Las COOPAC al 2021: estrategia nacional de inclusión financiera

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Revista de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú

Nuevas oportunidades para el Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito

19

Noviembre

2018

(Pg.13)

Una mirada ESTRATÉGICA AL NUEVO ESCENARIO PARA LAS COOPAC EN EL PERÚ¿Ahorramos para el futuro o disfrutamos el ahora?(Pg.17)

CIERRE CONTABLE Y TRIBUTARIO

ANÁLISIS TRIBUTARIOPARA EL CIERRE CONTABLE 2018

DE LAS COOPAC

SEMINARIO

Crowne Plaza LimaAv. Alfredo Benavides 300, Miraflores

11 de enero 2019

“...la FENACREP... ha convocado a asambleas generales extraordinarias para el mes de diciembre, con el propósito de llegar al 2019 con la implementación de los cambios que requiere para continuar con el normal desarrollo de sus actividades".

PANORAMA COOPERATIVOAño 9 - Número 69Edición noviembre 2018

Director: Manuel RabinesDirectora de prensa: Estefanía RodríguezDiseño: Renzo Bellido

Redacción y edición: Nelly MoquillazaPeriodista: Miguel Seminario

El Movimiento Cooperativo de Ahorro y Crédito continúa preparándose para la entrada en vigencia de la Ley N° 30822, sobre regulación y supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito, a partir del 1 de enero del 2019.

A nivel de gestión, el fórum descentralizado ‘Nuevo Marco Legal para las COOPAC’ y los talleres técnicos cooperativos nacionales y personalizados, impartidos por la FENACREP, dieron a conocer a directivos y colaboradores de las cooperativas de ahorro y crédito los alcances de esta nueva norma, y las herramientas necesarias para una mejor gestión de riesgos de crédito y de liquidez, respectivamente; posteriormente, con este mismo objetivo, los talleres técnicos cooperativos regionales han iniciado este mes, en Cusco, su recorrido por diversas ciudades del país.

No obstante, paralelamente, debemos tomar atención a los cambios que la Ley establece a nivel asociativo, como por ejemplo, los nuevos impedimentos para ser directivos y gerentes, la no reelección indefinida de directivos, la obligación de capacitar a directivos, gerente general y al personal en principios cooperativas y normas relacionadas con las COOPAC, entre otros. Esto, probablemente, ameritará la modificación de los estatutos y/o reglamentos internos de las cooperativas, por lo cual ya deberían estar trabajando en ello.

Por otra parte, es recomendable no dejar para la ‘última hora’ la inscripción en el Registro de Cooperativas de la SBS, pues vencido el plazo máximo de 90 días –contados a partir del 1 de enero del 2019– para solicitar su inscripción, las COOPAC que no hayan cumplido con dicho trámite no podrán iniciar o continuar, según el caso, sus operaciones, con el grave perjuicio que significaría para esas instituciones y sus socios.

Finalmente, y como hemos venido informando, la FENACREP ha estado planificando y preparándose para afrontar los desafíos que nos propone esta nueva Ley y, por ello, ha convocado a asambleas generales extraordinarias para el mes de diciembre, con el propósito de llegar al 2019 con la implementación de los cambios que requiere para continuar con el normal desarrollo de sus actividades a favor de las cooperativas de ahorro y crédito del país. Esperamos que su cooperativa se encuentre por el mismo camino.

Arturo PalominoPresidente del Consejo de AdministraciónFENACREP

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Editorial3Las COOPAC al 2021: estrategia nacional de inclusión financiera

4Comprobantes de pago electrónicos (parte II)7Las TIC, retos y herramientas en la educación cooperativa10

Entrevista: Edwin Medinagerente generalde la COOPAC Cuajone

15¿Ahorramos para el futuro o disfrutamos el ahora?17Nuevas oportunida des para el Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito 19

Sociales23Lo más destacado20

De interés COOPAC28Al derecho30

SUMARIO

Una mirada estratégica al nuevo escenario para las COOPAC en el Perú

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No esperemos la última hora

4 Noviembre 2018

LAS COOPAC AL 2021: ESTRATEGIA NACIONAL DE INCLUSIÓN FINANCIERA

xxxxxxxxxECONOMÍA

Para el Ministerio de la Producción, en base a los resultados obtenidos en el último Censo Nacional de Cooperativas 2017, las cooperativas tienen un aporte importante en la economía peruana (el 90.4% de las cooperativas son micro y pequeña empresa) y es intensivo en la generación de puestos de trabajo (en 2016, las cooperativas en el Perú generaron 17 mil puestos de trabajo). Así, el 26.1% (347) de las cooperativas son de ahorro y crédito, posicionándose como el segundo tipo de cooperativa más importante a nivel nacional luego de las cooperativas agrarias con 29.7% (395).

En la FENACREP revisamos el documento que describe la Estrategia Nacional de Inclusión Financiera (ENIF) para, con base en ello, facilitar a las cooperativas de ahorro y crédito (COOPAC) la identificación de políticas y acciones en favor de sus socios y las poblaciones vulnerables de intervención.

La Estrategia Nacional de Inclusión Financiera, promulgada el 21 de julio de 2015, es resultado de más de tres años de trabajo conjunto desarrollado por la Comisión Multisectorial de Inclusión Financiera (CMIF), conformada por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, el Banco Central de Reserva del Perú, el Banco de la Nación, el Ministerio de Economía y Finanzas, el Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social y el Ministerio de Educación.

El objetivo general de la ENIF en Perú es:

“Promover el acceso y uso responsable de servicios financieros integrales que sean confiables, eficientes, innovadores y adecuados a las necesidades de los diversos segmentos de la población”

Diversos fueron los motivos que impulsaron el diseño de la ENIF: el alto número de peruanos excluidos financieramente (más del 70 %); una oferta de mercados financieros mayoritariamente concentrada en ámbitos urbanos, desatendiendo ámbitos rurales; una demanda por servicios financieros reducida por la desconfianza de las personas a las entidades financieras y por el bajo nivel de educación financiera de la población; una oferta insuficiente de microseguros para la población de menores ingresos; escasa información relevante y confiable que permita entender las necesidades de la demanda; la relevancia de impulsar procesos de innovación para el diseño de nuevos canales y productos que favorezcan el acceso y uso al sistema financiero; la importancia de potenciar los avances respecto de los sistemas de pagos electrónicos; y, finalmente, la importancia de lograr mejoras en los mecanismos de articulación entre los

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organismos del Estado involucrados en impulsar la inclusión financiera.

Es frente a estas brechas y desafíos que la ENIF tiene por objetivo “promover el acceso y uso responsable de servicios financieros integrales, que sean confiables, eficientes, innovadores y adecuados a las necesidades de los diversos segmentos de la población”. En tal sentido, la ENIF se estructura bajo tres conceptos –acceso, uso y calidad– que reflejan cada una de las dimensiones de la inclusión financiera: acceso y cobertura de los mercados financieros, uso de sistemas financieros y ecosistema de productos, y confianza en las instituciones financieras y en sus productos. La ENIF incorpora en su diseño un plan de acción detallado de cómo avanzar sostenidamente en los próximos seis años. Este plan incluye actividades, metas, roles de los participantes y cronograma de actividades, desde siete líneas de trabajo: ahorro, pagos, financiamiento, seguros, protección al consumidor, educación financiera y grupos vulnerables. Cada línea de trabajo está a cargo de un Grupo Técnico Temático (GTT), liderado por un miembro de la CMIF.

PILARES DE LA ENIF

LINEAS DE ACCIÓN DE LA ENIF

Acceso Uso CalidadInclusión Financiera

Líneas de

Acción

PAGOS AHORRO FINANCIAMIENTO SEGURO

Servicios de pago digitalesPagos del gobiernoRemesas

Cuentas básicas/ simplificadasOtros: pensiones, vivienda

MicrocréditoMipymeCrédito agricolaOtros instrumentos

MicrosegurosAgrosegurosOtros: salud, vida, pensiones

GRUPOS VULNERABLES

EDUCACIÓN FINANCIERA

PROTECCIÓN AL CONSUMIDOR

Objetivo 1 – Pagos: “Promover el desarrollo de canales e instrumentos digitales de pagos minoristas.”

Objetivo 2 – Ahorro: “Fomentar el ahorro formal para todos los

segmentos de la población de manera segura, confiable, y adecuada a sus necesidades.”

Objetivo 3 – Financiamiento: “Fomentar el acceso y profundización del financiamiento, con productos adecuados a las necesidades de personas y empresas, de manera responsable.”

Objetivo 4 – Seguros: “Fomentar el acceso y uso de productos y servicios de seguros para todos los segmentos de la población de manera confiable, eficiente y adecuada a sus necesidades.”

Objetivo 5 – Protección al consumidor: “Proteger los derechos de los consumidores, garantizando la transparencia de la información, el

“...la ENIF se estructura bajo tres conceptos –acceso, uso y calidad– que reflejan cada una de las dimensiones de la inclusión financiera...”

establecimiento de sistemas de resolución de conflictos adecuados, así como de incentivos para la generación de prácticas de negocios adecuadas.”

