UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

NATURA PACK: PLATOS ECOLÓGICOS CULTIVABLES

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

MIGUEL ANGEL CORAS ZELADA –

Ingeniería Industrial

MIGUEL ANGEL DOMINGUEZ MACAVILCA –

Ingeniería Industrial

JORGE ELMER PUITALLA ÑAHUI –

Administración de Empresas

SARA ROSA CARHUAVILCA PALOMINO –

Ingeniería Industrial

Asesor:

Karen Jeanet Montjoy Huamán

Lima – Perú

2018

1

Índice de contenido

Índice de figuras ................................................................................................................ 6

Índice de tablas .................................................................................................................. 9

Capítulo I: Información General ...................................................................................... 14

1.1. Nombre de la empresa y horizonte de evaluación .................................................. 14

1.1.1. Razón Social: ...............................................................................................14

1.1.2. Nombre Comercial: .......................................................................................14

1.1.3. Horizonte de Evaluación: ..............................................................................14

1.2. Actividad Económica – Código CIIU – Partida Arancelaria ..................................... 14

1.1.4. Actividad Económica: ...................................................................................14

1.1.5. Código CIIU: .................................................................................................14

1.1.6. Partida Arancelaria .......................................................................................15

1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS. ............................................................ 15

1.4. Descripción del producto. ....................................................................................... 17

1.5. Oportunidad de Negocio ......................................................................................... 18

1.6. Estrategia genérica y Estrategia de implementación de la empresa. ...................... 20

1.1.7. Estrategia de enfoque:..................................................................................20

1.1.8. Estrategia de Implementación ......................................................................21

Capítulo II: Análisis del entorno ....................................................................................... 22

2.1. Análisis del Macro Entorno ..................................................................................... 22

2.1.1. Del País ........................................................................................................22

2.1.1.1. Capital, Ciudades Importantes – Superficie y Número de Habitantes

......................................................................................................22

2.1.1.2. Tasa de Crecimiento Poblacional – Ingreso Per-Cápita – Población

Económicamente Activa ................................................................22

2.1.1.3. Población Económicamente Activa. ...............................................24

2.1.1.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .......................24

2.1.1.5. PBI – Tasa de inflación, Tasa de Interés, Tipo de Cambio, Riesgo

País ...............................................................................................26

2.1.1.6. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ................29

2.1.2. Del Sector (Últimos cinco años o último año según corresponda) ................32

2.1.2.1. Mercado Internacional ...................................................................32

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ...............................................................34

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ..............................................................35

2.1.2.4. Mercado competidor ......................................................................35

2.1.2.5. Mercado distribuidor. .....................................................................38

2

2.1.2.6. Leyes o Reglamentos del Sector Vinculados al Proyecto ..............39

2.2. Análisis de Micro Entorno ....................................................................................... 40

2.2.1. Competidores Actuales: Niveles de competitividad .......................................40

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .............................................................41

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ......................................................42

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................45

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ...........................................46

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................ 48

3.1. Misión y Visión de la Empresa. ............................................................................... 48

2.2.6. Misión de la Empresa ...................................................................................48

2.2.7. Visión de la Empresa ....................................................................................48

3.2. Objetivos ................................................................................................................ 49

3.3. Análisis FODA ........................................................................................................ 49

CAPITULO IV: Estudio de mercado ................................................................................. 51

4.1. Investigación de mercado ....................................................................................... 51

4.1.1. Marco muestral. ............................................................................................52

4.1.2. Entrevistas en Profundidad ...........................................................................53

4.1.3. Focus Group .................................................................................................58

4.1.4. Encuestas .....................................................................................................66

4.2. Demanda y oferta ................................................................................................... 79

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ...............................................................79

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible ..............................................................79

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ..................................................................80

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo .................................................................81

4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................81

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................82

4.2.7. Estacionalidad ..............................................................................................83

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................84

4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................... 87

4.3.1. Producto .......................................................................................................87

4.3.2. Precio ...........................................................................................................89

4.3.3. Plaza ............................................................................................................90

4.3.4. Promoción ....................................................................................................91

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. .............................................................91

4.3.4.2. Promoción para todos los años. .....................................................94

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ....................................................................... 95

5.1. Estudio Legal .......................................................................................................... 95

3

5.1.1. Forma Societaria ..........................................................................................95

5.1.2. Registro de marcas y patentes ................................................................... 100

5.1.3. Licencias y autorizaciones .......................................................................... 102

5.1.4. Legislación laboral ...................................................................................... 104

5.1.5. Legislación tributaria ................................................................................... 105

5.1.6. Otros aspectos legales ............................................................................... 106

5.2. Estudio Organizacional ......................................................................................... 108

5.2.1. Organigrama Funcional .............................................................................. 108

5.2.2. Servicios tercerizados................................................................................. 108

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................. 109

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ........................... 112

5.2.5. Aspectos laborales ..................................................................................... 113

Capítulo VI. Estudio técnico ........................................................................................... 119

6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................ 119

6.1.1. Capacidad instalada: .................................................................................. 119

6.1.2. Capacidad utilizada .................................................................................... 119

6.1.3. Capacidad máxima ..................................................................................... 119

6.2. Procesos .............................................................................................................. 120

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción .............................................. 120

6.2.2. Programa de producción ............................................................................ 122

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ................................................. 127

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................... 130

6.2.5. Requerimiento de Mano de Obra ................................................................ 131

6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................. 131

6.3.1. Maquinarias ................................................................................................ 131

6.3.2. Equipos ...................................................................................................... 133

6.3.3. Herramientas .............................................................................................. 135

6.3.4. Utensilios .................................................................................................... 140

6.3.5. Mobiliarios .................................................................................................. 144

6.3.6. Útiles de oficina .......................................................................................... 149

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ............................. 149

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso .................... 150

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas

152

6.4. Localización .......................................................................................................... 154

6.4.1. Macro localización ...................................................................................... 154

4

6.4.2. Micro localización: ...................................................................................... 155

6.4.3. Gastos de adecuación ................................................................................ 161

6.4.4. Gastos de servicios .................................................................................... 162

6.4.5. Plano del centro de operaciones ................................................................ 163

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 164

6.5.1. Impacto ambiental ...................................................................................... 164

6.5.2. Con los trabajadores .................................................................................. 164

6.5.3. Con la comunidad ....................................................................................... 164

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero................................................................ 166

7.1. Inversiones. .......................................................................................................... 166

7.1.1. Inversión de Activo Fijo Depreciables. ........................................................ 166

7.1.2. Inversión en Activos Intangibles. ................................................................ 166

7.1.3. Gastos Pre Operativos. .............................................................................. 167

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales ................................................................ 169

7.1.5. Inversión de capital de trabajo .................................................................... 170

7.1.6. Liquidación de IGV. .................................................................................... 174

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ...................................................... 175

7.2. Financiamiento ..................................................................................................... 175

7.2.1. Estructura de Financiamiento ..................................................................... 175

7.2.2. Financiamiento de Activo Fijo. .................................................................... 176

7.2.3. Financiamiento capital de trabajo. .............................................................. 177

7.3. Ingresos Anuales. ................................................................................................. 178

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................... 178

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................ 180

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................ 180

7.4. Costos y Gastos Anuales. ..................................................................................... 181

7.4.1. Egresos y Desembolsos. ............................................................................ 181

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ............................... 181

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ....................................... 182

7.4.1.3. Presupuesto costos indirectos. .................................................... 183

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.................................... 184

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ............................................... 185

7.4.2. Egresos no Desembolsables. ..................................................................... 185

7.4.2.1. Depreciación. ............................................................................... 185

7.4.2.2. Amortización de Intangibles. ........................................................ 186

7.4.2.3. Gastos por activos fijos no depreciables. ..................................... 187

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ..................................... 188

5

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................ 190

Capítulo VIII: Estudios financieros proyectados ............................................................. 191

8.1. Premisas del estado de Ganancias y Pérdida. ...................................................... 191

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Sin gastos Financieros ..................................... 192

8.3. Estado De ganancias y pérdidas con gastos Financieros y Escudo Fiscal............ 193

8.4. Flujo de Caja Operativo ........................................................................................ 194

8.5. Flujo de Capital ..................................................................................................... 194

8.6. Flujo de servicio de deuda .................................................................................... 195

8.7. Flujo de caja financiero ......................................................................................... 195

Capítulo IX: Evaluación económica financiera ............................................................... 196

9.1. Calculo de tasa de descuento ............................................................................... 196

9.1.1. Costo de oportunidad ................................................................................. 196

9.1.1.1. CAPM .......................................................................................... 196

9.1.1.2. COK Propio. ................................................................................ 197

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital. ...................................................... 198

9.2. Evaluación Económica Financiera ........................................................................ 198

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ...................................................................... 198

9.2.1.1. VANE Y TIRE. ............................................................................. 198

9.2.1.2. VAFM TIRF, TIR MODIFICADO .................................................. 199

9.2.1.3. Periodo de recuperación Descontado. ......................................... 199

9.2.1.4. Análisis Beneficio Costo. ............................................................. 199

9.2.2. Análisis del punto de Equilibrio. .................................................................. 200

9.2.2.1. Costos Variables, costos fijos. ..................................................... 200

9.2.2.2. Estado de Resultados (Costeo Directo) ....................................... 200

9.2.2.3. Estimación del punto de Equilibrio en unidades. .......................... 201

9.2.2.4. Estimación del punto de equilibrio en soles. ................................ 201

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ......................................................................... 202

9.3.1. Variables de Entrada. ................................................................................. 202

9.3.2. Variables de salida. .................................................................................... 202

9.3.3. Análisis unidimensional. ............................................................................. 202

9.3.4. Análisis multidimensional. ........................................................................... 203

9.3.4.1. Variables Críticas del proyecto. ................................................... 203

Conclusiones y Recomendaciones ................................................................................ 205

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 206

ANEXOS ........................................................................................................................ 208

6

Índice de figuras

Figura 1. Diseño de logotipo ...........................................................................................17 Figura 2. Pirámide Poblacional de Perú ..........................................................................22 Figura 3. Global producción ............................................................................................33 Figura 4. Logo Sasha Natura ..........................................................................................36 Figura 5. Logo Qapac Runa ............................................................................................37 Figura 6. Logo Ecopack Perú ..........................................................................................37 Figura 7. Logo Qaya .......................................................................................................37 Figura 8. Logo BIOform. .................................................................................................38 Figura 9. Coronas de piña - Empresa Frunature Perú SAC ............................................43 Figura 10. Contenedores de reciclaje de papel y derivados ............................................44 Figura 11. Focus Group 1 ...............................................................................................62 Figura 12. Focus Group 2 ...............................................................................................65 Figura 13. Rangos de edad (resultados) .........................................................................67 Figura 14. Género (resultados) ......................................................................................67 Figura 15. Ingreso salarial familiar (resultados) ...............................................................68 Figura 16. Distritos de residencia (resultados) ................................................................68 Figura 17. Pregunta numero 1 (resultados) .....................................................................69 Figura 18. Pregunta número 3 (resultado) ......................................................................70 Figura 19. Pregunta número 4 (resultados) .....................................................................70 Figura 20. Pregunta número 5 (resultados) .....................................................................71 Figura 21. Pregunta número 6 (resultados) .....................................................................71 Figura 22. Pregunta número 7 (resultados) .....................................................................72 Figura 23. Pregunta número 8 (resultado) ......................................................................72 Figura 24. Natura Pack: Presentación del producto ........................................................73 Figura 25. Pregunta número 9 (resultados) .....................................................................73 Figura 26. Pregunta número 10 (resultados) ...................................................................74 Figura 27. Pregunta número 11 (resultado) ....................................................................74 Figura 28. Resultado de la pregunta 12 (resultados).......................................................75 Figura 29. Pregunta número 13 (resultados) ...................................................................75 Figura 30. Pregunta número 14 (resultados) ...................................................................76 Figura 31. Pregunta número 15 (resultado) ....................................................................76 Figura 32. Pregunta número 16 (resultados) ...................................................................77 Figura 33. Pregunta número 17 (resultados) ...................................................................77 Figura 34. Pregunta número 18 (resultados) ...................................................................78 Figura 35. Pregunta número 19 (resultado) ....................................................................78 Figura 36. Logo del producto ..........................................................................................87 Figura 37. Presentaciones del producto ..........................................................................88 Figura 38 Biofilm del plato...............................................................................................88 Figura 39. Presentación Pack Pequeño ..........................................................................89 Figura 40. Flujo de la distribución ...................................................................................90 Figura 41. Estructura del código de barras ................................................................... 104 Figura 42. Organigrama del proyecto ............................................................................ 108 Figura 43 Diagrama de Operaciones ............................................................................ 120 Figura 44. Triturador Multiuso JK500 ............................................................................ 131 Figura 45. Maquina formadora de platos de papel RZ-400 ........................................... 132 Figura 46. Prensa hidráulica con manómetro 20 Ton. Truper ....................................... 132 Figura 47. Laptop i5 Lenovo ......................................................................................... 133 Figura 48. Impresora multifuncional .............................................................................. 133

7

Figura 49. Horno microondas Wurden .......................................................................... 133 Figura 50. Frigobar Electrolux ....................................................................................... 134 Figura 51. Guante Multiuso ........................................................................................... 135 Figura 52. Guante de protección ................................................................................... 135 Figura 53 Zapatos de seguridad ................................................................................... 135 Figura 54. Overol drill .................................................................................................... 136 Figura 55. Chaleco multibolsillo .................................................................................... 136 Figura 56. Traje tibet ..................................................................................................... 136 Figura 57. Casco de seguridad ..................................................................................... 137 Figura 58. Barbiquejo .................................................................................................... 137 Figura 59. Orejera para casco ...................................................................................... 137 Figura 60. Tapón de oído .............................................................................................. 138 Figura 61. Lentes transparentes ................................................................................... 138 Figura 62. Pallets .......................................................................................................... 138 Figura 63. Bastidor ....................................................................................................... 138 Figura 64. Caja fuerte ................................................................................................... 139 Figura 65 Manguera...................................................................................................... 140 Figura 66. Botiquín equipado ........................................................................................ 140 Figura 67. Extintor PQS 6 KG ....................................................................................... 140 Figura 68. Reloj control con tarjetero y tarjetas ............................................................. 140 Figura 69. Luz de emergencia ...................................................................................... 141 Figura 70. Señaléticas .................................................................................................. 141 Figura 71. Trapo industrial ............................................................................................ 141 Figura 72. Materiales de limpieza ................................................................................. 141 Figura 73. Papel higiénico industrial ............................................................................. 142 Figura 74. Clean limpieza de 1 litro ............................................................................... 142 Figura 75. Dispensador de papel Elite .......................................................................... 142 Figura 76. Contenedores resistentes ............................................................................ 143 Figura 77. Archivador 5 cajones ................................................................................... 144 Figura 78. Mesa plegable 244x7 cm Lifetime ................................................................ 144 Figura 79. Silla para oficina ........................................................................................... 144 Figura 80. Silla plegable ............................................................................................... 145 Figura 81. Estante NY Practimac .................................................................................. 145 Figura 82. Escritorio en L marca Spazio ....................................................................... 145 Figura 83. Escritorio 3 cajones Canarias Asenti ............................................................ 146 Figura 84. Silla con brazo ............................................................................................. 146 Figura 85. Pizarra acrílica ............................................................................................. 146 Figura 86. Pizarra de corcho ......................................................................................... 147 Figura 87. Locker metálico ............................................................................................ 147 Figura 88. Mesa rectangular ......................................................................................... 147 Figura 89, Soga driza .................................................................................................... 147 Figura 90. Estante de metal .......................................................................................... 148 Figura 91. Macro-localización: Distritos donde está el público objetivo ......................... 154 Figura 92. Local Comercial: Opción 1 ........................................................................... 156 Figura 93. Alquiler de Local Comercial: Opción 2 ......................................................... 156 Figura 94. Alquiler de Local Comercial: Opción 3 ......................................................... 157 Figura 95. Alquiler de local industrial: Opción 1 ............................................................ 159 Figura 96. Alquiler de local industrial: Opción 2 ............................................................ 159 Figura 97. Alquiler de local industrial: Opción 3 ............................................................ 160 Figura 98. Tarifa agua y desagüe ................................................................................. 162

8

Figura 99. Plano de local de producción: Primer piso ................................................... 163 Figura 100. Plano de local de producción: Segundo piso .............................................. 163 Figura 101. Estructura de Inversión .............................................................................. 175 Figura 102 Comparativo de tasas de crédito ................................................................. 197

9

Índice de tablas

Tabla 1 Clasificación de la actividad productiva del proyecto ..........................................15 Tabla 2Partida y subpartida arancelaria ..........................................................................15 Tabla 3 Modelo CANVAS ...............................................................................................16 Tabla 4 Características generales del producto ..............................................................17 Tabla 5 Categoría de productos ......................................................................................18 Tabla 6 Tasa de Crecimiento de Población .....................................................................23 Tabla 7 PBI e Ingreso Per Cápita....................................................................................23 Tabla 8 PEA - Según ámbito geográfico .........................................................................24 Tabla 9 Balanza Comercial en valores FOB (Millones US$) ...........................................25 Tabla 10 Exportaciones del Perú en porcentaje ..............................................................25 Tabla 11 Importaciones del Perú en porcentaje ..............................................................26 Tabla 12 PBI en los últimos tres años en porcentaje.......................................................27 Tabla 13 Inflación ...........................................................................................................27 Tabla 14 Tasa de Referencia en porcentaje ...................................................................28 Tabla 15 Tipo de Cambio de Soles a Dólares .................................................................29 Tabla 16 Riesgo país: Perú .............................................................................................29 Tabla 17 Lista de Proveedores .......................................................................................35 Tabla 18 Competidores Actuales ....................................................................................40 Tabla 19 Matriz FODA ....................................................................................................50 Tabla 20 Segmentación por edad. ..................................................................................52 Tabla 21 Marco Muestral ................................................................................................53 Tabla 22 Perfil de Experto - Entrevistado ........................................................................53 Tabla 23 Datos del Cliente - Entrevistado .......................................................................56 Tabla 24 Ficha Técnica - Estudio Cualitativo: Focus Group ............................................58 Tabla 25 Focus Group 1: Participantes ...........................................................................59 Tabla 26 Focus Group 2: Participantes ...........................................................................62 Tabla 27 Focus Group 2: Participantes ...........................................................................63 Tabla 28 Mercado Potencial (2019-2023). Cantidad de jefes de hogar anuales ..............79 Tabla 29 Mercado Efectivo - cantidad de jefes de familia por año...................................80 Tabla 30 Mercado Objetivo - Número de jefes de hogar anuales ....................................81 Tabla 31 Cantidad de packs comprados por año ............................................................81 Tabla 32 Cantidad de packs comprados por año. ...........................................................82 Tabla 33 Demanda anual ................................................................................................82 Tabla 34 Estacionalidad: Criterio de compensación ........................................................83 Tabla 35 Estacionalidad del proyecto .............................................................................83 Tabla 36 Programa de ventas en Soles ..........................................................................84 Tabla 37 Programa de ventas en unidades proyectado en cinco años ...........................85 Tabla 38 Programa de crecimiento de ventas en unidades por producto proyectado en

cinco años .......................................................................................................................85 Tabla 39 Programa de ventas e unidades del proyecto ..................................................86 Tabla 40 Fijación de Precios por Canal...........................................................................89 Tabla 41 Precio por tipo de canal....................................................................................90 Tabla 42 Programa de Promoción y Publicidad ..............................................................93 Tabla 43 Gastos de Promoción .......................................................................................94 Tabla 44 Conformación y participación de la empresa ....................................................95 Tabla 45 Diferencias principales entre Sociedad Anónima Abierta y Sociedad Anónima

Cerrada............................................................................................................................96 Tabla 46 Gastos de trámites de Constitución de Empresa en Soles ...............................99

10

Tabla 47 Costo por inscripción de marca en Soles. ...................................................... 101 Tabla 48 Costo de registro de marca en Soles ............................................................. 102 Tabla 49 Costo de licencia de funcionamiento en Soles ............................................... 104 Tabla 50 Tipo de impuestos asociados al proyecto ....................................................... 105 Tabla 51 Costos de emisión de comprobantes en Soles ............................................... 106 Tabla 52 Costo de Certificación de Defensa Civil en Soles ........................................... 106 Tabla 53 Gastos totales en trámites de constitución en Soles ...................................... 107 Tabla 54 Descripción y perfil del puesto: Gerente General ........................................... 109 Tabla 55 Descripción y perfil del puesto: Jefe de Ventas y Marketing ........................... 109 Tabla 56 Descripción y perfil del puesto: Jefe de Producción ....................................... 110 Tabla 57 Descripción y perfil del puesto: Ejecutivo de Ventas ...................................... 110 Tabla 58 Descripción y perfil del puesto: Operario ........................................................ 111 Tabla 59 Descripción y perfil del puesto: Asistente de Calidad ..................................... 111 Tabla 60 Descripción y perfil del puesto: Contador ....................................................... 112 Tabla 61 Descripción y perfil del puesto: Seguridad de Planta ...................................... 112 Tabla 62 Descripción y perfil del puesto: Encargado de Limpieza................................. 113 Tabla 63 Servicios tercerizados .................................................................................... 113 Tabla 64 Servicios Tercerizados ................................................................................... 114 Tabla 65 Planilla total para el Año 1 y proyección en cinco años en Soles ................... 115 Tabla 66 Planilla Total del proyecto en unidades y Soles ............................................ 115 Tabla 67 Planilla Total y provisiones del proyectado en Soles ...................................... 116 Tabla 68 Planilla Total MD Operarios ........................................................................... 116 Tabla 69 Planilla Total MOI para el año 1 y proyectado en 05 años en Soles .............. 117 Tabla 70 Planilla Total MOI .......................................................................................... 117 Tabla 71 Resumen Total de la Planilla en Soles .......................................................... 117 Tabla 72 Gastos Totales por Servicios Tercerizados .................................................... 118 Tabla 73 Horarios de Trabajo ....................................................................................... 118 Tabla 74 Capacidad instalada. Criterios y Cálculos ...................................................... 119 Tabla 75 Capacidad utilizada según pack producidos por años en Soles ..................... 119 Tabla 76 Capacidad utilizada, capacidad ociosa en porcentaje .................................... 119 Tabla 77 Capacidad máxima de pack diarios a producir ............................................... 119 Tabla 78 Composición de componentes por Pack Pequeño ......................................... 122 Tabla 79 Composición de componentes por Pack Mediano .......................................... 122 Tabla 80 Composición de componentes por Pack Grande............................................ 122 Tabla 81 Pack Pequeño: Proyección del sampling, inventario y merma........................ 122 Tabla 82 Pack Pequeño: Producción en unidades Años 2018-2013 ............................ 123 Tabla 83 Packs Medianos: Proyección del sampling, inventario y merma ..................... 124 Tabla 84 Packs Medianos: Producción en unidades Años 2018-2013 ......................... 124 Tabla 85 Packs Grandes: Proyección del sampling, inventario y merma ...................... 125 Tabla 86 Packs Grandes: Producción en unidades Años 2018-2013 ........................... 125 Tabla 87 Resumen Total de Producción de Packs proyectado del proyecto ................. 126 Tabla 88 Insumos y materias: Pack Pequeño ............................................................... 127 Tabla 89 Insumos y materias: Pack Pequeño - Mensual ............................................... 127 Tabla 90 Insumos y materias: Pack Pequeño - Anualizado........................................... 127 Tabla 91 Insumos y materias: Pack Mediano ................................................................ 128 Tabla 92 Insumos y materias: Pack Mediano - Mensual ............................................... 128 Tabla 93 Insumos y materias: Pack Mediano - Anualizado ........................................... 128 Tabla 94 Insumos y materias: Pack Grande ................................................................. 129 Tabla 95 Insumos y materias: Pack Grande - Mensual ................................................. 129 Tabla 96 Insumos y materias: Pack Grande - Anualizado ............................................. 129

11

Tabla 97 Programa de compras de materia prima en un año en Soles ......................... 130 Tabla 98 Programa de compras de materia prima en 5 años en Soles ......................... 130 Tabla 99 Programa de compras de materiales en 5 años en soles ............................... 130 Tabla 100 Equipos para del área de Producción - valorizados en Soles ....................... 134 Tabla 101 Equipos para del área de Administración - valorizados en Soles ................. 134 Tabla 102 Herramientas para producción - costo en soles............................................ 139 Tabla 103 Mobiliario de Oficina en soles ....................................................................... 148 Tabla 104 Mobiliario de Producción en soles ................................................................ 148 Tabla 105 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos en un año en Soles 149 Tabla 106 Mantenimiento de maquinarias y equipos proyectado en 5 años en soles ... 149 Tabla 107 Programa de reposición de herramientas en un año en soles ...................... 150 Tabla 108 Programa de reposición de herramientas proyectado en 5 años soles ......... 150 Tabla 109 Programa de reposición de utensilios y útiles de oficina en un año Soles .... 151 Tabla 110 Programa de reposición de utensilios y útiles de limpieza proyectado en 5

años en soles ................................................................................................................ 151 Tabla 111 Programa de compras de útiles de oficina en un año en soles ..................... 152 Tabla 112 Programa de compras de útiles de oficina proyectado en 5 años en soles... 152 Tabla 113 Compras posteriores de herramientas proyectado en 5 años....................... 153 Tabla 114 Compras posteriores de herramientas proyectado en 5 años....................... 153 Tabla 115 Locales de hipermercados Wong ................................................................. 154 Tabla 116 Distritos evaluados ....................................................................................... 155 Tabla 117 Valoración .................................................................................................... 155 Tabla 118 Alquiler de Local Comercial: Opción 1 .......................................................... 156 Tabla 119 Alquiler de Local Comercial: Opción 2 .......................................................... 156 Tabla 120 Alquiler de Local Comercial: Opción 3 .......................................................... 157 Tabla 121 Evaluación ponderada de las opciones de alquiler ....................................... 157 Tabla 122 Valoración .................................................................................................... 157 Tabla 123 Evaluación de distritos para la planta de producción .................................... 158 Tabla 124 Valoración .................................................................................................... 158 Tabla 125 Alquiler de local industrial: Opción 1 ............................................................. 158 Tabla 126 Alquiler de local industrial: Opción 2 ............................................................. 159 Tabla 127 Alquiler de local industrial: Opción 3 ............................................................. 159 Tabla 128 Evaluación de locales industriales ............................................................... 161 Tabla 129 Valoración .................................................................................................... 161 Tabla 130 Adecuación de local comercial 12m2 ............................................................ 161 Tabla 131 Adecuación de planta industrial 210 m2 ........................................................ 162 Tabla 132 Presupuesto Anual de Responsabilidad Social ............................................ 165 Tabla 133 Inversión de Activo Fijo Depreciable ............................................................ 166 Tabla 134 Inversión en Activos Intangibles marcas y patentes ..................................... 166 Tabla 135 Inversión en Activos Intangibles ................................................................... 167 Tabla 136 Gasto Pre-operativos Activos Fijos No Depreciables. .................................. 167 Tabla 137 Gasto Pre-operativos Activos Fijos No Depreciables Ventas........................ 168 Tabla 138 Gasto Pre-operativos Útiles de Producción .................................................. 168 Tabla 139 Gasto Pre-operativos Útiles y Utensilios ...................................................... 168 Tabla 140 Gastos Pre-operativos Acondicionamiento de Local .................................... 169 Tabla 141 Inventarios Iniciales ...................................................................................... 169 Tabla 142 Capital de Trabajo - Ingresos ....................................................................... 170 Tabla 143 Capital de Trabajo Egresos – Insumos - Sueldos ......................................... 171 Tabla 144 Capital de Trabajo Egresos - Servicios y Suministros .................................. 172 Tabla 145 Capital de Trabajo Egresos - Servicios Tercerizados ................................... 173

12

Tabla 146 Flujo de Capital ............................................................................................ 173 Tabla 147 Liquidación del IGV ...................................................................................... 174 Tabla 148 Resumen de estructura de Inversión ............................................................ 175 Tabla 149 Estructura de Financiamiento ....................................................................... 175 Tabla 150 Deuda de Inversión ...................................................................................... 176 Tabla 151 Préstamo del Activo fijo ................................................................................ 176 Tabla 152 Resumen para todos los años ...................................................................... 176 Tabla 153 Cronograma de préstamo Caja Rural Arequipa ............................................ 177 Tabla 154 Préstamo capital de trabajo .......................................................................... 177 Tabla 155 Cronograma capital de trabajo ..................................................................... 178 Tabla 156 Ingresos por ventas tiendas ......................................................................... 178 Tabla 157 Ingresos por ventas para todos los años ...................................................... 178 Tabla 158 Ingresos por ventas supermercados ............................................................ 179 Tabla 159 Ingresos por ventas supermercados para todos los años ............................. 179 Tabla 160 Total Ingresos .............................................................................................. 179 Tabla 161 Recuperación de Capital de Trabajo ............................................................ 180 Tabla 162 Valor de Desecho Neto ................................................................................ 180 Tabla 163 Valor de Mercado ......................................................................................... 180 Tabla 164 Presupuesto de Insumos. Año 2019 en meses monto en soles ................... 181 Tabla 165 Presupuesto de Insumos para todos los años monto en soles ..................... 181 Tabla 166 Presupuesto de Materiales mensual en soles .............................................. 181 Tabla 167 Presupuesto de Materiales para todos los años ........................................... 181 Tabla 168 Cantidad de Trabajadores y monto en Soles de remuneración .................... 182 Tabla 169 Presupuesto de mano de obra monto en Soles ............................................ 182 Tabla 170 Presupuesto de mano de obra para todos los años monto en Soles ............ 183 Tabla 171 Presupuesto Costos Indirectos monto en Soles ........................................... 183 Tabla 172 Presupuesto Gasto Administrativo ............................................................... 184 Tabla 173 Presupuesto de gastos de ventas monto en Soles ....................................... 185 Tabla 174 Depreciación ................................................................................................ 186 Tabla 175 Total de intangibles montos en Soles ........................................................... 186 Tabla 176 Amortización ................................................................................................ 187 Tabla 177 Gastos Pre-operativos monto en Soles ........................................................ 187 Tabla 178 Amortización de gastos pre-operativos montos en Soles ............................. 187 Tabla 179 Gastos por activos fijos no depreciables ...................................................... 187 Tabla 180 Resumen Gastos por activos fijos no depreciables ...................................... 188 Tabla 181 Costo unitario promedio ............................................................................... 188 Tabla 182 Costo unitario promedio por pack de platos tamaño pequeño ...................... 188 Tabla 183 Costo unitario promedio por pack de platos tamaño mediano ...................... 189 Tabla 184 Costo unitario promedio por pack de platos tamaño grande ......................... 189 Tabla 185 Costos fijos y variables unitarios .................................................................. 190 Tabla 186 Estructura de Precio según tipo de canal ..................................................... 191 Tabla 187 Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero ................................... 192 Tabla 188 Estado De ganancias y pérdidas con gastos Financieros y Escudo Fiscal ... 193 Tabla 189 Flujo de Caja Operativo ................................................................................ 194 Tabla 190 Flujo de Capital ............................................................................................ 194 Tabla 191 Flujo de servicio de deuda ........................................................................... 195 Tabla 192 Flujo de caja Financiero ............................................................................... 195 Tabla 193 Cálculo de CAPM ......................................................................................... 196 Tabla 194 COK propio .................................................................................................. 197 Tabla 195 Tasa de la deuda ......................................................................................... 197

13

Tabla 196 WACC .......................................................................................................... 198 Tabla 197 Flujo de caja ................................................................................................. 199 Tabla 198 Periodo de recuperación Descontado .......................................................... 199 Tabla 199 Análisis Beneficio Costo ............................................................................... 199 Tabla 200 Costos Variables y Costos Fijos ................................................................... 200 Tabla 201 Costos Variables .......................................................................................... 200 Tabla 202 Estado de resultados (Costeo Directo) ......................................................... 200 Tabla 203 Estimación del punto de equilibrio en unidades ............................................ 201 Tabla 204 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos Soles ..................... 201 Tabla 205 Costeo Directo Comprobación Punto equilibrio (resultados)......................... 201 Tabla 206 Variables de salida ....................................................................................... 202 Tabla 207 Análisis unidimensional. ............................................................................... 202 Tabla 208 Análisis unidimensional Precio ..................................................................... 202 Tabla 209 Análisis unidimensional Costo de Materia .................................................... 203 Tabla 210 Análisis multidimensional ............................................................................. 203 Tabla 211 Variables Críticas del Proyecto .................................................................... 203 Tabla 212 Perfil de riesgo ............................................................................................. 204

14

Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la empresa y horizonte de evaluación

1.1.1. Razón Social:

NATURA PACK DEL PERÚ SAC

1.1.2. Nombre Comercial:

NATURA PACK

1.1.3. Horizonte de Evaluación:

El presente proyecto estará establecido en un periodo de evaluación de

cinco años, abarcando pre operaciones desde diciembre del 2018 y

desarrollándose comercialmente a lo largo del año 2019 hasta el año 2023.

En este horizonte de evaluación se realizará y planificarán diversos

presupuestos y proyecciones como lo son: estimación de la demanda, plan de

operaciones, plan de implementación de actividades, cálculo de costos, estructura

y financiamiento, solo por mencionar los principales.

Además de los objetivo medioambientales y sociales, los cálculos y

estimaciones realizados en el presente proyecto buscan sus sostenibilidad y

rentabilidad en el periodo de proyección, por lo que se estima en base a la demanda

y comercialización obtener resultados positivos desde el segundo año, superando

el punto de equilibrio, también redituar ganancia acorde a la rentabilidad del

ejercicio del año, permitiendo que Natura Pack crezca en el tiempo.

1.2. Actividad Económica – Código CIIU – Partida Arancelaria

1.1.4. Actividad Económica:

Nuestra actividad económica se desarrollaría en la industria manufacturera

del papel y cartón en un sector secundario.

1.1.5. Código CIIU:

Detallamos la composición del código CIIU que clasifica nuestra actividad

productiva en la siguiente tabla adjunta:

15

Tabla 1

Clasificación de la actividad productiva del proyecto

Categoría CIIU División CIIU Grupo CIIU Grupo CIIU

C 17 170 1702

Industrias manufactureras.

División de productos de papel.

Grupo de papel y productos derivados del papel.

Clasificación del papel y cartón ondulado, envase de papel y envases de cartón.

Nota: Adaptado del “Compendio Estadístico Perú – 2015” INEI, 2015.

1.1.6. Partida Arancelaria

Tabla 2

Partida y subpartida arancelaria

Nota: Adaptación del portal ADUANET –Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria –

SUNAT. Recuperado de http://www.sunat.gob.pe/aduanas/ADUANET.htm

1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS.

NATURA PACK SAC es el nombre del proyecto que consolidaremos como

empresa que busca elaborar productos con cero residuos y ambientalmente

amigable para reemplazar el plástico y el poliestireno. Nuestro concepto innovador

busca obtener productos elaborados con placas compuestas por fibras de papel

reciclado y fibras naturales de coronas de piña. Adicionalmente agregamos en las

placas semillas diversas que pueden germinar en frutas, vegetales y flores. El uso

de nuestros productos es doméstico y representan una alternativa innovadora al

uso de platos descartables sin olvidar mencionar que pueden ser plantadas y

obtener un beneficio alimenticio u ornamental, además de ecológico al promover el

cultivo

Con la finalidad de generar conciencia pública sobre el consumo y la

producción sostenible, estamos comprometido con la gestión ambiental al aplicar

técnicas de tratamiento de residuos provenientes de la producción agrícola, centros

educativos y productores de semillas quienes representan nuestros socios

estratégicos para el propósito de nuestro proyecto el cual busca emplear en

nuestras operaciones la filosofía de las 3R de la ecología: Reducir, Reutilizar y

Reciclar. Modelo B2C, canal directo e indirecto.

Sección X Pasta de madera o de las demás materias fibrosas celulósicas, papel o cartón para reciclar (desperdicios y desechos) papel o cartón y sus aplicaciones.

Capítulo 48 Papel y cartón, manufacturas de pasta de celulosa, de papel o cartón.

Partida 48.2 Los demás papeles, cartones, guata de celulosa y napa de fibras de celulosa, cortados en formato; los demás artículos de pasta de papel, papel y cartón.

Subpartida 48.20.20 Bandejas, fuentes, platos, tazas, vasos y artículos similares, de papel y/o cartón.

16

Tabla 3

Modelo CANVAS

PLATOS BIODEGRADABLES CULTIVABLES

SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES CLAVE PROPUESTA DE VALOR RELACIÓN CON CLIENTE SEGMENTOS DE CLIENTE

Campos de cultivo Centros educativos

de reciclaje Recicladoras Cultivadores de

semillas

Eco-concientización Recolección Tratamiento Producción Comercialización Labor social

Natura Pack nace como una propuesta ecológica de producción y reducción del consumo insostenible de productos desechables.

Brindamos productos socialmente responsables, biodegradables e innovadores en reciclaje y cultivo.

Natura Pack integra en sus productos diversas semillas que permiten y promueven el cultivo de plantas.

Videos tutoriales Redes sociales Mensajería Portal web Atención postventa. Actividades de fidelización

Jefes de hogar Edad: 25 a 59 años NSE: A y B Zonas: 6 y 7 de Lima

Metropolitana Estilo de vida: Progresista y

mayormente Sofisticados

RECURSOS CLAVE

CANALES

Recolección progresiva y exitosa con proveedores.

Maquinaria y tecnología. Personal capacitado y comprometido.

Canal Directo: Tiendas propias y venta on-line Canal Indirecto: Centros comerciales y distribuidores

especializados

ESTRUCTURA DE COSTOS

FUENTE DE INGRESOS

Materia prima e insumos Maquinaria y equipos. Alquiler de taller de producción Publicidad Personal: Capacitación y planilla de producción y administración

Ingresos Venta de packs (Pequeño, Mediano y Grande)

Venta mayorista on-line

Método de pago:

Efectivo, Transferencia en cuenta

Transacción en Punto de Orden (POS)

Nota: Elaboración propia en base al concepto de Business Model Canvas por Alexander Osterwalder.

17

1.4. Descripción del producto.

Natura Packs, lleva por nombre el proyecto integrador que elaborará y

comercializará placas biodegradables y la producción de platos a través de un

proceso de moldeado y cortado.

Las placas biodegradables son elaboradas con fibra de papel reciclado y

fibras naturales de coronas de piña provenientes de campos de cultivo que

generalmente no tienen alguna utilidad.

La elaboración de nuestros platos tiene como objetivo ser una alternativa al

uso de plásticos moldeados y polímeros como el Tecnopor y poliestireno.

Nuestra propuesta de valor además de reducir el consumo de los

descartables tradicionales es brindar la posibilidad de cultivar plantas ya que en el

interior de nuestros platos añadimos semillas, las cuales germinarán en un

promedio de 3 semanas posterior al cultivo.

Es entonces como nuestra propuesta de producto se basa alternar el

consumo de derivados plásticos y brindar un uso compostable y germinable. A

continuación, en la siguiente figura presentamos nuestro logotipo.

Figura 1. Diseño de logotipo Fuente: Elaboración propia.

Las características que poseerá nuestro producto serán los siguientes:

Tabla 4

Características generales del producto

Ítems

1. Variedad de tamaños 2. Innovación de producto 3. Dureza y Resistencia 4. Cuidado Ambiental

Nota: Elaboración Propia

18

También se considerará el tamaño, los cuales poseerán diferentes tipos de semillas

que se encontrarán en su interior.

Tabla 5

Categoría de productos

Categoría

Según tamaño Tipo de Semilla

Platos Pequeños

Platos Medianos

Platos Grandes

Rabanito

Lechuga

Tomates

Nota: Elaboración Propia

1.5. Oportunidad de Negocio

Nuestra idea de proyecto se presenta como una ocasión de negocio que se

manifiesta como tendencia medio ambiental la cual se está manifestando como eco

concientización en torno a las empresas que promueven el reciclaje a nivel local o

internacional según su alcance.

Es entonces que se busca proveer productos sustentables aplicando los

principios de reciclaje, reutilización y reducción está en boga.

Legislativamente cada vez son más los países que se suman a la prohibición

de uso de las bolsas plásticas, el polietileno por su comprobación cancerígena en

contacto con los alimentos y el Tecnopor por la misma razón. Trabajar

sostenidamente incluyendo y haciendo partícipe a proveedores locales y

agroindustriales sobre los recursos fibrosos que son muchas veces mal desechados

y poco aprovechados.

Por tanto, nuestro compromiso con el medioambiental se traducirá en todos

los niveles de la cadena de producción hasta el consumidor. Aportando así, no solo

un producto más, sino que también salud y vida, ya que nuestro producto cuenta

con una segunda finalidad y ésta es germinar en una planta.

En la actualidad, el mercado se ve influenciado por diversos factores, el

desarrollo y crecimiento, el uso de la tecnología y materiales prácticamente nuevos

innovadores que son utilizados en las industrias, evolucionando no solo el

empaque; sino que también perfeccionando la creatividad, investigación y

planeamiento de estrategias que ayuden a fomentar el comercio para su propio

bien, creando cánones y estructuras novedosas para aplicar un plus a los

empaques que generan tendencia mundial.

En la industria, se apalancan tendencias de diferentes entornos obteniendo

un rendimiento óptimo mientras que establece u origina productos nuevos. Mientras

19

que en Latinoamérica se manifiesta de forma predominante y arraigada.

La producción de envases ha tenido un incremento significativo en los

últimos años del presente siglo XXI. Obteniendo resultados en porcentaje de un

05% anual de incremento donde América Latina consume alrededor de $

43,300’000,000 en empaques.

Los consumos per cápita de empaques fluctúa en Norteamérica en 484

dólares, Europa 471, Australia 338; en Sudamérica y Centroamérica el promedio de

gasto por persona se encuentra entre 153 Chile, 98 Brasil, 60 Argentina, 32

Colombia y 84 México.

Esto quiere decir que muy aparte del perseverante desarrollo industrial de

América Latina, comparado con diferentes países ahora se encuentra en similitud

por ejemplo un ciudadano de norteamericano puede tener un gasto y consumo

similar que un mexicano, es notable el impulso potencial de ventas que tienen estos

países en vías de desarrollo.

Este creciente desarrollo en los últimos años en el mercado industrial de

América Latina conlleva que cada producción no solo se dedique al trabajo en sí y

la aceleración de fabricación de manufactura; sino que también implemente la

capacitación en tecnología para enriquecer la calidad del empaque y rediseñar

nuevas formas y presentaciones que revolucionan los productos a nivel mundial y

se vuelvan tendencia y retos por todos los medios conocidos en la actualidad.

Todo factor suma al éxito, por consiguiente, es necesario recalcar que el

mercado presente y en compañía con el segmento de la industria del empaque tiene

visión de diversos tipos.

El comercio del empaque tiene un progreso favorable, por ejemplo, en Brasil

y Argentina tiene un índice de 6.3% y 5.8% anual respectivamente. Por otro lado,

otro producto que presenta un buen auge de consumo y se refleja en sus índices

de crecimiento es el plástico rígido con un 6.5% anual.

En la actualidad, tanto en el mercado internacional como latinoamericano

se encuentran subordinados a miles de tipos de empaque, destacan los plásticos

rígidos pertenecientes al sector de food services, los cuales contemplan un mercado

aproximado de mil 569 millones de dólares tan sólo en Colombia, Perú,

Centroamérica y México. Les siguen los flexibles en bienes de consumo con un

mercado de 934 millones de dólares en Centro América, Colombia y Perú.

Posteriormente, los empaques plegadizos también en el sector de bienes de

20

consumo y con un mercado aproximado de 260 millones de dólares únicamente en

Colombia, Perú y Centroamérica; los plásticos rígidos en el mismo ámbito con un

mercado de 100 millones en Colombia, Perú, Centroamérica y México y, por último,

los envases de metal con un mercado de 18 millones de dólares sólo en Colombia.

1.6. Estrategia genérica y Estrategia de implementación de la empresa.

1.1.7. Estrategia de enfoque:

Platos NATURA PACK se proyecta desarrollar una estrategia o táctica de

enfoque. Es decir, específicamente en una población con mayor sensibilidad a los

problemas que aquejan al medioambiente y su huella de carbono, y que a su vez

pueda emplazar y valorar los atributos de un producto ecológico germinable. Dicho

segmento puede hacer referencia a zonas de Lima Metropolitana del NSE A y B.

Para poder realizar un ingreso y lograr competir en un mercado general con

productos consumidos ya establecidos, debemos de adecuar esta estrategia de

diferenciación, añadiendo un plus o valor agregado a tu producto estrella. Siendo

ideal para las pequeñas empresas que no manejan costos o promociones mínimas

sugeridas.

Si la empresa se enfoca a su mercado objetivo y desea satisfacer sus

necesidades o suplirlas de algún modo con sus servicios o en este caso productos,

entonces puede obtener ventajas sobre la competencia ya que se puede

diferenciar del resto de manufacturas que haya en el mercado sea nacional o de

importación.

