NOTAS A LOS EEFF_c4_11.doc

ALICORP S

ALICORP S.A.A. Y SUBSIDIARIAS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

(Expresados en miles de nuevos soles)

1.- PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES

Los estados financieros consolidados se preparan y presentan de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Per (PCGA en Per), los cuales comprenden las Normas e Interpretaciones emitidas o adoptadas por el IASB, las cuales incluyen las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), y las Interpretaciones emitidas por el Comit de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Informacin Financiera (CINIIF), o por el anterior Comit Permanente de Interpretacin (SIC) adoptadas por el IASB, oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) para su aplicacin en Per.

En la preparacin y presentacin de los estados financieros intermedios consolidados de 2011 y 2010, la Compaa y sus subsidiarias han observado el cumplimiento de las Normas e Interpretaciones antes mencionadas que le son aplicables, de acuerdo con las Resoluciones emitidas por el CNC.

Los estados financieros consolidados incluyen las cuentas de Alicorp S.A.A. y las de sus subsidiarias detalladas a continuacin:

Porcentaje de participacin

directa e Indirecta

Consorcio Distribuidor Iquitos S.A.

99.835

Patrimonio Fideicometido Alicorp 2004-

Decreto Supremo N 093-2002-EF-Ttulo XI

100.000 (liquidada en 2010)Agassycorp S.A.

100.000

Alicorp Colombia S.A.

99.984Molinera Inca S.A.

100.000

Farmintong Enterprises Inc (Propietaria de 50%

de acciones de Molinera Inca S.A.)

100.000

Alicorp Ecuador S.A.

100.000

Cernical Group S.A.

100.000

Prooriente S.A.

100.000

Alicorp Argentina S.C.A.

100.000

TVBC S.C.A.

100.000

Alicorp San Juan S.A.

100.000Sulfargen S.A.

100.000

Sanford S.A.C.F.I. y A.

100.000

The Value Brands Company de Per S.R.L.

100.000The Value Brands Company de Uruguay S.R.L.

100.000

Downford Corporation

100.000

Alicorp Honduras S.A.

100.000

Alicorp Guatemala S.A.

100.000

Alicorp Trading (Shenzhen) Ltd. Co.

100.000

Alicorp Inversiones S.A.

100.000

Italo Manera S.A.

100.000

Pastas Especiales S.A.

100.000

Almacenes Econmicos S.A.

99.997 (liquidada en 2010)Comercializadora de Granos S.A.

99.980 (liquidada en 2010)Distribuidora de Alimentos S.A.

99.999 (liquidada en 2010)Distribuidora Lamborghini S.A.

99.998 (liquidada en 2010)Hilandera Las Dunas S.A.

99.974 (liquidada en 2010)Sudamerican Trading S.A.

99.985 (liquidada en 2010)2.- EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Este rubro comprende:

Dic 2011

Dic - 2010

Caja

14,021

1,094Bancos

56,403

43,965Depsitos a plazos

38,867

80,543

Valores Negociables

1,286

162Total

110,577

125,764

3.- OTRAS CUENTAS POR COBRAR Este rubro comprende :

Dic - 2011 Dic 2010

Anticipos de Impuestos

76,811

57,371

Adelantos a Proveedores

26,635

12,414

Reintegro tributario

18,974

18,371Drawback

3,934

995Prestamos a accionistas y personal 3,006

3,176

Reclamos tributarios

2,556

2,336

Otros

4,613

238Total

136,529

94,9014.- CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS


Dic - 2011

Dic - 2010Logiran S.A.

76

79Otras menores

170

147Total

246

226

5.- EXISTENCIAS

Este rubro comprende a :

Dic - 2011 Dic 2010

Mercadera

23,926

15,938

Productos terminados

134,253

115,593

Subproductos

7,751

3,407

Productos en proceso

51,167

46,549

Materia prima y materiales auxiliares 427,898

333,345Envases y embalajes y suministros 28,299

26,146

Existencias por recibir

64,178

82,919Total

737,472

623,897

6.- INVERSIONES FINANCIERAS

Otros Activos Financieros comprende:

Dic - 2011 Dic 2010Credicorp Ltda.

