PEÑA VERDE S.A.B. · 2020. 5. 28. · 245 Provisión para la Participación de los Trabajadores en...

BALANCE GENERAL DE ASEGURADORAPEÑA VERDE S.A.B.

PVCLAVE DE COTIZACIÓN:

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

TRIMESTRE: 03 AÑO: 2019

CONSOLIDADO

AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Y 2018

(PESOS) Impresión Final

Impresión Final(PESOS)SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA

CIERRE PERIODOACTUAL

IMPORTESUB-CUENTACUENTA

TRIMESTRE AÑOANTERIOR

IMPORTE

100 22,574,393,394 20,171,285,934Activo110 15,715,513,767 14,696,144,766Inversiones111 14,958,366,824 14,057,791,952Valores y Operaciones con Productos Derivados

112 14,958,366,824 14,057,791,952Valores113 8,421,286,068 7,130,869,669Gubernamentales

115 148,255,480 254,712,696Empresas Privadas.Tasa Conocida

116 4,767,383,281 5,928,326,439Empresas Privadas.Renta Variable

117 1,621,441,995 743,883,148Extranjeros

120 0 0Dividendos por Cobrar sobre Titulos de Capital

121 0 0(-) Deterioro de valores

123 0 0Inversiones en Valores dados en Préstamo

124 0 0Valores Restringidos

125 0 0Operaciones con Productos Derivados126 110,748,785 26,511,918Deudor por Reporto171 32,517,805 34,437,239Cartera de Crédito (Neto)

172 32,741,052 34,774,425Cartera de Crédito Vigente

133 162,578 193,563Cartera de Crédito Vencida

135 -385,825 -530,748(-) Estimaciones Preventivas por Riesgo Crediticio

137 613,880,353 577,403,656Inmuebles (Neto)

140 190,103,968 222,452,736Inversiones para Obligaciones Laborales141 322,436,681 380,610,514Disponibilidad

142 322,436,681 380,610,514Caja y Bancos

143 2,546,138,502 2,025,630,496Deudores144 2,354,842,384 1,869,282,781Por Primas

173 20,072,588 46,336,641Deudores por Prima por Subsidio Daños

174 0 0Adeudos a Cargo de Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal

145 1,459,714 701,389Agentes y Ajustadores

146 2,736,284 10,430,304Documentos por Cobrar

175 34,520,515 38,784,885Deudores por Responsabilidades de Fianzas por Reclamaciones Pagadas

148 153,685,075 72,117,988Otros

149 -21,178,057 -12,023,492(-) Estimación para Castigos

150 3,342,671,742 2,464,828,271Reaseguradores y Reafianzadores (Neto)151 1,051,861,692 1,071,786,146Instituciones de Seguros y Fianzas

152 111,874,364 101,309,682Depósitos Retenidos

176 2,167,936,687 1,271,500,256Importes Recuperables de Reaseguro

177 -1,581,225 -566,809(-) Estimación preventiva de riesgos crediticios de Reaseguradores Extranjeros

156 0 0Intermediarios de Reaseguro y Reafianzamiento

158 12,580,223 20,798,995(-) Estimación para Castigos

159 47,283,632 47,283,632Inversiones Permanentes

160 0 0Subsidiarias

161 23,873,840 23,873,840Asociadas

162 23,409,792 23,409,792Otras Inversiones Permanentes

163 410,245,102 334,335,520Otros Activos164 43,269,308 48,344,849Mobiliario y Equipo (Neto)

165 7,975 7,975Activos Adjudicados (Neto)

166 333,525,947 246,793,474Diversos

178 33,441,872 39,189,221Activos Intangibles Amortizables (Netos)

179 0 0Activos Intangibles de larga duración (Netos)

200 18,202,070,281 15,438,385,150Pasivo210 14,319,641,666 12,065,628,390Reservas Técnicas211 3,766,979,171 3,258,690,541De Riesgos en Curso

212 561,721,191 538,219,843Seguros de Vida

213 193,273,938 175,024,355Seguros de Accidentes y Enfermedades

214 2,476,521,395 2,083,914,643Seguros de Daños

249 0 0Reafianzamiento Tomado

215 535,462,647 461,531,700De Fianzas en Vigor

216 4,714,723,759 3,863,321,555Reserva para Obligaciones Pendientes de Cumplir217 3,198,208,646 2,505,437,567Por pólizas vencidas y siniestros ocurridos pendientes de pago

218 1,430,232,427 1,316,219,756Por siniestros ocurridos y no reportados y gastos de ajuste asignados al siniestro

220 78,922,137 15,973,222Por Fondos en administración





CONSOLIDADO







IMPORTE

221 7,360,549 25,691,010Por Primas en Depósito

225 224,386,774 194,870,021Reserva de Contingencia

226 0 0Reservas para Seguros Especializados

224 5,613,551,962 4,748,746,274Reservas de Riesgos Catastróficos

227 184,082,716 225,409,469Reservas para Obligaciones Laborales228 710,430,129 487,667,469Acreedores

229 123,265,440 105,619,606Agentes y Ajustadores

230 2,490,526 85,400Fondos en Administración de Pérdidas

231 218,293,207 24,715,762Acreedores por Responsabilidades de Fianzas por Pasivos Constituidos

232 366,380,956 357,246,701Diversos

233 1,919,078,369 1,218,569,851Reaseguradores y Reafianzadores234 1,575,045,188 927,385,226Instituciones de Seguros y Fianzas

235 2,278,774 8,860,642Depósitos Retenidos

236 341,182,326 281,952,055Otras Participaciones

237 572,081 371,928Intermediarios de Reaseguro y Reafianzamiento

238 0 0Operaciones con Productos Derivados. Valor Razonable (parte pasiva) al momento de la adquisición239 0 0Financiamientos Obtenidos

240 0 0Emisión de Deuda241 0 0Por Obligaciones Subordinadas No Susceptibles de Convertirse en Acciones

242 0 0Otros Títulos de Crédito

243 0 0Contratos de Reaseguro Financiero

244 1,068,837,402 1,441,109,972Otros Pasivos245 1,224,290 -83,662Provisión para la Participación de los Trabajadores en la Utilidad

246 6,131,472 10,852,300Provisión para el Pago de Impuestos

247 224,141,320 186,187,062Otras Obligaciones

248 837,340,320 1,244,154,272Créditos Diferidos

300 4,372,323,113 4,732,900,784Capital Contable301 422,608,784 422,608,784Capital Contribuido

310 422,608,784 422,608,784Capital o Fondo Social Pagado311 422,608,784 422,608,784Capital o Fondo Social

312 0 0Capital o Fondo No Suscrito(-)

313 0 0Capital o Fondo No Exhibido(-)

314 0 0Acciones Propias Recompradas(-)

315 0 0Obligaciones Subordinadas de Conversión Obligatoria a Capital302 3,907,471,657 4,265,110,532Capital Ganado

316 962,173,124 962,086,536Reservas317 2,445,749 2,359,160Legal

318 151,625 151,625Para Adquisición de Acciones Propias

319 959,575,750 959,575,750Otras

320 113,686,056 -33,114,238Superávit por Valuación321 1,616,543,185 2,391,066,891Inversiones Permanentes323 1,161,375,998 961,643,796Resultados o Remanentes de Ejercicios Anteriores324 53,693,293 -16,572,452Resultado o Remanentes del Ejercicio325 0 0Resultado por Tenencia de Activos No Monetarios303 4,330,080,441 4,687,719,315Participación Controladora

326 42,242,672 45,181,469Participación No Controladora327 22,574,393,394 20,171,285,934Pasivo y Capital Contable

Cuentas de Orden810 161,265 161,265Valores en Depósito

820 17,459,778 17,473,624Fondos en Administración

830 6,146,355,982 5,004,741,490Responsabilidades por Fianzas en Vigor

840 0 0Garantías de Recuperación por Fianzas Expedidas

850 0 0Reclamaciones Recibidas Pendientes de Comprobación

860 0 0Reclamaciones Contingentes

870 0 0Reclamaciones Pagadas

875 0 0Reclamaciones Canceladas

880 0 0Recuperación de Reclamaciones Pagadas

890 32,303,379 74,377,987Pérdida Fiscal por Amortizar

900 40,619,471 28,754,171Reserva por Constituir para Obligaciones Laborales





CONSOLIDADO







IMPORTE

910 3,802,658,582 3,831,443,489Cuentas de Registro

920 0 0Operaciones con Productos Derivados

921 0 0Operaciones con Valores Otorgadas en Préstamo

922 0 0Garantías Recibidas por Derivados

923 117 4,089Garantías Recibidas por Reporto

ESTADO DE RESULTADOS DE ASEGURADORA

Impresión Final

CONSOLIDADO


PEÑA VERDE S.A.B.CLAVE DE COTIZACIÓN: PV AÑO:TRIMESTRE: 201903

DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Y 2018(PESOS)

CUENTA CUENTA / SUBCUENTA

TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIORIMPORTEIMPORTE

400 Primas 0 0

410 Emitidas 5,669,403,277 5,053,337,120

420 (-) Cedidas 1,021,199,175 966,866,578

430 De Retención 4,648,204,102 4,086,470,543

440 (-) Incremento Neto de la Reserva de Riesgos en Curso y de Fianzas en Vigor 150,176,848 -12,772,200

450 Primas de Retención Devengadas 4,498,027,254 4,099,242,743

460 (-) Costo Neto de Adquisición 1,348,531,548 1,207,079,636

470 Comisiones a Agentes 201,433,888 205,614,472

480 Compensaciones Adicionales a Agentes 91,756,922 91,679,202

490 Comisiones por Reaseguro y Reafianzamiento Tomado 629,182,286 547,198,561

500 (-) Comisiones por Reaseguro Cedido -247,208,228 -220,844,130

510 Cobertura de Exceso de Pérdida 321,995,838 280,953,362

520 Otros 351,370,842 302,478,169

530 (-) Costo Neto de Siniestralidad, Reclamaciones y Otras Obligaciones Pendientesde Cumplir

2,807,568,508 2,563,560,316

540 Siniestralidad y Otras Obligaciones Pendientes de Cumplir 3,250,046,035 2,760,897,027

550 Siniestralidad Recuperada del Reaseguro No Proporcional -536,450,765 -264,853,766

560 Reclamaciones 93,973,238 67,517,055

570 Utilidad (Pérdida) Técnica 341,927,199 328,602,790

580 (-) Incremento Neto de Otras Reservas Técnicas 547,397,046 508,365,248

590 Reserva para Riesgos Catastróficos 524,930,110 486,420,441

810 Reserva para Seguros Especializados 0 0

610 Reserva de Contingencia 22,466,936 21,944,807

620 Otras Reservas 0 0

625 Resultado de Operaciones Análogas y Conexas 0 13,293

630 Utilidad (Pérdida) Bruta -205,469,847 -179,749,165

640 (-) Gastos de Operación Netos 587,327,941 387,372,216

650 Gastos Administrativos y Operativos 208,709,671 86,761,493

660 Remuneraciones y Prestaciones al Personal 359,138,004 279,071,274

670 Depreciaciones y Amortizaciones 19,480,266 21,539,449

680 Utilidad (Pérdida) de la Operación -792,797,788 -567,121,381

690 Resultado Integral de Financiamiento 915,084,020 599,455,022

700 De Inversiones 421,933,136 348,082,686

710 Por Venta de Inversiones -12,474,561 84,783,788

720 Por Valuación de Inversiones 425,843,400 117,533,469

730 Por Recargo sobre Primas 24,331,756 24,767,224

750 Por Emisión de Instrumentos de Deuda 0 0

760 Por Reaseguro Financiero 0 0

820 Intereses por créditos 0 0

830 Castigos preventivos por Importes Recuperables de Reaseguro -794,971 585,311

840 Castigos preventivos por Riesgos Crediticios 116,767 394,624

770 Otros 17,848,776 15,033,593

780 Resultado Cambiario 38,279,716 8,274,329

790 Resultado por Posición Monetaria 0 0

795 Participación en el Resultado de Inversiones Permanentes 0 0

801 Utilidad (Pérdida) antes de Impuestos a la Utilidad 122,286,231 32,333,641

802 Provisión para el pago del Impuestos a la Utilidad 66,180,162 49,178,754

804 Utilidad (Pérdida) antes de Operaciones Discontinuadas 56,106,070 -16,845,113

808 Operaciones Discontinuadas 0 0

805 Utilidad (Pérdida) del Ejercicio 53,693,293 -16,572,452

806 Participación No Controladora 2,412,777 -272,661

807 Participación Controladora 53,693,293 -16,572,452

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DE ASEGURADORAPEÑA VERDE S.A.B.




CONSOLIDADO

DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 Y 2018


Impresión Final(PESOS)CUENTA / SUBCUENTA

AÑO ACTUAL


AÑO ANTERIOR

IMPORTE

21100 53,693,293 -16,572,452Resultado neto21200 521,593,764 280,380,217Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:

21201 -425,843,400 -157,375,095Utilidad o pérdida por valorización asociada a actividades de inversión y financiamiento

21202 -316,180 -13,167,122Estimación para castigo o dificil cobro

21203 0 0Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión y financiamiento

21204 19,460,930 21,998,559Depreciaciones y amortizaciones

21205 684,365,466 225,682,934Ajuste o incremento a las reservas técnicas

21206 163,919,670 156,008,727Provisiones

21207 66,180,162 48,774,608Impuestos a la utilidad causados y diferidos

21208 13,812,011 -907,165Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas

21209 15,104 -635,230Operaciones discontinuadas

Actividades de operación21301 0 0Cambio en cuentas de margen

21302 -636,461,150 -60,174,868Cambio en inversiones en valores

21303 -104,181,583 205,999,882Cambio en deudores por reporto

21304 0 0Cambio en préstamo de valores (activo)

21305 0 0Cambio en derivados (activo)

21306 -144,024,596 -254,336,954Cambio en primas por cobrar

21307 -705,010 -7,847,864Cambio en deudores

21308 -120,477,386 519,049,022Cambio en reaseguradoras y reafianzadoras

21309 0 0Cambio en bienes adjudicados

21310 -73,326,884 -36,823,242Cambio en otros activos operativos

21311 740,534,045 -400,096,723Cambio en obligaciones contractuales y gastos asociados a la siniestralidad

21314 0 0Cambio en derivados (pasivo)

21315 -182,990,821 -388,443,560Cambio en otros pasivos operativos

21316 0 0Cambio en instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operación)

21300 -521,633,386 -422,674,306Flujos netos de efectivo de actividades de operaciónActividades de inversión

21401 493,552 919,465Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo

21402 -8,672,409 -31,279,287Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo

21403 0 0Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas

21404 0 -298,525,977Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas

21405 0 0Cobros por disposición de otras inversiones permanentes

21406 0 0Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes

21407 176,960,271 250,105,266Cobros de dividendos en efectivo

21408 0 0Pagos por adquisición de activos intangibles

21409 0 590,670Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta

21410 0 44,560Cobros por disposición de otros activos de larga duración

21411 0 0Pagos por adquisición de otros activos de larga duración

21400 168,781,414 -78,145,303Flujos netos de efectivo de actividades de inversiónActividades de financiamiento

21501 0 0Cobros por emisión de acciones

21502 0 0Pagos por reembolsos de capital social

21503 -176,991,293 -183,264,575Pagos de dividendos en efectivo

21504 0 -20,079,526Pagos asociados a la recompra de acciones propias

21505 0 0Cobros por la emisión de obligaciones subordinadas con características de capital

