Operaciones Activas Para Colocacion de Recursos

8/18/2019 Operaciones Activas Para Colocacion de Recursos

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OPERACIONES ACTIVAS PARA COLOCACION DE RECURSOS

Operaciones activas Son las que permiten a la entidad financiera colocar el dinero obtenido a través doperaciones pasivas, o sus propios recursos, convirtiéndola en acreedora. Las operaciones activas las realiza bancos en función de la consolidación de sus activos de riesgos.

1. CréditoLa palabra crédito es de aceptación muy amplia. Significa el derecho a recibir una cosa, generalmente dinerecomendable es que a cambio de este derecho también existan obligaciones entre las partes, por lo que setomar en cuenta el respaldo o la garant a que debe constituir el deudor a favor del acreedor, adem!s prima el coun interés y un plazo determinado. "l crédito implica el cambio de riqueza presente por riqueza futura, es dimplica una prestación presente contra una prestación futura, concepto que alcanza a varias operaciones.

a# "l préstamo bancario. "s el crédito en su forma t pica, pues consiste en la entrega al prestatario de una cade dinero, con la facultad de usarla y el compromiso de devolverla m!s un interés en el plazo y forma conve$edia siempre la constitución de garant as.

b# La apertura de crédito. "s un contrato que asegura al cliente, por cierto tiempo, el derecho a recibir de la euna suma de dinero, de la que dispondr! cuando el lo decide mediante una o varias extracciones. La modalidaconocida es el %&delanto en cuenta corriente', en que los fondos se acreditan a esa cuenta. (ay que difereentonces el derecho al crédito )que implica mantener los recursos a disposición del cliente y es la esencia doperación# del uso del crédito que tiene lugar cuando el cliente retira los fondos o gira contra la cuenta, momeque se convierte en deudor de la entidad.

*or los primeros se pagar una comisión, por lo segundo un interés al igual que por cualquier crédito. "n adeltransitorios el cliente tiene autorización para usar el crédito sin pagos ni l mites predeterminados o bien finternamente por la entidad, pero con el compromiso de cancelarlo en plazos muy breves.

c# "l anticipo. "s otra modalidad de apertura de crédito que el cliente garantiza con una prenda sobre valomercanc a.

réditos vigentes- Son créditos que se encuentran al corriente, es decir, que el plazo de vencimiento a n nocumplido. Se pueden negociar en córdobas o en moneda extran+era. uando se otorgan en moneda nacional sestablecer una cl!usula de $antenimiento de /alor con respecto al dólar de los "stados 0nidos de &mérica.

TIPOS DE CREDITOS:1. réditos agr colas a corto plazo. *ara siembra de granos b!sicos, hortalizas, mantenimiento de café, entre 2. réditos ganaderos a corto plazo *ara compra de novillos de engorde y desarrollo3. réditos personales a corto plazo *ara peque4as inversiones en el hogar5. réditos comerciales a corto plazo. *ara establecimientos comerciales que demandan financiamiento

capital de traba+o.6. réditos industriales a corto plazo *ara empresas que se dedican a la transformación de materias prim

productos finales y que demandan financiamiento para capital de traba+o78. réditos agr colas a largo plazo *ara financiamientos orientados a realizar inversiones en propiedades do

producen diferentes rubros, tales como- 9enovación de cafetales, ompra de motores de riego, $e+oramie!reas de café, etc.:. réditos personales a largo plazo. "st!n orientados a la realización de inversiones representativas en los biinmuebles propiedad de las personas que no cuentan con una empresa individual pero que se dedican a lade servicios a otras empresas )asalariados#. "+emplo- ampliación y remodelación de viviendas.

;. réditos industriales a largo plazo. *ara empresas que demandan financiamiento para adquisición de binmuebles o equipos que son b!sicos para la transformación de materia prima en productos finales.


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9"=>?OS O@ &$*L>& >O@ =" *L&AO Binanciamientos que se Ces concede una extensión de plazmayor de treinta d as posterior al vencimiento contractual.

9"=>?OS *9O99OD&=OS. Binanciamientos que se les otorga un plazo de dos a seis meses adicionalesvencimiento contractual para hacer efectiva la cancelación de los mismos.

9"=>?OS 9""S?90 ?09&=OS. Binanciamientos a los que les otorga un plazo mayor de seis meses posterior avencimiento contractual para hacer efectiva la cancelación.

