.810,40______ ____ _ x 100 $ 140.829,46 - 57.002,70 PE = 39,14 %

En función de las ventas

PE = ____ Costo Fijo _ _ _ 1 - ___Costo Variable_ Ventas Totales PE = ____ 32.810,40 _ _ 1 - ___57.002,70___ $ 140.829,46

PE = 54684,00 dólares

90

6.3.12.2. CÁLCULOS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL TERCER

AÑO




PE = __________ 33387,32____ _ x 100 $152.108,38 – 54.009,61 PE = 50,51 %


PE = ____ Costo Fijo______ _ 1 - ___Costo Variable____ Ventas Totales

PE = ____ 33387,32_ _ _____ 1 - ___54.009,61____ $ 152.108,38


91

6.3.12.3. CÁLCULOS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL QUINTO AÑO




PE = __________ 34.401,50____ _ x 100 $164.572,52 – 51.406,85 PE = 30,39 %


PE = ____ Costo Fijo _ _ _ 1 - ___Costo Variable_ 164.572,52

PE = ____ 47.647,63 _ _ _ 1 - ___70185,70____ $ 164.572,52


92

6.4. EVALUACIÓN FINANCIERA

CUADRO 45. Flujo de caja

DENOMINACION AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS

Ventas $ 140.829,46 $ 146.383,39 $ 152.108,38 $ 158.246,63 $ 164.572,52

Crédito Banco Nacional de Fomento

84.508,78

Capital Propio 36.218,05

Valor de Rescate 5.715

Total de Ingresos 120.726,83 140.829,46 146.383,39 152.108,38 158.246,63 170.287,52

EGRESOS

Activo Fijo 40,051,00

Activo Diferido 3.708,60

Activo Circulante 76.967,24

Presupuesto de Operación

89.812,80 88.553,47 87.397,88 86.250,82 85.111,61

Depreciaciones 3318,84 $ 3.318,84 3318,84 3318,84 3318,84

Amortización de Capital 25.687,21 22.924,00 20.925 18.993 17.060

Total de Egresos 120.726,84 118.818,85 114.796,31 111.641,72 108.562,66 105.490,45

FLUJO DE CAJA 0 22.010,61 31.587,08 40.466,66 49.683,97 64.797,07


93

6.4.1. EVALUACIÓN DEL PROYECTO

La evaluación consiste en una serie de cálculos para medir la eficiencia,

eficacia, economía, objetividad, impacto del proyecto, sobre la base del

planteamiento de objetivos claros y definidos.

6.4.2. VALOR ACTUAL NETO.

Factor De Actualización

1

FA= ---------------

(1+i) ⁿ

CUADRO 46. Valor actual neto.

AÑOS FLUJO NETO FACTOR ACT. VALOR ACTUALIZADO

12%

0 120.726,84

1 22.010,61 0,893 $ 19.652,33

2 31.587,08 0,797 $ 25.181,03

3 40.466,66 0,712 $ 28.803,37

4 49.683,97 0,636 $ 31.575,06

5 64.797,07 0,567 $ 36.767,60

FUENTE Y ELABORACIÓN: La autora $ 141.979,39

V.A.N. = Sumatoria Flujo Neto – Inversión

V.A.N. = 21.252,55

Análisis. El valor actual neto es de 21.252,55$; es decir que luego de haber

recuperado la inversión tiene un beneficio de 21.252,55$; que es mayor a la

unidad. Por lo tanto el proyecto si es factible.

94

6.4.3. RELACIÓN BENEFICIO / COSTO

CUADRO 47. Relación beneficio costo.