21506 0 298,525,977Pagos asociados a obligaciones subordinadas con características de capital

21500 -176,991,293 95,181,876Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento21000 45,443,792 -141,829,969Incremento o disminución neta de efectivo22000 0 122Efectos por cambios en el valor de efectivo23000 276,992,890 522,440,360Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo20000 322,436,681 380,610,514Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo

ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE DE ASEGURADORAS


PEÑA VERDE S.A.B.CLAVE DE COTIZACIÓN:

CONSOLIDADO

Impresión Final

PV AÑO:TRIMESTRE: 201903

DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019

(PESOS)

Concepto

Capital contribuido Capital Ganado

InversionesPermanentes

Resultado porTenencia deActivos NoMonetarios

Superávit o Déficitpor Valuación

Capital o Fondosocial pagado

Obligacionessubordinadas de

conversion

Reservas de capital Resultado deejercicios anteriores

Resultado delejercicio

Participación enotras cuentas decapital contable

Resultado portenencia de activos

no monetarios

De inversiones Participación nocontroladora

Total capitalcontable

Saldo al inicio del periodo 422,608,784 0 962,086,535 3,373,484,083 -599,166,920 0 0 137,229,106 40,226,903 4,336,468,493

MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOSACCIONISTAS

Suscripción de acciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Capitalización de utilidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Constitución de Reservas 0 0 86,589 0 0 0 0 0 0 86,589

Pago de dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Traspaso de resultados de ejercicios anteriores 0 0 0 -599,166,920 599,166,920 0 0 0 0 0

Otros. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total. 0 0 86,589 -599,166,920 599,166,920 0 0 0 0 86,589

MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LAUTILIDAD INTEGRAL

Utilidad integral

Resultado del Ejercicio 0 0 0 0 53,693,293 0 0 0 2,381,581 56,074,874

Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Resultado por tenencia de activos no monetarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Otros 0 0 0 3,602,020 0 0 0 -23,543,051 -365,811 -20,306,842

Total 0 0 0 3,602,020 53,693,293 0 0 -23,543,051 2,015,769 35,768,031

Saldo al final del periodo 422,608,784 0 962,173,124 2,777,919,184 53,693,293 0 0 113,686,056 42,242,672 4,372,323,113


COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS

DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA

CLAVE DE COTIZACIÓN:

1

AÑO:TRIMESTRE: 03 2019

CONSOLIDADO

Impresión Final

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PEÑA VERDE S.A.B.PAGINA 4/

PEÑA VERDE, S.A.B

INFORME AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019

COMENTARIOS Y ANÁLISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN YSITUACIÓN FINANCIERA DE PEÑA VERDE, S.A.B

COMENTARIOS A SEPTIEMBRE DE 2019 COMPARATIVOS CON SEPTIEMBRE DE 2018 (CIFRASCONSOLIDADAS).

ESTADO DE RESULTADOS

PRIMAS EMITIDAS

LAS PRIMAS EMITIDAS DE PEÑA VERDE A SEPTIEMBRE DE 2019, ALCANZARON UN MONTO DE $5,669.4MILLONES DE PESOS, QUE COMPARADO CON LOS $5,053.3 MILLONES DE PESOS DE SEPTIEMBRE DE2018, MUESTRAN UN INCREMENTO DE 12.2% EL CUAL ESTÁ INFLUENCIADO PRINCIPALMENTE POR LASUBSIDIARIA “REASEGURADORA PATRIA”, QUE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2019 ALCANZÓ VENTAS POR$3,491.6 MILLONES DE PESOS LO QUE REPRESENTÓ UN INCREMENTO DE 26.6% EN RELACIÓN CON ELMISMO PERIODO DEL AÑO ANTERIOR, COMO RESULTADO DE LA CONTINUIDAD EN LA ESTRATEGIA DE LAEMPRESA POR GANAR MÁS PARTICIPACIÓN EN LAS PLAZAS EN LAS QUE OPERA A TRAVÉS DE LAAMPLIACIÓN DE TODAS LAS LÍNEAS DE NEGOCIO. LOS CRECIMIENTOS MÁS IMPORTANTES EN ELPERIODO SE DIERON EN LAS OPERACIONES DE ACCIDENTES Y ENFERMEDADES, Y EN LAS OPERACIONESDE DAÑOS LOS RAMOS QUE MÁS DESTACARON FUERON INCENDIO, AGRÍCOLA Y DIVERSOS.

LA SUBSIDIARIA “GENERAL DE SEGUROS”, ALCANZÓ VENTAS POR $1,798.1 MILLONES DE PESOS, LOQUE REPRESENTÓ UN DECREMENTO DEL 9.6% EN RELACIÓN CON EL MISMO PERIODO DEL AÑOANTERIOR, PRINCIPALMENTE POR LOS RAMOS DE AGROPECUARIO, INCENDIO Y AUTOMÓVILES LOSCUALES PRESENTAN DISMINUCIONES DE 54.4%, 18.1% Y 4.0%, RESPECTIVAMENTE. EN EL CASO DEAGROPECUARIO LOS DECREMENTOS SE DEBEN PRINCIPALMENTE A LA FALTA DE SUBSIDIO Y A LAFALTA DE CRÉDITOS OPORTUNOS OTORGADOS POR LA BANCA DE DESARROLLO AL CAMPO. POR LO QUERESPECTA AL RAMO DE INCENDIO Y AUTOMÓVILES, SE DEBE PRINCIPALMENTE A LA NO RENOVACIÓNDE ALGUNOS NEGOCIOS POR LA DECISIÓN DE CAMBIO EN EL APETITO DE RIESGO DE LA COMPAÑÍA,ASÍ COMO A UNA DEPURACIÓN IMPORTANTE DE CARTERA DERIVADO DE LA MALA SINIESTRALIDAD QUEESTABAN PRESENTANDO. POR OTRA PARTE, LAS PRIMAS TOMADAS EN GENERAL DE SEGUROSASCENDIERON A $3.9 MILLONES DE PESOS.

LA SUBSIDIARIA “PATRIA CORPORATE MEMBER LTD” DURANTE EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2019,ALCANZÓ VENTAS POR UN MONTO DE $375.8 MILLONES DE PESOS LO QUE REPRESENTÓ UN INCREMENTODEL 25.1% COMPARADO EL MISMO PERIODO DEL AÑO ANTERIOR.

INCREMENTO NETO DE LA RESERVA DE RIESGOS EN CURSO Y FIANZAS EN VIGOR

A SEPTIEMBRE DE 2019, LA RESERVA DE RIESGOS EN CURSO Y DE FIANZAS EN VIGOR MOSTRÓ UNINCREMENTO DE $150.2 MILLONES DE PESOS, ORIGINADO PRINCIPALMENTE POR EL CRECIMIENTO ENPRIMAS DE LAS SUBSIDIARIAS REASEGURADORA PATRIA Y PATRIA CORPORATE MEMBER LTD.

COSTO NETO DE ADQUISICIÓN

AL CIERRE DEL MES DE SEPTIEMBRE DE 2019, EL COSTO NETO DE ADQUISICIÓN CONSOLIDADO DEPEÑA VERDE SUMÓ $1,348.5 MILLONES DE PESOS, QUE COMPARADOS CON LOS $1,207.1 MILLONES DEPESOS A SEPTIEMBRE DE 2018 PRESENTÓ UN INCREMENTO DE 11.7%, INFLUENCIADO PRINCIPALMENTE





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CONSOLIDADO

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POR EL CRECIMIENTO EN LAS COMISIONES POR REASEGURO TOMADO QUE SE PAGAN A LAS COMPAÑÍASCEDENTES Y POR LOS COSTOS DE COBERTURAS DE EXCESO DE PÉRDIDA QUE PROTEGEN NUESTRARETENCIÓN. CON RESPECTO A LA PRIMA RETENIDA, LOS COSTOS NETOS DE ADQUISICIÓNREPRESENTARON EL 29.0%, MIENTRAS QUE PARA EL MISMO PERIODO DEL AÑO ANTERIOR FUERON DEL29.5%. LOS PRINCIPALES CONCEPTOS QUE INTEGRAN ESTE RUBRO SON LAS COMISIONES A AGENTES,COMISIONES POR REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO QUE SE PAGAN A LAS COMPAÑÍAS CEDENTES, ELCOSTO POR LAS COBERTURAS DE LOS CONTRATOS NO PROPORCIONALES Y EL INGRESO POR COMISIONESDE REASEGURO RETROCEDIDO.

COSTO NETO DE SINIESTRALIDAD

EL ÍNDICE DE SINIESTRALIDAD DE RETENCIÓN CONSOLIDADO DE PEÑA VERDE FUE DE 62.4%RESPECTO DE LAS PRIMAS DEVENGADAS A RETENCIÓN, MENOR EN 0.1PUNTOS PORCENTUALES RESPECTODEL AÑO ANTERIOR, ORIGINADO PRINCIPALMENTE POR EL INCREMENTO EN LA SINIESTRALIDAD DE LASUBSIDIARIA REASEGURADORA PATRIA POR UN IMPORTE DE $223.4 MILLONES DE PESOS, DESTACANDOLOS SIGUIENTES SINIESTROS: HURACÁN DORIAN CON UN MONTO A RETENCIÓN INCLUYENDO COSTOS DEREINSTALACIÓN DE EXCESO DE PÉRDIDA POR $101.4 MILLONES DE PESOS, SINIESTRO DISEÑO ENPOLÍMEROS QUE AFECTÓ EL RAMO DE INCENDIO Y RESPONSABILIDAD CIVIL POR UN IMPORTE DE$59.2 MILLONES DE PESOS, UN SINIESTRO EN VENEZUELA QUE AFECTÓ EL RAMO DE INCENDIO PORUN IMPORTE DE $39.1 MILLONES DE PESOS, ACTUALIZACIÓN DEL HURACÁN MARÍA POR $19.4MILLONES DE PESOS, CONASA EQUIPO DE CONTRATISTA GUATEMALA POR $23.1 MILLONES DE PESOS,POR LO QUE TOCA A LA SUBSIDIARIA GENERAL DE SEGUROS, PRESENTA UN DECREMENTO DEL 4.8%,YA QUE TUVO MEJOR EXPERIENCIA EN LA SINIESTRALIDAD.

UTILIDAD TÉCNICA

EL RESULTADO TÉCNICO CONSOLIDADO DE PEÑA VERDE AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 TERMINÓ CONUNA UTILIDAD DE $341.9 MILLONES DE PESOS, LA QUE COMPARADA CON LOS $328.6 MILLONES DEPESOS A SEPTIEMBRE 2018, REPRESENTÓ UN INCREMENTO DEL 4.1% MOTIVADO PRINCIPALMENTE POREL AUMENTO EN LOS INGRESOS POR PRIMAS.

OTRAS RESERVAS TÉCNICAS

EL INCREMENTO DE OTRAS RESERVAS TÉCNICAS (RESERVAS CATASTRÓFICAS) AL 30 DE SEPTIEMBREDE 2019 FUE DE $547.4 MILLONES DE PESOS, LOS QUE COMPARADOS CON LOS $508.4 MILLONES DEPESOS A SEPTIEMBRE DE 2018 PRESENTAN UN AUMENTO DE 7.7%, DE LOS CUALES LOS RAMOS QUEPARTICIPAN CON MAYOR VOLUMEN SON: TERREMOTO, RIESGOS HIDROMETEREOLÓGICOS Y AGRÍCOLA. ELPRINCIPAL ORIGEN DEL INCREMENTO DE ESTA RESERVA ES LA LIBERACIÓN DE LA PRIMA DE RIESGOY LOS PRODUCTOS FINANCIEROS AL CIERRE DEL TRIMESTRE.

GASTOS DE OPERACIÓN

LOS GASTOS DE OPERACIÓN CONSOLIDADOS FUERON DE $587.3 MILLONES DE PESOS, QUEREPRESENTAN EL 10.4% DE LAS PRIMAS EMITIDAS, MONTO QUE COMPARADO CON LOS GASTOS DEOPERACIÓN A SEPTIEMBRE DE 2018 POR $387.4 MILLONES DE PESOS MUESTRAN UN INCREMENTO DE51.6%, DERIVADO PRINCIPALMENTE POR EL REGISTRO OPORTUNO DE LOS ESTADOS DE CUENTAMENSUALES DEL REASEGURO TOMADO QUE AL CIERRE DEL MES DE SEPTIEMBRE DE 2018 TRAÍA UNBENEFICIO DE $52.3 MILLONES DE PESOS Y A SEPTIEMBRE DE 2019 MUESTRA UN DÉFICIT DE $1.0MILLONES DE PESOS, ADEMÁS DE QUE EN ESTE RUBRO SE AGRUPA LA CUENTA DE PARTICIPACIÓN DELOS TRABAJADORES EN LA UTILIDAD (PTU) REAL Y DIFERIDA CON UN CARGO A LOS RESULTADOS POR$35.2 MILLONES DE PESOS, COMO CONSECUENCIA DE LA RECUPERACIÓN QUE PRESENTA LA VALUACIÓNDEL PORTAFOLIO DE INVERSIONES. ADICIONALMENTE SE HAN INCURRIDO EN GASTOS POR PROYECTOS





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CONSOLIDADO

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RELACIONADOS CON EL DESARROLLO DE UN SISTEMA ERP Y OTROS PROYECTOS RELACIONADOS CONTEMAS DE TRANSFORMACIÓN DIGITAL.

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO ALCANZÓ UN MONTO DE $915.1 MILLONES DE PESOS,QUE COMPARADOS CON LOS $599.5 MILLONES DE PESOS REGISTRADOS A SEPTIEMBRE DE 2018,MUESTRA UN INCREMENTO DE 52.7%, ESTO SE DEBE PRINCIPALMENTE AL INCREMENTO EN LAVALUACIÓN DE INVERSIONES DE NUESTRO PORTAFOLIO, ASÍ COMO POR LOS RENDIMIENTOS DE LOSINSTRUMENTOS DE RENTA FIJA.

RESULTADO DEL EJERCICIO

COMO RESULTADO DE TODO LO ANTERIOR, LA EMISORA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 PRESENTA UNAUTILIDAD NETA DE $53.7 MILLONES DE PESOS, PRINCIPALMENTE POR LOS SIGUIENTES FACTORES:A) LA UTILIDAD EN LA VALUACIÓN DEL PORTAFOLIO DE RENTA VARIABLE, Y B) LOS RENDIMIENTOSDE LOS INSTRUMENTOS DE RENTA FIJA.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019, LOS ACTIVOS ASCIENDEN A $22,574.4 MILLONES DE PESOS QUECOMPARADOS CON EL MISMO PERIODO DEL AÑO ANTERIOR MUESTRAN UN INCREMENTO DE 11.9%.DENTRO DE LOS MAYORES CAMBIOS DESTACA EL AUMENTO EN INVERSIONES CON UN INCREMENTO DE$900.5 MILLONES DE PESOS, REASEGURADORES Y REAFIANZADORES CON $877.8 MILLONES DE PESOSY DEUDORES CON UN INCREMENTO DE $520.5 MILLONES DE PESOS. DENTRO DE LOS PASIVOS LASRESERVAS TÉCNICAS ASCENDIERON A $14,319.6 MILLONES DE PESOS, QUE COMPARADAS CON ELMISMO PERIODO DEL AÑO ANTERIOR MUESTRAN UN INCREMENTO DEL 18.7%, EL CUAL ESTÁ INTEGRADOPOR UN AUMENTO EN LAS RESERVAS PARA RIESGOS CATASTRÓFICOS POR $864.8 MILLONES DE PESOS,UN INCREMENTO EN LA RESERVA DE OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR UN MONTO DE$851.4 MILLONES DE PESOS Y UN INCREMENTO EN LA RESERVA DE RIESGOS EN CURSO POR $508.3MILLONES DE PESOS.