9"=>?OS /"@ >=OS. Son financiamientos que ya cumplieron su vencimiento y que ha no han sido repagado

9"=>?OS "@ OE9O F0=> >&L. Binanciamientos que posterior al agotamiento de las gestiones pertinentfueron pagados oportunamente, razón por la que se entabla una demanda +udicial para hacer efectiva La recupde Los mismos. *or supuesto La v a de recuperación es el embargo de Los bienes ofrecidos en garant a por pdeudor.

2. Otorgamiento de garantía Son operaciones por Las cuales la entidad financiera presta su firma )de ah el nombre de créditos de firma#de un cliente que con ella robustece su posición ante un tercero para efectuar una transacción, sea La recepcióncrédito, la negociación de un documento, La prestación de un servicio, etc. @o implica La salida de dinero compromiso de otorgarlo en caso de incumplimiento del deudor y por ello se Le incluye entre las operaciones al igual que Los adelantos. *or La misma razón, el banco no aplica una tasa de interés sino una comisión, calcomo un porcenta+e sobre el monto garantizado durante el tiempo en que mantiene vigencia el compromisoentidad financiera. @aturalmente, si el banco garante debe afrontar el compromiso, nace una nueva obligacióncliente garantizado con la entidad.

Las garant as toman la forma de una fianza, un aval o una aceptación-a. La fianza. "s un contrato por el cual el fiador, La entidad financiera garantiza una obligación del cliente c

tercero, representada por un documento o compromiso del m!s variado tipo, como los asumidos en ciertos por contratistas, importadores, transportistas, deudores del fisco, etc. La fianza se otorga por una suma iLa de la obligación, o que es mucho m!s frecuente, por una parte de ella, en cuyo caso equipararse acompensación por da4os y per+uicios.

b. "L aval. "s una garant a de naturaleza cambiaria cuyo otorgante )el avalista, en este caso La entidad finanse compromete en forma autónoma por el pago del documento que se avala, quedando obligado en igtérminos que el avalado. Se extiende en el mismo documento, y se aplica, por e+emplo, en licitaciones en pide al contratista un depósito en dinero que puede reemplazarse por un documento avalado por el banco.

c. La aceptación. "n términos m!s amplios el crédito de aceptación, es una operación por la cual el banco prefirma sobre documentos que, con ese respaldo, podr!n ser negociados m!s f!cilmente. La entidad financieaceptar o sea avalar el documento, act a como intermediario entre el cliente que lo firma y recibir! el créel tercero que lo otorgar!. "sta ltima función puede cumplirla otro banco )donde el cliente descuendocumento aceptado# pero también ahorristas comunes, que solo se vinculan con La entidad aceptante y rcomo constancia certificados de depósitos para colocar en aceptaciones.

!. "a#tora$e %&a#toring'onsiste en la transferencia a La entidad financiera. )Bactor# de los créditos comerciales del cliente )ce

representados por Las facturas que posee para cobrar, tomando La entidad a su cargo La gestión de coanticip!ndole el importe. & diferencia del descuento, que supere la transferencia de cada documento, aqu hcesión global de derechos, por todas las facturas que recibir! el cliente durante la vigencia del acuerdo.

(. Contrato de arrendamiento &inan#iero %)ea ing' "l Leasing financiero consiste en la entrega en locación de un bien comprado expresamente para uso del locadando a éste la opción de comprarlo al término del contrato. "l locador es La entidad financiera, que de tal fcompra el bien y financia su venta. "L locatario lo usa, tiene a su cargo el mantenimiento y las reparaciones y

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un alquiler. "L plazo del. ontrato corresponde por lo general a la vida til del bien y el precio de venta en caoptar por ella es el valor residual.

5. Garantía de emisión de títulos (underwriting)$ediante esta operación el banco pre financia a una empresa la emisión de acciones y obligaciones tomandocargo adem!s la colocación en el mercado. *uede ocurrir que la colocación esté a cargo de un grupo de entidasindicato, constituido ex G profeso. Lo esencial de esta operación consiste en el compromiso de colocar los por parte del banco )compra en firme# si bien hay modalidades incluidas entre otros adelantos que algunos descalifican como underHriting, en las que adelanta los fondos en calidad de préstamo y se encarga de la ventala base de los me+ores esfuerzos. 0na variante es la de asegurar una parte de la colocación y tomar el restovalores condicionalmente.