Objetivo 6 – Educación financiera: “Mejorar las competencias y capacidades financieras de todos los segmentos de la población para una adecuada toma de decisiones y un mejor control de sus propias decisiones financieras.”

Objetivo 7 – Grupos vulnerables: “Promover la inclusión financiera de la población vulnerable, para que acceda a los servicios y mercados financieros formales a través de la ejecución de acciones y medidas de acuerdo a sus necesidades, mejorando con ello su calidad de vida”.

Ferlaino QuispeConsultor de Asistencia TécnicaFENACREP

6 Noviembre 2018

Estructura de Coordinación de la ENIF

Pagos

Comisión Multisectorial de Inclusión Financiera

Secretaría Técnica

Ahorro Financiamieto Seguros Protección al consumidor

Educaciónfinanciera

Grupos vulnerables

La formación de los GTT responde a las diferentes líneas de acción definidas en la ENIF, las cuales son: pagos, ahorro, financiamiento, seguros, protección al consumidor, educación financiera y grupos vulnerables.

En vista de ello, y con el propósito de realizar un adecuado seguimiento a la implementación de la estrategia, resulta conveniente asignar la dirección de cada GTT a las instituciones conformantes de la CMIF, siendo las principales funciones del representante:

Apoyar la implementación de la estrategia

Asistir técnicamente a la CMIF

Elaborar estudios y/o documentos de trabajo que requiera la CMIF para el cumplimiento de sus fines

Elaborar informes técnicos respecto de los avances y resultados de las actividades encomendadas por la CMIF

Coordinar con la Secretaria Técnica el avance de los estudios y/o documentos de trabajos técnicos encomendados por la CMIF

Finalmente, las principales metas de la ENIF para el 2021, y por lo tanto de las COOPAC como empresas sociales capaces de reducir la brecha de inclusión financiera, son lograr una mayor profundidad en mercados financieros, ampliar la cobertura física, lograr mayor uso de medios de pago, lograr un ecosistema financiero confiable y seguro y fortalecer la educación financiera. La plena inclusión financiera traerá, por un lado, mayor estabilidad, más crecimiento y menos desigualdad, y por el otro lado, proveerá a los socios de herramientas para un mejor uso de oportunidades, un mejor manejo del dinero y les permitirá enfrentar emergencias y protegerse frente a adversidades.

ECONOMÍA

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CONSIDERACIONES PARA LA EMISIÓN DE COMPROBANTES DE PAGO ELECTRÓNICOS (PARTE II)

A partir del 2014, la Administración Tributaria promueve la masificación de la emisión electrónica, designando a contribuyentes para su emisión obligatoria, de acuerdo con los comprobantes de pago que estén autorizados a emitir, como comúnmente son la factura, boleta de venta, nota de crédito y nota de débito.

Los contribuyentes deben usar el Sistema de Emisión Electrónica (SEE) que se adapte a su economía y necesidades; el SEE del contribuyente es uno de los componentes que forma parte del SEE. En caso de que se opte por usar este sistema, la empresa obligatoriamente debe implementar (desarrollar) su propio software de facturación electrónica o, en su defecto, contratar a un proveedor de servicios electrónicos (PSE), tercerizando así el servicio de control en la emisión electrónica.

Adicionalmente, se ha incluido en este sistema la emisión de guías de remisiones electrónicas y comprobantes de percepción y retención electrónicos para los contribuyentes designados como agentes de percepción y retención, respectivamente. Finalmente se implementó el recibo electrónico de servicios públicos (RESP), que es el único documento autorizado electrónico (DAE) que se ha implementado a la fecha.

El procedimiento normal para iniciar la emisión de comprobantes bajo este sistema, hasta noviembre de 2017, dependía de la notificación de la resolución que resolvía la solicitud de autorización para incorporarse al SEE del contribuyente; actualmente, no se requiere ninguna solicitud, basta con informar mediante el portal SOL, la fecha de inicio de emisión o dar de alta al proveedor de servicios electrónicos seleccionado.

Existen dos formas para adquirir la calidad de emisor electrónico bajo este sistema:

EMISOR ELECTRÓNICO VOLUNTARIO:Por propia voluntad emite diversos comprobantes de pago y documentos a través del SEE.

EMISOR ELECTRÓNICO DESIGNADO:SUNAT lo designa mediante Resolución de Superintendencia, como emisor a través del SEE, para determinados comprobantes de pago y documentos.

CONTABILIDAD

8 Noviembre 2018

xxxxxxxxxCONTABILIDAD

Para solicitar la habilitación e iniciar la emisión electrónica, cuando somos emisores designados (obligados) por la Administración Tributaria, es necesario cumplir con una condición previa, por lo que debemos ingresar a nuestra clave SOL para elegir una de las siguientes 2 opciones:

TERCERIZACIÓN (PROVEEDOR DE SERVICIOS ELECTRÓNICOS)

Seleccionar a uno o más proveedores de servicios electrónicos, en caso de que se opte por autorizar a uno o más PSE a que realicen en su nombre cualquiera de las actividades inherentes a la modalidad de emisión electróni-ca (ruta: CLAVE SOL/Empresas/Comprobantes de pago/Factura Electrónica/Comunicación de tercerización con PSE/Altas/Baja PSE).

Registrar el certificado digital que utilizará para la emisión del comprobante de pago respectivo (ruta: CLAVE SOL/Empresas/Com-probantes de pago/Factura Electrónica/Certificado Digital/Re-gistro y mantenimiento de correo y certificados digitales)

IMPLEMENTACIÓN (SOFTWARE PROPIO)

PROCESO DE EMISIÓN DE DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS

1

PUNTO DE VENTA

2

SOFTWAREERP/FACTURACIÓN

VISUALFACT

FACTURADOR

SOFTWAREERP/FACTURACIÓN

.TXT .TXT .XLS

.XLS

.XLS

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4

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8

FACTURADOR

RECEPCIÓN Y VALIDACIÖN XML

CREACIÓN CONSTANCIARECEPCIÓN (CDR)

EL CLIENTE PUEDE CONSULTAR EL COMPROBANTE EN EL

PORTAL DEL CONTRIBUYENTE

RECEPCIÓN DE ARCHIVOS VALIDADOS

ENVÍO DE ORDEN PARAREALIZAR IMPRESIÓN FÍSICA

EMISIÓN DE FACTURAEN PUNTO DE VENTA

ENVÍO DE CORREOAL CLIENTE

FACTURADOR

PDF .TXT

GENERA ARCHIVOS .XMLFIRMADO CON CERTIFICADO

DIGITAL

Este sistema no requiere solicitud ni proceso de homologación, y al elegir un proveedor de servicios electrónicos, no es necesario el registro del certificado digital, puesto que el PSE firmará digitalmente cada uno de los documentos electrónicos que este genere en sustitución del emisor.

Los efectos de la incorporación al SEE del contribuyente son los siguientes:

Los efectos señalados respecto del SEE en la resolución de la Administración Tributaria.

La adquisición de la calidad de adquiriente o usuario electrónico respecto de los comprobantes de pago electrónicos y las notas electrónicas que se le emitan.

La obligación de remitir a la SUNAT un ejemplar de la factura

Josly CarmonaJefa de ContabilidadFENACREP

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electrónica, la nota electrónica vinculada a aquella, la comunicación de baja y un resumen diario, de conformidad con lo regulado en la resolución.

La obligación del emisor electrónico de:

Usar el formato digital en la boleta de venta electrónica y la nota electrónica vinculada a aquella.

Colocar la firma digital en la boleta de venta electrónica y la nota electrónica vinculada a aquella.

Utilizar para la representación impresa un papel que cumpla con las especificaciones señaladas en la norma.

Colocar en la representación impresa de la factura electrónica, la boleta de venta electrónica o la nota electrónica vinculada a aquella, el valor resumen, el código QR (obligatorio desde 01/01/2019).

Definir una forma de autenticación que garantice que solo el adquiriente o usuario puede acceder a la información del cliente y usuario.

La obligación de remitir a la SUNAT un DAE.

La emisión del comprobante de pago electrónico y su otorgamiento se efectuarán en la fecha en que se reciba la conformidad de la operación por parte del administrador del medio de pago o se perciba el ingreso, según sea el caso; si la transferencia es concertada por internet, teléfono, telefax u otros medios similares, y el pago se efectúa mediante tarjeta de crédito o débito y/o abono en cuenta con anterioridad a la entrega del bien.

El plazo máximo de envío a SUNAT es de 7 días calendario, después de recibir la Constancia de Recepción (CDR) con el estado ACEPTADO, siempre que cumpla con lo normado o en su defecto RECHAZADO, para la regularización respectiva.

Para la anulación de un comprobante de pago con CDR, se debe solicitar la baja de este, siempre que no haya sido entregado al cliente, para lo que la SUNAT emitirá una Constancia de Recepción de Baja (CDR-Baja).

