NODO GUANENTINO INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA...

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.

www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-016-01

INFORME DE AUDITORIA REGULAR INFORME DEFINITIVO

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

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NODO GUANENTINO

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR

( No. 000069 06 Mayo 2014 )

ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL

RESPONSABLE VICTOR MAURICIO VARGAS RANGEL

REPRESENTANTE LEGAL

BUCARAMANGA






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EQUIPO DIRECTIVO

ARGEMIRO CASTRO GRANADOS Contralor General de Santander

CARLOS FERNANDO PEREZ GELVEZ

Contralor Auxiliar

SONIA YANETH GARCIA BENITEZ Sub contralora Delegada para el Control Fiscal

CLARA INES ARIZA PEÑA

Auditor Fiscal

EQUIPO AUDITOR

GLADYS SANMIGUEL DULCEY Contador Público

ASTRID SORANGEL PLAZAS OVALLE

Abogada

MARISOL PINZON SIERRA Ingeniera de Mercados

RUTH MAPPY CABRERA QUINTANA

Economista

JOSE ALBERTO CASTAÑEDA Economista






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TABLA DE CONTENIDO

Pág.

1. Resultados de la Auditoria 4

1.1 Control de la Gestión 4

1.1.1 Factores Evaluados 4

1.1.1.1 Ejecución Contractual 4

1.2 Control de Resultados 34

1.2.1 Control Financiero y Contable 34

1.2.2 Gestión Presupuestal 55

1.2.3 Línea Ambiental 62

1.3 Concepto por cada una de las líneas 78

1.4 Cuadro consolidado de hallazgos 80

1.5 Cuadro numérico de hallazgos 84

1.6 Pronunciamiento 84






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1. RESULTADO DE AUDITORIA

1.1. CONTROL GESTIÓN

Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Control de Gestión es Favorable como consecuencia de la evaluación de los siguientes Factores.

1.1.1. FACTORES EVALUADOS

1.1.1.1. Ejecución Contractual En la ejecución de la presente auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la E.S.E HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría Territorial, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebro 625 contratos por valor de $ 11.584.482.436,00 distribuidos así:

TIPOLOGIA CANTIDAD VALOR $

OBRA PÚBLICA 7 $ 236.920.890,00

PRESTACIÓN DE SERVICIOS 456 $ 7.606.890.709,00

SUMINISTROS 162 $ 3.740.670.837,00

TOTAL 625

$ 11.584.482.436,00

MODALIDAD CANTIDAD VALOR $

DIRECTA 625 $ 11.584.482.436,00

TOTAL 625

$ 11.584.482.436,00

Para el proceso auditor se seleccionó una muestra de 35 contratos, tomando los contratos más representativos en cuanto a su valor y su aporte a la sociedad de San Gil, determinados por la clase de contrato como lo son: el CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS, CONSULTORIA, OBRAS Y OTRO TIPO DE CONTRATO, que equivalen al 57.75 % aproximado, del valor total de la contratación.






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MUESTRA

# CONTRATISTA OBJETO VALOR FECHA

SUSCRIP.

272 Corporactiva un mundo de soluciones empresariales R.L. Jorge enrique Arguello Gomez

Suministro de 76 juegos de sabana con fundas para camillas de cirugía. Urgencias y ambulancias y 18 juegos de sabanas con fundas para pediatría.

$ 4.120.000 2012/06/14

396 Firma de auditores, consultores S.A.S R.L Luis Antonio galvis Acevedo

Prestar servicios profesionales para la asesoría y acompañamiento de la implementación y puesta en marcha del

$ 10.000.000 2012/11/06

386 Fundación tejedores por la paz

Remodelación de dos (2) sectores para el área de archivo

$ 17.854.875 2012/10/23

268 Antonio José centeno matiz

Mantenimiento y adecuación de la estructura en cielo raso para la instalación de lámparas cieliticas localizadas en salas de cirugía

$ 14.230.000 2012/06/01

013 Hernando Arango Pinto

Atención en el área especializada de cirugía $ 27.988.191 2012/01/06

262 Higuera Scalante y compañía Ltda.

Suministro de los hemocomponentes e insumos para la aplicación de los mismos descritos en su oferta.

$ 28.000.000 2012/05/02

096 Martha Eugenia Prada López

El contratista se compromete para con la ese hospital regional de san gil a prestar sus servicios profesionales de asesoría en control interno.

$ 3.732.720 2012/01/10

028 Juriscon Ltda. c.t.a Desarrollar todos los subprocesos administrativos en las áreas que se relacionan a continuación estadística cartera talento humano cuentas por pagar y presupuesto gerencia subgerencia.

$ 23.035.781 2012/01/06

271 soluciones de calidad la S.A.S

Servicios profesionales de apoyo, sostenimiento y seguimiento a los procesos de acreditación, modelo estándar de control interno.

$ 26.000.000

2012/06/14

014 Julio Hernando cordero Buitrago

Prestar los servicios profesionales especializados de pediatría en las área de pediatría consulta externa urgencias y hospitalización de acuerdo a la agenda presentada y aceptada por la ese hospital regional de san gil

$ 18.687.694

2012/01/06

015 Sergio Fernando Martínez Ruiz

Prestar los servicios profesionales especializado como médico internista en

$ 24.959.166 2012/01/06

005 Rito Alfonso López Uribe

Prestar los servicios profesionales especializados de ortopedia y traumatología realizando el cubrimiento de las áreas de consulta externa.

$ 13.311.555

2012/01/06

011 Efrén García Medina

Prestar los servicios profesionales especializados de ginecología en las área de ginecología consulta externa cirugía y hospitalización.

$ 25.791.138

2012/01/06

392 Darlin Milena Galván lizarazo

Prestar servicios profesionales para la asesoría en la elaboración y estructuración del proyecto de acuerdo que contenga el nuevo manual de contratación.

$ 10.000.000

2012/11/01

006 Amaury Martínez Howard

Prestación de servicios de ortopedia $ 19.967.332 2012/01/06






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048 Cormedes R.L Julio Cesar Gómez Riveros

Procesos del área asistencial de acuerdo con los subprocesos y actividades relacionadas específicamente con la especialidad

$ 44.460.000

2012/09/06

016 Zulay Jazmín carrillo fajardo

Aactividades de almacén e inventarios de la E.S.E

$ 3.333.080 2012/01/06

101 Juriscon Ltda. c.t.a R.L William Guillermo Garcia Rivera

La contratista se obliga para con el contratante de conformidad con las condiciones presentadas en la propuesta u oferta a desarrollar los procesos …

$ 13.436.350

2012/01/10

124 Cooperativa Integral de trabajo asociado Ltd.

Prestar los servicios de de capacitación asesoría actualización y mantenimiento del sistema integrado delfín gd …..

$ 6.000.000=

2012/02/08

006 Coesprosalud c.t.a Contratación procesos y subprocesos de facturación, admisiones, auditoría de cuentas médicas y administrativas.

$ 506.000.000

2012/02/03

354 Gabriel Silva Otero Ejecutar el proyecto de alimentación y nutrición del plan de salud pública de intervenciones colectivas, municipio de san gil año 2012.

$ 40.719.838 2012/08/08

035 Coingco ingenieros civiles y ambientales S.A.S y/0 Manuel Salvador Amaya pico

Remodelación del servicio docente – asistencial de la ese hospital regional de san gil

$87.506.017 4 DE JULIO DEL 2012

028 Comultiservicios el vergel Ltda. y/o José Antonio Becerra Pinzón

Remodelación del servicio de imágenes diagnosticas de la ese hospital regional de san gil.

$59.537.117 2012/03/30

374 Faustino Rojas Duarte

La compra de tres portones en vidrio templando para el área de imagenología de la ese hospital regional de san gil

$5.881.000 2012/09/07

033 O D Representaciones y/o Darío Ordoñez T.

Un equipo perforador con sierra oscilante neumático ar-driven para el servicio de ortopedia

$43.500.000 2012/07/03

397 Fundación tejedores por la paz y/o Janeth Silva Arias

Fundación tejedores por la paz y/o Yaneth Silva arias

$27.752.173 2012/11/27

383 María Magdalena Morales Camacho

María Magdalena morales Camacho $19.500.000 2012/11/01

025 Henry Gómez Pérez

La prestación de servicios profesionales y de apoyo, sostenimiento y seguimiento del meci

$8.177.778 2012/01/06

036 Diagnostica medical. lab. equip./ Carmen castellanos Suarez

suministro de suturas de acuerdo a la propuesta, material necesario para adecuada atención de los pacientes hospitalizados y …..

$54.195.000 2012/07/05

037 Diagnostic Medical laboratorio, equipo. R.L. Carmen Castellanos Suarez

Suministro de insumos y reactivos para el laboratorio clínico

$ 88.854.168 2012/07/05

038 Diagnostic Medical laboratorio, equipo. R.L. Carmen Castellanos Suarez

Suministro de material médico quirúrgico de acuerdo a la propuesta, materiales necesarios para la adecuada atención de los usuarios hospitalizados y ambulatoria de la ese

$182.000.000 5 DE JULIO

024 Ruth Yamila duran Carvajal

Prestar los servicios profesionales especializados como abogado

$ 5.262.064 6 DE ENERO DEL 2012






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271 Soluciones de Calidad SAS

La prestación de servicios profesionales y de apoyo, sostenimiento y seguimiento del meci

$26.000.000 2012/06/14

005 Sergio Fernando Martínez Ruiz

Prestar los servicios profesionales especializados como médico internista de la ese

$149.754.996 3 DE FEBRERO DEL 2012

023 Cooperativa de trabajo asociado de servicios, asesorías consultorías servimos “cooservimos c.t.a

El contratista se obliga para con el contratante de conformidad con las condiciones presentadas en la propuesta u oferta a desarrollar los procesos.

$ 27.883.632

2012/01/06

El análisis detallado de la muestra a la contratación y sus resultados, son los siguientes:

CONTRATO N°. 272.

TIPO DE CONTRATO: SUMINISTRO

CONTRATISTA: CORPORACTIVA UN MUNDO DE SOLUCIONES EMPRESARIALES R.L JORGE ENRIQUE ARGUELLO GOMEZ

NIT: 91.072.783

VALOR: $ 4.120.000

OBJETO: SUMINISTRO DE 76 JUEGOS DE SABANA CON FUNDAS PARA CAMILLAS DE CIRUGÍA. URGENCIAS Y AMBULANCIAS Y 18 JUEGOS DE SABANAS CON FUNDAS PARA PEDIATRÍA.

TIEMPO DE EJECUCIÓN: 1 MES

SUSCRIPCIÓN CONTRATO: 2012/06/14

ACTA DE INICIACIÓN: 2012/06/19

ACTA DE LIQUIDACIÓN: 2012/06/29

OBSERVACIÓN N°. 1:

Se pudo evidenciar, que no existe soporte del suministro o la factura de compra de los elementos, realizada por la entidad. Al momento de la suscripción del acta de liquidación, el supervisor del contrato debe verificar que estén completos los soportes que garantizan el cumplimiento a cabalidad del objeto contractual.

RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD “Dentro de la carpeta del expediente de la Orden de Prestación de servicios numero 272 de 2012, no se encontraba archivado el soporte de la cuenta de cobro ni el acta de ingreso de los suministros adquiridos por la ESE, estos soportes reposaban en la carpeta manejada por el interventor del mismo. Por lo anterior anexo copia de dichos documentos”

CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR

Teniendo en cuenta que la entidad argumenta que estos soportes se encontraban anexados en la carpeta del interventor y anexa (2 folios) copia de la factura de compra de los elementos y acta de ingreso al almacén, se DESVIRTÚA el hallazgo de tipo administrativo






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CONTRATO N°. 396.

TIPO DE CONTRATO: PRESTACION DE SERVICIOS

CONTRATISTA: FIRMA DE AUDITORES, CONSULTORES S.A.S R.L LUIS ANTONIO GALVIS ACEVEDO

NIT: 900.394.6430

VALOR: $ 10.000.000

OBJETO: PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES

PARA LA ASESORÍA Y ACOMPAÑAMIENTO DE LA IMPLEMENTACIÓN Y PUESTA EN MARCHA DEL PROCESO DE CONTROL INTERNO QUE DEMANDA EL ACTUAL MARCO LEGAL EN LO REFERENTE Y EL COMPROMISO DE GESTIÓN DE LA E.S.E

TIEMPO DE EJECUCIÓN: 1 MES, 20 DIAS




CONTRATO N°. 386.

TIPO DE CONTRATO: OBRA

CONTRATISTA: FUNDACIÓN TEJEDORES POR LA PAZ

VALOR: $ 17.854.875

OBJETO: REMODELACIÓN DE DOS (2) SECTORES PARA EL AREA DE ARCHIVO

TIEMPO DE EJECUCIÓN: 10 DIAS




REGISTRO FOTOGRAFICO:

CONTRATO N°. 268.






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CONTRATISTA: ANTONIO JOSE CENTENO MATIZ

VALOR: $ 14.230.000=

OBJETO: MANTENIMIENTO Y ADECUACION DE LA ESTRUCTURA EN CIELO RASO PARA LA INSTALACIÓN DE LAMPARAS CIELITICAS LOCALIZADAS EN SALAS DE CIRUJIA.


ORDEN DE TRABAJO: 2012/05/22



REGISTRO FOTOGRÁFICO:






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CONTRATO N°. 013.

CONTRATISTA: HERNANDO ARANGO PINTO

NIT: 14.933.639

VALOR: $ 27.988.191

OBJETO: ATENCIÓN EN EL AREA ESPECIALIZADA DE CIRUJIA





CONTRATO N°. 262.


CONTRATISTA: HIGUERA SCALANTE Y COMPAÑÍA LTDA

VALOR: $ 28.000.000=

OBJETO: SUMINISTRO DE LOS HEMOCOMPONENTES E INSUMOS PARA LA APLICACIÓN DE LOS MISMOS DESCRITOS EN SU OFERTA.





CONTRATO N°. 096.

CONTRATO: PRESTACIÓN DE SERVICIOS

CONTRATISTA: MARTHA EUGENIA PRADA LOPEZ

NIT: 37.887.925

VALOR: $ 3.732.720

OBJETO: EL CONTRATISTA SE COMPROMETE PARA CON LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL A PRESTAR SUS SERVICIOS PROFESIONALES DE ASESORÍA EN CONTROL INTERNO DE ACUERDO CON LAS ACCIONES GUÍAS Y PROCEDIMIENTOS EXIGIDOS POR LA LEY VELANDO POR LA CALIDAD Y CUMPLIMIENTO DE LA MISIÓN INSTITUCIONAL CONFORME A SU NATURALEZA Y ESTRUCTURA A FIN DE OBTENER UNA ADECUADA UTILIZACIÓN DE SUS RECURSOS.










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CONTRATO N°. 028.


CONTRATISTA: JURISCON LTDA C.T.A

NIT: 804.016.354-2

VALOR: $ 23.035.781=

OBJETO: DESARROLLAR TODOS LOS SUBPROCESOS ADMINISTRATIVOS EN LAS ÁREAS QUE SE RELACIONAN A CONTINUACIÓN ESTADÍSTICA CARTERA TALENTO HUMANO CUENTAS POR PAGAR Y PRESUPUESTO GERENCIA SUBGERENCIA OPERATIVA RADIOLOGÍA E INFORMACIÓN ATENCIÓN E INFORMACIÓN AL USUARIO INVENTARIOS COSTOS CONTRATACIÓN EPSS Y SISTEMAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE SUS FUNCIONES EN EL PROCESO DE ATENCIÓN EN SALUD LOGRANDO EL NORMAL FUNCIONAMIENTO DE LA ENTIDAD Y DANDO CUMPLIMIENTO AL PORTAFOLIO DE SERVICIO.





CONTRATO N°. 271.


CONTRATISTA: SOLUCIONES DE CALIDAD LA S.A.S

NIT: 900.333.083.

VALOR: $ 26.000.000=

OBJETO: SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO, SOSTENIMIENTO Y SEGUIMIENTO A LOS PROCESOS DE ACREDITACIÓN, MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO.

TIEMPO DE EJECUCIÓN: 7 MESES




CONTRATO N°. 014.


CONTRATISTA: JULIO HERNANDO CORDERO BUITRAGO

NIT: 13.173.403

VALOR: $ 18.687.694=

OBJETO: PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES ESPECIALIZADOS DE PEDIATRÍA EN LAS ÁREA DE PEDIATRÌA CONSULTA EXTERNA URGENCIAS Y HOSPITALIZACIÓN DE ACUERDO A LA AGENDA PRESENTADA Y ACEPTADA POR LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL







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CONTRATO N°. 015.


CONTRATISTA: SERGIO FERNANDO MARTINEZ RUIZ

NIT: 91.477.532

VALOR: $ 24.959.166

OBJETO: PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES ESPECIALIZADO COMO MÉDICO INTERNISTA EN LA ESE HOPSITAL REGIONAL DE SAN GIL DESARROLLANDO SUBPROCESOS EN LAS AREAS DE CONSULTA EXTERNA OBSERVACIÓN Y HOSPITLAIZACIÓN





CONTRATO N°. 005.


CONTRATISTA: RITO ALFONSO LOPEZ URIBE

NIT: 79.358.247

VALOR: $ 13.311.555

OBJETO: PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES ESPECIALIZADOS DE ORTOPEDIA Y TRAUMATOLOGÍA REALIZANDO EL CUBRIMIENTO DE LAS ÁREAS DE CONSULTA EXTERNA. OBSERVACIÓN. HOSPITALIZACIÓN Y URGENCIAS DE ACUERDO A LA AGENDA PRESENTADA Y ACEPTADA POR LA E.S.E. HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL.





CONTRATO N°. 011.


CONTRATISTA: EFREN GARCIA MEDINA

NIT: 17.953.550

VALOR: $ 25.791.138

OBJETO: PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES ESPECIALIZADOS DE GINECOLOGÌA EN LAS ÁREA DE GINECOLOGÍA CONSULTA EXTERNA CIRUGÍA Y HOSPITALIZACIÓN DE ACUERDO A LA AGENDA PRESENTADA Y ACEPTADA POR LA E.S.E. HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL.






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CONTRATO N°. 152.


CONTRATISTA: LILIA ROSA OLAYA APARICIO

NIT: 32.707.217.

VALOR: $ 9.870.284.

OBJETO: PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES COMO QUIMICA FARMACEUTICA REALIZANDO LA EJECUCIÓN, PROGRAMACIÓN Y CONTROL TECNICO EN LA SELECCIÓN Y ADQUISICIÓN, RECEPCIÓN, ALMACENAMIENTO.




CONTRATO N°. 392.


CONTRATISTA: DARLIN MILENA GALVAN LIZARAZO

NIT: 35.428.092

VALOR: $ 10.000.000

OBJETO: PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA ASESORIA EN LA ELABORACIÓN Y ESTRUCTURACIÓN DEL PROYECTO DE ACUERDO QUE CONTENGA EL NUEVO MANUAL DE CONTRATACIÓN.

TIEMPO DE EJECUCIÓN: 15 DIAS




CONTRATO N°. 006.


CONTRATISTA: AMAURY MARTINEZ HOWARD

NIT: 73092465

VALOR: $ 19.967.332

OBJETO: PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE ORTOPEDIA





CONTRATO N°. 048.






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CONTRATISTA: CORMEDES

R.L JULIO CESAR GOMEZ RIVEROS

NIT: 900.445.918-0

VALOR: $ 44.460.000

OBJETO: PROCESOS DEL AREA ASISTENCIAL DE ACUERDO CON LOS SUBPROCESOS Y ACTIVIDADES RELACIONADAS ESPECIFICAMENTE CON LA ESPECIALIDAD





CONTRATO N°. 016.


CONTRATISTA: ZULAY JASMIN CARRILLO FAJARDO

NIT: 1.095915244

VALOR: $ 3.333.080

OBJETO: ACTIVIDADES DE ALMACEN E INVENTARIOS DE LA E.S.E





CONTRATO N°. 101.


CONTRATISTA: JURISCON LTDA C.T.A R.L WILLIAM GUILLERMO GARCIA RIVERA

NIT: 1.095793845

VALOR: $ 13.436.350

OBJETO: LA CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL CONTRATANTE DE CONFORMIDAD CON LAS CONDICIONES PRESENTADAS EN LA PROPUESTA U OFERTA A DESARROLLAR LOS PROCESOS SUBPROCESOS ADMINISTRATIVOS Y O OPERATIVOS DE CONDUCCIÓN DE AMBULANCIAS Y VEHÍCULO ADMINISTRATIVO.





CONTRATO N°. 124.

CONTRATISTA: COOPERATIVA INTEGRAL DE TRABAJO ASOCIADO LTD

VALOR: $ 6.000.000=

OBJETO: PRESTAR LOS SERVICIOS DE DE CAPACITACIÓN ASESORÍA ACTUALIZACIÓN Y MANTENIMIENTO DEL SISTEMA






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INTEGRADO DELFIN GD DE LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL ADAPTÁNDOLO A LOS CAMBIOS FORMULADOS EN LA NUEVA NORMATIVIDAD DE LOS ORGANISMOS REGULADORES Y DE CONTROL.