*. Otra o+era#ione"n realidad se practican muchas modalidades que suelen mencionarse como si fuera operaciones de una cateespecial, aunque en rigor podr an incluirse entre las anteriores, algunas de ellas combinadas con los serespeciales que se comentan a continuación.

"l crédito documentario se ha definido como toda apertura de crédito hecha a favor del destinatario de mercadetr!nsito, garantizada por los documentos correspondientes a esas mercader as. =e conformidad con el $anual Ide cuentas, es el instrumento o t tulo comercial mediante el cual el emisor, actuando por cuenta y orden de un se compromete a pagar o hacer pagar a un beneficiario )habitualmente de otra plaza#, con su+eción a los térmcondiciones que se establezcan, una determinada suma. "l uso m!s com n es en operaciones de comercio excaso en que el banco de la plaza del importador se compromete a pagar al exportador )por lo general, por interde un banco corresponsal de la plaza de este ltimo# el valor de la mercader a, una vez que la haya embacontra la presentación de la documentación correspondiente. (ay crédito porque el banco emisor, o sea eimportador se compromete al pago sin que éste haya hecho provisión de fondos, vale decir que hay un adegarantizado con la prenda sobre las mercader as, y lo mismo ocurre con el corresponsal que acepta el compantes que el emisor le gire los fondos.

Los préstamos personales o para consumo se conceden ba+o Jla forma de un préstamo bancario, y también mel uso de tar+etas de crédito. "n este ltimo caso la entidad financiera mantiene una doble relación- cocompradores o prestatarios, que reciben el crédito instrumentado en Los bonos o tar+etas y Lo utiliza al comLos comercios, cancel!ndoloK posteriormente en las condiciones establecidas y con los comerciantes que desclos bonos en la entidad financiera.

Los préstamos hipotecarios y prendarios son los instrumentados directamente mediante hipoteca o prendregistro o desplazamiento, con o sin pagarés.

Los créditos destinados a financiar inversiones, en ciertos casos ton la participación de la entidad financiera resultados.

Los créditos para exportación benefician por Lo general al exportador, a quien se Le descuentan los documfirmados por el importador permitiendo de tal forma financiarle La venta. Los préstamos entre entidades dcorto plazo y r!pida concertación.

OPERACIONES PASIVASSon aquellas operaciones que permiten a La entidad obtener del mercado Los recursos monetarios que necesita prestar, convirtiéndola en deudora.

1. Depósitos bancarios"L caso t pico de Las operaciones pasivas es el depósito bancario o sea es dinero, operación pasiva por La cdepositante entrega a La entidad financiera una suma de dinero con el compromiso de ésta de restitu rselamisma especie, en fecha prefi+ada o cuando lo solicite.

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Seg n la Ley Deneral de Eancos y otros >nstituciones Binancieras )arto. 5 # Los bancos pueden constituir desiguientes-

a. De+, ito a La -i ta - Se conocen com nmente como =epósitos en uenta orriente o uenta de hequDeneralmente no devengan intereses y cuando se establecen en moneda nacional no son ob+eto de a+umantenimiento de valor. *ara abrir una cuenta corriente se suscribe un contrato en el que se estipulan derecobligaciones de cada, una de las partes. Los depósitos son realizados mediante el documento preGimdenominado $inuta de =epósito, que refle+a el código de identificación de la cuenta, la fecha del depósinombre del depositante, la distribución )efectivo, cheques del mismo banco, cheques de otros bancos, etc.#. &Ldel documento existe espacio para refle+ar la distribución del depósito. Los retiros se realizan media presentación del t tulo G valor denominado cheque. Los talonarios de cheques son suministrados por la financiera, cuyo costo es debitado al cliente al momento que se entregan. Se pueden realizar los retiros y depque sean necesarios. Se pueden establecer en moneda nacional o en moneda extran+era. Los saldos y movimque se ocurren en la misma son informados a la cuenta habiente mediante un documento conocido como "sta

uenta Eancario.

. De+, ito de a/orro - Se conoce com nmente como =epósitos de &horro con libreta se pueden establece$oneda @acional o $oneda "xtran+era. Los depósitos se documentan con el documento preGimpreso denom$inuta de =epósito y los retiros con la $inuta de 9etiro. =evengan una tasa de interés predeterminada, establec previamente en el contrato de apertura, la que obedece a las pol ticasGinternas de cada institución financiercondiciones del mercado. "n el caso de las uentas de &horro en $oneda @acional se establece el $antenimienvalor con respecto al dólar de los "stados 0nidos de &mérica. La capitalización de este a+usté se remensualmente. Los saldos y movimientos son registrados en una Libreta de ahorro que es entregada al cliemomento de la apertura.