El emisor electrónico deberá conservar todo lo que emita a través del sistema, sin embargo el adquiriente o usuario no electrónico deberá conservar la representación impresa o, de ser el caso, el comprobante de pago electrónico o la nota electrónica, por lo que tiene la facultad de solicitar al adquiriente, en cualquier momento, un ejemplar del comprobante de pago electrónico (PDF o XML); adicionalmente debemos tener presente que el emisor nos pondrá a disposición los comprobantes de pago que nos haya otorgado a través de un portal web durante el plazo de 1 año calendario y puede ser consultada la validez de los mismo en el portal web con la CLAVE SOL.

Las ventajas de usar la facturación electrónica son infinitas; sin embargo, podemos señalar como las más resaltantes las siguientes:

Reducción de costos de facturación, tales como almacenamiento, mensajería, impresión, papelería y tiempo destinado a la generación del comprobante de pago.

Seguridad y rapidez en la emisión de los comprobantes de pago.

Simplificación de los procesos administrativos.

Mejora en el servicio al cliente.

Trazabilidad y rastreo de operaciones.

Reportes dinámicos acordes con las necesidades de cada empresa.No dependen del buen funcionamiento de SUNAT Operaciones en Línea (SOL) para emitir comprobantes de pago.

10 Noviembre 2018

COOPERATIVISMO

LAS TIC, RETOSY HERRAMIENTAS EN LA EDUCACIÓN COOPERATIVA

Las tecnologías de la información y comunicación (TIC), desde sus inicios en el siglo XIX, han generado cambios notorios en el ámbito económico, social y cultural a nivel mundial. Las TIC cumplen un papel determinante en la producción y en el desarrollo social, y han sido un factor concluyente para afrontar problemas que surgen de la complejidad del mundo actual. En países desarrollados y algunos en desarrollo, los gobiernos han visualizado a las TIC como instrumentos que contribuyen al logro de amplios objetivos y como soporte de políticas nacionales y programas de desarrollo.

Por tanto, las tecnologías emergen como instrumentos transversales a la sociedad; es decir, penetran y se integran prácticamente en todas las actividades, y hoy por hoy ya no es posible prescindir de ellas, puesto que en sí mismas pautan el tiempo, la manera de trabajar, aprender, comunicarse y de gobernar.

Desde la identidad cooperativa se hace necesaria reafirmar y revalorar la eficiencia y eficacia empresarial, y esto

implica cambios en los procesos de las organizaciones y sus nuevas formas de gestionar. Estos cambios hacen necesaria también, una mirada al profesionalismo del talento humano, el cual requiere fortalecerse para responder a las nuevas exigencias, con un mensaje cooperativo que contenga a la pertenencia y a la identidad de las organizaciones.

Uno de los grandes valores de las empresas solidarias, especialmente de naturaleza cooperativa, es la capacidad de gestionar como principio fundamental de su quehacer organizacional, ejercicios de educación, formación e información para sus asociados y colaboradores.

La evolución del concepto de formación/capacitación en las últimas décadas se ha visto motivada por la aparición y consolidación de Internet; la realización de formación en la World Wide Web ha facilitado el acceso a todo tipo de información necesaria, provocando un aumento considerable de la interactividad entre personas de distintos continentes y países del mundo, brindando la

posibilidad de desarrollar sus capacidades y habilidades para el teletrabajo o trabajo virtual a distancia, la interacción multicultural, el acceso a la información, al conocimiento y la educación con el objetivo de disminuir la brecha digital y aumentar las opciones de capacitación continua en el sector empresarial y cooperativo.

“Las TIC cumplen un papel determinante en la producción y en el desarrollo social, y han sido un factor concluyente para afrontar problemas que surgen de la complejidad del mundo actual.”

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La DGRV – Deutscher Genossenschafts- und Raiffeisenverband o Confederación Alemana de Cooperativas – ha estado apoyando al sector cooperativo en el Cono Sur de las Américas desde el año 2004. Bajo el nombre de proyecto CoopSur, la DGRV apoya el establecimiento de estructuras cooperativas en el sector financiero y en el sector real, en el marco del instrumento de fortalecimiento de estructuras sociales en determinados países y regiones de América Latina.

El Proyecto CoopSur es un programa de la cooperación alemana que propone apoyo en la región para la inclusión económica de MiPymes y pequeños productores, a través de cooperativas competitivas en el Cono Sur de las Américas. Un campo de acción del proyecto es el apoyo a la educación y facilitación en el sector, en particular a los dirigentes y gerentes de las cooperativas.

En los últimos años el sector cooperativo de Paraguay ha trabajado fuertemente en la profesionalización de su educación y capacitación cooperativa. Desde la DGRV, y en cooperación con la Confederación Paraguaya de las Cooperativas (CONPACOOP) y dos

Federaciones del mismo país, han realizado cursos piloto de aprendizaje semipresencial durante el 2018.

El objetivo de esta actividad es establecer una plataforma de educación a distancia semipresencial adecuada y adaptada para el sector cooperativo, y utilizar la experiencia en el desarrollo sistemático de una estrategia para el aprendizaje digital cooperativo. Emerge entonces una interesante propuesta educativa conocida como 'Blended Learning', que es mucho más que una nueva modalidad que combina el

e-learning y la formación presencial, es el método de enseñanza más flexible porque no impone horarios. Es una oportunidad para que los alumnos/participantes y tutores puedan desarrollar una experiencia de aprendizaje de forma colaborativa y a la vez independiente, y donde cada quien pueda ir fortaleciendo sus actitudes y competencias para seguir aprendiendo a lo largo de la vida.

Desde la DGRV se propone el modelo 'Blended Learning' como un medio para democratizar el acceso a la educación de calidad en el sector cooperativo, y como un instrumento que fortalece las habilidades y competencias técnicas del personal y dirigentes de las cooperativas.

“...CoopSur es un programa de la cooperación alemana que propone apoyo en la región para la inclusión económica de MiPymes y pequeños productores, a través de cooperativas competitivas...”

Fuente. Página principal de la plataforma virtual, https://www.coopsur-virtual.com/campuscoopsur/

12 Noviembre 2018

GESTIÓN

José Manuel BautistaDirector del Proyecto Coopsur Representante de la DGRV Perú

Rosi RivarolaConsultor Especialista en Educación DigitalProyecto CoopSur- DGRV

COOPERATIVISMO

Dado este modelo, cada participante debía contar con acceso al uso de una PC u otro dispositivo multimedia y disponer de conexión a internet.

Para los cursos piloto se utilizó una plataforma Moodle existente, que la DGRV puso a disposición de las federaciones que iniciaron con este desafío, la cual constituyó un espacio de interacción entre los tutores y participantes.

Los cursos estaban organizados en semanas, por unidades y por temas, se incluyeron recursos varios para el aprendizaje significativo, y las actividades que debían realizar los mismos estaban planteadas con diversas estrategias didácticas de aprendizaje, apoyadas con tecnologías emergentes, las cuales servirán posteriormente a su gestión gerencial o dirigencial del día a día.

El uso de herramientas tecnológicas como estrategia didáctica de aprendizaje generó nuevas expectativas y desafíos entre los participantes durante todo el proceso de las tutorías. Por ende, el proceso de comunicación virtual entre los tutores y participantes se dio a través de la mensajería, chat, foros y videoconferencia, que permitió aprender a utilizar nuevas herramientas de

Gráfica 1: ranking de los mejores alumnos, el juego como parte del aprendizaje para adultos

aprendizaje. Como estrategias de evaluación se aplicaron diferentes modelos de trabajo, tanto individual como en grupo, lo cual requirió disciplina y nuevos conocimientos de herramientas web para la colaboración a distancia con los miembros de cada grupo (almacenamiento en la nube, Skype, videollamadas, etc). La evaluación fue de proceso y en base a rúbricas de valoración de cada trabajo con una exigencia del 80% del total de las actividades y contar con un 100% de asistencia a los presenciales.

Semanalmente estuvo disponible el ranking de puntajes o posiciones de los participantes en formato de animación web, lo cual motivó la competitividad entre los mismos (carrera de autos que representaba el avance de cada participante y su posición de acuerdo a los puntajes obtenidos semanalmente) (gráfica 1). Al final del curso, los tres mejores puntajes fueron premiados con voucher de Gamelearn, el cual consiste en un aprendizaje online en base a videojuegos de estrategia y resolución de conflictos. Una metodología innovadora, eficiente y divertida de aprender.

A todo esto, hay que mencionar la plena conformidad de los participantes en relación a los temas abordados en

cada módulo, por ser muy aplicables para una mejora de la gestión laboral.

El modelo de enseñanza centrado en la instrucción ha dado paso a un nuevo paradigma donde el estudiante/participante tiene la responsabilidad de construir su propio aprendizaje, investigando, y conectándose a diversas informaciones según intereses y necesidades de formación.

Por tanto, todo lo anterior implica también una redefinición de la actuación del docente/facilitador o tutor, quien hoy día debe replantearse sus tradicionales responsabilidades en los nuevos entornos virtuales de aprendizaje para el sector cooperativo, a fin de asumir nuevas estrategias y actividades que faciliten la adquisición de conocimientos significativos en el infinito universo de lo digital.