ORDEN DE TRABAJO: 2012/01/30



ANÁLISIS DEL PROCESO CONTRACTUAL: En los expedientes de los contratos N°. 396, 386, 268, 013, 262, 096, 028, 271, 014, 015, 005, 011, 152, 392, 006,048, 016, 101, 124; se constató que la E.S.E, veló porque los contratistas cumplieran, entre otros, con los siguientes requisitos pre-contractuales: no estar incluido en el boletín de responsables fiscales de la Contraloría General de la República, no encontrarse inhabilitado para contratar con el Estado, estar afiliado como aportante al Sistema de Seguridad Social en Salud y Pensiones, soportes que acrediten la experiencia y/o formación académica del contratista, certificado de antecedentes de la Procuraduría General de la Nación. Se constató que los contratos fueron debidamente suscritos y firmados por las partes, la designación de los respectivos supervisores, como también la elaboración de los registros presupuestales, actas de iniciación suscritas por los contratistas e interventores, y pólizas de cumplimiento, con los certificados de aprobación de garantía. Finalmente, se constató que los supervisores de cada contrato, certifican el cumplimiento y recibo a satisfacción de los servicios, lo cual se evidencia en los informes de actividades.

CONTRATO N°. 006.

CONTRATISTA: COESPROSALUD C.T.A

VALOR: $ 506.000.000

OBJETO: CONTRATACIÓN PROCESOS Y SUBPROCESOS DE FACTURACION, ADMISIONES, AUDITORIA DE CUENTAS MÉDICAS Y ADMINISTRATIVAS.











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AUTENTICIDAD DE LOS DOCUMENTOS QUE OBRAN EN EL EXPEDIENTE DEL CONTRATO. Los expedientes contienen documentos y actos administrativos, sin firmas de los servidores públicos competentes, lo cual le resta autenticidad a las decisiones y actuaciones en ellos consignadas. Los documentos producidos por la administración cuentan con una presunción de autenticidad y legalidad, lo cual implica su diligenciamiento íntegro y sin duda alguna, es parte integral de los documentos públicos la firma de quien o quienes participaron en su elaboración, pues de otra manera pierde su característica de autenticidad, máxime tratándose de documentos que hacen parte de procesos contractuales. La omisión referida en el presente hallazgo, contraviene las siguientes normas: Artículo 32 de la ley 80 de 1993 que prevé como parte del contrato todos los actos jurídicos en él contenidos; Artículo 25 Decreto numero 679 de 1994 que establece como formalidad plena de los documentos requeridos por ley 80 de 1993 la firma de los mismos. EVIDENCIA:

CONTRATO N°. 262: - Certificación de interventoría del 2012/07/03: sin firma del supervisor. - Acta de interventoría del 2012/07/03: sin firma del supervisor.

CONTRATO N°. 037: - El acta de interventoría del 29 de octubre del 2012, sin firma de interventor.

CONTRATO N°. 016: - Póliza única, sin firma del tomador.

RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD “Teniendo en cuenta el anterior hallazgo será incluido dentro de un plan de mejoramiento para que se tome las acciones correctivas” CONCLUSION POR EL EQUIPO AUDITOR La entidad acepta el hallazgo de tipo administrativo, por tanto se deja en FIRME para que sea incluido dentro de un plan de mejoramiento.

OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVO

PRESUNTO(S) RESPONSABLE(S) VICTOR MAURICIO VARGAS RANGEL Gerente






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CONRATO N°. 354.

MODALIDAD ORDEN DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS

CONTRATISTA: GABRIEL SILVA OTERO

NIT: 91.073.225

OBJETO: EJECUTAR EL PROYECTO DE ALIMENTACIÓN Y NUTRICIÓN DEL PLAN DE SALUD PUBLICA DE INTERVENCIONES COLECTIVAS, MUNICIPIO DE SAN GIL AÑO 2012.

VALOR: $ 40.719.838

TIEMPO DE EJECUCIÓN: 4 MESES Y 13 DÍAS

FEHA DE SUSCRIPCION: 2012/08/08

ACTA DE INICIO: 2012/08/08

ACTA DE RECIBO FINAL: 2013/02/22

ANALISIS DEL PROCESO CONTRACTUAL

Al realizar un análisis detallado al contrato en sus diferentes etapas contractuales, se logró evidenciar que la E.S.E. del Municipio de San Gil en desarrollo de este contrato identifico la necesidad, la naturaleza del contrato a celebrar, la cuantía y el procedimiento a seguir en la etapa previa; de igual forma, se pudo verificar que el Contratista cumplió con el objeto contractual en los términos y en las condiciones establecidas en la minuta del contrato, como se evidencia en las actas de liquidación. De acuerdo a los argumentos expuestos, se puede indicar, que en desarrollo del presente contrato la Empresa Social de Estado actuó conforme a los principios de transparencia, economía y responsabilidad, consagrados en el manual de contratación de la entidad.

CONTRATO N°. 035.

TIPO DE CONTRATO: OBRA PUBLICA

CONTRATISTA: COINGCO INGENIEROS CIVILES Y AMBIENTALES S.A.S Y/0 MANUEL SALVADOR AMAYA PICO

NIT: 91.109.988

OBJETO: REMODELACIÓN DEL SERVICIO DOCENTE – ASISTENCIAL DE LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL

VALOR: $87.506.017


FEHA DE SUSCRIPCION: 4 DE JULIO DEL 2012

ACTA DE INICIO: 11 DE JULIO DEL 2012

ACTA DE RECIBO FINAL: 29 DE AGOSTO DEL 2012






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FALTA DE IDONEIDAD DEL SUPERVISOR.

La ESE plasma su necesidad con el fin de dar cumplimiento a los requisitos exigidos por la Secretaría de Salud en los servicios básicos de estructura que debe cumplir el hospital ya que actualmente las instalaciones del área docente asistencial no reúne los requisitos básicos físicos de la ESE, de acuerdo a la recomendación del Ministerio de Educación Nacional para la aprobación de la práctica docente asistencial.

En el expediente, se pudo verificar que se cumplió con el objeto contractual, sin embargo, se hace necesario tipificar un hallazgo de tipo ADMINISTRATIVO con el objetivo que la ESE tome las acciones correctivas, toda vez que el subdirector operativo, el Dr. Pablo Emilio Ballesteros Becerra, quien tiene por profesión Medico, no cuenta con el perfil idóneo para cumplir estas funciones en un contrato de obra.

RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD “Se anexa Respuesta dada por el DR. Pablo Emilio Ballesteros Becerra”

RESPUESTA POR PARTE DEL SR. PABLO EMILIO BALLESTEROS “Respecto a la observación el cual manifiesta el DR. Pablo Emilio Ballesteros no cuenta con el perfil idóneo para cumplir con las funciones del contrato de obra, cabe resaltar que el supervisor del contrato presento esa objeción a la gerencia del Dr. Vega Martínez, el cual al ver el inconveniente se firmo una orden de servicios numero 368- 12 a la arquitecta Erika Bibiana Ballesteros Balaguera “

CONCLUSION POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR

Es necesario aclarar que en el expediente contractual no reposa el acta aclaratoria donde el Dr. Pablo se declaraba impedido para cumplir las funciones de interventor del contrato de obra, motivo por el cual se tipifico este hallazgo.

Así las cosas y teniendo en cuenta la respuesta dada y los documentos anexos se DESVIRTÚA el hallazgo de tipo administrativo

CONTRATO N°. 028.


CONTRATISTA: COMULTISERVICIOS EL VERGEL LTDA. Y/O JOSÉ ANTONIO BECERRA PINZÓN

NIT: 804.013.750-9

OBJETO: REMODELACIÓN DEL SERVICIO DE IMAGENES DIAGNOSTICAS DE LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL.

VALOR: $59.537.117

VALOR ADICIONAL: $29.748.359

TEMPO DE EJECUCIÓN: 3 MESES






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FEHA DE SUSCRIPCIÓN: 2012/03/30



OBSERVACIÓN N°. 4: VIOLACIÓN A LOS PRINCIPIOS CONTRACTUALES. El contrato referenciado, se realizó teniendo en cuenta la necesidad de remodelar el servicio de imágenes diagnósticas (área de imagenología) para poder instalar un tomógrafo, adquirido con anterioridad por la E.S.E. Es importante establecer que en el estudio de conveniencia y oportunidad, se indica de manera clara y concreta que la empresa SIMENS como proveedor del tomógrafo realizó visita previa a las instalaciones de imagenología donde estableció cuales eran las condiciones que debía cumplir la entidad para la instalación del mencionado aparato. Por otra parte, 20 días después de firmar el acta de inicio el supervisor del contrato autoriza un adicional por valor de $ 29.748.369, tomando como base el oficio suscrito por el arquitecto EDRALDO LASPRILLA PERICO, residente de obra y JOSE ANTONIO BECERRA PINZON, el cual reza: “ dentro del contrato inicial no se

pacto la adquisición y colocación de panorámico en vidrio plomado con su respectivo marco, además tampoco se incluyo el Panel de control eléctrico ni su instalación (que obedece a criterios de instalaciones de cumplimiento obligatorio que exige la casa matriz SIMENS para la puesta en marcha del funcionamiento de equipo) tampoco se incluyen cámaras de visión para el equipo, ni su sistema de aire acondicionado”

El equipo auditor considera que no es procedente la motivación que se sustenta para realizar el adicional, pues en los estudios previos (estudio de conveniencia y oportunidad) se deja constancia y claridad que el ajuste y la remodelación que se le hizo al área de imagen diagnóstica de la E.S.E fue con base a los requerimientos sugeridos en un primer momento por la empresa SIMENS proveedora del equipo (tomógrafo), lo que permite entender que el vidrio panorámico para este tipo de aparatos es uno de los item´s esenciales dentro de la remodelación realizada al área de imágenes diagnósticas. En desarrollo del proceso auditor se observa que para esta misma área (imagenología) se hizo necesario suscribir el Contrato N°. 374-2012, el cual tiene las siguientes características:

CONTRATO N°. 374.


CONTRATISTA: FAUSTINO ROJAS DUARTE

NIT: 91.271.938

OBJETO LA COMPRA DE TRES PORTONES EN VIDRIO TEMPLANDO PARA EL ÁREA DE IMAGENOLOGÍA DE LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL

VALOR $ 5.881.000

DURACION 15 DÍAS

FEHA DE SUSCRIPCION 2012/09/07

ACTA DE INICIO 2012/11/07






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Por lo tanto la celebración de estos dos contratos junto con los adicionales, origina una vulneración directa a los principios de Transparencia, Planeación, Responsabilidad y Selección Objetiva que rigen la contratación estatal, lo que da lugar a la configuración de un hallazgo de tipo DISCIPLINARIO, pues si bien siguieron parcialmente los lineamientos respecto de la modalidad de contratación aplicable en su momento toda vez que celebraron dos contratos en los cuales en uno de ellos de mínima cuantía donde sólo se requería la presentación de una oferta, no era el adecuado proceder, pues la modalidad a aplicar era de menor cuantía, realizándose mediante invitación publica. De conformidad con lo anterior, el equipo auditor considera que la invitación sólo a 1 persona a presentar propuestas son violatorias de los principios ya mencionados, pues no permitieron que a través de la invitación pública otros sujetos conocieran de la necesidad de contratar. En este orden de ideas nos encontramos bajo un presunto hallazgo ADMINISTRATIVO con incidencia DISCIPLINARIA toda vez que el manejo de recursos públicos sin importar su naturaleza debe manejar unos estudios previos serios, sólidos y no producto de la improvisación.

TIPO DE OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVO

PRESUNTOS RESPONSABLE VICTOR MAURICIO VARGAS RANGEL

Gerente

TIPO DE OBSERVACIÓN DISCIPLINARIO

NORMA VIOLADA Art 25 Ley 80/93 # 7, 12

Ley 734/02, art. 34, 48 # 31. Manual de contratación art. 8 sgtes.

PRESUNNTO (S) RESPONSABLE(S) Angelo José Niño Bello, ex gerente

Freddy Orlando Ballesteros Becerra, Ex gerente.

Pablo Emilio Ballesteros Becerra, Supervisor

RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD “Se incluye respuesta dada por los presuntos responsables”

RESPUESTA POR PARTE DEL DR. ANGELO JOSE NIÑO BELLO “Frente a esta afirmación es necesario aclarar que revisando el mencionado estudio de conveniencia y oportunidad (ECO) se puede leer en la parte correspondiente al numeral 1. Descripción de la necesidad que se pretende satisfacer con la contratación. En el parágrafo 3 lo siguiente: la necesidad que existe en la presente contratación corresponde a que actualmente las instalaciones del área de radiología no cumplen con los requisitos básicos para la instalación de un tomógrafo adquirido por la ESE….. Por lo que además en materia de contratación, según lo definió en la ley 100 de 1993, se rigen por el régimen privado de contratación, no obstante la ESE Hospital Regional de San Gil, tiene reglamentado en el Manual de Contratación vigente para la fecha del






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contrato inicial en mención, que en su art. 24 TRAMITE DE LA CONTRATACION DIRECTA: reza: “ cuando el valor del contrato sea superior a cincuenta (50) e inferior a quinientos (500) salarios mínimos lega mensual vigente, se realizara contrato escrito con el cumplimiento de las formalidades previas….a lo cual se le dio estricto cumplimiento realizando invitación escrita a dos posibles oferentes…”

RESPUESTA POR PARTE DEL DR. PABLO EMILIO BALLESTEROS BECERRA “Para la sustentación de este ítem, hacemos referencia que la modificación de los contratos estatales es especialmente importante en aquellos por naturaleza incompletos, es decir, los afectados por asimetrías de información que impiden la previsión de todas las contingencias que pueden afectar su ejecución, y en el marco de los cuales, por esa misma razón, es difícil prever ex ante los remedios necesarios para afrontar tales contingencias, como ocurre por lo general con los contratos de obra. En efecto con el paso del tiempo, puede surgir nuevas exigencias sociales, tecnológicas, culturales, etc, sobre la forma como el Estado debe cumplir sus fines y sobre cómo se deben prestar los servicios públicos, o simplemente pueden aparecer circunstancias extraordinarias e imprevisibles al momento del diseño del negocio, para que las que tampoco era posible, en dicho momento, prever un remedio adecuado y especifico. En este tipo de contratos es preciso entonces el diseño de reglas que permitan la adaptación y la resolución pacífica de las controversias para evitar el fracaso. En este respecto, la sala de consulta en el concepto citado explico en relación con la mutabilidad de los contratos de concesión de servicios públicos: “es claro que al cambiar el entorno en que se desenvuelve la prestación de un servicio público a la comunidad, en forma tal que afecte gravemente dicha prestación, independientemente de su previsibilidad, deben mutar las obligaciones del contrato que tienen que ver con tales cambios, o de lo contrario se estaría dando un servicio inadecuado a las nuevas realidades sociales, culturales o tecnológicas…. En esta perspectiva doctrinaria, la mutabilidad constituye un principio interpretativo de los contratos estatales de especial trascendencia en los contratos de obra de servicio público….”

RESPUESTA POR PARTE DEL DR FREDY ORLANDO ROJAS ARIAS “No es cierto lo señalado por el ente de control, para ello los invito a que juiciosamente revisen lo que atañe a mi administración como gerente de la ESE en el periodo comprendido entre el 1 de abril y el 7 de julio del 2012, donde precisamente observando para el caso en particular que nos conlleva la observación numero 4, que detecté muy a tiempo, que el área de imagnologia que empezaba a ser remodelada o adecuada, según objeto contractual firmado por el Dr. Angelo José Niño Bello, el día 30 de marzo de 2012, no cumplía con la necesidad real del diseño para dichos fines… La adición al contrato 028, si tiene justificación técnica y prueba de ello es la entrega de PLANOS Y VISITA DE INSPECCION realizada por la SIEMENS, ante mi invitación en momentos en que la obra empezaba a ser intervenida por el contratista, evitando así un daño fiscal, si se hubiera culminado como inicialmente fue convenida”.







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El análisis de los fundamentos de hecho y de derecho, con base en las reglas de la lógica, la experiencia, y de la inferencia racional, llevan a DESVIRTUAR la presunta comisión de la conducta DISCIPLINARIA, pues objetivamente se hallan válidos los argumentos expuesto en la réplica, los cuales no se vislumbra la existencia del elemento de ilicitud sustancial que afecte los Principios de la Función Pública. Se CONVALIDA el ADMINISTRATIVO a fin de que se incluya este punto en el correspondiente plan de mejoramiento de la entidad.

CONTRATO N°. 033.


CONTRATISTA: O D REPRESENTACIONES Y/O DARÍO ORDOÑEZ T.

NIT: 91.235.232-2

OBJETO: UN EQUIPO PERFORADOR CON SIERRA OSCILANTE NEUMÁTICO AR-DRIVEN PARA EL SERVICIO DE ORTOPEDIA

VALOR: $43.500.000





ANALISIS CONTRACTUAL Al realizar un análisis detallado al contrato, en sus diferentes etapas contractuales, se logró evidenciar que la E.S.E. Hospital Regional del Municipio de San Gil, en desarrollo de este contrato identificó la necesidad, la naturaleza del contrato a celebrar, la cuantía y el procedimiento a seguir en la etapa previa; de igual forma, se pudo verificar que el Contratista cumplió con el objeto contractual en los términos y en las condiciones establecidas en la minuta del contrato, como se evidencia en las actas de liquidación. De acuerdo a los argumentos expuestos, se puede indicar, que en desarrollo del presente contrato la Empresa Social de Estado actuó conforme a los principios de transparencia, economía y responsabilidad, consagrados en el manual de contratación de la entidad.

CONTRATO N°. 397.


CONTRATISTA: FUNDACIÓN TEJEDORES POR LA PAZ Y/O JANETH SILVA ARIAS

NIT: 900.348.560-2

OBJETO REMODELACIÓN Y ADECUACIÓN DE LA OFICINA DE LA SUBDIRECCIÓN ADMINISTRATIVA DE LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL.

VALOR: $ 27.752.173

TEMPO DE EJECUCIÓN: 17 DÍAS HÁBILES


ANALISIS DEL PROCESO CONTRACTUAL






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El estudio de conveniencia y oportunidad argumenta la necesidad de ejecutar este contrato ya que se hace necesario restaurar y adecuar la oficina de la subdirección administrativa para los servicios administrativos ya que la infraestructura se encontraba deteriorada y no contaba con los criterios de seguridad industrial. Al realizar un análisis detallado al contrato, en sus diferentes etapas contractuales, se logró evidenciar que la E.S.E. Hospital Regional del Municipio de San Gil, en desarrollo de este contrato identificó la necesidad, la naturaleza del contrato a celebrar, la cuantía y el procedimiento a seguir en la etapa previa; de igual forma, se pudo verificar que el Contratista cumplió con el objeto contractual en los términos y en las condiciones establecidas en la minuta del contrato, como se evidencia en las actas de liquidación. De acuerdo a los argumentos expuestos, se puede indicar sin lugar a dudas, que en desarrollo del presente contrato la Empresa Social de Estado actuó conforme a los principios de transparencia, economía y responsabilidad, consagrados en el manual de contratación de la entidad.

CONTRATO N°. 383.

MODALIDAD: CONTRATACIÓN DIRECTA

CONTRATISTA: MARÍA MAGDALENA MORALES CAMACHO

NIT: 63.343.897

OBJETO: ELABORACIÓN Y ESTRUCTURACIÓN CONTABLE DEL MANUAL DEL PRESUPUESTO Y MANUAL INTERNO DE RECAUDO DE CARTERA PARA LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO

VALOR: $19.500.000

TIEMPO DE EJECUIÓN: 15 DÍAS




ANALISIS DEL PROCESO CONTRACTUAL Los estudio previos de este contrato, dejan ver la necesidad de acuerdo a los cambios normativos registrados en los últimos años y observando la imperiosa necesidad de adoptar para la E.S.E., instrumentos jurídicos necesarios para el adecuado manejo de la gestión presupuestal y de la gestión de recaudo de cartera.

Al realizar un análisis detallado al contrato, en sus diferentes etapas contractuales, se logró evidenciar que la E.S.E. Hospital Regional del Municipio de San Gil, en desarrollo de este contrato identificó la necesidad, la naturaleza del contrato a celebrar, la cuantía y el procedimiento a seguir en la etapa previa; de igual forma, se pudo verificar que la contratista cumplió con el objeto contractual en los términos y en las condiciones establecidas en la minuta del contrato, como se evidencia en las actas de liquidación.






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De acuerdo a los argumentos expuestos, se puede indicar sin lugar a dudas, que en desarrollo del presente contrato la Empresa Social de Estado actuó conforme a los principios de transparencia, economía y responsabilidad, consagrados en el manual de contratación de la entidad.

CONTRATO N°. 025.

MODALIDAD CONTRATACIÓN DIRECTA

CONTRATISTA: HENRY GÓMEZ PÉREZ

NIT: 91.488.220

OBJETO: LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO, SOSTENIMIENTO Y SEGUIMIENTO DEL MECI

VALOR $8.177.778





ANALISIS DEL PROCESO CONTRACTUAL. Los estudio previos de este contrato, dejan ver la necesidad de acuerdo a los cambios normativos registrados en los últimos años y observando la imperiosa necesidad de adoptar para la E.S.E., el seguimiento al Meci implementado desde el año 2008.

Al realizar un análisis detallado al contrato, en sus diferentes etapas contractuales, se logró evidenciar que la E.S.E. Hospital Regional del Municipio de San Gil, en desarrollo de este contrato identifico la necesidad, la naturaleza del contrato a celebrar, la cuantía y el procedimiento a seguir en la etapa previa; de igual forma, se pudo verificar que el Contratista cumplió con el objeto contractual en los términos y en las condiciones establecidas en la minuta del contrato, como se evidencia en las actas de liquidación. De acuerdo a los argumentos expuestos, se puede indicar, que en desarrollo del presente contrato la Empresa Social de Estado actuó conforme a los principios de transparencia, economía y responsabilidad, consagrados en el manual de contratación de la entidad. OBSERVACIÓN N°. 5: VIOLACIÓN AL PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA, EN LOS CONTRATOS N°. 036, 037, 038.

CONTRATO N°. 036.