#. Certi&i#ado de de+, ito a +)a0o &i$o - & diferencia de las cuentas de ahorro con libreta se establece enontrato un plazo determinado para realizar la liquidación o redención del documento. "s decir, el dinero no p

ser retirado antes de la fecha estipulada. uenta con La particularidad de que devengan tasas de intereses superlas de las dientas de ahorro con libreta. Se pueden negociar en córdobas o en dólares. Son ob+eto del a+u$antenimiento de /alor. La capitalización se realiza mensualmente. "s opcional en el contrato de apertura queestablece que los intereses sean pagados al vencimiento o que sean depositados mensualmente en una cueahorro o corriente propiedad del titular del documento.

2. "inan#iamiento de) an#o #entra) "l Eanco entral de @icaragua podr! conceder a los Eancos e >nstituciones Binancieras, préstamos o anticipoenfrentar dificultades transitorias de liquidez, por un plazo m!ximo de 3 d as, con garant a de docucalificados como elegibles por el onse+o =irectivo, mediante resolución de car!cter general. orrespond

onse+o =irectivo fi+ar, mediante resolución, el l mite m!ximo de endeudamiento de los Eancos e >nstitucioel Eanco entral con base a un porcenta+e del patrimonio del respectivo banco. "n ning n caso el Eanco otorgar! créditos a bancos que, de acuerdo con el informe de la Superintendencia de Eancos, mantengan deficien el cumplimiento del nivel de capital total requerido en relación con sus activos ponderados de riesgos

!. "inan#iamiento de) e terior Se pueden mencionar entre otros organismos al Eanco entro &mericano>ntegración "conómica )E >"#, 0nión "uropea, Bondos "spa4oles, Bondos (olandeses, Bondos ?aiHaneses, losson colocados a segmentos de mercado y sectores espec ficos en los que el Eanco ofrece como garant a "nd

artera y Darant as de los 0suarios finales.

(. Rede # ento +a i-o "s el descuento visto por el Lado de la entidad que coloca el documento, obteniendoimporte antes del vencimiento. &qu conviene recordar, que por tratarse de un descuento, la entidad mantresponsabilidad, Lo que interesa a los fines contables.

3. Anti#i+o +a i-o Se sabe que el anticipo es una operación activa por La cual la entidad financiera pondisposición del cliente una suma de dinero contra la caución, de t tulos o valores. &L igual que el redescue

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entidad puede caucionar Los mismos valores en otro banco y obtener un crédito, en cuyo caso habr! realizaanticipo pasivo.

*. Emi i,n de #arta de #rédito "n es una carta que la entidad financiera entrega al cliente, quien La presentauna entidad de otra plaza a fin de retirar una suma de dinero. La operación puede concentrarse de tal forma cliente efect e retiros parciales en varias plazas, en cuyo caso se habla de carta circular. "L cheque del via+eromodalidad de La carta de crédito circular.

"n esencia, hay un mandato de pago del banco emisor al pagador, vale decir que es un servicio especial, pero el primero recibe dinero del cliente para que Lo gire al segundo, se considera al igual que un depósito una ope pasiva. =esde luego, si no hubo provisión anticipada de fondos por parte del cliente La carta se emite sobre Lde un crédito, pero se trata entonces de operaciones independiente.

4. Venta de giro 5 tran &eren#ia "l giro es un instrumento de pago que el banco entrega al cliente para hacellegar a una persona de otra plazo, quien lo cobrar! en la entidad contra la cual fue librado, que puede ser un corresponsal del primero. La transferencia es una operación similar, pero en lugar de un papel negociable constancia de que el primer banco se compromete a efectuar el pago a alguien de otra plaza, para lo cual da laal banco corresponsal. &l igual que con la operación anterior, la entidad emisora presta un servicio, pero adasume una obligación al recibir los fondos para girar )operación pasiva# aunque también puede adelant!)operación activa#.