149,046

168,379Textil Piura S.A.

7,815

8,183

Inversiones Centenario S.A.

4,917

3,985

Bonos Panificadora Bimbo del Per S.A. 2,787

3,200

Inversiones Pacasmayo S.A.

2,286

2,163

Compaa Universal Textil S.A.

499

513

Otros

406

440Total

167,756

186,863Inversiones al Mtodo de la Participacin comprende:

Dic - 2011 Dic 2010

Panificadora Bimbo del Per S.A. 22,824

22,441

Heladosa S.A.

5,498

5,225

Bimar S.A.

4,152

4,152

Corporacin General de Servicios S.A. 228

466Total

32,702

32,2847.- ACTIVOS INTANGIBLES (neto de amortizacin acumulada)

La variacin de Activos Intangibles se explica por:

Marcas Software Otros Total

Saldo al 31 de diciembre de 201085,450 7,587 566 93,603Amortizacin

0 (3,807) 0 (3,807)

Adquisicin/Transferencias

1,561 242 0 1,803Otros

(490) (400) (56) (946)

Saldo al 31 de diciembre de 201186,521 3,622 510 90,6538.- CREDITO MERCANTIL

El Goodwill corresponde principalmente a la diferencia originada de comparar los valores razonables de los activos y pasivos determinados al 30 de noviembre de 1997 de Nicolini Hermanos S.A. y Compaa Molinera del Per S.A., al 30 de octubre de 2006 de ASA Alimentos S.A., al 04 de mayo de 2007 de Eskimo S.A., al 30 de mayo de 2008 de The Value Brands Company de Argentina S.C.A. y The Value Brands Company de San Juan S.A. (Grupo TVB), al 10 de julio de 2008 de Downford Corporation, al 30 de mayo de 2010 de Sanford S.A.C.I.F.I. y A, al 22 de abril de 2010 de Heladosa S.A., al 21 de junio de 2011 de Italo Manera S.A. y Pastas Especiales S.A. y sus correspondientes costos de adquisicin. Al 31 de diciembre 2010 se dio de baja al goodwill de Eskimo por S/. 17,956.

9.- OTROS ACTIVOS

La variacin de Otros Activos (Activos realizables, en un periodo no corriente) se explica por:

Saldo al 31 de diciembre de 2010

10,503Provisin por comparacin con el valor de tasacin 5Transferencia a Activos no corrientes mantenidos para la venta (9,397)

Otros

(32)Saldo al 31 de diciembre de 2011

1,07910.- OTROS PASIVOS FINANCIEROS


Dic - 2011 Dic 2010

Sobregiros bancarios

31,926

10,472

Financiamientos de importacin 0

84,016

Parte corriente de la deuda a largo

plazo

45,382

120,737Total

77,308

215,225

11.- OTRAS CUENTAS POR PAGAR


Dic - 2011 Dic 2010

Dividendos por pagar

39

39

Tributos por pagar

18,084

13,471Total

18,123

13,51012.- PROVISIONES


Dic - 2011 Dic 2010Compra de materia prima

21,476

17,032

Devolucin Impuesto Mnimo a la renta 6,045

19,327

Pasivos por instrumentos financieros

derivados

5,007

2,876

Anticipos Clientes

4,636

3,883Intereses financiamiento importacin

y bancarios

4,028 3,483Publicidad

1,169

1,404

Provisiones diversas

27,452

24,098Total

69,813

72,10313.- PROVISION POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOSEste rubro comprende:

Dic - 2011 Dic 2010Remuneraciones por pagar

21,816

20,908Participaciones por pagar

55,919

52,927Compensacin por tiempo de

Servicios

3,369

2,748Contribuciones sociales

2,446

2,363Total

83,550

78,94614.- OBLIGACIONES FINANCIERAS (no corriente)