Sin embargo, para conseguir de manera viable la introducción de tu

producto al mercado y poder crecer dentro de ella, debes de concentrar todas tus

estrategias con tu grupo objetivo y satisfacer sus exigencias o compensar sus

necesidades con un enfoque eficaz. Este enfoque solo puede tener éxito; sólo si,

nuestro nicho de mercado que te proyectas incurrir no tenga competidores magnos

o gigantes que puedan terminar por opacar por completo tus productos, sin dejar

de mano que sólo podrá subsistir si tiene una proyección de expansión, de

crecimiento de cartera de productos y mejora de calidad a lo largo de las etapas.

21

1.1.8. Estrategia de Implementación

El proyecto considerará las siguientes estrategias durante los siguientes

años de desarrollo:

Año 2018: Estudios preliminares del sector.

Año.2019: Apertura de primera tienda y campaña de eco-concientización

Año 2020: Incrementar posicionamiento en supermercados

Año 2021: Innovación en nuevas fibras de materias primas y semillas.

Año 2022: Crecimiento en estructura y locales.

Año 2023: Modernizar nuevas líneas tecnológicas de producción. Incrementar

rentabilidad.

22

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro Entorno

2.1.1. Del País

2.1.1.1. Capital, Ciudades Importantes – Superficie y Número de Habitantes

Lima es la ciudad capital de la república del Perú, donde está

situada en orillas del Océano del Pacífico y a límite de la costa central

del país, que es un país liderado por el actual presidente Martín Vizcarra,

tiene sus principales ciudades con mayor afluencia de personas Loreto,

Arequipa, Cuzco, donde su idioma de origen es Castellano, quechua y

aimara, donde se detalla a continuación en los siguientes gráficos.

La superficie territorial en el Perú es 1.285’215,60 km2. La

población actual del Perú es 32 millones, 166 mil, 473 habitantes, de los

cuales 48% son mujeres y el otro 52% hombres.

Figura 2. Pirámide Poblacional de Perú Tomado de “Population Pyramids of the World from 1950 to 2100”, 2017. Recuperado de www.populationpyramid.net/peru/2017/

2.1.1.2. Tasa de Crecimiento Poblacional – Ingreso Per-Cápita – Población

Económicamente Activa

Tasa de Crecimiento de Población.

Es aquel indicador que contribuye para resolver el crecimiento

de una población determinada donde las causadas por el enfoque de

migraciones, mortalidad y fecundidad, a continuación, se muestra

información de la tasa de crecimiento donde está siendo controlada en

23

periodos. Actualmente favorece a las empresas en la demanda de

ofertar a más personas que requieran un producto, se observa que la

variación de los últimos periodos es favorable solo teniendo una caída

en el 2017 de 1.7%.

Tabla 6

Tasa de Crecimiento de Población

Año Población Tasa %

2011 29,797,694.00 1.14

2012 30,135,875.00 1.13

2013 30,475,144.00 1.13

2014 30,814,175.00 1.11

2015 311,511,643.00 1.10

2016 31,488,625.00 1.08

2017 31,826,018.00 1.07

Nota: Adaptado de “Estimaciones y Proyecciones de Población” por el Instituto Nacional de Estadística e Información (INEI).

Ingreso Per Cápita.

En los últimos años el PBI ha aumentado dado al crecimiento

económico que ha transcurrido por inversiones por parte de empresas

extranjeras, ello conlleva que el poder adquisitivos de las personas sea

favorable y tener mayores oportunidades para sus familias, pero se

menciona que los últimos periodos se ven reflejado en la disminución

dado por los acontecimientos ocurridos en la actualidad por problemas

políticos ocurridos por mal manejo y gestión del gobierno peruano, pero

esto influye que las empresas nuevas que desean incursionar en el país

disminuyan las inversiones por las incertidumbre que pueda

presentarse.

Tabla 7

PBI e Ingreso Per Cápita

Periodo (Año)

PBI (Mill. US$) Población Ing. Per Cápita (US$)

2011 171,762.00 29,797,694.00 5.93

2012 192,649.00 30,135,875.00 6.63

2013 201,218.00 30,475,144.00 6.78

2014 201,050.00 30,814,175.00 6.59

2015 189,212.00 31,151,643.00 6.17

2016 192,207.00 31,488,625.00 6.10

2017 215,384.00 31,826,018.00 6.76

Nota: Adaptado de indicadores “PIB (US$ a precios actuales)” por el Banco Mundial.

24

2.1.1.3. Población Económicamente Activa.

Indicador que determina la oferta de la mano de obra que se

requiere en una sociedad que cumplan en los requisitos para trabajar y

que estén en la capacidad y disponibilidad. Podemos observar que la

PEA se detalla acorde a la edad y se tiene un constante crecimiento a

años anteriores, pero cabe mencionar que jóvenes entre 15 a 19 años

desean incursionar en negocios independientes o actividades propias,

dado que desean alternar e incursionar en algún negocio.

Tabla 8

PEA - Según ámbito geográfico

Ámbito Geográfico Total Urbana Rural Provincia de Lima Región de Lima

2010 15,738 11,591 4,147 4,433 459 2011 15,949 11,853 4,096 4,509 480 2012 16,143 12,115 4,028 4,622 486 2013 16,327 12,345 3,981 4,601 478 2014 16,396 12,436 3,960 4,585 477 2015 16,498 12,584 3,914 4,693 490 2016 16,904 13,066 3,838 4,884 503

Nota: Adaptado de “Población Económicamente Activa, Según Ámbito Geográfico, 2007-2016” por el Instituto Nacional de Estadística e Información (INEI), n.d. Recuperado de https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda/

2.1.1.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial es un indicador de registro de

exportaciones e importaciones de un determinado país, donde las

importaciones son las adquisiciones de bienes y servicios por personas

y empresas de un determinado país, que realizan compras de otros

países, también las exportaciones se realizan en un país, donde ellos

mismos producen sus bienes y servicios que son vendidos y ofertados a

otros clientes extranjeros.

En la actualidad la balanza comercial según diario gestión

menciona que se presenta de manera positiva, es decir en superávit

ascendente a $246 millones, esto se debe a que las exportaciones de

bienes no tradicionales son mayores a las importaciones de mayores

insumos y bienes de consumo. Esto conlleva a que las empresas

peruanas generan mayor rentabilidad y fomenta las inversiones.

25

Tabla 9

Balanza Comercial en valores FOB (Millones US$)

Año Exportaciones Importaciones Balanza Comercial

2014 39,533 41,042 - 1,509 2015 34,414 37,331 - 2,916 2016 37,020 35,132 1,888 2017 44,918 38,652 6,266 2018 11,749 10,026 1,723

Nota: Adaptado del portal BCRP Data por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), marzo 2018.

Es posible determinar que nuestros principales productos para

exportación son los minerales y metales preciosos que dentro de ellos

podemos mencionar el cobre, el petróleo, oro; siendo los productos

vegetales como el café, espárragos, entre otros los más destacados.

La exportación de nuestros recursos naturales, no solo nos ayuda

con ingresos, sino que nos permite poder realizar estudios a profundidad de

cada recurso aplicando tecnologías de avanzada. No debemos dejar de lado

que las importaciones de productos derivados del petróleo representan un

6.3% seguido de autos, trigo, entre otros.

Tabla 10

Exportaciones del Perú en porcentaje

N Ítem %

1 Metales 40 2 Metales Preciosos 18 3 Producto Minerales 13 4 Productos alimenticios 7.8 5 Productos de origen animal 7.2 6 Productos del reino vegetal 3.6 7 Textiles 2.7 8 Otros 8

Total 100

Nota: Adaptado de Estadísticas por el INEI, n.d.

26

Tabla 11

Importaciones del Perú en porcentaje

Ítem %

Máquinas 28 Metales 11 Plásticos y Cauchos 10 Productos alimenticios 10 Productos minerales 7.3 Productos químicos 6.3 Textiles 4.8 Transporte 4.6 Otros 18 Total 100

Nota: Adaptado de Estadísticas por el INEI), n.d

2.1.1.5. PBI – Tasa de inflación, Tasa de Interés, Tipo de Cambio, Riesgo

País

Producto Bruto Interno - PBI

La economía se mide a través del PBI que es un indicador,

que nos permite medir el incremento de producción de las industrias

siempre y cuando se produzcan en el Perú ya sea en bienes y

servicios, se mide como el valor de producción y el gasto empleado

de las familias, empresas, etc; puede indicarnos la competitividad del

mercado. Las adquisiciones que generan alguna inversión y mayor

riqueza, los gastos de gobierno, las exportaciones, etc. Todos los

factores influyen en la importación del país.

Para interpretar al PBI se tiene las siguientes conclusiones:

El PBI aumenta porque se está produciendo más,

El PBI baja porque no se está vendiendo, la producción y las

ventas, es decir las industrias y empresas producen y

comercializan una menor cantidad de lo habitual.

El PBI tiene un déficit de crecimiento a comparación del año

previo observándose la desaceleración de la economía actual.

La recesión es la disminución del PBI.

27

Tabla 12

PBI en los últimos tres años en porcentaje

Mes 2015 2016 2017

Enero 1.57 3.63 5.12 Febrero 1.24 6.39 0.83 Marzo 2.94 3.75 1.01 Abril 4.27 2.83 0.44 Mayo 1.39 5.03 3.6 Junio 4.1 3.73 3.86 Julio 3.65 3.74 2.13 Agosto 2.8 5.82 2.82 Setiembre 3.37 4.51 3.62 Octubre 3.31 2.28 3.55 Noviembre 4.01 3.56 1.96 Diciembre 6.48 3.41 1.32 Variación Anual 3.31 4.03 2.5

Nota: Adaptado de “Así va la economía peruana en los últimos 3 años”, por La República, 2018.

En “Perú creció 2.5 por ciento el 2017 y es por debajo de los

esperado”

Bambarén indica que el Perú ha tenido un crecimiento de

3.9% en el 2016 en consecuencia a los sectores de Minería, Petróleo,

Telecomunicaciones y Transporte no se quedan atrás con un

porcentaje 8.09% también se ubica el Almacenamiento y Transporte

con 3.3%.

Según la proyección del MEF, el PBI previsto para el 2017 fue

el menor registrado. Teniendo los sectores con mayor aumento a la

Minerìa, Petróleo y Pesca los cuales crecieron respectivamente para

el 2016. (Bambarén, 2018)

Tasa de inflación.

Tenemos por inflación al incremento del precio de los bienes

y servicios. El cual podría evidenciarse en un movimiento de todos

los niveles de precio.

Tabla 13

Inflación

Año 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Porcentaje 3.66 2.81 3.22 4.4 3.2 1.36

Nota: Adaptado del portal BCRP Data por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).

28

El incremento de precio en los alimentos de forma

generalizada estaría generando un escenario de inflación. Por tanto,

la inflación es medida según los índices de precios al consumidor.

Por ejemplo, un incremento del precio de alimentos en un

tiempo sostenido y generalizado generaría inflación. Este indicador

se mide con los índices de precios al consumidor.

Tasa de interés.

Es aquella tasa que se fija para el préstamo de dinero otorgado.

Existe una entidad reguladora que se encarga de fijar una tasa referencial

para equilibrar las tasas que ofrecen las entidades al consumidor o

empresario.

En esta ocasión se observa la variación de tasa en los últimos

periodos establecidas por el BCRP, en la actualidad se observa que la

segunda mitad del 2017 y el primer semestre la tasa de interés de

referencia de los créditos hipotecarios han caído sobre todo en la moneda

nacional, donde bajaron en promedio de un punto porcentual, pero se

menciona que los costos de las hipotecas subieron en un 7.30 por ciento

a 7.39 por ciento donde hace que los requerimientos de hipotecas

disminuya en su totalidad

Tabla 14 Tasa de Referencia en porcentaje

Año Índice

2012 4.25 2013 4.21 2014 3.79 2015 3.35 2016 4.25

Nota: Adaptado del portal BCRP

Tipo de cambio.

La moneda norteamericana, dólar suele ser afectado por una

tasa que impone el Banco Central de la Reserva, el desarrollo

emergente de las exportaciones en apogeo de industrias peruanas, el

Producto Bruto Interno es un indicador de crecimiento porcentual del

mismo y los acontecimientos geopolíticos que sucedan en el país.

29

Tabla 15

Tipo de Cambio de Soles a Dólares

Año 2012 2013 2014 2015 2016

Compra 2.55 2.79 2.99 3.41 3.35 Venta 2.55 2.80 2.99 3.41 3.36

Nota: Adaptado del portal BCRP

Riesgo País.

Durante los 06 últimos años, el riesgo país ha sufrido un

descenso importante que nos brinda un desenlace confortable para el

pueblo peruano, de este modo convierte al país en un lugar atractivo

para el comercio, seguro para emprendimiento de negocios o

inversiones múltiples, lo que nos brinda la oportunidad de ser un foco

atractivo para los demás inversionistas mundiales.

Tabla 16

Riesgo país: Perú

Año Indicador

2012 324 2013 162 2014 162 2015 201 2016 200 2017 145 2018[1] 140

Nota: Adaptado de “Cuadro 55. Indicadores de riesgos para países emergentes (…)” por Bloomberng y Reuters, 2018. Recuperado de www.bcrp.gob.pe/docs/Estadisticas/Cuadros-Estadisticos/cuadro-055.xlsx

2.1.1.6. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Ley marco de licencia de funcionamiento.

La mencionada ley busca regularizar las actividades económicas

dentro del país como ente controlador son las municipalidades de cada

distrito quienes evalúan la entrega de licencias de funcionamiento, sin

antes haber completado la documentación, trámites, plazos, requisitos y

precios que puede tener alguna diferencia entre cada ente autónomo.

(Ley N° 28976, 2017)

Certificado de seguridad Defensa Civil.

El Instituto Nacional De Defensa Civil (INDECI), es la entidad

encargada de regular y emitir las licencias de funcionamiento, habiendo

30

supervisado y evaluado las condiciones de seguridad de la empresa

solicitante. Dicha supervisión busca mitigar los riesgos y accidentes

propios de las instalaciones y adecuación.

Trabajan con de la mano con todas las municipalidades, para ello

se debe tener en cuenta los requisitos necesarios para poder obtener el

certificado, de acuerdo a la matriz de riesgo por cada local especifico.

Ley del Procedimiento Administrativo General

Todas las empresas formales que y brindan servicios públicos y

ejercen una función administrativa deben registrarse dentro del régimen

privado. La institución a cargo de la regulación es la Superintendencia

Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT). (Ley

N°27444, 2017).

Ley general de sociedades

Esta ley menciona que establece formas que las empresas

pueden emprender como sociedades colectivas, sociedades anónimas

y otras variantes, la cual busca ordenarlas y proporcionarle una

formalidad establecida.

Según refiere la ley, el presente proyecto se realizará bajo la

reforma de sociedades anónimas cerradas dado que cuenta con más de

un socio en la empresa, nos permite poseer hasta 20 accionistas y ser

financiada por capital propio.

Esta ley vigente desde el año 1998, tiene varias modificaciones,

siendo un conjunto de reglas jurídicas que ayudan o buscan un

ordenamiento comercial, comportamiento adecuado y formal de la

sociedad. (Ley N° 26887, s.f.)

Ley de productividad y competitividad laboral

Esta ley establece una mejora de ingresos de los empleados a

través de la capacitación y adecuada formación, cabe mencionar que

también abarca diferentes empresas que debe seguir.

Estas normas regulan las relaciones entre empleador y

empleados dentro de determinada empresa, mediante un contrato de

trabajo. En la actualidad puede ser de dos formas indeterminado y

determinado según convenga. (Decreto legislativo 728, 1988)

31

Ley sobre Protección al consumidor

Esta ley tiene como función regular toda persona natural o

empresa jurídica que se dedica a la comercialización y producción de

bienes o servicios en el país, respetando los derechos del consumidor

en cuanto a información sobre las ofertas, idoneidad y la no

discriminación. (Decreto legislativo 716, 1991)

Código de protección y defensa del consumidor

La presente Ley vela y regula los derechos del consumidor,

determinando un conjunto de normas con el fin de mejorar el acceso a

todo ciudadano, productos y servicios de calidad (Decreto N° 1390 que

modifica la Ley N° 29571, 2018)

Ley General del Medio Ambiente

Consiste en tener el cuidado y perseverancia del medio

ambiente, dado que debe haber una institución adecuada que informa a

ciudadanía en enviar y resaltar el cuidado del medio ambiente, donde

todos debemos ser cuidadosos. Las normas ayudan mejorar el medio

ambiente y recursos naturales mediante su conservación, protección,

mejoramiento y restauración. (Ley N° 28611, 2005)

Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo

de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente.

Formula el desarrollo y adecuado crecimiento de la pequeña y

mediana empresa incentivando oportunidades de crecimiento y

expansión en el mercado, así como asesorías para los empresarios, y

adecuadas arancelarios. De esta manera tratar de combatir la

informalidad laboral en el Perú, aumentando la productividad de las

pequeñas y micro empresas. (Decreto legislativo N° 1086, 2008)

Ley del artesano y del desarrollo de la actividad artesanal

Dicha ley reconoce al artesano como un constructor de identidad

y tradiciones culturales, regulando el desarrollo sostenible, protección y

promoción de actividad artesanal, basado en sus beneficios y

condiciones de trabajo creando conciencia en la población sobre lo

importante que es su situación económica, social y cultural. (Ley N°

29073, 2007)

32

Normativa ante DIGESA

Todo fabricante o distribuidor, así como importador, ya sea

personal o natural debe anticiparse en enviar un permiso ante la Digesa

mencionando el lugar adecuado y condiciones adecuadas para el

trabajo. Tiene como objetivo evaluar el cumplimiento de las normas

técnicas y requisitos necesarios para el otorgamiento del Certificado de

Registro sanitario de alimentos y bebidas industrializados, sean

nacionales o importadas, también de codificación de lotes, vigilancia y

control sanitario. (Certificación y registro sanitario, 2010)

Normativa ante INDECOPI

La presente institución es la encargada de velar por la propiedad

intelectual, por lo tanto se debe patentar el nombre de la empresa

“Natura Pack”, evitando así futuros inconvenientes que atenten con una

sana competencia, copia y material intelectual de la empresa. (Registro

de marca y otros signos)

2.1.2. Del Sector (Últimos cinco años o último año según corresponda)

2.1.2.1. Mercado Internacional

Según estudios de mercado de bioplásticos en Europa,

presentados en la decimosegunda edición de la Conferencia Europea

de Bioplásticos en Berlín, nos indican que habrá un crecimiento

sostenible y estable de dicha industria mundial. “Se prevé que el

mercado mundial de bioplásticos crecerá un 20% en los próximos cinco

años. La transición hacia una economía circular y baja en carbono, y una

mayor conciencia de los consumidores sobre estos productos y envases

sostenibles están impulsando la expansión”, indicó Francois de Bie,

presidente de European Bioplastics.

33

Figura 3. Global producción

Las lecturas de las tablas nos dan como PET de base biológica

(polietileno) y PET de base biológica (terefalato de polietileno), así como las

PA de base biológicas (poliamidas), actualmente nos muestra una población

de 56% (1,2 millones de toneladas) de las globales de producción de

biológico a medida que se vea la planificación nueva en la línea europea en

los próximos años.

La capacidad de producción mundial de bioplásticos aumentará

alrededor de 2,05 millones de toneladas en 2017 a aproximadamente 2,44

millones de toneladas en 2022. Los principales impulsores de este

crecimiento se deben a los biopolímeros innovadores, los biodegradables

presentan un 100% en función de su composición química.

Se evidencia el consumo de estos materiales bioplásticos que se

están utilizando en las industrias textiles, consumo, automotriz, transporte y

sector agricultura.

Con vistas al desarrollo de la capacidad regional, El continente

asiático en su centro de producción con más del 50% de los bioplásticos.

Una quinta parte de la capacidad es Europa, donde se prevé el aumento

hasta de un 25% para el año 2022.

“En los últimos diez años, la industria de bioplásticos ha crecido y se

ha convertido en un sector innovador de rápido crecimiento”, indico de Bie.

“Estamos presenciando un número creciente de marcas importantes que

cambian de materiales basados en fuentes fósiles a productos biológicos o

que ofrecen soluciones biodegradables para sus productos en respuesta a

la creciente demanda de productos más sostenibles por parte de los

consumidores y a un cambio general en la conciencia sobre los impactos del

consumo sobre el medio ambiente”.

34

Una investigación realizada por Procter & Gamble revela que un 10%

de consumidores alrededor del mundo tienen la capacidad y la disponibilidad

de pagar más por un buen producto de calidad superior desde una

perspectiva del medio ambiente, también se determinó que el 75% de

personas compraría productos sostenibles. (Dinero, 2009).

Ahora según información dada por el Instituto Tecnológico de

Plástico (Aimplas), en España se llegan a consumir alrededor de 5 millones

de toneladas de plásticos en el transcurso de un año. Siendo recicladas solo

700 mil, las demás sobras son llevadas al relleno sanitario.

Las nuevas empresas se están comprometiendo con la fabricación y

desarrollo de productos biodegradables, con inversión sistemática en

programas que puedan garantizar de alguna manera la correcta disposición

de la materia residual, con todo ello se podrá generar ahorros a largo plazo

y afinidad con los consumidores.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

NATURA PACK se desarrolla en un entorno de negocio de

acelerado consumo de desechables que va de la mano con el sector

alimentario el cual data de 159 mil 795 empresas de comida sector

informal, quienes son más proclives a la compra de estos señala el

Instituto Nacional de Estadísticas e Informática al 2016, ello describe un

escenario de elevados volúmenes de desperdicios plásticos.

Por nuestra parte estamos orientados jefes de familia que

describen hábitos más ecológicos y menor sensibilidad al precio al estar

dispuestos a comprar nuestros productos.

Los criterios de segmentación son:

Geográfico: Según APEIM, inicialmente nos concentraremos

en la Zona 6 y Zona 7 de Lima Metropolitana.

Demográfico: Jefes de hogar entre los 25 a 59 años de edad.

Socioeconómico: Nivel Socio Económico NSE A y B.

Psicográfico: Preferencias por productos ecológicos y

concientización medio ambiental.

Conductual: Utilizan platos descartables, preferencia por

optar por una solución a lavado de trastes y compra productos

ecológicos

35

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Nuestros proveedores serán aquellas empresas o instituciones

que provean residuos y coronas de piña, papel reciclado y semillas. En

Perú existen aproximadamente unas 10 mil hectáreas de piña en sus

variedades criolla, hawaiana y golden, esta última con mejores

perspectivas comerciales, la totalidad de producción se va para el

consumo interno y la industria de jugos. Aquí trabajaremos

estratégicamente la logística y compra de estos residuos fibrosos

derivados de las cosechas.

En relación a la obtención de papel reciclado, se tienen previsto

extender zonas y depósitos ideales para el debido reciclaje de estos

desperdicios provenientes de instituciones educativas superiores.

Por último, la compra de semillas que será empleada en nuestros

platos, crucial socio proveedor ya que éste añade el valor diferencial de

nuestro producto. El tipo de semillas varían entre frutas, vegetales y

flores ornamentales.

Por tanto, los proveedores que consideramos para la elaboración

del proyecto son empresas nacionales, así obtener ventaja frente a los

que importan brindándonos rapidez, pronta coordinación y atención de

la demanda. Otro aspecto importante es la abundancia de estos

recursos, solo teniendo por delante el reto de la coordinación y

recolección.

Tabla 17

Lista de Proveedores

Materia Prima Proveedor

Coronas y derivados de piña Frunature Papeles reciclados Universidad Norbert e Institutos Semillas diversas Promart

Nota: Elaboración propia.

2.1.2.4. Mercado competidor

En el actual mercado peruano existen diversas empresas que

comercializan alternativas ecológicas frente a la creciente polución y

descontrolado consumo de aquellos utensilios elaborados a base de

derivados plásticos.

36

Sin embargo, nuestro producto posee un importante valor

diferencial, una característica innovadora, por lo que nuestros

competidores que posean el mismo concepto se reducen a sólo uno, y

no se encuentra en productos intermediarios de consumo o del giro de

alimentos, nos referimos a Sprout, el cual es un lápiz 100% reciclado el

cual posee en su extremo final una semilla de árbol.

Por lo tanto, nos encontramos bastante diferenciados, pero no

dejamos de salir del rubro de productos desechables orgánicos, en el

cual podemos encontrar a:

Sasha Natura: Fiorella Boccacci, desea producir platos

biodegradables a partir de hojas de plátano, de bijao y de teca; siendo

la selva su principal proveedor; teniendo como referencia o inspiración

a Leaf Republic. Para su producción importara equipos de China.

Para aumentar su variedad también comercializa sorbetes y film

ecológico; el primero hecho de carrizo, el segundo de telas de algodón

barnizadas. Por último cubiertos de madera abedul importado de los

Estados Unidos.

Figura 4. Logo Sasha Natura

Qapac Runa: Rayda Romero, comercializa envases de alimento

para llevar. Se refiere a un producto realizado con bagazo de caña de

azúcar, importado de Asia.

Emprendedora y promotora de los consumos sostenibles de diferentes

establecimientos: colegios, municipios, empresas, entre otros. Más

adelante piensa aumentar su cartera de productos también

biodegradables.

37

Figura 5. Logo Qapac Runa

Ecopack Perú: Alexandra Huachaca, Gerente Comercial de esta

empresa dedicada a la venta de platos, cubiertos, vasos hechos del

bagazo de la caña de azúcar, féculas de papa y bambú de origen natural

y que pueden ser reutilizados. Además de todo ello, cuenta con la

producción de tapers, bolsas de papel y sorbetes hechos a base de una

biopelícula que se degradan en corto plazo.

Figura 6. Logo Ecopack Perú

Qaya: George, con su marca Qaya, consiste en la nueva imagen del

sorbete especial hecho de ácido poliláctico (PLA), material similar al

plástico, pero obtenido del almidón del maíz. Siendo biodegradable, útil

para la agricultura; de esta manera poder concientizar a las personas

que el uso del plástico ensucia el océano, enfermando a los animales

acuáticos.

Figura 7. Logo Qaya

Pamolsa: Gustavo Bastarrachea, Gerente General de PAMOLSA, del

grupo Carvajal, lidera la nueva línea de productos biodegradables

“BioForm” importados de Colombia y elaborados a base de Bagazo de

caña de azúcar.

38

Figura 8. Logo BIOform.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Según el estudio de mercado realizado con los accionistas se

colocarán puntos estratégicos de venta (locales) y convenios

comerciales con los grandes supermercados (Wong), mercados de la

ciudad. Además, contaremos con una tienda principal, tienda virtual por

medio de la creación de una página web personalizada, con la capacidad

de realizar compras con todo tipo de tarjetas.

39

2.1.2.6. Leyes o Reglamentos del Sector Vinculados al Proyecto

Ley de promoción de la producción orgánica o ecológica (Ley N°

29196) Art 5°, 2: “El Servicio Nacional de Sanidad Agraria – SENASA es

la autoridad nacional encargada de la fiscalización de la producción

orgánica a nivel nacional y propone las normas y sanciones para dar

garantía del producto orgánico al mercado nacional e internacional”.

Proyecto de ley N° 2368/2017 – CR presentado el 01/02/2018 por el

Congresista de la República Guido Lombardi Elias. “Ley que prohíbe el

uso de bolsas de polietileno y otros materiales de plástico convencional

entregadas de distintos tipos de comercios de transporte de productos

y mercadería”

Miranda, O. (20 de mayo del 2018). Menaje biodegradable. La

República. Recuperado de https://larepublica.pe/domingo/1245861-

comida-le-diceadios-plastico

Inter empresas (06 de marzo del 2018). El mercado internacional de

bioplásticos. Revista. Recuperado de

https://www.interempresas.net/Plastico/Articulos/210110-El-mercado-

internacional-de-bioplasticos-crecera-un-20-por-ciento-en-5-anos.html

Ley N° 29196, Ley de promoción de la producción orgánica o

ecológica. Diario oficial El Peruano, Lima, Perú, 18 de noviembre del

2014

Proyecto de ley: Plantean prohibir uso de bolsas de polietileno.

Recuperado de https://legis.pe/prohibir-uso-bolsas-polietileno-plastico-

supermercados/

40

2.2. Análisis de Micro Entorno

2.2.1. Competidores Actuales: Niveles de competitividad

Actualmente, existen empresas locales nacionales de rubro similares que

busquen el cuidado de la biodiversidad. Ofrecen una gama de productos orgánicos

biodegradables.

Por ejemplo, la empresa Qapac Runa que utiliza caña de azúcar como

insumo principal para los platos biodegradables sustitutos del Tecnopor. La

empresa nació a consecuencia del huaico que azotaron a nuestro país el año

pasado. Ante la terrible contaminación y sobre todo al riesgo de contraer cáncer a

consecuencia del Tecnopor, decidieron lanzar envases hechos de caña de azúcar.

Tienen pensado masificar su producto.

En diciembre del 2017, El comercio en su redacción sobre La EIA- o estudio

de impacto ambiental- y la sostenibilidad. Hace mención el grado de importancia de

la afecta la contaminación por las empresas que pueden ser sancionadas y

paralizadas en su proyecto y con multas.

En paralelo existen empresas peruanas como B-GREEN, consultores en

Marketing, que brindan todo el desarrollo de estrategias de marketing ambiental

corporativo y coeficientes en el Perú. Fortaleciendo la cultura de cambio con el

entorno con un enfoque humano integral.

Tabla 18

Competidores Actuales

Empresa Producto Nivel Justificación

QAPAC RUNA Platos y utensilios de bagazo de caña de azúcar.

Alto Diversidad de tamaños. Pedido mín. 25 unidades y máximo con descuento por millar. Buena recordación en público.

ECOPACK PERU

Platos y utensilios a base de bagazo de caña y bambú

alto Diversidad de tamaños. Pedido mín. 25 unidades y máximo con descuento por millar. Buena recordación en público.

BIO FORM PAMOLSA

Platos y envases en general de bagazo de caña

Alto Su sector es B2B a empresas del sector alimenticio. Poca flexibilidad para pequeños pedidos. Sólida experiencia en canales y mercadeo.

SASHA NATURA

Platos y bandejas de hojas de plátano

Medio Producto poco convencional en B2C. Si posee flexibilidad para pedidos pequeños. Demora en pedidos medianos y por encima del millar.

QAYAC ECO ENVASES

Sorbetes, platos y utensilios de almidón de maíz

Alto Producto bastante homologado al nuestro. Atienden desde 50 unidades y descuento por millar. Poca antigüedad

Nota: Elaboración Propia.

41

Las empresas antes mencionadas además de tener un amplio portafolio de

productos, presentan ventaja en la captación de mercado e instalación de

maquinarias. Además, presentan descuentos por pedidos superiores al millar. Estos

descuentos abarcan desde un 4% a un 20% en comparación al precio unitario que

se maneja por pedidos mínimos y pedidos por millar. Esto último representa una

amenaza en la toma de decisión del comprador, el cual contemplamos a través de

nuestro canal on-line, al ejecutarse lo pedidos por volumen.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

La introducción de los utensilios ecológicos germinables de fibra

biodegradable es impulsada por la necesidad que impera en revertir los estragos

provocados por la contaminación en el medio ambiente que afecta globalmente. Por

esa razón se introduce al mercado peruano nuestra propuesta para concientizar e

incentivar el desplazamiento y reemplazo de productos contaminantes que tardan

miles de años en degradarse.

Es evidente la creciente demanda de productos orgánicos y de bandera

verde. Si bien es cierto es relativamente nuevo, no está lejos de convertirse en un

sector paralelo a nuestras alternativas cotidianas, pero con ideas más amigable

para el planeta. Es correcto evidenciar que el precio de los productos ecológicos se

encuentra por encima a los tradicionales dado que su manufactura es minoritaria y

de poca escalabilidad. La brecha de precios entre los productos orgánicos o

ecológicos frente a los tradicionales puede representar un freno para la toma de

decisión de muchos compradores, pero que as su vez admiten que tendrían

preferencias por el valor y aporte que tienen en todos.

Por tanto, NATURA PACK busca extender sus ventas gradualmente en un

estrado mediano-alto con ingresos superiores al promedio que se permitan obtener

nuestros productos que sabremos comunicar oportunamente para detallar que no

solo somos una opción de descartables eco-amigable, sino que también portamos

vida en cada uno de nuestros platos y promovemos el cultivo y reforestación, al no

talar árboles y no obtener residuos.

En nuestra investigación del entorno hemos visitado y estudiado diversos

hábitos de consumo en centros comerciales y ferias. En el primer caso vemos la

ausencia total de los platos biodegradables y en el segundo vemos la fomentación

de diversos productos alimenticios que no son el 100% de las veces expendido en

envases o recipientes biodegradables.

42

Natura Pack es una presentación innovadora de productos biodegradables

germinables de fibra biodegradable que se estaría posicionando en el rubro de

utensilios biodegradables, pero que a su vez tiene un factor compostable y

germinable que impulsa el deseo y decisión de compra que, por lo general gira en

torno a la compra de utensilios descartables económicos, sin la estimación y

conocimiento de las consecuencias de su NO reciclaje o de su proceso de

producción.

Por tanto, el cliente tiene un alto poder de negociación ligado al precio, pero

realizando las estrategias correspondientes a comunicación y trabajo de la marca

evidenciaremos una menor resistencia al precio, una valoración por innovación y un

love branding frente a productos como el nuestro.

Teniendo en cuenta que los supermercados son establecimientos que tiene

una gran acogida de gente ellos serían uno de nuestros puntos estratégicos para la

venta de nuestros productos, siendo un producto innovador y un reusó muy útil y

novedoso; generarían una tendencia o moda sobre los consumidores finales que

son los jefes de hogar. Este cliente tiene una política bien estricta para elegir

proveedores, ya que se basan en la calidad y valor agregado que en nuestro caso

cumplimos de manera excepcional.

Clientes menores, pero no menos importantes tenemos a los grandes

mayoristas, hoteles, patio de comidas de las empresas, restaurantes, quienes hoy

en día buscan fidelizar a sus clientes con productos innovadores, aliándose a su

área de marketing, el movimiento Green crece rápidamente en los últimos años,

favoreciendo el crecimiento en ventas de nuestros productos.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

El proyecto depende como materia prima cáscara de frutas provenientes de

zonas de cultivo de la piña, fibra de papel reciclado y costeo de semillas a ser

incorporadas en nuestros platos.

Proveedor principal:

Residuos de coronas y fibra de Piña

FRUNATURE PERU SAC

Proveedores de insumos fibrosos que dotarán de firmeza, dureza y

flexibilidad a nuestros platos. Los desechos de cáscaras, coronas y hojas de

piña abundan en las cosechas y por lo general no son utilizadas o empleadas

43

en ningún proceso, solo se apilan y tratan de compostar.

Nuestro proveedor a quien hemos previamente estudiado y conocido,

pudiendo así exponer nuestra idea de negocio, se ha motivado en saber que

puede generar ingresos con la venta de dichos residuos. Por tanto, generar

estrategias y alianzas serán claves para el desarrollo mutuo, por lo que

podemos tipificar en un poder de negociación medio, de beneficio bilateral y

factible.

Figura 9. Coronas de piña - Empresa Frunature Perú SAC

Proveedor secundario:

Fibra de papel reciclado

CORPORACIÓN CARRIÓN – WIENER

Proveedor de insumo de papel reciclado requerido para formar las placas

biodegradables en conjunto con la fibra de piña.

Tanto la Universidad Norbert Wiener, Instituto Wiener y el Instituto

Carrión forman parte de del Grupo Carrión-Wiener, quienes, a través de charlas

de concientización y plan de reciclaje, se buscará recabar las cantidades

estimables según demanda del proyecto las cuales serán compradas a las

instituciones por kilogramo recolectado en nuestros contenedores. De este

modo se fomentará la cultura de reciclaje y será correspondido

económicamente.

44

Se tuvieron conversaciones y coordinaciones con el área de Calidad y

Operaciones, así como también el área de Comunicaciones, manifestando su

interés y motivación en ejecutar de manera estratégica el proyecto de reciclaje.

Figura 10. Contenedores de reciclaje de papel y derivados

Producto Citrosan:

DIKEN INTERNATIONAL, S DE RL DE CV

Diken es una Empresa mundial, dedicada a asesorar y brindar

soluciones enfocadas en la higiene, seguridad y mantenimiento en todo el

mundo, a través de su variada gama de productos químicos y equipos

sofisticados que van de la mano con un soporte técnico especializado.

Su desarrollo e investigación en sus productos van de la mano con la

inversión que realizan en la Universidad que lleva el mismo nombre “Diken”,

analizando nuevas vías y aplicando de este modo a nivel industrial mundial.

Luego de realizar las cotizaciones para obtener el citrosan, que es un

bactericida y fungicida, 100% natural, que se obtiene de la extracción de

semillas de frutas cítricas, las cuales tienen una capacidad espectral ampliada,

biocida y de utilización conservadora para todo tipo de alimentos. En nuestro

caso se utiliza para el lavado de materia prima (coronas de piña) ayudando a la

no proliferación de microorganismos.

45

Biofilm – Impermeabilizador:

ECM BIOFILMS

ECM Biofilms, Inc., es una empresa norteamericana que ofrece

productos, aditivos y biopelículas para que se utilicen en la fabricación de

productos biodegradables a precios muy competitivos.

Los productos producidos son biodegradables en tanto ambientes

anaeróbicos y aeróbicos, por ejemplo: basureros, depósitos de abono orgánico

(comercial y hogareño), enterrados en suelo, entornos agrícolas y otros; no

requieren de calor, ni luz, ni requerimiento especial con otros productos.

Los Master Batch Pellets ™ se puede utilizar de diferentes formas:

láminas o películas, productos o piezas moldeados mediante soplado, inyección

y rotomoldeado. Este agregado mantiene las características sin que pierdan

estética ni su integridad.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Como podemos estimar el principal sustituto de nuestros productos serían

aquellos ya conocidos derivados plásticos y poliestireno, los cuales tardan en

degradarse 500 años, y los platos de cartón laminados o encerados.

Ambos tipos de productos sustitutos, representan una fuerte amenaza por

ser más baratos, tener presencia extendida y representar una opción fácil de

conseguir en cantidad. y accesible al cliente nos vemos intimidados ya que es un

gran sustituto que ha logrado posicionarse en el territorio del mercado peruano.

Legislativamente, La Comisión de Pueblos Andinos, Amazónicos y

Afroperuanos, Ambiente y Ecología del Congreso aprobó por mayoría el Proyecto

de Ley que propone regular el uso de plástico de un solo uso y con ellos también

los recipientes descartables.

La norma establece la regulación paulatina y por plazos. Desde que se

apruebe, si es que llegase a aprobarse, dicha ley en el Pleno del Congreso estará

prohibido adquirir y usar bolsas plásticas, cañitas, platos y similares en Área

Naturales protegidas, Museos, sitios patrimoniales y entidades del estado. Los

supermercados y comercios también deberán acatar la ley, aunque de manera

progresiva y dentro de un plazo de 36 meses desde la eventual aprobación.

Por lo mencionado, nuestros sustitutos antes mencionados deberán volcar

en un mediano plazo sus procesos y migrar la industria hacia alternativas

46

ecológicas.

En tal caso, Natura Pack representa una alternativa bastante acorde a la

exigencia de la coyuntura gubernamental y demanda de una población carente de

productos sustitutos ecológicos, por lo que habrá que orientar nuestra comunicación

de valor agregado de manera estratégica.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Economía de Escala

Se considera que la competencia posee una ventaja desarrollada en

economía de escala a la empresa que logra reducir sus gastos de producción al

incorporar mayor maquinaria o expansión.

Es una situación que se basa a razón de producir más reduciendo el costo

de producir un producto. Por tanto podemos concluir que se existe mayor beneficio

por cada unida extra que producimos. Esta reducción en el costo de la fabricación

unitaria no se reduce porque baje el precio de las materias primas, sino porque se

aprovecha un material que ya se tiene comprado y en el que invertimos dinero en

el pasado. Por tanto, empresas con más antigüedad que hayan invertido más en

instalaciones o maquinaria buscan producir mayor beneficio bajo las mismas

condiciones ya costeadas.

Diferenciación del producto:

Diferenciación Horizontal

Este tipo de diferenciación describe la variedad en los atributos que puedan

tener los productos o servicios. Ya sea por la variedad de tamaños, textura, surtido

y localización, etc.

Comprendemos que dicha variable está bastante desarrollada por empresas

que cuentan con un amplio portafolio como es el caso de EcoPack y Qapa Runa,

los cuales ofrecen además de platos, también sorbetes y cubiertos.

Diferenciación Vertical

Comprende a la diferenciación por calidad, dado que el sector de productos

desechables biodegradables inicialmente debe pasar varias pruebas de producto

para mejorar su calidad, por lo que también ofrecen certificaciones FDA, FSC y

OKBIODEGRADABLE. Por tanto, la competencia viene brindado una calidad

diferenciada y apreciada a menor precio.

47

Requisitos de capital y acceso a capital:

El acceso a capital representa una barrera de ingreso media al mercado de

descartables. La inversión de grandes recursos financieros depende de la

aportación de los socios y obtención de financistas. Del mismo modo los fondos

necesarios para inventarios, activos e infraestructura. Por lo que este requisito se

vuelve fuerte ya que va condicionado de avales y record crediticio cuando se tratan

de bancos y entidades financieras.

Acceso a canales de distribución:

En un mercado con empresa con una participación sólida es característico

que cuenten con canales de distribución muy desarrollados y eficientes para

trasladar los productos hasta el consumidor final. Al ser una empresa nueva, se

debe considerar la negociación de tasas y políticas comerciales que demanden

estos. Actualmente Pamolsa posee el 70% del mercado de productos desechables

y cuenta con un poder de distribución a nivel local y nacional, por lo que su actual

producto BioForm que está incorporando en su portafolio se verá beneficiado en el

ejercicio de sus iniciales actividades.

Como es el caso de muchas empresas artesanales del mismo sector, será

clave realizar grandes inversiones y contemplar una tasa impositiva según el canal

requerido, el cual se está considerando en 30% del precio del producto además de

realizar estrategias comerciales y promocionales con el centro comercial. Por tanto,

será indispensable tener presencia promocional en ferias y canal directo

inicialmente.

48

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Misión y Visión de la Empresa.

2.2.6. Misión de la Empresa

“Ser distribuidores líderes en la comercialización de productos reciclados

intermedios para el consumo masivo, que busca promover soluciones ecológicas

renovables y sustentables en cada hogar para promover el cultivo responsable para

cada generación.”

¿Hacia a dónde nos dirigimos?

Nos dirigimos al mercado local y nacional, como miras a la exportación,

enfocados en brindar productos novedosos y ecológicos, que permita integrar a

todas las personas que buscan reciclar y cultivar.

¿Qué cosas nuevas pretendemos buscar?

Buscamos desplazar los productos tradicionales de plásticos y poner a

disposición alternativas ecológicas que provengan de las propias mermas de los

campos de cultivo que muchas veces no tienen una correcta utilidad.

¿Cuál será nuestro modelo de negocio en los próximos cinco años?

Establecernos como empresa en varios puntos en el mercado nacional

ofreciendo productos de uso masivo y personal que busque satisfacer necesidades

con utensilios germinables.

¿En qué clase de organización queremos convertirnos?

Convertirnos en una organización escalable e industrial de productos de

calidad que cubran las exigencias actuales y futuras de los consumidores que

busquen soluciones alternativas a la contaminación y de aquellos que quieran ser

parte del cambio.

2.2.7. Visión de la Empresa

“Ser una compañía líder, elegida por nuestra innovación, solución y

productos. Ser reconocida por nuestra calidad humana y profesional, además de

contribuir cada día con el Medio Ambiente.

49

3.2. Objetivos

Establecer sólidas relaciones con nuestros proveedores.

- Incrementar nuestras fuentes de materia prima celulósica bajo el concepto de

reciclaje.

- Proporcionar información y comunicar la propiedad y ventajas de nuestro

concepto de producto.

- Establecer campañas de promoción y comunicación de nuestra marca y

objetivo.

- Dar a conocer el producto el momento de ofrecer al cliente las bondades que

contiene a retails y establecimientos de gran concurrencia de público.

- Evaluar e integrar a la comunidad nuestro proyecto y expandirlo en la región.

- Con los resultados previos, expandir mercado y hacer del Perú un atractivo país

eco amigable.

3.3. Análisis FODA

Variables Internas

FORTALEZAS

F1- Productos novedosos con un valor agregado diferenciado.

F2- Mano de obra capacitada para crear nuestros productos.

F3- Canales de distribución según las preferencias del mercado.

F4-Buenas prácticas de Manufacturas para recopilación de la materia prima.

F5- Maquinaria sofisticada para la producción de nuestros productos.

F6- Alianzas estratégicas con proveedores con la finalidad de crear lazos

comerciales permanentes.

DEBILIDADES

D1-Poca acogida del producto por ser marca nueva en el mercado.

D2- Recursos limitados para lograr un financiamiento. De acuerdo a la

acogida del producto.

D3- Poco poder negociación con proveedores.

D4-Desconocimiento del valor agregado del producto como usarlo.

Variables Externas

OPORTUNIDADES

O1-Público con conciencia ambientalista dispuesta a hacer el cambio.