6. Emi i,n de #ed )a /i+ote#aria 5 otra o )iga#ione Son los t tulos que los bancos emiten y colocan entre linversionistas, pag!ndoles un interés y efectu!ndose periódicamente rescates parciales de capital. Las difereentre ellos obedecen a aspectos formales, modalidades de rescate y del rédito, etc. &lgunos de estos papelesligados a préstamos para vivencia, de modo que se aseme+an al ahorro vinculado a préstamos.

7. Venta de tít )o Las entidades financieras poseen en cartera, con las Limitaciones que establecen Las normcada pa s, t tulos y otros valores. "stos activos les interesan sobre todo a tos fines de su pol tica de livendiendo Los valores cuando necesitan hacerse de fondo )como si fueran depósitos# y compr!ndolos cuando invertir recursos ociosos )torno si fueran créditos#, de ah que por asimilación, se califique La venta como opactiva.

Las compras y ventas se realizan al contado o a término. "n este ltimo caso la liquidación y entrega de )los vse efect a en el plazo y al precio. pactado de antemano. "l precio es La cotización en la fecha del acuerdo minterés o prima. =e La comparación de ese precio con La cotización a la fecha de liquidación, resultar! una gano pérdida para las partes intervinientes. abr a agregar que el motivo de algunas de estas tenencias, las acciosimilar al de cualquier accionista. /ale decir La participación en otras sociedades, aspecto que requiere evaluación a los fines contables y en el que las entidades no pueden actuar con entera libertad, ya que los bcentrales suelen restringir su capacidad para controlar otras empresas.

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Son aquellas mediante las cuales las entidades conceden a sus clientes sumas dinerarias o disponibilidadobtenerlas con cargo a los depósitos recibidos o a sus propios recursos financieros.

Las principales operaciones activas son-M *réstamoM =escuento bancario.M réditos firma.M Otros.

Préstamo. ontrato por el que la entidad entrega al cliente una cantidad de dinero estableciéndose la forma en que hab

restituirse el capital y abonar los intereses remuneratorios, generalmente en unos vencimientos en el cuadamortización que acompa4a al contrato.

• "s un contrato real.• Se instrumenta en póliza o escritura p blica e incluso mediante letras financieras.

lasificación de acuerdo con el sistema de amortización-M *réstamo simple.M *réstamo con términos amortizativos constantes pospagables.M *réstamo amortizado por cuotas constantes.M *réstamo con términos amortizativos crecientes en progresión geométrica.M *réstamos con intereses anticipados.M *réstamos con términos amortizativos constantes prepagables.M *réstamos indizadosM *réstamos hipotecarios.

ostes en las operaciones de préstamo se pueden agrupar-M >n cialesM *eriódicos.M =e amortización anticipada y de cancelación.

Crédito . ontrato por el que una entidad pone dinero a disposición del beneficiario hasta un l mite se4alado y por un

determinado, percibiendo intereses sobre las cantidades dispuestas, as como las comisiones fi+adas, y recibiecantidades dispuestas en el plazo estipulado.

>mplica la apertura de una cuenta corrienteM Se anotan las disposiciones y reintegros.M onstituye el estado contable de la operación.M "l saldo deudor indica el saldo dispuesto.

"l contrato es consensual G se perfecciona por el consentimiento de las partes.

Diferencias entre préstamo y crédito. • "n el primero la entrega del dinero es simultanea a la firma del contrato, en el segundo se reconoc

compromiso de entrega de dinero hasta un l mite m!ximo.• "l préstamo es un contrato real en tanto que el crédito es consensual.• "l crédito es mas venta+oso si no se sabe el dinero que se va a necesitar ni cuando.• *ara la entidad el préstamo es una colocación de fondos a plazo cierto. "n el crédito es incierta la can

que puede disponer el prestatario.

Descuento bancario. Operación por la cual la entidad financiera pone a disposición de su cliente el importe de un crédito no vencidode cambioG deducida una cantidad en concepto de intereses y gastos, por el tiempo que media hasta el vencim

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La entidad adquiere la propiedad de la letra G @o asume la responsabilidad de insolvencia del deudor."l descuento puede ser-

• Simple o circunstancial.• L nea de descuento.

Se puede realizar de dos maneras-o =escuento al tirón.o

=escuento a tanto alzado.• La comisión engloba la remuneración del servicio de gestión de cobro y el coste financiero no dependidel tiempo, como la domiciliación o no del efectoG >mplica compensar de ciertos riesgos.

• "l efectivo de la letra ser!-"N @ )1G d.n 38 # G@g G?

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