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El proceso de adecuación que las cooperativas de ahorro y crédito vienen afrontando en el marco de la promulgación de la Ley Nº 30822, tiene diversos flancos que atender y niveles de prioridad que precisar; es un reto que involucra a todos sus actores, pero principalmente a sus directivos, funcionarios y colaboradores.

A nivel de gestión, el planeamiento estratégico es aquel proceso a través del cual las organizaciones toman las decisiones basadas en el análisis sistemático de la situación actual, las tendencias, el entorno, etc. de cara a la visión y objetivos que se plantean lograr en un tiempo razonable, con los recursos previstos para la ejecución en los plazos establecidos.

Sin embargo, hay elementos de ajuste que ameritan una ejecución, sobre todo a nivel asociativo, que tendrán que ser priorizados en un horizonte de muy corto plazo.

¿Qué elementos se deben revisar a nivel asociativo?

La Ley Nº 308022 es enfática en precisar los cambios que estandarizan el perfil y performance de los directivos a través de:

Nuevos impedimentos para ser directivos y gerentes (artículo 20 de la Ley 26702).

Entre directivos, delegados y gerente no puede haber parentesco o uniones de hecho entre sí, o con algún trabajador de la COOPAC.

La renovación de directivos tiene que realizarse antes del 31 de marzo de cada año. No existe reelección indefinida.

La renovación de directivos tiene que realizarse antes del 31 de marzo de cada año. No existe reelección indefinida.

La dieta solo es asignada a directivos. Los delegados no perciben ningún tipo de retribución por participar en asambleas generales.

La obligación de capacitar en principios cooperativos y normas de COOPAC a directivos, gerente general y el personal.

Asimismo, se debe tomar nota del régimen de sanciones que van desde la amonestación hasta el retiro del Registro Nacional de COOPAC.

Estos elementos, que entendemos se recogen en el reglamento en mayor detalle y precisión en el ítem de Gobierno Corporativo, ameritan una rápida adecuación a través de la modificación de los estatutos de las COOPAC y los reglamentos internos pertinentes.

Existen otras adecuaciones y cambios que las COOPAC deben gestionar, como se refirió, haciendo uso de herramientas que nos permitan afrontar los cambios en el mediano plazo, de manera estructurada y bajo un esquema estratégico, las mismas que se pueden resumir en los siguientes puntos:

GESTIÓN

UNA MIRADA ESTRATÉGICA AL

NUEVO ESCENARIO PARA LAS COOPAC

EN EL PERÚ

GESTIÓN

14 Noviembre 2018

GESTIÓN

Operaciones realizablesFacultades de regulaciónFondo de Seguro de DepósitosSupervisión de LA/FTPatrimonios autónomos

Los elementos que debemos destacar dentro de las nuevas operaciones señaladas bajo el nuevo marco normativo son, en principio, de dos tipos: aquellas que se pueden implementar a través de nuevos productos financieros para nuestros socios, y las operaciones que las COOPAC tendrán permitido efectuar en su gestión de tesorería, estas últimas son oportunidades que tendrán a través de instrumentos financieros para fondeo, calces de operaciones, transacciones de cobertura, etc.

Este nuevo escenario permitirá a las COOPAC ofrecer nuevos productos a sus socios, como operaciones de descuento, factoring, leasing, captación de CTS, créditos hipotecarios con el Fondo Mi Vivienda, otorgar avales y fianzas en procesos de contratación con el Estado, ofrecer servicios de cuenta corriente a sus socios y emitir tarjetas de débito y crédito1, dependiendo del nivel que le corresponda a cada COOPAC. Si bien es una oportunidad, la decisión de implementar uno u otro producto debe responder a una clara estrategia financiera y, por sobre todo, de posicionamiento de mercado, que deben ser analizadas y contempladas en el plan estratégico de la institución.

El desarrollo de los productos financieros por los que se opte se constituirán en proyectos a ser ejecutados teniendo en cuenta los criterios básicos que implican el lanzamiento de un nuevo producto, que van desde la identificación de la necesidad en nuestro mercado objetivo, pasando por los estudios de factibilidad económica, financiera y técnica, soportados por los respectivos procesos y procedimientos internos para la eficiente gestión del nuevo producto insertado en el modelo de negocio de la COOPAC. Asimismo, se deberá tener en cuenta los requisitos que la normativa señale en cada caso en particular.

En cuanto al nuevo modelo de regulación y supervisión que se tendrá a partir de enero del 2019, debemos tener presentes los costos en los que la COOPAC incurrirá y cómo estos impactarán en el presupuesto de la entidad. Es preciso considerar que no sólo será la cuota de supervisión sino también los costos

en los que se incurrirán producto de la adecuación: legales, implementaciones, tecnología, procesos, asesorías, etc.

Otro elemento relevante a tener en cuenta es la afiliación obligatoria de las COOPAC al Fondo de Seguro de Depósitos (FSD). La norma refiere que las COOPAC tendrán hasta un año para acogerse a dicho fondo; aunque es prematuro referir cómo será este proceso, el sentido común nos advierte que será necesario cumplir con un mínimo de requisitos vinculados a los estándares de la industria microfinanciera y que el costo a asumir estará en función a la calificación que cada COOPAC logre con el Fondo. Lo cierto es que para acceder al FSD habrán estándares mínimos que cumplir, lo cual significa mantener niveles de eficiencia y productividad adecuados a los tiempos, el mercado y

la industria; por tanto, la dimensión financiera cobra especial importancia

en el plan estratégico, de cara a estos estándares óptimos a

alcanzar, cuyas exigencias mínimas tienen un horizonte de corto plazo, como refiere la norma, y deberán ser alcanzados en no más de un año.

Elenka PazConsultora seniorde Asistencia TécnicaFENACREP

1 Los tres últimos productos referidos además necesitan de la conformidad del BCR y SBS, según corresponda.

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ENTREVISTA

“Quiero estudiar Derecho y seguir ejerciendo en el Cooperativismo, al que le estoy tan agradecido...”EDWIN MEDINAGerente General de la COOPAC Cuajone

Edwin Medina Delgado es un ingeniero comercial que viene logrando todas sus metas en base a esfuerzo, deseos de superación e integridad. Es gerente general de la COOPAC Cuajone, de Moquegua, y no duda en apoyar a sus colaboradores y demostrarles con su ejemplo que si trabajan por sus sueños, los podrán alcanzar.

1. ¿Cómo empiezas a laborar en el Movimiento Cooperativo?

Llegué al Movimiento Cooperativo hace 18 años, a la COOPAC Cuajone, iniciando como conserje y, posteriormente, se me presentó la oportunidad de ir pasando por distintas aéreas como cajero, oficial de crédito, analista, jefe de agencia, jefe de RR.HH. y, desde hace algunos años, soy el gerente general de la cooperativa.

2. Con todas estas experiencias ¿qué significa el Cooperativismo para tu vida?

Puedo afirmar que el Cooperativismo es mi alma máter. Me ayudó a surgir desde abajo, aquí me formé profesionalmente y esto es lo que yo traslado a mis colaboradores.

3. ¿Cuál es el reto más grande que has tenido?

Creo que el reto más grande, sin duda, fue iniciar como conserje en la cooperativa. Yo venía de trabajar en servicios generales para una mina. Luego de ello quedé desempleado, ya tenía a mi hija y me vi en la necesidad de aceptar el trabajo de conserje con un sueldo de 200 soles porque debía mantener a mi familia. Puedo decir que en todo este camino me he topado con gente buena, de la cual he aprendido mucho. Lo anecdótico es que algunos de ellos fueron mis jefes en algún momento y ahora me toca ser su jefe, lo cual considero una gran responsabilidad y lo tomo con respeto.

4. Y con esta ‘paradoja de la vida’ ¿cómo te sientes ahora?

Yo siempre me he sentido agradecido con Cuajone, por abrirme sus puertas y permitirme crecer. Gracias a la COOPAC soy profesional, tengo una maestría y he podido adquirir mis bienes. Y mi experiencia siempre se la traslado a los trabajadores, para que día a día se esfuercen por alcanzar sus metas de la mano de la cooperativa. Estoy conforme con lo que estoy logrando.

5. Por el lado de los socios ¿cómo crees que contribuye al crecimiento de Cuajone?

Estamos en un proceso de crecimiento de nuestra base social. Buscamos apuntar a un nuevo público generacional. Actualmente somos más de 2800 socios y todos nuestros esfuerzos están enfocados a que la cooperativa trascienda en el tiempo y no se

GESTIÓN

16 Noviembre 2018

ENTREVISTA

estanque, pero sin perder la perspectiva del Cooperativismo. Apostamos por la educación financiera, la cultura de ahorro y por promover el Cooperativismo en las generaciones más jóvenes.