La variacin corresponde a:

a)Desembolso de un prstamo por parte de Bank of America y Citibank N.A. por S/. 188,790b)Obligaciones adquiridas con el BBVA-Banco Frances por S/. 45,010c)Pre-cancelacin del prstamo con Scotiabank por S/. 46,286, Banco de Crdito por S/. 42,450d)Transferencia por S/ 56,239 a la parte corriente de deuda de largo plazo; estas obligaciones corresponden a: (i) Leasing con BBVA, (ii) Prstamos bancarios a mediano plazo, y (iii) Bonos Corporativos15.- PATRIMONIO NETO

a) Capital Social

Al 31 de diciembre de 2011, el capital social de la Compaa esta representado por 847,191,731 acciones comunes de S/. 1.00 valor nominal cada una.

b) Acciones de Inversin

Al 31 de diciembre de 2011 comprende 7,388,470 acciones de inversin de S/. 1.00 valor nominal cada una.

c) Otras Reservas de Capital

De acuerdo a lo aprobado en la Junta Obligatoria Anual de Accionistas celebrada el 30 de marzo de 2011, se registr una detraccin de S/.28,565 de los Resultados Acumulados para destinarlos a la Reserva Legal.

d) Resultados Acumulados

La variacin en este rubro se explica por:

Saldo al 31 de diciembre de 2010

576,456Distribucin de Dividendos

(145,279)

Detraccin Reserva Legal

(28,565)

Utilidad Neta del Ejercicio

325,526Otros, neto

(275)Saldo al 31 de diciembre de 2011

727,863e) Otras Reservas de Patrimonio


Saldo

Movimiento Saldo

Dic 2010

Dic - 2011

Inversiones disponibles para la venta 142,472

(22,042) 120,430Excedente de revaluacin

37,206

0 37,206

Ajuste inicial de las inversiones a su

valor de participacin patrimonial 18,748

0 18,748 Diferencia de cambio por conversin en

operaciones en el extranjero

0

(7,648) (7,648)Cobertura de flujos de efectivo 1,036

(2,387) (1,351)Total

199,462

(32,077) 167,38516.- INFORMACION POR SEGMENTO

Saldo al 31 de diciembre de :

Saldo al 31 de diciembre de:

Saldo al 31 de diciembre de:

Informacin correspondiente al 4to Trimestre:

17.- GASTOS FINANCIEROS, NETOS

Al 31 de diciembre comprenden:

18.- UTILIDAD BASICA Y DILUIDA POR ACCION

Adjuntamos los numeradores para calcular la utilidad bsica por accin utilidad diluida por accin y la conciliacin respecto a la utilidad neta del periodo, el promedio ponderado del numero de acciones empleado como denominador para calcular la utilidad bsica y diluida por accin y la conciliacin de estos denominadores al 31 de diciembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2010.

UTILIDAD BASICA Y DILUIDA POR ACCION

PERIODO DEL 01.10.2011 AL 31.12.2011

Determinacin del promedio ponderado del numero de acciones para

El calculo de la utilidad bsica y diluida por accin

Acciones Comunes

FECHACONCEPTOACCIONESEMITIDASACCIONES ENCIRCULACION

01/10/2011Saldo Inicial847,191,731847,191,731

31/12/2011Saldo Final847,191,731847,191,731

Acciones de Inversin


01/10/2011Saldo Inicial7,388,4707,388,470

31/12/2011Saldo Final7,388,4707,388,470

Promedio ponderado # de acciones para el calculo de la utilidad bsica y diluida

(ponderacin considerando el valor nominal de las acciones)

TIPO DE ACCIONVN S/.N Acciones x Factor de TiempoN

COMUNES1.00847,191,731 x 1.00 847,191,731

INVERSION1.00 7,388,470 x 1.00 7,388,470

854,580,201

Utilidad bsica y diluida por accin

DESCRIPCION

UTILIDAD NETA# DE ACCIONESUTILIDADPOR ACCION

Utilidad78,675

Acciones en circulacin 854,580,201

Utilidad bsica y diluida por accin :

