Mon. vacío

Empresa comercial Contigo Per S.A.ESTADO DE SITUACIN FINANCIERAAl 31 de diciembre del 2014 y 2013(Expresado en nuevos soles)

Nota20142013Nota20142013

ACTIVOPASIVOS

ACTIVO CORRIENTEPASIVOS CORRIENTES

Efectivo y equivalente de efectivo64738263635Sobregiros1252000--------

Cuentas por cobrar comerciales428650021969Cuentas por pagar comerciales10340083160

Otras cuentas por cobrar 5277217821Otras cuentas por pagar1112184119014

Inventario66240124800Pasivo financieros C/P128858594031

Gastos pagados por anticipado150009284Total Pasivo Corriente265826196205

Total Activo Corriente400199427509

PASIVOS NO CORRIENTES

Pasivo financiero a L/P1230000088585

ACTIVO NO CORRIENTEBeneficios sociales(neto)132152416324

Inversiones mobiliarias713000028196Total Pasivo no Corriente321524104909

Propiedad, planta y equipo (neto)82314795779766

Otros activos94852215522TOTAL PASIVO587350301114

Total Activo Corriente2493317823484

PATRIMONIO

Capital916531501818

Excedente de revaluacin1230148318713

Reservas182486134

Resultados acumulados141239122214

Total Patrimonio2306166948879

TOTAL ACTIVO28935161250993TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO28935161249993

Empresa comercial Contigo Per S.A.ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIN Al 31 de diciembre del 2014 (Expresado en nuevos soles)2014

Ventas822469

Costo de ventas(351023)

UTILIDAD BRUTA471446

Gastos de administracin(93285)

Gastos de ventas(199881)

UTILIDAD OPERATIVA178280

Dividendos2500

Ingresos financieros69663

Utilidad venta activo fijo5000

Utilidad (perdida) venta valores14804

Gastos financieros(89391)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO180856

Impuesto a la renta(59717)

UTILIDAD NETA121139

Reserva legal(12114)

UTILIDAD DISTRIBUIBLE109025

NOTAS AL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

4.- Cuentas por cobrar comerciales 5.- Otras cuentas por cobrarAl 31 de diciembre20142013

Facturas por cobrar32500014249

Letras por cobrar--------10207

Provisin de cuentas de cobranza dudosa(38599)(2487)

TOTAL 28640121969

Al 31 de diciembre20142013

Prestamos al personal y directores*58217821

Facturas por cobrar- venta de activos21900-------

TOTAL 277217821

*CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL Y DIRECTORES

NombresSaldos inicialesAdicionesDeduccionesSaldos finales

Planilla de pers.54213000(4200)4221

Directores--------------------

Juan del riego1000500(800)700

Juan del Campo1400200(700)900

TOTAL78213700(5700)5821

6.- InventarioAl 31 de diciembre20142013

Mercaderas6240105221

Existencias por recibir-------19579

TOTAL 6240124800

7.- Inversiones MobiliariasEmisorTtulosValor nominal unitarioValor total en libros

ClaseCantidad

Minera MILIPO S.A.Acciones 100000S/. 1.00100000

BCPBonos20S/. 1000.0020000

Comercial. Venus S.A.Acciones 10S/. 1000.0010000

8.- Propiedad, planta y equipoCosto y revaluacinDepreciacinValor neto

Terrenos311534--------311534

Edificios y otras construcciones848462(370847)477615

Unidades de transporte2136030(1870748)265282

Muebles y enseres1020320(479306)541014

Trabajos en curso719350--------719350

Al 31 diciembre del 2014*5035696*(2720901)2314795

*COSTO y REVALUACION

Clase de activosSaldo al 31 Dic 2013Adiciones al costoVentasRevalua- cionesSaldos al 31 Dic 2014

Terrenos79667-----------231867311534

Edificios y otra constr.338585-----------509877848462

Unidad de transporte856426281250(115000)11133542136030

Muebles enseres472000-----(70000)6183201020320

Trabajos en curso245000109350-----365000719350

TOTALES1991678390600(185000)28384185035696

*DEPRECIACIN

Clase de activosSaldo al 31 Dic 2013DepreciacinDel ejercicioDeduccio- nes ventasRevalua- cionesSaldos finales