6. En el día a día ¿cuál es el mensaje que compartes con tus colaboradores?

Lo principal es que la confianza está en ellos, porque con su trabajo constante la cooperativa camina. Somos un equipo y así siempre debemos continuar. En Cuajone somos 45 trabajadores y el 95% de ellos son mujeres. Y no por un motivo en especial, sino porque valoramos mucho el profesionalismo y el don de servicio del trabajador.

7. Por otro lado ¿cómo se maneja el aspecto tecnológico en la cooperativa?

Estamos invirtiendo mucho en capacitar a nuestros colaboradores, quienes

asisten a los cursos que dictan la FENACREP y otras instituciones, para adecuarnos a la nueva ley, porque queremos estar a la vanguardia y continuar con una gestión óptima.

8. Pasando a un tema personal ¿cómo te defines?

Me considero una persona concertadora, me gusta escuchar, recibir ideas y aportes que sirvan para construir nuevos proyectos en pro de mi institución.

Siempre estoy pendiente de las necesidades de nuestros colaboradores y estoy en contacto con ellos, desde el gerente de finanzas hasta el señor que realiza el mantenimiento, a quienes valoro tanto como personas como por la labor que realizan, y esto se ve reflejado en nuestro crecimiento; los logros no son míos, son de todos ellos con su buen desempeño.

9. ¿Qué haces en tus tiempos libres?

Soy muy hogareño, me gusta compartir con mis hijos y toda mi familia. El constante trabajo hace que valore mucho mi tiempo libre. Por otro lado, me gusta prepararme profesionalmente, enriquecer mis estudios y mantenerme informado.

10. ¿Cómo te ves de acá a 5 años?

Quiero estudiar Derecho y seguir ejerciendo en el Cooperativismo, al que le estoy tan agradecido junto a Cuajone. Tal vez algún día me toque dejar esta cooperativa, que es mi casa, pero es parte de un proceso de superación.

11. Y a Cuajone ¿cómo la ves en ese mismo lapso de tiempo?

Como una institución fortalecida, grande. Desde ya estamos trabajando para ello. Vamos a dar mucho de qué hablar.

17

ANÁLISIS

Cerca de la mitad de los adultos de todo el mundo informa haber ahorrado dinero, ya sea en una institución financiera, microfinanciera o de manera personal. Según el último informe de Global Findex 2017, publicado este año, nuestro país posee un 43% de peruanos mayores de 15 años con una cuenta de ahorros. Si bien esta cifra ha aumentado en el último periodo, no podemos cantar victoria, ya que aún continuamos por debajo del promedio de América Latina y el Caribe (55%).

El desconocimiento de las bondades del ahorro es una característica importante que aún nos acompaña, así lo revela el resultado de la medición de conocimientos financieros básicos, ejecutada por el Banco de Crédito del Perú (BCP) y realizada sobre una muestra de 1,200 alumnos de 31 universidades e institutos de Lima y provincias, que arrojó una nota promedio de 10 sobre 20.

Considerando que el estudio estuvo enfocado en peruanos dentro del rango de edad de los denominados millennials, podemos deducir que este segmento tiene un problema grande de desinformación.

Además, como los ingresos son percibidos como un factor determinante para el ahorro, y tomando en cuenta

que según la encuestadora DATUM, en el Perú el 41% de ese grupo poblacional tiene ingresos bajos, el 56% medios y solo el 3% cuenta con ingresos altos, se puede explicar la poca participación que tienen los millennials en el sistema financiero y microfinanciero. (Gráfico N°01)

En palabras de la misma encuestadora, y para ser más específicos, en nuestro país solo la mitad de la población millennials tiene el hábito del ahorro. La esperanza de quienes no toman medidas recae principalmente en el Estado o en sus familiares.

El enfoque generacional

Tal como lo señalé en mi artículo

¿AHORRAMOS PARA EL FUTURO O DISFRUTAMOS EL AHORA?

POBLACIÓN DEL PERÚ

29%MILLENNIALS

INGRESOSMILLENNIALS

PERÚ

2%INGRESOS

ALTOS

56%INGRESOS

MEDIOS

41%INGRESOS

BAJOS

SÍAHORRA

NOAHORRA

45%55%

Fuente: DATUM Perú / elaboración propia

anterior “Brechas generacionales en las COOPAC”, dar demasiada prioridad a captar a los millennials más jóvenes (18 a 25 años) puede o no ser un esfuerzo algo innecesario en etapa. Como las cifras lo dicen, este segmento joven aún requiere mayor conocimiento de la importancia que tienen los depósitos para la previsión del futuro. Apoyar en capacitaciones con el fin de mejorar la educación en nuestras comunidades y sembrar una oportunidad con este

GESTIÓN

18 Noviembre 2018

Estefanía RodríguezJefa de Comunicaciones y MarketingFENACREP

ANÁLISIS

nuevo sector a un corto o mediano plazo es un rol muy importante para el sector, pero sin descuidar a un público que en la actualidad está pendiente de nosotros, esperando por nuestra atención.

Continuando con los resultados del estudio realizado por la FENACREP a veinte cooperativas principales del sector de ahorro y crédito, que esta vez nos facilitaron el número de socios ahorristas por distintos segmentos de edad, se puede determinar que lo descrito anteriormente va en relación con lo reflejado por los resultados expuestos. (Gráfico N°02)

18 a 2526 a 3233 a 3040 a 4647 a 5354 a 6061 a 67

Fuente: FENACREP / elaboración propia

Fuente: The Millennial Disruption Index

PORCENTAJE DE SOCIOS AHORRISTAS SEGÚN RANGO DE EDAD

15.03%

18.24%15.75%

13.40%

10.13%9.68%

17.79%

Dentro de los millennials, el sector que mayor importancia le está dando a los depósitos en nuestras cooperativas es el que pasa los 33 años, con un 18.24%, frente a los menores de 25 años (9.68%), a quienes varias de nuestras instituciones apuntan por ‘moda’. Y cuando me refiero a moda, hago hincapié en que se busca repetir lo que otros países hacen, sin entrar a considerar que este segmento en Latinoamérica, especialmente en los países andinos, presenta un perfil muy diferente al de los norteamericanos y europeos, e incluso distinto al de nuestros vecinos de Brasil, Argentina o Chile, dado los factores económicos y culturales.

Asimismo, los que se encuentran entre los 26 a 32 años tienen un

porcentaje interesante de participación en cuanto a depósitos, ya que cuentan con un 15.03%, similar a los de sus compañeros generacionales de más edad. No nos sorprende saber que los que no son millennials (40 y 46 años), representen el 17.79%. (Gráfico N°03)

Se puede deducir que el valor de ahorrar para un futuro próximo es relevante para los que pasan los 25 años, ya sea por gastos inesperados, continuar con sus estudios, amortizar un crédito de vivienda o para emprender un negocio, mientras que los más jóvenes son más derrochadores y suelen gastar su dinero principalmente en comida, moda, tecnología o entretenimiento, es decir en el corto plazo.

Es preciso indicar que no necesariamente esto va ligado a un sentido de irresponsabilidad, dado que para los millennial en general, el consumo inmediato es una forma de ahorro, en la que se invierte en sí mismo. La inversión sucede cuando se considera que el producto o servicio brinda placer o confort, acumulando experiencias positivas que generan un grado de satisfacción y de vinculación con la marca.

Los millennials más jóvenes son un sector que debemos abarcar, sin

5040302010

0

Gene

raci

ón X

Gene

raci

ón Y

Gene

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ón X

Gene

raci

ón Y

X

Y

Ahorra suficiente dinero y planean su futuro financiero

Ahorra algo de dinero y tiene incetidumbre sobre su futuro financiero

No ahorro para su futuro financiero

SENSACIÓN DE AHORRO Y EXPECTATIVA DE FUTURO

embargo, es indispensable continuar incentivando la participación de los millennials de más edad y sobre todo, hacerles saber su importancia para nuestro Movimiento. Por ello, ofrecer beneficios en entretenimiento (cine, teatro, espectáculos), viajes o convenios con universidades, siempre será un banco predilecto para ellos.

Finalmente, es importante recalcar que para esta generación el factor social, como la preocupación por el medio ambiente y la comunidad, es determinante en sus decisiones. Es bueno recordar que nuestro Movimiento no solo es diferente de un banco por tener asociados y un sistema de gobierno inclusivo y democrático, sino por la participación e inclusión social que promueve y que va de la mano con ello.

Gráfico N°03

Gráfico N°02

políticas para que, durante el primer semestre del 2019, tengamos la autorización de la SBS para que las cooperativas empiecen a operar en este tipo de servicios.

Microleasing y cadenas de valor

En el caso del microleasing, la reglamentación ya está lista. En Puno, una cooperativa ya empezó a operar con este tipo de servicios, y los productores de leche de la zona ya cuentan con ordeñadoras eléctricas para agilizar su gestión diaria. Al cabo de tres años, los productores serán dueños de sus propias herramientas de trabajo. De esta forma se espera que este servicio se replique a nivel nacional y beneficie a miles de socios emprendedores de múltiples rubros.