EL RUBRO DE REASEGURADORES EN EL PASIVO MUESTRA UN INCREMENTO CON RESPECTO AL MISMOPERIODO DEL AÑO ANTERIOR POR $700.5 MILLONES DE PESOS, POR LO QUE TOCA AL RENGLÓN DEOTROS PASIVOS ALCANZÓ UN MONTO DE $1,068.8 MILLONES DE PESOS, QUE COMPARADO CON ELMISMO PERIODO DEL AÑO ANTERIOR MUESTRA UN DECREMENTO DEL 25.8%, ESTO SE DEBEPRINCIPALMENTE A LA VARIACIÓN QUE MUESTRAN LAS PROVISIONES DE ISR Y PTU REALES YDIFERIDOS.

AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019, EL CAPITAL CONTABLE ALCANZÓ UN MONTO DE $4,372.3 MILLONESDE PESOS QUE COMPARADOS CON LOS $4,732.9 MILLONES DE PESOS DE SEPTIEMBRE DE 2018,REPRESENTA UN DECREMENTO DEL 7.6%, ORIGINADO POR EL RESULTADO NEGATIVO DEL EJERCICIO2018.

ANALISTA INDEPENDIENTE

LA EMPRESA PROGNOSIS ECONOMÍA FINANZAS E INVERSIONES, S.C. “PROGNOSIS”, ES LARESPONSABLE DE DAR COBERTURA A LOS VALORES DE PEÑA VERDE, S.A.B.





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CONSOLIDADO

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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA

CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 03 2019

CONSOLIDADO

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PEÑA VERDE S.A.B.PAGINA 1 / 23

PEÑA VERDE, S. A. B. Y SUBSIDIARIASRESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLESLAS POLÍTICAS CONTABLES QUE SE MUESTRAN A CONTINUACIÓN SE HAN APLICADO UNIFORMEMENTE ENLA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS QUE SE PRESENTAN, Y HAN SIDOAPLICADAS CONSISTENTEMENTE POR LA INSTITUCIÓN.

(A)RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN-

LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS QUE SE ACOMPAÑAN FUERON PREPARADOS DE CONFORMIDADCON LOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD PARA LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS EN MÉXICO EN VIGORA LA FECHA DEL BALANCE GENERAL CONSOLIDADO, LOS CUALES DEBIDO A QUE LA INSTITUCIÓNOPERA EN UN ENTORNO ECONÓMICO NO INFLACIONARIO, INCLUYEN EL RECONOCIMIENTO DE LOSEFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007CON BASE EN EL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR (INPC). EL PORCENTAJE DEINFLACIÓN ANUAL Y ACUMULADA EN LOS TRES ÚLTIMOS EJERCICIOS Y LOS ÍNDICES UTILIZADOSPARA DETERMINAR LA INFLACIÓN, SE MUESTRAN A CONTINUACIÓN:

(B)BASES DE CONSOLIDACIÓN-

LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INCLUYEN LOS DE PEÑA VERDE, S. A. B. Y LOS DE LASCOMPAÑÍAS SUBSIDIARIAS EN LAS QUE EJERCE CONTROL. LOS SALDOS Y OPERACIONES IMPORTANTESENTRE LAS COMPAÑÍAS DEL GRUPO SE HAN ELIMINADO EN LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOSFINANCIEROS CONSOLIDADOS. LA CONSOLIDACIÓN SE EFECTUÓ CON BASE EN LOS ESTADOSFINANCIEROS DE PEÑA VERDE Y SUS COMPAÑÍAS SUBSIDIARIAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y2017, LOS QUE SE PREPARARON DE ACUERDO CON LOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD ESTABLECIDOSPOR LA COMISIÓN.

(c)CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE OPERACIONES EXTRANJERAS-

LOS ESTADOS FINANCIEROS DE OPERACIONES EXTRANJERAS SE CONVIERTEN A LA MONEDA DEINFORME, IDENTIFICANDO INICIALMENTE SI LA MONEDA FUNCIONAL Y LA DE REGISTRO DE LAOPERACIÓN EXTRANJERA SON DIFERENTES Y, POSTERIORMENTE, SE REALIZA LA CONVERSIÓN DE LAMONEDA FUNCIONAL A LA DE INFORME, UTILIZANDO PARA ELLO EL TIPO DE CAMBIO HISTÓRICO Y/OEL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE DEL EJERCICIO, Y EL ÍNDICE DE INFLACIÓN DEL PAÍS DE ORIGENCUANDO LA OPERACIÓN EXTRANJERA SE ENCUENTRE EN UN ENTORNO ECONÓMICO INFLACIONARIO.

D)INVERSIONES-

LA COMISIÓN REGLAMENTA LAS BASES SOBRE LAS CUALES LA INSTITUCIÓN EFECTÚA SUSINVERSIONES, PARA LO CUAL, HA ESTABLECIDO UN CRITERIO CONTABLE Y DE VALUACIÓN, QUECLASIFICA LAS INVERSIONES ATENDIENDO A LA INTENCIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE SUTENENCIA, COMO SE MENCIONA EN LA SIGUIENTE HOJA.

TÍTULOS CON FINES DE NEGOCIACIÓN-

SON AQUELLOS TÍTULOS DE DEUDA O CAPITAL QUE TIENE LA INSTITUCIÓN EN POSICIÓN PROPIA CONLA INTENCIÓN DE CUBRIR SINIESTROS Y GASTOS DE OPERACIÓN, POR LO QUE DESDE EL MOMENTO DEINVERTIR EN ELLOS SE TIENE LA INTENCIÓN DE NEGOCIARLOS EN EL CORTO PLAZO, Y EN EL CASODE TÍTULOS DE DEUDA EN FECHAS ANTERIORES A SU VENCIMIENTO.

LOS TÍTULOS DE DEUDA SE REGISTRAN A SU COSTO DE ADQUISICIÓN Y EL RECONOCIMIENTO DE SURENDIMIENTO (INTERESES, CUPONES O EQUIVALENTES) SE REALIZA CONFORME AL MÉTODO DEINTERÉS EFECTIVO. DICHOS INTERESES SE RECONOCEN COMO REALIZADOS EN EL ESTADOCONSOLIDADO DE RESULTADOS. LOS TÍTULOS DE DEUDA SE VALÚAN A SU VALOR RAZONABLE TOMANDO




CONSOLIDADO

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COMO BASE LOS PRECIOS DE MERCADO DADOS A CONOCER POR LOS PROVEEDORES DE PRECIOSINDEPENDIENTES, O BIEN, POR PUBLICACIONES OFICIALES ESPECIALIZADAS EN MERCADOSINTERNACIONALES, Y EN CASO DE NO EXISTIR COTIZACIÓN, DE ACUERDO AL ÚLTIMO PRECIOREGISTRADO DENTRO DE LOS PLAZOS ESTABLECIDOS POR LA COMISIÓN, SE TOMARÁ COMO PRECIOACTUALIZADO PARA VALUACIÓN, EL COSTO DE ADQUISICIÓN.

LOS TÍTULOS DE CAPITAL SE REGISTRAN A SU COSTO DE ADQUISICIÓN Y SE VALÚAN EN FORMASIMILAR A LOS TÍTULOS DE DEUDA COTIZADOS, EN CASO DE NO EXISTIR VALOR DE MERCADO, PARAEFECTOS DE DETERMINAR EL VALOR RAZONABLE SE CONSIDERARÁ EL VALOR CONTABLE DE LA EMISORAO EL COSTO DE ADQUISICIÓN, EL MENOR.

LOS EFECTOS DE VALUACIÓN TANTO DE INSTRUMENTOS DE DEUDA COMO DE CAPITAL SE RECONOCEN ENLOS RESULTADOS CONSOLIDADOS DEL EJERCICIO DENTRO DEL RUBRO “POR VALUACIÓN DEINVERSIONES” COMO PARTE DEL “RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO”.

EN LA FECHA DE SU ENAJENACIÓN, SE RECONOCERÁ EN EL RESULTADO DEL EJERCICIO ELDIFERENCIAL ENTRE EL PRECIO DE VENTA Y EL VALOR EN LIBROS DE LOS TÍTULOS. EL RESULTADOPOR VALUACIÓN DE LOS TÍTULOS QUE SE ENAJENEN, RECONOCIDO EN LOS RESULTADOS DELEJERCICIO, SE RECLASIFICA AL RUBRO DE “RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO POR VENTADE INVERSIONES” EN EL ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO, EN LA FECHA DE LA VENTA.

PARA LOS TÍTULOS DE DEUDA Y CAPITAL, LOS COSTOS DE TRANSACCIÓN DE LOS MISMOS SERECONOCEN EN LOS RESULTADOS CONSOLIDADOS DEL EJERCICIO EN LA FECHA DE ADQUISICIÓN.

TÍTULOS DISPONIBLES PARA SU VENTA-

SON AQUELLOS ACTIVOS FINANCIEROS EN LOS QUE, DESDE EL MOMENTO DE INVERTIR EN ELLOS, LAADMINISTRACIÓN TIENE UNA INTENCIÓN DISTINTA A UNA INVERSIÓN CON FINES DE NEGOCIACIÓN OPARA CONSERVAR A VENCIMIENTO, Y SE TIENE LA INTENCIÓN DE NEGOCIARLOS EN UN MEDIANOPLAZO Y EN EL CASO DE INSTRUMENTOS DE DEUDA EN FECHAS ANTERIORES A SU VENCIMIENTO, CONEL OBJETO DE OBTENER GANANCIAS CON BASE EN SUS CAMBIOS DE VALOR EN EL MERCADO Y NO SÓLOMEDIANTE LOS RENDIMIENTOS INHERENTES.

LOS TÍTULOS DE DEUDA SE REGISTRAN A SU COSTO DE ADQUISICIÓN, EL RECONOCIMIENTO DE SURENDIMIENTO (INTERESES, CUPONES O EQUIVALENTES) Y SU VALUACIÓN SE EFECTÚA DE IGUALMANERA QUE LOS TÍTULOS CON FINES DE NEGOCIACIÓN, INCLUYENDO EL RECONOCIMIENTO DELRENDIMIENTO DEVENGADO EN RESULTADOS COMO REALIZADO, PERO RECONOCIENDO EL EFECTO PORVALUACIÓN EN EL CAPITAL CONTABLE EN EL RUBRO DE “SUPERÁVIT (DÉFICIT) POR VALUACIÓN”,HASTA EN TANTO DICHOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS NO SE VENDAN O SE TRANSFIERAN DECATEGORÍA. AL MOMENTO DE SU VENTA LOS EFECTOS RECONOCIDOS ANTERIORMENTE EN EL CAPITALCONTABLE DEBERÁN RECONOCERSE EN LOS RESULTADOS CONSOLIDADOS DEL PERÍODO EN QUE SEEFECTÚA LA VENTA.

LOS INSTRUMENTOS DE CAPITAL SE REGISTRAN A SU COSTO DE ADQUISICIÓN. LAS INVERSIONES ENACCIONES COTIZADAS SE VALÚAN A SU VALOR RAZONABLE, TOMANDO COMO BASE LOS PRECIOS DEMERCADO DADOS A CONOCER POR LOS PROVEEDORES DE PRECIOS INDEPENDIENTES, EN CASO DE QUENO EXISTIERA VALOR DE MERCADO, SE CONSIDERA EL VALOR CONTABLE DE LA EMISORA. LOSEFECTOS DE VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS DE CAPITAL SE REGISTRAN EN EL RUBRO DE “SUPERÁVIT(DÉFICIT) POR VALUACIÓN” EN EL CAPITAL CONTABLE.

PARA LOS TÍTULOS DE DEUDA Y CAPITAL, LOS COSTOS DE TRANSACCIÓN DE LOS MISMOS SERECONOCEN COMO PARTE DE LA INVERSIÓN A LA FECHA DE ADQUISICIÓN.

TRANSFERENCIAS ENTRE CATEGORÍAS-

LAS TRANSFERENCIAS ENTRE LAS CATEGORÍAS DE ACTIVOS FINANCIEROS SÓLO SON ADMISIBLES




CONSOLIDADO

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CUANDO LA INTENCIÓN ORIGINAL PARA LA CLASIFICACIÓN DE ESTOS ACTIVOS SE VEA AFECTADA PORLOS CAMBIOS EN LA CAPACIDAD FINANCIERA DE LA ENTIDAD, O POR UN CAMBIO EN LASCIRCUNSTANCIAS QUE OBLIGUEN A MODIFICAR LA INTENCIÓN ORIGINAL.

SOLAMENTE PODRÁN REALIZARSE TRANSFERENCIAS DE TÍTULOS CLASIFICADOS COMO DISPONIBLESPARA LA VENTA.

LA TRANSFERENCIA DE CATEGORÍAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON FINES DE NEGOCIACIÓN, NOESTÁ PERMITIDA, SALVO EN EL CASO DE QUE UN INSTRUMENTO FINANCIERO SE ENCUENTRE EN UNMERCADO QUE POR CIRCUNSTANCIAS INUSUALES FUERA DEL CONTROL DE LA INSTITUCIÓN DEJA DESER ACTIVO, POR LO QUE PIERDE LA CARACTERÍSTICA DE LIQUIDEZ, DICHO INSTRUMENTO PUEDESER TRANSFERIDO A LA CATEGORÍA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA(INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE DEUDA O CAPITAL).

RESULTADOS POR VALUACIÓN NO REALIZADOS-

LA INSTITUCIÓN NO PODRÁ CAPITALIZAR NI REPARTIR LA UTILIDAD DERIVADA DE LA VALUACIÓN DECUALQUIERA DE SUS INVERSIONES EN VALORES HASTA QUE SE REALICE EN EFECTIVO.

OPERACIONES DE REPORTO-

LAS OPERACIONES DE REPORTO SE PRESENTAN EN UN RUBRO POR SEPARADO EN EL BALANCE GENERALCONSOLIDADO, INICIALMENTE SE REGISTRAN AL PRECIO PACTADO Y SE VALÚAN A COSTOAMORTIZADO, MEDIANTE EL RECONOCIMIENTO DEL PREMIO EN LOS RESULTADOS CONSOLIDADOS DELEJERCICIO CONFORME SE DEVENGUE, DE ACUERDO CON EL MÉTODO DE INTERÉS EFECTIVO; LOSACTIVOS FINANCIEROS RECIBIDOS COMO COLATERAL SE REGISTRAN EN CUENTAS DE ORDEN.

DETERIORO-

LA INSTITUCIÓN EVALÚA A LA FECHA DEL BALANCE GENERAL CONSOLIDADO SI EXISTE EVIDENCIAOBJETIVA DE QUE UN TÍTULO ESTÁ DETERIORADO, ANTE LA EVIDENCIA OBJETIVA Y NO TEMPORAL DEQUE EL INSTRUMENTO FINANCIERO SE HA DETERIORADO EN SU VALOR, SE DETERMINA Y RECONOCE LAPÉRDIDA CORRESPONDIENTE.