CONTRATISTA: DIAGNOSTIC MEDICAL. LAB. EQUIP./ CARMEN CASTELLANOS SUAREZ

NIT: 60.250.120-6

OBJETO: SUMINISTRO DE SUTURAS DE ACUERDO A LA PROPUESTA, MATERIAL NECESARIO






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PARA ADECUADA ATENCIÓN DE LOS PACIENTES HOSPITALIZADOS Y AMBULATORIOS Y DEMÁS USUARIOS DE LA E.S.E. HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, SEGÚN REQUERIMIENTO MENSUAL QUE EFECTUÉ LA INSTITUCIÓN

VALOR: $ 54.195.000





CONTRATO N°. 037.


CONTRATISTA: DIAGNOSTIC MEDICAL LABORATORIO, EQUIPO. R.L CARMEN CASTELLANOS SUAREZ

NIT: 60.250.120-6

VALOR: $ 88.854.168

OBJETO: SUMINISTRO DE INSUMOS Y REACTIVOS PARA EL LABORATORIO CLINICO





CONTRATO N°. 038.


CONTRATISTA: DIAGNOSTIC MEDICAL. LAB. EQUIP./ CARMEN CASTELLANOS SUAREZ

NIT: 60.250.120-6

OBJETO SUMINISTRO DE MATERIAL MEDICO QUIRÚRGICO DE ACUERDO A LA PROPUESTA, MATERIALES NECESARIOS PARA LA ADECUADA ATENCIÓN DE LSO USUARIOS HOPITALIZADOS Y AMBULATORIA DE LA ESE

VALOR: $182.000.000


FEHA DE SUSCRIPCION: 5 DE JULIO

ACTA DE INICIO: 6 DE JULIO

En los Contratos N°. 036, 037, 038 de 2012, se puede evidenciar, no solo que existe similitud en los contratos, celebrados con el mismo contratista DIAGNOSTIC MEDICAL LABORATORIO, EQUIPO / CARMEN CASTELLANOS SUAREZ en un término de aproximado tres (3) meses y el objeto contractual de los mismos tienen similar fin.

Si bien la figura de fraccionamiento de contratos no aparece dentro del estatuto

contractual, si se estaría frente a la violación del principio de transparencia, toda

vez que la selección del contratista, por norma general, siempre debe efectuarse

por medio de licitación o concurso públicos, conforme lo ordena el numeral 1º del






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artículo 24 de la citada ley, excepto los casos de contratación directa,

taxativamente señalados en la misma norma, y en el respectivo manual de

contratación. El objeto de este principio es garantizar la imparcialidad, la igualdad

de oportunidades en la celebración de contratos con las entidades estatales y la

selección objetiva del contratista, tanto en la precedida de licitación o concurso,

como en la contratación directa.

Al respecto, el Consejo de Estado, sección tercera, consejera ponente, Dra. Olga

Melida Valle de la Hoz, en sentencia de enero 31 de 2011, radicación 17767,

expresó lo siguiente: “esta Corporación en sentencia del 3 de octubre de 2000,

expresó que los principios de la contratación estatal se violan cuando “se celebren

directamente varios contratos, cada uno de menor cuantía y todos con el mismo

objeto, si sumadas sus cuantías resulta ser que se contrató un objeto único, por

cuantía superior, que por los mismo debió ser materia de licitación o concurso. Y

eso es fraccionar lo que, en realidad, constituye un solo contrato, y eludir el

cumplimiento de la ley (…). Dicho en otros términos se fracciona un contrato

cuando se quebranta y se divide la unidad natural de su objeto”. Por desconocer

los principios que inspira la contratación estatal.

Fraccionar un contrato para evadir el principio de transparencia a que se refiere el

artículo 24 de la ley 80 de 1993, tiene para el servidor público que lo autorizó,

implicaciones penales y disciplinarias. En el primer caso se violaría el artículo 410

del código penal (contrato sin el cumplimiento de requisitos legales), es decir,

tramitar un contrato sin la observancia de los requisitos legales esenciales, con el

propósito de obtener un provecho ilícito para sí, para el contratista o para un

tercero. En cuanto a la responsabilidad disciplinaria, esta conducta está tipificada

en el artículo 48 numeral 31 de la ley 734 de 2022 (participar en la etapa

precontractual o en la actividad contractual, en detrimento del patrimonio público, o

con desconocimiento de los principios que regulan la contratación estatal y la

función administrativa contemplados en la Constitución o en la Ley).

Se considera que existió presuntamente una actitud deliberada por parte de la E.S.E, por cuanto teniendo la necesidad de hacer solo una contratación cuya cuantía imponía la obligación de adelantar una invitación pública, de conformidad con el Manual de Contratación, hábilmente fraccionó los contratos de manera tal que ninguna de sus partes superara dicha cuantía. Pues como podemos evidenciar, los tres (3) contratos tienen la misma finalidad. Además dentro de los expedientes contractuales no se encontraron estudios previos por tanto no se pudo identificar la necesidad de la contratación. En este orden de ideas, se configura un hallazgo Penal y Disciplinario y Administrativo.


PRESUNTOS RESPONSABLE Victor Mauricio Vargas Rangel

TIPO DE OBSERVACIÓN DISCIPLINARIO, PENAL.

NORMA VIOLADA Art 25 Ley 80/93 # 7, 12

Ley 734/02, art. 34, 48 # 31.

Manual de Contratación Art. 1 y sgtes.

PRESUNTO(S) RESPONSABLE(S) FREDY ORLANDO ROJAS ARIAS






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Ex - Gerente (E)

RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD “Se incluye respuesta dada por los presuntos responsables”

RESPUESTA POR PARTE DEL DR. FREDY ORLANDO ROJAS ARIAS “Para la fecha en mención de realización de dichos contrato, se encontraba vigente el MANUAL DE CONTRATACION DE LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, según acuerdo N°. 002 de marzo 07 de 2007, y en sus aparte de CONTRATACION DIRECTA señala en su artículo 24 que “cuando el valor del contrato sea superior a CINCUENTA (50) e inferior a QUINIENTOS (500) salarios mínimos legales mensual vigente, se realizara contrato escrito con cumplimiento de formalidades plenas, previa la obtención como mínimo de dos (2) ofertas”, Articulo que evidencia el apego a su cumplimiento en el momento de la suscripción de los contratos en mención, que no superaban dicha cuantía. Si revisamos en contexto y de manera detallada, los contratos tienen OBJETO DIFERENTE, uno es para suministro de SUTURAS, otro para suministro de MATERIAL DE LABORATORIO CLINICO (insumos y reactivos) y otro para material MEDICO QUIRURGICO. Todo ellos obedecen a un estudio detallado por parte de la GERENCIA, (Freddy Rojas) con la jefe de almacén (Dra. Zulay Carrillo Fajardo) en la cual se elaboraba listado de requerimiento o necesidades MENSUAL de todo suministro necesario para la prestación de servicios en la ESE…..


Del estudio efectuado a los descargos emitidos, una vez analizados y valorado los argumentos, como se señala: “ Los contratos tiene un OBJETO DIFERENTE, uno es para suministro de SUTURAS, otro para suministro de MATERIAL DE LABORATORIO CLINICO (insumos y reactivos) y otro para material MEDICO QUIRURGICO; además como señala el art. 24 del Manual de contratación, en sus apartes de CONTRATACION DIRECTA, señalando “cuando el valor del contrato sea superior a CINCUENTA (50) e inferior a QUINIENTOS (500) salarios mínimos legales mensuales vigente, se realizara contrato escrito…”; como se ha observado, es claro que las Empresas Sociales del Estado, en desarrollo del principio de autonomía y por mandato expreso de la Constitución y la ley tienen un régimen contractual diferente que prevalece sobre el Estatuto de Contratación de la Administración Pública (Ley 80 de 1993 y ley 1150 de 2007).

En materia contractual la E.S.E se regirá por el derecho privado, pero podrá discrecionalmente utilizar las clausulas exorbitantes previstas en el estatuto

general de contratación de la administración pública. Entre otros.” el equipo auditor acepta la respuesta dada por el ente Auditado, por consiguiente, se DESVIRTÚAN las presuntas observaciones establecidas inicialmente.

CONTRATO N°. 024.


CONTRATISTA: RUTH YAMILE DURAN CARVAJAL






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NIT: 63.349.465

OBJETO: PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES ESPECIALIZADOS COMO ABOGADO

VALOR $ 5.262.064

TIEMPO DE EJECUCIÓN: 1 MES Y 18 DIAS

FEHA DE SUSCRIPCIÓN: 6 DE ENERO DEL 2012

ACTA DE INICIO: 16 DE ENERO DEL 2012

ACTA DE RECIBO FINAL: 24 DE FEBRERO DEL 2012

ANALISIS DEL PROCESO CONTRACTUAL. La E.S.E basa su necesidad en la falta de personal de planta que cuente con el perfil de abogado especialista, que represente al ESE en los estrados judiciales y que realice funciones inherentes al derecho. Revisando el expediente se pudo determinar que el contrato se ejecutó a cabalidad, dentro de los términos legales.

CONTRATO N°. 271.


CONTRATISTA: SOLUCIONES DE CALIDAD SAS

NIT: 91.488.220900.333.083

OBJETO: LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO, SOSTENIMIENTO Y SEGUIMIENTO DEL MECI

VALOR. $26.000.000





OBSERVACIÓN N°. 6: INCONSISTENCIA ENTRE LOS DOCUMENTOS Y ACTOS ADMINISTRATIVOS, QUE SOPORTAN LAS DIFERENTES ETAPAS DEL PROCESO CONTRACTUAL. Se evidenciaron inconsistencias entre los diferentes documentos que conforman el expediente de contratación. Inconsistencias como en el acta de inicio la cual fija como fecha de inicio el día 13 de junio, y la minuta del contrato aparece con fecha de 14 de Junio un día después del acta de inicio. Configurándose un hallazgo de tipo administrativo con el fin que sea incluido dentro de un plan de mejoramiento para que se tomen las acciones correctivas


PRESUNTO(S) RESPONSABLE(S) VICTOR MAURICIO VARGAS RANGEL






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Gerente

RESPUESTA DADA POR PARTE DE LA ENTIDAD “Sera incluido dentro de un plan de mejoramiento para que se tomen las acciones correctivas”

CONCLUSION POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR Teniendo en cuenta que la entidad acepta el hallazgo de tipo administrativo se CONFIRMA el hallazgo.

CONTRATO N°. 005.

TIPO DE CONTRATO: PRESTACIÓN DE SERVICIOS

CONTRATISTA: SERGIO FERNANDO MARTÍNEZ RUIZ

NIT: 91.477.532

OBJETO: PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES ESPECIALIZADOS COMO MÉDICO INTERNISTA DE LA ESE

VALOR $149.754.996


FEHA DE SUSCRIPCIÓN: 3 SE FEBRERO DEL 2012

ACTA DE INICIO: 3 DE FEBRERO DEL 2012

ACTA DE RECIBO FINAL: 3 DE AGOSTO DEL 2012

ANALISIS DEL PROCESO CONTRACTUAL. El término de la contratación de este médico internista consiste en la necesidad de los servicios profesionales para el desarrollo de los procesos y subprocesos en las aéreas de consulta externa, observación y hospitalización. Al realizar un análisis detallado al contrato, en sus diferentes etapas contractuales, se logró evidenciar que la E.S.E. Hospital Regional del Municipio de San Gil, en desarrollo de este contrato identificó la necesidad, la naturaleza del contrato a celebrar, la cuantía y el procedimiento a seguir en la etapa previa; de igual forma, se pudo verificar que el contratista cumplió con el objeto contractual en los términos y en las condiciones establecidas en la minuta del contrato, como se evidencia en las actas de liquidación. De acuerdo a los argumentos expuestos, se puede indicar, que en desarrollo del presente contrato la Empresa Social de Estado actuó conforme a los principios de transparencia, economía y responsabilidad, consagrados en el manual de contratación de la entidad.

CONTRATO N°. 023.

TIPO DE CONTRATO: PRESTACIÓN DE SERVICIOS

CONTRATISTA: COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO DE






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SERVICIOS, ASESORÍAS CONSULTORÍAS SERVIMOS “COOSERVIMOS C.T.A

NIT: 900.115.722-9

OBJETO EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL CONTRATANTE DE CONFORMIDAD CON LAS CONDICIONES PRESENTADAS EN LA PROPUESTA U OFERTA A DESARROLLAR LOS PROCESOS SUBPROCESOS ADMINISTRATIVOS Y O OPERATIVOS DE ASEO LIMPIEZA Y DESINFECCIÓN EN TODAS AQUELLAS ÁREAS QUE CONFORMAN LA PLANTA FÍSICA DE LA INSTITUCIÓN.

VALOR $27.883.632

ADICIONAL $13.697.223 EN VALOR

DURACION 1 MES Y 27 DÍAS

ADICIONAL EN TIEMPOR 28 DÍAS MAS

FEHA DE SUSCRIPCION 2012/01/06

ACTA DE INICIO 2012/01/06

ACTA DE RECIBO FINAL 2012/05/06

OBSERVACIÓN N°. 7: Se evidenció en el expediente contractual, que los estudios previos no son claros en lo referente al número de personas contratadas por la cooperativa para la prestación del servicio. Si bien es cierto en la necesidad plasman el requerimiento de contratar quien realice todos los procesos y sub procesos de aseo, limpieza y desinfección para las áreas de urgencia, cirugía, hospitalización de medicina interna, pediatría y ginecobstetricia, área administrativa, laboratorio clínico, rayos x, farmacia fisioterapia y todos aquellas áreas que conforman la planta física de la institución, pero no se pudo verificar cuantas personas fueron contratadas para llevar a cabo este proceso. Por lo tanto se tipifica un hallazgo de tipo ADMINISTRATIVO para que se tomen las acciones correctivas.


PRESUNTOS RESPONSABLE VICTOR MAURICIO VARGAS RANGEL

Gerente

RESPUESTA DADA POR PARTE DE LA ENTIDAD “Dentro de los estudios previos en el numeral 5 literal b descripción general del proceso, Se estipulo el número de horas día (90 horas /día) necesarias para el cumplimiento del objeto que se estaba contratando referido a Desarrollar procesos, subprocesos administrativos y/o operativos de limpieza, aseo y desinfección”. Por lo anterior es preciso señalar que la característica principal de la contratación de procesos y subprocesos, es un producto final que se obtiene con un número determinado de hora, y por lo tanto no se especifica el número de personas requerida, sino la intensidad horaria que requiere la entidad para que el contratista desarrolle la actividad.”







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No se acepta la respuesta dada por el sujeto de control, toda vez que es necesario que la ESE lleve un control en lo referente a cuantas personas se contrataron para cada proceso, el hecho que en los estudios previos estipulen el número de horas necesarias para el cumplimiento del objeto contractual, no permite al ente de control ni a la ESE determinar con claridad cuanto personal se requirió y se pago. Por lo anterior se CONFIRMA el hallazgo de tipo administrativo OBSERVACIÓN N°. 8: En las órdenes de compra N°. 150, 3359, 145, algunas superan los $ 7.000.000, son requeridas directamente por el almacén, no se encontró el estudio de conveniencia y oportunidad. No obstante estar ajustadas las actuaciones administrativas al manual de contratación, recomienda este ente de control la elaboración en estos casos de estudios de conveniencia y oportunidad, en procura de especificar la valoración de riesgos y la determinación de cómo serán asumidos en el contrato por las partes. Por tanto, es necesario que la entidad tome las acciones correctivas.



Gerente

RESPUESTA DADA POR PARTE DE LA ENTIDAD “La ESE Hospital Regional de San Gil detecto que no se venían elaborando estudios de conveniencia y oportunidad en las órdenes de compra emitidas por el área del almacén, por lo que a partir de 2013, subsano esta falencia.”

CONCLUSION POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR Se CONFIRMA el hallazgo de tipo administrativo, teniendo en cuenta que la entidad acepta la observación, es necesario que se incluya dentro del plan de mejoramiento para que se tomen las acciones correctivas OBSERVACIÓN N°. 9: DESACTUALIZACIÓN DEL MANUAL DE CONTRATACIÓN. Después de realizar un estudio minucioso de la contratación, se constata que en la Entidad auditada existe un manual de contratación de conformidad con el acuerdo N°. 002/2007, modificado por el acuerdo N°. 004/2008, por lo tanto a la fecha esta desactualizado, siendo necesario y fundamental en el campo de la contratación, ya que este integra elementos como la caracterización, el procedimiento y la documentación, soporte que permita ajustar el proceso contractual bajo el marco normativo legal vigente.






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De conformidad con la circular conjunta, de la PGN-AGR-CGS, sobre las recomendaciones para optimizar la gestión contractual de las entidades públicas que no se rigen por el estatuto general de contratación de la administración pública; la cual contempla: “Quienes participan y son responsables de la gestión contractual de las entidades públicas, sometidas o no al Estatuto General de Contratación, están llamados a resolver las situaciones y hechos cotidianos de su labor atendiendo estos postulados, que en muchos casos se concretan en reglas jurídicas contenidas en leyes, reglamentos, estatutos, manuales de funciones, procesos y operaciones, y demás instrumentos regulatorios de una actividad, y, que en otras ocasiones, exigen de un ejercicio de interpretación por falencia o insuficiencia de normas positivas, aplicables para resolver problemas o conflictos específicos”. Por lo tanto un manual de contratación actualizado de conformidad con las disposiciones legales vigentes, es de vital importancia para mejorar los niveles de eficiencia y efectividad de los servicios prestados por las entidades del Estado, como quiera que el éxito del proceso contractual se logra con el cumplimiento de cada uno de los pasos y etapas consagrados en las normas, y con la coordinación entre las diferentes dependencias o instancias que participan en el mismo. Por lo anterior, la entidad debe presentar un plan de mejoramiento para subsanar la situación.



RESPUESTA DADA POR PARTE DE LA ENTIDAD “Según lo señalado en el plan de mejoramiento aprobado por la Contraloría General de Santander, sobre la auditoría efectuada a la vigencia 2011 y cuyo cumplimiento estaba establecido para Diciembre 31 del 2013, el pasado 20 de Diciembre de 2013 mediante acuerdo número 013 emanado de la Junta Directiva de la ESE. Se adopto el nuevo manual de contratación “

CONCLUSION POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR Teniendo en cuenta que la ESE ya adopto el nuevo manual se DESVIRTÚA el hallazgo de tipo administrativo

U PC CONTRATADO:






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EPS N° CONTRATO VIGENCIA NIVEL OBSERVACIONES

CAFESALUD

2644 01-04-2011 A 31-12-2011

I- P Y P

SN 01-04-2012 A 31-12-2012

I- P Y P

SOLSALUD

RSM-RO-905-10

01-06-2010 A 31-05-2011

I- P Y P Se han enviado estados de cartera, se ha solicitado en varias ocasiones sin respuesta.

SIN CONTRATO

01-06-2011 A 31-03-2012

I

RSM-RO-404-11

01-06-2011 A 31-05-2012

P Y P

RSM-RO-073-12

01-04-2012 A 31-05-2012

I

RSM-RO-143-12

01-06-2012 A 31-12-2012

I

RSM-RO-140-12

01-06-2012 A 31-12-2012

P Y P

SALUDVIDA

68679-9323 01-10-2007 A 31-03-2008

I- P Y P Se han solicitado en varias ocasiones, dando Rta. con Hospital San Juan de Dios (Liquidado) SN 01-04-2008 A 31-

05-2008 I- P Y P

68679-14221 17-03-2011 A 31-03-2012

I- P Y P

CAPRECOM

064-08 02-01-2008 al 31-03-2008

P Y P No se firmaron actas teniendo en cuenta que no se especifico la fecha de los pagos de los saldos a favor de la ESE, la cual se solicito por escrito con rta de solicitud trasladada a nivel central Bogotá.

193-08 01-04-2008 al 31-03-2009

P Y P

255-08 31/03/2009 I

256-08 01-06-2008 al 31-03-2009

I-P Y P

257-08 01-06-2008 al 31-03-2009

I-P Y P

258-08 01-06-2008 al 31-03-2009

P Y P

259-08 01-06-2008 al 31-03-2009

I-P Y P

260-08 01-06-2008 al 31-03-2009

P Y P

055-09 28-07-2009 al 31-12-2009

I-P Y P

092-09 01-04-2009 al 30-09-2009

I-P Y P

CAPRECOM

105-10 01-04-2010 A 31-12-2010

P Y P

615-12 01-10-2012 A 31-12-2012

I

616-12 01-10-2012 A 31-12-2012

P Y P

544-12 01-10-2012 A 31-12-2012

MEDICAMENTOS

CONTRATACION UPC DE REGIMEN SUBSIDIADO 2012

EPS VALOR USUARIO % UPC

CAFESALUD:01-04-12 A 31-07-12 $11.543 42.73

CAFESALUD:01-08-12 A 31-05-13 $10.200 37.7

SOLSALUD A 31 DE MAYO

I NIVEL $8.300,41 36.2

P Y P $2.241,24 9.78

TOTAL $10.541,62 45.9

SOLSALUD I NIVEL $7.582,55 28






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01-06-12A 31-12-12

Y P $3.044,21 11.2

TOTAL 10.626,76 39.2

SALUDVIDA:01-04-12 A 15-06-12 $12.357 45.75

SALUDVIDA:15-06-2012 A 31-03-2013

$10.785 39.93

CAPRECOM I NIVEL 34

P Y P 10

MEDICAMENTOS 6

TOTAL 50

OBSERVACIÓN N°.10: El Hospital Regional, deberá adoptar los correctivos necesarios y en derecho, para propender por el cumplimiento de la función administrativa y poder realizar todas las acciones legales pertinentes y necesarias para liquidar los contratos; haciéndose el seguimiento por parte del ente de control a través del Plan de Mejoramiento.