AÑOS

INGRESOS EGRESOS FACTOR DE INGRESOS EGRESOS

ORIGINALES ORIGINALES ACTUALIZA ACTUALIZA ACTUALIZA

1 $ 140.829,46 118.818,85 0,893 125740,59 106088,2589

2 $ 146.383,39 114.796,31 0,797 116695,95 91514,9155

3 $ 152.108,38 111.641,72 0,712 108267,74 79464,37113

4 $ 158.246,63 108.562,66 0,636 100568,60 68993,53307

5 $ 164.572,52 105.490,45 0,567 93382,87 59858,11435


544655,74 405919,19

Análisis. El presente proyecto es factible porque el resultado de la relación

beneficio/costo es mayor que uno, o sea por cada dólar invertido se gana 0,34

centavos.

95

6.4.4. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE CAPITAL

CUADRO 48. Periodo de recuperación de capital.

año Flujo neto

Factor de flujo flujo

actuali.

Actualización actualizado acumulado

0 120.726,84

1 22.010,61 0,893 $ 19.652,33 19652,328

2 31.587,08 0,797 $ 25.181,03 44833,36

3 40.466,66 0,712 $ 28.803,37 73636,73

4 49.683,97 0,636 $ 31.575,06 105211,79

5 64.797,07 0,567 $ 36.767,60 141979,39


∑

4,4219

Análisis. Significa que se recuperará la inversión del proyecto en 4 años, 4

meses y 22 días.

96

6.4.5. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

CUADRO 49. Tasa interna de retorno.

AÑOS

ACTUALIZACION

FLUJO NETO FACTOR

ACT. VAN

MENOR FACTOR

ACT. VAN

MAYOR

14,00% 18,00%

0 120.726,84

1 22.010,61 0,877 19307,55 0,847 18653,06

2 31.587,08 0,769 24305,24 0,718 22685,35

3 40.466,66 0,675 27313,84 0,609 24629,26

4 49.683,97 0,592 29416,90 0,516 25626,44

5 64.797,07 0,519 33653,57 0,437 28323,40


133.997,10 119917,51

13.270,26 -809,33

(

)

(

)

14 + 4 (0,94)

TIR = 14 + 0,94

TIR = 14,94 %

Análisis:

Si la TIR es mayor que el costo de capital debe aceptarse el proyecto

Si la TIR es igual que el costo de capital es indiferente llevar a cabo el

proyecto.

Si la TIR es menor al costo de capital debe rechazarse el proyecto.

El proyecto debe aceptarse por cuanto la TIR es mayor al costo de capital.

97

6.5. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

CUADRO 50. Identificación de Impactos Ambientales y Mitigación.

IMPACTOS AMBIENTALES MEDIDAS DE METIGACIÓN PROGRAMADAS

Generación de cascarilla fruto del proceso productivo

Producción de Humus de lombriz

Compost con la finalidad de

devolver a los agricultores para

incorporar a las plantaciones de

cacao

Generación de Ruido en el proceso de instalación y operación de las maquinarias

Utilización de equipos de

protección auditiva.

Influencia en los productores por el cambio en la variedad de cacao

Se plantea adquirir en la fábrica la

producción solo de cacao nacional

para lo cual se realizarán

capacitaciones relacionadas a

ventajas del uso de esta variedad

Descarga de desechos sólidos y líquidos derivados del proceso de operación y mantenimiento de los equipos

Construcción de fosas para

depositar desechos.

Generación de empleo Se crearan 5 empleos directos y

se beneficiarán a

aproximadamente a 200 familias

productoras de cacao de la zona

Contaminación del agua y suelo por desechos orgánicos (microempresa).

Construcción de un pozos

sépticos

Contaminación del suelo y agua por uso de productos químicos, en el procesamiento de cacao

Uso de productos orgánicos, en el

procesamiento de cacao

Mejoramiento de la producción agrícola Incremento de los ingresos económicos

Asistencia Técnica Agrícola.

Capacitación administra


98

7. DISCUSIÓN

En relación al estudio de mercado, se aplicó una encuesta a 370

personas económicamente activas del cantón Yantzaza, parámetros con

los cuales se busca satisfacer una necesidad anhelada por el mercado.

La misma que permitió determinar una demanda de 327.827,50Kg. de

pasta de cacao nacional por año, con una demanda insatisfecha de

30.191Kg.