50

O2- PBI en crecimiento para mantener la capacidad.

O3- Manejo de proveedores en diferentes sectores.

O4-Financiamiento con socios que garanticen la producción del producto.

O5-Poca competencia del mismo producto.

AMENAZAS

A1-Competidores de diversos productos ecológicos.

A2- Productos sustitutos y a bajos precios.

A3-Bajo poder de negociación y acuerdos con los proveedores.

Tabla 19

Matriz FODA

ESTRATEGIAS F-O ESTRATEGIAS D-O

FO1-Acogida del mercado, realizar una campaña publicitaria para lograr captar más público dispuesto a hacer el cambio.

DO1- Creación del Fan Page de la marca y página web de la empresa con la finalidad de capturar a nuevos socios del cambio.

FO2-Crecimiento económico favorable para la producción.

DO3-Invertir en medios de publicidad, creación del club del cambio.

FO3- Participación en ferias ecológicas para lograr un impacto más real al público.

DO4-Financiar a personas asociadas a contribuir el cambio.

FO4-Realizar demostraciones reales de la aplicación del producto.

DO5-Implementar una cultura de cambio reflejado al cuidado ambiental, campañas ambientalistas.

ESTRATEGIA F-A ESTRATEGIAS D-A

FA1- Desarrollar productos complementarios a los empaques y conformas un pool de utensilios.

DA1-Elaborar programa de- capacitación para la dirección y administración de la empresa.

FA2- Desarrollar campaña intensiva de posicionamiento de la marca.

DA2-Desarrollar acciones de fidelización con los proveedores de los insumos principales.

FA3- Preparar informativo para difundir propiedades ecológicas y biodegradables de Natura Pack.

DA3- Desarrollo de cartera de productos en variados tamaños y modelos.

Nota: Elaboración Propia

51

CAPITULO IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

Philip Kotler, en su libro titulado “Dirección de Marketing” señala que la

finalidad del sistema de investigación de mercados tiene por objetivo la recolección,

síntesis y el análisis de la distribución sistemática de información propicia para

determinar estrategias de marketing.

En conclusión, desarrollaremos diversas actividades y estudios que tendrán

por objetivo recabar información importante para la elaboración de estrategias y

también la mejora de productos.

Para nuestro actual proyecto desarrollaremos criterios de segmentación,

según el modelo de negocio B2C:

Segmentación Geográfica:

Inicialmente el proyecto estima desarrollarse en Lima Metropolitana, debido

a que es uno de los principales puntos convergentes del país. Asimismo, los niveles

socioeconómicos que serán considerados para nuestra segmentación, por

introducción, serán:

Zona 6: (Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y Lince)

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)

Segmentación demográfica

Por la naturaleza de nuestro producto estará orientado a:

Género: Hombres y Mujeres jefes de hogar

Edad: Entre 25 y 59 años

Segmentación Socioeconómica: Dirigido a los NSE A y B.

Esto debido a que el poder adquisitivo es superior y presentan menor

sensibilidad al precio. Además de presentar un mayor consumo per-cápita en

nuestro sector demográfico.

52

Tabla 20

Segmentación por edad.

Distrito Población Año 0

Jesús María 23,900.00

Pueblo Libre 27,700.00

Lince 18,900.00

San Miguel 44,800.00

Magdalena del Mar 19,000.00

Miraflores 33,700.00

San Isidro 23,200.00

San Borja 37,800.00

Surco 107,800.00

La Molina 48,000.00

Total de hogares 384,800.00

Nota: Elaboración propia en base a datos de INEI-2015.

Segmentación Psicográfica

Dicha segmentación se tomó en consideración la clasificación de “Los 6

Estilos de Vida en América Latina” de Arellanos Marketing. En dicha clasificación

se conocen las características de estilo de vida de Los Sofisticados (5%),

Progresistas (25%), Modernos (21%), Formalistas (18%), Conservadores (24%),

Austeros (7%).

En tal sentido, nos enfocamos en el estilo de vida de Los Sofisticados, quien

posee características orientadas a un estilo de vida saludable y una mayor

concientización por el ambiente en que responde a su consumo e impacto.

Segmentación Conductual

Dirigido a personas que tengan preferencias y decisión de alternar el

consumo de productos derivados de plástico, así como también gusto por la

jardinería y nuevas experiencias ecológicas.

4.1.1. Marco muestral.

Acorde a nuestro segmento de negocio B2C, aplicaremos les cálculo

correspondiente a este tipo de mercado, considerando también que nuestra

población de estudio es superior a cien mil personas, aplicaremos la fórmula

correspondiente al cálculo de muestras infinitas y se pueden apreciar ciertas

variables maximizadas, ya que tanto “p” y la “q” son variables desconocidas.

La Fórmula para el cálculo de una población infinita:

196 = (1.96)2 x 0.50 x 0.50

0.072

53

Donde las variables serían:

Z: Nivel de confianza: 95% = 1.96

E: Margen de Error: 7% = 0.07

P: Probabilidad de éxito 50% = 0.50

Q: Probabilidad de fracaso (1–p) = 0.50

En relación al criterio de segmentación este recae en ambos géneros, con

un rango de edad promedio entre 25 y 59 años, que residan en las zonas 6 y 7 de

Lima Metropolitana.

Tabla 21

Marco Muestral

Zona Distrito Edad de 25 -59 NSE Ay B

NSE A y B Cuota Encuestas (25 a 59 años)

6

Jesús María

75,991 56,385 74.20% 42% 82

Lince

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel

7

Miraflores

97,234 78,662 80.90% 58% 114

San Isidro

San Borja

Surco

La Molina

Total 184,382 100% 196

Nota: Elaboración propia en base a datos de INEI-2015 y APEIM 2017

4.1.2. Entrevistas en Profundidad

Entrevista Experto.

Tabla 22

Perfil de Experto - Entrevistado

RAZÓN SOCIAL FRUNATURE PERU SAC

Ruc 20600211022

Participante de la entrevista: Cesar Pérez Cuellar

Cargo en la empresa Gerente general

Proveedor Productor y exportador de piñas

Entrevista Audio (cd)

Estudios Agronomía

Fecha de evaluación: 18/9/2018

Nota: Elaboración propia según datos proporcionados y recabados por el entrevistado.

54

Entrevista

1. ¿Nombre de la empresa?

FRUNATURE PERU SAC

2. ¿Cuántos años tiene la empresa en el mercado?

3 años

Preguntas específicas a proveedores:

3. ¿Cómo nació la idea del negocio y cuál fue el impulso para desarrollarla?

Desde muy pequeño, terminando el colegio su primer objetivo era ser exportador,

realizando estudios de agronomía y capacitaciones sobre tecnologías de productos

(volúmenes) de esta manera llegando al mercado internacional.

4. ¿Qué acciones llevó a cabo para ingresar rápidamente al mercado objetivo?

Realizó diplomados en ADEX de “Gestión de Procesos Internacionales”, de la mano con el

apoyo de PromPeru y el Ministerio de Comercio Exterior logrando contactar con sus

clientes en el mundo.

Luego participó en la Free Logistics en Berlín (Alemania) donde se concretó reuniones con

diferentes clientes de todas partes del mundo como USA, entre otras.

5. ¿Qué volumen aproximado de desperdicios obtiene luego de su producción final? ¿Qué

hacen con sus desperdicios?

La producción diaria de 15 toneladas de piña para exportación.

Cálculo del volumen del desperdicio

Producción 15,000 kg/2 kg x piña (peso aprox. de la piña) = 7500 piñas/día.

Considerando el dato del proveedor del peso de la corona de piña 200 g

Entonces 7500 piñas diario x 200 g / piña = 1’500,000 gramos = 1.5 ton diario

Volumen mensual = 1.5 ton / día x 30 días = 45 ton mensuales

6. ¿Con qué frecuencia realizan la cosecha de las piñas? ¿Cuánto tiempo demora en

producirse?

Cosechamos diariamente 15,000 kg. Tiempo de producción anual.

7. ¿Ha intentado reducir el impacto medioambiental o tiene en su empresa, gestión

medioambiental para contribuir con el bienestar del medio ambiente?

Tienen el objetivo de mejorar sus procesos de embalado, protección.

55

8. Su producto, ¿Dispone de alguna etiqueta ecológica?

Por ahora no cuenta con algún distintivo o etiqueta ecológica.

Presentación del proyecto:

9. Sabiendo que nuestro producto es ecológico, ¿Usted qué opina de este innovador

producto biodegradable y germinable?

Felicita en primera instancia a la idea del proyecto ya que tal como ellos tienen muy

presentes, el cuidado del medio ambiente es primordial para la existencia de todos los

seres vivos. Actualmente su empresa tiene presente la conservación de suelos,

protección de quebradas en sus fincas.

10. Si su producto tiene una etiqueta ecológica como valor agregado a su producto ¿Le

parece atractiva la idea? ¿Sería factible la propuesta? Si la respuesta es negativa ¿Por

qué?

César está muy interesado posteriormente llegar a un acuerdo comercial entre ambas

empresas para obtener esta etiqueta ecológica. De esta manera poder analizar el

aumento de variedades de utensilios, y también sean bolsas, cajas ecológicas

biodegradables. Trabajando mutuamente para que ambos productos sean de comercio

mundial de manera cotidiana.

11. Si en caso fuera positiva la respuesta, nosotros le brindaremos depósitos o

recipientes para el adecuado almacenamiento de los desechos de su empresa, de este

modo contribuyendo con el medio ambiente ¿Qué le parece?

Nos objeta que sería el recojo quincenal o mensual para así evitar gastos de fletes diarios,

ya que su empresa FURNATURE se encuentra en el distrito de Pangoa, provincia

Satipo, departamento Junín con un área de producción de 80 hectáreas.

12. Por último, ¿Qué opina del producto en sí?

César está sorprendido por la entrevista, que nunca espero tener una conversación tan

nutritiva, con productos ecológicos biodegradables que son principalmente un gran

avance contra la contaminación mundial del uso de plásticos y otros.

Considera que este producto innovador puede conllevar a un cambio de ideología y

conciencia a las diferentes personas del país, proyectando la producción no solo a platos

de diferentes medidas, sino que también iniciar la producción de sorbetes,

cubiertos, bolsas y cajas si es factible con las mismas características biodegradables.

56

CONCLUSIONES:

• Adicionar a la cartera de productos lo siguiente: bolsas, cajas, utensilios para de esta

manera tener más posibilidades de ingresar al mercado internacional.

• Programar un cronograma de recojo de materia prima teniendo en cuenta el volumen

estimado por producción diaria, quincenal o mensual según sea el caso, tiempo de

estacionalidad, entre otros.

Entrevista Cliente

La presente entrevista tiene por finalidad conocer a nuestros potenciales clientes del

segmento B2B.

Tabla 23

Datos del Cliente - Entrevistado

RAZÓN SOCIAL INVERSIONES KIYASHI S.A.

RUC 20380286697

Cargo en la empresa Administrador de tienda Cliente Pollería ROCKY’s (sede Risso) Entrevista Audio (cd) Estudios Ingeniería industrial Razón social Inversiones Kiyashi s.a.

Nota: Elaboración propia en base a datos proporcionados por el entrevistado

Entrevista

1. ¿Nombre de la empresa?

POLLERIA ROCKY’S

2. ¿Cuántos años tiene la empresa en el mercado?

42 años

Preguntas específicas a proveedores:

3. ¿Nos puede contar un poco de su historia de la pollería Norky’s y como así nació la idea

de negocio?

Inició sus procesos a partir del año 1976 como un negocio familiar, es por ello que

se le conoce como el pionero en brindar un sabor exquisito en pollos, enfocándose en

brindar un servicio impecable y de excelencia.

4. ¿Qué métodos o instrumentos utilizo para ingresar rápidamente al mercado objetivo?

Tras años de ardua labor, pensaron en no solo tener un solo local, sino ampliar sus

ventas en demás puntos y distritos ampliando su variedad de platos en carta para de esta

manera abarcar ampliamente su mercado objetivo.

57

5. ¿Qué volumen de pollos venden mensualmente? ¿Qué cantidad aproximada de platos

utilizan?

La producción mensual es de 1400 pollos aproximado por solo la sede Risso,

sábados y domingos puede promediar los 3000 a 3500 pollos, días especiales como “día

de la madre, padre, del pollo” las ventas pueden a ser 10 veces más de lo promediado.

Teniendo en cuenta estas ventas y el uso de platos o bandejas bordean las 400 o

500 solo en pollos, no podemos obviar que también se utilizan para postres u otras

comidas, siendo un total aproximado de 650 platos o bandejas mensuales por sede.

6. ¿Ha intentado reducir el impacto medioambiental o tiene en su empresa, gestión

medioambiental para contribuir con el bienestar del medio ambiente?

Se está trabajando mutuamente con el área de medio ambiente de la empresa, en

poder gestionar un acuerdo con la utilización de bolsas que aún no se concretan y la

eliminación de los desperdicios que debemos intentar reducir de manera paulatina o

clasificar y reutilizar si fuera necesario algunos de ellos.

7. Su producto, ¿Dispone de alguna etiqueta ecológica?

En sí la marca no tiene dicha etiqueta, pero sería una buena idea para poder iniciar

este proyecto.

Presentación del proyecto:

8. Sabiendo que nuestro producto es ecológico, ¿Usted qué opina de este innovador

producto biodegradable y germinable?

Es una idea muy atractiva e innovadora, teniendo en cuenta que no sólo recicla

desperdicios, sino que también genera vida a través de platos que nosotros también

utilizamos en grandes cantidades.

9. Si su producto tiene una etiqueta ecológica como valor agregado a su producto ¿Le

parece atractiva la idea? ¿Sería factible la propuesta? Si la respuesta es negativa ¿Por

qué?

En realidad, a mi criterio personal sería un tema muy interesante de debatir y

sentarse a conversar entre ambas partes, que necesariamente evaluar cuán factible podría

ser esta idea y de esta manera concientizar a las personas con el impacto de la

contaminación de vivimos a nivel mundial. No solo sería un plus en nuestro producto

diferenciador, sino que también podríamos a comenzar a brindar charlas cortas o básicas

en cada local para que no solo adultos conozcan de la contaminación ambiental y su daño

perjudicial a la vida; sino que también debemos enseñar a los niños que son el futuro del

58

país, que cada día pierde los valores en la calle

10. Por último, ¿Qué opina del producto en sí?

Tengo un gran interés por este producto y definitivamente se lo comentare a mis

gerentes para que, si alguna vez podemos reunirnos de nuevo, logremos conversar y afinar

detalles como los precios.

Sigue adelante con el proyecto que es muy bueno para el bien del mundo y de las

personas que vivimos en ella. No solo somos personas las que habitamos este mundo sino

también animales, plantas. Ya debemos de dejar esa idea déspota con los demás.

CONCLUSIONES:

• Realiza un análisis al precio de entrada al cliente teniendo en cuenta el volumen de

compra que tenga cada empresa de pollerías, fast food, cines, chifas, ferias, entre otras.

• Definir un plan de marketing para poder acoplar a todos nuestros clientes, mediante un

sticker ecológico, o logo si fuera necesario.

• Teniendo en cuenta que Norkys no solo es locales, sino que también participa de

eventos, ferias, conciertos entre otros para poder vender he ahí un fuerte negocio con

ellos y todas las pollerías y restaurantes de comida.

• Manejar un stock considerable de platos para que nunca se queden desabastecidos los

clientes y tener que afectar de alguna manera su venta. Teniendo en cuenta y

enfocándose en las fechas especiales de feriados, fiestas y fines de semana.

4.1.3. Focus Group

Focus group N° 01

El objetivo de la presente técnica tiene por finalidad en la investigación un

estudio más profundo en relación a las preferencias, hábitos, conductas,

percepciones y estilos de vida de los consumidores de nuestros productos o

sustitutos.

Tabla 24

Ficha Técnica - Estudio Cualitativo: Focus Group

Video Completo https://www.youtube.com/watch?v=mHnS96wT1Ig

Fecha Jueves 13 de setiembre del 2018 Participantes Mujeres y hombre de 20 a 40 años promedio Nro. de participantes Siete Sector geográfico Sector 6 Y 7 Nivel socioeconómico NSE A Y B Duración 18 minutos Moderadora Carhuavilca Palomino, Sara Rosa

Nota: Elaboración propia

59

En este focus tuvimos como participantes a las siguientes personas:

Tabla 25

Focus Group 1: Participantes

N Nombres y apellidos Edad Ocupación Distrito

1 María Claudia Farello 33 Supervisor de Calidad San Borja

2 Greta Cuya 28 Clínica Surco

3 Jenny Ramírez Contreras 25 Atención al Cliente de BCP Surco

4 Paola Blanco Ruiz 35 Supervisora de Cooperativa La Molina

5 Karem Romero Iglesias 27 Jefe de SSOMA San Isidro

6 Fernando Rodríguez 26 Independiente Jesús María

7 Paolo Gamonal 30 Independiente La Molina

Nota: Elaboración propia

PREGUNTAS DE DEL FOCUS GROUP

APERTURA

• Presentación de moderador del FOCUS GROUP

Preguntas para ganar la confianza de los integrantes como: ¿Cómo se llaman?

¿Cuántos años tienen? ¿Dónde viven?

• PREGUNTAS DE INTRODUCCIÓN:

PREGUNTAS DE APERTURA

Presentación de moderador del FOCUS GROUP

Preguntas para ganar la confianza de los integrantes como: ¿Cómo se llaman?

¿Cuántos años tienen? ¿Dónde viven?

PREGUNTAS DE INTRODUCCIÓN:

¿Cuándo vas a comprar comida rápida, alimentos, postres siempre te sirven en

platos de tecnopor y/o platos de plásticos descartables?

La mayoría de las personas están informados sobre las nuevas reformas mundiales

y nacionales sobre la prohibición del uso del plástico descartable; consideran que sería una

buena forma de combatir este impacto de contaminación con la creación de nuevas plantas

a través del uso de platos descartables biodegradables.

¿Con qué frecuencia utilizas este tipo de platos de tecnopor y/o platos de plásticos

descartables?

Eventualmente las personas la utilizan en su vida diaria, al menos si cuando están

60

en eventos, fast food, ferias, fiesta de cumpleaños, restaurantes, entre otras.

¿Te parece importante que el uso del plástico es a nivel mundial, sabiendo que es

una fuente principal de contaminación?

Todos se preocupan de alguna manera con el grave problema de contaminación

que estamos viviendo, según datos de la Organización de las Naciones Unidas (ONU),

alrededor de 8 millones de toneladas de plástico contaminan los océanos cada año

afectando a la fauna, la pesca y el turismo.

¿Sabías que está comprobado que el plástico y/o tecnopor utilizado tiene altos

niveles de nocividad para el ser humano?

De forma masiva la población tiene ya conocimiento del impacto de contaminación

que está trayendo consigo la utilización de dichos productos y el daño que de manera

progresiva va aumentando en la calidad de vida de las personas que la utilizan.

¿Conoces el último proyecto de ley que pretende reducir la utilización del plástico

de un solo uso?

Solo algunos conocen del pre dictamen del proyecto de ley que se presentó la

Comisión de Pueblos Andinos, Amazónicos y Afroperuanos, Ambiente y Ecología del

Congreso al legislativo este año, ley que busca regular el uso de bolsas, cañitas y Tecnopor

en áreas naturales protegidas, áreas declaradas patrimonio natural de la humanidad,

museos, así como entidades estatales.

PREGUNTAS DE TRANSICIÓN:

Si tuvieras que contribuir contra el impacto ambiental. ¿Estarías dispuesto a utilizar

platos biodegradables?

La gran mayoría está de acuerdo con el uso de nuestros platos para de alguna

manera ayudar de forma paulatina el gran impacto de la contaminación por el uso del

plástico.

1. ¿Qué marcas de platos descartables biodegradables conoces?

Ningún participante conoce alguna marca peruana de platos descartables

biodegradables.

2. ¿Te gustaría que se ofrecieran platos biodegradables que puedan germinar en una

planta, fruta o vegetal?

De acuerdo todos.

3. ¿Dónde comprarías este tipo de platos biodegradables?

61

La respuesta con más incidencia fue supermercados, seguida de mercados o

tiendas.

Presentación del producto a todos los participantes

PREGUNTAS CLAVE:

4. ¿Qué te parece el nombre de nuestro producto?

Algunos concuerdan que el nombre es aceptable de acuerdo al producto, una

pequeña minoría indica que debería ser Natural Pack.

5. Al observar el logo. ¿Qué te trae a la mente?

La mayoría de personas al ver el logo traen a la mente las plantas, naturaleza, vida,

flores.

6. ¿Qué variedad de tamaños serán los que más utilices?

Como es de conocimiento los platos más pedidos son los pequeños y medianos

según sea el caso u ocasión que la ameriten utilizar según las necesidades de las

personas.

Nuestro precio es 9 Soles por docena ¿Estarías dispuesto a comprarlas sabiendo

que estas contribuyendo al bienestar del medio ambiente?

Sugieren que debería bajar el precio un poco más ya que el tecnopor sigue siendo

nuestro principal sustituto a un precio más asequible. En el caso que se apruebe la ley en

el Perú, el precio de los productos biodegradables no sería un determinante de compra.

7. ¿Sembrarás el plato luego de uso, sabiendo que las plantas son fuentes de vida?

Sí, todos están de acuerdo, aunque hay una minoría que se realiza la pregunta

¿dónde la puedo plantar?; al no tener un lugar específico como un jardín, vivero, entre

otras.

PREGUNTAS DE CIERRE:

8. ¿Consideras que nuestro producto sea importante y atractivo?

No solo atractivo e importante, sino que también es ideal para poder combatir contra

el uso del plástico que día a día se acumula en el mar.

9. ¿Piensas que nuestro producto puede realizar un impacto en la conciencia de las

personas con respecto al cuidado del medio ambiente?

62

CONCLUSIONES:

• El precio de introducción al mercado es un punto principal en todos los participantes ya

que teniendo en cuenta nuestro sustituto (Tecnopor) la diferencia entre ambos es

significativa. Pero hay que tener en cuenta nuestros competidores directos en precios

ya establecidos. Porque siendo el producto con un valor agregado de las semillas que

puedan germinar en una planta, frutas o verduras.

• Adecuar a un logo que sea sencillo, fácil de recordar con una simetría radial y bilateral;

de esta manera puede ser percibida por ambos lados sin cambio alguno.

• Realizar mucho muestreo de marketing para poder hacer conocido el producto de

manera física no solo en las calles, sino en ferias, colegios, universidades, eventos

ecológicos, entre otros.

• Adicionar la cartera de productos como vasos, sorbetes, cubiertos para poder abarcar

un porcentaje considerable de consumidores del país, y por consiguiente a futuro el

mercado mundial.

Figura 11. Focus Group 1

Focus 2

El objetivo de la presente técnica tiene de realizar una comparación de los dos focus

para poder determinar la relación de nuestro producto, percepciones y estilos de vida que

hay entre los Focus, luego se realizará un análisis.

Tabla 26

Focus Group 2: Participantes

Video completo https://www.youtube.com/watch?v=vmHnS96wT1Ig

Fecha Domingo 16 de setiembre del 2018

Participantes Mujeres y hombre de 20 a 40 años promedio

Nro. de participantes 6

Sector geográfico SECTOR 6 Y 7

Nivel socioeconómico NSE A Y B

Duración 20 minutos

Moderador Miguel Coras

Nota: Elaboración propia

63

En este segundo Focus tuvimos como participantes a las siguientes personas:

Tabla 27

Focus Group 2: Participantes

N Nombres y Apellidos Edad Ocupación Distrito

1 Victor Rivera 28 independiente Miraflores 2 Juan Palomino Vásquez 29 independiente Surco

3 Carla Ordoñez 30 Atención al Cliente continental Surco

4 Paulo Vásquez 35 Supervisora de seguros La Molina 5 Katherine Soldadilla 26 Financiera San Isidro 6 Facundo Gonzales 26 Independiente Jesús María

Nota: Elaboración propia

PREGUNTAS DE APERTURA

• Presentación de moderador del FOCUS GROUP

Preguntas para ganar la confianza de los integrantes como: ¿Cómo se llaman?

¿Cuántos años tienen? ¿Dónde viven?

• PREGUNTAS DE INTRODUCCIÓN:

Presentación de moderador del FOCUS GROUP

Preguntas para ganar la confianza de los integrantes como: ¿Cómo se llaman?

¿Cuántos años tienen? ¿Dónde viven? ¿Dónde laboran?

¿Cuándo vas a comprar comida rápida, alimentos, postres siempre te sirven en platos de

tecnopor y/o platos de plásticos descartables?

La mayoría de personas mencionaron que utilizan tecnopor u otros plásticos, dado

que hay mayor producto en el mercado.

¿Con qué frecuencia utilizas este tipo de platos de tecnopor y/o platos de plásticos

descartables?

Eventualmente lo utilizan en reuniones o fiestas o cumpleaños, al igual del otro

focus la mayoría de persona sostiene que utilizan los descartables en reuniones.

PREGUNTAS DE TRANSICIÓN:

Si tuvieras que contribuir contra el impacto ambiental. ¿Estarías dispuesto a utilizar

platos biodegradables?

Los entrevistados sostienen que, si están dispuesto a contribuir con protección del

medio ambiente, y están interesados en reutilizar el producto, esto nos ayuda a poder

tener una idea de aceptación del producto.

64

10. ¿Qué marcas de platos descartables biodegradables conoces?

Los participantes comentaron que no conocen alguna empresa que tengas

productos biodegradables, un integrante comentó que escucho en una circunstancia

en las redes sociales de empresas que producen estos productos.

11. ¿Te gustaría que se ofrecieran platos biodegradables que puedan germinar en una

planta, fruta o vegetal?

Las personas comentaron que si les parece interesante la idea y poder

contribuir con la prevención del medio ambiente.

12. ¿Dónde comprarías este tipo de platos biodegradables?

La respuesta con más incidencia fue supermercados, seguida de mercados o

tiendas.

Presentación del producto a todos los participantes

PREGUNTAS CLAVE:

13. ¿Qué te parece el nombre de nuestro producto?

Comentaron que les parece agradable el nombre y su presentación por ser algo

natural y que ayuda a contribuir la salud de las personas.

14. Al observar el logo. ¿Qué te trae a la mente?

La mayoría de personas al ver el logo traen a la mente las plantas, naturaleza,

vida, flores.

15. ¿Qué variedad de tamaños serán los que más utilices?

Como es de conocimiento los platos más pedidos son los pequeños y medianos

según sea el caso u ocasión que la ameriten utilizar según las necesidades de las

personas.

Nuestro precio es 4.50 Soles por docena ¿Estarías dispuesto a comprarlas

sabiendo que estas contribuyendo al bienestar del medio ambiente?

Sugieren que debería bajar el precio un poco más ya que el tecnopor sigue

siendo nuestro principal sustituto a un precio más asequible. En el caso que se apruebe

la ley en el Perú, el precio de los productos biodegradables no sería un determinante

de compra.

16. ¿Sembrarás el plato luego de uso, sabiendo que las plantas son fuentes de vida?

Sí, todos están de acuerdo, aunque hay una minoría que se realiza la

65

pregunta ¿dónde la puedo plantar?; al no tener un lugar específico como un jardín,

vivero, entre otras.

PREGUNTAS DE CIERRE:

17. ¿Consideras que nuestro producto sea importante y atractivo?

Son atractivos e interesante dado que es algo innovador en el mercado y

protege el medio ambiente, evitando su desecho. ¿Piensas que nuestro producto puede

realizar un impacto en la conciencia de las personas con respecto al cuidado del medio

ambiente?

CONCLUSIONES:

Las personas concluyeron que se estaban atraídos por el olor del producto que era un

sabor a frutas, y por la presentación.

Con respecto al precio estaban de acuerdo dado que son productos biodegradables,

en su efecto se puede cultivar después de su uso.

Comentaron que les gustaría adquirir el producto en los minimarket, tiendas

comerciales.

Además, mencionaron que le gustaría que las semillas fueran de otros cultivos como la

chía, naranja, etc.

Se realizó una comparación con los tamaños de productos de los platos

biodegradables, donde estaban de acuerdo según la cantidad usada.

Al realizar dos focus nos conlleva a realizar comparaciones de los gustos y preferencias

de cada grupo, con ello podemos concluir que se debe realizar otros productos de

envases, cubiertos.

Realizar ventas por internet, hacer mayor publicidad en otros mercados para tener

mayor conexión con los clientes.

Figura 12. Focus Group 2

66

4.1.4. Encuestas

Cálculo del tamaño de la muestra.

Fórmula para calcular el tamaño de la muestra. En relación al enfoque de

negocio B2C, el cálculo que realizaremos es por medio de una fórmula, la cual se

plantea a continuación:

𝑄 =(1.96)2 ∗ [(0.50) ∗ (0.50)]

(0.07)2

Donde:

Z: 95%; 1.96

E: 7%; 0.07

P: 50%; 0.50

Q: (1-p); 0.50

En el cual, el error es 0.7 ya que se busca la menor precisar debido a no

presentar demasiadas encuestas.

Formato de encuesta.

Se establecieron múltiples preguntas con diferentes criterios y metodología,

siendo dirigidas a nuestro público objetivo señalada y calculada previamente.

Resultado de la encuesta.

Se registraron un total de 196 encuestas, de participantes de ambos

géneros, que se encontraban en edades de 25 a 59 años y que residían en los

distritos que conforman la zona 6 y zona 7 de Lima Metropolitana. El resultado de

las 196 encuestas se detalla a continuación:

Formato de encuesta.

Las encuestas virtuales están enfocadas a los jefes de hogar entre 25 a 59

años de las zonas 6 y 7 de Lima, quienes son nuestro público objetivo.

67

Resultados de la encuesta

A. ¿Cuántos años tiene?

Como se aprecia en la siguiente figura, la investigación obtiene registro de

nuestros encuestados. Se aprecia que la suma de 3 rangos de edad

consecutivos es 45.92%, los cuales se ubican en los primeros rangos de edad

de 25 a 39 años. Por lo que podemos elaborar diversas estrategias aplicadas a

dicho rango, denotan a un público joven al cual atender estratégicamente.

Figura 13. Rangos de edad (resultados) Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

B. ¿Cuál es su género?

Un poco más del 52% de los jefes de hogar encuestados son mujeres y la

diferencia son hombres. Cabe recordar que nos orientamos a ambos.

Figura 14. Género (resultados) Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

15,02%16,31%

14,59%17,17%

6,01%

17,17%

8,58%

5,15%

RANGO DE EDAD

25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44

45 - 49 50 - 54 55-59 Otro *Fin

Elaborado en base a 233 respuestas

106 48,10%

115 51,90%

0

50

100

150

200

250

1 2

G É N E R O

Femenino

Masculino

Elaborado en base a 221 respuestas

68

C. ¿Cuál es el salario familiar que percibe aproximadamente?

Los encuestados estimaron que sus ingresos familiares abarcan el rango de

4,600 a 7,300 soles, representando un 53% del total encuestado. Resultado que

describe nuestro público objetivo descrito anteriormente.

Figura 15. Ingreso salarial familiar (resultados) Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

D. ¿Cuál es el distrito de residencia?

Se observa mayor incidencia en Surco (56%), La Molina (25%) y Miraflores

(18%), distritos correspondientes a la Zona 7, la cual describe nuestra zona

demográfica.

Figura 16. Distritos de residencia (resultados)

Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

11%

53%

33%

3%

S A L A R I O F A M I L I A R M E N S U A L A P R O X I MA DO

[3,480 - 4,600] (Fin)

[4,600 - 7,300]

[7,301 - 14,200]

[14,200 - Más]

Elaborado en base a 221 respuestas

5,31% 6,08%4,26%

10,01%

4,25%

8,49%5,65%

9,15%

26,26%

11,71%8,84%

D I S TR I TO D E R E S I D E N CI A

Jesus Maria Lince Pueblo Libre Magdalena

San Miguel Miraflores San Isidro San Borja

69

PERFIL DEL CONSUMIDOR

Pregunta N° 1

¿Utiliza en su vida diaria utensilios descartables?

El 90% de los encuestados utiliza descartables en su vida diaria. Se puede afirmar que

el otro porcentaje utiliza productos sustitutos, con ellos nos da una idea que tenemos una

gran proporción de jefes de hogar que podrían tener intención de adquirir nuestros

productos.

Figura 17. Pregunta numero 1 (resultados) Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

Pregunta N° 2

¿Usualmente de qué material es el descartable que utiliza?

La mayoría de los encuestados señala que los productos que consumen son derivados

del Plástico Moldeado (17%) y Tecnopor (23%) seguido por el cartón (21%).

Figura 1. Pregunta número 2 (resultado) Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

SÍ90%

NO (Fin)5%

U T I L I Z A D E S C A R T A B L E S E N S U V I D A D I A R I A ?

Elaborado en base a 196 respuestas

Plástico moldeado17%

Tecnopor23%

Cartón21%

Aluminio26%

Papel13%

M A T E R I A L D E L D E S C A R T A B L E Q U E U S A

Elaborado en base a 186 respuestas

70

Pregunta N° 3

¿Con qué frecuencia utiliza dichos productos descartables?

La frecuencia de uso de utensilios descartables se encuentra en 25% a más de una

vez por semana, seguido por una tendencia Diaria y mensual con 14% en ambos casos.

Figura 18. Pregunta número 3 (resultado)

Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

Pregunta N° 4.

¿En qué ocasiones suele utilizar platos descartables?

El sondeo nos indica que los eventos cotidianos se equiparan con los cumpleaños y

eventos diversos, en 39% y 36% respectivamente. Así como también las razones varían a

las indicadas alcanzando un 25%.

Figura 19. Pregunta número 4 (resultados)

Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

Diariamente14%

Interdiario11%

Mas de una vez por semana

25%

Una vez a la semana14%

Cada dos semanas10%

Una vez al mes14%

Eventualmente12%

F R E C U E N C I A D E U S O

Elaborado en base a 186 respuestas

39%

25%

36%

O C A S I Ó N D E U S O D E P L A T O S D E C A R T A B L E S

Cotidianamente En eventos o cumpleaños de terceros Otros

Elaborado en base a 186 respuestas

71

Pregunta N° 5

¿Cuánto pagó por el último paquete de platos descartables?

La presente pregunta tiene por objetivo estimar el rango de precios por los que

normalmente el consumidor invierte por un paquete de utensilios descartables, el cual

asciende en su mayoría entre S/4 y S/5.49 en un 51%.

Figura 20. Pregunta número 5 (resultados)

Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

Pregunta N° 6

¿Cuál es su frecuencia de consumo de productos orgánicos?

Figura 21. Pregunta número 6 (resultados)

Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

51%

23%

17%

4%

5%

R A N G O D E P R E C I O P O R E L P A Q U E T E D E D E C A R T A B L E S Q U E C O M P R Ó

[4.00 a 5.49]

[5.50 a 6.99]

[7.00 a 8.49]

[8.50 a 9.99]

[10.00 a más]

Elaborado en base a 186 respuestas

17%

38%20%

18%

7%

F R E C U E N C I A D E C O N S U M O D E P R O D U C T O S O R G Á N I C O S O E C O L Ó G I C O S

Todos los días

Algunas veces por semana

Una vez a la semana

Una vez al mes

Nunca

Elaborado en base a 186 repuestas

72

Pregunta N° 7

¿Conoce alguna empresa ecológica de utensilios ecológicos?

Figura 22. Pregunta número 7 (resultados)

Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

Pregunta N° 8

Si su respuesta fue Sí, ¿Conoce alguna de las siguientes marcas de platos

descartables biodegradables?

Figura 23. Pregunta número 8 (resultado)

Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

31%

58%

11%

C O N O C E A L G U N A E M P R E S A D E U T E N S I L I O S E C O L Ó G I C O S ?

Si

No

Tal vez

Elaborado en base a 186 respuestas

31%

15%4%

45%

1% 1% 3%

P O S I C I O N A M I E N T O D E M A R C A S D E U T E N S I L I O S E C O L Ó G I C O S

Eco pack

Qapac Runa

Sasha Natura

Green pack

Pamolsa

Kimberly clark

Otros

Elaborado en base a 58 respuestas

73

VALIDACIÓN DEL PRODUCTO

“En NATURA PACK, ofrecemos platos ecológicos, biodegradables y germinables, los

definimos como:

1. Ecológicos: Los elaborados a base de fibra de frutas y vegetales, como coronas de

piñas, pancas de maíz, derivados de cosechas y papel reciclado.

2. Germinables: Le añadimos a nuestros platos diversas semillas de frutas, vegetales y

flores. Después de usarlos se retira una película de fécula de maíz, pueden ser

cultivados en un jardín o maceta y germinar en aproximadamente tres semanas según

el tipo de semilla de tu preferencia.

3. Biodegradable: Si son desechados, de preferencia junto a otros residuos orgánicos,

pueden degradarse en pocas semanas. Además, nuestros platos podrán contar con

variedad de tamaños, compartimentos e información necesaria para el adecuado

cuidado.

Figura 24. Natura Pack: Presentación del producto

Fuente: Elaboración propia.

Pregunta N° 9

¿Utilizarías un plato descartable que se puede reciclar y cultivar?

Figura 25. Pregunta número 9 (resultados)

Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

86%

14%

¿ U T I L I Z A R Í A U N P L A T O D E S C A R T A B L E Q U E P U E D E R E C I L A R Y C U L T I V A R ?

SI NO (Fin)

Elaborado en base a 186 respuestas

74

Pregunta N° 9

¿Estaría dispuesto a comprar nuestros platos ecológicos cultivables?

Figura 26. Pregunta número 10 (resultados)

Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

Pregunta N° 10

¿Qué presentación de pack de 10 unidades preferiría comprar?

Figura 27. Pregunta número 11 (resultado) Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

40,0%

37,0%

18,0%

3,0%

2,0%

0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% 25,0% 30,0% 35,0% 40,0% 45,0%

1

ESTARÍA DISPUESTO A COMPRAR NUESTROS PLATOS BIODEGRADABLES Y CULTIVABLES?

1: Definitivamente NO 2: No 3: Tal vez 4: SÍ 5: Definitivamente SÍ

30,4%

36,8%32,8%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

50%

1

P R E F E R E N C I A D E C O M P R A D E P A C K D E 1 0 U N I D A D E S

Tamaño Pequeño Tamaño Mediano Tamaño Grande

75

Pregunta N° 11

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestros platos ecológicos cultivables, por

decena(x10) tamaño pequeño?

Figura 28. Resultado de la pregunta 12 (resultados) Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada

Pregunta N° 12

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestros platos ecológicos cultivables, por

decena (x10) tamaño mediano?

Figura 29. Pregunta número 13 (resultados)

Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

28,00% 29,00%27,00%

11,00%

5,00%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

1

R A N G O D E P R E C I O A P A G A R P O R P A C K P E Q U E Ñ O

[4.00 - 4.99] [5.00 - 5.99] [6.00- 6.99] [7.00 - 7.99] [8.00 a más]

27,50%25,00% 25,40%

13,00%9,10%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

1

R A N G O D E P R E C I O A P A G A R P O R P A C K M E D I A N O

[5.00 - 5.99] [6.00- 6.99] [7.00 - 7.99] [8.00 a 8.99] [9.00 a más]

76

Pregunta 13

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestros platos ecológicos cultivables, por

decena(x10) tamaño Grande?

Figura 30. Pregunta número 14 (resultados) Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

Pregunta N° 14

Indique. ¿Con qué frecuencia compraría nuestros productos?

Figura 31. Pregunta número 15 (resultado) Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada

28,6%

24,5% 23,5%

16,5%

6,9%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

50%

1

R A N G O D E P R E C I O A P A G A R P O R P A C K G R A N D E

[6.00- 6.99] [7.00 - 7.99] [8.00 a 8.99] [9.00 a 9.99] [10.00 a más]

28,7%32,4%

38,9%

0,0%

5,0%

10,0%

15,0%

20,0%

25,0%

30,0%

35,0%

40,0%

45,0%

1

F R E C U E N C I A D E C O M P R A P A R A N U E S T R O P R O D U C T O

Semanal

Quincenal

Mensual

77

Pregunta N° 15

Indique. ¿Cuántos packs estaría dispuesto a comprar?

Figura 32. Pregunta número 16 (resultados) Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada

Pregunta N° 16

¿Dónde te gustaría comprar nuestros productos?

Figura 33. Pregunta número 17 (resultados) Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

29,20%

35,00%

25,00%

10,80%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

40,00%

1

C A N T I D A D D E C O M P R A

1 pack

2 packs

3 packs

4 packs a más

26%

41%

14%

12%

7%

P R E F E R E N C I A D E P U N T O S D E V E N T A

Tienda propia

Supermercados

Ferias ecológicas

Tiendas de conveniencia

Tiendas botánicas- Jardinería

78

Pregunta N° 17

Como mencionamos en la presentación, nuestros productos brindar la oportunidad

de cultivables y germinables después de su uso. ¿Qué tipo de semillas preferiría?

Figura 34. Pregunta número 18 (resultados) Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

Pregunta N° 18.

Por introducción ofreceremos las siguientes semillas. ¿Cuáles serían de su

preferencia?

Figura 35. Pregunta número 19 (resultado) Fuente: Elaboración propia en base a la investigación de mercado realizada.

26%

41%

14%

12%

7%

P R E F E R E N C I A D E T I P O D E S E M I L L A

Tienda propia

Supermercados

Ferias ecológicas

Tiendas de conveniencia

Tiendas botánicas- Jardinería

9%

29%

18%

4%

18%

15%

7%

P R E F E R E N C I A D E T I P O D E S E M I L L A D E F I N I D A

Lentejas Fresas

Tomate Maní

Chia Perejil

Cilantro

79

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

El mercado potencial se determina evaluando linealmente el desarrollo de la

zona 6 y 7 en los 5 años del proyecto. Se trabaja para la proyección con un IPC,

índice de crecimiento poblacional, de 1.08% según señala INEI (2017). Y

entendemos por mercado potencial aquel en el que encontraremos a nuestros

posibles clientes con afinidad al producto.

Tabla 28

Mercado Potencial (2019-2023). Cantidad de jefes de hogar anuales

Distritos 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 9,157 9,459 9,771 10,094 10,427

Pueblo Libre 10,476 10,822 11,179 11,547 11,928

Lince 7,340 7,582 7,832 8,090 8,357

San Miguel 17,258 17,827 18,415 19,023 19,650

Magdalena 7,334 7,576 7,826 8,084 8,351

Miraflores 14,641 15,123 15,622 16,138 16,670

San Isidro 9,736 10,057 10,388 10,731 11,085

San Borja 15,771 16,291 16,828 17,384 17,957

Surco 45,275 46,768 48,311 49,904 51,550

La Molina 20,187 20,853 21,541 22,252 22,985

Total 157,175 162,358 167,713 173,247 178,960

Nota: Elaboración propia en base a los datos de CPI 2017

Nuestro proyecto innovador se enfoca como objetivo a los jefes de familia

entre las edades de 25 a 59 años de cierto nivel socioeconómico A y B de los

distritos de la zona 6 y zona 7 de Lima Metropolitana.

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible

Para realizar el cálculo y determinación del mercado disponibles se

consideró una pregunta filtro de la encuesta realizada, para reducir la población

establecida.

Para obtener el número de personas que utilizan platos descartables y en

suma cumplen con varias características del segmento o porción al que nos

dirigimos, tomando por información el cálculo realizado según la investigación de

mercado.

80

Tabla 1.

Mercado Disponible. Número de jefes de familia anuales.

Distritos 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 7,112 7,347 7,589 7,840 8,099

Pueblo Libre 8,137 8,405 8,683 8,969 9,264

Lince 5,701 5,889 6,083 6,284 6,491

San Miguel 13,404 13,846 14,303 14,775 15,262

Magdalena 5,696 5,884 6,078 6,279 6,486

Miraflores 11,372 11,746 12,134 12,534 12,948

San Isidro 7,562 7,811 8,068 8,335 8,610

San Borja 12,249 12,653 13,070 13,502 13,947

Surco 35,165 36,325 37,523 38,760 40,039

La Molina 15,679 16,197 16,731 17,283 17,852

Total 122,077 126,103 130,262 134,561 138,998

Nota: Elaboración propia en base a la data proporcionada por CPI 2017

Para el primer año se estima 122,077 jefes de familia, siendo el número

representativo del mercado disponible para la ejecución de nuestro proyecto.

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo

Nuestro mercado efectivo, el cual respondería de forma proporcional del

mercado disponible; son todos los jefes de hogar que tendrían la disponibilidad de

comprar nuestros productos en un determinado tiempo. Obteniéndose a partir de la

multiplicación por el 76.8%, cifra proveniente de la pregunta N°10.

Posteriormente, se precisa en realizar el cálculo según el precio que estaría dispuestos a pagar por tipo de productos.

