CORPORACION TEXTIL S

AMIGO MIOS S.A.

NARRATIVA DE VENTASVenden Hilos. La oficina de ventas esta en Lima y la de produccin en Ica

AREA DE VENTAS (Lima)TIPOS DE VENTAS

Los comprobantes de pago corresponden a Facturas, N/C y N/D (serie 014). La empresa se dedica a la venta de:

Hilos de algodn

Servicios de Hilatura (Maquila)

ORIGEN DE LA VENTA

El cliente solicita un pedido de venta o servicio a travs de una:

Orden de Compra

Orden de Servicio

Algunos clientes suscriben contrato. El encargado revisa en el sistema de almacn, si hubiera stock de hilado y sino hubiera stock coordina con el rea de Produccin para su elaboracin.Cuando hay stock, el encargado ingresa los datos de la Orden de Compra o Servicio al Sistema de Ventas para que sea revisado y autorizado va electrnica por la Gerencia de Finanzas y Gerencia de Produccin.

Se genera en el sistema de ventas el documento llamado Instructivo de Despacho. Se enva por correo electrnico una copia de la Orden de Compra o Servicio al rea de Facturacin y al rea de Produccin.COBRANZACuando se cobra un cheque se realiza el depsito respectivo o se recibe una transferencia electrnica, en ambos casos a travs de un Memorando se envan dichos documentos al rea de Tesorera.AREA DE PRODUCCION El encargado extrae del sistema de ventas el Instructivo de Despacho y aade el nmero de la factura (coordina verbalmente con el rea de Facturacin) y la Gua de remisin.

La gua de remisin tiene seis copias

Destinatario (Cliente)

Sunat (Cliente)

Remitente (Contabilidad)

Almacn (Archivo)

Ventas (Lima)

Cuenta corriente (Facturacin)

Tambin emite un documento llamado Orden de Despacho que se enva al almacenero.

AREA DE ALMACEN El responsable despacha la mercadera de acuerdo a la Orden de Despacho.

AREA DE FACTURACION (Ica)

El encargado revisa los documentos enviados por el rea de Ventas (Orden de Compra o Servicios) y por medio del sistema ve si el Instructivo de Despacho (del rea de Produccin) esta con el numero de la Gua de Remisin y el numero de factura, si es conforme emite la factura y el asiento de la venta, respectiva.

La factura consta de cinco copias:

Adquiriente (Cliente)

Sunat (Cliente)

Emisor (Contabilidad)

Cuenta corriente (Archivo correlativo) Ventas (Lima)

Al momento de emitir la factura la nica firma que va es la del encargado de facturacin.

Cuenta Corriente

La cuenta corriente de clientes se lleva en un archivo en el Sistema de Ventas. Cada lunes se prepara un reporte de saldos por cobrar y se enva por correo electrnico al rea de Tesorera.

Cuando se realiza la cobranza (en el rea de Tesorera) el sistema automticamente cancela la factura.A fin de mes se emite el documento llamado Reporte Preliminar del Registro de Ventas para ser entregado al rea de Contabilidad AREA DE TESORERIA (Ica)Tesorera enva el movimiento de los bancos (por correo electrnico) al rea de facturacin para que ellos identifiquen las cobranzas y le asignen la factura respectiva.

Con el reporte de cobranzas asignada la factura y con el Memorando (del rea de Ventas) se procede a identificar las cobranzas y se emite el documento llamado Comprobante de Ingresos y el asiento de cobranza; ambos son enviados al rea de Contabilidad.

Adicionalmente, elaboran la conciliacin bancaria la cual es enviada al rea de Contabilidad.

AREA DE CONTABILIDAD

El encargado revisa la documentacin recibida de Facturacin (comprobante de pago emisor y el reporte preliminar del registro de ventas), de Tesorera (Comprobantes de Ingresos y siento contable) y del Almacn (Gua de Remisin); y de no haber ningn inconveniente o error, se archivan.Contabilidad emite el Registro de Ventas final