(E)DISPONIBILIDADES-

LAS DISPONIBILIDADES INCLUYEN DEPÓSITOS EN CUENTAS BANCARIAS EN MONEDA NACIONAL,DÓLARES Y LIBRAS ESTERLINAS. A LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS, LOSINTERESES GANADOS Y LAS UTILIDADES O PÉRDIDAS EN VALUACIÓN SE INCLUYEN EN LOSRESULTADOS DEL EJERCICIO, COMO PARTE DEL “RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO”.

LOS CHEQUES QUE NO HUBIEREN SIDO EFECTIVAMENTE COBRADOS DESPUÉS DE DOS DÍAS HÁBILES DEHABERSE DEPOSITADO, Y LOS QUE HABIÉNDOSE DEPOSITADO HUBIEREN SIDO OBJETO DE DEVOLUCIÓN,SE DEBERÁN LLEVAR CONTRA EL SALDO DE DEUDORES DIVERSOS. UNA VEZ TRANSCURRIDOS CUARENTAY CINCO DÍAS POSTERIORES AL REGISTRO EN DEUDORES DIVERSOS Y DE NO HABERSE RECUPERADO OCOBRADO DICHOS CHEQUES, ÉSTOS DEBERÁN CASTIGARSE DIRECTAMENTE CONTRA RESULTADOS.TRATÁNDOSE DEL MONTO DE LOS CHEQUES EMITIDOS CON ANTERIORIDAD A LA FECHA DE LOS ESTADOSFINANCIEROS QUE ESTÉN PENDIENTES DE ENTREGA A LOS BENEFICIARIOS, DEBERÁN REINCORPORARSEAL RUBRO DE “DISPONIBILIDADES” SIN DAR EFECTOS CONTABLES A LA EMISIÓN DEL CHEQUE.

(F)DEUDORES-

POR PRIMAS-




CONSOLIDADO

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POR LAS OPERACIONES DE SEGURO

LAS PRIMAS PENDIENTES DE COBRO REPRESENTAN LOS SALDOS DE PRIMAS CON UNA ANTIGÜEDADMENOR AL TÉRMINO CONVENIDO O 45 DÍAS DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES DE LA COMISIÓN.CUANDO SUPERAN LA ANTIGÜEDAD MENCIONADA, SE CANCELAN CONTRA LOS RESULTADOS DELEJERCICIO, EXCEPTO CUANDO SE TRATA DE LAS PRIMAS POR COBRAR A DEPENDENCIAS O ENTIDADESDE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL LAS CUALES SE RECLASIFICAN AL RUBRO DE “ADEUDOS ACARGO DE DEPENDENCIAS O ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL”, SI SEENCUENTRAN RESPALDADAS POR UNA LICITACIÓN PÚBLICA NACIONAL A CARGO DE DICHAS ENTIDADES,QUE HAYAN CELEBRADO, PARA EFECTOS DE LA LICITACIÓN, UN CONVENIO CON EL EJECUTIVOFEDERAL QUE SE ENCUENTREN APOYADAS EN EL PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN PARAEL EJERCICIO FISCAL QUE CORRESPONDA.

POR LAS OPERACIONES DE REASEGURO

LOS SALDOS POR PRIMAS CORRESPONDEN AL MONTO POR DEVENGAR DE LA PRIMA MÍNIMA Y DEDEPÓSITO DE LAS OPERACIONES DE REASEGURO TOMADO POR CONTRATOS NO PROPORCIONALES Y CUYORECONOCIMIENTO ES DE FORMA ANUAL A PARTIR DEL INICIO DE VIGENCIA.

EL DEVENGAMIENTO DE LA PRIMA MÍNIMA Y DE DEPÓSITO, SE RECONOCE CONFORME SE RECIBEN LOSFLUJOS DE EFECTIVO DE ACUERDO A LOS TÉRMINOS Y CONDICIONES PACTADAS EN EL CONTRATO, LOSCUALES PUEDEN SER DE FORMA TRIMESTRAL O 25% TRIMESTRAL CON GARANTÍA DE 90 DÍAS. EN CASODE NO CUMPLIR CON EL PLAZO ACORDADO SE DEBE RECONOCER UNA ESTIMACIÓN.

EN CASO DE QUE NO SE CUMPLA EL PLAZO ACORDADO SE DEBE CANCELAR LA COBERTURA O SEPRORROGA EL PAGO DE DICHA GARANTÍA PREVIO UN ACUERDO.

PRÉSTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS, PRÉSTAMOS, CRÉDITOS O FINANCIAMIENTOS OTORGADOS YOTROS ADEUDOS-

LA ADMINISTRACIÓN DE LA INSTITUCIÓN REALIZA UN ESTUDIO PARA ESTIMAR EL VALOR DERECUPERACIÓN DE LOS PRÉSTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS, ASÍ COMO POR AQUELLAS CUENTASPOR COBRAR, RELATIVAS A DEUDORES IDENTIFICADOS CUYO VENCIMIENTO SE PACTE DESDE SUORIGEN A UN PLAZO MAYOR A 90 DÍAS NATURALES, CREANDO EN SU CASO LA ESTIMACIÓN PARACASTIGOS DE CUENTAS DE DUDOSA RECUPERACIÓN.

TRATÁNDOSE DE CUENTAS POR COBRAR QUE NO ESTÉN COMPRENDIDAS EN EL PÁRRAFO ANTERIOR, LAESTIMACIÓN PARA CASTIGOS DE CUENTAS DE DUDOSA RECUPERACIÓN SE REALIZA POR EL IMPORTETOTAL DEL ADEUDO DE ACUERDO CON LOS SIGUIENTES PLAZOS: A LOS 60 DÍAS NATURALESSIGUIENTES A SU REGISTRO INICIAL, CUANDO CORRESPONDAN A DEUDORES NO IDENTIFICADOS, Y ALOS 90 DÍAS NATURALES SIGUIENTES A SU REGISTRO INICIAL CUANDO CORRESPONDAN A DEUDORESIDENTIFICADOS.

DE CONFORMIDAD CON EL CAPÍTULO 8.14 DE LA CIRCULAR ÚNICA DE SEGUROS Y DE FIANZAS(CIRCULAR ÚNICA), LA CARTERA DE CRÉDITOS COMERCIALES SE CALIFICA TRIMESTRALMENTE,MIENTRAS QUE LAS CARTERAS DE CRÉDITOS QUIROGRAFARIOS Y A LA VIVIENDA, SE CALIFICANMENSUALMENTE. PARA EL CÁLCULO DE LA “ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGO CREDITICIO”, SEAPLICA UNA METODOLOGÍA QUE CONSIDERA LA PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO, LA SEVERIDAD DELA PÉRDIDA Y LA EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO, RECONOCIENDO EN LOS RESULTADOS DELEJERCICIO EN EL RUBRO DE “RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO” EL EFECTO EN LARESERVA.

LA COMISIÓN PODRÁ ORDENAR LA CONSTITUCIÓN DE RESERVAS PREVENTIVAS POR RIESGOCREDITICIO, ADICIONALES A LAS REFERIDAS EN EL PÁRRAFO ANTERIOR, POR EL TOTAL DEL SALDODEL ADEUDO EN LOS SIGUIENTES CASOS:




CONSOLIDADO

Impresión Final

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I.CUANDO LOS EXPEDIENTES CORRESPONDIENTES NO CONTENGAN O NO EXISTA LA DOCUMENTACIÓNCONSIDERADA COMO NECESARIA DE ACUERDO CON LA REGULACIÓN EN VIGOR, PARA EJERCER LAACCIÓN DE COBRO, ESTA RESERVA SÓLO SE LIBERA CUANDO LA INSTITUCIÓN CORRIJA LASDEFICIENCIAS OBSERVADAS.

ii.CUANDO NO SE HA OBTENIDO UN INFORME EMITIDO POR UNA SOCIEDAD DE INFORMACIÓNCREDITICIA SOBRE EL HISTORIAL DEL ACREDITADO (EXCEPTO PRÉSTAMOS A FUNCIONARIOS YEMPLEADOS, CUANDO EL COBRO DEL CRÉDITO SE REALIZA A TRAVÉS DE DESCUENTOS EFECTUADOS ASU SALARIO), DICHA RESERVA SÓLO ES CANCELADA TRES MESES DESPUÉS DE OBTENER EL INFORMEREQUERIDO.

(G)TRANSFERENCIA Y BAJA DE ACTIVOS FINANCIEROS-

LA INSTITUCIÓN DA DE BAJA EN CUENTAS UN ACTIVO FINANCIERO CUANDO EXPIRAN LOS DERECHOSCONTRACTUALES SOBRE LOS FLUJOS DE EFECTIVO DEL ACTIVO FINANCIERO, O CUANDO TRANSFIERELOS DERECHOS A RECIBIR LOS FLUJOS DE EFECTIVO CONTRACTUALES EN UNA TRANSACCIÓN EN LAQUE SE TRANSFIEREN SUSTANCIALMENTE TODOS LOS RIESGOS Y BENEFICIOS DE LA PROPIEDAD DELACTIVO FINANCIERO, O EN LA CUAL LA INSTITUCIÓN NO TRANSFIERE NI RETIENE SUSTANCIALMENTETODOS LOS RIESGOS Y BENEFICIOS RELACIONADOS CON LA PROPIEDAD Y NO RETIENE EL CONTROLSOBRE LOS ACTIVOS FINANCIEROS.

(H)INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO-

LOS INMUEBLES DE LA INSTITUCIÓN, SE REGISTRAN ORIGINALMENTE A SU COSTO DE ADQUISICIÓN YSE REVALÚAN MEDIANTE AVALÚOS PRACTICADOS POR PERITOS INDEPENDIENTES. EXISTE LAOBLIGACIÓN DE REALIZAR AVALÚOS ANUALMENTE.

A PARTIR DEL 1O. DE ENERO DE 2007, LAS ADQUISICIONES DE ACTIVOS EN PERÍODO DECONSTRUCCIÓN O INSTALACIÓN INCLUYEN EL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTOCORRESPONDIENTE COMO PARTE DEL VALOR DE LOS ACTIVOS.

EL MOBILIARIO Y EQUIPO SE REGISTRA AL COSTO DE ADQUISICIÓN, Y HASTA EL 31 DE DICIEMBREDE 2007, SE ACTUALIZARON MEDIANTE FACTORES DERIVADOS DEL INPC.

EL CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN DE LOS INMUEBLES, SE REALIZA CON BASE EN LA VIDA ÚTILREMANENTE SOBRE EL VALOR ACTUALIZADO DE LAS CONSTRUCCIONES, DETERMINADA CON LOS ÚLTIMOSAVALÚOS PRACTICADOS.

LA DEPRECIACIÓN DEL MOBILIARIO Y EQUIPO SE CALCULA POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA, CONBASE EN LAS VIDAS ÚTILES, ESTIMADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DE LA INSTITUCIÓN. LAS VIDASÚTILES TOTALES Y LAS TASAS ANUALES DE DEPRECIACIÓN DE LOS PRINCIPALES GRUPOS DE ACTIVOSSE MENCIONAN A CONTINUACIÓN:LAS MEJORAS A LOCALES ARRENDADOS SE AMORTIZAN DURANTE EL PERÍODO ÚTIL DE LA MEJORA O ALTÉRMINO DEL CONTRATO, EL QUE SEA MENOR.

LOS GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES MENORES SE REGISTRAN EN LOS RESULTADOSCONSOLIDADOS CUANDO SE INCURREN.

(I)ACTIVOS INTANGIBLES-

LOS ACTIVOS INTANGIBLES CON VIDA ÚTIL DEFINIDA INCLUYEN PRINCIPALMENTE LOS PROGRAMAS,SISTEMAS Y APLICACIONES DE EQUIPO DE CÓMPUTO (SOFTWARE). LOS FACTORES QUE HANDETERMINADO SU VIDA ÚTIL SON CONFORME A LAS ESTIMACIONES REALIZADAS POR LAADMINISTRACIÓN. ESTOS ACTIVOS SE REGISTRAN A SU COSTO DE ADQUISICIÓN O DESARROLLO Y SEAMORTIZAN EN LÍNEA RECTA, DURANTE SU VIDA ÚTIL ESTIMADA DE 6 Y 10 AÑOS PARA SOFTWARE Y




CONSOLIDADO

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GASTOS DIFERIDOS, RESPECTIVAMENTE.

(J)PAGOS ANTICIPADOS-

INCLUYEN PRINCIPALMENTE ANTICIPOS PARA LA COMPRA DE PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS QUE SERECIBEN CON POSTERIORIDAD A LA FECHA DEL BALANCE GENERAL Y DURANTE EL TRANSCURSO NORMALDE LAS OPERACIONES.

(K)RESERVAS TÉCNICAS-

LA INSTITUCIÓN CONSTITUYE Y VALÚA LAS RESERVAS TÉCNICAS ESTABLECIDAS EN LA LEY, DECONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL EMITIDAS POR LA COMISIÓN EN ELTÍTULO 5 DE LA CIRCULAR ÚNICA.

LAS RESERVAS TÉCNICAS SE CONSTITUYEN Y VALÚAN EN RELACIÓN CON TODAS LAS OBLIGACIONES DESEGURO Y DE REASEGURO QUE LA INSTITUCIÓN HA ASUMIDO FRENTE A LOS ASEGURADOS YBENEFICIARIOS DE CONTRATOS DE SEGURO Y REASEGURO, LOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN, ASÍCOMO LOS GASTOS DE ADQUISICIÓN QUE, EN SU CASO, ASUME CON RELACIÓN A LOS MISMOS.

PARA LA CONSTITUCIÓN Y VALUACIÓN DE LAS RESERVAS TÉCNICAS SE UTILIZARÁN MÉTODOSACTUARIALES BASADOS EN LA APLICACIÓN DE LOS ESTÁNDARES DE PRÁCTICA ACTUARIAL SEÑALADOSPOR LA COMISIÓN MEDIANTE LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL, Y CONSIDERANDO LAINFORMACIÓN DISPONIBLE EN LOS MERCADOS FINANCIEROS, ASÍ COMO LA INFORMACIÓN DISPONIBLESOBRE RIESGOS TÉCNICOS DE SEGUROS Y REASEGURO. LA VALUACIÓN DE ESTAS RESERVAS ESDICTAMINADA POR UN ACTUARIO INDEPENDIENTE Y REGISTRADO ANTE LA PROPIA COMISIÓN.

TRATÁNDOSE DE LAS RESERVAS TÉCNICAS RELATIVAS A LOS SEGUROS DE RIESGOS CATASTRÓFICOS YOTRAS RESERVAS QUE CONFORME A LA LEY DETERMINE LA COMISIÓN, LOS MÉTODOS ACTUARIALES DECONSTITUCIÓN Y VALUACIÓN EMPLEADOS POR LA INSTITUCIÓN, FUERON DETERMINADOS POR LACOMISIÓN MEDIANTE DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL.

A CONTINUACIÓN, SE MENCIONAN LOS ASPECTOS MÁS IMPORTANTES DE SU DETERMINACIÓN YCONTABILIZACIÓN:

RESERVA PARA RIESGOS EN CURSO (RRC)-

LA INSTITUCIÓN REGISTRÓ ANTE LA COMISIÓN, LAS NOTAS TÉCNICAS Y LOS MÉTODOS ACTUARIALESMEDIANTE LOS CUALES CONSTITUYE Y VALÚA LA RESERVA PARA RIESGOS EN CURSO.

POR LAS OPERACIONES DE SEGURO-

EN EL EJERCICIO 2016 ENTRARON EN VIGOR NUEVAS METODOLOGÍAS PARA EL CÁLCULO DE LARESERVA DE RIESGOS EN CURSO.