Tabla 29

Mercado Efectivo - cantidad de jefes de familia por año

Distritos P10 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 76.75% 5,458 5,639 5,825 6,017 6,216

Pueblo Libre 76.75% 6,245 6,451 6,664 6,884 7,110

Lince 76.75% 4,376 4,520 4,669 4,823 4,982

San Miguel 76.75% 10,288 10,627 10,978 11,340 11,714

Magdalena del Mar 76.75% 4,372 4,516 4,665 4,819 4,978

Miraflores 76.75% 8,728 9,015 9,313 9,620 9,938

San Isidro 76.75% 5,804 5,995 6,192 6,397 6,608

San Borja 76.75% 9,401 9,711 10,031 10,363 10,704

Surco 76.75% 26,989 27,879 28,799 29,748 30,730

La Molina 76.75% 12,034 12,431 12,841 13,265 13,701

TOTAL 93,695 96,784 99,977 103,276 106,681

Nota: Elaboración propia en base a los datos del INEI 2015

81

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo

Según el horizonte de evaluación, el mercado objetivo se observa a

continuación:

Tabla 30

Mercado Objetivo - Número de jefes de hogar anuales

Producto 2019 2020 2021 2022 2023

Pack Tamaño Pequeño 980 1093 1219 1361 1518 Pack Tamaño Mediano 1310 1462 1631 1819 2030 Pack Tamaño Grande 1153 1286 1435 1601 1786

TOTAL 3,443 3,841 4,285 4,781 5,334

Nota: Elaboración propia en base a los datos del CPI2017

En una publicación en el mes de marzo del 2018, el diario gestión indica, “El

mercado peruano de platos descartables crecerá un 8% a pesar de la

desaceleración económica”. Tomando cuenta un panorama conservador, por lo cual

el crecimiento anual será un 5% para el año 2019 que será el inicio de la operación,

también se tomará en cuenta un crecimiento agresivo del 5% anual ya que el plan

estratégico nos lo permite crecer año a año.

4.2.5. Frecuencia de compra.

La frecuencia de compra se analizará y calculará por medio de la pregunta 15.

“¿Indique con qué frecuencia compraría nuestros productos?” y la pregunta 16.

“¿Cuantas unidades compraría en cada ocasión de compra?”.

Con el fin de saber cuántos packs de platos se venderán en total al año y

también con qué frecuencia compran. Es decir, un promedio de compras de 27.37

veces al año multiplicado por las unidades en la ocasión de compra (2.17), ello

estima un total de 59.50 packs al año por jefe de familia.

Tabla 31

Cantidad de packs comprados por año

Respuesta Porcentaje Cantidad de veces al año

Frecuencia promedio de compra

Semanal 28.70% 52 14.92 Quincenal 32.40% 24 7.78 Mensual 38.90% 12 4.67 Total 100.00% 27.37

Nota: Elaboración propia realizada de acuerdo a la investigación de mercado del proyecto.

De acuerdo a la tabla anterior podemos interpretar, que una persona compra

alrededor de 27.37 packs anuales, lo cual equivale a un pack quincenal

82

aproximadamente, lo cual es bastante apropiado y factible. Considerando las

frecuencias de consumo, ocasión de regalo y la población que compra por primera

vez y aquellas que lo hacen con fines de cultivo. En el siguiente cuadro nos indica

que una persona compraría 2.17 veces nuestro producto el cual es analizado a

través de la pregunta 16.

Tabla 32

Cantidad de packs comprados por año.

Respuesta Porcentaje Cantidad Frecuencia de compra

1 pack 29.20% 1.00 0.29 2 packs 35.00% 2.00 0.70 3 packs 25.00% 3.00 0.75 4 packs a más 10.80% 4.00 0.43

Total 100% 2.17

Nota: Elaboración propia realizada de acuerdo a la investigación de mercado del proyecto.

Afirmando de esta manera que el jefe de hogar compraría al menos 60

redondeado (59.50) veces nuestros packs.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Tabla 33

Demanda anual

Productos Unidades según el año de demanda

2019 2020 2021 2022 2023

Pack de platos tamaño pequeño 62,275 69,474 77,504 86,476 96,478 Pack de platos tamaño Mediano 75,386 84,100 93,821 104,681 116,790 Pack de platos tamaño Grande 67,191 74,958 83,623 93,303 104,095 Total 204,851 228,531 254,949 284,460 317,362

Nota: Elaboración propia realizada de acuerdo a la investigación de mercado del proyecto.

83

4.2.7. Estacionalidad

Tabla 34

Estacionalidad: Criterio de compensación

Meses Estación Orden % INICIAL

1er Criterio: Castigo

Estacionalidad Base

2do Criterio: Ajuste

% Media 3er Criterio: Redistribución

% Mensual

Enero Verano 1 25% 30% 17.50%

-

18% 5.83% -1.00% 4.83%

Febrero 5.83% 0.00% 5.83% Marzo 5.83% 1.00% 6.83% Abril

Otoño 2 25% 15% 21.25% 21% 7.08% -1.00% 6.08%

Mayo 7.08% 0.00% 7.08% Junio 7.08% 1.00% 8.08% Julio

Invierno 3 25%

- 61.25%

42.9% 26% 8.75% -1.00% 7.75%

Agosto 8.75% 0.00% 8.75% Septiembre 8.75% 1.00% 9.75% Octubre

Primavera 4 25% 57.1% 35% 11.67% -1.00% 10.67%

Noviembre 11.67% 0.00% 11.67% Diciembre 11.67% 1.00% 12.67%

Total 100% 100% 100% 100% 0% 100%

Nota: Elaboración propia realizada de acuerdo a la investigación de mercado del proyecto.

Tabla 35

Estacionalidad del proyecto

Estacionalidad por Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Año 1: 2019 4.83% 5.83% 6.83% 6.08% 7.08% 8.08% 7.75% 8.75% 9.75% 10.67% 11.67% 12.67% 100.00% Año 2: 2020 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00% Año 3: 2021 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00% Año 4: 2022 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00% Año 5: 2023 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%

Nota: Elaboración propia realizada de acuerdo a la investigación de mercado del proyecto.

84

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Tabla 36

Programa de ventas en Soles

PROGRAMA DE VENTAS 2019

E F M A M Jun. Jul. Ag. S O N D TOTAL Estacionalidad 4.83% 5.83% 6.83% 6.08% 7.08% 8.08% 7.75% 8.75% 9.75% 10.67% 11.67% 12.67% 100.00% Canal Directo 16,315 19,691 23,066 20,533 23,909 27,284 26,162 29,537 32,911 36,006 39,380 42,757 337,552 Canal Indirecto 23,361 28,195 33,027 29,401 34,235 39,067 37,461 42,293 47,125 51,555 56,388 61,222 483,330 Total unidades 39,676 47,886 56,093 49,934 58,144 66,351 63,623 71,830 80,036 87,561 95,768 103,979 820,882

PROGRAMA DE VENTAS 2020

Estacionalidad 4.83% 5.83% 6.83% 6.08% 7.08% 8.08% 7.75% 8.75% 9.75% 10.67% 11.67% 12.67% 100.00% Canal Directo 31,381 31,381 31,381 31,381 31,381 31,381 31,381 31,381 31,381 31,381 31,381 31,381 376,567 Canal Indirecto 44,933 44,933 44,933 44,933 44,933 44,933 44,933 44,933 44,933 44,933 44,933 44,933 539,193 Total unidades 76,314 76,314 76,314 76,314 76,314 76,314 76,314 76,314 76,314 76,314 76,314 76,314 915,760

PROGRAMA DE VENTAS 2021 Canal Directo 35010 35010 35010 35010 35010 35010 35010 35010 35010 35010 35010 35010 420115 Canal Indirecto 50129 50129 50129 50129 50129 50129 50129 50129 50129 50129 50129 50129 601547 Total unidades 85138 85138 85138 85138 85138 85138 85138 85138 85138 85138 85138 85138 1021661

PROGRAMA DE VENTAS 2022 Estacionalidad 4.83% 5.83% 6.83% 6.08% 7.08% 8.08% 7.75% 8.75% 9.75% 10.67% 11.67% 12.67% 100.00% Canal Directo 39,061 39,061 39,061 39,061 39,061 39,061 39,061 39,061 39,061 39,061 39,061 39,061 468,729

Canal Indirecto 55,930 55,930 55,930 55,930 55,930 55,930 55,930 55,930 55,930 55,930 55,930 55,930 671,158 Total unidades 94,991 94,991 94,991 94,991 94,991 94,991 94,991 94,991 94,991 94,991 94,991 94,991 1,139,887

PROGRAMA DE VENTAS 2023

Estacionalidad 4.83% 5.83% 6.83% 6.08% 7.08% 8.08% 7.75% 8.75% 9.75% 10.67% 11.67% 12.67% 100.00% Canal Directo 43,579 43,579 43,579 43,579 43,579 43,579 43,579 43,579 43,579 43,579 43,579 43,579 522,948

Canal Indirecto 62,399 62,399 62,399 62,399 62,399 62,399 62,399 62,399 62,399 62,399 62,399 62,399 748,792 Total unidades 105,978 105,978 105,978 105,978 105,978 105,978 105,978 105,978 105,978 105,978 105,978 105,978 1,271,740

Nota: Elaboración propia realizada de acuerdo a la investigación de mercado del proyecto.

85

De acuerdo a la investigación cuantitativa se aprecia que la frecuencia en la

que un jefe de familia incurre en compra usualmente packs de platos

biodegradables y germinables es constante y no demuestra periodicidad, por lo que

procedemos a uniformizar la estacionalidad a lo largo del año. Sin embargo,

estamos proyectando una curva de aprendizaje en el primer año la cual castigará

las dos primeras estaciones de verano y otoño, con el -30% y -15%

respectivamente. Para el cálculo del factor estacional de invierno y primavera, se

realiza el cálculo de sus ponderaciones equivalentes a 3 y 4 según el orden de éstas

estaciones. Por tanto, queda distribuir el 61.25% del total de las ventas,

multiplicando el factor de Invierno (26.25%) y Primavera (35%) correspondientes al

peso de 3/7 y 4/7 correspondientemente.

Tabla 37

Programa de ventas en unidades proyectado en cinco años

Programa ventas (unidades)

PRODUCTOS 2019 2020 2021 2022 2023 CANAL DIRECTO 337,552 376,567 420,115 468,729 522,948

Pack Pequeño 86,039 95,955 107,022 119,488 133,282 Pack Mediano 127,790 142,621 159,109 177,446 198,025 Pack Grande 123,723 137,990 153,984 171,795 191,641 CANAL INDIRECTO 483,330 539,193 601,547 671,158 748,792

Pack Pequeño 125,113 139,532 155,625 173,753 193,811 Pack Mediano 181,577 202,651 226,078 252,133 281,375 Pack Grande 176,639 197,009 219,843 245,272 273,606

Crecimiento de ventas PRODUCTOS 2019 2020 2021 2022 2023

Crecimiento de ventas 11.6% 11.5% 11.6% 11.6%

Nota: Elaboración propia realizada de acuerdo a la investigación de mercado del proyecto.

Tabla 38

Programa de crecimiento de ventas en unidades por producto proyectado en cinco años

Programa ventas (unidades por producto)

PRODUCTOS 2019 2020 2021 2022 2023

CANAL DIRECTO 79,266 88,428 98,640 110,064 122,796

Pack Pequeño 24,096 26,880 29,988 33,456 37,332

Pack Mediano 29,169 32,544 36,300 40,500 45,192

Pack Grande 26,001 29,004 32,352 36,108 40,272

CANAL INDIRECTO 125,589 140,112 156,300 174,396 194,568

Pack Pequeño 38,178 42,588 47,520 53,016 59,148

Pack Mediano 46,218 51,564 57,516 64,176 71,604

Pack Grande 41,193 45,960 51,264 57,204 63,816

Total unidades 204,855 228,540 254,940 284,460 317,364

Crecimiento de ventas

PRODUCTOS 2019 2020 2021 2022 2023

Crecimiento de ventas 11.6% 11.5% 11.6% 11.6%

Nota: Elaboración propia realizada de acuerdo a la investigación de mercado.

86

Tabla 39

Programa de ventas e unidades del proyecto

Cálculo de Ventas Anuales en Unidades Físicas

PROGRAMA DE VENTAS 2019 E F M A M Jun. Jul. Ag. S O N D TOTAL

Estacionalidad 4.83% 5.83% 6.83% 6.08% 7.08% 8.08% 7.75% 8.75% 9.75% 10.67% 11.67% 12.67% 100.00% Canal Directo 3,832 4,625 5,417 4,822 5,615 6,408 6,143 6,935 7,728 8,454 9,247 10,040 79,266 Canal Indirecto 6,070 7,326 8,582 7,641 8,896 10,152 9,733 10,989 12,244 13,396 14,652 15,908 125,589 Total unidades 9,902 11,951 13,999 12,463 14,511 16,560 15,876 17,924 19,972 21,850 23,899 25,948 204,855 PROGRAMA DE VENTAS 2020

E F M A M Jun. Jul. Ag. S O N D TOTAL

Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00% Canal Directo 7,369 7,369 7,369 7,369 7,369 7,369 7,369 7,369 7,369 7,369 7,369 7,369 88,428 Canal Indirecto 11,676 11,676 11,676 11,676 11,676 11,676 11,676 11,676 11,676 11,676 11,676 11,676 140,112 Total unidades 19,045 19,045 19,045 19,045 19,045 19,045 19,045 19,045 19,045 19,045 19,045 19,045 228,540 PROGRAMA DE VENTAS 2021

E F M A M Jun. Jul. Ag. S O N D TOTAL

Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00% Canal Directo 8,220 8,220 8,220 8,220 8,220 8,220 8,220 8,220 8,220 8,220 8,220 8,220 98,640 Canal Indirecto 13,025 13,025 13,025 13,025 13,025 13,025 13,025 13,025 13,025 13,025 13,025 13,025 156,300 Total unidades 21,245 21,245 21,245 21,245 21,245 21,245 21,245 21,245 21,245 21,245 21,245 21,245 254,940 PROGRAMA DE VENTAS 2022

E F M A M Jun. Jul. Ag. S O N D TOTAL

Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00% Canal Directo 9,172 9,172 9,172 9,172 9,172 9,172 9,172 9,172 9,172 9,172 9,172 9,172 110,064 Canal Indirecto 14,533 14,533 14,533 14,533 14,533 14,533 14,533 14,533 14,533 14,533 14,533 14,533 174,396 Total unidades 23,705 23,705 23,705 23,705 23,705 23,705 23,705 23,705 23,705 23,705 23,705 23,705 284,460 PROGRAMA DE VENTAS 2023

E F M A M Jun. Jul. Ag. S O N D TOTAL

Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00% Canal Directo 10,233 10,233 10,233 10,233 10,233 10,233 10,233 10,233 10,233 10,233 10,233 10,233 122,796 Canal Indirecto 16,214 16,214 16,214 16,214 16,214 16,214 16,214 16,214 16,214 16,214 16,214 16,214 194,568 Total unidades 26,447 26,447 26,447 26,447 26,447 26,447 26,447 26,447 26,447 26,447 26,447 26,447 317,364

Nota: Elaboración propia.

87

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto

Composición

Los insumos que contiene el producto son: coronas, hojas y residuos de

piña, fibra de papel reciclado, semillas diversas y Biofilm. Todos los insumos

mencionados son 100% biodegradables.

Marca Comercial

Natura Pack lleva por nombre el presente proyecto el cual fue sometido a

consulta en nuestra investigación del Focus Group donde se llegó la conclusión que

existe aceptación del producto y la marca comercial que ayuda a contribuir con la

preservación del medio ambiente ya que se utiliza el producto de otros desechables

y conlleva que nuestra marca pueda introducirnos en el mercado en los siguientes

años.

Logotipo

Representada por una tortuga vista de un plano abierto con dimensiones

geométricas, plasma y simboliza nuestra cultura ambientalista. Tanto la tipografía y

colores, fueron orientados al tipo de productos acorde al sector. Natura Pack, está

inspirada en la tortuga griega mitológica Aspidechelone o Aspidoquelona, de quien

se narran historias de llevar en su caparazón una isla, bastante deseada por

marineros en su búsqueda de tierra firma. En vista que la similitud y referencia para

nuestro producto, es que nuestros productos están dotados de dureza y de brindar

la posibilidad de obtener vegetación de ellas, como lo fue la tortuga mítica.

Figura 36. Logo del producto

88

Presentación del producto

Para obtener aceptación del producto se realizó análisis cualitativo y focus

group para obtener la preferencia y adecuar los precios y características del

producto presentado, además consistió para corregir detalles de perfección del

producto para obtener un mayor grado de aceptación en el mercado competitivo.

Figura 37. Presentaciones del producto

1. Platos Grandes: Fruta - Fresa

Pack comprendido por 10 unidades de platos de 23 cm. Posterior a su uso y

removiendo el Biofilm es posible sembrarlo y obtener una planta de fresa.

2. Platos Mediano: Flor - Girasol

Pack comprendido por 10 unidades de platos de 18cm. Posterior a su uso y remoción

del Biofilm, es posible sembrarlo y obtener una planta de girasol.

3. Platos Pequeños: Verdura -Tomate

Pack comprendido por 10 unidades de platos de 13cm.Posterior a su uso y remoción

del Biofilm, es posible sembrarlo y obtener una planta de tomate. En la siguiente

ilustración podemos apreciar la acción de remoción del Biofilm, para posterior

sembrar el plato.

Figura 38 Biofilm del plato

89

Por último, presentamos los platos superpuestos en la siguiente foto, indicando el tipo de semillas que contienen.

Figura 39. Presentación Pack Pequeño

4.3.2. Precio

Para la consideración y determinación el rango de precio del producto se

tomó en cuenta los precios establecidos de la competencia que utiliza con material

reciclado como hecho de cañas, hojas de plantas, además al análisis del focus

group para determinar el precio adecuado al criterio de segmentación y público

objetivo.

Tabla 40

Fijación de Precios por Canal

MINORISTA MAYORISTA

QAYA ECO ENVASES

MEDIDA TIPO Precio Unitario

(P.Min 50 u) Precio Unitario

x1,000 Descuento

VAR% Prec x TIPO

15 cm PEQUEÑO S/0.30 S/0.24 20.0% 17 cm MEDIANO S/0.44 S/0.37 15.9% 47% 23 cm GRANDE S/0.64 S/0.59 7.8% 45%

ECOPACK PERU

MEDIDA TIPO Precio Unitario (P.min x100 u)

Precio Unitario x1,000

Descuento VAR% Prec

x TIPO

15 cm PEQUEÑO S/0.30 S/0.28 6.7% 17 cm MEDIANO S/0.35 S/0.33 5.7% 17% 23 cm GRANDE S/0.60 S/0.58 3.3% 71%

SASHA NATURA

MEDIDA TIPO Precio Unitario

(P.min 25 u) Precio Unitario

x 1000 Descuento

VAR% Prec x TIPO

13 cm PEQUEÑO S/0.39 S/0.38 2.6% 18 cm MEDIANO S/0.47 S/0.46 2.1% 21% 23 cm GRANDE S/0.58 S/0.57 1.7% 23%

Nota: Elaboración propia.

Los precios que se obtienen para el canal directo e indirecto varían de

acuerdo a una serie de políticas comerciales asociadas al precio que se traducen

en un descuento de aproximadamente el 30% sobre el precio al público. Por lo que

los precios para venta a de nuestros packs pequeños, medianos y grandes serán

4.5, 5.00 y 5.50 Soles respectivamente. Del mismo modo para el canal indirecto, es

90

S/3.50, S/.3.80 y S/4.20 respectivamente.

Tabla 41

Precio por tipo de canal

PRECIO DE PACK (10 PLATOS) POR CANAL

NATURA PACK MEDIDA TIPO

Precio

Unitario

DIRECTO

(x10unid)

Valor de

venta

unitario

Margen

aproximado

del canal

30%

Valor

Venta

Neto

PROMEDIO

15 cm PEQUEÑO S/. 4.50 S/. 3.81 S/. 1.24 S/. 5.37

18 cm MEDIANO S/. 5.00 S/. 4.24 S/. 1.35 S/. 5.83

23 cm GRANDE S/. 5.50 S/. 4.66 S/. 1.49 S/. 6.44

Nota: Elaboración propia.

4.3.3. Plaza

En relación al modelo de negocio B2C, donde el producto estará a

disposición del cliente a través de nuestro canal directo e indirecto. Se realizarán

esfuerzos de distribución y logística a fin de estimar un nivel de colocación sobre

pedidos del 61.3% en canales indirectos, siendo estos los principales

supermercados de nuestra zona objetiva, el cual responde a la preferencia de lugar

de compra de nuestros clientes.

Figura 40. Flujo de la distribución

Estratégica de Distribución: Para la distribución de dicho producto se ha

elegido realizar una distribución centralizada, donde quiere decir que permitirá ser

eficientes en la preparación y elaboración de un cronograma de entrega a los

clientes por semana a los mayoristas y minoristas de la zona, con ello se reducirá

91

costo de servicio y una adecuada programación de entrega.

4.3.4. Promoción

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Objetivos.

Comunicar el lanzamiento y promover la recordación de una nueva marca

de platos descartables biodegradables el cual es innovador por el factor

diferenciado de poder cultivarse después de usarse, haciendo conocido en

el mercado moderno ésta alternativa de ecológica de cuidado medio

ambiental y de labor de jardinería.

Generar asociación de nuestro producto con la mente del consumidor,

proporcionando un alto grado de familiaridad y concientización con nuestro

producto innovador.

Generar en nuestro público objetivo actitudes positivas de cambio y

compromiso.

Generar amor por la marca.

No solo lograr sostener las unidades vendidas en un periodo de tiempo.

Estrategia de Lanzamiento de producto

Dirigido a público residente de los distritos de San Isidro, San Borja, La Molina,

Surco y Miraflores; donde existen Hipermercados y acceso a nuestra tienda

propia.

Pertenecientes a los NSE A y NSE B.

Jefes de hogar comprendidos en el rango de edad promedio de 25 a 59 años

de edad.

Que muestren interés y decisión de adquirir platos biodegradables

Evento de Lanzamiento

Publicidad en medios digitales, como informerciales de Publimetro.

Promoción de Ventas, a base de Uso de Góndolas, Degustaciones,

participaciones en Bioferias, Regalo de Muestras y Reparto de Folletería.

En su conjunto, se pretende desarrollar un mensaje y lograr tener una

92

atención continua, a efectos de poder mantener un nivel creciente del negocio y

conseguir que sea reconocido por el público objetivo.

- Publicidad en la Web

- Comunicar: Visión y Misión

- Beneficios de nuestros productos versus otros.

- Información del precio promocional PULL

- Videos con demostraciones e instrucciones de uso.

- Presencia ecoferias promoviendo el consumo de biodegradables.

- Utilizar Facebook, Twitter y redes sociales similares para complementar la

difusión del producto.

93

Tabla 42 Programa de Promoción y Publicidad

CONCEPTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

1. BIOFERIA DE MIRAFLORES 4 Sábados por mes Pago por inscripción 4 fechas 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 7,680 (1) Personal de Atención TC 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 (1) Personal de Atención 70 70 140 Uniforme: Gorra, polo, mandil 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1,440 (1) Personal Activación PT 60 60 120 Movilidad de Mob. y productos 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 03 Cajas pino reciclado "Simple" 150 150 Mobiliario de pequeñas macetas 160 130 2. ECO MARKET SAN ISIDRO 4 Domingos por mes Pago por inscripción 4 fechas 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200 (1) Personal de Atención TC 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800 Uniforme: Gorra, polo, mandil 70 70 140 (1) Personal Activación PT 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1,440 Uniforme: Gorra, polo, mandil 60 60 120 Movilidad de Mob. y productos 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 03 Cajas pino reciclado "Simple" 150 150 Stand de pequeñas macetas 160 130 3. FERIA EXPOALIMENTARIA 3 días del mes Setiembre Adelanto pago inscripción m2 4,296 4,296 (1) Atención y Activación (1) 600 600 Transporte Mob. y productos 200 200 Góndola y adecuación 1,500 1,500 Degustaciones, bocaditos 300 300 Tot. Gasto en Ferias 3,060 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,440 6,476 4,780 2,180 2,180 2,180 34,196

Colgarines y JalaVistas 100 100 200 400 Trípticos 300 300 600 1,200 Tot. Gasto Material POP 400 0 0 0 400 0 0 0 800 0 0 0 1,600

Portamaseta - pequeña 120 120 120 120 120 120 120 120 240 120 120 120 1,560 Macetita ecológica 380 380 380 380 380 380 380 380 760 380 380 380 4,940 Separador de libro por millar 100 100 100 100 200 100 700 Tot. Gasto Merchandasing 600 500 600 500 600 500 600 500 1,200 500 600 500 7,200

Web mantenimiento 500 500 500 1,500 Publicidad - Influencers 8,000 8,000 16,000 Infomerciales - Publimetro 3,500 3,500 7,000 Tot. Gasto Publicidad 12,000 0 0 0 500 0 11,500 0 500 0 0 0 24,500 Total Gasto de Promoción 16,060 2,680 2,780 2,680 3,680 2,680 14,540 6,976 7,280 2,680 2,780 2,680 67,496

Nota: Elaboración propia.

94

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Para implementar actividades de promoción en los años

posteriores, se tomó en base al investigación cualitativa y cuantitativa,

focus group, teniendo en conclusión para programar actividades de

promoción como realizar publicidad masiva, para desarrollar la marca y

reforzar el consumo y fidelizar a los clientes directos, los puntos que se

tomará son los costos y cronogramas de lanzamiento del producto.

Conseguir la preferencia de los consumidores de Natura Pack, se

logrará el objetivo generando awareness del producto y ganando

espacio en el punto de venta, a través de las siguientes actividades:

Utilizar en tiendas y bodegas nuestro material visible POP, como apoyo

al cliente para facilitar la compra y el conocimiento del producto y valor

diferenciado.

Elaborar boletín mensual con fotos de noticias y futuras actividades a

realizar.

Asistir a Bioferias, ferias gastronómicas y expoalimentaria, donde

contaremos con personal de impulsación y atención al cliente.

Elaborar campañas enfocadas a poder entregar material promocional

clave en nuestros puntos de venta.

Tabla 43

Gastos de Promoción

Promo 2019

Promo 2020

Promo 2021

Promo 2022

Promo 2023

Promo 2019

16,06 17,666 19,433 21,376 23,513 16,06 2,68 2,948 3,243 3,567 3,924 2,68 2,78 3,058 3,364 3,7 4,07 2,78 2,68 2,948 3,243 3,567 3,924 2,68 3,68 4,048 4,453 4,898 5,388 3,68 2,68 2,948 3,243 3,567 3,924 2,68

14,54 15,994 17,593 19,353 21,288 14,54 6,976 7,674 8,441 9,285 10,214 6,976

7,28 8,008 8,809 9,69 10,659 7,28 2,68 2,948 3,243 3,567 3,924 2,68 2,78 3,058 3,364 3,7 4,07 2,78 2,68 2,948 3,243 3,567 3,924 2,68

67,496 74,246 81,67 89,837 98,821 67,496

Nota: Elaboración propia.

95

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria

a. Actividades

Se ha determinado ser una empresa con razón social SAC significado de

Sociedad Anónima cerrada, donde se menciona la participación en forma continua

y activa en la gestión de administración y producción que a su vez se encuentra

regulada bajo la Ley de Sociedad – Ley N.26007, que data del 05 de diciembre de

1997. Además, se menciona que la empresa Natura Pack del Perú SAC, tiene en

el año 2019, 9 personas, pero, su venta asciende más de 150 UIT, es por ello que

será pequeña empresa, que su vez cuenta con 4 socios teniendo una proporción

igual de acciones.

Unas de las razones que se eligió se una empresa SAC se detalla a

continuación:

Que la Sociedad Anónima Cerrada se formaliza adecuadamente y

siguiendo los procesos por la junta de Accionistas, así como el directorio como la

gerencia General.

Es recomendable ser una SAC dado que es más dinámico para accionistas

y socios poder participar en forma integral y activa en la gestión, administración

directamente con los colaboradores, y es recomendable para una empresa de

menor envergadura pequeña o mediana

La SAC no cuenta con inscripciones para el Registro del Mercado de

Valores, donde puede contar con una auditoria externa anual ya sea pactado por

los accionistas dado que la empresa tiene un estatuto donde se establece un

directorio facultativo.

Tabla 44

Conformación y participación de la empresa

Nombre Participación%

Carhuavilca Palomino, Sara Rosa 25 Coras Zelada, Miguel Ángel 25 Dominguez Macavilca, miguel Ángel 25 Puitalla Ñahui, Jorge Elmer 25

Nota: Elaboración Propia

96

Tabla 45

Diferencias principales entre Sociedad Anónima Abierta y Sociedad Anónima Cerrada

Sociedad Anónima Abierta Sociedad Anónima Cerrada

Características La participación y deberes en acciones están representada por alrededor de 750 accionistas. Más del 34% del capital forma parte de 175 o más accionistas, se constituye tal cual o sus accionistas toman la elección de tomar este modelo.

De 2 a 20 accionistas.

Denominación Es seguido de las palabras "Sociedad Anónima Abierta", o de las siglas "S.A.A."

Su denominación es seguida de las palabras "Sociedad Anónima Cerrada", o de las siglas "S.A.C."

Órganos Junta General de Accionistas, Gerencia y Directorio

Junta General de Accionistas, Directorio y Gerencia

Capital Social Interpretada en participaciones la cual deberá estar pagada cada una de las participaciones en mínimo un 25%.

Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en contribuciones tecnológicas intangibles.

Duración Indeterminado y determinado Indeterminado y determinado

Transferencia Se registra en el libro de Matricula de acciones de la junta o sociedad; todos los traspasos de transferencia de acciones.

Se registra en el libro de Matricula de Acciones de la junta o sociedad; todas las transferencias de las acciones.

Nota: Adaptado de “Cuadro comparativo de sociedades” por Pro inversión, n.d. Recuperado de

https://www.proinversion.gob.pe/modulos/JER/PlantillaStandard.aspx?are=0&prf=0&jer=5732&sec=1

Clasificación de Miembros de la Sociedad Anónima Cerrada:

Junta general de Accionistas. Con base en el órgano fundamental, administrativo

y fiscalizador dentro de todas SAC, en donde los acuerdos, decisiones

transcendentales, directivas o consorcios se determinan para el perfecto

funcionamiento de la sociedad u organización.

El o los accionistas tienen el derecho de aprobar y desaprobar los proyectos y

estrategias planteadas por la gerencia de la empresa u organización que desea

realizar. Promoviendo alternativas de manera que no afecten el buen proceso

interno de las áreas.

Gerente general. Es el ejecutivo portavoz de la empresa y su entorno social. Se

encarga de manejar los procesos dentro de la empresa que ayuden a obtener un

mejor resultado interno, además de convocar a las reuniones con la JGA para

proponer cambios, proyectos, procesos, entre otros.

Junta de accionistas. En nuestra empresa NATURA PACK SAC los socios tienen

libertad absoluta para traspasar sus acciones considerando que se prohíbe el

traspaso de acciones libremente.

97

Para la constitución de una Sociedad Anónima Cerrada se requiere básicamente:

El título de la sociedad u organización: Para realizar la inscripción del nombre o

título de la empresa u organización el notario deberá presentar la escritura pública

ante registros públicos (SUNARP), quien autoriza el uso del título o nombre a

inscribir.

Capital social: Los aportes pueden ser en Bienes como patrimonio o en Efectivo

el cual será apertura en una cuenta de una entidad bancaria.

El Gerente General será elegido por la JGA, quienes determinan las funciones

específicas y alcances de decisión facultativa y enfocada en la dirección

organizacional o empresarial.

En la asamblea de socios o capitalistas en conjunto con el Gerente General podrán

tomar la decisión si es necesario que la empresa u organización tendrá un directorio

para toma de decisiones importantes y estrategias. En NATURA PACK estas

funciones del directorio o directiva serán tomadas por el Gerente General.

Domicilio fiscal y duración: El domicilio será en la “Ciudad de Lima” y por un periodo

“indefinido” de duración de ejecución de la empresa u organización.

Proceso de la Constitución de la Empresa

Los pasos a seguir son los requeridos para el Registro y Constitución:

1. Búsqueda y reserva del nombre

La Búsqueda y reserva del Nombre es el primer paso para constituir una

empresa, la cual permite verificar el Nombre y así Validar el Registro de la

empresa en la SUNARP.

La SUNARP realiza la validación del Nombre si esta ya fue inscrita

anteriormente o está habilitada para su Registro. Seguido de ello si todo es

conforme, se debe realizar la reserva de la Razón Social dentro de los 30 días

calendarios otorgados como tiempo máximo.

2. Elaboración de la Minuta:

Documento que contiene la declaración de la constitución de la empresa u

organización, Natura Pack SAC, al ser una PYME, el uso de la minuta es un

documento alternativo, ya que la empresa tramita todo por medio de un notario

donde se realiza la declaración de voluntad. Para la preparación de la inscripción

de la minuta se necesita una previa capacitación a cargo de un abogado asesor. En

98

esta se debe colocar o expresar de manera fidedigna la información de la nueva

junta u organización por encargo de los socios.

3. Esta deberá tener la siguiente información para ser válida:

Socios o Capitalistas (Datos generales)

Actividad u Orientación de la empresa

Modelo de empresa

Domicilio comercial o fiscal.

Razón social.

“Inicio actividades de la empresa”

Detalle organizacional administrativo y de las diferentes áreas de la empresa.

Capital Social, informe detallado de acuerdo a los aportes de accionistas.

Por último, el acuerdo de conformidad por medio de la firma de cada socio

capitalista.

4. Elevación de la minuta a Escritura Pública:

La siguiente acción es la presentación de la Minuta ante el Notario Público,

quien se encargará de presentar este documento ante la SUNARP, por

consiguiente, se procede con la Escritura Pública, detallando el testimonio de la

organización o sociedad con las respectivas firmas y sellos.

Archivos que se deben adjuntar son los siguientes:

“Certificado de búsqueda y reserva del nombre emitido por la SUNARP.”

Transferencia del depósito de la capital a las cuentas bancarias creadas para la

organización como aval del inicio de actividades.

Inventario valorizado en Soles y detallado de los bienes no dinerarios de la

empresa constituyente.

5. Elevación a escritura pública en la SUNARP

El registro de la sociedad nueva, detalles de los nombres de los directores,

gerentes y/o apoderados de la empresa u organización.

6. Inscripción ante la SUNAT

Para poder registrar la empresa ante la SUNAT, esta debería obtener el

Registro Único de Contribuyente (RUC) como una SAC. El trámite es indispensable

para que la empresa se registre y figure en el Régimen General de Impuesto a la

Renta.

Por inicio de las operaciones, la empresa en solo el primer año deberá pagar

99

el 1% total de las ventas del año.

Trámites del RUC

SUNAT siendo el organismo técnico especializado y regulador del Estado

nos brinda el RUC empresarial Este RUC tiene un proceso sencillo, es de forma

presencial, por ende, los representantes legales y/o apoderados deberán

acercarse a los Centros de Atención al Servicio del Contribuyente de manera

formal para dicho trámite presentando los documentos siguientes:

Partida registral actualizada certificada que es emitida por los registros públicos

y que tienen por periodo de duración de 30 días como máximo, esta se renueva

mensualmente en caso de necesitarlas para procesos con el Estado.

Nacionalidad peruana del representante legal, con vigencia actualizada del

DNI.

Recibo de servicios públicos: Recibo de agua, luz, telefonía fija o móvil, entre

otras, no olvidar que los pagos de sus servicios deben estar al día en los pagos

en un periodo de 2 últimos meses.

Estados de cuenta de bancos o entidades bancarias actualizadas por un tiempo

máximo de emisión de los dos últimos meses.

b. Valorización.

Tabla 46

Gastos de trámites de Constitución de Empresa en Soles

Nº Actividad Costo sin

IGV IGV

Costo total con

IGV

1 Buscador de nombres disponibles para la empresa RRPP S/ 4.00 S/ 0.00 S/ 4.00 2 Reservación de nombre de la empresa S/ 18.00 S/ 0.00 S/ 18.00

3 Obtención de minuta establecido S/ 508.00 S/ 92.00 S/ 600.00

4 Elevación de la Minuta a escritura pública notarialmente S/ 339.00 S/ 61.00 S/ 400.00 5 Inscripción de la escritura pública en Registros Públicos S/ 90.00 S/ 0.00 S/ 90.00

6 Licencia de funcionamiento S/ 427.00 S/ 77.00 S/ 504.00

7 Certificación de la inspección técnica S/ 184.00 S/ 33.00 S/ 217.00 8 Software Office 2016 actualizado S/ 508.00 S/ 91.00 S/ 599.00 9 Antivirus actualizado y legalizado S/ 202.00 S/ 36.00 S/ 238.00 Total S/ 2280.00 S/ 390.00 S/ 2670.00

Nota: Adaptado de los precios publicados por SUNARP

100

5.1.2. Registro de marcas y patentes

a. Actividades.

La marca del producto de nuestro proyecto es muy importante para la

atracción de nuestro mercado objetivo, dado el cual deberá ser registrado en

INDECOPI, el cual nos brindará la Potestad de Competencia y protección de

nuestra propiedad intelectual.

Con dicho registro buscamos dar a conocer e identificar a nuestros

productos en relación a otras marcas de empresas del mismo sector en el que

nos desarrollamos.

Registrando nuestra marca se evita los plagios y copias. Así, una vez

registrado la marca nos convertimos en dueños de la marca por un periodo de

10 años en exclusividad permanente, la cual acabado el tiempo indicado deberá

ser renovado.

Se deberá decidir el Producto a inscribir en este caso la marca de los Platos

Germinables, considerando características y colocándolo en la clase

perteneciente y así mantener la seguridad que no hay otro similar o igual

evitando confusiones.

Para la inscripción de una marca de debe realizar el pago de una tasa y

presentar un formulario como solicitud, el mismo que detalla identificación, datos

y servicios que se atienden.

INDECOPI revisa en su sistema, luego de verificar el paso de análisis de

registro, ordenando de esta manera la emisión de la nota de prensa en el Diario

El Peruano nuestra marca registrada. Pasado los 30 días, la marca entra en

vigencia por un periodo no menor a 10 años.

Si, luego a su publicación surgen inconvenientes con terceros, se hace un

manifiesto al solicitante, para testimoniar que existe un recurso de apelación a la

oficina de Signos distintivos

Beneficios al Registrar la Marca:

1. Llegar a obtener regalías.

2. Tomar acciones si se identifica el uso similar o igual de la marca registrada

3. Dar a conocer la imagen de nuestra marca logrando una diferenciación con

el diseño y modelo de la competencia.

101

Nombre Comercial.

Se define nuestro nombre comercial como “NATURA PACK” pues describe

principalmente las bondades ecológicas y, por otro lado, sitúa al consumidor en una

marca de envases o empaques, según la traducción.

Marca Comercial.

NATURA PACK es de sentido mixta, pues propone en sus palabras

denominativas, figuraciones al verde Green (bordes ecológicos).

Documentos que se necesitan para el registro de la marca en INDECOPI:

1. Se necesita tres copias ejemplares de los formatos de solicitud de inscripción

donde se rellenará todos los datos identificativos del solicitante, en este caso

el asesor legal.

2. Verificación de datos de identificación y del domicilio del apoderado y/o

representante legal donde se notificará algunos documentos informativos.

3. Arte del diseño o signo que representara a tu empresa para que sea

registrada de manera formal. Para ello se llevará 03 copias del arte de tamaño

aproximado de 5cm x 5cm (largo y ancho).

4. Clase a la que pertenece el producto o productos que la empresa

manufactura.

5. Para subdivisiones de multiclase, se necesita que los productos sean

agrupados de acuerdo a sus características o clases, precedidos por un

número y orden estipulado.

6. Transferencia de depósito realizado equivalente al 14.46% de una UIT por el

derecho de trámite.

7. Luego de la verificación de no haber similitudes o copias en el sistema, se

publicará en el Diario El Peruano (Nota: Esta publicación deberá será

costeada por la empresa. Solo se notifica el derecho a publicación)

Registro de marca: Costos.

En la tabla siguiente, se observa todos los costos de registro de la marca:

Tabla 47

Costo por inscripción de marca en Soles.

Descripción Costo

Depósito para tramite (Derecho único) 533.65 I.G.V. 96.06 Total 629.71

Nota: Adaptado de los precios de trámites por INDECOPI.

102

Patentes.

NATURA PACK SAC no registrará los descartables biodegradables por

medio de una patente.

b. Valorización.

Tabla 48

Costo de registro de marca en Soles

N° Actividades Valor de venta I.G.V. Precio de

venta

1 Búsqueda fonética en INDECOPI 31 0 31 2 Búsqueda figurativa en INDECOPI 38 0 38 3 Registro de marca 549 0 549 4 Publicación El Peruano 73 13 86

Total 691 13 705

Nota: Adaptado de los precios de trámites por INDECOPI.

5.1.3. Licencias y autorizaciones

a. Actividades.

Licencia de funcionamiento.

En la municipalidad de Miraflores, se ubicará nuestro local comercial;

mientras que, en Lurín, la planta de producción; ambas municipalidades tienen

sus propias estativas de documentación para trámite de licencias que se

detallaran a continuación:

Se solicita lo siguiente para la licencia de funcionamiento:

Solicitud de Licencia de cada municipalidad, es de forma gratuita, vía online

en la actualidad, pero que tiene un peso legal como de Declaración Jurada. En

este se debe adjuntar lo siguiente:

El número del registro único de contribuyentes.

Copia del DNI vigente del Representante Legal.

Informa con la declaración jurada del pliego de observación de las condiciones

de salud y seguridad de la empresa.

Número de comprobante de pago por derecho a trámite.

Vigencia Poder del representante legal con vigencia actual, no menor a 30

días.

Inspecciones de Defensa Civil (Técnicas).

La certificación de la Defensa Civil es para principal y subjetiva para el inicio

103

de las operaciones de la empresa. Las municipalidades se encargan de certificar

con el objetivo de verificar y reducir los riesgos por fenómenos naturales o por

acción provocada.

La Inspección Técnica de Defensa Civil, luego de la evaluación de las

diferentes áreas y trabajos que se efectuaran en la empresa. Emitirán el informe

para poder obtener dicha licencia verificando las condiciones de seguridad

óptimas.

Para esto se debe cumplir con la adecuada señalización de todo el ambiente

o ambientes de los locales según las normas técnicas peruanas que INDECOPI

prescribe.

Requisitos para obtener el Certificado de Defensa Civil:

Formato de verificación (Inspección).

Protocolos de operatividad y mantenimiento de equipos de seguridad con

firma de los profesionales encargados de cada operación (Copia).

Plano arquitectónico distributivo de las áreas y vías de salida (Copia).

Plan de seguridad elaborado por un especialista en SSOMA (Copia).

Plano de ubicación (Copia).

Medición de la resistividad de Pozo a tierra actualizado con vigencia no menor

a 30 días (Copia).

Certificación de conformidad de OSINERGMIN (Copia).

Plan de Contingencia en caso de contravisos, según modelo autorizado.

Planos de señalización, distribución y evacuación a zonas seguras.

Extintores operativos (Vigencia anual actual) (Copia).

En el caso de transferencia por derecho a tramites no se considera ya que el

monto esta añadido en el costo de la licencia de inspección de Defensa Civil.

El Código de Barras.

Combinación de letras, números y/o líneas que sirven para establecer

determinados caracteres de reconocimiento. Esto permite tener artículos en forma

global ayudando a logística y almacenes a obtener un control más detallado por

producto o productos según el stock correspondiente.

104

Figura 41. Estructura del código de barras

b. Valorización.

En la siguiente tabla se observa el costo para nuestro local comercial en

Miraflores de 12m2, planta de producción de 210m2 en Lurín. La licencia abarca

áreas desde los 100m2 hasta 500m2. Con un plazo máximo de emisión de 15 días

calendarios.

Tabla 49

Costo de licencia de funcionamiento en Soles

Descripción Tiempo Costo

Licencia de Funcionamiento Área de 1 a 100 m2 15 días 504 INC. IGV

Nota: Adaptado la página web de la Municipalidad de Miraflores.

5.1.4. Legislación laboral

a. Actividades.

La empresa empezara sus operaciones con más de 10 trabajadores

equivalentes en ventas anuales a 120 UIT (monto de 498,000.00 soles)

considerándose, así como una pequeña y mediana empresa. La ley que nos

amparan es la siguiente:

28015 Ley de Formalización y Promoción de la Micro y Pequeña Empresa por

Decreto Legislativo N° 1086 y los Decretos Supremos N° 007-2008-TR y 008-

2008-TR.

Beneficios laborales de una pequeña empresa.

Seguro de Es Salud para todos los trabajadores, el empleador deberá aportar el

9% del salario del trabajador.

Derecho a la afiliación al SNP o AFP de todos los trabajadores.

Jornada laboral de 48 semanales u horas diarias y descanso físico de 48 horas.

Remuneración mínima vital según ley vigente de 930 Soles mensuales

Medias gratificaciones en los meses de julio y diciembre.

Goce de feriados establecidos en el Régimen Laboral.

Indemnización por despido arbitrario, siendo equivalente a 20 remuneraciones

105

diarios por año de trabajo en la empresa.

Pago de medio sueldo por concepto de CTS anual.

Goce de vacaciones por 15 días, por año laborado en la empresa.