Existen 8 oferentes de los cuales 3 son productores y 5

comercializadores que comercializan 2.592 kg anuales de pasta de

cacao nacional, es poco probable que estos incrementes su producción

debido a que no tienen suficiencia económica y productiva, por el hecho

de que son personas de bajos recursos económicos.

La empresa se ubicara en el Cantón Yantzaza, dentro del plan Leonidas

Proaño, lugar propicio para la industria ya que cuenta con todos los

servicios básicos y amplio espacio además nos facilitara la

transportación de la materia prima y materia elaborada.

Considerando la demanda insatisfecha, la capacidad inicial será de

20.800Kg. capacidad total de la empresa, esto se da debido a que en el

cantón Yantzaza la mayoría de productores no le da un valor agregado a

la producción de cacao.

El diagrama del proceso de industrialización es claro señalando las

actividades a realizar según las etapas del proceso. La distribución de la

planta es de 4 áreas, resaltando el área de producción que es de 100m2.

La planta contara con 5 personas que realizaran las respectivas

funciones asignadas.

99

El presente proyecto exhibe una inversión de total de $120.726,84,

siendo $ 40.051,00 en inversión de activos fijos, que representa a todos

los bienes que la empresa utilizara durante el proceso de producción, en

el activo diferido se utilizara $3.708,60 y en capital de operación se

invertirá $76.967,24 los mismos que servirán para la producción de la

pasta de cacao nacional.

Para financiar el proyecto se requiere de un crédito bancario por el

monto de 84.508,78 dólares, el cual se ejecutara al Banco Nacional de

fomento con una tasa de interés del 12% para 60 meses.

El costo por Kg. De pasta de cacao será de $6,26 y la venta se la

realizara a $9,83 con un margen de utilidad de 56% teniendo de esta

manera un total de ingreso de $140.829,46

Para que exista el punto de equilibrio en el primer año debe realizar un

ingreso de $54.684,00 con una capacidad de producción de 39,14%.

El análisis financiero demuestra que el proyecto es factible con un VAN

de 21.252,55 con un Beneficio/costo de 1,34 haciendo que por cada

dólar invertido se gane 0,34 centavos; con un periodo de recuperación

del capital de 4 años 4 meses y 22 días; y una Tasa Interna de Retorno

de 14,94%.

El presente proyecto afectara al sistema auditivo, al agua y suelo, sin

embargo se tomara medidas de prevención, de forma que el impacto

generado al final no sea de gran magnitud por lo que el proyecto es

viable desde el punto de vista ambiental.

100

8. CONCLUSIONES

El estudio de mercado realizado determino que existe una demanda de

pasta de cacao en la ciudad de Yantzaza anual es de 32.783Kg, la

oferta es de 2.592 Kg/año, habiendo una demanda insatisfecha de

30.191. Adicionalmente se pudo evidenciar que los proveedores de

pasta de cacao no tienen la capacidad suficiente para abastecer al

cantón por lo que la implementación del presente proyecto es factible.

El costo de inversión para la implementación de la micro – empresa para

la producción de pasta de cacao es de $120.726,84 con un capital

propio de $36.218,05 y un financiamiento externo de $84.508,78, con

plazo de 60 meses, la proyección dada es para 5 años.

El valor actual neto es de 21.252,55, que indica que luego de los 5 años

de vida del proyecto, se logra recuperar las inversiones revelando una

situación satisfactoria para el productor en la implementación de la micro

– empresa de producción de pasta de cacao la ciudad Yantzaza.

El indicativo económico Beneficio Costo (B/C) es de 1,34, que revela

que por cada dólar invertido se recupera 0,34 centavos de dólar que

bajo las condiciones donde se desarrollara el proyecto son evidentes.

La recuperación de la inversión es en un tiempo de 4 años, 4 meses y

22 días.