Todos estos beneficios no terminan ahí. La Federación ya trabaja con proyectos de cadenas de valor para que los emprendedores coloquen sus productos en distintas fuentes de distribución y para que entre los socios se formen alianzas que beneficien económicamente a sus familias, como por ejemplo los productores de frutas, los criaderos de cuyes, aceitunas, y múltiples sectores de producción a nivel nacional, eliminando intermediarios y mejorando los precios y rentabilidad de los socios productores.

Con todo esto, estamos creando mecanismos para alcanzar los servicios financieros al pequeño productor. Las cooperativas ya invierten en capacitación, en educación agroempresarial, con todo el equipo humano experimentado y necesario para profesionalizar el trabajo de los pequeños agricultores y potenciar su desempeño para así mejorar su calidad de vida.

En ese sentido, y por todo lo expuesto, el Movimiento Cooperativo podrá colocar nuevos productos y servicios para beneficio de los socios, potenciando su crecimiento y también el de nuestro sector. Es imperante seguir preparándonos para este nuevo contexto y afrontarlo con responsabilidad.

19

NUEVAS OPORTUNIDADES PARA EL SISTEMA COOPERATIVODE AHORRO Y CRÉDITO

El nuevo panorama legal para las cooperativas de ahorro y crédito del país abre un sinfín de oportunidades en nuevos servicios y productos financieros, que busca la integración económica de las personas y pequeños negocios de emprendimiento.

Fondos Mi Vivienda

Durante el 2014, el Fondo Mi Vivienda dio acceso a dos cooperativas de ahorro y crédito para que puedan trabajar con créditos hipotecarios a largo plazo, lo que hasta entonces solo era permitido a entidades del sistema financiero tradicional, por la capacidad económica propia de estas instituciones. A fines del 2016, por cambios en su estatuto, el Fondo Mi Vivienda dejó de brindar línea de crédito a estas cooperativas.

Según análisis de la FENACREP, luego de esta situación pasamos de tener 8 mil 732 créditos de vivienda a solo 6 mil 068, contando con un saldo de créditos de 517 millones de soles, entre nuevos y cancelados. Este decrecimiento se debió al corte de las líneas de crédito hipotecario. Incluso, antes de ello, contábamos con cerca de dos mil prestatarios con departamentos adquiridos por el Fondo Mi Vivienda, todos con plazo de pago entre 5 y 7 años.

La promulgación de la Ley Nº 30822, como lo dijimos, abre nuevas puertas para las COOPAC, una de ellas es la reactivación de los créditos del Fondo Mi Vivienda otorgados por las cooperativas.

Con las disposiciones de esta nueva ley, vigente desde el 1 de diciembre de 2019, se espera reactivar nuestro servicio de créditos hipotecarios, estimando un alcance de 9 mil 500 socios, para enero de 2019, con una tasa promedio de 7.5% anual, más baja que las entidades financieras tradicionales.

Para ello, la FENACREP ya viene trabajando de manera conjunta para que el sector cooperativo esté preparado para afrontar estos nuevos retos. Actualmente, la Federación cuenta con COOPAC afiliadas que están calificadas por clasificadoras de riesgo con “B” o “B+”. Estas, vienen a ser las más grandes del país, las cuales serían las primeras cooperativas que trabajarán para reactivar los fondos Mi Vivienda, permitiendo aportar al crecimiento de la población emprendedora, no solo en la capital sino también al interior del país, que trabaja por su nuevo departamento, casa o busca ampliar sus hogares con mejores accesibilidades, implementando mejores servicios y calidad de vida. Esto es lo que entusiasma a la población y hará que reactive este tipo de servicios con mejores propuestas y beneficios en cuanto a tasas de interés.

El fondo Mi Vivienda calificará a las cooperativas y, de acuerdo con la cantidad de activos de estas, se les abrirá líneas de crédito a proporción de su calificación, sujetas a un crecimiento progresivo que permitirá también el crecimiento del crédito del fondo.

Buscamos que este servicio sea uno de los productos estrella de las cooperativas. No solamente con esta ley se va a potenciar el crédito Mi Vivienda, el Movimiento Cooperativo podrá entrar en el terreno del factoring, leasing y tarjetas de débito. Para esto, las cooperativas ya se vienen preparando para colocar estos servicios en las comunidades y en las MYPE. Actualmente hay alrededor de 21 mil MYPE que están afiliadas a cooperativas, las cuales se verán beneficiadas con estos nuevos servicios, y se espera captar aún más. Para ello, se viene trabajando en los reglamentos y

ACTUALIDAD

20 Noviembre 2018

EL BANCO COOPERATIVO QUE TRASPASA FRONTERAS

LO MÁS DESTACADO

Muchos profesionales se pasan la vida persiguiendo logros laborales y reconocimientos al mérito. Sin embargo, José Adolfo Quisocala Condori, a sus 13 años, ya lo logró. Este pequeño, que sorprende a todo el mundo, es natural de Arequipa y es conocido como ‘El niño banquero’. ¿El motivo? Haber fundado el banco cooperativo ‘Bartselana’, para niños, adolescentes y jóvenes menores de 29 años.

Este sueño se cristalizó cuando cumplió apenas 7 años, comenzando con 20 socios menores de edad, y la dinámica de aporte fue comprar papel reciclado de sus socios y depositar su

dinero en cuentas de ahorro. Hoy en día, Bartselana busca captar más de tres mil socios al cierre del año, con múltiples servicios que se amolden a sus necesidades.

Estos servicios destacan por la integración infantil al sector financiero, impartiendo educación y cultura de ahorro con la práctica constante. Entre las modalidades que ofrece José se encuentra la del ‘Banco del estudiante’, donde los niños pueden acceder a dos tipos de cuentas: la tradicional a plazo fijo, en la que podrán hacer depósitos hasta llegar a su meta de ahorro, y la otra, una cuenta corriente, donde pueden retirar su dinero con tarjetas Visa en cualquier cajero.

Otra de las modalidades es la ‘Bodeguita ecológica’ donde los menores pueden comprar víveres de primera necesidad, útiles escolares y múltiples electrodomésticos. Esto, con un microcrédito firmado por los propios niños y que se paga en cuotas con residuos sólidos.

Bartselana también cuenta con una escuela de educación financiera para inculcar planes de ahorro y todo lo

necesario para acceder a créditos, y con una escuela de emprendimiento para mujeres, denominada ‘Construyendo un sueño’, donde pueden generar ideas y proyectos de negocios. Estos se ofrecen en doce cursos virtuales y, al año, a los mejores 7 planes de negocio se les otorga premios de mil dólares para la llevar acabo los mismos.

En noviembre, José Adolfo alcanzó connotación internacional al ganar en Estocolmo, Suecia, el Children’s Climate Prize, premio que se le otorga a los menores más destacados del mundo con proyectos socioambientales que buscan generar un impacto positivo en las comunidades. Este reconocimiento, lo alcanzó con la iniciativa del ‘Banco Cooperativo del Estudiante’, que se constituye como un claro ejemplo de emprendimiento en base a la educación financiera en los menores de edad y el desarrollo sostenible.

Sin duda este tipo de proyectos muestra el claro ejemplo de cómo el sistema financiero en el modelo cooperativo puede generar grandes cambios en las sociedades, y ser un camino al éxito en la vida de las personas.

21

TALLER TÉCNICO REGIONAL DE RIESGO EN CUSCO El 8 y 9 de noviembre de 2018, la FENACREP realizó en la ciudad del Cusco el taller técnico regional (TTR) de Riesgo de Crédito, en las instalaciones de la COOPAC Señor de los Temblores, que fue impartido por los consultores de Asistencia Técnica de la FENACREP, Elenka Paz, Elvis Espinoza y Nixon Aldave. Asistieron 14 funcionarios de 9 cooperativas de ahorro y crédito de Cusco, Puno y Ayacucho.

El objetivo general del taller fue proveer a los participantes de herramientas y de elementos estratégicos para fortalecer la gestión integral de riesgos de las COOPAC de una región específica, en este caso Cusco, con el fin de facilitar la identificación, mitigación y toma de

decisiones vinculadas al manejo de la morosidad y riesgo, lo cual será fundamental dentro del manejo integral de las COOPAC.

En el TTR de riesgo de crédito se expuso sobre el marco normativo y las etapas de la gestión de riesgo de crédito, se desarrollaron de manera práctica la matriz de cosechas y la matriz de transición, y se trató sobre el apetito y tolerancia al riesgo y los parámetros de sobreendeudamiento.

Próximamente, realizaremos más talleres técnicos regionales. Estén atentos a las convocatorias.

22 Noviembre 2018

LO MÁS DESTACADO

EVENTO NACIONAL HERRAMIENTAS PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

El 22 y 23 de noviembre de 2018 se llevó a cabo el evento nacional ‘Herramientas para la Gestión del Riesgo de Crédito’, con la participación de 19 cooperativas de ahorro y crédito (COOPAC) y un total de 27 asistentes de las regiones de Lima, Amazonas, Cajamarca, Callao, Lambayeque, Loreto, Moquegua, Puno y San Martín. La capacitación fue dirigida a los colaboradores y gerentes vinculados al manejo del riesgo de crédito, y tuvo lugar en la sede del centro cultural CAFAE-SE, en San Isidro, Lima.

