MODELO DE MEJORAMIENTO DE CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO.
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MODELO DE MEJORAMIENTO DE CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO
Pilares Plan Nacional Anticontrabando
Centro Único de Monitoreo y Control
• Tránsito Internacional de Mercancías
Laboratorio Nacional de
Aduanas
Mejoras en Infraestructura
• Prototipos de Zonas Primarias
Fronteras Aeropuertos Puertos
• Equipos para vigilancia en Frontera (DRONES)
PLAN ANTICONTRABANDO GOBIERNO NACIONAL: 2015 - 2018
• Seguimiento Satelital
• CámarasInspección
No Intrusiva
• Comité Intersectorial
• Dec 2155/2014
Reformas Normativas
• Ley Anticontrabando
• Nueva Regulación Aduanera
• Decreto 0993 de 2015Mercancía diferente
Sistema Integral Gestión de Riesgos
Renovación de la plataforma tecnológica
Alianza Aduana - Empresa
• OEA• Resolución 57 de 2015Descripciones mínimas
• Resolución 41 de 2015Márgenes de tolerancia
descripción mercancías
• Acuerdo ANDI – Cámara Zona Franca - 2014
• Comité 20/20Gestión Coordinada
de Fronteras
OBJETIVO DE LA LEY
Un Sistema engranado que permite concentrar los esfuerzos del Estado para combatir este flagelo
LA LEY ANTICONTRABANDO
BUSCA:
• Modernizar los verbos rectores del Código Penal• Fortalecer la institucionalidad para combatir este fenómeno• Atacar a los grandes contrabandistas• Otorgar herramientas a instituciones para perseguir eficazmente el contrabando
NO BUSCA:• Atacar a los pequeños comerciantes• Restringir las reglas de ingreso de productos de canasta básica• Modificar o eliminar el régimen de zonas aduaneras especiales
EL PROYECTO DE LEY…
EJES DE LA LEYEJES DEL PROYECTO DE LEY
PRINCIPALES DISPOSICIONES PENALES
NORMAS PENALES SUSTANCIALES Y NORMAS PENALES PROCESALES
REDEFINICIÓN DE LOS OBJETOS PENALES
• Se incluye como circunstancia de mayor punibilidad en el delito de contrabando que el sujeto activo de la comisión del delito disfrute de privilegios aduaneros bajo la normativa vigente (Art. 4).
• Se incluye al contrabando como delito fuente del lavado de activos (Art. 11)
• Se incluye como un agravante dentro de concierto para delinquir, los tipos de contrabando y fraude aduanero (Art. 12)
• Se modifica el tipo penal de receptación de que trata el Código Penal, de manera que se incluye como agravante la receptación de bienes sensibles para la economía nacional (Art. 13)
PRINCIPALES DISPOSICIONES PENALES
Delito Graduación Pena Multa
Contrabando(Artículo 4)
Valor de mercancia superior a 50 SMLMV
4 a 8 años de prisiónMulta del 200% al 300% por ciento del avalúo de
los bienes introducidos o extraídos de manera ilegal
Valor de mercancia superior a 200 SMLMV
9 y 12 años de prisiónMulta del 200% al 300% del avalúo de los bienes
introducidos o extraídos de manera ilegal.
Contrabando de hidrocarburos y sus
derivados(Artículo 5)
Entre 20 y 50 galones 3 a 5 años de prisión Multa de 150 a 750 SMLMV
Más de 50 galones 4 a 8 años de prisión Multa de 300 a 1.500 SMLMV
Más de 80 galones 10 a 14 años de prisión Multa de 1.500 a 50.000 SMLMV
Más de 1000 galones 12 a 16 años de prisión Multa de 1.500 a 50.000 SMLMV
Favorecimiento y facilitación de contrabando
(Artículo 6)
Valor de mercancia superior a 50 SMLMV, sin superar 200
SMLMV3 a 6 años de prisión
Multa del 200% al 300% del valor aduanero de la mercancía.
Valor de mercancia superior a 200 SMLMV
6 a 10 años de prisión Multa del 200% al 300% del valor aduanero de la
mercancía.
Delito Graduación Pena Multa
Contrabando(Artículo 4)
Valor de mercancía superior a 50 SMLMV
4 a 8 años de prisiónMulta del 200% al 300% por ciento del avalúo de los bienes objeto del
delito,
Valor de mercancía superior a 200
SMLMV9 y 12 años de prisión
Multa del 200% al 300% del avalúo de los bienes objeto del delito.
Contrabando de hidrocarburos y sus
derivados(Artículo 5)
Entre 20 y 50 galones 3 a 5 años de prisión Multa de 150 a 750 SMLMV
Más de 50 galones 4 a 8 años de prisión Multa de 300 a 1.500 SMLMV
Más de 80 galones 10 a 14 años de prisión Multa de 1.500 a 50.000 SMLMV
Más de 1000 galones 12 a 16 años de prisión Multa de 1.500 a 50.000 SMLMV
Favorecimiento y facilitación de contrabando(Artículo 6)
Valor de mercancía superior a 50 SMLMV,
sin superar 200 SMLMV
3 a 6 años de prisión Multa del 200% al 300% del valor
aduanero de la mercancía.
Valor de mercancía superior a 200
SMLMV6 a 10 años de prisión
Multa del 200% al 300% del valor aduanero de la mercancía.