Los operarios de la empresa firmaran un contrato bajo sujeto a modalidad (Según

el artículo 54 de la Ley de productividad y competitividad laboral, se pone a un

periodo de prueba para calificar sus aportes). Los contratos se vuelven

indefinidos luego de transcurrido un año de labores iniciadas.

b. Valorización.

No se registra un costo por el registro de trabajadores, ni para inscribirse al

Régimen laboral general de la actividad privada. Se pagará solo 12.24 Soles

(0.31%) para el caso de legalización de planillas.

5.1.5. Legislación tributaria

a. Actividades.

Natura Pack accederá al régimen “Especial de Renta” la cual tiene los

siguientes beneficios:

Se paga el 1.5% de los ingresos declarados mensuales.

Declaración y pago del impuesto de 18% del IGV de ingresos menos compras

realizadas.

Provisionar y registrar las compras y ventas mensuales por año de operación.

A continuación, se detalla cada impuesto:

Impuesto a la renta (IR)

IR afecta directamente al capital y al trabajo y aplicado conjuntamente a los

dos factores.

Impuesto general a las ventas (IGV)

Se aplica a todas las transacciones realizadas por compra de un bien,

producto o servicio, entre otros. El cual utiliza el sistema de Débitos y Créditos.

Tabla 50

Tipo de impuestos asociados al proyecto

Impuesto Porcentaje Período pago

Impuesto a la Renta (IR) 28% Anual Impuesto a las ventas (IGV) 18% Mensual Asignación familiar 10% del RMV Mensual ESSALUD 9% Mensual ONP / AFP A cargo del trabajador Mensual

Nota: Elaboración propia.

106

b. Valorización.

Tabla 51

Costos de emisión de comprobantes en Soles

N° Actividades Valor de

venta I.G.V.

Precio de venta

1 Impresión de Facturas registrado 169 31 200 2 Impresión de Boletas adecuado 68 12 80 3 Impresión de Guías de Remisión 169 31 200 Total 406 74 480

Nota: Elaboración propia.

5.1.6. Otros aspectos legales

a. Actividades.

Técnica de la Validación del plan HACCP.

Revisar costos y Tiempos de duración mediante una previa evaluación de

Costos para Priorizar el plan HACCP.

b. Valorización.

Tabla 52

Costo de Certificación de Defensa Civil en Soles

N° Actividades Valor de venta I.G.V. Precio de

venta

1 Certificación de Inspección Técnica Básica de Seguridad (Defensa Civil)

184 33 217

Total 184 33 217

Nota: Adaptado de portal web del Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI). Recuperado de https://www.indeci.gob.pe/

107

Resumen del capítulo Cuadro valorizado de todos los puntos previos

Tabla 53

Gastos totales en trámites de constitución en Soles

Nº Actividad Costo

sin IGV IGV

Costo

con IGV

1 Buscador de nombres disponibles para la empresa Reg. Públicos 4.00 0.00 4.00

2 Reservación de nombre de la empresa 18.00 0.00 18.00

3 Obtención de minuta establecido 508.00 92.00 600.00

4 Elevación de la Minuta a escritura pública notarialmente 339.00 61.00 400.00

5 Inscripción de la escritura pública en Registros Públicos 90.00 0.00 90.00

6 Búsqueda fonética en INDECOPI 31.00 0.00 31.00

7 Búsqueda figurativa en INDECOPI 38.00 0.00 38.00

8 Registro de marca 549.00 0.00 549.00

9 Publicación El Peruano 73.00 13.00 86.00

10 Licencia de funcionamiento Miraflores 427.00 77.00 504.00

11 Certificación de la inspección técnica 184.00 33.00 217.00

12 Software Office 2016 actualizado 508.00 91.00 599.00

13 Antivirus actualizado y legalizado 202.00 36.00 238.00

14 Impresión de facturas 169.00 31.00 200.00

15 Impresión de Boletas 68.00 12.00 80.00

16 Impresión de Guías de Remisión 169.00 31.00 200.00

Total 3,378.00 476.00 3,854.00

Nota: Elaboración propia.

108

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama Funcional

La empresa estará conformada por los siguientes puestos según se detalla

en el siguiente organigrama.

Figura 42. Organigrama del proyecto

5.2.2. Servicios tercerizados

Nuestra empresa contará con servicios tercerizados que se detalla a

continuación:

Contabilidad: Se encarga se establecer y operar políticas, sistemas y normas

específicos, y necesarios para el registro adecuado de operaciones contables

y financieras como presupuestos promovidos por la empresa.

Servicio de limpieza: contaremos un personal tercerizados para el cuidado y

limpieza de la empresa.

Servicio de vigilancia: Se contará con personal de vigilancia tercerizados para

el cuidado de las instalaciones del personal en la empresa.

Servicio de transporte: Se encarga de realizar los servicios de control y

transporte de las mercaderías abastecidas de la empresa para los clientes.

Gerente General

1

Jefe de Ventas y Marketing

1

Ejecutivo de Ventas

2*

Jefatura de producción

1

Operarios

3*

Asistente de Calidad

1

Contador

1

109

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, se describen las principales posiciones iniciales:

Tabla 54

Descripción y perfil del puesto: Gerente General

Nombre del puesto Gerente General

Competencias

Educación Grado de Instrucción Titulo Profesión

Universitaria Bachiller Administración Experiencia 2 años de experiencia en empresas de rubro de producción Otros Manejo de office e inglés avanzado Liderazgo Habilidades Trabajo en equipo Empatía y negociación Planear, dirigir, controlar y organizar la empresa

Asumir roles de jefatura Acciones y resultados Analizar resultados y solucionar problemas de la empresa Esperados Cumplimiento de objetivos de la empresa.

Diseño del puesto Tipo de contrato Plazo determinado Remuneración S/5,000 Beneficios sociales Si Horario L-V: 9 am a 6pm /Sab:9am a 12am Tipo de sueldo Fijo Mensual

Nota: Elaboración propia

Tabla 55

Descripción y perfil del puesto: Jefe de Ventas y Marketing

Nombre del puesto Jefe de Ventas y Marketing

Competencias Grado de Instrucción Titulo Profesión Educación Universitaria o Técnico Titulado Ing. Industrial Experiencia 1 año de experiencia en ventas. Otros Tener Aptitud y Vocación Liderazgo Habilidades Trabajo en equipo Aplicar las normas de la empresa. Manejo de personal en la supervisión Organizar, manejar y supervisar funciones de área de ventas Acciones y resultados Cumplimiento de objetivos de volumen de ventas Esperados Realizar tareas relacionados con el proceso de ventas y marketing

Diseño del puesto Tipo de contrato Plazo determinado Remuneración S/. 3,000 Beneficios sociales Si Horario L-V: 9 am a 6pm /Sab:9am a 12am tipo de sueldo Fijo Mensual

Nota: Elaboración propia

110

Tabla 56

Descripción y perfil del puesto: Jefe de Producción

Nombre del puesto Jefe de Producción

Competencias Grado de Instrucción Titulo Profesión Educación Universitaria o Técnico Titulado Ing. Industrial Experiencia 1 año de experiencia en ventas. Otros Tener Aptitud y Vocación Liderazgo Habilidades Trabajo en equipo Aplicar las normas de la empresa. Manejo de personal en la supervisión Organizar, manejar y supervisar funciones de producción. Acciones y resultados Cumplimiento de objetivos de volumen de ventas Esperados Realizar tareas relacionados con el proceso de producción Tipo de contrato Plazo determinado Remuneración S/. 3,000 Beneficios sociales Si Horario L-V: 9 am a 6pm /Sab:9am a 12am Tipo de sueldo Fijo Mensual

Nota: Elaboración propia

Tabla 57

Descripción y perfil del puesto: Ejecutivo de Ventas

Nombre del puesto Ejecutivo de Ventas

Competencias Grado de Instrucción Titulo Profesión Educación Universitaria o Técnico Egresados Administración Experiencia 1 año de experiencia en ventas. Otros Tener Aptitud y Vocación Liderazgo Habilidades Trabajo en equipo Facilidad de palabras Conocimiento del producto y dominio de ventas Captación de nuevos clientes Acciones Y Resultados Cumplimiento de objetivos de volumen de ventas

Esperados Cumplimiento de objetivos de la empresa.

Tipo de contrato Plazo determinado Remuneración S/950 + Variable por ventas Beneficios sociales Si Horario L-V: 9 am a 6pm /Sab:9am a 12am Tipo de sueldo Fijo Mensual

Nota: Elaboración propia

111

Tabla 58

Descripción y perfil del puesto: Operario

Nombre del puesto Operario

Competencias Grado de Instrucción Titulo Profesión Educación Técnico Egresado Administración Experiencia 1 año de experiencia en ventas. Otros tener practicas anteriores disponibilidad inmediata Habilidades Trabajo en equipo Aplicar las normas de la empresa. Preparar la materia prima para la producción cooperar con el proceso de producción Acciones y resultados Cumplimiento de procesos con maquina Esperados controlar el estado de la materia prima y materiales en la producción Tipo de contrato plazo determinado Remuneración S/.1,000 Beneficios sociales Si Horario L-V: 9 am a 6pm /Sab:9am a 12am Tipo de sueldo Fijo Mensual

Nota: Elaboración propia

Tabla 59

Descripción y perfil del puesto: Asistente de Calidad

Nombre del puesto Asistente de Calidad

Competencias Grado de Instrucción Titulo Profesión Educación Técnico Egresado Industrial Experiencia 1 año de experiencia en procesos de producción Otros disponibilidad inmediata Habilidades cuidado adecuado del almacén Habilidad y eficiencia Realizar actividades de calidad de los procesos de producción Administrar muestras de producto terminado correspondientes a la producción. Acciones y resultados Proponer y desarrollar mejoras continuas y optimizaciones en los procesos

Esperados Verificar la aplicación de los controles de calidad por parte personal de producción.

Tipo de contrato Tercerizado Remuneración S/1,300 Beneficios sociales Si Horario L-V: 9 am a 6pm /Sab:9am a 12am Tipo de sueldo Fijo Mensual

Nota: Elaboración propia

112

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Tabla 60

Descripción y perfil del puesto: Contador

Nombre del puesto Contador

Competencias Grado de Instrucción Titulo Profesión Educación Universitario Egresado Contabilidad Experiencia 1 año de experiencia en procesos contables Otros Habilidades Revisión de Informes Registro Adecuado de operaciones contables Registrar y optimizar estados financieros Llevar los libros contables Planeamiento y formación de presupuesto Acciones y resultados Esperados presentar obligaciones tributarias Tipo de contrato Plazo determinado Remuneración Recibos por honorarios Beneficios sociales Horario L-V: 9 am a 6pm /Sab:9am a 12am Tipo de sueldo Fijo Mensual

Nota: Elaboración propia

Tabla 61

Descripción y perfil del puesto: Seguridad de Planta

Nombre del puesto Seguridad de Planta

Competencias Educación Grado de Instrucción Titulo Profesión Experiencia Secundaria completa Egresado Otros 1 año de experiencia en servicio de seguridad manejo de Excel Habilidades disponibilidad inmediata Tener conocimiento de Armas Estar apto en análisis cualitativo cuidar y preservar la tranquilidad del personal monitorear las entradas y salidas del personal Acciones y resultados Tener conocimiento en defensa propia Esperados plazo determinado Remuneración S/2,400 Beneficios sociales Si horario 09:00 a 18:30 horas tipo de sueldo Fijo Mensual

Nota: Elaboración propia

113

Tabla 62

Descripción y perfil del puesto: Encargado de Limpieza

Nombre del puesto Encargado de Limpieza

Grado de Instrucción Competencias Profesión Educación Secundaria Titulo - Experiencia 1 año de experiencia en procesos de limpieza disponibilidad inmediata Habilidades cuidado adecuado del almacén Habilidad y vocación en la limpieza cuidar y limpiado adecuado de los muebles rapidez y orden en la limpieza Acciones y resultados velar por el cuidado de los objetos de la empresa Esperados Presentarse puntual y orden en la limpieza Tipo de contrato Tercerizado Remuneración S/1,000 Beneficios sociales Si Horario L-V: 9 am a 6pm /Sab:9am a 12am Tipo de sueldo Fijo Mensual

Nota: Elaboración grupal en base a ministerio de trabajo.

Tabla 63

Servicios tercerizados

Relación de Servicios tercerizados

Servicio de vigilancia turno 24 horas

Servicio del contador Servicio de limpieza Servicio de transporte local Lima - Lurín

Nota: Elaboración grupal

5.2.5. Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

La contratación en nuestra empresa se reflejará a través de una adecuada

convocatoria, por medio de referencias o páginas de contratación de empleos,

posteriormente se realizará una evaluación a través del área encargada que es

recursos humanos para determinar el potencial y cualidades de la persona

postulante. Cabe mencionar que los cargos específicos como Jefe de producción,

y operarios se evaluará una selección rigurosa dado que son áreas directas en la

producción de platos descartables biodegradables, además tendrán que contar la

experiencia requerida en procesos de producción.

Se encontrarán en planilla los empleados de la empresa siendo una jornada

de tiempo completo dado se estarán acorde a la ley donde gozará de todos los

beneficios establecidos. A continuación, se detalla los tipos de contrato de cada

personal.

114

Tabla 64

Servicios Tercerizados

Cargos en la empresa Tipo de contrato

Gerente General Contrato indeterminado Jefe de Producción Contrato indeterminado Jefe de ventas y Marketing Contrato indeterminado Jefe de Personas Contrato indeterminado Operario Contrato de naturaleza temporal Ejecutivos de ventas Contrato indeterminado Contador Locación de servicios Servicio vigilancia Locación de servicios Servicio de limpieza Locación de servicios

Nota: Elaboración grupal

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

El régimen Laboral de la empresa Natura Pack se basa en contratación del

personal dado que existe una ley de puestos de trabajo por Decreto Legislativo Nro.

728 que establece donde se detalla a continuación:

La Remuneración o sueldo mínimo es de S/,930, se contará con descanso

que estable por ley, vacaciones de 15 días calendarios, seguros, además se

establece beneficios sociales que la empresa paga al personal como

gratificaciones, CTS, ES Salud del 9%, y vacaciones pagadas.

115

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 65

Planilla total para el Año 1 y proyección en cinco años en Soles

Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

JEFE DE VENTAS Y MARKETING 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 42,000 48,000 54,000 54,000 54,000

EJECUTIVO DE VENTAS 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 43,200 72,000 72,000 72,000

Total Sueldo Bruto 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 78,000 91,200 126,000 126,000 126,000

Gratificación (1/12) 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 6,500 7,600 10,500 10,500 10,500

Total Sueldo 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 84,500 98,800 136,500 136,500 136,500

CTS (1/24) 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 3,521 4,117 5,688 5,688 5,688

Es salud (9%) 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 7,020 8,208 11,340 11,340 11,340

Bono ley (9% de las gratificaciones) 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 585 684 945 945 945

SCTR 1% del sueldo 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 780 912 1,260 1,260 1,260

Gasto planilla fija de ventas 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 96,406 112,721 155,733 155,733 155,733

Comisión ventas 0.5% 198 239 280 250 291 332 318 359 400 438 479 520 4,104 4,579 5,108 5,699 6,359

Total gasto planilla ventas 8,034 8,232 8,273 8,314 8,284 8,325 8,366 8,352 8,393 8,434 8,472 8,513 8,554 100,510 117,299 160,841 161,432 162,091

3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 42,000 48,000 54,000 54,000 54,000

Cuadro de pagos 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 43,200 72,000 72,000 72,000

Sueldo Bruto 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 78,000 91,200 126,000 126,000 126,000

Gratificación 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 6,500 7,600 10,500 10,500 10,500

Pago de CTS 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 84,500 98,800 136,500 136,500 136,500

Es salud 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 3,521 4,117 5,688 5,688 5,688

Bono ley (9% de las gratificaciones) 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 7,020 8,208 11,340 11,340 11,340

SCTR 1% del sueldo 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 585 684 945 945 945

Comisión ventas 0.5% 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 780 912 1,260 1,260 1,260

Pago total de ventas 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 96,406 112,721 155,733 155,733 155,733

Nota: Elaboración propia.

Tabla 66

Planilla Total del proyecto en unidades y Soles

Puestos Cantidad de trabajadores

año 1

Cantidad de trabajadores

año 2

Cantidad de trabajadores

año 3

Cantidad de trabajadores

año 4

Cantidad de trabajadores

año 5

Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración

Mensual S/. 2019 Mensual S/. 2020 Mensual S/. 2021 Mensual S/. 2022 Mensual S/. 2023

Jefe de Ventas y Marketing 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 4,000 S/. 4,500 S/. 4,500 S/. 4,500 Ejecutivo de Ventas 2 2 3 3 3 S/. 1,500 S/. 1,800 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Nota: Elaboración propia.

116

Tabla 67

Planilla Total y provisiones del proyectado en Soles

Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

OPERARIOS 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 48,000 57,600 72,000 72,000

Total Sueldo Bruto 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 48,000 57,600 72,000 72,000

Gratificación(1/12) 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,000 4,000 4,800 6,000 6,000

Total Sueldo 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 39,000 52,000 62,400 78,000 78,000

CTS(1/24) 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1,625 2,167 2,600 3,250 3,250

Es salud (9%) 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 3,240 4,320 5,184 6,480 6,480

Bono ley(9% de las gratificaciones) 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 270 360 432 540 540

SCTR (1%) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 480 576 720 720

Costo MOD 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 44,495 59,327 71,192 88,990 88,990

Cuadro de pagos 43,435 43,466 43,497 43,525 43,556 43,586 43,617 43,647 43,678 43,709 43,739 43,770 43,800 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Sueldo Bruto 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 48,000 57,600 72,000 72,000

Gratificación 250

-

-

-

-

1,500

-

-

1,500 3,000 4,000 4,800 6,000 6,000

Pago de CTS

-

-

-

677 813 1,490 2,167 2,600 3,250 3,250

ESSALUD 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 3,240 4,320 5,184 6,480 6,480

Bono ley(9% de las gratificaciones) 23 135 135 270 360 432 540 540

SCTR (1%) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 480 576 720 720

Pago planilla MOD 3,303 3,300 3,300 3,300 3,300 3,977 3,300 4,935 3,300 3,300 3,300 4,113 4,935 44,360 59,327 71,192 88,990 88,990

Nota: Elaboración propia

Tabla 68

Planilla Total MD Operarios

Puestos Cantidad de trabajadores

año 1

Cantidad de trabajadores

año 2

Cantidad de trabajadores

año 3

Cantidad de trabajadores

año 4

Cantidad de trabajadores

año 5

Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración

Mensual S/. 2019 Mensual S/. 2020 Mensual S/. 2021 Mensual S/. 2022 Mensual S/. 2023

Operarios 3 4 4 5 5 1000 1000 1200 1200 1200

Nota: Elaboración propia

117

Tabla 69

Planilla Total MOI para el año 1 y proyectado en 05 años en Soles

Cuadro de provisiones dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

JEFE DE PRODUCCION 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 48,000.00 48,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 ASISTENTE DE CALIDAD 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 21,600.00 21,600.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 Total Sueldo Bruto 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 69,600.00 69,600.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00

Gratificación (1/12) 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 5,800.00 5,800.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 Total Sueldo 6,283.33 6,283.33 6,283.33 6,283.33 6,283.33 6,283.33 6,283.33 6,283.33 6,283.33 6,283.33 6,283.33 6,283.33 6,283.33 75,400.00 75,400.00 84,500.00 84,500.00 84,500.00

CTS (1/24) 261.81 261.81 261.81 261.81 261.81 261.81 261.81 261.81 261.81 261.81 261.81 261.81 261.81 3,141.67 3,141.67 3,520.83 3,520.83 3,520.83 ESSALUD (9%) 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 6,264.00 6,264.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00 Bono ley (9% de las gratificaciones)

43.5 43.5 43.5 43.5 43.5 43.5 43.5 43.5 43.5 43.5 43.5 43.5 43.5 522 522 585 585 585

SCTR (1%) 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 696 696 780 780 780 Costo MOI 7,168.64 7,168.64 7,168.64 7,168.64 7,168.64 7,168.64 7,168.64 7,168.64 7,168.64 7,168.64 7,168.64 7,168.64 7,168.64 86,023.67 86,023.67 96,405.83 96,405.83 96,405.83

Cuadro de pagos 43,435.00 43,466.00 43,497.00 43,525.00 43,556.00 43,586.00 43,617.00 43,647.00 43,678.00 43,709.00 43,739.00 43,770.00 43,800.00 2,019.00 2,020.00 2,021.00 2,022.00 2,023.00

Sueldo Bruto 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 69,600.00 69,600.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00

Gratificación 483.33

-

-

-

-

2,900.00

-

-

2,900.00 5,800.00 5,800.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00

Pago de CTS

-

-

-

1,309.03 1,570.83 2,879.86 3,141.67 3,520.83 3,520.83 3,520.83

ESSALUD 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 6,264.00 6,264.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00 Bono ley (9% de las gratificaciones)

43.5 261 261 522 522 585 585 585

SCTR (1%) 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 696 696 780 780 780 Pago planilla MOI 6,384.83 6,380.00 6,380.00 6,380.00 6,380.00 7,689.03 6,380.00 9,541.00 6,380.00 6,380.00 6,380.00 7,950.83 9,541.00 85,761.86 86,023.67 96,405.83 96,405.83 96,405.83

Nota: Elaboración propia

Tabla 70

Planilla Total MOI

Puestos Cantidad de trabajadores

año 1

Cantidad de trabajadores

año 2

Cantidad de trabajadores

año 3

Cantidad de trabajadores

año 4

Cantidad de trabajadores

año 5

Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración

Mensual S/. 2019 Mensual S/. 2020 Mensual S/. 2021 Mensual S/. 2022 Mensual S/. 2023

JEFE DE PRODUCCION 1 1 1 1 1 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00

ASISTENTE DE CALIDAD 1 1 1 1 1 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Nota: Elaboración propia

Tabla 71

Resumen Total de la Planilla en Soles

Cuadro resumen dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Pago Total planilla administrativa 8,036 8,030 8,030 8,030 8,030 9,678 8,030 12,009 8,030 8,030 8,030 10,007 12,009 107,942 108,271 118,653 118,653 118,653

Pago Total de Ventas 7,155 7,348 7,389 7,430 7,400 8,908 7,482 11,011 7,509 7,550 7,588 9,389 11,212 100,217 117,299 160,841 161,432 162,091

Pago planilla MOD 3,303 3,300 3,300 3,300 3,300 3,977 3,300 4,935 3,300 3,300 3,300 4,113 4,935 44,360 59,327 71,192 88,990 88,990

Pago planilla MOI 6,385 6,380 6,380 6,380 6,380 7,689 6,380 9,541 6,380 6,380 6,380 7,951 9,541 85,762 86,024 96,406 96,406 96,406

Total pago de planillas 24,879 25,058 25,099 25,140 25,110 30,251 25,192 37,495 25,219 25,260 25,298 31,460 37,697 338,280 370,921 447,092 465,481 466,140

Nota: Elaboración propia

118

d. Gastos por Servicios Tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 72

Gastos Totales por Servicios Tercerizados

Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Servicio de distribución 1,000 MENSUAL 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 Servicio de vigilancia turno 24 horas 2,400 MENSUAL 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800 Servicio del contador 500 MENSUAL 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 Servicio de limpieza 1,000 MENSUAL 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Servicio de transporte local Lima - Lurín 566 TRIMESTRAL 566 566 566 566 566 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266

Total servicios tercerizados 2,066 4,900 4,900 5,466 4,900 4,900 5,466 4,900 4,900 5,466 4,900 4,900 5,466 61,066 61,066 61,066 61,066 61,066

Nota: Elaboración propia

a. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

El horario de trabajo es de lunes a viernes de 8 am a 6pm y sábado de L-V: 9 am a 12m. Día de descanso, domingo.

Tabla 73

Horarios de Trabajo

Cargo Clasificación Lunes- viernes Sábado

Gerente General Administrativo 8 am-6:00 pm 9 am-12:00 m Jefe de Producción Producción 8 am-6:00 pm 9 am-12:00 m Jefe de ventas y Marketing Administrativo 8 am-6:00 pm 9 am-12:00 m Asistente de calidad Administrativo 8 am-6:00 pm 9 am-12:00 m Operario Producción 8 am-6:00 pm 9 am-12:00 m Ejecutivos de ventas Comercial 8 am-6:00 pm 9 am-12:00 m Contador Externo diferido 9 am-12:00 m Servicio vigilancia Externo diferido 9 am-12:00 m Servicio de limpieza Externo diferido 9 am-12:00 m

Nota: Elaboración propia

119

Capítulo VI. Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada:

Tabla 74

Capacidad instalada. Criterios y Cálculos

Prensadora Hidráulica Manual

Capacidad en unidades / hora 1200 Capacidad en packs de platos de 10 unidades por hora 120 Horas efectivas de utilización de esta máquina 6 Capacidad diaria en pack de platos 720 Capacidad mensual en pack de platos 17,280 Capacidad anual en pack de platos de 1 prensadora 20,7360 Capacidad anual instalada en pack de platos de las 2 prensadoras 414,720

Nota: Elaboración propia

6.1.2. Capacidad utilizada

Tabla 75

Capacidad utilizada según pack producidos por años en Soles

2019 2020 2021 2022 2023

Pack de platos tamaño pequeño a producir 61,593 68,181 76,186 85,060 94,879 Pack de platos tamaño mediano a producir 82,332 91,206 101,938 113,686 126,872 Pack de platos tamaño grande a producir 72,466 80,222 89,686 100,060 111,622 Total, pack de platos a producir 216,390 239,609 267,810 298,806 333,374

Nota: Elaboración propia

Tabla 76

Capacidad utilizada, capacidad ociosa en porcentaje

2019 2020 2021 2022 2023

Total, producción en pack de platos 216,390 239,609 267,810 298,806 333,374 Capacidad instalada en pack de platos 414,720 414,720 414,720 414,720 414,720 % de utilización 52.18% 57.78% 64.58% 72.05% 80.39% Capacidad ociosa 47.82% 42.22% 35.42% 27.95% 19.61%

Nota: Elaboración propia

6.1.3. Capacidad máxima

Tabla 77

Capacidad máxima de pack diarios a producir

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas

Capacidad en packs de platos de 10 unidades por hora 120

Capacidad en un turno de 8 horas (6 horas efectivas) 720 Capacidad de pack de 10 unidades diarias asumiendo 3 turnos 2,160

Nota: Elaboración propia

120

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción

SIMBOLO CANTIDAD

CARTON RECICLADO CITROSAN CORONAS

DE PIÑA

SEMILLAS BIOFILM CAJAS DE CARTON

PLATOS BIODEGRA

DABLES

REMOJAR LAVAR

MOLDEAR CON BASTID

OR

PRENSAR

MEZCLAR

TRITURAR CLASIFICAR

SECAR

FORMADO

EMPAQUETAR

REVISAR

PACK 10

7

8

2

1

1

5 min 2 min

0.5 min 0.5 min

0.5 min

3 min

30 min

10 min

0.5 min

2 min

0.25 min

Figura 43 Diagrama de Operaciones

Descripción de procesos:

A continuación, se detallará el proceso principal de nuestros platos

biodegradables cultivables:

Primera instancia nuestras materias primas tanto como las coronas de piña como

el cartón son almacenadas en nuestro deposito en Lurín en plásticos con

capacidad de 1000 kg.

El cartón se remoja (3 minutos), mientras que las coronas de piñas pasan un

lavado (2 minutos) con CITROSAN cantidad de 0.3ml, 0.5ml o 0.7ml según el

tipo de plato por litro de contenedor de agua, este es un aditivo que elimina todas

121

las bacterias que contengan las hojas, es totalmente biodegradable este

producto. (0.025%)

Las coronas de piñas ya lavadas, pasan por la máquina trituradora (0.5 minutos).

El cartón remojado junto con las coronas lavadas y trituradas, se mezclan con

agua (0.5 minutos) en un recipiente. De aquí se utilizan los bastidores tamaños

oficio, donde se formarán las placas de los platos biodegradables. Proporción de

cartón (19.12%), coronas de piñas (80.00%) dependerá del tipo de plato a

fabricar.

Previo al prensado, tenemos que escurrir toda la cantidad de agua que se pueda.

La prensadora ejerce una presión de 20 toneladas aproximadamente, en este

proceso el agua ya es totalmente neutralizada quedando solo las placas.

Las semillas que están en nuestro almacén serán clasificadas según defectos de

fábrica previa a la colocación en las placas ya que cada tipo de semilla es distinta

dependiendo del tamaño del plato. Luego del prensado se esparce alrededor de

0.97 gramos (platos pequeños), 1.38 gramos (platos medianos), 1.97 gramos

(platos grandes) en toda la superficie de las placas. Proporción de la semilla

(0.75%). También en este instante se adiciona en forma de spray el Biofilm en la

parte superior de las placas aproximadamente 0.13gr, 0.18gr o 0.26gr según el

tipo de platos diluidos en agua. (0.1%)

Las placas se colocan a secar al aire libre (10 minutos) en el área de secado

ubicado en el segundo nivel de la planta de producción.

Estas planchas ingresan a la maquina formadora de platos (0.5 minutos) según

el molde que se encuentre en dicha máquina. Esta máquina procesa los platos

en un tiempo de 20 – 30 piezas por minuto, se puede aumentar un modelo más

que aumentaría la capacidad de producto en un futuro.

Las bandejas que contienen los platos biodegradables son llevadas al área de

empaquetadora donde se colocan en cajas según el tamaño del plato

(20x20x4.5cm, 22x22x4.5cm, 25x25x4.5cm). cada caja de cartón con los logos

de la empresa NATURA PACK, contiene 10 platos biodegradables cultivables

listos para el envío a los distribuidores. Se almacenan en la planta de producción

y se mantiene un stock mínimo también en el local comercial.

122

Tabla 78

Composición de componentes por Pack Pequeño

% Composición en receta Cantidad requerida Pareto Porcentaje

33.56%

Coronas y Fibra de Piña 80.0000% 102.95 gr 12.87% Hojas de papel reciclado 19.1250% 24.61 gr 3.57% Semillas de Tomate 0.750% 0.97 gr 17.12% 66.44%

Citrosan 0.025% 0.03 ml 18.51%

Biofilm 0.100% 0.13 gr 47.93%

Peso Total 128.69 gr 100.00%

Nota: Elaboración propia

Tabla 79

Composición de componentes por Pack Mediano

% Composición en receta Cantidad requerida Pareto Porcentaje

41.20%

Coronas y Fibra de Piña 80.0000% 147.08 gr 9.11% Hojas de papel reciclado 19.1250% 35.16 gr 3.16% Semillas de Tomate 0.750% 1.38 gr 28.93% 58.80%

Citrosan 0.025% 0.05 ml 16.38% Biofilm 0.100% 0.18 gr 42.42%

Peso Total 183.85 gr 100.00%

Nota: Elaboración propia

Tabla 80

Composición de componentes por Pack Grande

% Composición en receta Cantidad requerida Pareto Porcentaje

48.31%

Coronas y Fibra de Piña 80.0000% 210.11 gr 8.01% Hojas de papel reciclado 19.1250% 50.23 gr 2.78% Semillas de Tomate 0.750% 1.97 gr 37.53% 51.69%

Citrosan 0.025% 0.07 ml 14.40% Biofilm 0.100% 0.26 gr 37.29%

Peso Total 262.64 gr 100.00%

Nota: Elaboración propia

6.2.2. Programa de producción

Producción de platos pequeños proyectado en 5 años

Tabla 81

Pack Pequeño: Proyección del sampling, inventario y merma

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Pack de platos tamaño pequeño 61,521 68,661 76,574 85,439 95,316

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00% Inventario final 5% 5% 5% 5% 5% Merma de producto terminado 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% Packs producir 634 64,988 71,822 80,051 89,108 99,17

Nota: Elaboración propia

123

Tabla 82

Pack Pequeño: Producción en unidades Años 2018-2013

Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Estación. 2018-19 4.83 5.83 6.83 6.08 7.08 8.08 7.75 8.75 9.75 10.67 11.67 12.67 100.00 Unidades 2,974 3,589 4,204 3,743 4,358 4,973 4,768 5,383 5,998 6,562 7,177 7,793 61,52 Sampling 2% 615 59 72 84 75 87 99 95 108 120 131 144 156 1,23 Merma 3% 18 89 108 126 112 131 149 143 161 180 197 215 234 Inv. Final 5% 149 179 210 187 218 249 238 269 300 328 359 390 Inv. Inicial - -149 -179 -210 -187 -218 -249 -238 -269 -300 -328 -359 A producir 634 3,271 3,799 4,445 3,907 4,607 5,252 4,996 5,683 6,329 6,918 7,567 8,213 64,99

Estación. 2020 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.0 Unidades 5,722 5,722 5,722 5,722 5,722 5,722 5,722 5,722 5,722 5,722 5,722 5,722 68,66 Sampling 2% 615 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,202 Merma 3% 18 172 172 172 172 172 172 172 172 172 172 172 172 Inv. Final 5% 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286 Inv. Inicial -390 -286 -286 -286 -286 -286 -286 -286 -286 -286 -286 -286 A producir 634 5,89 5,994 5,994 5,994 5,994 5,994 5,994 5,994 5,994 5,994 5,994 5,994 71,82

Estación. 2021 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.0 100.0 Unidades 6,381 6,381 6,381 6,381 6,381 6,381 6,381 6,381 6,381 6,381 6,381 6,381 76,57 Sampling 2% 615 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 1,149 Merma 3% 18 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 Inv. Final 5% 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 Inv. Inicial -286 -319 -319 -319 -319 -319 -319 -319 -319 -319 -319 -319 A producir 634 6,701 6,668 6,668 6,668 6,668 6,668 6,668 6,668 6,668 6,668 6,668 6,668 80,05

Estación. 2022 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.0 100.0 Unidades 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12 85,44 Sampling 2% 615 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 1,068 Merma 3% 18 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214 Inv. Final 5% 356 356 356 356 356 356 356 356 356 356 356 356 Inv. Inicial -319 -356 -356 -356 -356 -356 -356 -356 -356 -356 -356 -356 A producir 634 7,46 7,423 7,423 7,423 7,423 7,423 7,423 7,423 7,423 7,423 7,423 7,423 89,11

Estación. 2023 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.0 100.0 Unidades 7,943 7,943 7,943 7,943 7,943 7,943 7,943 7,943 7,943 7,943 7,943 7,943 95,32 Sampling 2% 615 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 953 Merma 3% 18 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238 Inv. Final 5% 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397 Inv. Inicial -356 -397 -397 -397 -397 -397 -397 -397 -397 -397 -397 -397 A producir 634 8,302 8,261 8,261 8,261 8,261 8,261 8,261 8,261 8,261 8,261 8,261 8,261 99,17

Nota: Elaboración propia

124

Tabla 83 Packs Medianos: Proyección del sampling, inventario y merma

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Packs Mediano 82,286 91,805 102,396 114,236 127,445

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

Merma de producto terminado 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%

Packs Medianos a producir 848 86,922 96,022 107,048 119,145 132,598

Sampling y stock Sampling 848 1,646 1,607 1,536 1,428 1,274

Stock inicial 0 0 521 383 427 476

Stock final 0 521 383 427 476 531

Nota: Elaboración propia

Tabla 84 Packs Medianos: Producción en unidades Años 2018-2013

Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Estación. 2018-2019 4.83 5.83 6.83 6.08 7.08 8.08 7.75 8.75 9.75 10.67 11.67 12.67 100

Unidades 3,977 4,8 5,623 5,006 5,829 6,651 6,377 7,2 8,023 8,777 9,6 10,42 82,29

Sampling 2% 823 80 96 112 100 117 133 128 144 160 176 192 208 1,646

Merma 3% 25 119 144 169 150 175 200 191 216 241 263 288 313

Inv. Final 5% 199 240 281 250 291 333 319 360 401 439 480 521

Inv. Inicial - -199 -240 -281 -250 -291 -333 -319 -360 -401 -439 -480

A producir 848 4,375 5,081 5,945 5,225 6,162 7,025 6,682 7,601 8,465 9,254 10,12 10,99 86,92

Estación. 2020 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100

Unidades 7,65 7,65 7,65 7,65 7,65 7,65 7,65 7,65 7,65 7,65 7,65 7,65 91,8

Sampling 2% 823 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 1,607

Merma 3% 25 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230

Inv. Final 5% 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383 383

Inv. Inicial -521 -383 -383 -383 -383 -383 -383 -383 -383 -383 -383 -383

Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Unidades 8,533 8,533 8,533 8,533 8,533 8,533 8,533 8,533 8,533 8,533 8,533 8,533 102,4

Sampling 1.25% 823 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 1,536

Merma 3% 25 256 256 256 256 256 256 256 256 256 256 256 256

Inv. Final 5% 427 427 427 427 427 427 427 427 427 427 427 427

Inv. Inicial -383 -427 -427 -427 -427 -427 -427 -427 -427 -427 -427 -427

A producir 848 8,961 8,917 8,917 8,917 8,917 8,917 8,917 8,917 8,917 8,917 8,917 8,917 107

Estación. 2022 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100

Unidades 9,52 9,52 9,52 9,52 9,52 9,52 9,52 9,52 9,52 9,52 9,52 9,52 114,2

Sampling 1.25% 823 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 1,428

Merma 3% 25 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286

Inv. Final 5% 476 476 476 476 476 476 476 476 476 476 476 476

Inv. Inicial -427 -476 -476 -476 -476 -476 -476 -476 -476 -476 -476 -476

A producir 848 9,974 9,925 9,925 9,925 9,925 9,925 9,925 9,925 9,925 9,925 9,925 9,925 119,1

2023 Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Estación. 2023 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100

Unidades 10,62 10,62 10,62 10,62 10,62 10,62 10,62 10,62 10,62 10,62 10,62 10,62 127,4

Sampling 1% 823 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 1,274

Merma 3% 25 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319

Inv. Final 5% 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531 531

Inv. Inicial -476 -531 -531 -531 -531 -531 -531 -531 -531 -531 -531 -531

A producir 848 11,1 11,05 11,05 11,05 11,05 11,05 11,05 11,05 11,05 11,05 11,05 11,05 132,6

Nota: Elaboración propia

125

Tabla 85 Packs Grandes: Proyección del sampling, inventario y merma

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Pack de platos tamaño Grande 72,409 80,798 90,14 100,552 112,154

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

Merma de producto terminado 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%

Producción

Pack de platos tamaño Grande a producir 601 61,593 68,181 76,186 85,06 94,879

Sampling y stock Sampling 601 1,166 1,301 1,451 1,62 1,806

Stock inicial 0 0 369 271 302 337

Stock final 0 369 271 302 337 376

Nota: Elaboración propia

Tabla 86 Packs Grandes: Producción en unidades Años 2018-2013

2018-2019 Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Estacionalidad 4.83 5.83 6.83 6.08 7.08 8.08 7.75 8.75 9.75 10.67 11.67 12.67 100.00

Unidades 2,974 3,589 4,204 3,743 4,358 4,973 4,768 5,383 5,998 6,562 7,177 7,793 61,52

Sampling 2% 615 59 72 84 75 87 99 95 108 120 131 144 156 1,23

Merma 3% 18 89 108 126 112 131 149 143 161 180 197 215 234

Inv. Final 5% 149 179 210 187 218 249 238 269 300 328 359 390

Inv. Inicial - -149 -179 -210 -187 -218 -249 -238 -269 -300 -328 -359

A producir 634 3,271 3,799 4,445 3,907 4,607 5,252 4,996 5,683 6,329 6,918 7,567 8,213 64,99

2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Estacionalidad 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.0

Unidades 5,722 5,722 5,722 5,722 5,722 5,722 5,722 5,722 5,722 5,722 5,722 5,722 68,66

Sampling 2% 615 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,202

Merma 3% 18 172 172 172 172 172 172 172 172 172 172 172 172

Inv. Final 5% 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286

Inv. Inicial -390 -286 -286 -286 -286 -286 -286 -286 -286 -286 -286 -286

A producir 634 5,89 5,994 5,994 5,994 5,994 5,994 5,994 5,994 5,994 5,994 5,994 5,994 71,82

2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Estacionalidad 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.0 100.0

Unidades 6,381 6,381 6,381 6,381 6,381 6,381 6,381 6,381 6,381 6,381 6,381 6,381 76,57

Sampling 2% 615 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 1,149

Merma 3% 18 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191

Inv. Final 5% 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319

Inv. Inicial -286 -319 -319 -319 -319 -319 -319 -319 -319 -319 -319 -319

A producir 634 6,701 6,668 6,668 6,668 6,668 6,668 6,668 6,668 6,668 6,668 6,668 6,668 80,05

2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Estacionalidad 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.0 100.0

Unidades 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12 7,12 85,44

Sampling 2% 615 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 1,068

Merma 3% 18 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214 214

Inv. Final 5% 356 356 356 356 356 356 356 356 356 356 356 356

Inv. Inicial -319 -356 -356 -356 -356 -356 -356 -356 -356 -356 -356 -356

A producir 634 7,46 7,423 7,423 7,423 7,423 7,423 7,423 7,423 7,423 7,423 7,423 7,423 89,11

2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Estacionalidad 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 100.0 100.0

Unidades 7,943 7,943 7,943 7,943 7,943 7,943 7,943 7,943 7,943 7,943 7,943 7,943 95,32

Sampling 2% 615 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 953

Merma 3% 18 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238

Inv. Final 5% 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397

Inv. Inicial -356 -397 -397 -397 -397 -397 -397 -397 -397 -397 -397 -397

A producir 634 8,302 8,261 8,261 8,261 8,261 8,261 8,261 8,261 8,261 8,261 8,261 8,261 99,17

Nota: Elaboración propia

126

Luego de observar la producción de todos los platos de tamaño pequeño,

mediano y grande podemos concluir lo siguiente:

<

Tabla 87

Resumen Total de Producción de Packs proyectado del proyecto

Resumen de producción total Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Pack de platos tamaño pequeño a producir 601 61,593 68,181 76,186 85,060 94,879

Pack de platos tamaño mediano a producir 803 82,332 91,206 101,938 113,686 126,872 Pack de platos tamaño Grande a producir 707 72,466 80,222 89,686 100,060 111,622 Total, unidades a producir 2,110 216,390 239,609 267,810 298,806 333,374

Nota: Elaboración propia

127

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Materias primas e insumos para pack de platos de 10 unidades pequeños

Tabla 88

Insumos y materias: Pack Pequeño

Insumos Packx10 Platos Pequeños (18 cm)

Cant Unid Precio %

merma Costo

Costo Unitario

Frec. de compra

Coronas de piñas reciclado 147.08 gr. 0.39 0.0% 0.33 0.03381 semanal Hojas de papel reciclado 35.16 gr. 0.45 5.0% 0.38 0.00986 Semanal Citrosin 1.38 gr. 5.50 5.0% 4.66 0.00472 Semanal Biofilm de fécula de maíz 0.05 gr. 17.84 5.0% 15.12 0.00051 Semanal Agua 0.18 ml 11.55 5.0% 9.79 0.00132 Semanal Semillas 22 gr. 0.00 5.0% 0.00 - Semanal Cajas de cartón 20x20x4.5 cm

1 unid 0.30 2.0% 0.23 0.23339 Semanal

0.28000

Nota: Elaboración propia

Tabla 89

Insumos y materias: Pack Pequeño - Mensual

Insumos Pack Pequeños 18cm

Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Coronas de piñas reciclado (Kg)

62 319 371 434 381 449 512 488 555 618 675 738 801

Hojas de papel reciclado(Kg)

16 80 93 109 96 113 129 122 139 155 169 185 201

Citrosin (kg) 1 3 4 4 4 4 5 5 5 6 7 7 8 Biofilm de fécula de

maíz(kg) 0.02 0.10 0.12 0.14 0.13 0.15 0.17 0.16 0.18 0.20 0.22 0.24 0.26

Agua (Lt.) 0.08 0.42 0.49 0.57 0.50 0.59 0.67 0.64 0.73 0.81 0.89 0.97 1.05 Semillas (Kg) 13 65 76 88 78 92 105 99 113 126 138 151 163 Materiales

Cajas de cartón 20x20x4.5cm

613 3162 3672 4297 3777 4453 5077 4830 5494 6118 6689 7316 7940

Nota: Elaboración propia

Tabla 90

Insumos y materias: Pack Pequeño - Anualizado

Insumos Pack Pequeños 2019 2020 2021 2022 2023

Coronas de piñas reciclado (Kg) 6341 7020 7844 8757 9768 Hojas de papel reciclado(Kg) 1592 1762 1969 2198 2452 Citrosin (kg) 62 69 77 86 96 Biofilm de fécula de maíz(kg) 2 2 3 3 3

Agua (Lt.) 8 9 10 11 13 Semillas (Kg) 1293 1432 1600 1786 1992 Materiales 2019 2020 2021 2022 2023

Cajas de cartón 20x20x4.5cm 62825 69545 77709 86761 96777

Nota: Elaboración propia

128

Materias primas e insumos para pack de platos de 10 unidades medianos

Tabla 91

Insumos y materias: Pack Mediano

Insumos Packx10 Platos Medianos (20 cm)

Cant Unid

. Precio

(S/.) %

merma

Costo

(S/.)