RESPUESTA DADA POR PARTE DE LA ENTIDAD

“La ESE Hospital Regional de San Gil siempre ha estado atenta a realizar la gestión necesaria para la liquidación de contratos con las diferentes EPS, con las cuales se han presentado inconvenientes debido a la traumatóloga y soporte administrativo y jurídico que presentan la mayora de EPS-S en el Departamento de Santander…”

CONCLUSION POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR Se CONFIRMA la observación administrativa, para que la entidad tome las acciones correctivas frente a la necesidad que existe de realizar la debida liquidación de los contratos en mención.

1.2 CONTROL DE RESULTADOS 1.2.1 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL ESTADOS CONTABLES






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Fuente: Información SIA Contraloría General de Santander- Subdirección Administrativa y Fra Ese San Gil

El estado de situación fiscal de la ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, se establece al registrar la diferencia entre el activo corriente y el pasivo corriente; ha diciembre 31 de 2012 presenta superavit por valor de $4.764.391.491, observándose que al cierre de la vigencia fiscal, el ente municipal cuenta con liquidez en el corto plazo para cumplir con sus compromisos inmediatos, debido a que sus activos líquidos son superiores a sus obligaciones corrientes. Al observar el estado de situación fiscal comparativo entre las vigencias 2010 a 2012, se evidencia que la situación fiscal de la ESE Hospital Regional de San Gil, ha mostrado signos de recuperar las finanzas, al reflejar en el 2010 un superávit por valor de $3.359.035.444, el cual aumentó 52% en la vigencia 2011 y reflejó un superávit por valor de $5.121.069.940; entre las vigencias 2011 y 2012 el superávit fiscal disminuyó un 7% y reflejó un superávit por valor de $4.764.391.491 en el año 2012, producto de la no existencia de pasivo corriente en las vigencias 2010 y 2011 y en la vigencia 2012 su pasivo fue mínimo al representar sólo el 2,48%. El informe se apoya en los datos suministrados por la Gerencia de la Entidad y la información subida al sistema SIA, de la ESE Hospital Regional del Municipio de San Gil y reflejan su gestión durante las vigencias analizadas. BALANCE GENERAL Los Estados Financieros de la ESE Hospital Regional de San Gil, con fecha 31 de diciembre de 2012, muestran Activos totales por $17.827.606.802, con un crecimiento del 13% frente al 2011 y un incremento del 21% entre las vigencias 2011-2010 y pasivos por $492.032.691 reflejando un incremento porcentual del 7.470% en relación a la vigencia anterior y un patrimonio incrementado en un 10%, por valor de $17.335.574.111 con relación al año 2011.

ACTIVO CORRIENTE 2010 2011 2012

Efectivo 710,873,025 441,446,639 40,634,103

Inversiones 12,503,680 18,312,888 18,312,888

Deudores 2,489,203,924 4,389,213,457 4,702,536,530

Inventarios 146,454,815 272,096,956 339,275,823

Otros activos 0 0 105,355,438

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,359,035,444 5,121,069,940 5,206,114,782

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar 0 0 438,073,599

Obligaciones laborales y de

seguridad social 0 0 3,238,006

Otros pasivos 0 0 411,686

TOTAL PASIVO CORRIENTE - - 441,723,291

SUPERAVIT FISCAL A

DICIEMBRE 31 3,359,035,444 5,121,069,940 4,764,391,491


ESTADO DE SITUACION FISCAL COMPARATIVO

A DICIEMBRE 31 DE 2010-2011-2012

(Cifras en pesos)






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Fuente: Información SIA Contraloría General de Santander- Subdirección Administrativa y Fra Ese San Gil.

ACTIVOS

Los Activos de una entidad se clasifican en activo corriente, siendo aquel activo que es susceptible de convertir el dinero en efectivo en un lapso de tiempo igual o menor a un año, como Efectivo en caja y bancos, además se tienen las inversiones a corto plazo, la cartera y los inventarios; luego el activo no corriente es aquel activo que sólo es susceptible de convertirse en efectivo en un periodo superior a un año, en el mediano o largo plazo.

Los activos corrientes son de gran importancia en toda Entidad puesto que es con ellos que la institución puede operar, pagar nómina, adquirir activos fijos, y pagar sus pasivos ente otros aspectos.

El activo corriente es un factor importante de la situación fiscal, toda vez que éste se determina restando el pasivo corriente al activo corriente. La situación fiscal depende del volumen de activos corrientes que tenga la entidad. Si no se tienen activos corrientes suficientes, la entidad puede presentar dificultades de liquidez, lo cual afecta su relación con proveedores y acreedores. El activo corriente es el que determina la capacidad de pago que tiene la entidad, un aspecto tenido muy en cuenta tanto por las entidades financieras como por los proveedores. A un banco o a un proveedor le interesa más la capacidad de pago de una Institución que el monto de sus activos fijos, lo cual se debe a que al banco le interesa más que la entidad le pague a que le entregue sus activos fijos como pago por la deuda.

Entre los activos no corrientes están los activos fijos como maquinaria y equipo, vehículos, construcciones y edificaciones, terrenos, etc. Igualmente dentro de los activos no corrientes tenemos los activos intangibles y las inversiones a largo plazo.

0 20.000.000.000

2010 2011 2012

ACTIVOS 12.998.337.914 15.769.378.338 17.827.606.802

PASIVOS 26.370.622 6.500.000 492.032.691

PATRIMONIO 12.971.967.292 15.762.878.338 17.335.574.111

Cif

ras

en

pe

sos

Activos, Pasivos y Patrimonio Ese Hospital Regional de San Gil






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ACTIVO CORRIENTE El Activo Corriente de la ESE Hospital Regional de San Gil, lo conforman las cuentas: efectivo, inversiones, deudores, inventarios y otros activos y a diciembre 31 de 2012, su valor ascendió a $5.206.114.782, representa el 29,20% de los activos totales de la Entidad y fue 2% superior al del año anterior, producto del incremento de los inventarios del 25% al adquirir grandes cantidades de los medicamentos que más rotan en la ESE y el incremento de los deudores del 7% en razón a la alta facturación que se presentó en la vigencia en comparación al año anterior. En relación a las vigencias 2011 y 2010, el Activo Corriente se incrementó en un 52% debido al aumento de las inversiones en un 46% y los Deudores en un 76%, por la adquisición de cantidades elevadas de medicamentos. DEUDORES Representa derechos a favor de la entidad, originados en la prestación de servicio de salud a los usuarios, enmarcados en el contexto del objeto misional y social de la entidad. Estos derechos de cobro se han originado básicamente en la causación de los valores adeudados por las empresas con las cuales se tiene contrato para la prestación del servicio de salud. Es la Cuenta más representativa del activo corriente de la ESE Hospital Regional de San Gil a diciembre 31 de 2012, que participan con un 26,38% y su valor asciende a $4.702.536.530, los cuales aumentaron un 7% en relación a la vigencia anterior. ANALISIS DE LA CUENTA DEUDORES-CARTERA POR EDADES-VIGENCIA 2012 En la vigencia 2012, el 51% de los valores por cobrar de la ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, son por cuentas por cobrar hasta de 60 días, el 15% son deudas a favor de 61 a 90 días; el 15% son cuentas por cobrar de 91 a 180 días; el 11% son deudas de entre 181 a 360 días y el 9% son por cuentas por cobrar mayor a 360 días y el valor total de la cartera es de $4.998.189.486, presenta una provisión por valor de $ 295.652956, para un valor neto por cobrar de $ 4.702.536.530, como se muestra en el cuadro que se presenta a continuación:






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ACTIVO NO CORRIENTE El Activo no corriente está conformado por los bienes que posee la entidad y que no son realizables en el corto plazo, como propiedad planta y equipo, los cuales representan el 59,59% de los activos, los cuales se incrementaron un 19% en relación a la vigencia anterior, en razón de la adquisición de tomógrafo y otros equipos médico científicos de diagnóstico, además también fue prioritario para el Hospital la adecuación de las instalaciones dentro de las cuales se encuentra el área de rayos x, y su valor asciende a $12.621.492.020 a diciembre 31 de 2012. OBSERVACION N°. 11 CONCILIACIONES BANCARIAS La ESE Hospital Regional de San Gil debe incluir en las conciliaciones bancarias el código contable de cada cuenta bancaria, con el fin de facilitar su control y supervisión. La observación realizada en el párrafo anterior, el auditor, tipifica una observación con incidencia administrativa, para que mediante plan de mejoramiento se tracen metas para su cumplimiento inmediato y de igual manera la Contraloría Departamental de Santander, verifique su cumplimiento en próximas auditorías.


PRESUNTO(S) RESPONSABLE(S) VICTOR MAURICIO VARGAS RANGEL Gerente DEBORA ANAYA OSORIO Subdiretora administrativa

DESCRIPCION HASTA 60 DIAS DE 61 A 90 DIAS DE 91 A 180 DIASDE 181 A 360

DIASMAYOR A 360 DIAS TOTAL

REGIMEN CONTRIBUTIVO 299,969,387 100,901,015.00 57,442,423.00 26,606,448.00 25,228,640.00 510,147,913.00

REGIMEN SUBSIDIADO 1,552,393,375 402,262,947.00 582,842,153.00 403,307,697.00 315,434,437.00 3,256,240,609.00

SOAT 97,745,908 14,020,046.00 9,347,349.00 17,087,890.00 19,846,715.00 158,047,908.00

FOSYGA-ECAT 4,102,008 92,406,218.00 1,683,270.00 9,531,591.00 18,749,445.00 126,472,532.00

SECRETARIA DE SALUD 41,640,758 33,995,456.00 29,531,585.00 51,674,714.00 16,467,494.00 173,310,007.00

A.R.P. 8,198,219 2,827,606.00 1,398,008.00 601,286.00 8,953,538.00 21,978,657.00

IPS PRIVADAS 402,337,335 80,359,202.00 46,690,852.00 30,605,702.00 13,545,608.00 573,538,699.00

IPS PUBLICA 3,584,522 2,008,042.00 1,267,435.00 1,698,991.00 11,253,627.00 19,812,617.00

REGIMEN ESPECIAL 54,199,733 56,460.00 1,477,640.00 317,433.00 987,133.00 57,038,399.00

COMPAÑIAS

ASEGURADORAS 6,083,737 454,103.00 3,408,864.00 11,227,675.00 4,430,271.00 25,604,650.00

OTRAS CUENTAS 72,623,341 2,143,146.00 - - 1,231,008.00 75,997,495.00

SUBTOTAL 2,542,878,323 731,434,241 735,089,579 552,659,427 436,127,916 4,998,189,486.00

295,652,956.00

TOTALES 2,542,878,323 731,434,241 735,089,579 552,659,427 436,127,916 4,702,536,530.00

% PARTICIPACION 51% 15% 15% 11% 9% 100%


CARTERA POR EDADES

A DICIEMBRE 31 DE 2012

(Cifras en pesos)

PROVISION CARTERA






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RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD “A partir de enero de 2014 se tiene en cuenta la sugerencia del grupo auditor, sin embargo el control y supervisión se puede realizar por cuanto cada conciliación bancaria tiene como soporte: FORMATO DE CONCILIACION, EXTRACTO BANCARIO Y LIBRO AUXILIAR CONTABLE. En el Balance de la ESE HOSPITAL REGIONAL SAN GIL, a nivel de cuenta auxiliar para control se escribe el número de la cuenta bancaria”.

CONCLUSION DEL GRUPO AUDITOR En la respuesta la ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, acepta la observación planteada e informa que se a partir de enero 2014 se incluirá el código contable en cada conciliación bancaria, por lo cual se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO PARA INCLUIR EN EL PLAN DE MEJORAMIENTO OBSERVACION N°. 12 INVERSIONES La ESE Hospital Regional de San Gil debe efectuar conciliación de saldos con las entidades con las cuales interactúa, como en el caso de las Inversiones (Asehisan y Cohosan), es necesario que se solicite certificación de saldos al final de la vigencia fiscal, con el fin de que los estados financieros reflejen la realidad de sus operaciones. Por la observación realizada en el párrafo anterior, el auditor, tipifica una observación con incidencia administrativa, para que mediante plan de mejoramiento se tracen metas para su cumplimiento inmediato y de igual manera la Contraloría Departamental de Santander, verifique su cumplimiento en próximas auditorías.



RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD “En el mes de octubre de 2013 según nota contable 13-00257 se realizó depuración de la cuenta 12.07.50.02 denominada ASEHISAN según certificación enviada por ASEHISAN No se había realizado la depuración de esta cuenta contable por cuanto no se contaba con el soporte idóneo. Se anexa libro auxiliar en la cual se evidencia la reclasificación”






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CONCLUSION DEL GRUPO AUDITOR En la respuesta la ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, acepta la observación planteada y anexa el ajuste realizado a la cuenta de Inversiones, pero se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO PARA INCLUIR EN EL PLAN DE MEJORAMIENTO, porque la entidad debe solicitar oportunamente estas certificaciones con el fin de que los saldos reflejados al final de cada vigencia, sean el fiel reflejo de sus operaciones. OBSERVACION N°. 13 DEPURACION CONTABLE La ESE Hospital Regional de San Gil debe depurar varias cuentas del Balance General como propiedad planta y equipo (individualizar cada bien y su depreciación), Inventarios y Deudores, con el fin de que los estados financieros reflejen la realidad de sus operaciones. Por la observación realizada en el párrafo anterior, el auditor, tipifica una observación con incidencia administrativa, para que mediante plan de mejoramiento se tracen metas para su cumplimiento inmediato y de igual manera la Contraloría Departamental de Santander, verifique su cumplimiento en próximas auditorías.



RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD

“Propiedad planta y equipo La depreciación se realiza en forma individual como se evidencia en el FORMATO_201213_F05A_AGR_ANEXO1 reportado oportunamente ante la Contraloría de Santander en el aplicativo SIA con corte a diciembre 31 de 2012, se tiene el control en cuadro de excell por valor unitario y de igual forma se deprecia Se adjunta copia de una hoja del anexo que reporta en el aplicativo del SIA información a corte diciembre 31 de 2012.

INVENTARIOS Se va a realizar implementación de un software para control de los inventarios, en farmacia se realiza inventarios físico dos veces al año con el fin de realizar control y depuración contable y la oficina control interno realiza auditoria.

DEUDORES Las cuentas por cobrar se encuentran debidamente depuradas y conciliadas tanto interna (contabilidad vs. área cartera) como con cada una de las empresas deudoras mediante circularización de cartera, mesas de trabajo con la supersalud.”






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CONCLUSION DEL GRUPO AUDITOR En la respuesta la ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, anexa soportes de las hojas de Excel donde se lleva el control de propiedad planta y equipo e inventarios; copia de las actas de conciliación de deudores ante las entidades que le adeudan y la supersalud, en donde se verifican los saldos, por lo cual se DESVIRTUA ESTA OBSERVACION. OBSERVACION N°. 14 INTERFASE ENTRE FACTURACION Y CONTABILIDAD La ESE Hospital Regional de San Gil presentó problemas en el manejo de la interfase entre facturación y contabilidad, lo cual ocasionó demoras en la radicación de las cuentas a las diferentes entidades prestadoras de salud que han dificultado este proceso, por lo tanto es importante que se solucione esta debilidad en razón del gran volumen de información que se maneja y además porque la entidad depende en un 94% de la presentación oportuna de sus respectivas cuentas de cobro y/o facturas. La observación realizada en el párrafo anterior, el auditor, tipifica una observación con incidencia administrativa, para que mediante plan de mejoramiento se tracen metas para su cumplimiento inmediato y de igual manera la Contraloría Departamental de Santander, verifique su cumplimiento en próximas auditorías.



RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD “La observación del grupo auditor dice que la interfase entre facturación y contabilidad

genera demoras en la radicación, no corresponde a la realidad por cuanto, primero se radican las cuentas ante las diferentes empresas y después se realiza el proceso de interfase entre FACTURACION – CARTERA Y CONTABILIDAD. La ESE Hospital Regional de San Gil realiza oportunamente el proceso de Interfase de la facturación a cartera y contabilidad, como se evidencia en la entrega de información oportuna a los entes de control. La demora en la radicación es un factor externo del Hospital Regional de San Gil, ya que las empresas prestadoras de servicios de salud NO dan cumplimiento a la Resolución 3047 de 2008 en la cual estipula que el radicado debe ser inmediato”.






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CONCLUSION DEL GRUPO AUDITOR En la respuesta la ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, confirma que primero radica facturas y luego contabiliza, evidenciándose que estos procesos no están integrados, y al no ser eficientes en la radicación de las facturas, se afecta el proceso de contabilización y la interfase respectiva, además que al no estar estos procesos integrados, existen riesgos altos en este proceso tan importante para la entidad. Está es una debilidad que también ha detectado la auditoría interna, por lo cual no se entiende porque se está negando, esta situación. Lo que se pretende con este tipo de observaciones es que la entidad corrija las debilidades existentes y continúe con el proceso de mejoramiento continuo para el bien de la institución y de los usuarios de los servicios que presta, por lo cual no se acepta la respuesta dada y se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO PARA INCLUIR EN EL PLAN DE MEJORAMIENTO. OBSERVACION N°. 15 INVENTARIO FISICO DE MEDICAMENTOS: Según inventario físico realizado en el trabajo de campo de la auditoría el 2 de octubre de 2013, se detectó que en la ESE Hospital Regional de San Gil, no se lleva un control estricto de todo el medicamento que ingresa y que se consume o despacha. La regente de farmacia lleva el control en el programa Sócrates, el cual no está costeando bien los artículos que se deben ajustar por diferentes razones. Se verificó que un mismo medicamento refleja dos costos diferentes en un mismo mes en el cual no ha habido compras, sino ajustes por devolución o errores en la digitación, pero el sistema registra costos diferentes. Debilidad que se debe corregir, con el fin de que los inventarios queden correctamente costeados en los estados financieros. Además según una muestra representativa de trece (13) medicamentos que se tomaron al azar, se evidenció que existen diferencias entre el kárdex llevado y la existencia física que van entre 34 y 1 unidad, como se muestra en la tabla que se presenta a continuación, por lo cual se le recomienda establecer mecanismos de control y supervisión en esta área, con el fin de establecer en todo momento la existencia real de los medicamentos utilizados por la ESE.






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Fuente: Equipo auditor Contraloría General de Santander

La observación realizada en el párrafo anterior el auditor tipifica una observación con incidencia administrativa, para que mediante plan de mejoramiento se tracen metas para su cumplimiento inmediato y de igual manera la Contraloría Departamental de Santander, verifique su cumplimiento en próximas auditorías.



RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD “Según inventario realizado por el grupo auditor de la contraloría de Santander el día 02 de octubre de 2013 nos permitimos aclarar las diferencias presentadas en el arqueo realizado ese día en el área de farmacia:

Códico

Contable Descripción

Cantidad según

Kardex (A)

Cantidad según

inventario fisico

(B)

Diferencia según

auditoria (B-A)

151801 Acetaminofen tabletas 500 g. 3451 3,444 -7

Agua destilada esteril 500 g. 179 191 12

Ascorbico gotas 20 21 1

Ampicilina polvo 1 g. 237 241 4

Cefazolina polvo 1 g. 389 365 -24

Dipirona 2,5 g inyectable 2202 2,185 -17

Levotiroxina de 50 g. 471 505 34

Loratadina tableta 10 mg 809 815 6

Magnecio sulfato 20%

inyectable 9090

0

Penicilina Benzatinica

2400.000polvo UI 5454

0

Rifamicina spray al 1% 7 7 0

Tiamina solución inyectable

100 mg 110114

4

Toxoide tetanico al 1% 124 118 -6

TOTAL 8,143 8,150 7


ARQUEO INVENTARIOS (FARMACIA-MEDICAMENTOS)

A OCTUBRE 2 DE 2013






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Con respecto al control de Inventarios, en la farmacia se hacen los siguientes procedimientos de control:

Monitoreo diario y mensual del Nivel de existencias para determinar la rotación del mismo y existencias reales.

Inventario o Conteo aleatorios durante el mes para confrontar el inventario físico y el reportado por el software.

Auditorías internas realizadas por la oficina de Control Interno con levantamiento de actas (muestreo de existencias).

Inventarios físicos 2 veces al año.

Determinación de necesidades según la rotación del inventario para su reposición previo monitoreo de existencias.

Se elaboran actas una vez ingrese el medicamento para control de existencias, calidad del producto, condiciones físicas, etc.”

MEDICAMENTO

CANTIDAD

SEGÚN

KARDEX

INVENTARIO

FISICO

DIFERENCIA

SEGÚN

AUDITORIA

JUSTITIFCACION DE LA DIFERENCIA

1 Acetaminofen Tableta

500 mg 3451 3444 -7

No se tuvo en cuenta la diferencia

corresponde en los medicamentos

que estaban en el área de urgencias

en el stock de medicamentos.