ESTA RESERVA TIENE COMO PROPÓSITO CUBRIR EL VALOR ESPERADO DE LAS OBLIGACIONES FUTURAS(MEJOR ESTIMACIÓN), DERIVADAS DEL PAGO DE SINIESTROS, BENEFICIOS, VALORES GARANTIZADOS,DIVIDENDOS, GASTOS DE ADQUISICIÓN Y ADMINISTRACIÓN, ASÍ COMO CUALQUIER OTRA OBLIGACIÓNFUTURA DERIVADA DE LOS CONTRATOS DE SEGUROS, MÁS UN MARGEN DE RIESGO.

LA MEJOR ESTIMACIÓN SERÁ IGUAL AL VALOR ESPERADO DE LOS FLUJOS FUTUROS, CONSIDERANDOINGRESOS Y EGRESOS, DE OBLIGACIONES, ENTENDIDO COMO LA MEDIA PONDERADA POR PROBABILIDADDE DICHOS FLUJOS, CONSIDERANDO EL VALOR TEMPORAL DEL DINERO CON BASE EN LAS CURVAS DETASAS DE INTERÉS LIBRES DE RIESGO DE MERCADO PARA CADA MONEDA O UNIDAD MONETARIAPROPORCIONADAS POR EL PROVEEDOR DE PRECIOS INDEPENDIENTE, A LA FECHA DE VALUACIÓN. LASHIPÓTESIS Y PROCEDIMIENTOS CON QUE SE DETERMINAN LOS FLUJOS FUTUROS DE OBLIGACIONES,CON BASE EN LOS CUALES SE OBTENDRÁ LA MEJOR ESTIMACIÓN, FUERON DEFINIDOS POR GENERAL DE




CONSOLIDADO

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SEGUROS Y GENERAL DE SALUD EN EL MÉTODO PROPIO QUE REGISTRÓ PARA EL CÁLCULO DE LA MEJORESTIMACIÓN.

PARA EFECTOS DE CALCULAR LOS FLUJOS FUTUROS DE INGRESOS NO SE CONSIDERAN LAS PRIMAS QUEAL MOMENTO DE LA VALUACIÓN SE ENCUENTREN VENCIDAS Y PENDIENTES DE PAGO, NI LOS PAGOSFRACCIONADOS QUE SE CONTABILICEN EN EL RUBRO DE “DEUDOR POR PRIMA” EN EL BALANCEGENERAL CONSOLIDADO.

SEGUROS MULTIANUALES-

EN EL CASO DE PÓLIZAS MULTIANUALES, LA RESERVA DE RIESGOS EN CURSO ES LA MEJORESTIMACIÓN DE LAS OBLIGACIONES FUTURAS DEL AÑO DE VIGENCIA DE QUE SE TRATA, MÁS LASPRIMAS DE TARIFA CORRESPONDIENTES A LAS ANUALIDADES FUTURAS ACUMULADAS CON ELRENDIMIENTO CORRESPONDIENTE A DICHAS ANUALIDADES, DURANTE EL TIEMPO QUE LLEVA VIGENTELA PÓLIZA, MÁS EL MARGEN DE RIESGO. A LAS PRIMAS CORRESPONDIENTES A LAS ANUALIDADESFUTURAS SE LES DEBERÁ RESTAR EL COSTO DE ADQUISICIÓN QUE, EN SU CASO, PARA EFECTOSCONTABLES, SE DEBA REGISTRAR AL MOMENTO DE LA EMISIÓN EN FORMA SEPARADA DE LA RESERVA.

GENERAL DE SEGUROS CONSIDERA PÓLIZAS MULTIANUALES A AQUELLOS CONTRATOS DE SEGUROS CUYAVIGENCIA SEA SUPERIOR A UN AÑO SIEMPRE QUE NO SE TRATE DE SEGUROS DE VIDA DE LARGOPLAZO O SEGUROS DONDE LAS PRIMAS FUTURAS SON CONTINGENTES Y NO SE PREVÉ SU DEVOLUCIÓNAL MOMENTO EN QUE SE EXTINGA EL RIESGO.

SEGUROS PARA RIESGOS CATASTRÓFICOS-

GENERAL DE SEGUROS DETERMINA EL SALDO DE LA RESERVA DE RIESGOS EN CURSO DE LA COBERTURADE TERREMOTO, HURACÁN Y OTROS RIESGOS HIDROMETEOROLÓGICOS, CON LA PARTE NO DEVENGADA DELA PRIMA DE RIESGO ANUAL, CONSIDERANDO LAS BASES TÉCNICAS ESTABLECIDAS EN LA CIRCULARÚNICA, EN EL ANEXO 5.1.5-A. PARA TERREMOTO Y ANEXO 5.1.6-A. PARA HURACÁN Y OTROSRIESGOS HIDROMETEOROLÓGICOS. EN EL CASO DE PÓLIZAS QUE AMPARAN RIESGOS QUE POR SUSCARACTERÍSTICAS NO PUEDEN SER VALUADOS CON LAS BASES TÉCNICAS QUE SE INDICAN,PRINCIPALMENTE REASEGURO TOMADO EN EL EXTRANJERO O BIENES CUBIERTOS UBICADOS EN ELEXTRANJERO, LA RESERVA DE RIESGOS EN CURSO SE CALCULA COMO LA PARTE NO DEVENGADA DE LAPRIMA DE RIESGO RETENIDA, CALCULADA DICHA PRIMA DE RIESGO, COMO EL 35% DE LAS PRIMASEMITIDAS DE CADA UNA DE LAS PÓLIZAS EN VIGOR AL MOMENTO DE LA VALUACIÓN.

MARGEN DE RIESGO-

SE CALCULA DETERMINANDO EL COSTO NETO DE CAPITAL CORRESPONDIENTE A LOS FONDOS PROPIOSADMISIBLES REQUERIDOS PARA RESPALDAR EL RCS, NECESARIO PARA HACER FRENTE A LASOBLIGACIONES DE SEGURO DE LA INSTITUCIÓN, DURANTE SU PERÍODO DE VIGENCIA. PARA EFECTOSDE LA VALUACIÓN DE LA RESERVA DE RIESGOS EN CURSO Y SINIESTROS OCURRIDOS NO REPORTADOS,SE UTILIZA EL RCS CORRESPONDIENTE DEL TRIMESTRE INMEDIATO ANTERIOR A LA FECHA DEVALUACIÓN.

MR = (BASE DE CAPITAL) * (DURACIÓN) * (COSTO DE CAPITAL)

DONDE:

•LA BASE DE CAPITAL SE CALCULA MEDIANTE LA DISTRIBUCIÓN CORRESPONDIENTE DE LADESVIACIÓN DE CADA RAMO O SUBRAMO ENTRE LAS DESVIACIONES DE TODOS LOS RAMOS INCLUYENDOLOS SEGUROS DE LARGO PLAZO, POR EL REQUERIMIENTO DE CAPITAL DE SOLVENCIA.

•LAS DESVIACIONES DE RRC PARA CADA RAMO O SUBRAMO, SON LOS MONTOS CORRESPONDIENTES A LAPRIMA EN VIGOR, POR LA DIFERENCIA ENTRE EL PERCENTIL 99.5 Y EL PROMEDIO DEL ÍNDICE DESINIESTRALIDAD ÚLTIMA, MULTIPLICADA POR EL FACTOR DE NO DEVENGAMIENTO Y POR EL FACTOR




CONSOLIDADO

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DE RETENCIÓN.

•LAS DESVIACIONES DE SONR PARA CADA RAMO O SUBRAMO, SON LOS VALORES RESULTANTES DE LADIFERENCIA ENTRE EL PERCENTIL 99.5 Y EL PROMEDIO DE LA ESTIMACIÓN DE LA RESERVA SONR,MULTIPLICADO POR EL FACTOR DE RETENCIÓN.POR LAS OPERACIONES DE REASEGURO-

REASEGURADORA PATRIA REGISTRÓ ANTE LA COMISIÓN, LAS NOTAS TÉCNICAS Y LOS MÉTODOSACTUARIALES MEDIANTE LOS CUALES CONSTITUYE Y VALÚA LA RESERVA PARA RIESGOS EN CURSO.

ESTA RESERVA TIENE COMO PROPÓSITO CUBRIR EL VALOR ESPERADO DE LAS OBLIGACIONES FUTURAS(MEJOR ESTIMACIÓN), DERIVADAS DEL PAGO DE SINIESTROS, BENEFICIOS, GASTOS DE ADQUISICIÓNY ADMINISTRACIÓN, ASÍ COMO CUALQUIER OTRA OBLIGACIÓN FUTURA DERIVADA DE LOS CONTRATOSDE SEGUROS, MÁS UN MARGEN DE RIESGO.

LA MEJOR ESTIMACIÓN SERÁ IGUAL AL VALOR ESPERADO DE LOS FLUJOS FUTUROS, CONSIDERANDOINGRESOS Y EGRESOS, DE OBLIGACIONES, ENTENDIDO COMO LA MEDIA PONDERADA POR PROBABILIDADDE DICHOS FLUJOS, CONSIDERANDO EL VALOR TEMPORAL DEL DINERO CON BASE EN LAS CURVAS DETASAS DE INTERÉS LIBRES DE RIESGO DE MERCADO PARA CADA MONEDA O UNIDAD MONETARIAPROPORCIONADAS POR EL PROVEEDOR DE PRECIOS INDEPENDIENTE, A LA FECHA DE VALUACIÓN. LASHIPÓTESIS Y PROCEDIMIENTOS CON QUE SE DETERMINAN LOS FLUJOS FUTUROS DE OBLIGACIONES,CON BASE EN LOS CUALES SE OBTENDRÁ LA MEJOR ESTIMACIÓN, FUERON DEFINIDOS PORREASEGURADORA PATRIA EN EL MÉTODO PROPIO QUE REGISTRÓ PARA EL CÁLCULO DE LA MEJORESTIMACIÓN.

SEGUROS PARA RIESGOS CATASTRÓFICOS-

REASEGURADORA PATRIA DETERMINA EL SALDO DE LA RESERVA DE RIESGOS EN CURSO DE LACOBERTURA DE TERREMOTO, HURACÁN Y OTROS RIESGOS HIDROMETEOROLÓGICOS, CON LA PARTE NODEVENGADA DE LA PRIMA DE RIESGO ANUAL, CONSIDERANDO LAS BASES TÉCNICAS DESCRITAS EN LAMETODOLOGÍA DE CÁLCULO DE RESERVAS PARA RIESGOS CATASTRÓFICOS, LOS RIESGOS DE TERREMOTOE HIDROMETEOROLÓGICOS Y EL CÁLCULO DE LA MÁXIMA PÉRDIDA PROBABLE (PML) PARAREASEGURADORA PATRIA A PARTIR DEL MODELO DE EVALUACIÓN DE RIESGOS CATASTRÓFICOS RISKMANAGEMENT SOLUTIONS (RMS).

MARGEN DE RIESGO-

SE CALCULA DETERMINANDO EL COSTO NETO DE CAPITAL CORRESPONDIENTE A LOS FONDOS PROPIOSADMISIBLES REQUERIDOS PARA RESPALDAR EL REQUERIMIENTO DE CAPITAL DE SOLVENCIA (RCS),NECESARIO PARA HACER FRENTE A LAS OBLIGACIONES DE REASEGURO TOMADO DE REASEGURADORAPATRIA, DURANTE SU PERÍODO DE VIGENCIA. PARA EFECTOS DE LA VALUACIÓN DE LA RESERVA DERIESGOS EN CURSO, SE UTILIZA EL RCS CORRESPONDIENTE DEL CIERRE DEL MES INMEDIATOANTERIOR A LA FECHA DE VALUACIÓN.

EL MARGEN DE RIESGO SE DETERMINA POR CADA RAMO Y TIPO DE REASEGURO, CONFORME AL PLAZO YMONEDA CONSIDERADOS EN EL CÁLCULO DE LA MEJOR ESTIMACIÓN DE LA OBLIGACIÓN DE LOSCONTRATOS DE REASEGURO TOMADO CORRESPONDIENTES.

LA TASA DE COSTO NETO DE CAPITAL QUE SE EMPLEA PARA EL CÁLCULO DEL MARGEN DE RIESGO ESEL 10%, QUE EQUIVALE A LA TASA DE INTERÉS ADICIONAL, EN RELACIÓN CON LA TASA DE INTERÉSLIBRE DE RIESGO DE MERCADO, QUE UNA INSTITUCIÓN DE SEGUROS REQUERIRÍA PARA CUBRIR ELCOSTO DE CAPITAL EXIGIDO PARA MANTENER EL IMPORTE DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES QUERESPALDEN EL RCS RESPECTIVO.

RESERVA POR OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR-




CONSOLIDADO

Impresión Final

PV



LA CONSTITUCIÓN, INCREMENTO, VALUACIÓN Y REGISTRO DE LA RESERVA PARA OBLIGACIONESPENDIENTES DE CUMPLIR, SEGÚN LA FRACCIÓN II DEL ARTÍCULO 216 DE LA LEY, SE EFECTÚAMEDIANTE LA ESTIMACIÓN DE OBLIGACIONES, QUE SE REALIZA EMPLEANDO LOS MÉTODOSACTUARIALES QUE, SEGÚN CORRESPONDA, LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS REGISTREN PARA TALESEFECTOS ANTE LA COMISIÓN, EN TÉRMINOS DE LO ESTABLECIDO EN EL CAPÍTULO 5.5 DE LACIRCULAR ÚNICA Y APEGÁNDOSE A LOS PRINCIPIOS Y LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS EN SUSDISPOSICIONES.

ESTA RESERVA TIENE COMO PROPÓSITO CUBRIR EL VALOR ESPERADO DE SINIESTROS, BENEFICIOS,VALORES GARANTIZADOS O DIVIDENDOS, UNA VEZ OCURRIDA LA EVENTUALIDAD PREVISTA EN ELCONTRATO DE SEGURO, MÁS UN MARGEN DE RIESGO.

EL MONTO DE LA RESERVA PARA OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR SERÁ IGUAL A LA SUMA DELA MEJOR ESTIMACIÓN Y DE UN MARGEN DE RIESGO, LOS CUALES SON CALCULADOS POR SEPARADO YEN TÉRMINOS DE LO PREVISTO EN EL TÍTULO 5 DE LA CIRCULAR ÚNICA.

ESTA RESERVA SE INTEGRA CON LOS SIGUIENTES COMPONENTES:

a)POR PÓLIZAS VENCIDAS Y SINIESTROS OCURRIDOS PENDIENTES DE PAGO;

b)POR DIVIDENDOS Y REPARTOS PERIÓDICOS DE UTILIDADES;

c)POR SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS, ASÍ COMO POR LOS GASTOS DE AJUSTE ASIGNADOSA LOS SINIESTROS, Y

d)POR LAS OPERACIONES INDICADAS EN LA FRACCIÓN XXI DEL ARTÍCULO 118 DE LA LEY.

RESERVA PARA OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS Y OTRAS OBLIGACIONES DEMONTO CONOCIDO-

-SON LAS OBLIGACIONES AL CIERRE DEL EJERCICIO QUE SE ENCUENTRAN PENDIENTES DE PAGO PORLOS SINIESTROS REPORTADOS, TOTALIDADES VENCIDAS, RENTAS VENCIDAS, VALORES GARANTIZADOSY DIVIDENDOS DEVENGADOS, ENTRE OTROS, CUYO MONTO A PAGAR ES DETERMINADO AL MOMENTO DELA VALUACIÓN Y NO ES SUSCEPTIBLE DE TENER AJUSTES EN EL FUTURO, LA MEJOR ESTIMACIÓN,PARA EFECTOS DE LA CONSTITUCIÓN DE ESTA RESERVA ES EL MONTO QUE CORRESPONDE A CADA UNADE LAS OBLIGACIONES CONOCIDAS AL MOMENTO DE LA VALUACIÓN.