Costo Unitario

(S/.)

Frec. de compra

Coronas de piñas reciclado 147.08 gr. 0.39 0.0% 0.33 0.04830 semanal Hojas de papel reciclado 35.16 gr. 0.45 5.0% 0.38 0.01408 Semanal Citrosin 1.38 gr. 5.50 5.0% 4.66 0.00675 Semanal Biofilm de fécula de maíz 0.05 gr. 17.84 5.0% 15.12 0.00073 Semanal Agua 0.18 ml 11.55 5.0% 9.79 0.00189 Semanal Semillas 22 gr. 0.00 5.0% 0.00 - Semanal Cajas de cartón 22x22x4.5 cm

1 unid 0.30 2.0% 0.23 0.25932 Semanal

0.28000

Nota: Elaboración propia

Tabla 92

Insumos y materias: Pack Mediano - Mensual

Insumos Pack Medianos 20cm

Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Coronas de piñas reciclado (Kg)

118 609 708 828 728 858 979 931 1059 1179 1289 1410 1530

Hojas de papel reciclado(Kg)

30 153 178 208 183 215 246 234 266 296 324 354 384

Citrosin (kg) 1 6 7 8 7 8 10 9 10 12 13 14 15 Biofilm de fécula de

maíz(kg) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Agua (Lt.) 0 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 Semillas (Kg) 19 96 111 130 114 135 154 146 166 185 202 221 240 Materiales

Cajas de cartón 22X22X4.5cm

819 4226 4909 5745 5048 5953 6787 6457 7344 8178 8940 9779 83978

Nota: Elaboración propia

Tabla 93

Insumos y materias: Pack Mediano - Anualizado

Insumo pack 10 platos medianos (20 cm) 2019 2020 2021 2022 2023

Coronas de piñas reciclado para 40 laminas 12109 13414 14993 16721 18660 Hojas de papel reciclado para 40 laminas 3040 3367 3763 4197 4684 Citrosin 119 132 148 165 184 Biofilm de fécula de maíz por lamina 4 4 5 5 6 Agua para 40 laminas 16 18 20 22 24

Semillas 1902 2107 2355 2626 2931

Materiales Insumo pack 10 platos medianos (20 cm) 2019 2020 2021 2022 2023

CAJAS DE CARTON 22X22X4.5 CM 83978 93030 103977 115960 129410

Nota: Elaboración propia

129

Materias primas e insumos para pack de platos de 10 unidades grandes

Tabla 94

Insumos y materias: Pack Grande

Insumos Packx10 Platos Grandes (23 cm)

Cant Unid

. Precio

(S/.) %

merma Costo (S/.)

Costo Unitario (S/.)

Frec. de compra

Coronas de piñas reciclado 147.08 gr. 0.33 0.0% 0.33 0.06900 semanal Hojas de papel reciclado 35.16 gr. 0.38 5.0% 0.38 0.02011 Semanal Citrosin 1.38 gr. 4.66 5.0% 4.66 0.00964 Semanal Biofilm de fécula de maíz 0.05 gr. 15.12 5.0% 15.12 0.00104 Semanal Agua 0.18 ml 9.79 5.0% 9.79 0.00270 Semanal Semillas 22 gr. 0.00 5.0% 0.00 - Semanal Cajas de cartón 25x25x6.5 cm

1 unid 0.28 2.0% 0.23 0.28525 Semanal

0.28000

Nota: Elaboración propia

Tabla 95

Insumos y materias: Pack Grande - Mensual

Insumos Pack Medianos 20cm

Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Coronas de piñas reciclado (Kg)

148 766 890 1041 915 1079 1231 1171 1332 1483 1621 1773 148

Hojas de papel reciclado(Kg)

37 192 223 261 230 271 309 294 334 372 407 445 37

Citrosan (Kg) 1 8 9 10 9 11 12 12 13 15 16 17 1 Biofilm de fécula de

maíz(Kg) 0.049 0.251 0.292 0.342 0.300 0.354 0.404 0.384 0.437 0.487 0.532 0.582 0.049

Agua (Lt.) 0.195 1.006 1.168 1.367 1.201 1.416 1.615 1.536 1.748 1.946 2.127 2.327 0.195 Semillas (Kg) 16 84 98 114 101 119 135 129 146 163 178 195 16 Materiales

Cajas de cartón 25X25X6.5cm

721 3721 4321 5056 4443 5239 5974 5683 6464 7199 7869 8606 721

Nota: Elaboración propia

Tabla 96

Insumos y materias: Pack Grande - Anualizado

Insumo pack 10 platos medianos (20 cm) 2019 2020 2021 2022 2023

Coronas de piñas reciclado para 40 laminas 33676 37290 41681 46502 51881 Hojas de papel reciclado para 40 laminas 8454 9360 10462 11672 13023 Cltrosan 331 367 410 458 511 Biofilm de fécula de maíz por lamina 11 12 14 15 17 Agua para 40 laminas 44 49 55 61 68

semillas 4869 5392 6027 6723 7501

Materiales totales

Cajas de cartón 20x20x4.5 cm 62825 69545 77709 86761 96777 Cajas de cartón 22x22x4.5 cm 83978 93030 103977 115960 129410 Cajas de cartón 25x25x6.5 cm 73915 81826 91480 102061 113854

Nota: Elaboración propia

130

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 97

Programa de compras de materia prima en un año en Soles

Programa de compras

materia prima

Frec. compra

Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Coronas de piñas reciclado (kg)

Trimestral 6294 7132 8816 11761

Hojas de papel reciclado (kg)

Mensual 83 425 494 578 509 599 684 650 739 823 900 984 106

8 Citrosin (kg) Mensual 24 123 143 166 147 173 197 187 213 237 259 284 308 Biofilm de fécula de maíz por lamina (kg)

Mensual 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2

Semillas (bolsa) Mensual 1 3 3 3 3 4 4 4 4 5 6 6 6

Nota: Elaboración propia

Tabla 98

Programa de compras de materia prima en 5 años en Soles

Programa de compras materia prima 2019 2020 2021 2022 2023

Coronas de piñas reciclado 27709 37290 41681 46502 51881 Hojas de papel reciclado 8453 9360 10462 11672 13023 Citrosin 2437 2696 3014 3362 3751 Biofilm de fécula de maíz por lamina 13 12 14 15 17 Semillas 51 50 56 62 68

Nota: Elaboración propia

Tabla 99

Programa de compras de materiales en 5 años en soles

Programa de compra de materiales 2019 2020 2021 2022 2023

Cajas de cartón 20x20x4.5 cm 63 70 78 87 97 Cajas de cartón 22x22x4.5 cm 84 94 104 116 130 Cajas de cartón 25x25x6.5 cm 74 82 92 103 114

Nota: Elaboración propia

131

6.2.5. Requerimiento de Mano de Obra

Se utilizarán 03 operarios que realizarán trabajos rotativos en las áreas de

lavado, prensado y secado. Nuestro asistente de calidad se encargaría de trabajar

con las máquinas que tenemos dentro del proceso para de esta manera tener en

cuenta el perfecto funcionamiento de cada uno, programación de mantenimientos,

reparaciones entre otros, de la mano con el jefe de producción.

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias

Se detallará a continuación la relación de equipos a utilizar para la

fabricación de platos biodegradables a partir de la corona de la piña y residuos

sólidos.

1. Triturador Multiuso JK500: Esta máquina nos permite triturar de manera

efectiva distintos vegetables tales como: cortar cactus, caña de azúcar, tronco

de agave, corona de piñas. Produce alrededor de 500 a 1200 kg por hora. Con

un motor de 2hp.

Figura 44. Triturador Multiuso JK500 Fuente: Catálogo German-tec

2. Maquina formadora de platos de papel RZ-400: La siguiente maquina

formadora de platos de papel RZ-400. Este producto de nueva generación es

de tecnología extranjera, con funciones de entrega automática de papel,

conformado, contando, control de temperatura. Produce 20-30 piezas por

minuto, el equipo puede adicionar una segunda estación con la que alcanza una

producción de 40-60 piezas por minuto. Esta máquina puede realizar muchos

moldes y medidas hasta 10 pulgadas. Las dimensiones son de

1100x1200x1900 mm (L*W*H)

132

Figura 45. Maquina formadora de platos de papel RZ-400 Fuente: Catalogo de equipos alianza china

3. Prensa hidráulica con manómetro 20 toneladas marca Truper: Pistón

fabricado con acero de 50 mm de diámetro, retorno automático. El manómetro

es encuentra montado en l parte superior para obtener una mejora lectura rápida

de la presión ejercida en cada proceso. La plancha es ajustable a diferentes

alturas, las cuales nos ayuda a colocar mayor cantidad de láminas de hojas a

prensar.

Figura 46. Prensa hidráulica con manómetro 20 Ton. Truper Fuente: Catalogo marca truper

133

6.3.2. Equipos

Se utilizarán laptops que ayudarán al registro de las ventas, compras,

logística, contabilidad, almacén, para llevar un mejor control no solo de los platos

vendidos sino también los que tenemos en stock. Además de presentar nuestros

estados financieros ante instituciones gubernamentales.

1. Laptops i5: Potente máquinas para el personal administrativo, comercial, y

producción para tener todo organizado, además de estar actualizado con los

últimos programas. Marca Lenovo.

Figura 47. Laptop i5 Lenovo Fuente: Catalogo líder computer

2. Impresora: Impresora multifuncional, cumple las funciones de copia, impresión

y escáner. Marca HP con medidas de 15x9.5x17.5 cm. Se utilizará en oficina,

tienda comercial y asistente de calidad.

Figura 48. Impresora multifuncional Fuente: Catálogo líder computer

3. Microondas: Se utilizará para el área de comedor, para el uso de personal

administrativo u operarios. Capacidad de 30 litros. Marca Wurden.

Dimensiones: Alto (30 cm), ancho (53.9 cm) y profundidad (44 cm)

Figura 49. Horno microondas Wurden Fuente: Catalogo sagafalabella

134

4. Frigo bar: También se utilizará en el área de comedor para conservar comida

de los trabajadores. Capacidad 50 litros. Marca Electrolux. Dimensiones: Alto

(51 cm), ancho (44 cm) y profundidad (46.5 cm)

Figura 50. Frigo bar Electrolux Fuente: Catalogo sagafalabella

Tabla 100

Equipos para del área de Producción - valorizados en Soles

Maquinarias para Producción

Cant.

P.Vta (S/.)

Valor Vta

Unit. (S/.)

Valor Vta Total (S/.)

IGV (S/.)

Monto Total (S/.)

Repos.

Costo de

mtto. (S/.)

Frec. Mtto. (> 2do año)

Triturador de Multiuso JK500

1 10,890 9,229 9,228.81 1,661 10,890 5 años 825 trimestral

Prensadora Hidráulica manual

2 1,300 1,102 2,203.39 397 2,600 5 años 200 anual

Máquina Formadora de platos Modelo RZD-400

1 27,720 23,492 23,491.53 4,228 27,720 5 años 660 anual

TOTAL 34,923.73 6,286.27 41,210.00

Nota: Elaboración propia

Tabla 101

Equipos para del área de Administración - valorizados en Soles

Equipos de oficina Cant. P.Vta. U

S/.

Valor Vta.

Unitario

Valor Vta Total

IGV Monto total

Costo Mtto.

Frec. Mtto.

Laptop i5 6 2,500 2,118.64 12,711.86 2,288.14 15,000.00 50.00 Anual Impresora Multif. 2 700 593.22 1,186.44 213.56 1,400.00 50.00 Anual Microondas 1 300 254.24 254.24 45.76 300.00 50.00 Anual Frigo bar 1 400 338.98 338.98 61.02 400.00 80.00 Anual

14,491.53 2,608.47 17,100.00

Nota: Elaboración propia

135

6.3.3. Herramientas

1. Guantes multiuso: de látex natural, color blanco, marca Kleine. Se utiliza

para realizar los primeros lavados.7

Figura 51. Guante Multiuso Fuente: Sodimac

2. Guantes de protección: De alta resistencia al desgaste, ideal para todo tipo

de trabajo, marca Steel pro. Lo utiliza el jefe de producción y asistente de

calidad.

Figura 52. Guante de protección Fuente: Sodimac

3. Zapatos de seguridad: Es utilizado por todo el personal de producción,

asistente de calidad y jefe de producción. Cumplen con las normas de

seguridad.

Figura 53 Zapatos de seguridad Fuente: Sodimac

136

4. Overol drill: fabricado en drill, marca Besxt, son resistentes y duraderos,

adaptables para diversos rubros como la nuestra. Ideal para trabajo liviano y

exterior.

Figura 54. Overol drill Fuente: Sodimac

5. Chaleco: chaleco multibolsillos, marca delta plus, para evitar riesgos. Utilizado

por el jefe de producción y asistente de calidad.

Figura 55. Chaleco multibolsillo Fuente: Sodimac

6. Traje tibet: Utilizado para visitas al local, es reutilizable, protege todo el

cuerpo.

Figura 56. Traje tibet Fuente: Sodimac

137

7. Cascos de seguridad: utilizado por todo el personal de producción incluido

jefe de producción y asistente de calidad. Viene con rachet, ajustable. Alta

densidad y diseño ultraliviano. Color azul y blanco.

Figura 57. Casco de seguridad Fuente: Sodimac

8. Barbiquejo: con reguladores laterales, marca Redline.

Figura 58. Barbiquejo

Fuente: Sodimac

9. Orejera para casco: brinda mayor compatibilidad, seguridad. Marca Steel pro.

Estos protectores auditivos los utilizan el jefe de producción y asistente de

calidad quienes supervisar de manera directa las maquinas.

Figura 59. Orejera para casco

Fuente: Sodimac

138

10. Tapón de oído: es higiénico, no se adhieren las impurezas, marca Redline, de

material espuma y PVC, utilizado por el personal operario.

Figura 60. Tapón de oído

Fuente: Sodimac

11. Lentes transparentes: con visor de policarbonato con protección lateral, se

puede ajustar gracias a sus patillas. Marca Redline.

Figura 61. Lentes transparentes

Fuente: Sodimac

12. Pallets: Estos pallets de madera se utilizan para los productos más pesados.

Diseño robusto y duradero. Para poder movilizan y descargar las toneladas de

corona de piñas. Modelo Nacional.

Figura 62. Pallets Fuente: Mercado libre

13. Bastidor o marcos de madera con malla filtro: Se utiliza como molde para

las láminas de papel en tamaño carta. Modelo Nacional.

Figura 63. Bastidor Fuente: Mercado libre

139

14. Caja fuerte para gerencia: Con teclado de fácil programación, se puede

instalar en piso o pared, con una cerradura electrónica con más de 100 000

combinaciones. Se puede bloquear de manera temporal si colocan de forma

errada la combinación tres veces. Marca Yale con capacidad de 16.3 L,

medidas 25x35x25 cm, incluye 4 baterías y 2 llaves de emergencia.

Figura 64. Caja fuerte Fuente: Sodimac

Tabla 102

Herramientas para producción - costo en soles

Detalle Cant. Precio

Vta. Unit

Valor de venta

unitario

Valor de venta total

IGV Monto Total

Frecuencia de compra

Guantes multiusos 3 4.00 3.39 10.17 1.83 12.00 semestral

Guantes de protección 2 50.00 42.37 84.75 15.25 100.00 semestral

Zapatos de seguridad 5 50.00 42.37 211.86 38.14 250.00 anual

Overol drill 5 50.00 42.37 211.86 38.14 250.00 semestral

Chaleco 2 60.00 50.85 101.69 18.31 120.00 anual

Traje tivet 2 10.00 8.47 16.95 3.05 20.00 semestral

Cascos de seguridad 5 15.00 12.71 63.56 11.44 75.00 anual

Barbiquejo 5 2.00 1.69 8.47 1.53 10.00 anual

Orejera para casco 2 40.00 33.90 67.80 12.20 80.00 anual

Tapones de oído 5 4.00 3.39 16.95 3.05 20.00 anual

Lentes transparentes 5 3.50 2.97 14.83 2.67 17.50 semestral

Pallets 5 25.00 21.19 105.93 19.07 125.00 semestral

Bastidor de madera 100 25.00 21.19 2,118.64 381.36 2,500.00 no

Caja fuerte para gerencia 1 300.00 254.24 254.24 45.76 300.00 no TOTAL 3,287.71 591.79 3,879.50

Nota: Elaboración propia

140

6.3.4. Utensilios

1. Manguera: Manguera reforzada de ¾” de PVC, resistente al sol, longitud 100 metros.

Marca Termohagg. Se utiliza para la limpieza o lavados de las coronas de piña.

Figura 65 Manguera Fuente: Sodimac

2. Botiquín: Hecho de madera color blanco con cruz roja, medidas 30x40 cm, equipada

con los medicamentos adecuados para cualquier emergencia.

Figura 66. Botiquín equipado

Fuente: Sodimac

3. Extintor: Extintor portátil a presión, con un acabado con pintura electrostática horneada

color rojo brillante, de 6 kg de peso. Ideal para erradicar y proteger áreas que contengan

tipo de fuego A, B y C. Marca Vicsa.

Figura 67. Extintor PQS 6 KG Fuente: Sodimac

4. Reloj control de acceso y asistencia con tarjetero y tarjetas: ideal para llevar un

mejor control de todo el personal de trabajo en cuanto al horario establecido dentro de

la empresa.

Figura 68. Reloj control con tarjetero y tarjetas

Fuente: Mercado libre

141

5. Luces de emergencia: ideal para cuando no haya o se interrumpa de manera ajena la

fluencia de electricidad. Para caso de emergencias. Marca Opalux, con faros giratorios

en forma horizontal y vertical.

Figura 69. Luz de emergencia Fuente: Sodimac

6. Señaléticas: se utilizan para llevar un mejor control sobre los peligros que tenemos en

la empresa es por ello que se considera no solo un cartel sino varios para las distintas

áreas.

Figura 70. Señaléticas Fuente: Sodimac

7. Trapo industrial: Paños de algodón de uso industrial, marca Trapex. Se utiliza para el

secado de las láminas de papel del marco de madera con malla filtro. Además de utilizar

para limpieza de las distintas áreas

Figura 71. Trapo industrial Fuente: Sodimac

8. Materiales para limpieza: Conjunto habitual de instrumentos (recogedor, escoba) e

insumos de limpieza (thinner, creso, guantes, jabones, escobillas entre otros).

Figura 72. Materiales de limpieza Fuente: Mercado libre

142

9. Papel higiénico industrial: Rollos de 280 metros de largo, Ancho de 9 cm. De uso

para baños y ambientes de secado. Marca Elite.

Figura 73. Papel higiénico industrial

Fuente: Sodimac

10. Clean limpieza: Gel antibacterial para limpieza de manos, presentación de 1 litro.

Figura 74. Clean limpieza de 1 litro

Fuente: Sodimac

11. Dispensador de papel: Hecho de plástico para papel jumbo, practico, de fácil manejo

e instalación a la pared, medidas de alto (30 cm), ancho (25.5 cm) y profundidad (12

cm), incluye tornillos. Marca Elite.

Figura 75. Dispensador de papel Elite Fuente: Sodimac

143

12. Contenedores: De diferentes tamaños, nos ayuda para almacenar materia prima, y

realizar lavados durante el proceso.

Figura 76. Contenedores resistentes

Fuente: Catalogo todo contenedores

144

6.3.5. Mobiliarios

Mobiliario de oficina

Mueble archivador: Hecho de aglomerado de madera, con medidas alto 90 cm,

ancho 30 cm, profundidad 25 cm. Incluye kit de instalación de fácil manejo.

Figura 77. Archivador 5 cajones Fuente: Sodimac

Mesa de centro: Se utilizará para el área de comedor, es plegable por la mitad.

Figura 78. Mesa plegable 244x7 cm Lifetime Fuente: Sodimac

Sillas para oficina administrativa: Sillón para oficina hecha de cuerina y malla,

resistencia de 100 kg, medidas de alto (102cm), ancho (61 cm), profundidad (50

cm), ancho de asiento (47 cm)

Figura 79. Silla para oficina

Fuente: Sodimac

145

Sillas para comedor: Sillas de metal, plegables de uso para el área del comedor

de personal.

Figura 80. Silla plegable Fuente: Sodimac

Estantes: Hecho de MDF y melamine, útil para organizar papeles, archivos,

algunos detalles dentro de oficina. Con medidas alto 160.6 cm, ancho 62.9 cm, y

profundidad 31.6 cm.

Figura 81. Estante NY Practimac

Fuente: Sodimac

Escritorio en L: Escritorio cómodo, extensible en L, ahorra espacio con diseño

moderno y organizar sus papeles según convenga. Medidas Ancho 120.9 cm,

profundidad 150.7 cm y Alto de 74.1 cm. Hecho de melamine.

Figura 82. Escritorio en L marca Spazio Fuente: Sodimac

146

Escritorio para personal administrativo: Hecho de aglomerado con melamine,

medidas Ancho 120 cm, profundidad 60 cm, alto 75.3 cm.

Figura 83. Escritorio 3 cajones Canarias Asenti

Fuente: Sodimac

Sillas para local comercial: De plástico con un toque de elegancia para nuestros

clientes que vengan a visitar a nuestra tienda propia. Medidas alto 85 cm, ancho 52

cm, profundidad 57 cm, color blanco.

Figura 84. Silla con brazo Fuente: Sodimac

Pizarra acrílica: Hecha de madera y aluminio, de medidas 120 x 80 cm, ideal para

realizar programación diarios, metas a trazar del personal entre otros.

Figura 85. Pizarra acrílica Fuente: Sodimac

147

Pizarra de corcho: Hecho de madera con corcho, medidas 60x90 cm, de fácil

instalación. Utilizado para recordatorio, compras, programaciones, etc.

Figura 86. Pizarra de corcho Fuente: Sodimac

Mobiliario de producción

Locker metálico: de aluminio, medidas 180x90x46 cm, ideal para el personal de

producción que necesita cambiarse para comenzar con el trabajo diario.

Figura 87. Locker metálico

Fuente: Sodimac

Mesas rectangulares: de medidas 180x74.5cm. Ideales para realizar los trabajos

de moldeado, colocación de biofilm, empaquetadura.

Figura 88. Mesa rectangular

Fuente: Sodimac

Soga driza con parantes: Soga trenzada tipo diamante, tiene una gran resistencia,

flexibilidades y alta calidad, nos ayudara a secar las láminas en el segundo piso del

taller de producción. Medidas 5/32 x 60 metros.

Figura 89, Soga driza Fuente: Sodimac

148

Estantes de metal: Acabado con pintura electrostática, de fácil traslado de un

ambiente a otro. Medidas 30x90x180 cm. Con capacidad de 70 kg por repisa siendo

un total de 350 kg.

Figura 90. Estante de metal Fuente: Sodimac

Tabla 103

Mobiliario de Oficina en soles

Detalle Cant. Precio Vta.

Unit. Valor de Vta. Unit.

Valor de Vta. Total

IGV Monto Total

Archivadores mueble 3 200 169 508.47 92 600 Mesa para comedor 76x244x74 cm 1 200 169 169.49 31 200 Sillas para oficina personal administrativo 6 160 136 813.56 146 960 Sillas para comedor 9 30 25 228.81 41 270

Estantes 176.6x47.7x83 cm 6 250 212 1,271.19 229 1,5

Escritorio en l para gag 1 400 339 338.98 61 400

Escritorio para personal administrativo 5 300 254 1,271.19 229 1,5

Sillas para tienda 4 80 68 271.19 49 320 Pizarra acrílica 120x80 cm 1 75 64 63.56 11 75 Pizarra de corcho 90x60 cm 3 50 42 127.12 23 150

5,063.56 911.44 5,975

Nota: Elaboración propia

Tabla 104

Mobiliario de Producción en soles

Mobiliario de producción Cant. Precio

Vta. Unit. Valor de Vta. Unit.

Valor de Vta. Total

IGV Monto Total

Locker de 6 casilleros de metal 1 500 424 423.73 76 500 Mesas rectangulares plegables 180x76 cm

4 170 144 576.27 104 680

Soga driza para cordel x 60m 3 35 30 88.98 16 105 Estantes metal 30x90x180 cm 350 kg

6 130 110 661.02 119 780

1,750.0 315.00 2,065.00

Nota: Elaboración propia

149

6.3.6. Útiles de oficina

Economato en general: Dentro de todos los útiles de oficina que manejaremos están: tijeras, archivadores de lomo ancho y delgado, lapiceros, resaltadores, grapas, saca grapas, engrampadoras, perforador, fastener, etc.

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Los mantenimientos de las máquinas y equipos se realizarán de acuerdo a nuestro programa, teniendo en cuenta el cronograma enviados por el proveedor de todas las máquinas y equipos.

Tabla 105

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos en un año en Soles

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción

Cant Costo mtto.

Frecuencia Mar. Jun. Dic.

Triturador multiuso jk500 1 825 Trimestral 825 825 825

Prensadora hidráulica manual 2 200 Anual 400 400

Maquina formadora de platos modelo rzd-400

1 660 Anual 660 660

Costo Mtto

Maqui. 825.00 1,885.00 1,885.00

IGV 148.50 339.30 339.30

Monto 973.50 2,224.30 2,224.30

Nota: Elaboración propia

Tabla 106

Mantenimiento de maquinarias y equipos proyectado en 5 años en soles

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción

2019 2020 2021 2022 2023

Triturador multiuso jk500 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475

Prensadora hidráulica manual 800 800 800 800 800

Maquina formadora de platos modelo rzd-400 1,320 1,320 1,320 1,320 1,320

Costo mantenimiento Maquinarias 4,595.00 4,595.00 4,595.00 4,595.00 4,595.00

IGV 827.10 827.10 827.10 827.10 827.10

Monto 5,422.10 5,422.10 5,422.10 5,422.10 5,422.10

Nota: Elaboración propia

150

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Este programa se llevará a cabo tal como se puede observar en las

siguientes tablas.

Tabla 107

Programa de reposición de herramientas en un año en soles

Reposición de herramientas

C Precio

V U Valor V

Unit Valor V Total

Frec. Dic-18 Ene-19 Feb-19

Guantes multiusos 3 4,00 3.39 10.17 Sem. 10.17 10.17 10.17 Guantes de protección 2 50.00 42.37 84.75 Sem. 84.75 84.75 84.75 Zapatos de seguridad 5 50,00 42.37 211.86 Anual 211.86 211.86 Overol drill 5 50.00 42.37 211.86 Sem. 211.86 211.86 211.86 Chaleco 2 60.00 50.85 101.69 Anual 101.69 101.69 Traje tivet 2 10,00 8.47 16.95 Sem. 16.95 16.95 16.95 Cascos de seguridad 5 15.00 12.71 63.56 Anual 63.56 63.56 Barbiquejo 5 2.00 1.69 8.47 Anual 8.47 8.47 Orejera para casco 2 40,00 33.90 67.80 Anual 67.80 67.80 67.80 Tapón de oído 5 4.00 3.39 16.95 Anual 16.95 16.95 Lentes transparentes 5 3.50 2.97 14.83 Sem. 14.83 14.83 14.83 Pallets 5 25,00 21.19 105.93 Sem. 105.93 105.93 105.93 Bastidor de madera 100 25.00 21.19 2,118.64 No 2,118.64 Caja fuerte 1 300.00 254.24 254.24 No 254.24 Total 2,478.81 512.29 914.83 IGV 446.19 92.21 164.67 Monto 10.17 10.17 10.17

Nota: Elaboración propia

Tabla 108

Programa de reposición de herramientas proyectado en 5 años soles

Reposición de herramientas 2019 2020 2021 2022 2023

Guantes multiusos 20.34 27.12 27.12 33.90 33.90

Guantes de protección 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49

Zapatos de seguridad 211.86 254.23 254.23 296.60 296.60

Overol drill 423.73 508.47 508.47 593.21 593.21

Chaleco 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Traje tivet 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Cascos de seguridad 63.56 76.27 76.27 88.98 88.98

Barbiquejo 8.47 10.16 10.16 11.85 11.85

Orejera para casco 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59

Tapón de oído 16.95 20.34 20.34 23.73 23.73

Lentes transparentes 29.66 35.60 35.60 41.54 41.54

Pallets 211.86 211.86 211.86 211.86 211.86

1,427.12 1,584.73 1,584.73 1,742.35 1,742.35

256.88 285.25 285.25 313.62 313.62

1,684.00 1,869.98 1,869.98 2,055.98 2,055.98

Nota: Elaboración propia

151

Tabla 109

Programa de reposición de utensilios y útiles de oficina en un año Soles

Reposición de herramientas

C PVU VVU VVT Frec. Dic-18 Mar Jun Set dic-19

Manguera x 100m 5 170 144.07 720.34 Anual 720.34

720.34

Botiquín 3 35 29.66 88.98 Anual 88.98 88.98

Extintor x 6kg 7 80 67.80 474.58 Anual 474.58 474.58 474.58

Reloj de asistencia 1 600 508.47 508.47 No 508.47 508.47

Luces de emergencia

8 70 59.32 474.58 Anual 474.58 474.58 474.58

Señaléticas 1 300 254.24 254.24 No 254.24 254.24

Trapo industrial x kg 10 5 4.24 42.37 Sem. 42.37 42.37 42.37

Materiales para limpieza

1 60 50.85 50.85 Sem. 50.85 50.85 50.85

Papel higiénico industrial

1 33 27.97 27.97 Trim. 27.97 27.97 27.97 27.97 27.97

Clean limpieza de manos

4 19 16.10 64.41 Anual 64.41 64.41

Dispensador de papel

4 70 59.32 237.29 Anual 237.29 237.29

Contenedores varios 3 300 254.24 762.71 Anual 762.71 762.71

Total 3,707 28 1,07 28 3,707

IGV 667.22 5.03 192.66 5.03 667.22

Monto 4,374.00 33.00 1,263.00 33.00 4,374

Nota: Elaboración propia

Tabla 110

Programa de reposición de utensilios y útiles de limpieza proyectado en 5 años en soles

Reposición de utensilios y útiles 2019 2020 2021 2022 2023

Manguera x 100m 720 720 720 720 720

Botiquín 89 89 89 89 89

Extintor x 6kg 949 949 949 949 949

Reloj de asistencia 508 508 508 508 508

Luces de emergencia 949 949 949 949 949

Señaléticas 254 254 254 254 254

Trapo industrial x kg 85 106 106 127 127

Materiales para limpieza 102 102 102 102 102

Papel higiénico industrial x 4 unid. 112 112 112 112 112

Clean limpieza de manos x litro 64 64 64 64 64

Dispensador de papel 237 237 237 237 237

Contenedores varios 763 1,017 1,017 1,271 1,271

Total, valor de venta 4,833 5,109 5,109 5,384 5,384

IGV 870

919.57 920 969 969

Monto 5,703 6,028 6,028 6,353 6,353

Nota: Elaboración propia

152

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,

mobiliario por incremento de ventas

Tabla 111

Programa de compras de útiles de oficina en un año en soles

Compras Frec. dic-18 Ene Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.

Archivadores lomo Mens 14.45 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 Archivadores lomo Mens 14.45 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 Lapiceros x cja Trim 12.00 12 12 12 12 Resaltadores x cja Sem 17.20 17 17 Grapas x cja 5000 Trim 2.51 3 Saca grapa Anual 7.12 7 Engrapador Anual 22.97 23 Perforador Anual 48.39 48 Tijeras Anual 21.69 22 Fastener cja x50 Trim 17.12 17 17 17 17 Clips x 100 und Trim 4.83 5 5 5 5 Hojas bond x cja Mens 90.20 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 Post it x pqt Trim 44.53 45 45 45 45 Set papelero x 50 Anual 237.29 237

Total 555 119 119 198 119 119 215 119 119 198 119 119 555 IGV 99.86 21.44 21.44 35.57 21.44 21.44 38.66 21.44 21.44 35.57 21.44 21.44 99.86

Monto 654.61 140.54 140.54 233.15 140.54 140.54 253.45 140.54 140.54 233.15 140.54 140.54 654.61

Nota: Elaboración propia

Tabla 112

Programa de compras de útiles de oficina proyectado en 5 años en soles

2019 2020 2021 2022 2023

2,118 2,118 2,118 2,118 2,118

381.15 381.15 381.15 381.15 381.15

2,498.68 2,498.68 2,498.68 2,498.68 2,498.68

Nota: Elaboración propia

153

Tabla 113

Compras posteriores de herramientas proyectadas en 5 años

Compras posteriores herramientas

Aumento de compra 2020-21

Aumento de compra 2022-23

Valor venta

unitario 2020 2021 2022 2023

Guantes multiusos 2 2 3.39 7 7 7 7 Guantes de protección 0 0 42.37 - - - - Zapatos de seguridad 1 1 42.37 42 42 42 42 Overol drill 2 2 42.37 85 85 85 85 Chaleco 0 0 50.85 - - - - Traje tivet 2 2 8.47 17 17 17 17 Cascos de seguridad 1 1 12.71 13 13 13 13 Barbiquejo 1 1 1.69 2 2 2 2 Orejera para casco 0 0 33.90 - - - - Tapón de oído 0 0 3.39 - - - - Lentes transparentes 1 1 2.97 3 3 3 3 Pallets 0 0 21.19 - - - - Bastidor de madera 30 30 21.19 636 636 S 636 636 Caja fuerte para gerencia 0 0 254.24 - - - -

Total 804 804 804 804 IGV 144.69 144.69 144.69 144.69

Monto 948.50 948.50 948.50 948.50

Nota: Elaboración propia

Tabla 114

Compras posteriores de herramientas proyectadas en 5 años

Nota: Elaboración propia

Compras posteriores herramientas

Aumento

de compra

2020-21

Aumento

de compra

2022-23

Valor

venta

unitario

2020 2021 2022 2023

Manguera x 100m 1 1 144.07 144 144 144 144 Botiquín 0 0 29.66 Extintor x 6kg 0 0 67.80

Reloj control de acceso 0 0 508.47

Luces de emergencia 0 0 59.32 Señaléticas 0 0 254.24 Trapo industrial x kg 5 5 4.24 21 21 21 21 Materiales para limpieza 0 0 50.85 Papel higiénico industrial 0 0 27.97 Clean limpieza de manos 0 0 16.10

Dispensador de papel 0 1 59.32

59

59

Contenedores varios 2 2 254.24 508 508 508 508

Total 674 674 733 733

IGV 121.27 121.27 131.95 131.95

Monto

795.00

795.00

865.00

865.00

154

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización

Nuestra instalación de venta o punto comercial se encuentra dentro de los

distritos de las zonas 7 y 8 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina), mientras que las

operaciones la manejaremos en un local industrial considerando los principales

lugares industriales de lima de fácil acceso a ingreso y salida de camiones.

Nuestros principales distritos industriales de Lima según la CCL en un

informe emitido el presente año: Villa El Salvador, Chilca, Lurín.

Para nuestro local comercial nos enfocamos en 5 distritos de las zonas 7 y

8 (San Isidro, La Molina, Surco, San Borja, San Miguel).

Figura 91. Macro-localización: Distritos donde está el público objetivo

Aplicando centro de gravedad tenemos como resultante a Variable Px 10 y Py 12.70, situando la posición en Miraflores.

Tabla 115

Locales de hipermercados Wong

Local - Canal Distrito Dirección

Wong La Molina La Molina Esq. Av. Elías Aparicio y Calle Tahití Wong La Molina 1 La Molina Las Retamas 190 Urb. Los Sirius Wong La Molina La Molina Av. La Molina 378 Wong Miraflores Miraflores Calle Arias schereiber 270 Wong Miraflores 1 Miraflores Santa Cruz 771 Wong Miraflores Miraflores Esq. Av. Benavides y Av. República de Panamá Wong Miraflores Miraflores Av. Malecón de la Reserva 610 Wong San Borja San Borja Calle Uccello 162 Wong San Isidro San Isidro Av. 2 de mayo 1099 Wong San Miguel San Miguel Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria Wong Panorama Surco Av. Circunvalación del Golf 158 Wong Santiago de Surco Surco Monte Bello 150 Wong Santiago de Surco Surco Av. Alfredo Benavides 5250 Wong Santiago de Surco Surco Av. Santiago de Surco esq. Av. Andrés Tinoco

Nota: Elaboración propia

155

6.4.2. Micro localización:

Para local comercial: Para poder buscar nuestra mejor opción para el local

comercial se realizó el siguiente trabajo.

Tabla 116

Distritos evaluados

Variables Peso La Molina Miraflores Surco

1. Afluencia masiva de público cerca al establecimiento

35% 3 1.1 4 1.4 3 1.1

2. Proximidad a nuestro principales canales (distribuidores)

25% 2 0.5 3 0.8 3 0.8

3. Precio por m2 15% 3 0.5 2 0.3 3 0.5

4. Viabilidad de acceso de libre tránsito y peatonal.

10% 2 0.2 3 0.3 2 0.2

5. Resguardo o vigilancia 24 horas. 10% 3 0.3 3 0.3 2 0.2

6. Simplicidad de trámites y permisos municipales

5% 2 0.1 2 0.1 3 0.2

Total 100% 2.7 3.2 3.0

Nota: Elaboración propia

Tabla 117

Valoración

Valoración Puntaje

Excelente 4 Buena 3 Regular 2 Deficiente 1

Nota: Elaboración propia

Teniendo en cuenta nuestro distrito ganador Miraflores, donde se tuvo que

indagar y buscar por distintos medios algunos posibles locales comerciales de

arrendamiento, sin dejar de lado que teníamos que realizar una previa evaluación

ponderando estratégicamente.

De este modo, colocaremos las 3 opciones que se adaptaban a nuestro

requerimiento detallando así:

156

Opción 1:

Tabla 118

Alquiler de Local Comercial: Opción 1

Precio: S/ 4,150 Fuente Adondevivir.com

Link: https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-miraflores-lima-4157521

Descripción:

Tipo: Local Comercial Precio Alquiler: S/ 4,150 Precio en moneda extranjera: US$ 1250 Área total: 28m² Baños 1 Antigüedad: 10 años

Nota: Elaboración propia rescatado del portal Adondevivir.com

Figura 92. Local Comercial: Opción 1

Fuente: Adondevivir.com

Opción 2:

Tabla 119

Alquiler de Local Comercial: Opción 2

Precio: S/ 1,500 Fuente: Adondevivir.com

Link: https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-miraflores-lima-4159636

Descripción:

Local Comercial Precio Alquiler S/ 1,500 Precio en moneda extranjera: US$ 452 Área total 12m² Baños 1 Antigüedad: 05 años

Nota: Elaboración propia rescatado del portal Adondevivir.com

Figura 93. Alquiler de Local Comercial: Opción 2 Fuente: Adondevivir.com

157

Opción 3:

Tabla 120

Alquiler de Local Comercial: Opción 3

Precio: S/ 16,434 Fuente: Adondevivir.com

Link: https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-miraflores-lima-ascensor-4049047 l

Descripción:

Local Comercial Precio Alquiler: S/ 16,434 Precio en moneda extranjera: US$ 4,950 Área total 168m² Baños 2

Nota: Elaboración propia rescatado del portal Adondevivir.com

Figura 94. Alquiler de Local Comercial: Opción 3

Fuente: Adondevivir.com

Luego de tener nuestras opciones antes mencionadas, procedemos a

finiquitar la nueva ponderación para el análisis de la ubicación del local comercial

de la siguiente manera:

Tabla 121

Evaluación ponderada de las opciones de alquiler

Variables

Distritos evaluados

Peso Opción 1 Opción 2 Opción 3

Valor Pond. Valor Pond. Valor Pond.

Precio de arrendamiento 40% 2 0.6 3 0.9 1 0.3 Adecuación del local 25% 2 0.6 3 0.9 1 0.3 Acceso a Calle 15% 4 1.2 1 0.3 3 0.9 Pago de servicios 10% 2 0.6 2 0.6 2 0.6 Seguridad del local 10% 1 0.3 3 0.9 2 0.6 Total 100% 3.3 3.6 2.7

Nota: Elaboración propia rescatado del portal Adondevivir.com

Tabla 122

Valoración

Valoración Puntaje

Excelente 4 Buena 3 Regular 2 Deficiente 1

Nota: Elaboración propia

158

Para planta de producción: Para poder buscar nuestra mejor opción para llevar a

cabo el funcionamiento de la planta se realizó el siguiente trabajo.

Tabla 123

Evaluación de distritos para la planta de producción

Variables Distritos Evaluados

Peso Villa El Salvador Lurín Chilca Valor Pond. Valor Pond. Valor Pond.

1. Proximidad A Nuestros Proveedores

30% 1 0.4 3 0.8 2 0.6

2. Zona industrial 25% 2 0.4 2 0.7 3 0.8 3. Precio Por M2 15% 2 0.7 3 0.9 2 0.7 4. Viabilidad De Acceso 15% 1 0.3 3 0.9 2 0.6 5. Resguardo o vigilancia 24h. 10% 3 0.9 3 0.9 2 0.8 6. Simplicidad de trámites y

permisos municipales 5% 2 0.6 2 0.6 3 0.7

Total 100% 3.3 4.8 4.2

Nota: Elaboración propia.

Tabla 124

Valoración

Valoración Puntaje

Excelente 4 Buena 3 Regular 2 Deficiente 1

Nota: Elaboración propia.

Teniendo en cuenta nuestro distrito ganador a Lurín, donde se tuvo que

indagar y buscar por distintos medios algunos posibles locales industriales de

arrendamiento para nuestra planta de producción, sin dejar de lado que teníamos

que realizar una previa evaluación ponderando estratégicamente.

Tabla 125

Alquiler de local industrial: Opción 1

Precio: S/ 5,200 Fuente Adondevivir.com

Link: https://www.adondevivir.com/propiedades/alquilo-local-industrial-en-lurin-54767584.html?utm_source=Trovit&utm_medium=CPC&utm_campaign=g_premiumpremium&ocultarDatos=true

Descripción:

Tipo: Local Industrial Precio Alquiler: S/ 5,200 Precio en moneda extranjera: US$ 1,600 Área total: 260m² Baños 3 Antigüedad: 10 años

Nota: Elaboración propia rescatado del portal Adondevivir.com

159

Figura 95. Alquiler de local industrial: Opción 1 Fuente: Adondevivir.com

Tabla 126

Alquiler de local industrial: Opción 2

Precio: S/ 12,800 Fuente: Adondevivir.com

Link: https://www.adondevivir.com/propiedades/excelente-local-industrial-lurin-54071466.html

Descripción:

Local Industrial Precio Alquiler S/ 12,800 Precio en moneda extranjera US$ 4,000 Área total 200m² Antigüedad: 10 años

Nota: Elaboración propia rescatado del portal Adondevivir.com

Figura 96. Alquiler de local industrial: Opción 2 Fuente: Adondevivir.com

Tabla 127

Alquiler de local industrial: Opción 3

Precio: S/ 14,535 Fuente: Adondevivir.com

Link: https://www.adondevivir.com/propiedades/alquilo-local-industrial-at.-4250-m2-almacen-en-53931452.html

Descripción:

Local Industrial Precio Alquiler S/ 14,535 Precio en moneda extranjera US$ 4,500 Área techada 200m² Baños 0 Antigüedad: 10 años

Nota: Elaboración propia rescatado del portal Adondevivir.com

160

Figura 97. Alquiler de local industrial: Opción 3 Fuente: Adondevivir.com

161

Considerando las opciones antes descritas se hace el siguiente análisis ponderado:

Tabla 128

Evaluación de locales industriales

Variables

Distritos Evaluados

Peso Opción 1 Opción 2 Opción 3

Valor Pond. Valor Pond. Valor Pond.

Precio de arrendamiento 40% 3 0.9 2 0.6 1 0.3 Adecuación del local 25% 3 0.9 2 0.6 1 0.3 Acceso a Calle 15% 1 0.3 4 1.2 3 0.9 Pago de servicios 10% 2 0.6 2 0.6 2 0.6 Seguridad del local 10% 3 0.9 1 0.3 2 0.6 Total 100% 3.6 3.3 2.7

Nota: Elaboración propia

Tabla 129

Valoración

Valoración Puntaje

Excelente 4 Buena 3 Regular 2 Deficiente 1

Nota: Elaboración propia

6.4.3. Gastos de adecuación

Para poder iniciar operaciones en ambos locales se debe tener en cuenta

los gastos de implementación necesarios para el buen funcionamiento. Teniendo

en cuenta las zonas se buscará proveedores que realicen servicios generales a

todo costo para no tener más inconvenientes. En las siguientes tablas se observa

los costos reales arrojados.

Local Comercial:

Tabla 130

Adecuación de local comercial 12m2

Ítem Costo S/.

Instalación de redes (teléfono e internet) 300 Instalación de tomas corrientes 250 Instalación de muebles 200 Suministro e instalación de anaqueles y vitrinas

1500

Diseño de interior 500 Instalación de banners y publicidad 600 Total 3350

Nota: Elaboración propia

162

Planta de producción:

Tabla 131

Adecuación de planta industrial 210 m2

Ítem Costo S/.