2

Agua Destilada Esteril

.Bolsa x 500 ml-Baxter

- Baxter

179 191 12

Habían pendientes formulas por

descargar en el sistema del área de

hospitalización

3

Ascorbico acido

Solución oral 100 mg

/mL

20 21 1

Habían pendientes formulas de

pediatría, por descargar en el

sistema

4

Ampicilina ( sódica)

Polvo para reconstituir

1 g de base

237 241 4


hospitalización por descargar en el

sistema

5 Cefazolina Polvo para

reconstituir 1 g 389 365 -24


que estaba en el área de urgencias

en el stock de medicamentos

existente en esta área

6 Dipirona 2.5G/5ML en

solución inyectable 2202 2185 -17


radicaba en los medicamentos que

cuenta el área de Cirugías en el stock

de medicamentos

7 Levotiroxina sódica

Tableta 50 mcg 471 505 34

Habían pendientes formulas por

descargar en el sistema, de consulta

externa y hospitalización

8 Loratadina Tableta 10

mg 809 815 6


consulta externa por descargar en el

sistema

9

Tiamina Solución

inyectable 1000 mg /

10 mL

110 114 4


urgencias y hospitalización por

descargar en el sistema

10 Toxoide tetánico

Solución inyectable 124 118 -6

no se tuvieron en cuenta que faltaba

reponer medicamentos y/o formulas

del stock de Urgencias






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CONCLUSION DEL GRUPO AUDITOR En la respuesta la ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, explica el procedimiento que se lleva para controlar los inventarios de medicamentos y trata de explicar las diferencias encontradas en el arqueo que se efectúo, pero es importante recordarles que en el momento en que se efectúo el conteo físico se sumaron las existencias que habían en otras dependencias, como urgencias, hospitalización, además el sistema Sócrates no estaba funcionando correctamente, por lo cual se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO PARA INCLUIR EN EL PLAN DE MEJORAMIENTO.


ACTIVO CORRIENTE 3,359,035,444 5,121,069,940 5,206,114,782

Efectivo 710,873,025 441,446,639 40,634,103

Inversiones 12,503,680 18,312,888 18,312,888

Deudores 2,489,203,924 4,389,213,457 4,702,536,530

Inventarios 146,454,815 272,096,956 339,275,823

Otros activos 0 0 105,355,438

ACTIVO NO CORRIENTE 9,639,302,470 10,648,308,398 12,621,492,020

Propiedad, planta y equipo 7,946,187,811 8,618,660,496 10,623,356,556

Otros activos 1,693,114,659 2,029,647,902 1,998,135,464

TOTAL ACTIVOS 12,998,337,914 15,769,378,338 17,827,606,802

PASIVO CORRIENTE 0 0 441,723,291

Cuentas por pagar 0 0 438,073,599

Obligaciones laborales y de

seguridad social 0 0 3,238,006

Otros pasivos 0 0 411,686

PASIVO NO CORRIENTE 26,370,622 6,500,000 50,309,400

Cuentas por pagar 26,370,622 6,500,000 0

Pasivos Estimados 0 0 50,309,400

TOTAL PASIVOS 26,370,622 6,500,000 492,032,691

PATRIMONIO 12,971,967,292 15,762,878,338 17,335,574,111

Patrimonio Institucional 12,971,967,292 15,762,878,338 17,335,574,111

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 12,998,337,914 15,769,378,338 17,827,606,802


BALANCE GENERAL COMPARATIVO

A DICIEMBRE 31 DE 2010-2011-2012

(Cifras en pesos)

CUENTA 2010 2011 2012






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PASIVOS

Los pasivos de una entidad se clasifican en pasivos a largo plazo y los pasivos a corto plazo, esto es aquellas deudas que son exigibles en un corto plazo, que son los que se conocen como pasivos corrientes.

El pasivo es un componente de la estructura financiera muy importante de toda entidad, puesto que con este es que por lo general se financia la situación fiscal que requiere la institución para operar, por lo que la entidad debe mostrar buena gestión en su administración.

Para que la entidad pueda hacer una correcta administración de sus pasivos, es preciso que los clasifique adecuadamente, en especial aquellos a corto plazo, para que pueda programar su pago y así no entrar en una eventual mora que le pueda cerrar las puertas a futuras financiaciones.

PASIVO CORRIENTE

Los pasivos corrientes hacen referencia a las obligaciones que la entidad debe pagar en un plazo igual o inferior a un año.

El 2,48% de los pasivos de la ESE Hospital Regional de San Gil, a diciembre 31 de 2012, corresponde a obligaciones corrientes en los que se observa un incremento del 100% respecto del mismo periodo del año anterior, en razón a que en la vigencia 2010 y 2011 la entidad no presenta obligaciones a corto plazo o pasivo corriente. Las cuentas por pagar representan el 2,46% del pasivo corriente, obligaciones laborales y de seguridad social participan con un 0,02%, y otros pasivos sólo llega al 0,002% dentro del total pasivo más patrimonio. PATRIMONIO El patrimonio de la ESE Hospital Regional de San Gil se incrementó en un 10% con respecto del año anterior al pasar de $15.762.878.338 en el 2011 a $17.335.574.111 en el 2012, representa el 97,24% del total pasivo más patrimonio y fue 22% superior en relación a las vigencias 2011-2010. ESTADO DE SITUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA, SOCIAL y AMBIENTAL

El estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental, es un estado contable básico que revela el resultado de la actividad financiera, económica, social y ambiental de la entidad contable pública, con base en el flujo de recursos generados y consumidos en cumplimiento de las funciones de cometido estatal, expresado en términos monetarios durante un período determinado.

Su configuración se establece mediante una tabulación formal de códigos numéricos y se estructura a partir de la presentación clasificada de los grupos y






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cuentas que conforman las clases de ingresos, gastos y costos del Catálogo General de Cuentas (CGC).

El análisis del Estado de Actividad Financiera Económica, Social y Ambiental de la ESE Hospital Regional de San Gil, se basa en la información suministrada por la Subdirección Administrativa y Financiera y los datos reportados en el sistema SIA. INGRESOS Los ingresos totales de la ESE Hospital Regional de San Gil para el periodo contable 2012, ascendieron a $12.136.392.464; 4% inferiores a los registrados en el 2011; distribuidos en ingresos operacionales, un 94% por un valor que asciende a $11.460.332.840 y otros ingresos por valor de $676.059.624, que participan con un 6% dentro de los ingresos. Se verificó que los ingresos en ESE Hospital Regional de San Gil no han mostrado una tendencia constante, debido a que entre las vigencias 2010-2011 aumentaron un 19%, producto de las transferencias recibidas, mientras que entre las vigencias 2011-2012 disminuyeron un 4%, como consecuencia del incremento de las devoluciones, rebajas y descuentos en un 48% en relación a la vigencia anterior. INGRESOS OPERACIONALES: Los ingresos operacionales de la ESE Hospital Regional de San Gil, a diciembre 31 de 2012, están representados en ingresos por venta de servicios de salud, que representan el mayor ingreso de la entidad y los otros ingresos, como se muestra en la gráfica siguiente:


-

2.000.000.000

4.000.000.000

6.000.000.000

8.000.000.000

10.000.000.000

12.000.000.000

14.000.000.000

2010 2011 2012

INGRESOS OPERACIONALES 10.076.984.390 12.001.094.421 11.460.332.840

OTROS INGRESOS 546.939.100 636.456.731 676.059.624

Cif

ras

en

pe

sos

Ingresos Ese Hospital Regional de San Gil






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INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS DE SALUD Los ingresos operacionales de la ESE Hospital Regional de San Gil, a diciembre 31 de 2012, están representados en ingresos por venta de servicios de salud, distribuidos en: ingresos por quirófano y salas de parto que representan el 21% por valor de $2.580.370.950, ingresos por hospitalización estancia general representan el 19% por valor de $2.304.513.076, ingresos por apoyo terapéutico, farmacias e insumos representan el 13% por valor de $1.570.087.879, ingresos por apoyo diagnóstico laboratorio clínico representan el 10% por valor de $1.190.582.239, ingresos por apoyo diagnóstico imagenología representan el 8% por valor de $948.089.807, entre los porcentajes más representativos, le siguen servicios ambulatorios consulta especial; servicio ambulatorio promoción y prevención; urgencias consulta y procedimientos; servicios conexos a la salud; apoyo terapéutico rehabilitación y terapia; urgencias observación; servicio ambulatorio salud oral y otros servicios.


En relación a las vigencias 2010-2011, los ingresos por venta de servicios de salud, aumentaron un 7%, al igual que los otros ingresos que se incrementaron en un 16%, entre los periodos analizados, mientras que entre las vigencias 2011-2012, los otros ingresos, reflejaron un incremento del 6% y sólo participan con un 6% y su valor asciende a $676.059.624, siendo del 6% también el incremento de los ingresos por venta de servicios de salud en relación a la vigencia 2011 y su valor asciende a$12.251.432.350.

-

2.000.000.000

4.000.000.000

6.000.000.000

8.000.000.000

10.000.000.000

12.000.000.000

14.000.000.000

2010 2011 2012

INGRESOS 10.623.923.490 12.637.551.152 12.136.392.464

COSTOS Y GASTOS 9.362.797.222 9.892.978.058 10.563.696.691

EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO

865.015.073 2.255.903.740 1.572.695.773

Cif

ras

en

pe

sos

Ingresos, Costos y gastos y Excedente del Ejercicio Ese Hospital Regional de San Gil






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COSTOS Y GASTOS

La utilidad operacional es el resultado de tomar los ingresos operacionales y restarle los costos y gastos operacionales.

Recordemos que los ingresos, costos y gastos operacionales, son aquellos relacionados directamente con el objeto misional de la entidad, con su actividad principal y en el caso de la ESE Hospital Regional de San Gil, su actividad principal es la prestación de servicios de salud.

Al analizar el comportamiento de los costos y gastos totales de la ESE Hospital Regional de San Gil, a diciembre 31 de 2012 se observa que estos aumentaron un 7% en referencia a la vigencia anterior, por concepto del incremento del costo de ventas de servicios en un 6% y el incremento de los gastos de administración en un 136%, se observa que los gastos operacionales fueron un 13% superior entre las vigencias 2011-2010 y un 13% superiores entre las vigencias 2011-2012. Los costos y gastos totales de la ESE Hospital Regional de San Gil, a diciembre 31 de 2012, fueron por un valor de $10.563.696.691, los cuales aumentaron un 7% en relación con la vigencia anterior, al reflejar en la vigencia 2011 un valor de $9.892978.058 y ser 6% superiores en relación con la vigencia 2010, al reflejar un valor de $9.362.797.222.

INGRESOS 10,623,923,490 12,637,551,152 12,136,392,464

INGRESOS OPERACIONALES 10,076,984,390 12,001,094,421 11,460,332,840

Venta de Servicios de Salud 10,765,084,489 11,560,339,142 12,251,432,350

Devoluciones, rebajas y Descuentos (688,100,099) (532,788,865) (791,099,510)

Transferencias 973,544,144 -

COSTOS Y GASTOS TOTALES 9,362,797,222 9,892,978,058 10,563,696,691

GASTOS OPERACIONALES 7,794,728,352 8,788,535,836 9,898,176,616

Gastos de administración 754,778,060 468,901,060 1,106,460,370

Costo de Ventas de servicio 7,039,950,292 8,319,634,776 8,791,716,246

EXCEDENTE OPERACIONAL 2,282,256,038 3,212,558,585 1,562,156,224

OTROS INGRESOS 546,939,100 636,456,731 676,059,624

Provisiones, Agotamiento y

Depreciaciones 396,111,195 488,669,354 387,341,514

OTROS GASTOS 1,568,068,870 1,104,442,222 278,178,561

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 865,015,073 2,255,903,740 1,572,695,773

CUENTAS 2010 2011 2012






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Al analizar en detalle los costos y gastos totales de la ESE, se observa que el mayor porcentaje lo representan los costos de ventas con un 83%, por valor de $8.791.716.246, los sueldos y salarios representan un 8% por valor de $865.274.965, las provisiones agotamiento y depreciaciones representan el 4% por valor de $387.341.514 , los otros gastos participan con un 3% por valor de $278.178.561, los gastos generales representan el 2% por valor de $192.858.152 y las contribuciones efectivas representan el 0,38% por valor de $39.644.920, aportes de nómina representan el 0,08% por valor de $8.682.333. A diciembre 31 de 2012, el 94% de los costos y gastos totales de la ESE Hospital Regional de San Gil, corresponden a gastos operacionales por valor de $9.898.176.616; los otros gastos sólo participan con un 3% y su valor asciende a $278.178.561 y el 4% restante corresponden a las provisiones, agotamiento y depreciaciones Finalmente se evidencia que producto de la ejecución de sus ingresos operacionales y no operacionales y los gastos - costos, la ESE Hospital Regional de San Gil, ha reportado Excedentes del Ejercicio en los periodos analizados así: en la vigencia 2010 el excedente fue por valor de $865.015.073; en la vigencia 2011 el excedente ascendió a $2.255.903.740; y finalmente en la vigencia 2012 el excedente fue por valor de $1.572.695.773, producto de una eficiente gestión administrativa en la prestación de los servicios de salud, al reportar aumentos constantes en la facturación y recuperación de recursos, aunado al incremento de los costos y gastos del ente municipal. GLOSAS Es una no conformidad que afecta en forma parcial o total el valor de la factura por prestación de servicios de salud, encontrada por la entidad responsable del pago durante la revisión integral, que requiere ser resuelta por parte del prestador de servicios de salud. Devolución: Es una no conformidad que afecta en forma total la factura por prestación de servicios de salud, encontrada por la entidad responsable del pago durante la revisión preliminar y que impide dar por presentada la factura. Las causales de devolución son taxativas y se refieren a falta de competencia para el pago, falta de autorización, falta de epicrisis, hoja de atención de urgencias u odontograma, factura o documento equivalente que no cumple requisitos legales, servicio electivo no autorizado y servicio ya cancelado. La entidad responsable del pago al momento de la devolución debe informar todas las diferentes causales de la misma. Se presentan glosas por facturación cuando hay diferencias al comparar el tipo y cantidad de los servicios prestados con los servicios facturados, o cuando los conceptos pagados por el usuario no se descuentan en la factura, o cuando se presenten los errores administrativos generados en los procesos de facturación definidos en el manual.






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La ESE Hospital regional de San Gil, facturó en la vigencia 2012, según datos contables, un valor de $12.251.432.351, de la cual fue glosada un 4% y se aceptó un 13% de las glosas de la vigencia. Se considera que el porcentaje glosado está dentro de los porcentajes normales, para este tipo de entidad, pero se hace la claridad que el porcentaje recaudado dentro de la vigencia si es bajo al revisar la información enviada a la secretaria de salud en donde se informa que del valor facturado, sólo se recaudó de la vigencia 2012 un valor de $7.103.279.293, representando un 62% y el otro 38% se recaudó de vigencias anteriores OBSERVACION N°. 16 DIFERENCIA EN LA CONTABILIZACION DE GLOSAS: Se verificó que a diciembre 31 de 2012 existe una diferencia por valor de $15.124.274 entre el valor registrado en el Balance de Prueba ($456.963.755) y el valor reportado en el Informe de glosas formuladas a la Entidad ($441.839.481), como se muestra en el cuadro que se presenta a continuación, que la ESE debe soportar y justificar con los documentos respectivos. Por la observación realizada en el párrafo anterior, el auditor, tipifica una observación con incidencia administrativa, para que mediante plan de mejoramiento se tracen metas para su cumplimiento inmediato y de igual manera la Contraloría Departamental de Santander, verifique su cumplimiento en próximas auditorías.




CODIGO

CONTABLE DESCRIPCION

SALDO SEGÚN

BALANCE DE PRUEBA

SALDO SEGÚN

INFORM E DE

GLOSAS

FORM ULADAS A

LA LA ESE

DIFERENCIA

SEGÚN

AUDITORIA

891517

Facturación glosada en venta de

servicios de salud 456,963,755 441,839,481 15,124,274

TOTAL 456,963,755 441,839,481 15,124,274


DIFERENCIA EN CONTABILIZACION DE GLOSAS

A DICIEM BRE 31 DE 2012 (Cifras en pesos)






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RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD “El valor registrado en el balance de prueba no puede ser igual al valor reportado en el informe de glosas formuladas a la Entidad, por cuanto en la cuenta contable 891517 FACTURACION GLOSADA EN VENTA DE SERVICIOS DE SALUD queda registrado el saldo que quedó a Diciembre 31 de 2012 de la facturación glosada, es decir descontando las glosas ya conciliadas las cuales se deben bajar de esta cuenta contable, mientras que en el informe enviado en el SIA y el solicitado por el grupo auditor son TODAS LAS GLOSAS OBJETADAS DURANTE EL AÑO 2012; en este orden de ideas el saldo de la cuenta de orden 891517 corresponde a las glosas objetadas durante el 2012 más un saldo que viene de la vigencia 2011. “

CONCLUSION DEL GRUPO AUDITOR En la respuesta la ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, explica el porqué de la diferencia presentada, respuesta que es aceptada, por lo cual se DESVIRTUA ESTA OBSERVACION. OBSERVACION N°. 17 DIFERENCIA EN LA CONTABILIZACION DE VENTAS SERVICIOS DE SALUD: Se verificó que a diciembre 31 de 2012 existe una diferencia por valor de $117.589.294 entre el valor registrado en el Balance de Prueba ($12.251.432.251) y el valor reportado en el Informe de facturación de Entidad ($12.369.021.645), como se muestra en el cuadro que se presenta a continuación, que la ESE debe soportar y justificar con los documentos respectivos. Por la observación realizada en el párrafo anterior, el auditor, tipifica una Observación con incidencia administrativa, para que mediante plan de mejoramiento se tracen metas para su cumplimiento inmediato y de igual manera la Contraloría Departamental de Santander, verifique su cumplimiento en próximas auditorias.


CODIGO

CONTABLE DESCRIPCION

SALDO SEGÚN

BALANCE DE PRUEBA

VALOR

FACTURADO

SEGÚN INFORM E

DE FACTURACION

DE LA ESE

DIFERENCIA SEGÚN

AUDITORIA

43 Venta de Servicios de salud 12,251,432,351 12,369,021,645 -117,589,294

TOTAL 12,251,432,351 12,369,021,645 -117,589,294


DIFERENCIA EN CONTABILIZACION DE FACTURACION

A DICIEM BRE 31 DE 2012 (Cifras en pesos)






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RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD “El valor correcto es el saldo reportado en Balance y oportunamente a la Contraloría por intermedio del aplicativo SIA FORMATO_ 201213_ F17_ A5_ CGS. La diferencia se presentó al momento que el grupo auditor solicito esta relación el sistema genero la diferencia en la empresa solsalud como se evidencia en el cuadro adjunto, a la fecha se solicitó al dueño de software revisión del sistema de cartera”.

CONCLUSION DEL GRUPO AUDITOR En la respuesta la ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, acepta la observación planteada e informa que se ha solicitado al dueño del software revisión del sistema de cartera, por lo cual se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO PARA INCLUIR EN EL PLAN DE MEJORAMIENTO

OPINIÓN SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS

FINANCIEROVIGENCIA 2012

La Contraloría General de Santander, con fundamento en las atribuciones constitucionales y legales y en especial las conferidas por los artículos 267- 272 de la Constitución Política de Colombia y la Ley 42 de 1993, la Resolución Interna 294 de 2009 y el Plan General de Auditorías practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a la ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL para la vigencia 2012, a través del examen del Balance General al 31 de Diciembre de 2012 y el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental por el año terminado en esa fecha. La información verificada corresponde a la ESE Hospital Regional de San Gil. Dichos estados contables fueron examinados y comparados con los del año anterior, los cuales fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración y reflejan su gestión. Basado en lo anterior, la Contraloría General de Santander, debe emitir una opinión sobre la Razonabilidad de dichos Estados, la información para dar cumplimiento a este dictamen se obtiene de los documentos soportes que fueron entregados por la administración de la Entidad, en el desarrollo del trabajo de campo de la ejecución de la auditoría, dando cumplimiento a los procedimientos de revisión aprobados por esta entidad, que incluyen la aplicación de las normas de auditorías aplicables al sector público en Colombia; se certifica que los Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2012.






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Opinión con salvedades Excepto las SALVEDADES expresadas por el Contador Público en la certificación, los Estados Contables de ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, presentan razonablemente la situación financiera, en sus aspectos más significativos por el año terminado a 31 de Diciembre de 2012, y los resultados del ejercicio económico del año terminado en la misma fecha, de conformidad con las Normas y principios de contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación. En el trabajo de auditoría se presentaron algunas limitaciones que afectaron el alcance de nuestra auditoría, tales como: demora e inconsistencia en la entrega de alguna de la información suministrada, interpretación y comprensión adecuada y el tiempo de ejecución de auditoría no fue suficiente para el análisis y verificación de la información suministrada. SALVEDADES Limitación en cuanto a que la revisión de los estados financieros de la ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, a diciembre 31 de 2012, se realizó sobre una muestra representativa de sus operaciones y presentan incertidumbre en algunas cuentas que afectan la razonabilidad de los estados contables, producto de las subestimaciones y sobreestimaciones de algunas partidas contables, cumpliendo parcialmente con los principios de identificación, clasificación, registro y ajuste y revelación, reflejado en las siguientes cuentas: CONCILIACIONES BANCARIAS La ESE Hospital Regional de San Gil debe incluir en las conciliaciones bancarias el código contable de cada cuenta bancaria, con el fin de facilitar su control y supervisión.

INVERSIONES La ESE Hospital Regional de San Gil debe efectuar conciliación de saldos con las entidades con las cuales inter actúa, como en el caso de las Inversiones (Asehisan y Cohosan), es necesario que se solicite certificación de saldos al final de la vigencia fiscal, con el fin de que los estados financieros reflejen la realidad de sus operaciones. INTERFASE ENTRE FACTURACION Y CONTABILIDAD La ESE Hospital Regional de San Gil presentó problemas en el manejo de la interfase entre facturación y contabilidad, lo cual ocasionó demoras en la radicación de las cuentas a las diferentes Entidades Prestadoras de Salud que han dificultado este proceso, por lo tanto es importante que se solucione esta debilidad en razón del gran volumen de información que se maneja y además porque la entidad depende en un 94% de la presentación oportuna de sus respectivas cuentas de cobro y/o facturas.