La Tasa Interna de Retorno (TIR), es de 14,94%, que advierte que luego

de los 5 años de vida del proyecto se logra recuperar los activos fijos,

activos intangibles y el capital del trabajo; demuestra una posición

satisfactoria para implementar el proyecto, si rentable, si se mantiene las

condiciones de las proyecciones, existiendo una recuperación de lo

invertido y se generan utilidades anuales.

101

La maquinaria instalada tiene la capacidad para producir 20.800 kg, el

primer año iniciara produciendo 14.329,12 kg de acuerdo a la demanda

insatisfecha.

102

9. RECOMENDACIONES

EL empresario debe aprovechar la producción local de cacao nacional

fino de aroma que es promovida por las diferentes entidades públicas

con la finalidad de garantizar la materia prima de calidad.

Identificar los diferentes tipos de cacao y sus características

organolépticas para evitar mezclas que perjudicarían la calidad de la

pasta de cacao.

Realizar alianzas estratégicas con las diferentes Asociaciones de

productores para establecer compromisos para el acopio estandarizado

de cacao en baba para homogenizar las características del cacao.

Dar a conocer mediante plan de promoción y publicidad las

características especiales de la pasta de cacao nacional fino de aroma

frente a otras especias de cacao.

Vincular la producción de pasta de cacao con los diferentes programas

y proyectos gubernamentales con la finalidad de fortalecer y posicionar

la empresa en el catón y provincia.

103

10. BIBLIOGRAFIA

ALVARADO, E. et-al. 2012. Manual del Cacaotero Amazónico para

promotores Kichwasgtz Quito, Ec. 60 p.

ANECACAO, 2006 memoria del taller: Manejo del cacao (teoría y

práctica). Yantzaza.

BACA, G. (2010). Evaluacion de proyectos (sexta ed.). Mexico: Mc Graw

Hill

HERNANDEZ. F. (2005). Formulación y Evaluación de Proyectos de

Inversión, Thomson- Mexico.

MIRAGEM, S. (1982). Guía para la elaboración de Proyectos de

desarrollo Agropecuario, San José - Costa Rica.

MONTEROS, E. 2005. Manual de Gestión Microempresarial Editorial

Universitaria. Ecuador.

PAREDES, N 2009: Manual de cultivo de cacao para la Amazonía

Ecuatoriana, Instituto Nacional Autónomo de Investigaciones Agropecuarias, Quito.

QUINGAÍSA, E. 2007. ESTUDIO DE CASO: DENOMINACION

DEORIGEN “CACAO ARRIBA” Consultoría realizada para la FAO y el

IICA en el marco del estudio conjunto sobre los productos de calidad

vinculada al origen, Quito, Ec. 69 p.

SARANGO, 2010. Formulación y Evaluación de Proyectos

Agropecuarios. Loja: Universidad Nacional de Loja.

104

11. ANEXOS

ANEXO 1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA




ENCUESTA # 01

Apreciado Sr. /Sra.

En calidad de egresada de la Carrera de Administración y Producción

Agropecuaria de la Universidad Nacional de Loja, me encuentro realizando

una encuesta que me permita recopilar información para realizar la

investigación sobre: “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN

DE UNA MICRO-EMPRESA DE PRODUCCIÓN DE PASTA DE CACAO

NACIONAL EN LA CIUDAD DE YANTZAZA, CANTÓN YANTZAZA,

PROVINCIA DE ZAMORA CHINCHIPE”, motivo por el cual solicito su valiosa

colaboración concediéndome la siguiente información.

Nombre…………………………………………………………………………………..

Sexo:…………………………………………………………………………….…....,

Edad (años)…………….…………………………………………………………..…..

Lugar:……………………………………………………………………………….…….

Fecha:…………………………………………………………………………….….…

105

1.- ¿Consume Ud. pasta de cacao?

Sí_______________ No___________________

2.- ¿Si su respuesta fue afirmativa cuáles son las razones por las que

consume este producto?

Características especiales_________________________

Tradición_______________________________________

Rico___________________________________________

3.- ¿Qué cantidad de pasta de cacao consume al mes?