Acciones Comunes 0.092063

Acciones de Inversin 0.092063

Representante Legal Contador General


PERIODO DEL 01.10.2010 AL 31.12.2010



Acciones Comunes


01/10/2010Saldo Inicial847,191,731847,191,731

31/12/2010Saldo Final847,191,731847,191,731



01/10/2010Saldo Inicial7,388,4707,388,470

31/12/2010Saldo Final7,388,4707,388,470




COMUNES1.00847,191,731 x 1.00 847,191,731

INVERSION1.00 7,388,470 x 1.00 7,388,470

854,580,201


DESCRIPCION


Utilidad33,137







PERIODO DEL 01.01.2011 AL 31.12.2011



Acciones Comunes


01/01/2011Saldo Inicial847,191,731847,191,731

31/12/2011Saldo Final847,191,731847,191,731



01/01/2011Saldo Inicial7,388,4707,388,470

31/12/2011Saldo Final7,388,4707,388,470




COMUNES1.00847,191,731 x 1.00 847,191,731

INVERSION1.00 7,388,470 x 1.00 7,388,470

854,580,201


DESCRIPCION


Utilidad325,479







PERIODO DEL 01.01.2010 AL 31.12.2010



Acciones Comunes


01/01/2010Saldo Inicial847,191,731847,191,731

31/12/2010Saldo Final847,191,731847,191,731



01/01/2010Saldo Inicial7,388,4707,388,470

31/12/2010Saldo Final7,388,4707,388,470




COMUNES1.00847,191,731 x 1.00 847,191,731

INVERSION1.00 7,388,470 x 1.00 7,388,470

854,580,201


DESCRIPCION


Utilidad289,040






_1389818678.xlsHoja1

SegmentoParticipacion de los Trabajadores

20112010

Consumo masivo32,22735,192

Prod. Industriales y otros20,64921,850

Nutricin Animal3,6211,765

Total56,49758,807

_1390660739.xlsHoja1

Segmento20112010

Activo TotalDepreciacin y AmortizacinActivo TotalDepreciacin y Amortizacin

Consumo masivo879,47254,361995,50665,207

Prod. Industriales y otros1,950,81313,9981,732,78217,759

Nutricin Animal251,7445,731165,0746,391

Total3,082,02974,0902,893,36289,357

_1390730225.xlsHoja1

Rubros20112010

Ingresos Financieros

Dividendos recibidos3,1412,559

Intereses "swaps"0

Otros ingresos financieros4,8361,851

Ingresos Financieros7,9774,410

Gastos Financieros

Intereses financiamiento de importacin-2,216-2,533

Intereses por prestamos bancarios-16,088-8,842

Intereses de bonos corporativos y titulizados-9,486-10,009

Intereses IFC0

Intereses papeles comerciales0

Otros gastos financieros-12,127-10,084

Gastos Financieros-39,917-31,468

Diferencia de cambio, neta8,41012,612

Total Gastos Financieros-23,530-14,446

Diferencia de cambio IFD-12,144-2,018

Intereses y primas (IFD)-5,953-748

Total (Prdida) por Instrumentos Financieros Deriv.-18,097-2,766

Gastos Financieros, neto-41,627-17,212

_1389818764.xlsHoja1

SegmentoDepreciacion y Amortizacion

20112010

Consumo masivo13,66415,180

Prod. Industriales y otros3,4654,036

Nutricin Animal1,3761,858

Total18,50521,074

_1389817173.xlsHoja1

Segmento20112010

Ventas NetasUtilidad OperativaVentas NetasUtilidad Operativa

Consumo masivo2,670,337289,3882,379,532282,525

Prod. Industriales y otros1,276,704174,8401,117,016172,100

Nutricin Animal320,63731,620255,62014,756

Total4,267,678495,8483,752,168469,381

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