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INVENTARIO FISICO DE MEDICAMENTOS: Según inventario físico realizado en el trabajo de campo de la auditoría el 2 de octubre de 2013, se detectó que en la ESE Hospital Regional de San Gil, no se lleva un control estricto de todo el medicamento que ingresa y que se consume o despacha. La regente de farmacia lleva el control en el programa Sócrates, el cual no está costeando bien los artículos que se deben ajustar por diferentes razones.

DIFERENCIA EN LA CONTABILIZACION DE VENTAS SERVICIOS DE SALUD: Se verificó que a diciembre 31 de 2012 existe una diferencia por valor de $117.589.294 entre el valor registrado en el Balance de Prueba ($12.251.432.251) y el valor reportado en el Informe de facturación de Entidad ($12.369.021.645).

1.2.2 GESTION PRESUPUESTAL

LINEA PRESUPUESTAL EVALUACION EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2012

La Junta Directiva de la Empresa Social del Estado Hospital Regional de San Gil, según Acuerdo No. 012 de octubre 26 de 2011 dispone fijar el Presupuesto de Rentas y Gastos de la vigencia 2012 en la suma de nueve mil novecientos treinta y dos millones ochocientos noventa y siete mil setecientos ochenta y seis pesos mcte.($9.932.897.786), se le hicieron adiciones por valor de $5.962.990.187, para una apropiación definitiva por valor de $15.895.887.973.

Fuente: Información SIA Contraloría General de Santander- Subdirección Administrativa y Fra Ese San Gil –Cifras en pesos

De la tabla anterior se deduce que el presupuesto inicial de ingresos de la vigencia 2012, se aumentó el 10% en relación a la vigencia anterior; siendo el presupuesto definitivo un 13% superior en relación a la vigencia 2011; sin embargo el presupuesto recaudado se incrementó en un porcentaje mayor al llegar al 16% en referencia al año 2011.

2010 8,340,450,348 4,250,118,811 271,622,567 12,318,946,592 9,837,035,267 2,481,911,325 80%

2011 8,911,140,836 5,072,224,877 177,653,876 13,805,711,837 10,086,265,643 3,719,446,194 73%2012 9,932,897,786 5,962,990,187 0 15,895,887,973 11,947,674,808 3,948,213,165 75%

VIGENCIA PRESUPUESTO

INICIAL

ADICIONES REDUCCIONES PRESUPUESTO

DEFINITIVO

PRESUPUESTO

RECAUDADO

%

RECAUDO

PRESUPUESTO

POR RECAUDAR






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PRESUPUESTO DE INGRESOS RECAUDADOS:

Del total de ingresos presupuestados se recaudó en la vigencia 2010 el 80% por valor de $9.837.035.267, siendo el recaudo inferior porcentualmente pero en pesos fue superior en la vigencia 2011, al llegar al 73% por valor de $10.086.265.643 y finalmente en la vigencia 2012 se observa que el recaudo se aumentó levemente y llegó al 75% por valor de $11.947.674.808 del presupuesto definitivo, como se observa en la gráfica siguiente:

0

2.000.000.000

4.000.000.000

6.000.000.000

8.000.000.000

10.000.000.000

12.000.000.000

14.000.000.000

16.000.000.000

2010 2011 2012

PRESUPUESTO INICIAL 8.340.450.348 8.911.140.836 9.932.897.786

PRESUPUESTO DEFINITIVO 12.318.946.592 13.805.711.837 15.895.887.973

PRESUPUESTO RECAUDADO 9.837.035.267 10.086.265.643 11.947.674.808

Cif

ras

en

pe

sos

Ejecución Presupuestal de Ingresos Ese Hospital Regional de San Gil






Página 57 de 86



80%

73%

75%

68%

70%

72%

74%

76%

78%

80%

82%

2010 2011 2012

%

Comparativo Ingresos Recaudados Ese Hospital Regional de San Gil

6%

38%

2% 2% 1% 4,25% 3% 3,57%

0,40% 0,23% 0,10%

37%

3,69%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

Recaudos Ese Hospital Regional de San Gil-2012






Página 58 de 86

PRESUPUESTO INGRESOS VALOR

RECAUDADO % PARTICIPACION

Régimen Contributivo 690,505,261 6%

Régimen Subsidiado 4,518,157,398 38%

Ecat 256,064,352 2%

Cuotas de Recuperación 190,575,838 2%

Particulares 120,828,140 1%

Otras IPS 507,380,786 4.25%

Otras Entidades (PIC y Convenio) 317,788,905 3%

S.G.P Prest. Servicio oferta 426,126,919 3.57%

S.G.P Aportes Patronales 47,793,195 0.40%

Otros ingresos no tributarios-Otras Entidades 28,058,502 0.23%

Otros recursos de capital-Rendimientos financieros 11,588,640 0.10%

Recuperación de cartera 4,391,360,234 37%

Disponibilidad Inicial 441,446,639 3.69%

TOTAL RECAUDADO 11,947,674,808 100% Fuente: Información SIA Contraloría General de Santander- Subdirección Administrativa y Fra Ese San- Cifras en pesos

Del presupuesto total recaudado en la vigencia 2012 por la ESE Hospital Regional de San Gil, el 38% corresponde a ingresos por concepto del régimen subsidiado por valor de $4.518.157.398, el 37% corresponden a Recuperación de cartera de la vigencia 2011 un valor de $3.342.599.979, a Transferencias por cobrar del Departamento por valor de $973.544.144 y recursos del S.G.P. por liquidación de contratos régimen subsidiado por valor de $75.216.220; el 6% por ingresos del régimen contributivo por valor de $690.505.261; el 4,25% por concepto de otras IPS por valor de $507.380.786; el 3,57% de S.G.P. prestación del servicio oferta por valor de $426.126.919; el 3,69% por concepto de la disponibilidad inicial por valor de $441.446.639; el 3% por otras entidades (Pic y convenios) por valor de $317.788.905; entre los porcentajes más representativos. EVALUACION PRESUPUESTAL DE GASTOS De la ejecución presupuestal de gastos se observa que la ESE Hospital Regional de San Gil, ha comprometido un 73% por valor de $8.968.098.790 en la vigencia 2010, el 72% por valor de $10.008.728.604 en la vigencia 2011 y el 80% por valor de $12.717.669.689 en la vigencia 2012, como se observa en la gráfica y tabla que se presentan a continuación:






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Fuente: Información SIA Contraloría General de Santander- Subdirección Administrativa y Fra Ese San Gil-Cifras en pesos


De la tabla anterior se deduce que el presupuesto definitivo de gastos de la vigencia 2012, fue 15% superior en relación a la vigencia 2011; el presupuesto inicial fue 11% superior en relación al año 2011 y el presupuesto ejecutado fue 27% superior a la vigencia 2011.

0

2.000.000.000

4.000.000.000

6.000.000.000

8.000.000.000

10.000.000.000

12.000.000.000

14.000.000.000

16.000.000.000

2010 2011 2012

PRESUPUESTO INICIAL 8.340.450.348 8.911.140.836 9.932.897.786

PRESUPUESTO DEFINITIVO 12.318.946.592 13.805.711.837 15.895.887.973

PRESUPUESTO EJECUTADO O COMPROMETIDO

8.968.098.790 10.008.728.604 12.717.669.689

Cif

ras

en

pe

sos

Ejecución Presupuestal de gastos ESE Hospital Regional de San Gil

2010 8,340,450,348 4,250,118,811 271,622,567 12,318,946,592 8,968,098,790 8,753,989,798 73% 98%

2011 8,911,140,836 4,894,571,001 13,805,711,837 10,008,728,604 9,669,547,272 72% 97%

2012 9,932,897,786 5,962,990,187 0 15,895,887,973 12,717,669,689 11,926,103,285 80% 94%

% PAGOS

PRESUPUESTO

DEFINITIVO

PRESUPUESTO

EJECUTADO

PAGOS % EJECUTADO O

COMPROMETIDO

VIGENCIA PRESUPUESTO

INICIAL

ADICIONES REDUCCIONES






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COMPARATIVO PRESUPUESTO EJECUTADO DE GASTOS 2010-2011-2012


Al comparar el presupuesto ejecutado o comprometido de la ESE Hospital Regional de San Gil, se observa que no ha mostrado una tendencia constante durante el periodo analizado en razón a que en la vigencia 2010 comprometió el 73%, en la vigencia 2011 el compromiso fue del 72% el cual se incrementó y llego al 80% en la vigencia 2012, en relación con el presupuesto definitivo. PRESUPUESTO EJECUTADO DE GASTOS - VIGENCIA 2012


Se observa en la tabla anterior que del presupuesto ejecutado en la vigencia 2012 por la ESE Hospital Regional de San Gil, un 63% corresponde a Gastos de

73% 72%

80%

2010 2011 2012

COMPARATIVO PORCENTUAL PRESUPUESTO EJECUTADO ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL 2010-

2011-2012

PRESUPUESTO EJECUTADO

Gastos de personal 8,278,815,095 8,052,755,954 7,755,484,584 97% 96% 63%

Transferencias

corrientes 10,435,054 9,821,187 9,821,187 94% 100% 0.08%

Gastos de

comercializacion o

producción 2,215,155,667 2,011,450,756 1,686,192,123 91% 84% 16%

Disponibilidad final 1,968,006,729 0 0 0% 0% 0%

Gastos de inversion-

Constr. Infraestr. Mto y

Adqui. Equipos 2,110,749,952 1,409,572,221 1,249,035,820 67% 89% 11%

Cuentas por pagar 1,312,725,476 1,234,069,571 1,225,569,571 94% 99% 10%

TOTAL 15,895,887,973 12,717,669,689 11,926,103,285 80% 94% 100%

% Participación

comprometido

Detalle Cuenta Presupuesto

Definitivo

Comprometido Pagado %

Comprometido

% Pago






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personal, un 16% corresponden a gastos de comercialización o producción, un 11% pertenecen a gastos de inversión por concepto de construcción infraestructura propia, mantenimiento y adquisición de equipos, un 10% se utilizó para cancelar cuentas por pagar y un 0,08% fue por concepto de Transferencias corrientes. Se comprometió un 97% del presupuesto definitivo, para gastos de personal, por valor de $8.052.755.954 y se pagó el 96% por un valor que asciende a $7.755.484.584. Para Gastos de Comercialización y producción se comprometió el 91% por valor de $2.011.450.756, del cual se pagó el 84% por valor de $1.686.192.123. Para Gastos de Inversión por concepto de construcción infraestructura propia se comprometió el 67% y se pagó el 89% por valor de $1.249.035.820. De las cuentas por pagar se comprometió el 94% por valor de $ 1.234.069.571 y se pagó el 99% por valor de $1.225.569.571. ESTADO DE SITUACION PRESUPUESTAL Tiene como objetivo, establecer los factores determinantes del déficit o superávit presupuestal, generado en la diferencia entre los ingresos efectivamente recaudados y los gastos comprometidos con cargo a la respectiva vigencia. El Estado de situación presupuestal de la ESE Hospital Regional de San Gil, refleja que sus finanzas no han mostrado una tendencia constante al reportar superávit presupuestal en las vigencias 2010 y 2011 por valor de $868.936.477 y $77.537.039 respectivamente, y en la vigencia 2012 reflejó déficit presupuestal por valor de $769.994.881, debido a que sus ingresos han sido inferiores a sus compromisos presupuestales, generando desequilibrio e inestabilidad presupuestal, como se presenta en la tabla y gráfica siguiente:


2,010 2,011 2,012

INGRESOS RECAUDADOS 9,837,035,267 10,086,265,643 11,947,674,808

GASTOS COMPROMETIDOS 8,968,098,790 10,008,728,604 12,717,669,689

SUPERAVIT o DEFICIT

PRESUPUESTAL 868,936,477 77,537,039 -769,994,881






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Fuente: Información SIA Contraloría General de Santander- Subdirección Administrativa y Fra Ese San Gil-Cifras en pesos Es importante que la entidad controle eficientemente sus compromisos y efectúe el recaudo de su cartera oportunamente, con el objeto de cumplir con el objetivo social que debe cumplir la ESE y evitar el debilitamiento presupuestal.

OBSERVACION N°. 18 DEFICIT PRESUPUESTAL: Se observa, que en la vigencia 2012 presentó déficit presupuestal por valor de $769.994.881, reflejándose que los gastos han superado a los ingresos recaudados, evidenciándose la realización de compromisos presupuestales, sin el respaldo del recaudo efectivo de sus fuentes de financiación, comprometiendo más recursos del que se factura generando desequilibrio presupuestal.

Este panorama financiero, exige tomar medidas inmediatas para mejorar el recaudo, disminuir el gasto y aumentar la productividad en todos los centros de costos de la institución. Por la observación realizada en los párrafos anteriores, el equipo auditor, tipifica una Observación con incidencia administrativa, para que mediante plan de mejoramiento se tracen metas para su cumplimiento inmediato y de igual manera la Contraloría Departamental de Santander, verifique su cumplimiento en próximas auditorias.



-2.000.000.000 0

2.000.000.000 4.000.000.000 6.000.000.000 8.000.000.000

10.000.000.000 12.000.000.000 14.000.000.000

2.010 2.011 2.012

INGRESOS RECAUDADOS 9.837.035.267 10.086.265.643 11.947.674.808

GASTOS COMPROMETIDOS 8.968.098.790 10.008.728.604 12.717.669.689

SUPERAVIT o DEFICIT PRESUPUESTAL

868.936.477 77.537.039 -769.994.881

Cif

ras

en

pe

sos

Situación presupuestal ESE Hospital Regional de San Gil






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“Durante la vigencia 2013 la .E.S.E. Hospital Regional de San Gil, evaluó sus políticas de austeridad, como se puede observar al aumentar el recaudo en un 7% y disminuir los gastos en un 2% presentando un superávit presupuestal de $ 274.802.517. Dicha políticas se continúan manejando para la vigencia 2.014.”

CONCLUSION DEL GRUPO AUDITOR En la respuesta la ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, acepta la observación planteada y manifiesta que ya se tomaron los correctivos necesarios para controlar el equilibrio financiero que debe existir, situación que deberá ser revisada en la próxima auditoria, por lo cual se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO PARA INCLUIR EN EL PLAN DE MEJORAMIENTO. 1.2.3 LINEA AMBIENTAL La auditoría ambiental se realizó de acuerdo a las normas y principios que regulan el ejercicio de la vigilancia fiscal, igualmente a los procedimientos establecidos por la Contraloría General de Santander a fin de verificar la información suministrada por el Hospital Regional de San Gil. CRITERIOS DE AUDITORIA

NORMATIVIDAD GENERAL Decreto 2676 de diciembre 22 de 2000: Ministerio del Medio Ambiente y Salud. Resolución 1164 de septiembre 6 de 2002: Ministerio del Medio Ambiente y Salud. Resolución 2810 de 1986

ALCANCE LINEA AMBIENTAL

El proceso auditor de revisión de la información ambiental se orientó al análisis y la evaluación de la gestión desarrollada por el Hospital Regional de San Gil en el cumplimiento del Plan de Gestión Integral de Residuos Hospitalarios y Similares PGIRHS según lo establecido por la resolución 1164 de 2002.

La evaluación se realizó teniendo en cuenta si los recursos asignados fueron utilizados de manera eficiente y eficaz; tomando como insumo fundamental la información suministrada por la entidad y documentación soporte así como la visita realizada a cada dependencia durante el trabajo de campo y tuvo el siguiente alcance:






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Evaluación al manejo del Plan de Gestión Integral de Residuos Hospitalarios y Similares PGIRHS.

Evaluación a la gestión presupuestal ambiental.

Evaluación a los Planes de Contingencia: A través del cual se deben identificar y evaluar los riesgos que pueden ocurrir en el manejo de los residuos y definir las acciones a seguir cuando se presente algunas de las siguientes eventualidades entre otras:

La no prestación oportuna del servicio de recolección de residuos por

parte de la empresa transportadora

Derrame total o parcial de los residuos

Cierre total o parcial del sitio de disposición final de residuos

El no suministro de bolsas Daños de equipos de recolección

RESULTADOS DE REVISION LINEA AMBIENTAL Mediante resolución No. 153 de enero 31 de 2012, la E.S.E. Hospital Regional de San Gil conformó el grupo de gestión ambiental y sanitario a través del cual se creó la política ambiental comprometida con el adecuado manejo del ambiente de acuerdo a la normatividad vigente, mediante la elaboración, divulgación y aplicación del Plan de Gestión Integral de Residuos Hospitalarios y Similares PGIRHS. Es así como se evidencia que el Hospital Regional de San Gil da cumplimiento con lo establecido por el decreto 2676 de 2000 emanado del Ministerio del Medio Ambiente “por el cual se reglamenta la gestión integral de los residuos hospitalarios y similares” y dispone en su artículo 8° que es obligación del generador de los residuos, garantizar ambiental y sanitariamente su adecuado tratamiento y disposición final, conforme con los procedimientos exigidos por los Ministerios del Medio Ambiente y Salud e igualmente establece que los planes de gestión integral de residuos deben estar actualizados. La Empresa Social del Estado E.S.E. Hospital Regional de San Gil es un prestador de servicios de promoción de salud, prevención de la enfermedad, diagnóstico, tratamiento y rehabilitación y es un gran generador de residuos no peligrosos (biodegradables-Reciclables-Inertes-Ordinarios o Comunes), residuos Peligrosos (Biosanitarios, Anatomopatológicos, Cortopunzantes, fármacos, Metales) Tipo de residuos que se generan en cada una de las áreas del hospital:






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PUNTO DE

GENERACION

TIPO DE RESIDUOS GENERADOS POR SERVICIO

Residuos No Peligrosos

(Biodegradables-Reciclables-

Inertes-Ordinarios o Comunes)

Residuos Peligrosos

Residuos Infecciosos o de Riesgo Biológico

Residuos Químicos

Biosanitarios Anatomo-patológico

Cortopunzante Fármacos Metales

Pediatría X X x x

Clínica X X x x

Ginecobstetricia X X X x x

Cirugía X X X x x

Urgencias X X x x

Consulta Externa

X X x x

Laboratorio Clínico

X X x x

Imagenología X X x

Odontología X X x x X

Farmacia X x

Nutrición X

Lavandería X

Administración X

Fuente: Hospital Regional de San Gil

OBSERVACION N°. 19 Aunque el Hospital Regional de San Gil da cumplimiento a la elaboración del manual gestión integral de residuos hospitalarios y similares no se evidenció oficio de remitido y presentación ante la autoridad ambiental C.A.S. que debe ser aprobado para la entidad mediante acto administrativo.



RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD “La entidad no remite contradicción a la observación planteada por El equipo Auditor.”






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Como la entidad no remitió contradicción a la presente observación planteada por El equipo Auditor, se CONFIRMA y debe ser incluido dentro Del Plan de Mejoramiento que suscriba La entidad con La Contraloría General de Santander.

EVALUACION DEL MANEJO DEL PLAN DE GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS HOSPITALARIOS

El manejo de los diferentes residuos donde se deben de tener recipientes de color debidamente rotulados de acuerdo al tipo de residuo que para el hospital se encuentran clasificados así: ROJO: Se utilizan dos recipientes donde se colocan bolsas de color rojo para:

Depositar los residuos biológicos hospitalarios

Depositar jeringas, guantes, torundas etc. VERDE: Se depositan residuos orgánicos y residuos muertos

Residuos orgánicos

Residuos hicopor, bolsas de comestibles, etc.

Residuos muertos como papel higiénico, pañales etc. GRIS: Se deposita material reciclable y ordinario

Residuos: botellas vidrio, plástico, bolsas de suero no contaminado

Residuo de archivo y papelería.






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Registro fotográfico: equipo auditor C.G.S. Área del hospital que no cumple con los recipientes y el rotulado de acuerdo al tipo de residuo depositado

Registro fotográfico: equipo auditor C.G.S. Área del hospital que no cumple con los recipientes

Registro fotográfico: equipo auditor C.G.S. Áreas del hospital que cumplen con los recipientes, el rotulado y el código de colores.






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OBSERVACIÓN N°. 20 En el momento de la visita y durante el recorrido por el hospital se evidenció que en algunas de las áreas los recipientes no están rotulados y las canecas utilizadas para los residuos peligrosos no son los adecuados como lo muestra el registro fotográfico, pues estos deben ser de tipo pedal como lo exige la norma y deben mantenerse constantemente sin su respectiva tapa e igualmente se evidenciaron algunos sin el etiquetado exigido según la clase de residuo.



Gerente

DEBORA ANAYA OSORIO

Subdiretora administrativa

RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD “La entidad no remite contradicción a la observación planteada por El equipo Auditor.” CONCLUSION POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR

Como la entidad no remitió contradicción a la presente observación planteada por El equipo Auditor, se confirma y debe ser incluído dentro Del Plan de Mejoramiento que suscriba La entidad con La Contraloría General de Santander.

RESIDUOS GENERADOS EM LAS OFICINAS QUE NO CORRESPONDEN AL RESIDUO

Registro fotográfico: equipo auditor C.G.S. Depósitos de residuos sin cumplir con la bolsa específica






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OBSERVACION N°. 21 En el momento de la visita y durante el recorrido por el hospital se evidenció que algunos residuos generados en las oficinas del hospital depositaron el material en bolsa verde y no en bolsa gris por ser material reciclable (papelería). Por lo anterior se detectó que no existe un buen uso de la disposición final de los residuos por parte de algunas de las áreas del hospital al mezclarse material reciclable con residuos ordinarios, el cual deben permanentemente socializar a todo el personal en el buen uso de los recipientes y bolsas para una disposición adecuada de los diferentes clases de residuos que son producidos diariamente al interior de la institución. El equipo auditor tuvo conocimiento que existe constantemente rotación del personal por que muchos de los empleados son contratados por órdenes de prestación de servicios el cual ocasiona que se cometan muchos errores; sin embargo es necesario que la persona encargada de hacer cumplir cada uno de los procesos contenidos en el plan de gestión integral de residuos hospitalarios esté más pendiente de cuando ocurren estos cambios para así evitarse que se produzcan consecuencias irremediables de afectación al medio ambiente y a la salud pública tanto del personal como de los usuarios de los servicios de salud.



RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD “La entidad no remite contradicción a la observación planteada por El equipo Auditor”.


Como la entidad no remitió contradicción a la presente observación planteada por El equipo Auditor, se CONFIRMA y debe ser incluído dentro Del Plan de Mejoramiento que suscriba La entidad con La Contraloría General de Santander. Almacenamiento de Residuos: La Institución cuenta con cuartos de almacenamiento interno de residuos hospitalarios, uno central y cuartos intermedios en cada una de las áreas funcionales de los servicios asistenciales.

CUARTOS DE ALMACENAMIENTO INTERMEDIO

Es el lugar encargado del depósito temporal de los residuos del servicio, antes de la recolección interna (dos veces al día), estos cuartos de almacenamiento intermedio se encuentran en un área de paso restringido, identificados con un aviso CUARTO INTERMEDIO.






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Registro fotográfico: equipo auditor C.G.S. Cuartos de almacenamiento intermedio

Se evidenció durante el recorrido por el hospital la ubicación de los cuartos de

almacenamiento intermedio en las diferentes áreas donde realizan cada uno de

los procesos de prestación del servicio de salud; sitio destinado para realizar el

depósito temporal de los residuos hospitalarios antes de la recolección interna

para luego ser trasladados al almacenamiento central de donde son recogidos y

llevados por la empresa para la disposición final de los residuos hospitalarios que

son generados en el hospital.

Como se evidencia en el registro fotográfico estas áreas permanecen cubiertas y protegidas de aguas lluvias, tienen suelos y paredes de fácil limpieza, se encuentran identificados con el código de colores según la clase de residuo: residuos infecciosos o de riesgos biológicos, biodegradables y reciclables y se encuentran divididos por clase de residuo.

OBSERVACION N°. 22

Aunque la entidad cuenta con los equipos de extinción de incendios en diferentes áreas del hospital en los sitios donde se encuentran los cuartos de almacenamiento intermedio donde son depositados los residuos antes de ser trasladados al almacenamiento central no se evidenció equipo de extinción de incendios.



GERENTE







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Como la entidad no remitió contradicción a la presente observación planteada por El equipo Auditor, se CONFIRMA y debe ser incluído dentro Del Plan de Mejoramiento que suscriba La entidad con La Contraloría General de Santander.

CUARTOS DE ALMACENAMIENTO CENTRAL Es el sitio que la ESE Hospital Regional de San Gil tiene disponible, para depositar los residuos hospitalarios y similares para posteriormente ser entregados a la Empresa DESCONT S.A. E.S.P. para su disposición final. El tamaño de los cuartos de almacenamiento central son los adecuados para la cantidad de residuos hospitalarios y similares que son generados diariamente por la Institución. La recolección por parte de la empresa contratada se hace dos veces a la semana (lunes y viernes). Los residuos reciclados por la institución son vendidos a la empresa ECOSANGIL LTDA la recolección por parte de la empresa se hace cada mes. Los residuos biodegradables, ordinarios e inertes son recogidos por la empresa de acueducto de servicios públicos ACUASAN S.A los días lunes, miércoles y viernes en el horario de 5:00 a.m.

Registro fotográfico: equipo auditor C.G.S. Cuarto de almacenamiento central residuos reciclables






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Registro Fotográfico: Hospital Regional De San Gil

Los cuartos de almacenamiento central se encuentra ubicado al interior de la Entidad, aislado de todos los servicios asistenciales y administrativos, se divide en espacios por clase de residuos, almacenados y ubicados para fácil acceso de los vehículos recolectores de los residuos, cuenta con báscula utilizada por el funcionario encargado del manejo de los residuos para el pesaje y registro de los mismos discriminando la generación por áreas; éste sitio es de uso exclusivo para almacenamiento de los residuos y se encuentra señalizado. RUTA INTERNA RECOLECCION DE RESIDUOS

Registro fotográfico: equipo auditor C.G.S. Ruta de recolección de residuos.

El hospital cuenta con rutas internas de recolección y transporte de los residuos generados dentro de la institución u un plano de las rutas de recolección para facilitar el adecuado traslado de los residuos como lo exige el numeral 7.2.5 de la resolución 1164 de 2002.






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TRANSPORTE DE DISPOSICION FINAL DE RESIDUOS HOSPITALARIOS Y

SIMILARES

La ESE Hospital Regional de San Gil para la disposición final de los residuos utiliza los servicios prestados por las empresas: DESCONT S.A E.S.P quien realiza la recolección de los residuos hospitalarios infecciosos o de riesgo biológico generados dos veces por semana los días lunes y viernes. La empresa DESCONT S.A. cuenta con licencia ambiental de la C.D.M.B. emitida mediante resolución No 0426 del 21 de mayo de 1999 para realizar actividades de la gestión integral de residuos especiales y peligrosos y resolución No. 0134 del 2 de febrero de 2005 para realizar el tratamiento de residuos biosanitarios por el método de esterilización de alta eficiencia. La empresa ACUASAN E.I.C.E. – E.S.P realiza la recolección de residuos biodegradables ordinarios e inertes tres veces por semana: los días lunes, miércoles y viernes en horarios de la mañana y ECOSANGIL LTDA realiza la

recolección una vez por mes.

RUTA RESIDUOS

PELIGROSOS RESIDUOS

RECICLABLES

RESIDUOS BIODEGRADABLES,

ORDINARIOS E INERTES

PRIMER RECORRIDO- SERVICIOS ASISTENCIALES

5:00 - 5:30 a.m 5:35 – 6:00 a.m 5:35 – 6:00 a.m

SEGUNDO RECORRIDO ÁREA DE CONSULTA EXTERNA Y ADMINISTRATIVA

5:00 – 5:30 p.m 5:35 – 6:00 p.m 5:35 – 6:00 p.m

TERCER RECORRIDO- SERVICIOS ASISTENCIALES

1:00 – 1:30 p.m 1:35 – 2:00 p.m 1:35 – 2:00 p.m

RESIDUOS PELIGROS La recolección es realizada por la empresa DESCONT con disposición final en la planta de tratamiento PROSARC S.A ESP, ubicado es Mosquera-Cundinamarca, quien realiza el tratamiento descrito a continuación:

Residuos Biosanitarios: Desactivación de alta eficiencia Autoclave

Residuos anatomopatológicos, fármacos-cito tóxicos, cortopunzantes, especies menores: Incineración.

Metales: Recuperación y/o Desactivación RESIDUOS BIODEGRADABLES, ORDINARIOS E INERTES La recolección es realizada por ACUASAN, empresa de servicios públicos de aseo y alcantarillado, la cual realiza su disposición final en el Relleno Sanitario Ensacol ubicado en la vereda el Cucharo

http://www.google.com.co/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&frm=1&source=web&cd=1&cad=rja&ved=0CCoQFjAA&url=http%3A%2F%2Fwww.acuasan.gov.co%2F&ei=0lw8UqiZLITA4AOkyICABg&usg=AFQjCNEuB0Zjss89N09j1cT4VQcpeYjOZA






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AUDITORIAS La Empresa DESCONT, realizó auditoría en agosto del 2012

Empresa Fecha Soportes ESE HRSG JULIO 10 DEL 2012 ACTA

DESCONT AGOSTO 09 DEL 2012 ACTA

CAPACITACIONES En el año 2012 el hospital realizo las siguientes capacitaciones:

Tema Fecha N° participantes

Soportes

SUSTANCIAS QUÍMICAS

ABRIL 20 DEL 2012

10

FICHA TÉCNICA Y PLANILLA DE ASISTENCIA.

SOCIALIZACIÓN FORMATO CONTROL DE RESIDUOS

SEPTIEMBRE 03 DEL 2012

17

ASISTENCIA Y FORMATO

PGIRHS OCTUBRE 09 DEL 2013

17

FICHA TÉCNICA Y PLANILLA DE ASISTENCIA.

INDICADORES DE RESIDUOS Los indicadores de residuos deben ser consignados en el formulario RH1 donde el generador establece cuales son los resultados obtenidos en la labor de gestión interna de residuos hospitalarios y similares como lo indica el numeral 7.2.10 de la resolución 1164 de 2002. OBSERVACION N°. 23 La E.S.E. hospital Regional de San Gil no realiza registro ni reporte del formulario RH1 e incumple con el numeral 7.2.10 de la resolución 1164 de 2002 el cual establece “Que diariamente el generador debe consignar en el formulario RH1 el tipo y

cantidad de residuos, en peso y unidades, que entrega al prestador del servicio especial de aseo, para tratamiento y/o disposición final o someterlos a desactivación para su posterior disposición en relleno sanitario. Estos formularios deben estar a disposición de las autoridades, ser diligenciados diariamente, con el fin de efectuar un consolidado mensual, el cual debe ser presentado semestralmente a la autoridad ambiental competente”.









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PLAN DE CONTINGENCIA DEL HOSPITAL

AMENAZA CONSECUENCIA ESTIMACION DEL DAÑO ESTRATEGIA DE MANEJO

INCENDIOS Y EXPLOSIONES

AFECTACIÓN DE LOS VEHÍCULOS RECOLECTORES

LAS FALLAS MECÁNICAS PUEDEN CAUSAR ESTE TIPO DE EVENTOS OCASIONANDO QUEMA DE LOS RESIDUOS RECOLECTADOS

REVISAR LOS VEHÍCULOS ANTES DE INICIAR LA JORNADA LABORAL Y REPORTAR NOVEDADES A LA PERSONA ENCARGADA.

CAPACITAR A LOS FUNCIONARIOS PARA ESTE TIPO DE EVENTUALIDADES

HACER USO DE LOS EXTINTORES

IMPEDIMENTO EN LAS RUTAS DE DESPLAZAMIENTO

LOS INCENDIOS GENERADOS POR FENÓMENOS NATURALES PUEDEN ADQUIRIR UN GRAN TAMAÑO QUE RESTRINJAN EL PASO DE VEHÍCULOS

INFORMAR A LA UNIDAD DE BOMBEROS.

TOMAR RUTA ALTERNA PARA LLEGAR AL DESTINO

TORMENTAS HURACANES Y DESLIZAMIENTOS

RETRASO EN LAS ACTIVIDADES DE RECOLECCIÓN Y TRANSPORTE

DICHOS EVENTOS RETRASAN LAS ACTIVIDADES POR CONGESTIÓN VEHICULAR, INUNDACIONES, GENERACIONES DE ALGUNOS RESIDUOS COMO LODOS Y ROCAS

APOYARSE CON OTRAS ENTIDADES PARA EVACUAR Y RESTABLECER EL SERVICIO EN EL MENOR TIEMPO POSIBLE.

ACCIDENTES DE TRÁNSITO DERRAME DE LOS RESIDUOS PELIGROSOS RECOLECTADOS

SE GENERA UNA EMERGENCIA DEBIDO AL ESPARCIMIENTO DE LOS RESIDUOS PELIGROSOS

ACORDONAR LA ZONA Y EVACUAR AL PERSONAL NO AUTORIZADO

RECOGER LOS LÍQUIDOS PELIGROSOS CON MATERIAL ABSORBENTE COMO EL ASERRÍN

EVITAR EL CONTACTO DIRECTO CON LOS RESIDUOS Y REEMPACAR EN BOLSA ROJA

DESINFECTAR LA ZONA CON UNA SOLUCIÓN RECOMENDADA

ACCIDENTE O ENFERMEDAD DEL FUNCIONARIO ENCARGADO DE LA

RECOLECCIÓN Y MANEJO DE RESIDUOS HOSPITALARIOS

SE PRESENTA INTERRUPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE RECOLECCIÓN Y MANEJO DE LOS RESIDUOS

SE OCASIONA RIESGO EN EL CUMPLIMIENTO DEL PGIRH DE LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL

SEGUIR LAS NORMAS DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL

HACER USO DE LOS ELEMENTOS DE PROTECCIÓN PERSONAL

ATENDER LOS ACCIDENTES DE TRABAJO

CAPACITAR A LOS FUNCIONARIOS DEL ÁREA DE MANTENIMIENTO SOBRE LA RUTA, RECOLECCIÓN, MANEJO Y ALMACENAMIENTO CENTRAL

DEMORA EN LA RECOLECCIÓN POR PARTE DE LA EMPRESA

CONTRATADA PARA LA DISPOSICIÓN FINAL DE LOS RESIDUOS HOSPITALARIOS

DESCONT S.A E.S.P.

SE GENERA UNA EMERGENCIA YA QUE ESTOS RESIDUOS NO SE PUEDEN DISPONER EN LOS RELLENOS SANITARIOS NI PERMANECER POR MUCHO TIEMPO DENTRO DE LA INSTITUCIÓN

SU OCURRENCIA PUEDE OCASIONAR PROBLEMAS DE ÍNDOLE SANITARIO Y AMBIENTAL

ESTABLECER COMUNICACIÓN RÁPIDA CON LA EMPRESA DESCONT PARA CONOCER EL TIEMPO DE RESTITUCIÓN DEL SERVICIO

SOLICITAR APOYO A OTRA EMPRESA QUE PRESTE EL MISMO SERVICIO

TRANSPORTAR LOS RESIDUOS A LA CIUDAD MÁS CERCANA

MANTENER BOLSAS EXTRAS

FUMIGACIÓN AL SITIO DE ALMACENAMIENTO CENTRAL POR EL TIEMPO DE LA CONTINGENCIA

DERRAMES

SE GENERA RIESGO POR CONTAMINACIÓN CON SANGRE O FLUIDOS CORPORALES

DEPENDIENDO DE LA MAGNITUD DEL DERRAME SE PONE EN RIESGO AL PERSONAL DE SALUD, PACIENTE Y VISITANTE

EL JEFE DE ÁREA COMUNICA AL PERSONAL DE SERVICIOS GENERALES PARA DEMARCAR EL ÁREA AFECTADA

APLICAR ELEMENTOS ABSORBENTES PARA CONFINAR LOS LÍQUIDOS DERRAMADOS

INACTIVAR CON HIPOCLORITO DE SODIO A 10.000 PPM DURANTE 20 MINUTOS Y LUEGO






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LAVAR CON ABUNDANTE AGUA Y JABÓN

SI ES POR RUPTURA DE DE MATERIAL DE VIDRIO, LOS FRAGMENTOS DEBEN RECOGERSE CON ESCOBA Y RECOGEDOR Y PROCEDER A LA DESINFECCIÓN

OCURRENCIA DE UN ACCIDENTE BIOLÓGICO

SE GENERA RIESGO POR ACCIDENTE, POR CONTACTO CON RESIDUOS O FLUIDOS CORPORALES

SU OCURRENCIA PUEDE OCASIONAR PROBLEMAS AL PERSONAL DE SALUD, USUARIOS Y VISITANTES

IDENTIFICAR EL RESIDUO

LAVAR CON ABUNDANTE AGUA Y SOLUCIÓN DESINFECTANTE

NOTIFICAR Y DOCUMENTAR EL ACCIDENTE AL DEPARTAMENTO ENCARGADO

HACER SEGUIMIENTO AL EVENTO REPORTADO

INTERRUPCIÓN DEL SUMINISTRO DE ENERGÍA ELÉCTRICA

SE GENERA UN RIESGO PORQUE SE AFECTA EL SUMINISTRO DE ENERGÍA A LAS ÁREAS DE LA ESE, ENTRE ELLOS EL DEPÓSITO DE RESIDUOS; LO QUE NO GARANTIZA QUE LOS RESIDUOS ANATOMOPATOLÓGICOSSE ALMACENEN EN CONDICIONES SEGURAS.

SU OCURRENCIA PUEDE CONSEGUIR QUE ESTOS RESIDUOS NO SE CONSERVEN DE LA MANERA ADECUADA.

LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL CUENTA CON UNA PLANTA ELÉCTRICA DE TRANSFERENCIA AUTOMÁTICA QUE SE ACTIVA DESPUÉS DE 15 SEGUNDOS, UNA VEZ DETECTADA LA AUSENCIA DE ENERGÍA.

MANTENIMIENTO REALIZA REVISIONES PERIÓDICAS Y PRUEBAS DE FUNCIONAMIENTO SIN CARGA Y A PLENA CARGA.

INTERRUPCIÓN DEL SUMINISTRO DE AGUA

LA INTERRUPCIÓN DE ESTE SERVICIO PROVOCA DEFICIENCIAS EN EL ASEO Y DESINFECCIÓN DE LAS ÁREAS Y RECIPIENTES DONDE SE DEPOSITAN LOS RESIDUOS PELIGROSOS.

SU OCURRENCIA PONE EN RIESGO LA SALUD DE LOS SERES HUMANOS Y EL MEDIO AMBIENTE.

LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL CUENTA CON DOS TANQUES DE ALMACENAMIENTO CON CAPACIDAD PARA CUATRO DÍAS DE CORTE DEL SERVICIO, ESTÁN CONECTADOS A LA RED PRINCIPAL DE SUMINISTRO DE AGUA DE LA EMPRESA ACUASAN.

EL DEPARTAMENTO DE MANTENIMIENTO REALIZA LIMPIEZA A ESTOS TANQUES QUE SE ENCUENTRAN RECUBIERTOS DE PINTURA LAVABLE.

EN CASO DE CONTINUAR LA INTERRUPCIÓN SE SOLICITARÁ APOYO A LA EMPRESA ACUASAN PARA QUE FACILITE CARROTANQUES DE AGUA HASTA QUE SE REGULE EL SERVICIO.

FUENTE: HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL

El Hospital Regional de San Gil, cuenta con Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos Hospitalarios PGIRSH y con el Plan de Contingencia para el manejo de los residuos sólidos hospitalarios que contempla la estrategia a seguir en caso de una emergencia. VERTIMIENTOS La ESE Hospital Regional de San Gil, realiza descargas de aguas residuales producto de las actividades propias del área como son:

Sanitarios con presencia de materia orgánica y posiblemente con microorganismos patógenos

Lavado de instrumental y diversos fluidos corporales

Descarga de detergentes

Aguas de canales.

Los vertimientos de todas las áreas de la E.S.E. hospital llegan al alcantarillado sin contar con una planta de tratamiento de efluentes.






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Registro fotográfico: equipo auditor C.G.S. Vertimientos de residuos de muestras

De conformidad con la normatividad ambiental vigente en la materia (Decreto 3930 de 2010), el efluente y/o descarga de residuos líquidos, no cuenta con el debido permiso de vertimientos, el cual se realiza directamente al sistema de alcantarillado urbano, realizado por la empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo San Gil ACUASAN. Los residuos líquidos provenientes de los generadores de residuos Hospitalarios y Similares, se encuentran cargados principalmente por materia orgánica y algunas sustancias químicas que son vertidas a los efluentes. La ESE Hospital Regional de San Gil, no cuenta con una planta de tratamiento de efluentes, ni con permiso, licencia o autorización para vertimientos. Se cuenta con el numero de inscripción al registro generadores de residuos o desechos peligrosos emitida por la CAS en octubre del 2012. OBSERVACION N°. 24

El hospital regional de San Gil no cuenta con programas de uso eficiente de la energía, uso eficiente del agua y procedimientos que limiten la generación de vertimientos líquidos contaminantes para reducir la cantidad de residuos vertidos al efluente a fin de evitar que la carga orgánica que aporta no exceda los estándares exigidos tal como lo manifiesta el numeral 7.2.8 de la resolución 1164 de 2002. El hospital no realizó en la vigencia 2012 análisis fisicoquímicos y microbiológicos de las aguas residuales a fin de conocer la caracterización de sus vertimientos y la carga contaminante.