1 kilos____________ 3 kilos____________

5 kilos____________ 7 kilos____________

4.- ¿Dónde Adquiere el producto?

Mercado ____________ Tienda del barrio_________

Distribuidor __________ Productor_______________

5.- ¿Cómo considera la atención en el local en donde Ud. Adquiere el

producto?

Excelente____________ Buena_________________

Regular _____________ Mala___________________

6.- En caso de implementarse una empresa dedicada a la producción de

pasta de cacao nacional en el ciudad de Yantzaza ¿Ud. Estaría dispuesto

hacer uso de este producto?

Sí___________________ No___________________

7.- ¿Qué medio publicitario usted prefiere, para que se dé a conocer la


Radio romántica_____________ Radio amazonas_______________

Televisión los encuentros_______ Diario centinela________________

Diario la hora_________________

GRACIAS POR SU COLABORACION

106

ANEXO 2. ANÁLISIS DE LA OFERTA




ENCUESTA # 02

Apreciado Sr. /Sra. Vendedor/a

En calidad de egresada de la Carrera de Administración y Producción

Agropecuaria de la Universidad Nacional de Loja, me encuentro realizando

una encuesta que me permita recopilar información para realizar la

investigación sobre: “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN

DE UNA MICRO-EMPRESA DE PRODUCCIÓN DE PASTA DE CACAO

NACIONAL EN LA CIUDAD DE YANTZAZA, CANTÓN YANTZAZA,

PROVINCIA DE ZAMORA CHINCHIPE”, motivo por el cual solicito su valiosa

colaboración en la contestación de las siguientes preguntas.

Nombre del productor o negocio……………..……………………………………

Lugar:…………….……………………………………………………………………

Fecha:…………………………………………………………………………………

107

1.- ¿Qué cantidad de pasta de cacao nacional vende mensualmente?

18 - 24kg_________________ 25 – 31 kg______________

32 – 38 kg_________________ 39 - 45kg_______________

2.- ¿Cuál es el precio de venta al público de 1kg de la pasta de cacao

nacional?

4,25 – 5,25________________ 5,50 – 6,50______________

6,75 – 7,75________________

3.- ¿Hay suficiente mercado para comercializar pasta de cacao?

Sí_______________________ No____________________

4.- ¿De qué manera realiza la venta?

Al contado_________________ A crédito________________

GRACIAS POR SU COLABORACION

108

ANEXO 3. TABULACIÓN DE LAS ENCUESTAS DIRIGIDAS A LOS

CONSUMIDORES DEL CANTON YANTZAZA

1.- ¿Consume Ud. pasta de cacao?

ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE

SI 280 76

NO 90 24

TOTAL 370 100

DATOS OPCIONES % N N (Proyectada)

% DE ENCUESTADOS

SI 76 9295

706,42

NO 24 223,08

TOTAL 100 9295 929,50

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

SI NO

76%

24%

109

2.- ¿Si su respuesta fue afirmativa cuáles son las razones por las que

consume este producto?


CARACTERÍSTICAS ESP. 95 34

RICO 93 33

TRADICIÓN 92 33

TOTAL 280 100

3.- ¿Qué cantidad de pasta de cacao consume al mes?


1 KILOS 66 24

3 KILOS 124 44

5 KILOS 53 19

7 KILOS 37 13

TOTAL 280 100

33%

33%

34%

34%

CARACTERÍSTICASESP.

RICO TRADICIÓN

110

Promedio de compra de pasta de cacao

ALTERNATIVA FRECUENCIA MENSUAL ANUAL

1 66 66 792

2 124 248 2976

3 53 159 8427

4 37 148 1776

TOTAL 280 621 13971

∑ anual

x= -------------

N

En Donde:

13971

x= --------------= 49,89 = 50kg pasta de cacao

280

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

1 KILOS 3 KILOS 5 KILOS 7 KILOS

24%

44%

19% 13%

111

4.- ¿Dónde Adquiere el producto?