TRATÁNDOSE DE UNA OBLIGACIÓN FUTURA PAGADERA A PLAZOS, SE ESTIMA EL VALOR ACTUAL DE LOSFLUJOS FUTUROS DE PAGOS, DESCONTADOS EMPLEANDO LAS CURVAS DE TASAS DE INTERÉS LIBRES DERIESGO DE MERCADO PARA CADA MONEDA O UNIDAD MONETARIA, MÁS EL MARGEN DE RIESGOCALCULADO DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES EN VIGOR.

EN CASO DE OPERACIONES DE REASEGURO CEDIDO, SIMULTÁNEAMENTE SE REGISTRA LA RECUPERACIÓNCORRESPONDIENTE.

RESERVA PARA OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS OCURRIDOS NO REPORTADOSY DE GASTOS DE AJUSTE ASIGNADOS AL SINIESTRO-

EN EL EJERCICIO 2016 ENTRARON EN VIGOR NUEVAS METODOLOGÍAS PARA EL CÁLCULO DE LARESERVA PARA OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS OCURRIDOS NO REPORTADOSY DE GASTOS DE AJUSTE ASIGNADOS AL SINIESTRO.

-SON LAS OBLIGACIONES ORIGINADAS POR SINIESTROS QUE HABIENDO OCURRIDO A LA FECHA DEVALUACIÓN AÚN NO HAN SIDO REPORTADOS O NO HAN SIDO COMPLETAMENTE REPORTADOS, ASÍ COMO




CONSOLIDADO

Impresión Final

PV


SUS GASTOS DE AJUSTE, SALVAMENTOS Y RECUPERACIONES. LA RESERVA AL MOMENTO DE LAVALUACIÓN SE DETERMINA COMO LA MEJOR ESTIMACIÓN DE LAS OBLIGACIONES FUTURAS, TRAÍDAS AVALOR PRESENTE UTILIZANDO TASAS DE DESCUENTO CORRESPONDIENTES A LA CURVA DE TASAS DEINTERÉS LIBRES DE RIESGO DE MERCADO PARA CADA MONEDA O UNIDAD MONETARIA, MÁS EL MARGENDE RIESGO CALCULADO DE ACUERDO CON LAS DISPOSICIONES EN VIGOR. EN CASO DE OPERACIONESDE REASEGURO CEDIDO, SIMULTÁNEAMENTE SE REGISTRA LA RECUPERACIÓN CORRESPONDIENTE.

PARA EFECTOS DE CALCULAR LA RESERVA SE DEFINE QUE UN SINIESTRO NO HA SIDO COMPLETAMENTEREPORTADO, CUANDO HABIENDO OCURRIDO EN FECHAS ANTERIORES A LA VALUACIÓN, DE DICHOSINIESTRO SE PUEDAN DERIVAR RECLAMACIONES COMPLEMENTARIAS FUTURAS O AJUSTES A LASESTIMACIONES INICIALMENTE REALIZADAS.

MARGEN DE RIESGO-

SE CALCULA DETERMINANDO EL COSTO NETO DE CAPITAL CORRESPONDIENTE A LOS FONDOS PROPIOSADMISIBLES REQUERIDOS PARA RESPALDAR EL RCS, NECESARIO PARA HACER FRENTE A LASOBLIGACIONES DE SEGURO DE GENERAL DE SEGUROS Y GENERAL DE SALUD, DURANTE SU PERÍODO DEVIGENCIA. PARA EFECTOS DE LA VALUACIÓN DE LAS RESERVA DE RIESGOS EN CURSOS Y SINIESTROSOCURRIDOS Y NO REPORTADOS, SE UTILIZA EL RCS CORRESPONDIENTE DEL CIERRE TRIMESTRALINMEDIATO ANTERIOR A LA FECHA DE VALUACIÓN.

MR = (BASE DE CAPITAL) * (DURACIÓN) * (COSTO DE CAPITAL)

DONDE:

•LA BASE DE CAPITAL SE CALCULA MEDIANTE LA DISTRIBUCIÓN CORRESPONDIENTE DE LADESVIACIÓN DE CADA RAMO O SUBRAMO ENTRE LAS DESVIACIONES DE TODOS LOS RAMOS INCLUYENDOLOS SEGUROS DE LARGO PLAZO, POR EL REQUERIMIENTO DE CAPITAL DE SOLVENCIA.

•LAS DESVIACIONES DE RRC PARA CADA RAMO O SUBRAMO, SON LOS MONTOS CORRESPONDIENTES A LAPRIMA EN VIGOR, POR LA DIFERENCIA ENTRE EL PERCENTIL 99.5 Y EL PROMEDIO DEL ÍNDICE DESINIESTRALIDAD ÚLTIMA, MULTIPLICADA POR EL FACTOR DE NO DEVENGAMIENTO Y POR EL FACTORDE RETENCIÓN.

•LAS DESVIACIONES DE SONR PARA CADA RAMO O SUBRAMO, SON LOS VALORES RESULTANTES DE LADIFERENCIA ENTRE EL PERCENTIL 99.5 Y EL PROMEDIO DE LA ESTIMACIÓN DE LA RESERVA SONR,MULTIPLICADO POR EL FACTOR DE RETENCIÓN.

RESERVA PARA OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR ADMINISTRACIÓN DE PAGOS YBENEFICIOS VENCIDOS-

CORRESPONDE A LA ADMINISTRACIÓN DE LAS SUMAS QUE POR CONCEPTO DE DIVIDENDOS, YDOTALIDADES LE CONFÍAN LOS ASEGURADOS O SUS BENEFICIARIOS A GENERAL DE SEGUROS, LAMEJOR ESTIMACIÓN DE LAS OBLIGACIONES FUTURAS CON QUE SE CONSTITUYE LA RESERVA,CORRESPONDEN AL MONTO CONOCIDO DE CADA UNA DE DICHAS OBLIGACIONES Y, EN SU CASO, LOSRENDIMIENTOS QUE DEBEN ACREDITARSE A DICHOS MONTOS.

LAS RESERVAS CORRESPONDIENTES A LAS OPERACIONES DE REASEGURO TOMADO, SE DETERMINANAPLICANDO LAS METODOLOGÍAS ANTES DESCRITAS.

POR LAS OPERACIONES DE REASEGURO-

LA CONSTITUCIÓN, INCREMENTO, VALUACIÓN Y REGISTRO DE LA RESERVA PARA OBLIGACIONESPENDIENTES DE CUMPLIR, SE EFECTÚA MEDIANTE LA ESTIMACIÓN DE OBLIGACIONES, QUE SEREALIZA EMPLEANDO LOS MÉTODOS ACTUARIALES QUE REASEGURADORA PATRIA HA REGISTRADO PARATALES EFECTOS ANTE LA COMISIÓN.




CONSOLIDADO

Impresión Final

PV


ESTA RESERVA TIENE COMO PROPÓSITO CUBRIR EL VALOR ESPERADO DE SINIESTROS, BENEFICIOS,UNA VEZ OCURRIDA LA EVENTUALIDAD PREVISTA EN EL CONTRATO DE SEGURO, MÁS UN MARGEN DERIESGO.

EL MONTO DE LA RESERVA PARA OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR SERÁ IGUAL A LA SUMA DELA MEJOR ESTIMACIÓN Y DE UN MARGEN DE RIESGO, LOS CUALES SON CALCULADOS POR SEPARADO YEN TÉRMINOS DE LO PREVISTO EN EL TÍTULO 5 DE LA CIRCULAR ÚNICA.

ESTA RESERVA SE INTEGRA CON LOS SIGUIENTES COMPONENTES:RESERVA PARA OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS Y OTRAS OBLIGACIONES DEMONTO CONOCIDO-

-SON LAS OBLIGACIONES AL CIERRE DEL EJERCICIO QUE SE ENCUENTRAN PENDIENTES DE PAGO PORLOS SINIESTROS REPORTADOS, CUYO MONTO A PAGAR ES DETERMINADO AL MOMENTO DE LA VALUACIÓNY NO ES SUSCEPTIBLE DE TENER AJUSTES EN EL FUTURO, LA MEJOR ESTIMACIÓN, PARA EFECTOS DELA CONSTITUCIÓN DE ESTA RESERVA ES EL MONTO QUE CORRESPONDE A CADA UNA DE LASOBLIGACIONES CONOCIDAS AL MOMENTO DE LA VALUACIÓN.

EN CASO DE OPERACIONES DE REASEGURO CEDIDO, SIMULTÁNEAMENTE SE REGISTRA LA RECUPERACIÓNCORRESPONDIENTE.

RESERVA PARA OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS OCURRIDOS NO REPORTADOSY DE GASTOS DE AJUSTE ASIGNADOS AL SINIESTRO-

-SON LAS OBLIGACIONES ORIGINADAS POR SINIESTROS QUE HABIENDO OCURRIDO A LA FECHA DEVALUACIÓN AÚN NO HAN SIDO REPORTADOS O NO HAN SIDO COMPLETAMENTE REPORTADOS, ASÍ COMOSUS GASTOS DE AJUSTE, SALVAMENTOS Y RECUPERACIONES. LA RESERVA AL MOMENTO DE LAVALUACIÓN SE DETERMINA COMO LA MEJOR ESTIMACIÓN DE LAS OBLIGACIONES FUTURAS, TRAÍDAS AVALOR PRESENTE UTILIZANDO TASAS DE DESCUENTO CORRESPONDIENTES A LA CURVA DE TASAS DEINTERÉS LIBRES DE RIESGO DE MERCADO, MÁS EL MARGEN DE RIESGO CALCULADO DE ACUERDO CONLAS NOTAS TÉCNICAS REGISTRADAS EN VIGOR. EN CASO DE OPERACIONES DE REASEGURO CEDIDO,SIMULTÁNEAMENTE SE REGISTRA LA RECUPERACIÓN CORRESPONDIENTE.

PARA EFECTOS DE CALCULAR LA RESERVA SE DEFINE QUE UN SINIESTRO NO HA SIDO COMPLETAMENTEREPORTADO, CUANDO HABIENDO OCURRIDO EN FECHAS ANTERIORES A LA VALUACIÓN, DE DICHOSINIESTRO SE PUEDAN DERIVAR RECLAMACIONES COMPLEMENTARIAS FUTURAS O AJUSTES A LASESTIMACIONES INICIALMENTE REALIZADAS.

MARGEN DE RIESGO-

SE CALCULA DETERMINANDO EL COSTO NETO DE CAPITAL CORRESPONDIENTE A LOS FONDOS PROPIOSADMISIBLES REQUERIDOS PARA RESPALDAR EL REQUERIMIENTO DE CAPITAL DE SOLVENCIA (RCS),NECESARIO PARA HACER FRENTE A LAS OBLIGACIONES DE REASEGURO TOMADO DE LA INSTITUCIÓN,DURANTE SU PERÍODO DE VIGENCIA. PARA EFECTOS DE LA VALUACIÓN DE LAS RESERVA DEOBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR, SE UTILIZA EL RCS CORRESPONDIENTE DEL CIERRE DELMES INMEDIATO ANTERIOR A LA FECHA DE VALUACIÓN.

EL MARGEN DE RIESGO SE DETERMINA POR CADA RAMO Y TIPO DE SEGURO, CONFORME AL PLAZO YMONEDA CONSIDERADOS EN EL CÁLCULO DE LA MEJOR ESTIMACIÓN DE LA OBLIGACIÓN DE SEGUROSCORRESPONDIENTE.

LA TASA DE COSTO NETO DE CAPITAL QUE SE EMPLEA PARA EL CÁLCULO DEL MARGEN DE RIESGO ESEL 10%, QUE EQUIVALE A LA TASA DE INTERÉS ADICIONAL, EN RELACIÓN CON LA TASA DE INTERÉSLIBRE DE RIESGO DE MERCADO, QUE UNA INSTITUCIÓN DE SEGUROS REQUERIRÍA PARA CUBRIR ELCOSTO DE CAPITAL EXIGIDO PARA MANTENER EL IMPORTE DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES QUE




CONSOLIDADO

Impresión Final

PV


RESPALDEN EL RCS RESPECTIVO.

RESERVA PARA RIESGOS CATASTRÓFICOS-


COBERTURA DE TERREMOTO Y/O ERUPCIÓN VOLCÁNICA-

ESTA RESERVA TIENE LA FINALIDAD DE CUBRIR EL VALOR DE LA PÉRDIDA MÁXIMA PROBABLEDERIVADA DE LA OCURRENCIA DE SINIESTROS DE NATURALEZA CATASTRÓFICA DE LAS OBLIGACIONESCONTRAÍDAS POR GENERAL DE SEGUROS POR LOS SEGUROS DE TERREMOTO DE LOS RIESGOSRETENIDOS, ES ACUMULATIVA Y SU CONSTITUCIÓN E INCREMENTO MENSUAL SE HARÁ CON LA PARTEDEVENGADA DE LAS PRIMAS DE RIESGO RETENIDAS CALCULADAS CONFORME AL MODELO YPROCEDIMIENTOS TÉCNICOS ESTABLECIDOS EN EL ANEXO 5.1.5-A DE LA CIRCULAR ÚNICA, DE LASPÓLIZAS QUE HAYAN ESTADO EN VIGOR EN EL MES DE QUE SE TRATE. AL SALDO DE LA RESERVA, SELE ADICIONARÁN LOS PRODUCTOS FINANCIEROS DE LA MISMA CALCULADOS CON BASE EN LA TASAEFECTIVA MENSUAL PROMEDIO DE LAS EMISIONES DEL MES EN CUESTIÓN, DE LOS CERTIFICADOS DELA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN A 28 DÍAS Y, PARA LA CONSTITUIDA EN MONEDA EXTRANJERA, ENLA MEDIA ARITMÉTICA DE LA TASA LIBOR A 30 DÍAS. LOS RESPECTIVOS PRODUCTOS FINANCIEROSSERÁN CAPITALIZABLES MENSUALMENTE, Y SÓLO PODRÁ AFECTARSE EN CASO DE SINIESTROS Y BAJOCIERTAS SITUACIONES CONTEMPLADAS EN LA REGULACIÓN EN VIGOR, SEGÚN SE MENCIONA EN ELCAPÍTULO 5.6.5 SECCIÓN V DE LA CIRCULAR ÚNICA CON PREVIA AUTORIZACIÓN DE LA COMISIÓN.EL SALDO DE ESTA RESERVA TENDRÁ UN LÍMITE MÁXIMO, DETERMINADO MEDIANTE EL PROCEDIMIENTOTÉCNICO ESTABLECIDO EN LAS REGLAS EMITIDAS POR LA COMISIÓN, CONFORME A LA SECCIÓN VIDEL CAPÍTULO 5.6.5 DE LA CIRCULAR ÚNICA.