Edificios y otras constr.1454305817-------219600370847

Unidad de transporte84220033688(100000)10948601870748

Muebles enseres22428211214(50000)293810479306

TOTALES121191250719(150000)16082702720901

9.- Otros activosINTANGIBLES

Clase de activosSaldos inicialesAdicionesDeduccio-nesSaldos finales

Patente y Marcas1552233000------48522

10- Cuentas por pagar comerciales 11.- Otras cuentas por pagarAl 31 diciembre 20142013

Facturas por cobrar340032802

Letras por cobrar-------49053

Anticipos recibidos-------1305

TOTAL 340083160

ConceptoAl 31 diciembre

20142013

IGV10450----------

Impuesto a la renta11691---------

Instituciones pblicas4500---------

Remuneraciones por pagar-------19014

Utilidades por pagar5200--------

Dividendos por pagar90000---------

TOTAL 12184119014

12.- Pasivos financierosCorrienteNo corrienteTOTAL

Saldo inicial9403188585182616

Prestamos0300000

Sobregiros52000052000

Pagos-5446-88585-94031

Saldo final140585300000449586

13.- Beneficios socialesClase de provisionesSaldo inicialAplicadas en el ejercicioDeduccionesSaldo final

CTS16324720023524

Adelantos a cuenta(2000)(2000)

TOTALES162347200(200)21524

Empresa comercial Contigo Per S.A.ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA Al 31 de diciembre del 2014 (Expresado en nuevos soles)

Nota2014

Ventas netas de mercaderas822469

Compra de mercaderas(232463)

(+/-) Variacin de existencias-118560

MARGEN COMERCIAL471446

Servicios prestados por terceros1-19750

VALOR AGREGADO451696

Gatos de personal2-133700

Tributos3-21500

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN296496

Gastos de operacin4 (93932)

Otros gastos de gestin5(24281)

RESULTADO DE EXPLOTACIN178280

Ingresos financieros672163

Ingresos excepcionales719804

Gastos financieros8-89391

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS180856

Impuesto a la renta-59717

UTILIDAD NETA121139

Reserva legal-12114

UTILIDAD DISTRIBUIBLE109025

Empresa comercial Contigo Per S.A.ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Al 31 de diciembre del 2014 (Expresado en nuevos soles)

Capital EmitidoExcedente de revaluacinReserva legalResultados acumuladasTOTAL

Saldos al 1 enero del 20145018183197136134122214949879

Distribucin de dividendos------------------------------(90000)(90000)

Aporte de capital en efectivo 95000------------------------------95000

Capitalizacin excedente de reval.319713-319713--------------------0

Utilidad del ejercicio1230148--------------------1230148

Utilidad neta------------------------------121139121139

Aplicacin reserva legal--------------------12114-121140

AUMENTO41471391043512114190251356287

Saldos al 31 diciembre del 20149165311230148182481412392306166

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

1.-Servicios prestados por terceros 2. Gastos de personalConceptoAl 31/12/2014

Mantenimiento15000

Correo y telecomunicaciones2500

Electricidad y agua2250

TOTAL 19750

ConceptoAl 31/12/2014

Sueldos128500

Utilidades5200

Retencin (ONP) -----(9154)

TOTAL 133700


Depreciacin50719

CTS7200

Provisin de cobranza dudosa36013

TOTAL 93932

3.- Tributos 4.- Gastos operacionalesConceptoAl 31/12/2014

Es salud21500

TOTAL 21500

5.- Otros gastos de gestin 6. Ingresos financierosConceptoAl 31/12/2014

Intereses1500

Ganancias por diferencia de cambio68163

Dividendos percibidos2500

TOTAL 72163


Seguros9284

Donaciones15000

TOTAL 24284

7.- Ingresos excepcionales 8.- Gastos financierosConceptoAl 31/12/2014

Intereses por prestamos89391

TOTAL 89391


Venta activo fijo y valores58000

Costo neto de enajenacin(38196)

TOTAL 19804

COSTO DE VENTAS

Al 31/12/2014

Inventario inicial124800

Compras232463

Inventario final(6240)