Instalación de redes (teléfono e internet) 800 Instalación de tomas corrientes, cableado, luminarias u otras instalaciones eléctricas

6000

Instalaciones sanitarias 3000 Instalación de muebles, mobiliario. 3000 Suministro e instalación de drywall 8000 Instalación de señales, extintores y otros 1500 Pintado y delimitación de áreas de trabajo y Oficinas

5000

Total 27300

Nota: Elaboración propia

6.4.4. Gastos de servicios

Figura 98. Tarifa agua y desagüe Fuente: Revisado del portal web de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado (SEDAPAL)

Servicio de Luz

Al ubicarse en Miraflores la entidad que se encarga de determinar el consumo

de energía es EdelSur.

163

6.4.5. Plano del centro de operaciones

A continuación, se muestra el plano del local de medida de 210 m2 para el

proyecto en Lurín:

Figura 99. Plano de local de producción: Primer piso Fuente: Elaboración propia

Figura 100. Plano de local de producción: Segundo piso Fuente: Elaboración propia

164

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental

Empaquetar todas las mermas en la producción para que sean utilizados

como material compostable. Por ello, realizaremos acciones de responsabilidad

social con la comunidad en apoyo de voluntariado de los pobladores y personal de

la empresa a fin de realizar faenas y actividades ecológicas que se describen en el

siguiente cuadro adjuntado.

6.5.2. Con los trabajadores

En el taller donde se los operarios llevar una carga física al operar con

máquinas y estar expuestos a sonidos estridentes seria de vital importancia

brindarles un servicio de completo de atención médica periódica donde la empresa

contratará a un Doctor quién asistirá las consultas y proporcionar orientación

trimestralmente por horas determinadas.

Del mismo modo, creemos importante promover su educación a través de

constante capacitación y empoderamiento.

También creemos importante motivar económicamente el esfuerzo de

trabajo en equipo de reciclaje, a través de campañas que promuevan tanto en el

trabajo como en su comunidad el acopio de residuos de papel, para así poder llevar

a cabo un concurso que premie a los equipos que mejor se desempeñaron en dicha

actividad.

Por último, celebrar el día del uso de bicicleta, promoviendo a cada

empleado por asistir a algún de bicicleta en su comunidad.

6.5.3. Con la comunidad

Cerca de nuestro centro de operaciones en Lurín, se encuentra una

pequeña asociación de pobladores de Asentamiento Humano “Julio C. Tello”

organización conformado por vecinos de dicha localidad que promueven el trabajo

comunitario en beneficio de su comunidad.

Con madres y padres de dicha asociación se llevarán diversas actividades

cívicas y ecológicas, impartiendo información y conviviendo con nuestra comunidad

de una forma más responsable y ecológica durante el año.

165

Tabla 132

Presupuesto Anual de Responsabilidad Social

Presupuesto Anual De Responsabilidad Social

Fecha EVENTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

1. Responsabilidad social con los trabajadores

1.1 Programa de promoción y motivación de la conciencia M.A

19-Abr Día Mundial de la Bicicleta, Reconocimiento de S/50/persona por asistir a un evento de bicicleta

500 500 1,000

17-May Día Mundial del Reciclaje, Bonificación de S/200 y S/100 al equipo que recicle más pape durante el mes.

300

300 600

Charla y atención de consultas Medico del trabajo 500 500 1,000 2. Actividades de Integración con trabajadores

1-May Día del trabajador - Agasajo 800 800 1-Ago Día de recreación y esparcimiento 1,000 1,000

3. Capacitación, cursos y actualizaciones Talleres de Liderazgo y trabajo en equipo 400 400 800 1. Responsabilidad social con la comunidad 2.1 Programa de charlas y comunicación social:

26-Ene Día Mundial de la Educación Ambiental 300 300

15-Feb Entrega de contenedores diversos para reciclaje en local comunal

879

24-Jun Día del Campesino Peruano - Técnicas de elaboración de Compost

400

400 800

1-Set Día del Árbol. Pequeña faena, Elaborar huertos - Natura Pack

400 400

2. Actividades cívicas y festivas - Día de la Madre - Agasajo 750 750 Navidad - Agasajo 900 900 Total sin IGV 800 1,279 - 1,300 1,050 400 1,500 400 900 300 400 900 9,229 IGV 144 230 - 234 189 72 270 72 162 54 72 162 1,661

Total con IGV 944 1,509 - 1,534 1,239 472 1,770 472 1,062 354 472 1,062 10,890 Total sin IGV 800 1,279 - 1,300 1,050 400 1,500 400 900 300 400 900 9,229

Nota: Elaboración propia

166

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones.

7.1.1. Inversión de Activo Fijo Depreciables.

Tabla 133

Inversión de Activo Fijo Depreciable

Descripción Cant. Costo

Unitario Valor Total

I.G.V. 18 %

Total Precio

Operaciones 39,161 7,048 46,210

Triturador multiuso jk500 1 9,229 9,229 1,661 10,890 Prensadora hidráulica manual 2 1,102 2,203 397 2,600 Maquina formadora de platos modelo rzd-400 1 23,492 23,492 4,228 27,720 Laptop i5 2 2,119 4,237 763 5,000 Administración 2,119 381 2,500

Laptop i5 1 2,119 2,119 381 2,500

Ventas 6,356 1,144 7,500

Laptop i5 3 2,119 6,356 1,144 7,500

Total Activo Fijo Depreciable 47,636 8,574 56,210

Nota: Elaboración propia.

7.1.2. Inversión en Activos Intangibles.

Tabla 134

Inversión en Activos Intangibles marcas y patentes

Descripción Cant. Costo

Unitario Valor Total

I.G.V. 18 %

Total Precio

Búsqueda en RRPP - SUNARP 10.00 10.00 1.80 12.00 Reserva de nombre en SUNARP 18.00 18.00 3.24 21.24 Realización en Minuta de constitución (Gastos Notarios)

800.00 800.00 144.00 944.00

Inscripción de RRPP (cursar partes a Registros Públicos)

180.00 180.00 32.40 212.40

Legalización de libros contables (8 libros x 25) 200.00 200.00 36.00 236.00 Costo administrativo interno para obtener el RUC, (Costo de Gestión del Trámite)

50.00 50.00 9.00 59.00

Búsqueda de nombre de la empresa en RRPP 4.00 4.00 0.00 4.00 Reserva de nombre 18.00 18.00 0.00 18.00 Elaboración de minuta 508.00 508.00 92.00 600.00 Elevar minuta a escritura pública (Notaría) 339.00 339.00 61.00 400.00 Inscribir escritura pública en RRPP 90.00 90.00 0.00 90.00 Constitución de la empresa 2,217.00 379.44 2,596.64

Nota: Elaboración propia.

167

Tabla 135

Inversión en Activos Intangibles

Descripción Cant. Costo Unit.

Total Valor

IGV 18 %

Total Precio

Registro de marca 1 549.00 549.00 98.82 647.82 Certificado de Inspección Técnica Básica de Seguridad en Defensa Civil

1 184.00 184.00 33.00 217.00

Búsqueda fonética en INDECOPI 1 31.00 31.00 5.58 36.58 Búsqueda figurativa en INDECOPI 1 38.00 38.00 6.84 44.84 Registro de marca 1 549.00 549.00 98.82 647.82 Publicación El Peruano 1 73.00 73.00 13.14 86.14 Marcas y patentes 1,424.00 256.20 1,680.20

Licencia de Funcionamiento Lurín 600.00 600.00 33.30 633.30 Certificado de inspección técnica 184.00 184.00 33.00 217.00 Elaboración de minuta 508.00 600.00 0.00 600.00 Elevar minuta a escritura pública RRPP 339.00 90.00 0.00 90.00 inscribir escritura pública en RRPP 90.00 90.00 0.00 90.00 Licencia de funcionamiento Miraflores (1) 427.00 427.00 77.00 504.00 Consultoría 3500.00 3500.00 630.00 4130.00 Solicitud de Validación 985.30 985.30 177.35 1162.65 Certificado de inspección técnica 184.00 184.00 33.00 217.00 Software Office 2013 508.00 508.00 91.00 599.00 Antivirus 202.00 202.00 36.00 238.00 Compra de código de barras 341.95 341.95 61.55 403.50 Licencias y autorizaciones 7,712.25 1,172.21 8,884.46 TOTAL 11,353.25 1,807.85 13,161.30

Nota: Elaboración propia.

7.1.3. Gastos Pre Operativos.

Tabla 136

Gasto Pre-operativos Activos Fijos No Depreciables.

Concepto Cant. Costo Unit.

Total Valor

IGV 18 %

Total Precio

Activos fijos no depreciables 10,105.93 1,819.07 11,925.00 Operaciones y producción 1,326.27 238.73 1,565.00

Mesas rectangulares plegables 180x76 cm 4 144 576 104 680 Soga driza para cordel x 60m 3 30 89 16 105 Estantes metal 30x90x180 cm 350 kg 6 110 661 119 780 Administración 7,610.17 1,369.83 8,980.00 Impresora multifuncional 2 593 1186 214 1400 Microondas 1 254 254 46 300 Frio bar 1 339 339 61 400 Archivadores mueble 3 169 508 92 600 Mesa de centro para comedor 76x244x74 cm 1 169 169 31 200 Sillas para oficina personal administrativo 9 136 1220 220 1440 Sillas para comedor 10 25 254 46 300 Estantes 176.6x47.7x83 cm 6 212 1271 229 1500 Escritorio en l para gag 1 339 339 61 400 Escritorio para personal administrativo 6 254 1525 275 1800 Sillas para tienda 8 68 542 98 640

Nota: Elaboración propia.

168

Tabla 137

Gasto Pre-operativos Activos Fijos No Depreciables Ventas

Concepto Cant. Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Importe Total

Ventas 1,169.49 210.51 1,380.00

Sillas para oficina personal administrativo 3 136 407 73 480

Escritorio para personal administrativo 3 254 763 137 900

Nota: Elaboración propia.

Tabla 138

Gasto Pre-operativos Útiles de Producción

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total

I.G.V. Importe

Total

Útiles de producción 2,321.19 417.81 2,739.00 Pallets 5 21 106 19 125 Marcos de madera con malla filtro 10 25 254 46 300 Caja fuerte para gerencia 1 254 254 46 300 Herramientas 614 111 725 Manguera x 100m 5 144 720 130 850 Botiquín 3 30 89 16 105 Extintor x 6kg 7 68 475 85 560 Trapo industrial x kg 10 4 42 8 50 Materiales para limpieza 1 51 51 9 60 Papel higiénico industrial x 4 und. 1 28 28 5 33 Clean limpieza de manos x litro 4 16 64 12 76 Dispensador de papel 4 59 237 43 280

Nota: Elaboración propia.

Tabla 139

Gasto Pre-operativos Útiles y Utensilios

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total

I.G.V. Importe

Total

Útiles y utensilios 1,707 307 2,014 Útiles de Administración 571.86 102.94 674.80 archivadores lomo ancho x und 5 5.1 25.4 4.58 30.00 archivadores lomo delgado x und 5 2.5 12.7 2.29 15.00 lapiceros x cja 1 6.8 6.8 1.22 8.00 resaltadores x cja 2 8.5 16.9 3.05 20.00 grapas x cja 5000 2 2.0 4.1 0.73 4.80 saca grapa 10 2.0 20.3 3.66 24.00 engrapador 10 6.8 67.8 12.20 80.00 perforador 10 4.4 44.1 7.93 52.00 Tijeras 10 1.3 12.7 2.29 15.00 fastener cja x 50 und 5 5.2 25.8 4.65 30.50 clips x 100 und 10 0.7 6.8 1.22 8.00 hojas bond x cja 1 72.0 72.0 12.97 85.00 post it x pqt 5 3.8 19.1 3.43 22.50 set papelero x 5 pzas 10 23.7 237.3 42.71 280.00

Nota: Elaboración propia.

169

Tabla 140

Gastos Pre-operativos Acondicionamiento de Local

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total

I.G.V. Importe

Total

Acondicionamiento de Local 34,280 6,170 40,450 Adecuación de local comercial 1 3,517 3,517 633 4,150 Adecuación de planta de producción 1 30,763 30,763 5,537 36,300 Marketing de Lanzamiento( etapa pre-operativa) 6,220 1,120 7,340 Creación de página Web 1 1,500 1,500 270 1,770 Baners 2 100 200 36 236 Material impreso (1 Millar) 4 150 600 108 708 Activaciones* Impulsadoras 16 100 1,600 288 1,888 Dípticos 2 1,000 2,000 360 2,360 Movilidades 16 20 320 58 378 Remuneraciones diciembre 19,320 0 19,320 Pago Total planilla administrativa 1 5,504 5,504 0 5,504 Pago total de ventas 1 5,945 5,945 0 5,945 Pago planilla MOD 1 3,137 3,137 0 3,137 Pago planilla MOI 1 4,734 4,734 0 4,734 Servicios básicos y diversos diciembre 7,229 712 7,941 energía eléctrica(luz) local producción 1 1,864 1,864 336 2,200 agua producción 1 593 593 107 700 Teléfono local comercial 1 254 254 46 300 teléfono local producción 1 678 678 122 800 Servicio de transporte Pangoa - Lurín 1 2,773 2,773 0 2,773 Servicio de transporte local Lima - Lurín 1 566 566 102 668 Servicio del contador 1 500 500 0 500 Alquiler Adelantado producción (diciembre) 1 4,407 4,407 793 5,200 Alquiler adelantado comercial(diciembre) 1 1,271 1,271 229 1,500 SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 85,725 11,364 97,089

Garantía de Alquiler producción 2 4,407 8,814 1,586 10,400 Garantía de Alquiler comercial 2 1,271 2,542 458 3,000 TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 97,081 13,408 110,489

Nota: Elaboración propia.

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales

Tabla 141

Inventarios Iniciales

Unidad Dic-18 costo

unitario Costo total

IGV Monto Total

Coronas de piñas reciclado Kg 6294 0.328 2,066.89 372.04 2,438.93

Hojas de papel reciclado Kg 83 0.381 31.65 5.70 37.35 Citrosin Kg 1 15.117 15.12 2.72 17.84 Biofilm de fécula de maíz por lámina

Kg 1 9.788 9.79 1.76 11.55

Semillas bolsa 24 4.661 111.86 20.14 132.00

Materiales Unidad

Molde de plástico para contener mascarilla

millar 1 2.288.136 228.81 41.19 270.00

Envase para contener el producto

millar 1 2.542.373 254.24 45.76 300.00

Caja para empaque del producto millar 1 2.796.610 279.66 50.34 330.00 2,998.02 539.64 3,537.66

Nota: Elaboración propia.

170

7.1.5. Inversión de capital de trabajo

Tabla 142

Capital de Trabajo - Ingresos

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 (47,767) (29,458) (2,253) 4,197 7,154 6,337 (15,649) 15,883 7,571 27,706 26,729

Ventas mensuales tienda propia 16,315 19,691 23,066 20,534 23,910 27,285 26,160 29,536 32,911 36,006 39,381 42,757

Ventas100% al contado 100% 16,315 19,691 23,066 20,534 23,910 27,285 26,160 29,536 32,911 36,006 39,381 42,757

Ventas netas tienda propia 16,315 19,691 23,066 20,534 23,910 27,285 26,160 29,536 32,911 36,006 39,381 42,757

IGV Ventas 2,937 3,544 4,152 3,696 4,304 4,911 4,709 5,316 5,924 6,481 7,089 7,696

Total Ingresos en Efectivo 19,252 23,235 27,218 24,231 28,214 32,197 30,869 34,852 38,835 42,487 46,470 50,453

Cobranza al contado 19,252 23,235 27,218 24,231 28,214 32,197 30,869 34,852 38,835 42,487 46,470 50,453

Ventas mensuales supermercados 23,361 28,194 33,028 29,403 34,236 39,069 37,458 42,291 47,125 51,555 56,388 61,222

Ventas100% al crédito 100% 23,361 28,194 33,028 29,403 34,236 39,069 37,458 42,291 47,125 51,555 56,388 61,222

Ventas netas Canal supermercados 23,361 28,194 33,028 29,403 34,236 39,069 37,458 42,291 47,125 51,555 56,388 61,222

IGV Ventas 4,205 5,075 5,945 5,292 6,162 7,032 6,742 7,612 8,482 9,280 10,150 11,020

Total Ingresos en Efectivo 27,566 33,269 38,972 34,695 40,398 46,102 44,200 49,904 55,607 60,835 66,538 72,242

Cobranza Canal supermercados 27,566 33,269 38,972 34,695 40,398 46,102 44,200 49,904 55,607 60,835

Total cobranza 19,252 23,235 54,784 57,500 67,186 66,892 71,267 80,954 83,036 92,390 102,077 111,288

Total Egresos en Efectivo 67,018 52,693 57,037 53,302 60,032 60,554 86,916 65,071 75,464 64,684 75,348 90,095

Nota: Elaboración propia.

171

Tabla 143

Capital de Trabajo Egresos – Insumos - Sueldos

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Insumos totales sin IGV 780 899 3,381 924 1,089 4,128 1,174 1,329 5,345 1,624 1,773 1,932

Coronas de piñas reciclado 0 0 2,342 0 0 2,895 0 0 3,862 0 0 0

Hojas de papel reciclado 162 188 220 194 228 261 248 282 314 343 375 407

Citrosin 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 30

Biofilm de fécula de maíz por lamina 29 29 29 29 39 39 39 39 49 59 59 59

Semillas 573 667 774 685 806 918 872 993 1,105 1,207 1,324 1,436

IGV insumos 140 162 609 166 196 743 211 239 962 292 319 348

Materiales 3,305 3,585 4,347 3,839 4,347 4,831 4,602 5,364 6,127 6,127 6,890 7,424

Cajas de cartón 20x20x4.5 cm 915 915 1,144 915 1,144 1,373 1,144 1,373 1,602 1,602 1,831 1,831

Cajas de cartón 22x22x4.5 cm 1,271 1,271 1,525 1,525 1,525 1,780 1,780 2,034 2,288 2,288 2,542 2,797

Cajas de cartón 25x25x6.5 cm 1,119 1,398 1,678 1,398 1,678 1,678 1,678 1,958 2,237 2,237 2,517 2,797

IGV materiales 595 645 783 691 783 869 828 966 1,103 1,103 1,240 1,336

Sueldos 25,058 25,099 25,140 25,110 30,251 25,192 37,495 25,219 25,260 25,298 31,460 37,697

Sueldo bruto personal administrativo 7,300 7,300 7,300 7,300 7,300 7,300 7,300 7,300 7,300 7,300 7,300 7,300

Sueldo bruto personal ventas 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500

Sueldo bruto personal MOD 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Sueldo bruto personal MOI 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800

Gratificación 0 0 0 0 0 0 11,300 0 0 0 0 11,300

Pago de CTS 0 0 0 0 5,101 0 0 0 0 0 6,121 0

ESSALUD 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 1,017 0 0 0 0 1,017

SCTR (1%) 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226

Comisión ventas 0.5% 198 239 280 250 291 332 318 359 400 438 479 520

Nota: Elaboración propia.

172

Tabla 144 Capital de Trabajo Egresos - Servicios y Suministros

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Servicios y suministros sin IGV 4,981 4,771 5,682 4,771 4,771 6,958 4,771 4,771 4,857 4,771 4,771 9,136

Teléfono e Internet(local A+B) 932 932 932 932 932 932 932 932 932 932 932 932

IGV Teléfono e internet 168 168 168 168 168 168 168 168 168 168 168 168

Mtto de equipos de producción y

oficina 0 0 825 0 0 1,885 0 0 0 0 0 1,885

IGV mantenimiento 0 0 149 0 0 339 0 0 0 0 0 339

Recarga de extintores 210

IGV recarga de extintores 38

Alquiler local comercial 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271

IGV Alquiler comercial 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229

Alquiler local producción 4,407 4,407 4,407 4,407 4,407 4,407 4,407 4,407 4,407 4,407 4,407 4,407

IGV Alquiler producción 793 793 793 793 793 793 793 793 793 793 793 793

energía eléctrica(luz) producción 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864

IGV ENERGIA 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336

agua(producción) 593 593 593 593 593 593 593 593 593 593 593 593

IGV Agua 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107

Reposición de herramientas 0 0 0 0 0 106 0 0 0 0 0 106

IGV herramientas - - - - - 19.07 - - - - - 19.07

Reposición de utensilios y útiles

de limpieza - - 27.97 - - 121.19 - - 27.97 - -

1,706.78

IGV de reposición de utensilios y

útiles de limpieza - - 5.03 - - 21.81 - - 5.03 - - 307.22

Reposición de útiles de oficina 110.17 110.17 168.64 110.17 110.17 185.59 110.17 110.17 168.64 110.17 110.17 567.80

IGV de reposición de útiles de

oficina 19.83 19.83 30.36 19.83 19.83 33.41 19.83 19.83 30.36 19.83 19.83 102.20

IGV servicios y suministros 1,652.03 1,652.03 1,816.09 1,652.03 1,652.03 2,045.79 1,652.03 1,652.03 1,667.59 1,652.03 1,652.03 2,437.79

Nota: Elaboración propia.

173

Tabla 145

Capital de Trabajo Egresos - Servicios Tercerizados

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Servicios tercerizados sin IGV 4,900 4,900 5,466 4,900 4,900 5,466 4,900 4,900 5,466 4,900 4,900 5,466

Servicio de distribución 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 Servicio de vigilancia 24h 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 Servicio del contador 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 Servicio de limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 Servicio de transporte local Lima - Lurín 0 0 566 0 0 566 0 0 566 0 0 566 IGV servicios tercerizados 612 612 714 612 612 714 612 612 714 612 612 714 Promoción y Publicidad Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 16,060 2,680 2,780 2,680 3,680 2,680 14,540 6,976 7,280 2,680 2,780 2,680 IGV Publicidad 2,891 482 500 482 662 482 2,617 1,256 1,310 482 500 482 Activ. de Responsabilidad Social

Activ. Sociales y eventos benef. 800 1,279 0 1,300 1,050 400 1,500 400 900 300 400 900 IGV de evento responsabilidad social 144 230 0 234 189 72 270 72 162 54 72 162 Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)

0 595 718 841 749 872 995 954 1,077 1,201 1,313 1,437

Pagos de IGV al Estado 5,649 5,260 8,132 8,488 11,565 12,843 Préstamo e Imprevistos Cuotas del préstamo activo fijo 1,885 1,885 1,885 1,885 1,885 1,885 1,885 1,885 1,885 1,885 1,885 1,885 Cuotas del préstamo capital de trabajo 3,215 3,215 3,215 3,215 3,215 3,215 3,215 3,215 3,215 3,215 3,215 3,215 Ingresos menos Egresos del mes -47,767 -29,458 -2,253 4,197 7,154 6,337 -15,649 15,883 7,571 27,706 26,729 21,193 Saldo Acumulado -47,767 -77,224 -79,478 -75,280 -68,126 -61,789 -77,438 -61,554 -53,983 -26,277 453 21,646

Nota: Elaboración propia.

Tabla 146

Flujo de Capital

Máximo Déficit Mensual Acumulado (79,478)

Caja Mínima Requerida 1 día del total de egresos más altos (3,003) Inversión en Capital de Trabajo (82,481)

Nota: Elaboración propia.

174

Liquidación de IGV. Tabla 147

Liquidación del IGV

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

IGV ventas 7,142 8,619 10,097 8,989 10,466 11,944 11,451 12,929 14,406 15,761 17,239 18,716

IGV egresos 24,510 6,034 3,784 4,422 3,838 4,094 4,927 6,191 4,797 5,919 4,196 4,396 5,480

IGV compras m prima 140 162 609 166 196 743 211 239 962 292 319 348

IGV materiales 595 645 783 691 783 869 828 966 1,103 1,103 1,240 1,336

IGV servicios y suministros 1,652 1,652 1,816 1,652 1,652 2,046 1,652 1,652 1,668 1,652 1,652 2,438

IGV servicios tercerizados 612 612 714 612 612 714 612 612 714 612 612 714

IGV publicidad 2,891 482 500 482 662 482 2,617 1,256 1,310 482 500 482

IGV responsabilidad social 144 230 0 234 189 72 270 72 162 54 72 162

IGV inversiones 24,510

IGV neto (24,510) 1,108 4,835 5,675 5,151 6,372 7,017 5,260 8,132 8,488 11,565 12,843 13,236

Crédito fiscal (24,510) (24,510) (23,402) (18,567) (12,892) (7,741) (1,368)

neto a pagar (23,402) (18,567) (12,892) (7,741) (1,368) 5,649 5,260 8,132 8,488 11,565 12,843 13,236

Nota: Elaboración propia.

175

7.1.6. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 148

Resumen de estructura de Inversión

Valor IGV Monto Total %

Activo fijo depreciable 47,635.59 8,574.41 56,210.00 17.42%

Activo Intangible 11,353.25 1,807.85 13,161.30 4.08% Gastos pre-operativos 97,081.40 13,407.98 110,489.38 34.25%

Inventarios 16,665.51 2,999.79 19,665.30 6.10%

Capital de trabajo 123,042.81 0.00 123,042.81 38.15%

295,778.56 26,790.02 322,568.78 100.000%

Nota: Elaboración propia.

Figura 101. Estructura de Inversión

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de Financiamiento

Tabla 149

Estructura de Financiamiento

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 56,210 44,968 11,242 Activo Intangible 13,161 13,161 Gastos pre-operativos 114,456 114,456 Inventarios 3,538 3,538 Capital de trabajo 82,481 44,877 37,603 TOTAL 269,845 89,845 180,000

33.30% 66.70%

Nota: Elaboración propia.

Se detalla la estructura de financiamiento que requerirá la empresa de

Natura Pack donde se menciona que el total de inversión es de S/269,845.5 que

representa el 100%, se comenta que disgrega la deuda que es financiada el capital

de trabajo de S/.82,481 y activo fijo S/.56,210 que representa 51.40 % entre ambos

21%

5%

42%1%

31%

ESTRUCTURA DE INVERSIÓN

Activo fijo depreciable Activo Intangible Gastos pre-operativos

Inventarios Capital de trabajo

176

sobre el total de la inversión, en otra parte de la inversión será asumida por los

accionistas que se detalla en activo fijo S/.11,242, activo intangible S/.13,161,

inventarios S/.3,538 donde representa el 66.70% del total de inversión, cabe

mencionar la empresa debe endeudarse con entidades financieras para poder tener

beneficio en los créditos fiscal, continuación se detalla los financiamientos de

capital de trabajo y Activo Fijo.

Tabla 150

Deuda de Inversión

Tipo Monto %

Deuda S/89,845.5 33%

Capital Propio S/180,000.0 67% TOTAL S/269,845.5 100%

Nota: Elaboración propia.

La deuda de inversión requerida es que no supere el 50% del total de

inversión, donde se menciona que la empresa Natura Pack tiene una deuda

asumida en 33% y 67% asumida por capital propio, donde se cumple con lo

establecido. Los S/180,000 del capital propio será aportada por los cuatro

accionistas por igual, teniendo una cifra ascendente a S/ 45,000.

7.2.2. Financiamiento de Activo Fijo.

Tabla 151

Préstamo del Activo fijo

Préstamo activo fijo 44,968

TCEA( Caja rural Arequipa) 33.20% TCEM 2.41778% Plazo en años 3 Plazo en meses 36 Cuota mensual 1,885

Nota: Elaboración propia

Se detalla a continuación el préstamo de activo fijo que es financiado por la

Caja Rural de Arequipa con una TCEA de 33.20%, donde se realizó comparación

con otras entidades financieras que financian al crédito PYME, el plazo establecido

es de 36 meses con una cuota de S/.1885 que se pagara a partir del 2019.

Tabla 152

Resumen para todos los años

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 44,968 Amortización (10,951) (14,587) (19,430) Interés (11,666) (8,030) (3,187) Total cuota 44,968 (22,617) (22,617) (22,617) 0 0

Nota: Elaboración propia

177

Tabla 153

Cronograma de préstamo Caja Rural Arequipa

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final 1 44,968 1,087 798 1,885 44,170 2 44,170 1,068 817 1,885 43,354 3 43,354 1,048 837 1,885 42,517 4 42,517 1,028 857 1,885 41,660 5 41,660 1,007 877 1,885 40,783 6 40,783 986 899 1,885 39,884 7 39,884 964 920 1,885 38,964 8 38,964 942 943 1,885 38,021 9 38,021 919 965 1,885 37,056 10 37,056 896 989 1,885 36,067 11 36,067 872 1,013 1,885 35,054 12 35,054 848 1,037 1,885 34,017 13 34,017 822 1,062 1,885 32,955 14 32,955 797 1,088 1,885 31,867 15 31,867 770 1,114 1,885 30,752 16 30,752 744 1,141 1,885 29,611 17 29,611 716 1,169 1,885 28,442 18 28,442 688 1,197 1,885 27,245 19 27,245 659 1,226 1,885 26,019 20 26,019 629 1,256 1,885 24,764 21 24,764 599 1,286 1,885 23,478 22 23,478 568 1,317 1,885 22,160 23 22,160 536 1,349 1,885 20,812 24 20,812 503 1,382 1,885 19,430 25 19,430 470 1,415 1,885 18,015 26 18,015 436 1,449 1,885 16,566 27 16,566 401 1,484 1,885 15,082 28 15,082 365 1,520 1,885 13,561 29 13,561 328 1,557 1,885 12,005 30 12,005 290 1,594 1,885 10,410 31 10,410 252 1,633 1,885 8,777 32 8,777 212 1,673 1,885 7,105 33 7,105 172 1,713 1,885 5,392 34 5,392 130 1,754 1,885 3,637 35 3,637 88 1,797 1,885 1,840 36 1,840 45 1,840 1,885 0 Totales 22,883 44,968 67,851

Nota: Elaboración propia.

7.2.3. Financiamiento capital de trabajo.

Tabla 154

Préstamo capital de trabajo

Préstamo capital de trabajo S/. 44,877.47

TCEA (Caja Rural Arequipa) 39.70% TEM 2.82523% Plazo 1.5 Plazo 18 Cuota Mensual 3,215

Nota: Elaboración propia.

Se detalla el Financiamiento de capital de trabajo que el plazo será a 18

meses con una tasa anual TCEA 39.70% que será financiado por la Caja Rural de

Arequipa, teniendo una cuota de S/.3768 se detalla el cronograma del préstamo.

178

Tabla 155

Cronograma capital de trabajo

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 44,877 1,268 1,947 3,215 374 42,930 2 42,930 1,213 2,002 3,215 358 40,928 3 40,928 1,156 2,059 3,215 341 38,870 4 38,870 1,098 2,117 3,215 324 36,753 5 36,753 1,038 2,177 3,215 306 34,576 6 34,576 977 2,238 3,215 288 32,338 7 32,338 914 2,301 3,215 270 30,037 8 30,037 849 2,366 3,215 250 27,670 9 27,670 782 2,433 3,215 231 25,237 10 25,237 713 2,502 3,215 210 22,735 11 22,735 642 2,573 3,215 189 20,163 12 20,163 570 2,645 3,215 168 17,517 13 17,517 495 2,720 3,215 146 14,797 14 14,797 418 2,797 3,215 123 12,000 15 12,000 339 2,876 3,215 100 9,125 16 9,125 258 2,957 3,215 76 6,167 17 6,167 174 3,041 3,215 51 3,127 18 3,127 88 3,127 3,215 26 (0) 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 44,877 Amortización (27,360) (17,517) Interés (11,219) (1,772) Total cuota 44,968 (22,617) (22,617) (22,617) 0 0

Nota: Elaboración propia

7.3. Ingresos Anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 156

Ingresos por ventas tiendas

Año 2019 VVC Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Estacionalidad 4.83 5.83 6.83 6.08 7.08 8.08 7.75 8.75 9.75 10.67 11.67 12.670

Pack Peque. 3.81 4,159 5,019 5,879 5,234 6,094 6,955 6,668 7,528 8,389 9,178 10,04 10,898

Pack Media. 4.24 6,177 7,454 8,732 7,774 9,052 10,33 9,904 11,18 12,46 13,63 14,91 16,187

Pack Grand. 4.66 5,98 7,217 8,454 7,526 8,764 10 9,588 10,83 12,06 13,2 14,43 15,672

Total Venta 16,32 19,69 23,07 20,53 23,91 27,29 26,16 29,54 32,91 36,01 39,38 42,757

IGV de Ventas 2,937 3,544 4,152 3,696 4,304 4,911 4,709 5,316 5,924 6,481 7,089 7,696

Venta IGV 19,25 23,24 27,22 24,23 28,21 32,2 30,87 34,85 38,84 42,49 46,47 50,453

Cobranza 90 19,25 23,24 27,22 24,23 28,21 32,2 30,87 34,85 38,84 42,49 46,47 50,453

Nota: Elaboración propia

Tabla 157

Ingresos por ventas para todos los años

Tienda propia Valor Venta

al canal 2019 2020 2021 2022 2023

Pack Pequeño 5.50 86,039 95,960 107,022 119,490 133,273 Pack Mediano 6.00 127,790 142,618 159,104 177,444 198,027 Pack Grande 6.50 123,723 137,994 153,984 171,795 191,646 Total Venta 337,552 376,572 420,110 468,729 522,946 I.G.V. de Ventas 60,759 67,783 75,620 84,371 94,130 Venta Con IGV 398,311 444,354 495,729 553,100 617,077

Nota: Elaboración propia

179

Tabla 158

Ingresos por ventas supermercados

Supermercados Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

P. Pequeño 6,047 7,298 8,549 7,611 8,862 10,113 9,696 10,947 12,199 13,345 14,597 15,848

P. Mediano 8,776 10,592 12,408 11,046 12,862 14,678 14,072 15,888 17,704 19,368 21,184 23,456

P. Grande 8,538 10,304 12,07 10,746 12,512 14,278 13,69 15,456 17,222 18,841 20,608 22,374

Total Venta 23,361 28,194 33,028 29,403 34,236 39,069 37,458 42,291 47,125 51,555 56,388 61,222

IGV Vta. 4,205 5,075 5,945 5,292 6,162 7,032 6,742 7,612 8,482 9,28 10,15 11,02

Venta IGV 27,566 33,269 38,972 34,695 40,398 46,102 44,2 49,904 55,607 60,835 66,538 72,242

Cobranza 90d 27,566 33,269 38,972 34,695 40,398 46,102 44,2 49,904 55,607 60,835

Nota: Elaboración propia.

Tabla 159

Ingresos por ventas supermercados para todos los años

Supermercados Valor venta al canal 2019 2020 2021 2022 2023

Pack Pequeño 3.50 125,113 139,539 155,625 173,755 193,798

Pack Mediano 3.80 181,577 202,647 226,071 252,131 281,377 Pack Grande 4.20 176,639 197,014 219,843 245,272 273,614 Total Venta 483,330 539,200 601,540 671,158 748,789 I.G.V. de Ventas 86,999 97,056 108,277 120,808 134,782 Venta con IGV 570,329 636,256 709,817 791,966 883,571 cobranza a 90 días

Nota: Elaboración propia.

Tabla 160

Total Ingresos

Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

Pack de platos tamaño pequeño 211,152 235,499 262,648 293,244 327,071 Pack de platos tamaño Mediano 309,368 345,265 385,175 429,575 479,404 Pack de platos tamaño Grande 300,361 335,008 373,826 417,067 465,260

TOTAL VENTA 820,881 915,771 1,021,649 1,139,886 1,271,735 I.G.V. de Ventas 147,759 164,839 183,897 205,180 228,912

Nota: Elaboración propia.

180

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 161

Recuperación de Capital de Trabajo

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1.302.740 1.453.653 1.621.443 1.808.919 2.017.909

Capital de trabajo necesario 123.043 137.296 153.144 170.851 190.590

Inversión capital de trabajo -123.043 -14.254 -15.848 -17.707 -19.739

Recup. capital de trabajo 190.590

Nota: Elaboración propia.

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 162

Valor de Desecho Neto

Descripción Cant. Costo Unit.

Valor Total

IGV Total

Precio Vida Útil

Deprec. (3años)

Operaciones 39,161.02 7,048.98 46,210 39,161.02

Triturador Multiuso jk500 1 9,229 9,228.81 1,661.19 10,890 3 9,228.81 Prensadora hidráulica manual 2 1,102 2,203.39 396.61 2,600 3 2,203.39 Maquina formadora de platos modelo

1 23,492 23,491.53 4,228.47 27,720 3 23,491.53

Laptop i5 2 2,119 4,237.29 762.71 5,000 3 4,237.29 Administración 2,118.64 381.36 2,500 2,118.64

LAPTOP I5 1 2,119 2,118.64 381.36 2,500 3 2,118.64 Ventas 6,355.93 1,144.07 7,500 6,355.93 LAPTOP I5 3 2,119 6,355.93 1,144.07 7,500 3 6,355.93 Total Activo Fijo 47,635.59 8,574.41 56,210 47,635.59

Nota: Elaboración propia.

Tabla 163

Valor de Mercado

Descripción Valor

Merc. (%) V. Mercado

(Soles) Utilidad/ Pérdida)

IR 29.5%

Valor de Desecho

18,521.19 18,521.19 5,463.75 13,057.44

Triturador multiuso jk500 0.50 4,614.41 4,614.41 1,361.25 3,253.16 Prensadora hidráulica manual 0.50 1,101.69 1,101.69 325.00 776.69

Maquina formadora de platos rzd-400 0.50 11,745.76 11,745.76 3,465.00 8,280.76

Laptop i5 0.25 1,059.32 1,059.32 312.50 746.82 529.66 529.66 156.25 373.41 Laptop i5 0.25 529.66 529.66 156.25 373.41 1,588.98 1,588.98 468.75 1,120.23 Laptop i5 0.25 1,588.98 1,588.98 468.75 1,120.23

20,639.83 20,639.83 6,088.75 14,551.08 IGV(Valor mercado) 3,715.17

Valor de Desecho con IGV 18,266.25

Nota: Elaboración propia.

181

7.4. Costos y Gastos Anuales.

7.4.1. Egresos y Desembolsos.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

A continuación, desde la tabla 157 hasta la tabla 160 se detallará el

presupuesto requerido por año de nuestras materias primas e insumos, cabe

resaltar que nuestras compras inician un mes antes para poder iniciar con la

fabricación y venta para enero 2019. Se detalla mediante la multiplicación

de la necesidad de materia prima por el costo unitario.

Tabla 164

Presupuesto de Insumos. Año 2019 en meses monto en soles

INSUMOS Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Coronas de piñas 0.00 0.00 2342 0.00 0.00 2895 0.00 0.00 3862 0.00 0.00 0.00 Hojas de papel 162 188 220 194 228 260 247 281 313 343 375 407 Citrosin 573 666 773 685 806 918 871 992 1104 1207 1323 1435 Biofilm 15.12 15.12 15.12 15.12 15.12 15.12 15.12 15.12 15.12 15.12 15.12 30.23 Semillas 29 29 29 29 39 39 39 39 48 58 58 58 Total IGV 920 1061 3989. 1090 1285 4871 1385 1568 6306 1916 2091 2279

Nota: Elaboración propia

Tabla 165

Presupuesto de Insumos para todos los años monto en soles

Insumos 2019 2020 2021 2022 2023

Coronas de piñas reciclado 9,099 12,246 13,688 15,271 17,037 Hojas de papel reciclado 3,224 3,569 3,990 4,451 4,966 Citrosin 11,359 12,566 14,048 15,670 17,483 Biofilm de fécula de maíz por lámina 197 181 212 227 257 Semillas 499 489 548 607 666 Total con IGV 28,766 34,281 38,333 42,747 47,683

Nota: Elaboración propia.

Tabla 166

Presupuesto de Materiales mensual en soles

Materiales Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Cajas 20x20x4.5 cm 915.3 915.3 1,144.1 915.3 1,144.1 1,372.9 1,144.1 1,372.9 1,601.7 1,601.7 1,830.5 1,830.5 Cajas 22x22x4.5 cm 1,271.2 1,271.2 1,525.4 1,525.4 1,525.4 1,779.7 1,779.7 2,033.9 2,288.1 2,288.1 2,542.4 2,796.6 Cajas 25x25x6.5 cm 1,118.6 1,398.3 1,678.0 1,398.3 1,678.0 1,678.0 1,678.0 1,957.6 2,237.3 2,237.3 2,516.9 2,796.6 Total con IGV 3,900.0 4,230.0 5,130.0 4,530.0 5,130.0 5,700.0 5,430.0 6,330.0 7,230.0 7,230.0 8,130.0 8,760.0

Nota: Elaboración propia.

Tabla 167

Presupuesto de Materiales para todos los años

Materiales 2019 2020 2021 2022 2023

Cajas de cartón 20x20x4.5 cm 14,415.3 16,016.9 17,847.5 19,906.8 22,194.9 Cajas de cartón 22x22x4.5 cm 21,355.9 23,898.3 26,440.7 29,491.5 33,050.8 Cajas de cartón 25x25x6.5 cm 20,694.9 22,932.2 25,728.8 28,805.1 31,881.4 Total sin IGV 56,466.1 62,847.5 70,016.9 78,203.4 87,127.1

Total con IGV 66,630.0 74,160.0 82,620.0 92,280.0 102,810.0

Nota: Elaboración propia.

182

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En las siguientes tablas (161 al 163) se detallará el personal de producción en este caso operarios según nuestro

régimen REMYPE, recibirán media gratificación en julio y diciembre respectivamente, con jornadas de 48 horas semanales,

descanso vacacional de 15 días por año de servicio. Se cobertura por ley a cada trabajador Es Salud y SCTR.

Tabla 168 Cantidad de Trabajadores y monto en Soles de remuneración

Área Puestos Cantidad de Trabajadores Remuneración Mensual

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Producción Operarios 3 4 4 5 5 1,000 1,000 1,200 1,200 1,200

Nota: Elaboración propia.

Tabla 169 Presupuesto de mano de obra monto en Soles

Cuadro de provisiones Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

OPERARIOS 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Total, Sueldo Bruto 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Gratificación (1/12) 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250

Total, Sueldo 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250

CTS (1/24) 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135

Es salud (9%) 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270

Bono ley (9% de las gratificaciones) 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23

SCTR (1%) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

Costo MOD 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708

Cuadro de pagos

Sueldo Bruto 43,435 43,466 43,497 43,525 43,556 43,586 43,617 43,647 43,678 43,709 43,739 43,770 43,800

Gratificación 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Pago de CTS 250 - - - - - - 1,500 - - - - 1,500

Es salud - - - - - 677 - - - - - 813 -

Bono ley (9% de las gratificaciones) - 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270

SCTR (1%) 23 - - - - - - 135 - - - - 135

Pago planilla MOD 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

Nota: Elaboración propia.

183

Tabla 170

Presupuesto de mano de obra para todos los años monto en Soles

Cuadro de provisiones Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

OPERARIOS 3,000 36,000 48,000 57,600 72,000 72,000 Total, Sueldo Bruto 3,000 36,000 48,000 57,600 72,000 72,000 Gratificación (1/12) 250 3,000 4,000 4,800 6,000 6,000 Total, Sueldo 3,250 39,000 52,000 62,400 78,000 78,000

CTS (1/24) 135 1,625 2,167 2,600 3,250 3,250

Es salud (9%) 270 3,240 4,320 5,184 6,480 6,480 Bono ley (9% de las gratificaciones) 23 270 360 432 540 540 SCTR (1%) 30 360 480 576 720 720 Costo MOD 3,708 44,495 59,327 71,192 88,990 88,990 Cuadro de pagos 36,000 48,000 57,600 72,000 72,000 36,000 Sueldo Bruto 3,000 4,000 4,800 6,000 6,000 3,000 Gratificación 1,490 2,167 2,600 3,250 3,250 1,490 Pago de CTS 3,240 4,320 5,184 6,480 6,480 3,240 Es salud 270 360 432 540 540 270 Bono ley (9% de las gratificaciones) 360 480 576 720 720 360 SCTR (1%) 44,360 59,327 71,192 88,990 88,990 44,360 Pago planilla MOD 36,000 48,000 57,600 72,000 72,000 36,000

Nota: Elaboración propia.

7.4.1.3. Presupuesto costos indirectos.

En estas tablas consideramos nuestros costos generados por el

jefe de producción y asistente de calidad, además de los utensilios y

herramienta que se utilizan para la producción de los platos

biodegradables. Además, no olvidando de adicionar los gastos de

servicios.

Tabla 171

Presupuesto Costos Indirectos monto en Soles

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Jefe de Producción Asistente de Calidad Básicos 51,600 51,600 51,600 51,600 51,600 Gratificación 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 Sub Total 55,900 55,900 55,900 55,900 55,900 Pago de CTS 2,135 2,329 2,329 2,329 2,329 Es salud 4,644 4,644 4,644 4,644 4,644 Bono ley (9% de las gratificaciones) 387 387 387 387 387 SCTR (1%) 516 516 516 516 516 TOTAL, GASTO JEFE Y ASISTENTE 63,582 63,776 63,776 63,776 63,776 UTENSILIOS Y HERRAMIENTAS 2,096 2,096 2,096 2,096 2,096 Pallets 212 212 212 212 212 TOTAL, HERRAMIENTAS 212 212 212 212 212 TOTAL, UTENSILIOS Y UTILES DE LIMPIEZA 1,884 1,884 1,884 1,884 1,884 IGV UTENSILIOS Y HERRAMIENTAS 377 377 377 377 377 SERVICIOS 100,631 103,898 107,851 112,185 117,005 I.G.V. SERVICIOS 15,953 16,542 17,253 18,033 18,901 Alquiler local producción 52,881 52,881 52,881 52,881 52,881 I.G.V. ALQUILER 9,519 9,519 9,519 9,519 9,519 TOTAL, GASTO SIN IGV 219,190 222,651 226,604 230,939 235,759 TOTAL, GASTO CON IGV 245,039 249,089 253,753 258,868 264,555 IGV DE CIF 25,849 26,438 27,149 27,929 28,797

Nota: Elaboración propia.