COBERTURA DE HURACÁN Y OTROS RIESGOS HIDROMETEOROLÓGICOS-

ESTA RESERVA TIENE LA FINALIDAD DE CUBRIR EL VALOR DE LA PÉRDIDA MÁXIMA PROBABLEDERIVADA DE LA OCURRENCIA DE SINIESTROS DE NATURALEZA CATASTRÓFICA DE LAS OBLIGACIONESCONTRAÍDAS POR GENERAL DE SEGUROS POR LOS SEGUROS DE HURACÁN Y OTROS RIESGOSHIDROMETEOROLÓGICOS, ES ACUMULATIVA Y SU CONSTITUCIÓN E INCREMENTO MENSUAL SE HARÁ CONLA PARTE DEVENGADA DE LAS PRIMAS DE RIESGO RETENIDAS CALCULADAS CONFORME AL MODELO YPROCEDIMIENTOS TÉCNICOS ESTABLECIDOS EN EL ANEXO 5.1.6-A DE LA CIRCULAR ÚNICA, DE LASPÓLIZAS QUE HAYAN ESTADO EN VIGOR EN EL MES DE QUE SE TRATE. AL SALDO DE LA RESERVA, SELE ADICIONARÁN LOS PRODUCTOS FINANCIEROS DE LA MISMA CALCULADOS CON BASE EN LA TASAEFECTIVA MENSUAL PROMEDIO DE LAS EMISIONES DEL MES EN CUESTIÓN, DE LOS CERTIFICADOS DELA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN A 28 DÍAS Y, PARA LA CONSTITUIDA EN MONEDA EXTRANJERA, ENLA MEDIA ARITMÉTICA DE LA TASA LIBOR A 30 DÍAS. LOS RESPECTIVOS PRODUCTOS FINANCIEROSSERÁN CAPITALIZABLES MENSUALMENTE, Y SÓLO PODRÁ AFECTARSE EN CASO DE SINIESTROS Y BAJOCIERTAS SITUACIONES CONTEMPLADAS EN LA REGULACIÓN EN VIGOR, SEGÚN SE MENCIONA EN ELCAPÍTULO 5.6.5 SECCIÓN VI DE LA CIRCULAR ÚNICA CON PREVIA AUTORIZACIÓN DE LA COMISIÓN.EL SALDO DE ESTA RESERVA TENDRÁ UN LÍMITE MÁXIMO, DETERMINADO MEDIANTE EL PROCEDIMIENTOTÉCNICO ESTABLECIDO EN LAS REGLAS EMITIDAS POR LA COMISIÓN, CONFORME A LA SECCIÓN VIIIDEL CAPÍTULO 5.6.5 DE LA CIRCULAR ÚNICA.

AGRÍCOLA Y ANIMALES-

ESTA RESERVA TIENE LA FINALIDAD DE CUBRIR EL VALOR DE LA PÉRDIDA MÁXIMA PROBABLEDERIVADA DE LA OCURRENCIA DE SINIESTROS DE NATURALEZA CATASTRÓFICA DE LAS OBLIGACIONESCONTRAÍDAS POR GENERAL DE SEGUROS POR LOS SEGUROS DE AGRÍCOLA Y ANIMALES, ESACUMULATIVA Y SU CONSTITUCIÓN E INCREMENTO MENSUAL, SE HARÁ CON EL 35% DE LA PARTEDEVENGADA DE LA PRIMA DE TARIFA RETENIDA DE LAS PÓLIZAS QUE HAYAN ESTADO EN VIGOR EN ELMES DE QUE SE TRATE. AL SALDO DE LA RESERVA, SE LE ADICIONARÁN LOS PRODUCTOSFINANCIEROS DE LA MISMA CALCULADOS CON BASE EN LA TASA EFECTIVA MENSUAL PROMEDIO DE LASEMISIONES DEL MES EN CUESTIÓN, DE LOS CERTIFICADOS DE LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN A




CONSOLIDADO

Impresión Final

PV


28 DÍAS Y, PARA LA CONSTITUIDA EN MONEDA EXTRANJERA, EN LA MEDIA ARITMÉTICA DE LA TASALIBOR A 30 DÍAS. LOS RESPECTIVOS PRODUCTOS FINANCIEROS SERÁN CAPITALIZABLESMENSUALMENTE, Y SÓLO PODRÁ AFECTARSE EN CASO DE SINIESTROS Y BAJO CIERTAS SITUACIONESCONTEMPLADAS EN LA REGULACIÓN EN VIGOR, SEGÚN SE MENCIONA EN EL CAPÍTULO 5.6.1 SECCIÓNVI DE LA CIRCULAR ÚNICA CON PREVIA AUTORIZACIÓN DE LA COMISIÓN.

EL SALDO DE ESTA RESERVA TENDRÁ UN LÍMITE MÁXIMO, DETERMINADO MEDIANTE EL PROCEDIMIENTOTÉCNICO ESTABLECIDO EN LAS REGLAS EMITIDAS POR LA COMISIÓN, CONFORME A LA SECCIÓN VIIDEL CAPÍTULO 5.6.1 DE LA CIRCULAR ÚNICA.


COBERTURA DE TERREMOTO Y/O ERUPCIÓN VOLCÁNICA-

ESTA RESERVA TIENE LA FINALIDAD DE CUBRIR EL VALOR DE LA PÉRDIDA MÁXIMA PROBABLEDERIVADA DE LA OCURRENCIA DE SINIESTROS DE NATURALEZA CATASTRÓFICA DE LAS OBLIGACIONESCONTRAÍDAS POR REASEGURADORA PATRIA POR LOS SEGUROS DE TERREMOTO DE LOS RIESGOSRETENIDOS, ES ACUMULATIVA Y SOLO PODRÁ AFECTARSE EN CASO DE SINIESTROS Y BAJO CIERTASSITUACIONES CONTEMPLADAS EN LA REGULACIÓN EN VIGOR, PREVIA AUTORIZACIÓN DE LA COMISIÓN.EL INCREMENTO A DICHA RESERVA SE REALIZA CON LA LIBERACIÓN DE LA RESERVA DE RIESGOS ENCURSO DE RETENCIÓN DEL RAMO DE TERREMOTO Y POR LA CAPITALIZACIÓN DE LOS PRODUCTOSFINANCIEROS. EL SALDO DE ESTA RESERVA TENDRÁ UN LÍMITE MÁXIMO, DETERMINADO MEDIANTE ELPROCEDIMIENTO TÉCNICO ESTABLECIDO EN LAS REGLAS EMITIDAS POR LA COMISIÓN.

COBERTURA DE HURACÁN Y OTROS RIESGOS HIDROMETEOROLÓGICOS-

ESTA RESERVA TIENE LA FINALIDAD DE CUBRIR EL VALOR DE LA PÉRDIDA MÁXIMA PROBABLEDERIVADA DE LA OCURRENCIA DE SINIESTROS DE NATURALEZA CATASTRÓFICA DE LAS OBLIGACIONESCONTRAÍDAS POR REASEGURADORA PATRIA POR LOS SEGUROS DE HURACÁN Y OTROS RIESGOSHIDROMETEOROLÓGICOS, ES ACUMULATIVA Y SOLO PODRÁ AFECTARSE EN CASO DE SINIESTROS Y BAJOCIERTAS SITUACIONES CONTEMPLADAS EN LA REGULACIÓN EN VIGOR, PREVIA AUTORIZACIÓN DE LACOMISIÓN. EL INCREMENTO A DICHA RESERVA SE REALIZA CON LA LIBERACIÓN DE LA RESERVA DERIESGOS EN CURSO DE RETENCIÓN DEL RAMO DE HURACÁN Y OTROS RIESGOS HIDROMETEOROLÓGICOS YPOR LA CAPITALIZACIÓN DE LOS PRODUCTOS FINANCIEROS. EL SALDO DE ESTA RESERVA TENDRÁ UNLÍMITE MÁXIMO, DETERMINADO MEDIANTE EL PROCEDIMIENTO TÉCNICO ESTABLECIDO EN LAS REGLASEMITIDAS POR LA COMISIÓN.

RESERVA DE RIESGOS CATASTRÓFICOS DE SEGUROS AGRÍCOLAS Y DE ANIMALES-

ESTA RESERVA TIENE LA FINALIDAD DE CUBRIR EL VALOR DE LA PÉRDIDA MÁXIMA PROBABLEDERIVADA DE LA OCURRENCIA DE SINIESTROS DE NATURALEZA CATASTRÓFICA DE LAS OBLIGACIONESCONTRAÍDAS POR REASEGURADORA PATRIA DE LOS RIESGOS RETENIDOS POR LOS SEGUROS AGRÍCOLASY DE ANIMALES, ES ACUMULATIVA Y SOLO PODRÁ AFECTARSE EN CASO DE SINIESTROS Y BAJOCIERTAS SITUACIONES CONTEMPLADAS EN LA REGULACIÓN EN VIGOR, PREVIA AUTORIZACIÓN DE LACOMISIÓN. EL INCREMENTO A DICHA RESERVA SE REALIZA DE FORMA MENSUAL COMO EL 35% DE LAPARTE DEVENGADA DE LA PRIMA DE TARIFA RETENIDA MÁS EL PRODUCTO FINANCIERO. EL SALDO DEESTA RESERVA TENDRÁ UN LÍMITE MÁXIMO, DETERMINADO MEDIANTE EL PROCEDIMIENTO TÉCNICOESTABLECIDO EN LAS REGLAS EMITIDAS POR LA COMISIÓN.

RESERVA DE RIESGOS CATASTRÓFICOS DEL SEGURO DE CRÉDITO-

ESTA RESERVA TIENE LA FINALIDAD DE CUBRIR EL VALOR DE LA PÉRDIDA MÁXIMA PROBABLEDERIVADA DE LA OCURRENCIA DE SINIESTROS DE NATURALEZA CATASTRÓFICA DE LAS OBLIGACIONESCONTRAÍDAS POR REASEGURADORA PATRIA DE LOS RIESGOS RETENIDOS POR LOS SEGUROS DECRÉDITO, ES ACUMULATIVA Y SOLO PODRÁ AFECTARSE EN CASO DE SINIESTROS Y BAJO CIERTASSITUACIONES CONTEMPLADAS EN LA REGULACIÓN EN VIGOR, PREVIA AUTORIZACIÓN DE LA COMISIÓN.




CONSOLIDADO

Impresión Final

PV


EL INCREMENTO A DICHA RESERVA SE CONSTITUYE CON UNA APORTACIÓN ANUAL LA CUAL SE CALCULACOMO EL 75% DE LA DIFERENCIA ENTRE LA PARTE RETENIDA DE LA PRIMA DE RIESGO DEVENGADA YLA PARTE RETENIDA DE LOS SINIESTROS REGISTRADOS EN EL EJERCICIO. EL SALDO DE ESTARESERVA TENDRÁ UN LÍMITE MÁXIMO, DETERMINADO MEDIANTE EL PROCEDIMIENTO REGISTRADO ENTELA COMISIÓN.

POR LAS OPERACIONES DE REASEGURO TOMADO DE RIESGOS CATASTRÓFICOS POR PCM, NO SECONSTITUYEN RESERVAS CATASTRÓFICAS.

RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR-

CONFORME A LAS REGLAS ESTABLECIDAS PARA LA CONSTITUCIÓN, INCREMENTO Y VALUACIÓN DE LASRESERVAS TÉCNICAS DE FIANZAS EN VIGOR Y DE CONTINGENCIA, SE DEBEN CONSIDERAR CIERTOSCOMPONENTES EN LA VALUACIÓN COMO SON: EL ÍNDICE DE RECLAMACIONES PAGADAS DE LA COMPAÑÍAAFIANZADORA A NIVEL RAMO Y EL MONTO DE RESPONSABILIDADES POR CADA RAMO. A PARTIR DE LAINFORMACIÓN QUE PROPORCIONAN LAS INSTITUCIONES DE FIANZAS, LA INSTITUCIÓN DETERMINA LASRESERVAS DE FIANZAS EN VIGOR Y CONTINGENCIA CON EL PROCEDIMIENTO DADO A CONOCER A LAAUTORIDAD.

DE ACUERDO CON LA METODOLOGÍA DE LA INSTITUCIÓN, LA RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR SECALCULÓ APLICANDO EL FACTOR DE 0.87 A LAS PRIMAS DEL REAFIANZAMIENTO TOMADO DISMINUIDASDE LAS COMISIONES BÁSICAS DE REAFIANZAMIENTO, NETAS DEL REASEGURO.

LA RESERVA DE FIANZAS EN VIGOR SE LIBERA MEDIANTE EL MÉTODO DE OCTAVOS, EXCEPTO LARESERVA QUE SE CONSTITUYE SOBRE LAS PRIMAS TOMADAS EN MÉXICO. ESTA RESERVA SÓLO PUEDESER LIBERADA CUANDO SE HA EXTINGUIDO LA RESPONSABILIDAD CUBIERTA EN LA RESPECTIVAPÓLIZA DE FIANZAS.

RESERVA DE CONTINGENCIA-

EN LOS EJERCICIOS 2018 Y 2017, REASEGURADORA PATRIA DETERMINÓ ESTA RESERVA APLICANDO ELFACTOR DE 0.13 A LA PRIMA RETENIDA DEL REAFIANZAMIENTO TOMADO DISMINUIDA DE LASCOMISIONES BÁSICAS DE REAFIANZAMIENTO. ESTA RESERVA ES ACUMULATIVA.

(L)PROVISIONES-

LA INSTITUCIÓN RECONOCE, CON BASE EN ESTIMACIONES DE LA ADMINISTRACIÓN, PROVISIONES DEPASIVO POR AQUELLAS OBLIGACIONES PRESENTES EN LAS QUE LA TRANSFERENCIA DE ACTIVOS O LAPRESTACIÓN DE SERVICIOS ES VIRTUALMENTE INELUDIBLE Y SURGEN COMO CONSECUENCIA DEEVENTOS PASADOS, PRINCIPALMENTE PRIMAS RETROCEDIDAS, COMISIONES POR REASEGURO YREAFIANZAMIENTO TOMADO, COMISIONES A AGENTES, GASTOS DE OPERACIÓN, SUELDOS,GRATIFICACIONES Y OTROS PAGOS AL PERSONAL.

(M)BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS-

BENEFICIOS DIRECTOS A CORTO PLAZO

LOS BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS DIRECTOS A CORTO PLAZO SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOSDEL PERÍODO EN QUE SE DEVENGAN LOS SERVICIOS PRESTADOS. SE RECONOCE UN PASIVO POR ELIMPORTE QUE SE ESPERA PAGAR SI LA INSTITUCIÓN TIENE UNA OBLIGACIÓN LEGAL O ASUMIDA DEPAGAR ESTA CANTIDAD COMO RESULTADO DE LOS SERVICIOS PASADOS PROPORCIONADOS Y LAOBLIGACIÓN SE PUEDE ESTIMAR DE FORMA RAZONABLE.

BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO PLAZO

LA OBLIGACIÓN NETA DE LA INSTITUCIÓN EN RELACIÓN CON LOS BENEFICIOS DIRECTOS A LARGO




CONSOLIDADO

Impresión Final

PV


PLAZO (EXCEPTO POR PTU DIFERIDA- VER INCISO (N) IMPUESTOS A LA UTILIDAD Y PARTICIPACIÓNDE LOS TRABAJADORES EN LA UTILIDAD) Y QUE SE ESPERA QUE LA INSTITUCIÓN PAGUE DESPUÉS DELOS DOCE MESES DE LA FECHA DEL BALANCE GENERAL CONSOLIDADO MÁS RECIENTE QUE SEPRESENTA, ES LA CANTIDAD DE BENEFICIOS FUTUROS QUE LOS EMPLEADOS HAN OBTENIDO A CAMBIODE SU SERVICIO EN EL EJERCICIO ACTUAL Y EN LOS ANTERIORES. ESTE BENEFICIO SE DESCUENTAPARA DETERMINAR SU VALOR PRESENTE. LAS REMEDICIONES SE RECONOCEN EN RESULTADOS EN ELPERIODO EN QUE SE DEVENGAN.