PRINCIPALES DISPOSICIONES PENALES
Favorecimiento de contrabando de hidrocarburos
y sus derivados(Artículo 7)
Más de 20 galones e inferior a 50
3 a 5 años de prisión Multa de 150 a 750 SMLMV
Más de 50 galones 4 a 8 años de prisión Multa de 300 a 1.500 SMLMV
Más de 80 galones 10 a 14 años de prisión Multa de 300 a 1.500 SMLMV
Más de 1000 galones 12 a 16 años de prisión Multa de 300 a 1.500 SMLMV
Fraude aduanero(Artículo 8)
Superior a 20 SMLMV 8 a 12 años Multa de 1.000 a 50.000 SMLMV.
Favorecimiento por servidor público
(Artículo 9)
Inferior a 50 SMLMV 4 a 8 años de prisión Inhabilitación de derechos y multa de 1000 a 50.000
SMLMV
Más de 50 SMLMV 9 a 13 años de prisión Inhabilitación de derechos y multa de 1000 a 50.000
SMLMV
Más de 200 SMLMV 11 a 15 años de prisiónInhabilitación de derechos y multa de 1000 a 50.000
SMLMV
Favorecimiento por servidor público de contrabando de
hidrocarburos o sus derivados(Artículo 10)
Inferior a 50 galones 5 a 9 años de prisión Inhabilitación de derechos y multa de 1000 a 50.000
SMLMV
Más de 50 galones 10 a 14 años de prisiónInhabilitación de derechos y multa de 1000 a 50.000
SMLMV
Más de 500 galones 12 a 16 años de prisión Inhabilitación de derechos y multa de 1000 a 50.000
SMLMV
Favorecimiento de contrabando de
hidrocarburos y sus derivados
(Artículo 7)
Más de 20 galones e inferior a 50
3 a 5 años de prisión Multa de 150 a 750 SMLMV
Más de 50 galones 4 a 8 años de prisión Multa de 300 a 1.500 SMLMVMás de 80 galones 10 a 14 años de prisión Multa de 300 a 1.500 SMLMV
Más de 1000 galones 12 a 16 años de prisión Multa de 300 a 1.500 SMLMV
Fraude aduanero(Artículo 8)
Superior a 20 SMLMV 8 a 12 años Multa de 1.000 a 50.000 SMLMV.
Favorecimiento por servidor público
(Artículo 9)
Inferior a 50 SMLMV 4 a 8 años de prisión Inhabilitación de derechos y multa de
1000 a 50.000 SMLMV
Más de 50 SMLMV 9 a 13 años de prisión Inhabilitación de derechos y multa de
1000 a 50.000 SMLMV
Más de 200 SMLMV 11 a 15 años de prisiónInhabilitación de derechos y multa de
1000 a 50.000 SMLMVFavorecimiento por servidor público de
contrabando de hidrocarburos o sus
derivados(Artículo 10)
Inferior a 50 galones 5 a 9 años de prisión Inhabilitación de derechos y multa de
1000 a 50.000 SMLMV
Más de 50 galones 10 a 14 años de prisiónInhabilitación de derechos y multa de
1000 a 50.000 SMLMV
Más de 500 galones 12 a 16 años de prisión Inhabilitación de derechos y multa de
1000 a 50.000 SMLMV
PRINCIPALES DISPOSICIONES DE LA LEYRÉGIMEN PARA PRODUCTOS SOMETIDOS AL IMPUESTO AL CONSUMO
• Antes de la ley: Cada departamento tenía su propio régimen sancionatorio, con multas y
sanciones diferentes, lo que permitía la elusión y evasión del impuesto que se aplica sobre
cigarrillos y licores.
• Con la ley: Se unifica el tipo de sanciones aplicables, las reglas para el decomiso de
mercancías, el procedimiento de aplicación de las sanciones y las condiciones de la
suspensión o cancelación del registro o autorización de operaciones.
DISPOSICIONES EN MATERIA COMERCIAL
•Se incluye dentro de las funciones del revisor fiscal, la obligación de reportar a la
UIAF las operaciones sospechosas, cuando se adviertan dentro del giro ordinario
de sus negocios (Art. 27)
•Se establece un procedimiento administrativo para la imposición de multa por el
incumplimiento de las obligaciones de comerciante (Art. 29)
FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL• Fortalecimiento de la DIAN-POLFA en el marco de la lucha contra el contrabando.
• Coordinación Interinstitucional
• Suscripción de Protocolos a nivel nacional e internacional
• Fortalecimiento de las Instituciones
• Equipos tecnológicos
• Laboratorios
• Ampliación de facultades de la UIAF para investigar la defraudación aduanera y el
contrabando
PRINCIPALES DISPOSICIONES DE LA LEYOTRAS DISPOSICIONES
• Se establecen modelos de trazabilidad (perfilamiento) y control de frecuencia de
ingresos de la mercancía (Art. 47)
• Facilitar el decomiso de vehículos utilizados para el contrabando (Art. 51)
• Se presume riesgo sanitario en alimentos de contrabando (Art. 52)
• Mesas de trabajo para capacitación, socialización de la Ley (Art. 55)
COMPROMISOS ADQUIRIDOS POR EL GOBIERNO NACIONAL CON OCASIÓN DE LA APROBACIÓN DEL PROYECTO DE LEY
•Adoptar medidas efectivas para la eliminación de barreras monopólicas, para facilitar el desarrollo de los pequeños comerciantes.
•Adoptar medidas para evitar que los monopolios comercialización realicen prácticas anticompetitivas contra los pequeños comerciantes.
•Garantizar que el INVIMA expida las licencias o permisos requeridos por todos los comerciantes y productos que cumplan con las normas de protección a la salud pública.
•Facilitar instrumentos financieros y de cooperación técnica a los pequeños comerciantes para fortalecer su capital de trabajo.
•Consolidar espacios de cooperación entre las autoridades y los pequeños comerciantes para combatir el contrabando