184

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

En esta tabla tomaremos en cuenta los gastos de administración,

integrado por el Gerente General, además de adicionar servicios

generales, economato y las actividades de responsabilidad social.

Tabla 172

Presupuesto Gasto Administrativo

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General Básicos 69,600 69,600 78,000 78,000 78,000 Gratificación 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 Sub Total 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 65,000.00 Pago de CTS 2,482.64 2,708.33 2,708.33 2,708.33 2,708.33 Es salud 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 Bono ley (9% de las gratificaciones) 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 SCTR 1% del sueldo 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 Total, Gasto 73,932.64 74,158.33 74,158.33 74,158.33 74,158.33 Servicios 7,525.42 7,525.42 7,525.42 7,525.42 7,525.42 Teléfono e Internet local comercial (50%) 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42 Contabilidad 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 IGV Servicios 274.58 274.58 274.58 274.58 274.58 Alquiler local comercial (50%) 15,254.24 15,254.24 15,254.24 15,254.24 15,254.24 IGV alquiler 2,745.76 2,745.76 2,745.76 2,745.76 2,745.76 Útiles de Oficina 1,972.03 1,972.03 1,972.03 1,972.03 1,972.03 Archivadores lomo ancho x unid 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08 Archivadores lomo delgado x unid 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 Lapiceros x cja 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12 Resaltadores x cja 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 Grapas x cja 5000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Saca grapa 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 Engrapador 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 Perforador 44.07 44.07 44.07 44.07 44.07 Tijeras 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 Faster cja x 50 unid 103.39 103.39 103.39 103.39 103.39 Clips X 100 unid 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12 Hojas bond x cja 864.41 864.41 864.41 864.41 864.41 Post It X pqt 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 Set papelero x 5 piezas 237.29 237.29 237.29 237.29 237.29 IGV Útiles de Oficina 354.97 354.97 354.97 354.97 354.97 Actividades Responsabilidad Social 10,890.46 11,979.50 12,638.37 13,333.48 14,066.83 Actividades sociales y eventos de beneficencia 10,890.46 11,979.50 12,638.37 13,333.48 14,066.83 I.G.V. Activ. Responsabilidad social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Total, Gasto sin IGV 230,277.51 233,882.02 248,324.00 252,786.30 257,762.73 Total, Gasto con IGV 254,130.32 258,336.53 273,509.27 278,774.78 284,646.97 IGV Gastos administrativos 23,852.82 24,454.50 25,185.27 25,988.48 26,884.24

Nota: Elaboración propia.

185

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

En la siguiente tabla 166, detallaremos los gastos por el jefe de

ventas, ejecutivos de venta y el costeo empleado en el marketing de la

empresa, entre otros gastos generales de servicios.

Tabla 173

Presupuesto de gastos de ventas monto en Soles

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

JEFE DE VENTAS

EJECUTIVO DE VENTAS Y MARKETING

Básicos 78,000 91,200 126,000 126,000 126,000

Gratificación 5,400 6,900 6,900 8,200 8,200

Sub Total 70,200 89,700 89,700 106,600 106,600

Pago de CTS 2,681 3,738 3,738 4,442 4,442

Es salud 5,832 7,452 7,452 8,856 8,856

Bono ley (9% de las gratificaciones) 486 621 621 738 738

SCTR 1% del sueldo 648 828 828 984 984

Comisión ventas 0.5% 6,514 7,268 8,107 9,045 10,090

Total, Gasto 86,361 109,607 110,446 130,664 131,709

Costo servicios 3,791 3,791 3,791 3,791 3,791

Teléfono e Internet 50% 1,525 1,525 1,525 1,525 1,525

Servicio de transporte local Lima - Lurín 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266

IGV Servicios 682 682 682 682 682

Alquiler local comercial 50% 15,254 15,254 15,254 15,254 15,254

IGV Alquiler 2,746 2,746 2,746 2,746 2,746

Publicidad y Marketing 79,602 55,215 39,880 39,085 37,955

Total, de Gasto en Ferias 34,196 31,796 24,900 24,900 24,900

Total, de Gasto en Material POP 1,600 1,200 800 800 800

Total, de Gasto en Merchandasing 7,200 4,900 1,380 1,380 1,380

Publicidad 24,500 5,500 1,500 1,500 1,500

Sampling 12,106 11,819 11,300 10,505 9,375

IGV Publicidad y Marketing 12,149 7,811 5,144 5,144 5,144

Total, Gasto sin IGV 200,137 225,180 277,607 288,118 299,840

IGV gastos de ventas 17,737 19,142 20,709 22,459 24,410

Pago área de ventas sin Sampling 216,496 242,784 296,600 308,662 322,114

Nota: Elaboración propia.

7.4.2. Egresos no Desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Para el caso de la depreciación, nos regiremos de acuerdo a la

nueva Ley MYPE, donde anteriormente nos exigían la depreciación en

un plazo de 10 años; en esta nueva ley la depreciación será acelerada

a 03 años. De este modo se observará en la siguiente tabla:

186

Tabla 174 Depreciación

Descripción C Valor

unitario

Valor

Total

Tasa

deprec. 2019 2020 2021

Operaciones 39,161.02 13,053.67 13,053.67 13,053.67

Triturador multiuso jk500 1 9,228.81 9,228.81 33.33% 3,076.27 3,076.27 3,076.27

Prensadora hidráulica 2 1,1745.77 2,203.39 33.33% 734.46 734.46 734.46

Maquina formadora plato 1 23,491.53 23,491.53 33.33% 7,830.51 7,830.51 7,830.51

Laptop i5 2 2,118.64 4,237.29 33.33% 1,412.43 1,412.43 1,412.43

Administración 2,118.64 706.21 706.21 706.21

Laptop I5 1 2,118.64 2,118.64 33.33% 706.21 706.21 706.21

Ventas 6,355.93 2,118.64 2,118.64 2,118.64

Laptop I5 3 2,118.64 6,355.93 33.33% 2,118.64 2,118.64 2,118.64

47,635.59 15,878.53 15,878.53 15,878.53

Nota: Elaboración propia.

7.4.2.2. Amortización de Intangibles.

Se van a amortizar los intangibles a valor de venta y los gastos

pre-operativos amortizables, no se considera el activo fijo no depreciable

ni la garantía de alquiler. Detallaremos a continuación:

Tabla 175 Total de intangibles montos en Soles

Descripción Cant. Costo Unit. S/. sin IGV

Total, Valor Venta

IGV 18 %

Total, Precio

Constitución de la empresa 2,217.00 379.44 2,596.64

Búsqueda en RRPP - SUNARP 1 10.00 10.00 1.80 12.00 Reserva de nombre en SUNARP 1 18.00 18.00 3.24 21.24 Realización en Minuta de constitución (Gastos Notarios) 1 800.00 800.00 144.00 944.00 Inscripción de RRPP (cursar partes a Registros Públicos) 1 180.00 180.00 32.40 212.40 Legalización de libros contables (8 libros x 25) 1 200.00 200.00 36.00 236.00 Costo administrativo interno para obtener el RUC (gratuito) 1 50.00 50.00 9.00 59.00 Búsqueda de nombre de la empresa en Registros Públicos 1 4.00 4.00 - 4.00 Reserva de nombre 1 18.00 18.00 - 18.00 Elaboración de minuta 1 508.00 508.00 92.00 600.00 Elevar minuta a escritura pública (ante notario) 1 339.00 339.00 61.00 400.00 Inscribir escritura pública en Registros Públicos 1 90.00 90.00 - 90.00

Marcas y patentes 1,424.00 256.20 1,680.20

Registro de marca 1 549.00 549.00 98.82 647.82 Cert. de Inspección Téc. Bás. de Seguridad en Def. Civil 1 184.00 184.00 33.00 217.00 Búsqueda fonética en INDECOPI 1 31.00 31.00 5.58 36.58 Búsqueda figurativa en INDECOPI 1 38.00 38.00 6.84 44.84 Registro de marca 1 549.00 549.00 98.82 647.82 Publicación El Peruano 1 73.00 73.00 13.14 86.14

Licencias y autorizaciones 7,712.25 1,172.21 8,884.46

Licencia de Funcionamiento Santiago de Surco 1 600.00 600.00 33.30 633.30 1Certificado de inspección técnica 1 184.00 184.00 33.00 217.00 3. Elaboración de minuta 1 508.00 600.00 - 600.00 4. Elevar minuta a escritura pública en Registro Públicos 1 339.00 90.00 - 90.00 5.Inscribir escritura pública en Registro Públicos 1 90.00 90.00 - 90.00 Licencia de funcionamiento San Borja (1) 1 427.00 427.00 77.00 504.00 Consultoría 1 3,500.00 3,500.00 630.00 4,130.00 Solicitud de Validación 1 985.30 985.30 177.35 1,162.65 Certificado de inspección técnica 1 184.00 184.00 33.00 217.00 Software Office 2013 1 508.00 508.00 91.00 599.00 Antivirus 1 202.00 202.00 36.00 238.00 Compra de código de barras 1 341.95 341.95 61.55 403.50 TOTAL 11,353.25 1,807.85 13,161.30

Nota: Elaboración propia

187

Tabla 176

Amortización

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Intangibles 2,271 2,271 2,271 2,271 2,271 Amortización administrativa 100% 2,271 2,271 2,271 2,271 2,271

Nota: Elaboración propia.

Tabla 177

Gastos Pre-operativos monto en Soles

Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres 2,893.05 520.75 3,413.80 Acondicionamiento del local 34,279.66 6,170.34 40,450.00 Marketing de Lanzamiento 6,220.00 1,119.60 7,339.60 Remuneraciones diciembre 19,319.63 0.00 19,319.63 Servicios diciembre 7,229.23 712.12 7,941.35 Alquiler Adelantado (diciembre) 5,677.97 1,022.03 6,700.00

Total, gasto pre-operativo amortizables 75,619.53 9,544.84 85,164.38

Nota: Elaboración propia.

Tabla 178

Amortización de gastos pre-operativos montos en Soles

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Gasto pre-operativos 15,123.91 15,123.91 15,123.91 15,123.91 15,123.91 Amortización operaciones 70% 10,586.73 10,586.73 10,586.73 10,586.73 10,586.73

Amortización administrativa 20% 3,024.78 3,024.78 3,024.78 3,024.78 3,024.78

Amortización ventas 10% 1,512.39 1,512.39 1,512.39 1,512.39 1,512.39

Nota: Elaboración propia.

7.4.2.3. Gastos por activos fijos no depreciables.

Tabla 179

Gastos por activos fijos no depreciables

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total

I.G.V. Importe

Total

Activos fijos no depreciables 10,105.93 1,819.07 11,925.00 Operaciones y producción 1,326.27 238.73 1,565.00 Mesas rectangulares plegables 180x76 cm 4 144 576 104 680 Soga driza para cordel x 60m 3 30 89 16 105 Estantes metal 30x90x180 cm 350 kg 6 110 661 119 780 Administración 7,610.17 1,369.83 8,980.00 Impresora multifuncional 2 593 1186 214 1400 Microondas 1 254 254 46 300 Frio bar 1 339 339 61 400 Archivadores mueble 3 169 508 92 600 Mesa de centro para comedor 76x244x74 cm 1 169 169 31 200 Sillas para oficina personal administrativo 9 136 1220 220 1440 Sillas para comedor 10 25 254 46 300 Estantes 176.6x47.7x83 cm 6 212 1271 229 1500 Escritorio en l para gag 1 339 339 61 400 Escritorio para personal administrativo 6 254 1525 275 1800 Sillas para tienda 8 68 542 98 640 Ventas 1,169.49 210.51 1,380.00 Sillas para oficina personal administrativo 3 136 407 73 480 Escritorio para personal administrativo 3 254 763 137 900

Nota: Elaboración propia.

188

Tabla 180

Resumen Gastos por activos fijos no depreciables

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones y producción 1,326 Administración 7,610 Sillas Para Oficina Personal Administrativo 1,169

Total, gasto por activo fijo no depreciable 10,106 0 0 0 0

Nota: Elaboración propia.

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 181

Costo unitario promedio

Conceptos 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 216,216 241,264 269,110 300,227 334,915 Materia Prima 633,834.19 711,149.28 792,974.66 881,835.81 982,178.31 Mano de Obra Directa 42,141.60 56,360.33 56,360.33 70,450.42 70,450.42 Costos Indirectos 219,189.71 222,651.18 226,604.15 230,938.59 235,758.53 Total Costo de Producción 895,165.51 990,160.79 1,075,939.14 1,183,224.82 1,288,387.25

Costo unitario de producción 4.14 4.10 4.00 3.94 3.85

Gastos Administrativos 109,574.79 110,889.53 111,548.40 112,243.51 112,976.85

Gastos de Venta 185,008.40 183,866.89 169,371.09 188,794.98 188,709.81

Depreciación Activo Fijo 15,878.53 15,878.53 15,878.53 0.00 0.00 Amortización de Intangibles 2,270.65 2,270.65 2,270.65 2,270.65 2,270.65 Amortiz. Gasto Pre Operativo 15,123.91 15,123.91 15,123.91 15,123.91 15,123.91 Gasto por activo fijo no depreciable

10,105.93 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Total 1,233,128 1,318,190 1,390,132 1,501,658 1,607,468 Costo total unitario 5.70 5.46 5.17 5.00 4.80

Nota: Elaboración propia.

Tabla 182

Costo unitario promedio por pack de platos tamaño pequeño

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas Materia Prima 2.52 2.52 2.52 2.52 2.52 Mano de Obra Directa 0.21 0.25 0.22 0.25 0.22 Costos Indirectos 1.08 0.99 0.90 0.82 0.75 Total Costo de Producción unitario 3.81 3.76 3.64 3.59 3.50 Gastos Administrativos 0.54 0.49 0.44 0.40 0.36 Gastos de Venta 0.91 0.81 0.67 0.67 0.60 Depreciación Activo Fijo 0.08 0.07 0.06 0.00 0.00 Amortización de Intangibles 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.07 0.07 0.06 0.05 0.05 Gasto por activo fijo no depreciable 0.05 0.00 0.00 0.00 0.00 Costo Total unitario 5.5 5.2 4.9 4.7 4.5 Valor de venta propuesto 5.50 5.50 5.50 5.50 5.50 Margen unitario 0.02 0.29 0.61 0.77 0.99 Margen en % 0.33% 5.31% 11.07% 14.08% 17.92%

Nota: Elaboración propia.

189

Tabla 183

Costo unitario promedio por pack de platos tamaño mediano

Pack de platos tamaño Mediano 36.80%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 2.78 2.78 2.78 2.78 2.78

Mano de Obra Directa 0.21 0.25 0.22 0.25 0.22

Costos Indirectos 1.08 0.99 0.90 0.82 0.75

Total Costo de Producción unitario 4.07 4.02 3.90 3.85 3.76

Gastos Administrativos 0.54 0.49 0.44 0.40 0.36

Gastos de Venta 0.91 0.81 0.67 0.67 0.60

Depreciación Activo Fijo 0.08 0.07 0.06 0.00 0.00

Amortización de Intangibles 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01

Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.07 0.07 0.06 0.05 0.05

Gasto por activo fijo no depreciable 0.05 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Total unitario 5.7 5.5 5.2 5.0 4.8

Valor de venta propuesto 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00

Margen unitario 0.26 0.53 0.85 1.01 1.23

Margen en % 4.30% 8.86% 14.14% 16.90% 20.42%

Nota: Elaboración propia.

Tabla 184

Costo unitario promedio por pack de platos tamaño grande

Pack de platos tamaño Grande 32.80%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 3.06 3.06 3.06 3.06 3.06

Mano de Obra Directa 0.21 0.25 0.22 0.25 0.22

Costos Indirectos 1.08 0.99 0.90 0.82 0.75

Total Costo de Producción unitario 4.35 4.29 4.18 4.13 4.03

Gastos Administrativos 0.54 0.49 0.44 0.40 0.36

Gastos de Venta 0.91 0.81 0.67 0.67 0.60

Depreciación Activo Fijo 0.08 0.07 0.06 0.00 0.00

Amortización de Intangibles 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01

Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.07 0.07 0.06 0.05 0.05

Gasto por activo fijo no depreciable 0.05 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Total unitario 6.0 6.0 6.0 6.0 6.0

Valor de venta propuesto 6.50 6.50 6.50 6.50 6.50

Margen unitario 0.48 0.48 0.48 0.48 0.48

Margen en % 7.40% 7.40% 7.40% 7.40% 7.40%

Nota: Elaboración propia.

190

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 185

Costos fijos y variables unitarios

2019 2020 2021 2022 2023

Venta en Unidades 216,216 241,264 269,110 300,227 334,915 Valor de Venta Promedio 6.03 6.03 6.03 6.03 6.03 Materia Prima 633,834 711,149 792,975 881,836 982,178 Luz 31,152 34,419 38,372 42,707 47,527 Comisión ventas 0.5% 6,514 7,268 8,107 9,045 10,090 Sampling 12,106 11,819 11,300 10,505 9,375 Costos Variables 683,606 764,656 850,754 944,093 1,049,170 Costo Variable Unitario Promedio 3.2 3.2 3.2 3.1 3.1 Mano de Obra Directa 42,142 56,360 56,360 70,450 70,450 Costos Indirectos Fijo 188,038 188,232 188,232 188,232 188,232 Gastos Administrativos Fijo 109,575 110,890 111,548 112,244 112,977 Gastos de Venta Fijo 166,389 164,780 149,964 169,245 169,245 Depreciación Activo Fijo 15,879 15,879 15,879 0 0 Amortización de Intangibles 2,271 2,271 2,271 2,271 2,271 Amortización de Pre Operativos 15,124 15,124 15,124 15,124 15,124 (-) Activos fijos no depreciables 10,106 0 0 0 0 Costos Fijos 549,522 553,535 539,377 557,565 558,299 costo fijo unitario 2.54 2.29 2.00 1.86 1.67 Costo total unitario 5.70 5.46 5.17 5.00 4.80

Nota: Elaboración propia.

191

Capítulo VIII: Estudios financieros proyectados

8.1. Premisas del estado de Ganancias y Pérdida.

El valor venta de los nuestros packs por canal son los siguientes:

Tabla 186

Estructura de Precio según tipo de canal

Producto P.V al Canal Precio sin

IGV Margen de

Canal Margen

P. Venta Publico

CANAL DIRECTO

Pack Pequeño S/. 3.81 S/. 3.81 S/. - 0% S/. 4.50 Pack Mediano S/. 4.24 S/. 4.24 S/. - 0% S/. 5.00 Pack Grande S/. 4.66 S/. 4.66 S/. - 0% S/. 5.50

CANAL INDIRECTO

Pack Pequeño S/. 3.50 S/. 4.13 S/. 1.24 30% S/. 5.37 Pack Mediano S/. 3.80 S/. 4.48 S/. 1.35 30% S/. 5.83 Pack Grande S/. 4.20 S/. 4.96 S/. 1.49 30% S/. 6.44

Nota: Elaboración propia

Horizonte de evaluación es de 5 años, teniendo un mes de pre operaciones,

que se sitúa en diciembre de 2018.

Depreciación al tercer año.

Son 3 tipos de productos: Pack Pequeño, Pack Mediano y Pack último, cabe

recalcar que cada pack contiene 10 platos.

El IGV equivalente a 8%.

Los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV, salvo la partida

de remuneraciones.

El Estado de Ganancias y Pérdidas no incluye IGV.

La depreciación de activos es lineal y de acuerdo con los tiempos estipulados

por la SUNAT.

La amortización se ha realizado tomando en cuenta el horizonte de evaluación

del proyecto.

El impuesto a la renta para el horizonte de evaluación del proyecto es de

29.5%

Los ingresos por canal directo se dan a 30 días.

Los ingresos por canal indirecto son a 90 días, crédito.

192

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Sin gastos Financieros

Tabla 187

Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquid

Ventas 820,881 915,771 1,021,649

1,139,886

1,271,735

(-) Costo de Ventas 355,481 385,108 422,018 456,206 474,289

(-) Materia Prima 80,844 91,9 102,502 114,429 127,537 (-) Mano de Obra 44,36 59,327 71,192 88,99 88,99 (-) Costos Indirectos 230,278 233,882 248,324 252,786 257,763 Utilidad Bruta 465,401 530,663 599,631 683,681 797,446 (-) Gastos Operativos 387,857 404,213 467,681 463,008 475,464

(-) Gastos Administrativos 143,584 145,002 156,043 156,739 157,472 (-) Gastos de Venta 200,137 225,18 277,607 288,118 299,84 (-) Depreciación Activo Fijo 15,879 15,879 15,879 0 0 (-) Amortización de Intangibles 2,271 2,271 2,271 2,271 2,271 (-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 15,881 15,881 15,881 15,881 15,881 (-) Gasto por activo fijo no depreciable

10,106 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 77,544 126,45 131,95 220,673 321,982

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor Salv.) 20,639 (-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor Lib)

0.00

Resultado antes de I. Renta 77,544 126,45 131,95 220,673 321,982 20,64

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 22,875 37,303 38,925 65,098 94,985 6,089 Resultado Neto 54,668 89,147 93,025 155,574 226,998 14,551

Nota: Elaboración propia.

193

8.3. Estado De ganancias y pérdidas con gastos Financieros y Escudo Fiscal

Tabla 188

Estado De ganancias y pérdidas con gastos Financieros y Escudo Fiscal

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquid. Análisis Vertical

2019 2020 2021 2022 2023 Ventas 820,881 915,771 1,021,649 1,139,886 1,271,735 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% (-) Costo de Ventas 355,481 385,108 422,018 456,206 474,289 43.30% 42.05% 41.31% 40.02% 37.29% (-) Materia Prima 80,844 91,900 102,502 114,429 127,537 9.85% 10.04% 10.03% 10.04% 10.03% (-) Mano de Obra 44,360 59,327 71,192 88,990 88,990 5.40% 6.48% 6.97% 7.81% 7.00% (-) Costos Indirectos 230,278 233,882 248,324 252,786 257,763 28.05% 25.54% 24.31% 22.18% 20.27% Utilidad Bruta 465,401 530,663 599,631 683,681 797,446 0 56.70% 57.95% 58.69% 59.98% 62.71% (-) Gastos Operativos 387,857 404,213 467,681 463,008 475,464 0 47.25% 44.14% 45.78% 40.62% 37.39% (-) Gastos Administrativos 143,584 145,002 156,043 156,739 157,472 0 17.49% 15.83% 15.27% 13.75% 12.38% (-) Gastos de Venta 200,137 225,180 277,607 288,118 299,840 0 24.38% 24.59% 27.17% 25.28% 23.58% (-) Depreciación Activo Fijo 15,879 15,879 15,879 0 0 0 1.93% 1.73% 1.55% 0.00% 0.00% (-) Amortización de Intangibles 2,271 2,271 2,271 2,271 2,271 0 0.28% 0.25% 0.22% 0.20% 0.18% (-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 15,881 15,881 15,881 15,881 15,881 0 1.93% 1.73% 1.55% 1.39% 1.25% (-) Gasto por activo fijo no depreciable 10,106 0 0 0 0 0 EBIT o Resultado Operativo 77,544 126,450 131,950 220,673 321,982 0 9.45% 13.81% 12.92% 19.36% 25.32%

(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% (-) Gastos Financieros 22,885 9,802 3,187 0 0 2.79% 1.07% 0.31% 0.00% 0.00% (+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 20,640 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% (-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor Libros) 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Resultado antes de I. Renta 54,659 116,648 128,763 220,673 321,982 20,640 6.66% 12.74% 12.60% 19.36% 25.32%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 5,466 34,411 37,985 65,098 94,985 6,089 0.67% 3.76% 3.72% 5.71% 7.47% Resultado Neto 49,193 82,237 90,778 155,574 226,998 14,551 5.99% 8.98% 8.89% 13.65% 17.85% Escudo Fiscal 17,410 2,892 940 0 0 0 Nota: Elaboración propia.

194

Como apreciamos en el cuadro anterior tenemos la utilidad neta del

modelo de financiamiento. La utilidad tiene tendencia positiva y creciente,

pero es menor por considerar las deudas. La tendencia es positiva y

creciente, pero es menor por tener deudas. También se aprecia que en el

modelo que la rentabilidad y el escudo fiscal es mayor.

8.4. Flujo de Caja Operativo

El flujo de caja operativo nos indica la fluctuación de ingresos y egresos

durante el tiempo de vida del proyecto. A continuación, se muestra los flujos de

caja operativa.

Tabla 189

Flujo de Caja Operativo

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquid.

Ingresos por Ventas 968,640 1,080,610 1,205,546 1,345,066 1,500,648

(-) Costos operativos 800,360 910,461 1,029,221 1,119,517 1,200,829 11,848

(-) Materia Prima 95,396 108,441 120,953 135,027 150,493 (-) Mano de Obra Directa 44,360 59,327 71,192 88,990 88,990 (-) Costos Indirectos 230,278 233,882 248,324 252,786 257,763 (-) Gastos Administrativos 143,584 145,002 156,043 156,739 157,472 (-) Gastos de Venta 200,137 225,180 277,607 288,118 299,840 (-) Impuesto a la Renta 22,875 37,303 38,925 65,098 94,985 6,089 (-) Pago de IGV 63,731 101,325 116,177 132,760 151,286 5,759 FLUJO DE CAJA OPERATIVO

168,280 170,149 176,325 225,549 299,819 (11,848)

Nota: Elaboración propia

8.5. Flujo de Capital

Tabla 190

Flujo de Capital

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquid.

Activo fijo depreciable -56,210 Activo Intangible -13,161 Gastos pre-operativos -114,456 Inventarios -3,538 Capital de trabajo -82,481 -9,534 -10,638 -11,880 -13,248 0 127,782 Recuperación de garantía 13,400 Valor salvam. activo fijo + IGV 24,355

Flujo de Capital -269,845 -9,534 -10,638 -11,880 -13,248 0 165,537

Nota: Elaboración propia

Flujo de caja Económico.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquid.

flujo de caja operativo 168,280 170,149 176,325 225,549 299,819 (11,848) flujo de capital (269,845) (9,534) (10,638) (11,880) (13,248) 0 165,537

flujo de caja económico (269,845) 158,746 159,511 164,445 212,301 299,819 153,689

Nota: Elaboración propia.

195

8.6. Flujo de servicio de deuda

El flujo de caja económico se obtiene de la resta del flujo operativo con el

flujo de capital y se le suma el valor de desecho al último año como también la

recuperación del capital de trabajo.

Estos flujos nos ayudar a calcular el VANE y TIRE y así podamos tomar una

decisión de cual podamos optar.

Tabla 191

Flujo de servicio de deuda

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquid.

Préstamo 89,845 Cuotas de reembolso del préstamo (61,196) (41,907) (22,617) 0 0 Escudo Fiscal 17,410 2,892 940 17,410

Flujo Del Servicio De La Deuda 89,845 (43,787) (39,015) (21,677) 0 0 0

Nota: Elaboración propia.

8.7. Flujo de caja financiero

Tabla 192

Flujo de caja Financiero

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquid.

Flujo de caja operativo 114,959 120,496 142,768 212,301 299,819 153,689

Flujo de capital -(269,845) (9,534) (10,638) (11,880) (13,248) 0 165,537

Flujo de caja económico -(269,845) 158,746 159,511 164,445 212,301 299,819 153,689

Flujo del servicio de la deuda 89,845 (43,787) (39,015) (21,677) 0 0 0

Flujo de caja financiero (180,000) 114,959 120,496 142,768 212,301 299,819 153,689

Nota: Elaboración propia.

196

Capítulo IX: Evaluación económica financiera

9.1. Calculo de tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM

El Capital Asset Pricing Model (CAMP) es un indicador financiero

que permite calcular, en base a diferentes indicadores precursores, la

tasa de retorno del activo. Conocida también la tasa de Oportunidad.

Para obtener el cálculo correspondiente se ha considerado el Beta de

una empresa del rubro, para la Tasa Libre de Riesgo, se ha considerado

el proporcionado por los bonos del tesoro de USA de los últimos diez

años. Se tomará como referencia dicho cálculo ya que el valor resultante

del cálculo, no será la tasa de descuento que se tomará en

consideración para el presente proyecto. Dicho indicador se puede

obtener con la siguiente fórmula:

Ke = Rf + β * (Rm – Rf)

Dónde:

Ke: costo de oportunidad o rentabilidad del activo

Rf: Tasa libre de riesgo

Rm: Rendimiento esperado del mercado

β: Riesgo del mercado (beta del sector)

Tabla 193

Cálculo de CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2008-2017 RM 10.27%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017 TLR 4.29%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 69.75% % Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 30.25% Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50% Beta Desapalancada Paper/Forest Products BD 0.92 Riesgo País setiembre 2018 BCR RP 1.26% Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.2 Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 12.70%

Nota: Elaboración propia.

Para realizar el cálculo del CAPM se tomó como datos

estadísticos y tasas referencias como Riesgo País, la tasa libre de

Riesgo, se cobertura el capital propio y financiamiento, con una Beta

adecuado y apalancado.

197

9.1.1.2. COK Propio.

Para el cálculo del costo de oportunidad del capital (COK)

tomaremos en cuenta la tasa de la rentabilidad que obtendría cada uno

de los socios como si no estuviera invirtiendo en el proyecto, pero se

considerará también para dicho cálculo el factor riesgo relacionado, así

como también la TCEA del préstamo solicitado.

Como línea de referencia el COK propio deberá resultar superior

al que se obtiene mediante la fórmula del CAPM, esto se supone ya que

el riesgo es mayor y se prevé que los inversionistas buscarán obtener

una mayor rentabilidad.

Tabla 194

COK propio

Estructura %

Socio1( Depósito a plazo fijo QAPAQ) 5.25%

Socio2( Depósito a plazo fijo Credi Scotia) 5.25%

Socio 3( Depósito a plazo fijo Caja Cusco) 4.95%

Socio 4( Depósito a plazo fijo Financiera Confianza)

4.95%

Cok promedio 5.10%

Factor de riesgo 6.5

Cok neto 33.1%

Nota: Elaboración propia.

Tabla 195

Tasa de la deuda

TCEA TCEA Neta

Deuda activo Fijo 33.20% 23.41% Deuda capital de trabajo 39.70% 27.99%

Nota: Elaboración propia.

Figura 102 Comparativo de tasas de crédito

198

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital.

Para el realizar el cálculo del WACC debemos tomar en consideración el

COK y la TCEA ponderada según la estructura del capital propio y el porcentaje de

la deuda. Las variables que nos permiten formular y determinar el WACC es el

siguiente.

Tabla 196

WACC

Concepto Monto % Costo Neto WACC

Deuda activo fijo S/. 44,968.00 16.66% 23.41% 3.9005%

Deuda capital de trabajo S/. 44,877.47 16.63% 27.99% 4.6547% Capital propio S/. 180,000.00 66.70% 33.09% 22.0716% S/. 269,845.47 30.63%

Nota: Elaboración propia.

La tasa WACC se utilizará para hallar VAN económico del proyecto.

9.2. Evaluación Económica Financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE Y TIRE.

Para realizar el cálculo del VANE debemos considerar los flujos

de caja económicos de los 5 años, los cuales serán actualizados usando

el WACC. El VANE a su vez, indica la rentabilidad de un proyecto

cuando este se financia con capital propio en su totalidad, usando el

WACC y FCE para ello.

En cambio, el VANF, muestra la rentabilidad del proyecto se es

financiado por terceros, como es el presente caso, para ello se debe

usar los flujos de caja financiero de los 5 años del proyecto, y usaremos

el COK Propio.

Como se detalla en el siguiente cuadro se obtiene un VAN

positivo y atractivo considerando la posición de los inversionistas. Por lo

tanto, el VAN es un indicador financiero que muestra la viabilidad y

rentabilidad del proyecto. En relación al resultado de dicho indicador,

tener en cuenta:

Si el VAN es menor 0; se debe rechazar el proyecto

Si el VAN es igual a 0, se debe tener una posición indiferente.

Si el VAN es mayor a 0, se recomienda aceptar el proyecto

199

Tabla 197

Flujo de caja

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

FLUJO ECONOMICO (269,845) 158,746 159,511 164,445 212,301 299,819 153,689

FLUJO FINANCIERO (180,000) 114,959 120,496 142,768 212,301 299,819 153,689

Nota: Elaboración propia

VANE = 201,621

VANF= 202,100

Se aprecia que tanto el VANE como el VANF del proyecto son

mayores a 0, por lo que el proyecto se considera rentable.

9.2.1.2. VAFM TIRF, TIR MODIFICADO

TIRE = 60.47% / TIRF = 74.18%

TIR Modificado (TIRM) a/

TIRME = 43.36%

TIRMF= 50.88%

9.2.1.3. Periodo de recuperación Descontado.

Tabla 198

Periodo de recuperación Descontado

Flujo Económico Descontado -269,845 121,526 93,481 73,777 72,916 72,916 78,831 30,935

Acumulado -269,845 -

148,319 -54,838 18,939 91,855 91,855 170,686 201,621

Período de Recupero Económico

2.74 años

Equivalente a: 2 años 8.9 meses

Nota: Elaboración propia.

9.2.1.4. Análisis Beneficio Costo.

Esta herramienta que permite saber si se está ganando o no, por

cada Sol invertido. Por lo tanto se evalúa cuánto se logra ganar en

relación al costo del proyecto sus gatos e inversiones. .

Tabla 199

Análisis Beneficio Costo

Relación B/C Económico:

1.75 Esto significa que se logra 1.75 por cada sol invertido en el proyecto.

Relación B/C Financiero:

2.12 Esto significa que por cada sol de inversión de los accionistas se recibe 2.12. Dejando como ganancia 1.12 Soles por cada sol.

Nota: Elaboración propia.

200

9.2.2. Análisis del punto de Equilibrio.

9.2.2.1. Costos Variables, costos fijos.

Tabla 200

Costos Variables y Costos Fijos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 820,881 915,771 1,021,649 1,139,886 1,271,735 Venta en Unidades 204,851 228,531 254,949 284,460 317,362 Valor de Venta Promedio 4.01 4.01 4.01 4.01 4.01 Materia Prima 80,844 91,900 102,502 114,429 127,537 Luz 31,152 34,495 38,555 43,017 47,993 Comisión ventas 0.5% 4,104 4,579 5,108 5,699 6,359 Sampling 1,379 1,538 1,716 1,915 2,136 Costos Variables 117,479 132,511 147,881 165,060 184,025 Costo Variable Unitario Promedio 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6

Nota: Elaboración propia

Tabla 201

Costos Variables

Mano de Obra Directa 44,360 59,327 71,192 88,990 88,990

Costos Indirectos Fijo 199,126 199,387 209,769 209,769 209,769 Gastos Administrativos Fijo 143,584 145,002 156,043 156,739 157,472 Gastos de Venta Fijo 194,654 219,063 270,783 280,504 291,345 Depreciación Activo Fijo 15,879 15,879 15,879 0 0 Amortización de Intangibles 2,271 2,271 2,271 2,271 2,271 Amortización de Pre Operativos 15,881 15,881 15,881 15,881 15,881 (-) Activos fijos no depreciables 10,106 0 0 0 0 Costos Fijos 625,859 656,810 741,818 754,153 765,728

Nota: Elaboración propia

9.2.2.2. Estado de Resultados (Costeo Directo)

Tabla 202

Estado de resultados (Costeo Directo)

Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 820,881 915,771 1,021,649 1,139,886 1,271,735

(-) Costos Variables 117,479 132,511 147,881 165,060 184,025

Margen de Contribución 703,403 783,260 873,768 974,826 1,087,711

(-) Costos Fijos 625,859 656,810 741,818 754,153 765,728

Utilidad Operativa 77,544 126,450 131,950 220,673 321,982

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 22,885 9,802 3,187 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0

(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 54,659 116,648 128,763 220,673 321,982

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 5,466 34,411 37,985 65,098 94,985

Resultado Neto 49,193 82,237 90,778 155,574 226,998

Nota: Elaboración propia.

201

9.2.2.3. Estimación del punto de Equilibrio en unidades.

A través de la estimación del punto de equilibrio se determina

cuántas unidades se requieren vender para encontrarse en un estado

neutral, sin pérdida y sin ganancia.

Tabla 203

Estimación del punto de equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio (en unidades) 182,268 191,637 216,448 220,066 223,417

30.4% Pack de platos Tamaño pequeño 58,258 65,800 66,900 67,919 58677

36.8% Pack de platos Tamaño Mediano 70,522 79,653 80,984 82,217 71030

32.8% Pack de platos Tamaño grande 62,857 70,995 72,182 73,281 63309

Nota: Elaboración propia.

9.2.2.4. Estimación del punto de equilibrio en soles.

Teniendo en consideración el valor de venta promedio, los costos

variables por cada presentación y los gastos fijos se obtuvo el número

de unidades que se deben vender para cubrir los costos y gastos fijos

del proyecto, al igual que el cálculo anterior, se buscará estimar la

cantidad de dinero para no perder ni ganar, utilidad equivalente a 0

soles.

Tabla 204

Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos Soles

Punto de Equilibrio (En Soles) 730,386 767,928 867,367 881,849 895,278

30.4% Pack de platos Tamaño pequeño 222,037 233,45 263,68 268,082 272,165 36.8% Pack de platos Tamaño Mediano 268,782 282,598 319,191 324,52 329,462 32.8% Pack de platos Tamaño grande 239,567 251,881 284,496 289,246 293,651

Nota: Elaboración propia.

Tabla 205

Costeo Directo Comprobación Punto equilibrio (resultados)

Resultados (Costeo Directo Comprobación del Pto.Eq.)

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 730,386 767,928 867,367 881,849 895,278

(-) Costos Variables (104,528) (111,119) (125,549) (127,695) (129,550) Margen de Contribución 625,859 656,810 741,818 754,153 765,728

(-) Costos Fijos (625,859) (656,810) (741,818) (754,153) (765,728) Utilidad Operativa 0 0 0 0 0

Nota: Elaboración propia.

202

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo

Se analizarán las principales variables como son varianza del precio,

demanda y costo de materia prima

9.3.1. Variables de Entrada.

Demanda

Precio

Costo de Materia Prima

9.3.2. Variables de salida.

Tabla 206

Variables de salida

VANE S/ 201,621.27

VANF S/ 202,100.32 TIRE 60.47% TIRF 74.18% COK 33.09% WACC 30.63%

Nota: Elaboración propia.

9.3.3. Análisis unidimensional.

Se realiza el análisis de variables unidimensionales a Precio, Costo de

Materia Prima y Demanda, a fin de apreciar la sensibilidad y rangos de inviabilidad.

Tabla 207

Análisis unidimensional.

VANE = 0

Variable demanda Base Reducción máxima de la demanda

Demanda 0.00% -11.87% VANE S/. 201,621.27 S/. -0.00 VANF S/. 202,100.32 S/. 21,890.72 TIRE 60.47% 30.38% TIRF 74.18% 37.18% COK 33.09% 33.09% WACC 30.63% 30.38%

Nota: Elaboración propia.

Tabla 208

Análisis unidimensional Precio

VANE = 0

Variable Precio Base Reducción máxima del precio Precio 0.00% -10.62% VANE S/. 201,621.27 S/. -0.00 VANF S/. 202,100.32 S/. 23,080.87 TIRE 60.47% 30.37% TIRF 74.18% 37.41% COK 33.09% 33.09% WACC 30.63% 30.37%

Nota: Elaboración propia.

203

Tabla 209

Análisis unidimensional Costo de Materia

VANE = 0

Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio de todas las materias primas

Costo de materias primas 0.00% 313.21% VANE S/. 201,621.27 S/. 0.00 VANF S/. 202,100.32 S/. 38,149.84 TIRE 60.47% 30.25% TIRF 74.18% 40.27% COK 33.09% 33.09% WACC 30.63% 30.25%

Nota: Elaboración propia.

9.3.4. Análisis multidimensional.

El análisis multidimensional es aquel que se determinara ajustando o

variando las variables de precio, demanda y costo de materia prima haciendo que

el VAN se torne negativo, así podremos estimar el riesgo e importancia de generar

estrategias para su neutralidad.

Tabla 210

Análisis multidimensional

Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0% 5% Precio -10% 0% 5% Costo de Materia Prima 20% 0% 0% VANE S/. -97,589.02 S/. 201,621.27 S/. 338,970.28 VANF S/. -64,256.55 S/. 202,100.32 S/. 339,049.51 TIRE 17.8% 60.5% 81% TIRF 21.7% 74.2% 104% Probabilidades de ocurrencia 25% 50% 25%

VANE esperado S/. 161,155.95 VANF esperado S/. 169,748.40

Nota: Elaboración propia.

9.3.4.1. Variables Críticas del proyecto.

Tabla 211

Variables Críticas del Proyecto

VANE = 0

Variable Precio Base Reducción máxima del precio

variable crítica

Precio 0.00% -6.77% VANE S/. 199,345.08 S/. -0.00 VANF S/. 198,840.06 S/. 17,538.78 TIRE 54.14% 30.65% TIRF 63.05% 35.49% COK 33.02% 33.02% WACC 30.86% 30.65%

Nota: Elaboración propia.

204

Perfil de riesgo

Tabla 212

Perfil de riesgo

Pack de platos tamaño

pequeño Pack de platos tamaño

Mediano Pack de platos tamaño

Grande

Valor venta al canal 5.482 6.000 6.500 IGV 1.0 1.1 1.2 Precio de venta al canal

6.468 7.080 7.670

considerando la sensibilidad

Pack de platos tamaño pequeño

Pack de platos tamaño Mediano

Pack de platos tamaño Grande

Valor venta al canal 5.111 5.594 6.060 IGV 0.920 1.007 1.091 Precio de venta al canal

6.031 6.601 7.151

Nota: Elaboración propia.

205

Conclusiones y Recomendaciones

Conclusiones:

El proyecto se encuentra dirigido a un segmentos del nivel socioeconómico A y B,

dado que son personas que valoran los atributos diferenciados y bio naturales.

A fin de determinar la zona más adecuada para la realización de nuestras

operaciones comerciales vino siendo la zona 7, al ser una zona con mercados

específicos indicados como preferida en los encuestados.

La estrategia de implementación es de enfoque, dado que nos orientamos a

mercados específicos.

La inversión es bastante factible para los cuatro socios, además de adquirid un

endeudamiento a través de fuentes externas de financiamiento obteniendo con ello

un escudo fiscal y optimizando la rentabilidad de los indicadores financieros.

Se menciona que el proyecto es rentable considerando que se obtendría un VANE

de S/. 199,325 y un TIRE de 54.14%, el cual es mayor al WACC de 30.86%.

Se aprecia en el aspecto financiero es rentable, ya que se obtendría un VANF de

S/. 198,840.06 y un TIF de 63.05% el cual es mayor al COK 33.02%

El punto de equilibrio

La variable más sensible del proyecto es el precio mientras que se encuentra

alrededor del 6.77% en caso de que disminuya y la menos sensible es la del precio

de la materia prima e insumos.

Según la encuesta, focus y entrevistas el producto ha tenido mucho acogido lo cual

nos favorece para implementar el proyecto.

Recomendaciones

Desarrollar nuevas modelos y tamaños de platos a fin de poder cubrir el portafolio

actual que ofrece la competencia.

Establecer buenas relaciones con los proveedores y trabajadores a través de pagos

de incentivos por productividad.

Realizar campañas de concientización que promuevan el consumo y la utilización de

nuestros productos, así como las demostraciones de uso

206

BIBLIOGRAFÍA

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Zuñiga, Javier (2018, Julio 24) “El ingreso per cápita del Perú”. Recuperado de https://exitosanoticias.pe/javier-zuniga-ingreso-per-capita-del-peru/

208

ANEXOS

Anexo 1 Ficha Técnica Citrosan

209

Anexo 2 Cotización CITROSIN

Anexo 3 Cotización BIOFILM

210

211

Anexo 4 Cotización de Máquinas RZ-400

212

Anexo 5 Cotización: Útiles de oficina DIMERC

Anexo 6 Cotización de útiles de oficina Oficentro

213

Anexo 7 Cotización de muebles de oficina SODIMAC

214

Anexo 8 Cotización de laptops e impresoras

215

Anexo 9 Cotización de Maquina formadora de papel

Anexo 10 Trituradora Multiuso

216

Anexo 11 Máquina formadora Alibaba

Anexo 12 Cotización de contenedor 4 ruedas

Anexo 13 Cotización CITROSAN

217

Anexo 14 Cotización de certificación de HACC

218

Anexo 15 Cotización de cartones