MERCADO 71 25

TIENDA DEL BARRIO

83 30

DISTRIBUIDOR 48 17

PRODUCTOR 78 28

TOTAL 280 100

5.- ¿Cómo considera la atención en el local en donde Ud. Adquiere el

producto?


EXCELENTE 51 18

BUENA 98 35

REGULAR 96 34

MALA 35 13

TOTAL 280 100

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30% 25% 30%

17%

28%

112

6.- En caso de implementarse una empresa dedicada a la producción de pasta de cacao nacional en el ciudad de Yantzaza ¿Ud. Estaría dispuesto hacer uso de este producto?

0%

10%

20%

30%

40%

18%

35% 34%

13%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

SI NO

97%

3%


SI 255 91

NO 25 9

TOTAL 280 100

113

7.- ¿Qué medio publicitario usted prefiere, para que se dé a conocer la



RADIO ROMANTICA 100 36

RADIO AMAZONAS 102 36

TELEVISION LOS ENCUENTROS 69 25

DIARIO CENTINELA 3 1

DIARIO LA HORA 6 2

TOTAL 280 100

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

RADIOROMANTICA

RADIOAMAZONAS

TELEVISIONLOS

ENCUENTROS

DIARIOCENTINELA

DIARIO LAHORA

36% 36%

25%

1% 2%

114

ANEXO 4.- TABULACION E INTERPRETACION DE LA ENCUESTA REALIZADA A LOS OFERENTES 1.- ¿Qué cantidad de pasta de cacao nacional vende mensualmente?

DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE

18 - 24kg 4 50

25 – 31 kg 2 25

32 – 38 kg 1 12,5

39 - 45kg 1 12,5

TOTAL 8 100

VENTA PROMEDIO MENSUAL

Detalle Frecuencia XM F.XM

18 - 24kg 4 21 84

25 – 31 kg 2 28 56

32 – 38 kg 1 35 35

39 - 45kg 1 42 42

TOTAL 8 217

Para ello, se explica la siguiente formula:

∑ F.Xm

x= --------------

N

217

x= -----------= 27.12 kg. pasta de cacao

8

La venta promedio mensual de cada productor es de 27,12kg de pasta de

cacao, la venta promedio anual será de 2.592 kg. De pasta de cacao

(27x8x12meses)

115

2.- ¿Cuál es el precio de venta al público de 1kg de la pasta de cacao nacional?


4,25 – 5,25 2 25

5,50 – 6,50 4 50

6,75 – 7,75 2 25

TOTAL 8 100

25%

50%

25%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

4,25 – 5,25 5,50 – 6,50 6,75 – 7,75

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

50%

18 - 24kg 25 – 31 kg

32 – 38 kg

39 - 45kg

50%

25%

12,50% 12,50%

116

3.- ¿Hay suficiente mercado para comercializar pasta de cacao?

4.- ¿De qué manera realiza la venta?

DETALLE FRECUENCIA Porcentaje

AL CONTADO 8 100

A CREDITO 0 0

TOTAL 8 100


SI 8 100

NO 0 0

TOTAL 8 100

0%

20%

40%

60%

80%

100%

SI NO

100%

0%

117

ÍNDICE

CONTENIDOS PÁG

PORTADA i

APROBACIÓN ii

CERTIFICACIÓN iii

AUTORÍA iv

CARTA DE AUTORIZACIÓN v

AGRADECIMIENTO vi

DEDICATORIA vii

1. TÍTULO 1

2. RESUMEN 2

3. INTRODUCCIÓN 6

4. REVISIÓN DE LITERATURA 8

5. MATERIALES Y MÉTODOS 28

6. RESULTADOS 34

7. DISCUSIÓN 98

8. CONCLUSIONES 100

9. RECOMENDACIONES 102

10. BIBLIOGRAFÍA 103

11. ANEXOS 104

MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA · El presente trabajo de tesis primeramente me gustaría...

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