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“La entidad no remite contradicción a la observación planteada por El equipo Auditor.” CONCLUSION POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR


GESTION DE CONTRATACIÓN AMBIENTAL El Hospital Regional de San Gil celebró contrato de prestación de servicios No. 119 de fecha enero 17 de 2012 con la empresa DESCONT S.A. E.S.P. para prestar los servicios de recolección, transporte, almacenamiento, tratamiento y disposición final de residuos infecciosos o de riesgo biológico generados y entregados por el hospital para su respectiva incineración por valor de $28.000.000 con un plazo de nueve (9) meses hasta el 16 de octubre de 2012, contrato que fue liquidado el 17 de octubre de 2012 y fue firmado otro si por el tiempo prorrogable hasta el 31 de diciembre de 2012. Con la empresa ACUASAN no se realiza ningún tipo de contrato teniendo en cuenta que este es un servicio público para la recolección de residuos biodegradables, ordinarios e inertes. GESTION PRESUPUESTAL AMBIENTAL Se evidencia que la Corporación Autónoma Regional de Santander C.A.S. mediante auto No. 0388 - 13 de fecha junio 12 de 2013 requiere a la E.S.E. Hospital Regional de San Gil para que cancele a la Corporación la tarifa por servicio de seguimiento ambiental del Plan de Gestión Integral de Residuos Hospitalarios PGIRSH por la suma de $1.692.275 que fue cancelado mediante comprobante de egreso No. 13 – 00511 de fecha junio 28 de 2013. La Distribución presupuestal vigencia 2012 fue asignada así:

RUBRO DENOMINACION VALOR OBJETO

03211310101

VIGILANCIA Y ASEO

$28.000.000

DESCONT

0321030201

MATERIALES Y SUMINISTROS

$3.071.680

SUMINISTRO DE

GUARDIANES






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FARMACOS VENCIDOS Según lo establecido por el Decreto 1669 de agosto 2 de 2002 modificó parcialmente el decreto 2676 de 2000 en donde en sí artículo 7° numeral 2.2 Residuos químicos. “Los residuos químicos tales como: fármacos parcialmente

consumidos, vencidos y/o deteriorados y/o alterados, citotóxicos, deben ser desactivados conforme a los procedimientos establecidos por los Ministerios del Medio Ambiente y Salud, previa obtención de las autorizaciones, licencias o permisos ambientales pertinentes”

“Los residuos reactivos, mercuriales y demás metales pesados, deben ser aprovechados

cuando haya lugar o tratados y dispuestos finalmente en rellenos sanitarios cumpliendo los procedimientos que establezca el Manual de Procedimientos para la Gestión Integral de Residuos Hospitalarios y Similares”

Durante la visita de campo se pudo evidenciar que el Hospital Regional de San Gil realiza actas de entrega de productos farmacéuticos vencidos a la persona encargada del manejo del Plan de Gestión Integral de Residuos Hospitalarios para ser entregados a la empresa transportadora de recolección de residuos. 1.3 CONCEPTO POR CADA UNA DE LAS LINEAS AUDITADAS

Área de Contratación

En el área de Contratación se encontraron varias irregularidades administrativas y

dicisplinarias, las cuales se ven plasmadas en el cuerpo del informe, entre ellas

Fraccionamiento de un contrato para evadir el principio de transparencia a que se

refiere el artículo 24 de la ley 80 de 1993, tiene para el servidor público que lo

autorizo, implicaciones penales y disciplinarias. En el primer caso se violaría el

artículo 410 del código penal (contrato sin el cumplimiento de requisitos legales),

es decir, tramitar un contrato sin la observancia de los requisitos legales

esenciales, con el propósito de obtener un provecho ilícito para sí, para el

contratista o para un tercero. En cuanto a la responsabilidad disciplinaria, esta

conducta está tipificada en el artículo 48 numeral 31 de la ley 734 de 2022

(participar en la etapa precontractual o en la actividad contractual, en detrimento

del patrimonio público, o con desconocimiento de los principios que regulan la

contratación estatal y la función administrativa contemplados en la Constitución o

en la Ley).

Área Financiera y Contable Los Estados Financieros analizados comprenden el Balance General y el Estado de Actividad Financiera Económica y Social y revelan una evolución positiva desde la perspectiva de los indicadores de la situación fiscal, debido a que el activo corriente fue inferior al pasivo corriente en $4.764391.491 en la vigencia 2012.






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La situación fiscal de la ESE Hospital Regional de San Gil a diciembre 31 del 2012, es positiva y presenta liquidez, la cual se evidencia en la relación corriente: activo corriente frente al pasivo corriente, que estuvo dada en 11.79 pesos de activo corriente, por cada peso de pasivo corriente. Cuenta con capacidad para cancelar sus deudas u obligaciones corrientes en el corto plazo. Posee margen de protección para los acreedores y refleja estabilidad financiera en el corto plazo. El nivel de endeudamiento presenta índices bajos, ya que en la vigencia 2010 estuvo en un 0,20%, bajo al 0,04% en la vigencia 2011, subió tres puntos y llegó a 3% en el 2012, debido principalmente al incremento del activo no corriente, por concepto de propiedad y planta y equipo, que obtuvo un incremento del 23% en relación a la vigencia anterior. El análisis realizado a los Estados Contables presentados por la ESE Hospital Regional de San Gil, permite establecer que estos cumplen parcialmente con las normas expedidas por la Contaduría General de la Nación y sus cifras son razonables, por lo cual se dio una opinión de razonabilidad con salvedades, sobre sus cifras. AREA AMBIENTAL Aunque la entidad ha venido cumpliendo con algunas disposiciones contempladas en el Decreto 2676 de 200 y la resolución 1164 de 2002 de acuerdo a lo observado se evidenció que cuenta con las canecas de colores establecidas por la norma, cuentan con las rutas internas de recolección y disposición de residuos hospitalarios, cuenta con los lugares destinados para el almacenamiento de los residuos como los cuartos de almacenamiento intermedio y cuartos de almacenamiento central, el transporte y la disposición final está a cargo de una entidad especializada; es necesario que la entidad siga capacitando el personal para el manejo de estos residuos en cada una de las áreas del hospital para que sean continuos y dinámicos, más si se tiene en cuenta que en la entidad se presenta constantemente rotación de personal por manejar la figura de contratación de prestación de servicios. OPINION AL PRESUPUESTO La Junta Directiva de la Empresa Social del Estado Hospital Regional de San Gil, Según Acuerdo No. 012 de octubre 26 de 2011 dispone fijar el Presupuesto de Rentas y Gastos de la vigencia 2012 en la suma de nueve mil novecientos treinta y dos millones ochocientos noventa y siete mil setecientos ochenta y seis pesos mcte.($9.932.897.786), se le hicieron adiciones por valor de $5.962.990.187, para una apropiación definitiva por valor de $15.895.887.973 del cual se recaudó el 75% por valor de $11.947.674.808 y se comprometió el 80% por valor de $12.717.669.689, reflejando déficit presupuestal por valor de $769.994.881 y desequilibrio en sus finanzas, debido a la falta planeación presupuestal en la vigencia






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1.4 CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS HALLAZGOS, EVALUACIÓN Y ANÁLISIS A LA CONTRATACIÓN

# A D P F S DESCRIPCIÓN DEL

HALLAZGO PRESUNTO

RESPONSABLE CUANTÍA PÁGINA

1

DESVIRTUADO Victor Mauricio Vargas

Rangel Gerente

7

2 X

LOS EXPEDIENTES CONTIENEN DOCUMENTOS Y ACTOS ADMINISTRATIVOS, SIN FIRMAS DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS COMPETENTES, LO CUAL LE RESTA AUTENTICIDAD A LAS DECISIONES Y ACTUACIONES EN ELLOS CONSIGNADAS.

Victor Mauricio Vargas

Rangel Gerente

16

3

DESVIRTUADO Victor Mauricio Vargas

Rangel Gerente

18

4 X

EVIDENTE LA VIOLACIÓN AL PRINCIPIO DE PLANEACIÓN YA QUE HUBO NECESIDAD DE HACER UN CONTRATO ADICIONAL DENTRO DEL CUAL SE CONTEMPLARON ÍTEMS QUE SE DEBIERON TENER EN CUENTA EN LOS ESTUDIOS PREVIOS DEL CONTRATO PRINCIPAL, PRODUCTO DE ELLO SE DESPRENDIÓ TAMBIÉN EL CONTRATO DE COMPRA N°. 374 DEL 2012.


Rangel Gerente

19

5

DESVIRTUADO

Victor Mauricio Vargas Rangel Gerente

PENAL,

DISCIPLINARIO.

FREDY ORLANDO ROJAS ARIAS. Gerente ( E )

24

6 X

SE EVIDENCIO INCONSISTENCIAS ENTRE LOS DIFERENTES DOCUMENTOS QUE CONFORMAN EL EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN.

INCONSISTENCIAS COMO EN EL ACTA DE INICIO LA CUAL FIJA COMO FECHA DE INICIO EL DÍA 13 DE JUNIO, Y LA MINUTA DEL CONTRATO APARECE CON FECHA DE 14 DE JUNIO UN DÍA DESPUÉS DEL ACTA DE INICIO.

Victor Mauricio Vargas Rangel Gerente 28

7 X

SE EVIDENCIÓ EN EL EXPEDIENTE CONTRACTUAL, QUE LOS ESTUDIOS PREVIOS NO SON CLAROS EN LO REFERENTE AL NÚMERO DE PERSONAS CONTRATADAS POR LA COOPERATIVA PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO. SI BIEN ES CIERTO EN LA NECESIDAD PLASMAN EL REQUERIMIENTO DE CONTRATAR QUIEN REALICE TODOS LOS PROCESOS Y SUB PROCESOS DE ASEO, LIMPIEZA Y DESINFECCIÓN PARA LAS ÁREAS DE URGENCIA, CIRUGÍA, HOSPITALIZACIÓN DE MEDICINA INTERNA, PEDIATRÍA Y GINECOBSTETRICIA, ÁREA ADMINISTRATIVA, LABORATORIO CLÍNICO, RAYOS X, FARMACIA FISIOTERAPIA Y TODOS AQUELLAS ÁREAS QUE CONFORMAN LA PLANTA FÍSICA DE LA INSTITUCIÓN, PERO NO


30






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SE PUDO VERIFICAR CUANTAS PERSONAS FUERON CONTRATADAS PARA LLEVAR A CABO ESTE PROCESO.

8 X

EN LAS ORDENES DE COMPRA N°. 150, 3359, 145, ALGUNAS SUPERAN LOS $7.000.000, SON REQUERIDAS DIRECTAMENTE POR EL ALMACÉN, NO SE ENCONTRÓ EL ESTUDIO DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDAD.


Rangel Gerente 31

9

DESVIRTUADO


31

10 X

EL HOSPITAL REGIONAL, DEBERÁ ADOPTAR LOS CORRECTIVOS NECESARIOS Y EN DERECHO, PARA PROPENDER POR EL CUMPLIMIENTO DE LA FUNCIÓN ADMINISTRATIVA Y PODER REALIZAR TODAS LAS ACCIONES LEGALES PERTINENTES Y NECESARIAS PARA LIQUIDAR LOS CONTRATOS; HACIÉNDOSE EL RESPECTIVO SEGUIMIENTO POR PARTE DEL ENTE DE CONTROL ATRAVES DEL RESPECTIVO PLAN DE MEJORAMIENTO.


34

HALLAZGOS CONTABLES

#

TIPO DE HALLAZGO

DESCRIPCION DEL HALLAZGO

PRESUNTO RESPONSABLE

CUANTIA PAGINA INFORME

A D P F S

11 X CONCILIACIONES BANCARIAS

LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL DEBE INCLUIR EN LAS CONCILIACIONES BANCARIAS EL CÓDIGO CONTABLE DE CADA CUENTA BANCARIA, CON EL FIN DE FACILITAR SU CONTROL Y SUPERVISIÓN.

Victor Mauricio Vargas Rangel Gerente DEBORA ANAYA OSORIO- Subdirectora Administrativa y Financiera

38

12 X INVERSIONES LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL DEBE EFECTUAR CONCILIACIÓN DE SALDOS CON LAS ENTIDADES CON LAS CUALES INTER ACTÚA, COMO EN EL CASO DE LAS INVERSIONES (ASEHISAN Y COHOSAN), ES NECESARIO QUE SE SOLICITE CERTIFICACIÓN DE SALDOS AL FINAL DE LA VIGENCIA FISCAL, CON EL FIN DE QUE LOS ESTADOS FINANCIEROS REFLEJEN LA REALIDAD DE SUS OPERACIONES.


39

13

DESVIRTUADO 40

14 X INTERFASE ENTRE FACTURACION Y CONTABILIDAD LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL PRESENTÓ PROBLEMAS EN EL MANEJO DE LA INTERFASE ENTRE FACTURACIÓN Y CONTABILIDAD, LO CUAL OCASIONÓ DEMORAS EN LA RADICACIÓN DE LAS CUENTAS A LAS DIFERENTES ENTIDADES PRESTADORAS DE SALUD QUE HAN DIFICULTADO ESTE PROCESO, POR LO TANTO ES IMPORTANTE QUE SE SOLUCIONE ESTA DEBILIDAD EN RAZÓN DEL


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GRAN VOLUMEN DE INFORMACIÓN QUE SE MANEJA Y ADEMÁS PORQUE LA ENTIDAD DEPENDE EN UN 94% DE LA PRESENTACIÓN OPORTUNA DE SUS RESPECTIVAS CUENTAS DE COBRO Y/O FACTURAS.

15 X INVENTARIO FISICO DE MEDICAMENTOS: SEGÚN INVENTARIO FÍSICO REALIZADO EN EL TRABAJO DE CAMPO DE LA AUDITORIA EL 2 DE OCTUBRE DE 2013, SE DETECTÓ QUE EN LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, NO SE LLEVA UN CONTROL ESTRICTO DE TODO EL MEDICAMENTO QUE INGRESA Y QUE SE CONSUME O DESPACHA. LA REGENTE DE FARMACIA LLEVA EL CONTROL EN EL PROGRAMA SÓCRATES, EL CUAL NO ESTÁ COSTEANDO BIEN LOS ARTÍCULOS QUE SE DEBEN AJUSTAR POR DIFERENTES RAZONES. SE VERIFICÓ QUE UN MISMO MEDICAMENTO REFLEJA DOS COSTOS DIFERENTES EN UN MISMO MES EN EL CUAL NO HA HABIDO COMPRAS, SINO AJUSTES POR DEVOLUCIÓN O ERRORES EN LA DIGITACIÓN, PERO EL SISTEMA REGISTRA COSTOS DIFERENTES. DEBILIDAD QUE SE DEBE CORREGIR, CON EL FIN DE QUE LOS INVENTARIOS QUEDEN CORRECTAMENTE COSTEADOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS. ADEMÁS SEGÚN UNA MUESTRA REPRESENTATIVA DE TRECE (13) MEDICAMENTOS QUE SE TOMARON AL AZAR, SE EVIDENCIÓ QUE EXISTEN DIFERENCIAS ENTRE EL KARDEX LLEVADO Y LA EXISTENCIA FÍSICA QUE VAN ENTRE 34 Y 1 UNIDAD, COMO SE MUESTRA EN LA TABLA QUE SE PRESENTA EN EL TEXTO DEL INFORME, POR LO CUAL SE LE RECOMIENDA ESTABLECER MECANISMOS DE CONTROL Y SUPERVISIÓN EN ESTA ÁREA, CON EL FIN DE ESTABLECER EN TODO MOMENTO LA EXISTENCIA REAL DE LOS MEDICAMENTOS UTILIZADOS POR LA ESE.

Victor Mauricio Vargas Rangel Gerente DEBORA ANAYA OSORIO- Subdirectora Administrativa y Financiera LILIA APARICIO OLAYA –Jefe de Farmacia.

42

16

DESVIRTUADO

51

17 X DIFERENCIA EN LA CONTABILIZACION DE VENTAS SERVICIOS DE SALUD: SE VERIFICÓ QUE A DICIEMBRE 31 DE 2012 EXISTE UNA DIFERENCIA POR VALOR DE $117.589.294 ENTRE EL VALOR REGISTRADO EN EL BALANCE DE PRUEBA ($12.251.432.251) Y EL VALOR REPORTADO EN EL INFORME DE FACTURACIÓN DE ENTIDAD ($12.369.021.645), COMO SE MUESTRA EN EL CUADRO QUE SE PRESENTA EN EL TEXTO DEL INFORME, QUE LA ESE DEBE SOPORTAR Y JUSTIFICAR CON LOS DOCUMENTOS RESPECTIVOS.


52






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18 X DEFICIT PRESUPUESTAL: SE OBSERVA, QUE EN LA VIGENCIA 2012 PRESENTÓ DÉFICIT PRESUPUESTAL POR VALOR DE $769.994.881, REFLEJÁNDOSE QUE LOS GASTOS HAN SUPERADO A LOS INGRESOS RECAUDADOS, EVIDENCIÁNDOSE LA REALIZACIÓN DE COMPROMISOS PRESUPUESTALES, SIN EL RESPALDO DEL RECAUDO EFECTIVO DE SUS FUENTES DE FINANCIACIÓN, COMPROMETIENDO MÁS RECURSOS DEL QUE SE FACTURA GENERANDO DESEQUILIBRIO PRESUPUESTAL. ESTE PANORAMA FINANCIERO, EXIGE TOMAR MEDIDAS INMEDIATAS PARA MEJORAR EL RECAUDO, DISMINUIR EL GASTO Y AUMENTAR LA PRODUCTIVIDAD EN TODOS LOS CENTROS DE COSTOS DE LA INSTITUCIÓN.


61

HALLAZGOS LINEA AMBIENTAL

# A D P F S DESCRIPCIÓN DE LA

OBSERVACIÓN PRESUNTO

RESPONSABLE CUANTÍA PÁGINA

19 X

AUNQUE EL HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL DA CUMPLIMIENTO A LA ELABORACIÓN DEL MANUAL GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS HOSPITALARIOS Y SIMILARES NO SE EVIDENCIÓ OFICIO DE REMITIDO Y PRESENTACIÓN ANTE LA AUTORIDAD AMBIENTAL C.A.S. QUE DEBE SER APROBADO PARA LA ENTIDAD MEDIANTE ACTO ADMINISTRATIVO.


64

20 X

EN EL MOMENTO DE LA VISITA Y DURANTE EL RECORRIDO POR EL HOSPITAL SE EVIDENCIÓ QUE EN ALGUNAS DE LAS ÁREAS LOS RECIPIENTES NO ESTÁN ROTULADOS Y LAS CANECAS UTILIZADAS PARA LOS RESIDUOS PELIGROSOS NO SON LOS ADECUADOS COMO LO MUESTRA EL REGISTRO FOTOGRÁFICO, PUES ESTOS DEBEN SER DE TIPO PEDAL COMO LO EXIGE LA NORMA Y DEBEN MANTENERSE CONSTANTEMENTE SIN SU RESPECTIVA TAPA E IGUALMENTE SE EVIDENCIARON ALGUNOS SIN EL ETIQUETADO EXIGIDO SEGÚN LA CLASE DE RESIDUO.


67

21 X

EN EL MOMENTO DE LA VISITA Y DURANTE EL RECORRIDO POR EL HOSPITAL SE EVIDENCIÓ QUE ALGUNOS RESIDUOS GENERADOS EN LAS OFICINAS DEL HOSPITAL DEPOSITARON EL MATERIAL EN BOLSA VERDE Y NO EN BOLSA GRIS POR SER MATERIAL RECICLABLE (PAPELERÍA).


68

22 X

AUNQUE LA ENTIDAD CUENTA CON LOS EQUIPOS DE EXTINCIÓN DE INCENDIOS EN DIFERENTES ÁREAS DEL HOSPITAL EN LOS SITIOS DONDE SE ENCUENTRAN LOS CUARTOS DE ALMACENAMIENTO INTERMEDIO DONDE SON DEPOSITADOS LOS RESIDUOS ANTES DE SER TRASLADADOS AL ALMACENAMIENTO


69






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CENTRAL NO SE EVIDENCIO EQUIPO DE EXTINCIÓN DE INCENDIOS.

23 X

LA E.S.E. HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL NO REALIZA REGISTRO NI REPORTE DEL FORMULARIO RH1 E INCUMPLE CON EL NUMERAL 7.2.10 DE LA RESOLUCIÓN 1164 DE 2002 EL CUAL ESTABLECE “QUE DIARIAMENTE EL GENERADOR DEBE CONSIGNAR EN EL FORMULARIO RH1 EL TIPO Y CANTIDAD DE RESIDUOS, EN PESO Y UNIDADES, QUE ENTREGA AL PRESTADOR DEL SERVICIO ESPECIAL DE ASEO, PARA TRATAMIENTO Y/O DISPOSICIÓN FINAL O SOMETERLOS A DESACTIVACIÓN PARA SU POSTERIOR DISPOSICIÓN EN RELLENO SANITARIO. ESTOS FORMULARIOS DEBEN ESTAR A DISPOSICIÓN DE LAS AUTORIDADES, SER DILIGENCIADOS DIARIAMENTE, CON EL FIN DE EFECTUAR UN CONSOLIDADO MENSUAL, EL CUAL DEBE SER PRESENTADO SEMESTRALMENTE A LA AUTORIDAD AMBIENTAL COMPETENTE”.

ADMINISTRATIVO


73

24 X

EL HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL NO CUENTA CON PROGRAMAS DE USO EFICIENTE DE LA ENERGÍA, USO EFICIENTE DEL AGUA Y PROCEDIMIENTOS QUE LIMITEN LA GENERACIÓN DE VERTIMIENTOS LÍQUIDOS CONTAMINANTES PARA REDUCIR LA CANTIDAD DE RESIDUOS VERTIDOS AL EFLUENTE A FIN DE EVITAR QUE LA CARGA ORGÁNICA QUE APORTA NO EXCEDA LOS ESTÁNDARES EXIGIDOS TAL COMO LO MANIFIESTA EL NUMERAL 7.2.8 DE LA RESOLUCIÓN 1164 DE 2002.


76

1.5 CUADRO DE HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS

TIPO CANTIDAD CUANTÍA

ADMINISTRATIVO 18

DISCIPLINARIO 0

PENAL 0

FISCAL 0

SANCIONATORIO 0

TOTAL 18

1.6 PRONUNCIAMIENTO Atendiendo las observaciones plasmadas en el presente informe financiero de auditoría; estipulando que el concepto de gestión y de resultados del Hospital Regional de San Gil es favorable, existiendo la observancia de los principios que informan la Función Administrativa, la cuenta rendida sobre la vigencia 2.012, SE FENECE.






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VIENE DEL INFORME DEFINITIVO DE LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL VIGENCIA 2012

Por la Contraloría General de Santander,

(ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO)

GLADYS SANMIGUEL DULCEY RUTH MAPY CABRERA QUINTANA Profesional Especializada Profesional Especializada (ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO)

ASTRID SOLANGEL PLAZAS OVALLE MARISOL PINZON SIERRA Profesional Especializada Profesional Especializada (ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO)

ALBERTO CASTAÑEDA CLARA INES ARIZA PEÑA Profesional Especializado Auditor Fiscal Nodo Guanenta

(ORIGINAL FIRMADO)

SONNIA YANETH GARCIA BENITEZ

Subcontralora Delegada para el Control Fiscal

NODO GUANENTINO INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA...

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