O SPED na gestão das empresas, na automação comercial e nas rotinas da contabilidade

O SPED NA GESTÃO DAS EMPRESAS, NA AUTOMAÇÃO COMERCIAL E NAS ROTINAS DA CONTABILIDADE

PALESTRA

ÂNGELO VELLOSOU N E O U R O – 2 1 / 0 5 / 2 0 1 3

O QUE É O SPED?

Sistema Público de Escrituração Digital – SPED

Sistema – conjunto ordenado de elementos que se encontram interligados e que interagem entre si.

Iniciativas que visam à modernização da sistemática atual na prestação de informações a serem transmitidas pelos contribuintes às administrações tributárias e aos órgãos de fiscalização.

O QUE É O SPED?

Documentos Fiscais Eletrônicos

Registros Eletrônicos

EFDICMS/

IPI

EFDCONTRIBUIÇ

ÕES

EFDIRPJ

ECD EFDSOCIAL

FISCAIS OUTROS

OBRIGAÇÕES FISCAIS PRÉ-SPED X SPED

CONVÊNIO S/N DE 1970

+ CONVÊNIO ICMS 57/95 (SINTEGRA)

SISTEMA PÚBLICO DE ESCRITURAÇÃO

DIGITALOs documentos e registros mantém o suporte físico (papel)

Os registros fiscais e contábeis são reproduzidos em declarações e enviados às Administrações Tributárias

Os documentos e registros são em arquivo eletrônico com validade jurídicaOs registros fiscais passam a ser entregues ao Fisco e as declarações são dispensadas

OBRIGAÇÕES FISCAIS PRÉ-SPED X SPEDENTÃO, A MUDANÇA É SÓ NA FORMA DAS OBRIGAÇÕES?

NÃO

Há um nível maior de detalhamento e a informação passa a estar imediatamente 100% disponível à Administração Tributária.


O EXEMPLO DA NOTA FISCAL

MODELO 1/1A

07 quadros / grupos67 campos específicos

02 campos gerais


O EXEMPLO DA NOTA FISCAL

NF-E – MODELO 55

31 grupos (A até ZZ)83 subgrupos (s/

conteúdo)461 campos totais

332 campos específicos

03 campos geraisValidação do XML para garantir integridade


Guarda pelo contribuinte

Acesso via fiscalizaçãoRecuperação onerosa

GIAM

Informações enviadas que devem espelhar

os documentos e registros fiscais

SINTEGRA


Receitas com venda de mercadorias (NF-e x Bloco C)Receita com prestação de serviços (DF-e x Blocos A e D)

Deduções de Receita / Tributos (NF-e x Bloco E x Arrecadação)

Custo das mercadorias (Bloco H x Entradas)Margem Bruta de Valor Agregado (Registro C170 x DF-e)Inventário (Bloco H x DF-e x Registro C170)

Fluxo de pagamentos (DF-e “Faturas” x Registro C140)Fluxo de recebimentos (DF-e)

Despesas com Folha de Salários (EFD Social)

EFDICMS/IPI

EFDCONTRIBUIÇÕE

S

EFDSOCIAL


EFDICMS/IPI

EFDCONTRIBUIÇÕE

S

EFDSOCIAL

RESULTADO:

AUMENTO DA CAPACIDADE DE FISCALIZAÇÃO

DIMINUIÇÃO DO CICLO DA FISCALIZAÇÃO

MUDANÇA NA RELAÇÃO FISCO X CONTRIBUINTE

MAIOR EXPOSIÇÃO DO CONTRIBUINTE


http://mauronegruni.com.br/2013/05/16/mt-lancamentos-apos-cruzamento-de-dados-do-simples-estao-suspensos-ate-31-de-maio/

MUDANÇAS NO FLUXO DE TRABALHO

EMPRESA: COMPRA, VENDE, RECEBE, PAGA, DESPACHA, PRESTA SERVIÇO.

CONTADOR: DIGITA, CONFERE, CORRIGE, EMITE A GUIA.SISTEMA

GERENCIAL

SISTEMA FISCAL/CONTÁBIL



CONTADOR: DIGITA, CONFERE, CORRIGE, EMITE A GUIA.

TRANSMITE O ARQUIVO



CONTADOR: DIGITA, CONFERE, CORRIGE, EMITE A GUIA.

TRANSMITE O ARQUIVO

DIFERENÇAS OU INFIDELIDADETRIBUTAÇÃO INCORRETA

INFORMAÇÕES QUE NÃO CONSTAM DO DOC. FISCAL

AJUSTES QUE EXIGEM INFORMAÇÕES GERENCIAIS

EFD ICMS/IPI



CONTADOR: PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO; PARÂMETROS DO SISTEMA.

EFD ICMS/IPI



CONTADOR: PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO; PARÂMETROS DO SISTEMA.

EFD ICMS/IPI

BASE DE DADOS ÚNICA

APROVEITAMENTO DAS INFORMAÇÕES GERENCIAIS / SEM

RETRABALHO

UTILIZAÇÃO DAS INFORMAÇÕES DO SPED PARA FINS

GERENCIAIS

SERVIÇO DE VALOR AGREGADO

COMO CADA PROFISSIONAL PODE AJUDAR NESTE PROCESSO?


BOAS PRÁTICAS DO SPED

Nesse novo cenário digital, novas obrigações tributárias surgem a cada momento e as existentes são com frequência atualizadas.

O profissional envolvido tem que ser rápido e se antecipar na implantação das soluções necessárias (principalmente as tecnológicas).

1º ANTECIPE-SE

Ex: Nota Fiscal Modelo 1 segue o mesmo padrão desde

1970.

A Nota Fiscal Eletrônica se renova a cada Nota Técnica, que inclui ou altera campos e regras de validação. NT 2013.003 – 2 novos campos para atender à Lei 12.741/12. NT 2012.004 – Adequa a estrutura para atender à NFC-e, mudança pra versão 3.0 e cria diversos novos campos.


E O QUE VEM POR AÍ?

Obrigatoriedade para adoção de documentos

eletrônicos

Lei 12.741/12 – Obrigatoriedade de discriminar impostos ao consumidor no Documento Fiscal.

Novos Documentos Fiscais

EFDIRPJ

Novos arquivos fiscais

EFD ICMS/IPI SIMP.

NACIONAL

Novos Recursos – Eventos da NF-e

CADASTROS

REMETENTE

DESTINA-TÁRIO

PRODUTO

OPERAÇÃO


2º COMECE PELOSCADASTROS

Fonte: Edgar Madruga. http://www.slideshare.net/edgarmtj01/edgar-madruga-forum-sped


É preciso entender que o SPED não sai mais só do departamento de contabilidade.

3º QUALIFIQUE OS COLABORADORES


Regras de Validação da NF-e.Disponíveis no Manual de Orientação do Contribuinte, v. 5.

4º INCORPORE AO SOFTWARE MECANISMOS DE VALIDAÇÃO DAS INFORMAÇÕES

Regras de Validação da EFD.Disponíveis no Guia Prático da EFD.

Validações adicionais possíveis.

1 Ver: http://mauronegruni.com.br/2013/03/22/cuidado-com-o-que-voce-esta-enviando-na-nf-e-parte-iii-tributacao-do-pis-e-da-cofins/ por Eduardo Batistella.

http://mauronegruni.com.br/2013/03/22/cuidado-com-o-que-voce-esta-enviando-na-nf-e-parte-iii-tributacao-do-pis-e-da-cofins/



PERGUNTAS?


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OBRIGADO!


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