Fueron tres los expositores: el Mag. Jesús Calderón, docente de la Universidad ESAN, quien explicó y calculó ejercicios relacionados con la pérdida esperada y la no esperada; el señor Elvis Espinoza, consultor senior de Asistencia Técnica de la FENACREP, quien expuso algunos cambios que se han presentado en la normativa actual para las COOPAC; y, finalmente, el señor Nixon Aldave, coordinador del Proyecto DGRV, quien presentó la herramienta ‘Sistema Cuantificador del Riesgo de Crédito – SICURIC 2.0’, para el cálculo de las pérdidas esperadas y no esperadas.

Este evento tuvo como objetivo instruir a los asistentes para una adecuada y eficiente gestión del riesgo de crédito; para ello se realizaron ejercicios y casos dinámicos con el fin de que el participante pueda: desarrollar el modelo de pérdida esperada y pérdida inesperada de una cartera crediticia, comprender el sistema de rating aplicado a créditos PYMES, desarrollar y comprender la probabilidad de default, comprender el modelo de scoring para créditos de consumo, y realizar un análisis estadístico a la cartera de créditos con el uso de herramientas de gestión.

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COOPAC MICROFINANZAS PRISMA PROMUEVE PREVENCIÓN DE LA VIOLENCIA DE GÉNERO

Consciente de la necesidad de promover la igualdad de derechos entre mujeres y varones, la COOPAC Microfinanzas Prisma estableció un acuerdo cooperativo con los Centros de Emergencia Mujer (CEM) de las provincias de Tarapoto, Juanjuí, Tocache, Pucallpa, Kimbiri y Pichari, con lo que se inicia un trabajo conjunto para que las socias y socios de la cooperativa adquieran capacidades para prevenir la violencia de género en su entorno. Todo esto se dio en el marco del Día Internacional de Eliminación de la Violencia contra la Mujer.

Asimismo, dada la importancia de este tipo de proyectos, la cooperativa inició su proceso de sensibilización entre el personal de sus agencias de Tocache y Pucallpa, quienes, junto a promotores de los CEM, realizaron talleres acerca de igualdad de género y sobre el mapa de violencia contra la mujer. Este tipo de capacitaciones se dará de manera progresiva en todas sus agencias.

De esta manera, se da un gran paso en la lucha contra la violencia de género desde las entidades cooperativas ¡Enhorabuena!

24 Noviembre 2018

SOCIALES

COOPAC EL TUMI CELEBRÓ 43 ANIVERSARIO CON MEGAEVENTO

La cooperativa de ahorro y crédito El Tumi cumplió, el 27 de noviembre, 43 años de vida institucional representando al sector salud en el Movimiento Cooperativo, y como es costumbre, lo celebró junto a sus más de 53 mil socios con un megaevento, que contó con la presencia de grandes artistas nacionales e internacionales de la talla de salsero Ray Sepúlveda, y líder y vocalista del Gran Combo de Puerto Rico, Charlie Aponte.

De esta manera, El Tumi saludó afectuosamente a cada socio, resaltando su importancia para que día a día la COOPAC siga creciendo y fortaleciéndose en el sector cooperativo. Asimismo, anunció la inauguración de la quinta piscina en el centro de esparcimiento de la COOPAC, con motivo de este nuevo aniversario ¡Felicidades, familia tumicista!

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COMUNIDAD CARACINA CELEBRA LOS 54 AÑOS DE LA COOPAC CHIQUINQUIRÁ

El hijo ilustre de Caraz estuvo de aniversario. Y es que la cooperativa de ahorro y crédito Chiquinquirá, alcanzó los 54 años de vida institucional en el Movimiento Cooperativo nacional, y no tuvo mejor idea que celebrarlo con todos sus socios y la comunidad que la alberga, con múltiples actividades sociales, a lo largo de dos semanas.

Entre las actividades destacadas resalta el concurso de escoltas de nivel primario y secundario, donde diferentes instituciones educativas representativas del Callejón de Huaylas participaron y ofrecieron un marco cívico escolar agradable al público. Otra de las actividades que debemos resaltar es la campaña médica gratuita que brindó atenciones en oftalmología, cardiología y reumatología, a toda la población caracina. Asimismo, en sus distintas agencias sortearon artefactos electrodomésticos, canastas y muchas sorpresas entre todos sus socios, haciéndolos parte importante de las celebraciones.

Y para cerrar con broche de oro su semana de onomástico, organizaron un concurso de danzas con elencos conformados por colaboradores de sus agencias. Esto, acompañado de una alegre verbena con grupos musicales reconocidos, hizo de este 54 aniversario una celebración a lo grande para toda la comunidad de Caraz.

26 Noviembre 2018

SOCIALES

COOPAC SANTA CATALINA CUMPLIÓ 52 AÑOS CON SÓLIDO CRECIMIENTO Y LIDERAZGO

Han pasado 52 años desde que la cooperativa de ahorro y crédito Santa Catalina abrió su oficina en la cálida y hermosa ciudad de Moquegua, un 18 de noviembre de 1966, iniciando sus operaciones con el firme propósito de integrar la macroregión sur, contribuyendo a su desarrollo económico, a través de asistencia financiera a sus miles de socios, quienes decidieron apostar por el sistema cooperativo. Año tras año esta institución se va consolidando por la calidad de los servicios que presta a sus asociados y por su infraestructura cada vez más moderna en las ciudades donde opera.

En el marco de este nuevo aniversario, la COOPAC desarrolló una serie de actividades deportivas, culturales, artísticas y recreativas, realizadas con el objetivo de promover la participación activa de sus socios y de la comunidad en general. Entre ellas destacan la XXIV Tricicleteada Infantil y el XXIII Campeonato de Ajedrez, que contó con la presencia del campeón mundial de ajedrez, el maestro Julio Ernesto Granda, quien dio una interesante conferencia magistral.

Otra de las actividades fue el taller de creación literaria y declamación, el XI Curso y Concurso de Dibujo y Pintura, y el seminario para emprendedores, que tuvo como ponente al reconocido líder emprendedor Guido Sánchez Yábar, y cuyo objetivo general fue desarrollar una mentalidad emprendedora en los empresarios moqueguanos y así dinamizar la economía regional.

27

COOPAC LEÓN XIII CUMPLE 54 AÑOS Y FESTEJA A LA SOCIA 40 MIL

La cooperativa de ahorro y crédito León XIII, oriunda de la ciudad de Trujillo, cumplió 54 años el 23 de noviembre, y lo celebró junto a sus directivos, delegados y socios con distintas actividades sociales llenas de sorpresas.

Destacaron el festival gastronómico, que premió a las mejores cocineras y platos típicos de la zona, y el festival de danzas, a cargo de los principales elencos costumbristas de las universidades de la región. Todas estas actividades estuvieron encabezadas por el presidente del consejo de administración de la COOPAC, Jaime Flores Vásquez

El día central, se realizó una misa de acción de gracias en la basílica catedral y, posteriormente, la ceremonia solemne en el auditorio Solidaridad, en la que se hizo un reconocimiento especial a la socia Rosa Sofía Gutiérrez Flores por ser la asociada 40 mil, número que marca un hito en esta importante cooperativa trujillana ¡Felicidades!

Tasa efectiva anual promedio (octubre 2018)

OPERACIONES PASIVAS MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA

A. Ahorro 1.95% 0.74%

B. A plazo 7.74% 4.66%

C. En garantía 9.53% 0.81%

Tasa activa 22.15% 10.31%Tasa pasiva 6.66% 4.22%

Spread promedio 15.50% 6.10%

28 Noviembre 2018

DE INTERÉS COOPAC

TASAS DE INTERÉS La información de tasas de interés que se presenta corresponde a las cifras promedio que calcula la FENACREP, a partir de los datos remitidos por las cooperativas de ahorro y crédito con activos superiores a las 1500 U.I.T. de acuerdo a lo establecido por la Circular SBS N° COOP-041-2000 y el Manual de Contabilidad para las COOPAC, aprobado por la Resolución SBS N° 1100-2002 y sus modificatorias.