TOTAL 351023

Datos adicionales para la elaboracin del estado financiero Flujos de efectivo.1. Las ventas en el ao 2014 asciende a S/. 822 469.00 afectas al impuesto general a las ventas, cuya tasa impositiva es 18%.2. La compra de mercaderas para la reventa es S/. 214 624.00, los gastos vinculados a dichas compras son: fletes: S/. 6 770.00, seguro: S/. 11 069.00. ambos afectos a las tasa impositivas del 18%.3. En el transcurso del periodo se adquiri materiales destinados para la construccin de una oficina administrativa de la empresa. Esta compras es del orden de S/. 80 000.00 ms IGV (18%). Por servicios de personal se pag S/. 29 350.00.4. En el presente ao 2014 se imputaron a cuentas de resultados S/. 9 284.00 por concepto de seguro pagado por adelantado en el ao 2013. Para el presente periodo, los seguros pagados por anticipado asciende a S/. 15 000.00.5. Los gastos devengados en el periodo por servicios de terceros domiciliados y donaciones ascienden a S/. 19 750.00 y S/. 15 000.00 respectivamente.6. La venta de bienes del activo fijo comprende:

Unidades de transporte.Valor en libros, costo histrico.S/.115 000.00

Depreciacin acumuladaS/.100 000.00

Venta transada en,S/. 30 000.00

IGVS/. 5 400.00

InteresesS/. 1 500.00

Forma de pago: contado.S/. 16 800.00

Forma de pago: crdito.S/. 20 100.00

Muebles y enseres:Valor en libros, costo histrico.S/.70 000.00

Depreciacin acumuladaS/. 50 000.00

Venta transada en,S/. 10 000.00

IGVS/. 1 800.00

Forma de pago: contado.S/. 10 000.00

7. Inversiones en valores:

Compras del periodo: Empresa Minera Milpo S.A.: se adquiere 100 000 acciones a un costo unitario de S/. 1.00. La operacin se realiz el 30 de noviembre del ao 2014 Empresa Comercial Venus S.A.: se adquiere 1 000 acciones a un valor nominal de S/. 5.00 c/u. La operacin se realiz en el mes de junio del ao 2014

Ventas del periodo: Empresa Comercial Atlantis S.A.: se vende 3 196 acciones comunes al precio de S/. 18 000. El costo (segn libros) ha sido S/. 3196.00. La empresa adopta como poltica no considerar como equivalente de efectivo los ttulos valores adquiridos y cuyo vencimiento restantes es de tres meses o menos.

8. Se ha percibido dividendos a en efectivo de la empresa Venus S.A. por un monto de S/. 2 500.00. Adems, por diferencia de cambio producto de liquidacin de certificados bancarios en moneda extranjera, se ha recibido S/. 68 163.00, abonados en cuenta corriente por el Banco.9. Los anticipos recibidos han sido aplicados a cuenta de las facturas por cobrar.10. Los prstamos realizados a trabajadores y directores fueron amortizados hasta S/.5 700.00, pero, tambin se concedi nuevos prstamos por S/.3 700.00.

HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO DIRECTO

Ajuste NE.F.CONCEPTORef.Aj. NIMPORTE

PARCIALTOTAL

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

a) Facturas por cobrar

Ms

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

b) Letras por cobrar

Ms

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

c) Anticipos recibidos

Ms

menos

menos

FLUJO DE EFECTIVO

c) Provisin de cobranza dudosa

Ms

menos

FLUJO DE EFECTIVO

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

a) Prstamos al personal

menos

FLUJO DE EFECTIVO

b) Prstamos a directores

menos

FLUJO DE EFECTIVO


PARCIALTOTAL

b) Prstamos a directores

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

c) Suscripcin pendiente de pago

Ms

menos

FLUJO DE EFECTIVO

d) Intereses por cobrar

Mas

menos

FLUJO DE EFECTIVO

e) Cuentas por cobrar: Valores

Mas

menos

FLUJO DE EFECTIVO

f) Facturas por cobrar - V. Activo fijo

Mas

menos

FLUJO DE EFECTIVO

g) Dividendos por cobrar

Mas

menos

FLUJO DE EFECTIVO

h) Diferencia de cambio

Mas

menosSaldos al 31 de diciembre

FLUJO DE EFECTIVO


PARCIALTOTAL

ESFINVENTARIO

a) Mercadera

Mas

ERMenos

FLUJO DE EFECTIVO

b) Existencias por recibir

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Seguros:

Ms:

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

INVERSIONES MOBILIARIAS

Saldos al 1 de enero

Ms:Compras

MenosVentas

TOTAL

MenosSaldos al 31 de diciembre

FLUJO DE EFECTIVO

BGPROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO


Ms:Excedente de revaluacin

Adiciones al costo

MenosRetiro por venta

Saldo al 31 de diciembre

FLUJO DE EFECTIVO

BGDEPRECIACIN ACUMULADA


Ms:Revaluacin del periodo

Depreciacin del ejercicio

MenosRetiros por ventas

Saldo al 31 de diciembre

FLUJO DE EFECTIVO0


PARCIALTOTAL

OTROS ACTIVOS

Marcas y Patentes

Ms

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

a) Facturas por pagar

Ms

Ms

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

b) Letras por cobrar

Ms

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

a) Impuesto general a las ventas

Ms

Menos

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

b) Impuesto a la renta

Ms

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

c) Instituciones pblicas

Ms

Menos

FLUJO DE EFECTIVO26154


PARCIALTOTAL

d) remuneraciones por pagar

Ms

Menos

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

e) Participaciones en la utilidades

Ms

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

f) Dividendos por pagar

Ms

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

PASIVO FINANCIERO

Ms

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

CUENTAS POR PAGAR SIN SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO

a) Intereses por pagar

Ms

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

b) Facturas por pagar

Ms

Menos

FLUJO DE EFECTIVO


PARCIALTOTAL

c) Valores, cuentas por pagar

Ms

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

d) Beneficios sociales por pagar

Ms

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

CAPITAL

Ms

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

EXCEDENTE DE REVALUACIN

Ms

Menos

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

RESERVA LEGAL

Menos

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

RESEULTADOS ACUMULADOS

Ms

Menos

Menos

Menos

FLUJO DE EFECTIVO

Empresa comercial Contigo Per S.A.HOJA DE RESUMEN: ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOAl 31 de diciembre del 2014

AJUSTE N CONCEPTOACTIVIDAD DE OPERACINACTIVIDA DE INVERSINACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTOFLUJOS DE EFECTIVO NETO

Facturas por cobrar

Letras por cobrar

Prstamos al personal

Prstamos a directores

Accionistas suscripciones

Valores cuentas por cobrar

Venta de activo fijo

Dividendos por cobrar

Diferencia de cambio

Facturas por pagar, proveedores

Letras por cobrar

IGV

Impuesto a la renta

Instituciones pblicas

Remuneraciones por pagar

Prstamos

Amortizacin de prstamos

Intereses por pagar

Inversin en activo fijo

Valores, compra

Beneficios sociales

Variacin neta de efectivo

Efectivo al inicio del ao

Saldo de efectivo al finalizar el ao 2014

Empresa comercial Contigo Per S.A.ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOAl 31 de diciembre del 2014 (Expresado en nuevos soles)

Al 31 de diciembre del

2014Ao 2013

ACTIVIDADES DE OPERACIN

Cobranza a los clientes

Otros cobros de efectivo relativos a la actividad

Menos:

Pagos a proveedores

Pagos de remuneraciones y beneficios sociales

Pagos a tributos

Otros pagos

Aumento del efectivo proveniente de las Actividades de Operacin

ACTIVIDADES DE INVERSIN

Ingresos por venta de valores

Ingresos por venta de activo fijo

Menos:

Pagos por compra de valores

Pagos por compra de activo fijo

Disminucin del efectivo proveniente de las Actividades de Inversin

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Ingresos por prstamos bancarios

Aporte de accionistas

Menos:

Amortizacin de prstamos

Aumento del efectivo proveniente de las Actividades de Financiamiento

Aumento(disminucin) neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo

Saldo del efectivo o equivalente del efectivo al inicio del ejercicio

Saldo del efectivo o equivalente del efectivo al finalizar el ejercicio

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