Tasa efectiva anual promedio /operaciones activas (octubre 2018)

TASA DE INTERÉS POR TIPO DE CRÉDITO MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA

Corporativos 11.66% 9.00%

Grandes empresas 12.86% 8.29%

Medianas empresas 12.98% 10.34%

Pequeñas empresas 26.63% 12.88%

Microempresa 37.35% 14.87%

Consumo 20.82% 9.19%

Hipotecarios 14.19% 10.85%

ÍNDICES ECONÓMICOSTIPO DE CAMBIO 2018

Resolución Cambiaria Nº 007-91-EF/90

Mes Compra Venta Promedio

Diciembre 17Enero

FebreroMarzoAbrilMayoJunioJulio

AgostoSetiembre

OctubreNoviembre

3.2383.2153.2483.224 3.2383.2703.2693.2683.2933.2983.3573.376

3.2453.2173.2503.2293.2413.2723.2743.2723.2983.3023.3603.379

3.2423.2163.2493.2273.2403.2713.2723.2703.2963.3003.3593.377

Fuente: Portal SBS: www.sbs.gob.peFuente: Diario Oficial “El Peruano”

ÍNDICE DE PRECIO AL CONSUMIDOR A NIVEL NACIONAL

Periodo VariaciónMensual

Porcentaje Acumulado

ÍNDICE DE PRECIOS

PROMEDIO AL POR MAYOR NACIONAL

Diciembre 17

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Setiembre

Octubre

Noviembre

0,13

0,18

0,30

0,49

-0,12

0,04

0,35

0,40

0,17

0,20

0,12

0,15

1,50

0,18

0,48

0,97

0,84

0,88

1,24

1,64

1,81

2,01

2,14

2,29

105,577594

105,740105

106,137559

106,235179

106,140323

106,882850

107,183083

107,257386

107,398976

108,072167

108,494936

109,011678(2)(1) (1)

ÍNDICES MENSUALES 2018

(01) Resolución Jefatural Nº 374-2018-INEI, publicada el 30.11.18(02) Resolución Jefatural Nº 375-2018-INEI, publicada el 30.11.18

En cumplimiento con la Resolución SBS N° 12321-2010, mediante la cual la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) establece los índices de liquidez y solvencia, así como las condiciones que las COOPAC deben cumplir para captar depósitos de CTS de sus socios, la FENACREP hace de conocimiento público que, a la fecha, las COOPAC autorizadas a captar CTS son:

1.2.3.4.5.6.7.8.9.

COOPAC AUTORIZADAS A CAPTAR DEPÓSITOS CTS

CuajoneIloLa RehabilitadoraPetroperúSan IsidroSan Martín de PorresSanto Cristo de BagazánSider Perú y SPSToquepala

Reporte de información financiera y estadística (datos estadísticos)

Balance general (forma A), incluye notas

Estado de resultados (forma B), incluye notas

Balance de comprobación de saldos (forma F)

Posición mensual de liquidez (anexo 15 B)

Reporte de tasas de interés activas y pasivas (reporte 6 A y B)

Activos y créditos contingentes ponderados por riesgo crediticio (reporte 2 anexo A)

Resumen de activos y créditos contingentes ponderados por riesgo crediticio (reporte 2 anexo B)

Patrimonio efectivo (reporte 3)

COOPAC CON ACTIVOS SUPERIORES A 1500 UIT

ANIVERSARIOS DE LAS COOPAC EN EL MES DE DICIEMBRE 2018 Y ENERO 2019

CONSEJO DE VIGILANCIA

Informe mensual de auditoría interna sobre el cumplimiento de la Resolución SBS 12321-2010, en la cual se establecen las condiciones que las COOPAC deben cumplir para captar depósitos CTS de sus socios

SAN JUAN BAUTISTA LTDA.Áncash 11/12

DE LOS VENDEDORES AMBULANTES DE COMASLima 15/12

LA PORTUARIACallao 20/12

NUESTRA SEÑORA DEL ROSARIO LTDA.Cajamarca 21/12

TRABAJADORES UNIÓN LTDA.Lima 21/12

SEPACOSELima 27/12

SANTA MARÍA MAGDALENA LTDA. Nº 219 Ayacucho 09/01

SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGAAyacucho 16/01

EL AMAUTA LTDA.Cusco 19/01

SAN ISIDROLima 19/01

Informamos a las COOPAC acerca de las últimas autoriza-ciones otorgadas en el mes de noviembre, para la apertura de agencias de las siguientes cooperativas de ahorroy crédito:

AUTORIZACIONES PARA APERTURAO TRASLADO DE AGENCIAS DE COOPAC

HUANCAVELICA LTDA. Nº 582

Conversión de OEP Lircay en Agencia Lircay, otorgado el 20/11

Apertura de OEP Churcampa otorgado el 20/11

SAN MARTÍN DE PORRES LTDA.

Apertura de agencia Lamas, otorgada el 7/11

Apertura de agencia Bellavista, otorgada el 7/11

Apertura de agencia Saposoa, otorgada el 7/11

Apertura de agencia Juanjui, otorgada el 7/11

Apertura de agencia Picota, otorgada el 7/11

SANTA MARÍA MAGDALENA LTDA. Nº 219

Apertura de agencia Quillabamba, otorgada el 8/11

Presentación de la carta de control interno realizada por la sociedad de auditoría externa (hasta el 20 de diciembre). (1)

Presentación del plan anual de trabajo de auditoría interna aprobado por el consejo de vigilancia (hasta el 31 de diciembre).

Lista de los 10 (diez) principales depositantes (**)

Reporte de seguimiento mensual de índices de liquidez y solvencia (reporte B-CTS) (**)

OBLIGACIONES DE LAS COOPAC - DICIEMBRE 2018

VIRGEN DE LAS NIEVES LTDA. Nº 278

Apertura de agencia Ica, otorgada el 20/11

(**) Sólo para COOPAC autorizadas a captar depósitos CTS de sus socios(1) Dentro de los 30 días calendario 29

30 Noviembre 2018

AL DERECHOAL DERECHONormas legales - Noviembre 2018

CIRCULAR Nº 0033-2018-BCRP (Fecha: 01/11/2018).- Retiran de circulación las monedas de la denominación de S/ 0,05 a partir del 1 de enero de 2019.

(FE DE ERRATAS) RESOLUCIÓN Nº 254-2018/SUNAT(Fecha: 02/11/2018).- SUNAT corrige la resolución que estableció los nuevos supuestos para la concurrencia de emisión electrónica y física de comprobantes. Se corrige el artículo 4° (aprobación de anexo) y el anexo I.

DECRETO SUPREMO Nº 248-2018-EF (Fecha: 03/11/2018).- Modifican el Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta.

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CIRCULAR Nº 0034-2018-BCRP (Fecha: 06/11/2018).- Índice de reajuste diario a que se refiere el artículo 240° de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros, correspondiente al mes de octubre de 2018.

CIRCULAR Nº 0035-2018-BCRP (Fecha: 17/11/2018).- Modifican la Segunda Disposición Transitoria y Final del Reglamento de Canje de Billetes y Monedas, aprobado mediante Circular Nº 0016-2018-BCRP.

RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA Nº 268-2018-CE-PJ (Fecha: 27/11/2018).- Declaran la conclusión de la

implementación de la nueva Ley Procesal del Trabajo en las Cortes Superiores de Justicia de Ayacucho, Amazonas y Huaura.

RESOLUCIÓN Nº 306-2018-SUNARP/SN (Fecha: 27/11/2018).- Disponer la incorporación del servicio de presentación electrónica de títulos con firma digital mediante el Sistema de Intermediación Digital - SID SUNARP para los actos de compraventa, donación, dación en pago, anticipo de legítima, permuta y transferencia de dominio por sucesión intestada, todas en el registro de Predios.

¿UN MENOR DE EDAD PUEDE SER SOCIO DE UNA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO?

En lo concerniente al tratamiento jurídico sobre los menores de edad, tenemos cuerpos normativos importantes que desarrollan los derechos y obligaciones especiales para los niños y adolescentes. Los menores de edad, sí tienen la capacidad y derecho de asociarse con cualquier cooperativa de ahorro y crédito, siempre y cuando estén debidamente representados por la persona que se encuentre a cargo del menor, sea por patria potestad, tutela o curatela.

¿CUÁL SERÍA LA FORMALIDAD PARA EFECTUAR SU INSCRIPCIÓN O RENUNCIA DE UNA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO?

Para ello, debemos tomar en cuenta los conceptos de capacidad legal de los menores de edad, así como también su capacidad de goce y ejercicio. Y por otro lado, la necesidad de tener claro los temas vinculados a los derechos y deberes de los menores de edad con relación al régimen de patria potestad y tutela.

La renuncia mantiene las mismas formalidades como cualquier socio, por lo que, la liquidación de sus aportes, con los intereses, remanentes o excedentes correspondientes deberá ser administrada por el representante del menor debidamente acreditado (padres, tutor o curador).

RESPECTO A LA PARTE DE LAS OPERACIONES PERMITIDAS ¿UN MENOR DE EDAD PUEDE ABRIR UNA CUENTA DE AHORRO LIBRE EN UNA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO?

Los socios menores de edad pueden abrir cuentas cuentas de ahorro dentro de las COOPAC, teniendo que ser ellos puntualmente los titulares, es decir, no de manera mancomunada con su representante (padres, tutor o curador).

¿UN MENOR DE EDAD PUEDE SOLICITAR UN CRÉDITO EN UNA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO?

Los socios menores de edad no pueden solicitar un crédito en las COOPAC, toda vez que no tienen capacidad de endeudamiento, por lo tanto, tampoco podrían acceder al sistema de calificación crediticia dentro de la COOPAC.

Acceso, uso y calidad ¿cómo impulsar la inclusión financiera?