BENEFICIOS POR TERMINACIÓN

SE RECONOCE UN PASIVO POR BENEFICIOS POR TERMINACIÓN Y UN COSTO O GASTO CUANDO LAINSTITUCIÓN NO TIENE ALTERNATIVA REALISTA DIFERENTE QUE LA DE AFRONTAR LOS PAGOS O NOPUEDA RETIRAR LA OFERTA DE ESOS BENEFICIOS, O CUANDO CUMPLE CON LAS CONDICIONES PARARECONOCER LOS COSTOS DE UNA REESTRUCTURACIÓN, LO QUE OCURRA PRIMERO. SI NO SE ESPERAQUE SE LIQUIDEN DENTRO DE LOS 12 MESES POSTERIORES AL CIERRE DEL EJERCICIO ANUAL,ENTONCES SE DESCUENTAN.

BENEFICIOS POST-EMPLEO

PLANES DE CONTRIBUCIÓN DEFINIDA

LAS OBLIGACIONES POR APORTACIONES A PLANES DE CONTRIBUCIÓN DEFINIDA SE RECONOCEN ENRESULTADOS A MEDIDA EN QUE LOS SERVICIOS RELACIONADOS SON PRESTADOS POR LOS EMPLEADOS.LAS CONTRIBUCIONES PAGADAS POR ANTICIPADO SE RECONOCEN COMO UN ACTIVO EN LA MEDIDA ENQUE EL PAGO POR ANTICIPADO DÉ LUGAR A UNA REDUCCIÓN EN LOS PAGOS A EFECTUAR EN ELFUTURO O A UN REEMBOLSO EN EFECTIVO.

PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS

LA OBLIGACIÓN NETA DE LA INSTITUCIÓN CORRESPONDIENTE A LOS PLANES DE BENEFICIOSDEFINIDOS POR: PLANES DE PENSIONES, PRIMA DE ANTIGÜEDAD, BENEFICIOS POR INDEMNIZACIÓNLEGAL, SE CALCULA DE FORMA SEPARADA PARA CADA PLAN, ESTIMANDO EL MONTO DE LOSBENEFICIOS FUTUROS QUE LOS EMPLEADOS HAN GANADO EN EL EJERCICIO ACTUAL Y EN EJERCICIOSANTERIORES, DESCONTANDO DICHO MONTO Y DEDUCIENDO AL MISMO, EL VALOR RAZONABLE DE LOSACTIVOS DEL PLAN.

EL CÁLCULO DE LAS OBLIGACIONES POR LOS PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS, SE REALIZAANUALMENTE POR ACTUARIOS CALIFICADOS, UTILIZANDO EL MÉTODO DE CRÉDITO UNITARIOPROYECTADO. CUANDO EL CÁLCULO RESULTA EN UN POSIBLE ACTIVO PARA LA INSTITUCIÓN, ELACTIVO RECONOCIDO SE LIMITA AL VALOR PRESENTE DE LOS BENEFICIOS ECONÓMICOS DISPONIBLESEN LA FORMA DE REEMBOLSOS FUTUROS DEL PLAN O REDUCCIONES EN LAS FUTURAS APORTACIONES ALMISMO. PARA CALCULAR EL VALOR PRESENTE DE LOS BENEFICIOS ECONÓMICOS, SE DEBE CONSIDERARCUALQUIER REQUERIMIENTO DE FINANCIAMIENTO MÍNIMO.

EL COSTO LABORAL DEL SERVICIO ACTUAL, EL CUAL REPRESENTA EL COSTO DEL PERÍODO DEBENEFICIOS AL EMPLEADO POR HABER CUMPLIDO UN AÑO MÁS DE VIDA LABORAL CON BASE EN LOSPLANES DE BENEFICIOS, SE RECONOCE EN LOS GASTOS DE OPERACIÓN. LA INSTITUCIÓN DETERMINAEL GASTO (INGRESO) POR INTERESES NETO SOBRE EL PASIVO (ACTIVO) NETO POR BENEFICIOSDEFINIDOS DEL PERÍODO, MULTIPLICANDO LA TASA DE DESCUENTO UTILIZADA PARA MEDIR LAOBLIGACIÓN DE BENEFICIO DEFINIDO POR EL PASIVO (ACTIVO) NETO DEFINIDO AL INICIO DELPERÍODO ANUAL SOBRE EL QUE SE INFORMA, TOMANDO EN CUENTA LOS CAMBIOS EN EL PASIVO(ACTIVO) NETO POR BENEFICIOS DEFINIDOS DURANTE EL PERÍODO COMO CONSECUENCIA DEESTIMACIONES DE LAS APORTACIONES Y DE LOS PAGOS DE BENEFICIOS. EL INTERÉS NETO SERECONOCE DENTRO DE LOS RESULTADOS CONSOLIDADOS.LAS MODIFICACIONES A LOS PLANES QUE AFECTAN EL COSTO DE SERVICIOS PASADOS, SE RECONOCENEN LOS RESULTADOS DE FORMA INMEDIATA EN EL AÑO EN EL CUAL OCURRA LA MODIFICACIÓN, SIN




CONSOLIDADO

Impresión Final

PV


POSIBILIDAD DE DIFERIMIENTO EN AÑOS POSTERIORES. ASIMISMO, LOS EFECTOS POR EVENTOS DELIQUIDACIÓN O REDUCCIÓN DE OBLIGACIONES EN EL PERÍODO, QUE REDUCEN SIGNIFICATIVAMENTEEL COSTO DE LOS SERVICIOS FUTUROS Y/O QUE REDUCEN SIGNIFICATIVAMENTE LA POBLACIÓNSUJETA A LOS BENEFICIOS, RESPECTIVAMENTE, SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS DEL PERÍODO.

LAS REMEDICIONES (ANTES GANANCIAS Y PÉRDIDAS ACTUARIALES), RESULTANTES DE DIFERENCIASENTRE LAS HIPÓTESIS ACTUARIALES PROYECTADAS Y REALES AL FINAL DEL PERÍODO, SE RECONOCENEN EL PERÍODO EN QUE SE INCURREN COMO PARTE DE LOS RESULTADOS INTEGRALES DENTRO DELCAPITAL CONTABLE.

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017, PARA EFECTOS DEL RECONOCIMIENTO DE LOS BENEFICIOSPOST-EMPLEO EN GENERAL DE SEGUROS, LA VIDA LABORAL PROMEDIO REMANENTE DE LOS EMPLEADOSQUE TIENEN DERECHO A LOS BENEFICIOS DEL PLAN ES APROXIMADAMENTE DE 16 AÑOS, EN AMBOSAÑOS, PARA EL GRUPO 1, Y DE 3 Y 1 AÑOS, RESPECTIVAMENTE, PARA EL GRUPO 2.

(N)IMPUESTOS A LA UTILIDAD Y PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LA UTILIDAD (PTU)-

LOS IMPUESTOS A LA UTILIDAD Y LA PTU CAUSADOS EN EL AÑO SE DETERMINAN CONFORME A LASDISPOSICIONES FISCALES VIGENTES.

EL IMPUESTO A LA UTILIDAD DIFERIDO Y LA PTU DIFERIDA, SE REGISTRAN DE ACUERDO CON ELMÉTODO DE ACTIVOS Y PASIVOS, QUE COMPARA LOS VALORES CONTABLES Y FISCALES DE LOSMISMOS. SE RECONOCEN IMPUESTO A LA UTILIDAD Y PTU DIFERIDOS (ACTIVOS Y PASIVOS) POR LASCONSECUENCIAS FISCALES FUTURAS ATRIBUIBLES A LAS DIFERENCIAS TEMPORALES ENTRE LOSVALORES REFLEJADOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS EXISTENTES Y SUSBASES FISCALES RELATIVAS Y EN EL CASO DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD, POR PÉRDIDAS FISCALESPOR AMORTIZAR Y OTROS CRÉDITOS FISCALES POR RECUPERAR. LOS ACTIVOS Y PASIVOS PORIMPUESTO A LA UTILIDAD Y PTU DIFERIDOS SE CALCULAN UTILIZANDO LAS TASAS ESTABLECIDAS ENLA LEY CORRESPONDIENTE, QUE SE APLICARÁN A LA UTILIDAD GRAVABLE EN LOS AÑOS EN QUE SEESTIMA QUE SE REVERTIRÁN LAS DIFERENCIAS TEMPORALES. EL EFECTO DE CAMBIOS EN LAS TASASFISCALES SOBRE EL IMPUESTO A LA UTILIDAD Y PTU DIFERIDOS SE RECONOCE EN LOS RESULTADOSDEL PERÍODO EN QUE SE APRUEBAN DICHOS CAMBIOS

LOS IMPUESTOS A LA UTILIDAD Y PTU CAUSADOS Y DIFERIDOS SE PRESENTAN Y CLASIFICAN EN LOSRESULTADOS DEL PERÍODO, EXCEPTO AQUELLOS QUE SE ORIGINAN DE UNA TRANSACCIÓN QUE SERECONOCE DIRECTAMENTE EN UN RUBRO DEL “CAPITAL CONTABLE”.

(O)EFECTO ACUMULADO POR CONVERSIÓN-

REPRESENTA LA DIFERENCIA QUE RESULTA DE CONVERTIR A LAS OPERACIONES EXTRANJERAS, DE SUMONEDA FUNCIONAL A LA MONEDA DE INFORME.

(P)SUPERÁVIT POR VALUACIÓN-

EL RUBRO DE “SUPERÁVIT POR VALUACIÓN” INCLUYE EL EFECTO POR VALUACIÓN DE INMUEBLES, LAVALUACIÓN DE RESERVAS DE RIESGOS EN CURSO A LARGO PLAZO Y SU RESPECTIVO IMPUESTO A LAUTILIDAD Y PTU DIFERIDA.

(Q)RECONOCIMIENTO DE INGRESOS-

INGRESOS POR PRIMAS DE SEGUROS Y REASEGUROS-

LOS INGRESOS POR ESTAS OPERACIONES SE REGISTRAN EN FUNCIÓN A LAS PRIMASCORRESPONDIENTES A LAS PÓLIZAS CONTRATADAS, ADICIONADOS DE LAS PRIMAS POR REASEGUROTOMADO Y DISMINUIDOS POR LAS PRIMAS CEDIDAS EN REASEGURO.




CONSOLIDADO

Impresión Final

PV


LAS PRIMAS DE SEGUROS O LA FRACCIÓN CORRESPONDIENTE, ORIGINADA POR LAS OPERACIONESANTES MENCIONADAS QUE NO HAN SIDO PAGADAS POR LOS ASEGURADOS DENTRO DEL PLAZOESTIPULADO POR LA LEY SE CANCELAN AUTOMÁTICAMENTE, LIBERANDO LA RESERVA PARA RIESGOS ENCURSO Y EN EL CASO DE REHABILITACIONES, SE RECONSTITUYE LA RESERVA A PARTIR DEL MES ENQUE RECUPERA LA VIGENCIA EL SEGURO.

REASEGURO-


TOMADO

LAS OPERACIONES DERIVADAS DE LAS ACEPTACIONES DE REASEGURO, SE CONTABILIZAN EN FUNCIÓNA LOS ESTADOS DE CUENTA RECIBIDOS DE LAS CEDENTES, LOS QUE SE FORMULAN GENERALMENTE ENFORMA MENSUAL, ASPECTO QUE OCASIONA DIFERIMIENTO DE UN MES EN EL REGISTRO DE LASPRIMAS, SINIESTROS, COMISIONES, ETC.

CEDIDO

LA INSTITUCIÓN LIMITA EL MONTO DE SU RESPONSABILIDAD DE LOS RIESGOS ASUMIDOS MEDIANTELA DISTRIBUCIÓN CON REASEGURADORES, A TRAVÉS DE CONTRATOS AUTOMÁTICOS Y FACULTATIVOSCEDIENDO A DICHOS REASEGURADORES UNA PARTE DE LA PRIMA.

LA INSTITUCIÓN TIENE UNA CAPACIDAD DE RETENCIÓN LIMITADA EN TODOS LOS RAMOS Y CONTRATACOBERTURAS DE EXCESO DE PÉRDIDA, QUE CUBREN LOS RAMOS DE INCENDIO, AUTOMÓVILES,TERREMOTO Y OTROS RIESGOS CATASTRÓFICOS.


REASEGURO TOMADO Y RETROCEDIDO-

LOS PRINCIPALES INGRESOS Y COSTOS DE REASEGURADORA PATRIA SE DERIVAN DE DIVERSOSCONTRATOS Y ACEPTACIONES FACULTATIVAS DEL REASEGURO TOMADO Y RETROCEDIDO, QUE SE TIENENCELEBRADOS CON LAS COMPAÑÍAS CEDENTES Y CON LOS REASEGURADORES, TANTO NACIONALES COMOEXTRANJEROS.

LAS OPERACIONES DERIVADAS DEL REASEGURO TOMADO, SE CONTABILIZAN, EN EL CASO DE LOSNEGOCIOS FACULTATIVOS, EN FUNCIÓN A LA ACEPTACIÓN DE LOS NEGOCIOS O CUANDO SE RECIBE LAGARANTÍA DE PAGO DE LA PRIMA; RESPECTO A LOS CONTRATOS AUTOMÁTICOS A TRAVÉS DE LOSESTADOS DE CUENTA RECIBIDOS DE LAS CEDENTES, LOS CUALES TIENEN UNA FECHA DE RENDICIÓNDE CUENTAS, EN FORMA TRIMESTRAL Y SEMESTRAL, ASPECTOS QUE OCASIONAN EL DIFERIMIENTO DEUN TRIMESTRE COMO MÍNIMO EN EL REGISTRO DE LAS PRIMAS, SINIESTROS, COMISIONES, ETC. APARTIR DEL EJERCICIO 2013, LA CIRCULAR MODIFICATORIA 56/11 DE LA CIRCULAR ÚNICA DESEGUROS EMITIDA POR LA COMISIÓN, ESTABLECE QUE SE DEBEN RECONOCER LAS OPERACIONES A MÁSTARDAR AL MES SIGUIENTE EN QUE SE HAYAN EFECTUADO, POR LO CUAL ADICIONALMENTEREASEGURADORA PATRIA DETERMINA UNA ESTIMACIÓN EN EL REGISTRO DE LAS PRIMAS, SINIESTROS,COMISIONES, ETC., CON BASE EN LA EXPERIENCIA PROPIA DE LOS CONCEPTOS ANTES MENCIONADOS,DE ACUERDO CON LA METODOLOGÍA Y REGISTROS CONTABLES PROPUESTA POR ESPECIALISTAS DEREASEGURADORA PATRIA Y DADA A CONOCER A LA COMISIÓN.

DERIVADO DE LO ANTERIOR, EN EL EJERCICIO 2018 Y 2017 REASEGURADORA PATRIA DETERMINÓ ENEL BALANCE GENERAL EN EL RUBRO DE “ESTIMACIÓN PARA CASTIGOS” UN MONTO DE $13,359 Y$(31,384) RESPECTIVAMENTE, TENIENDO COMO EFECTO UN CRÉDITO Y UN CARGO, RESPECTIVAMENTE,AL RUBRO DE “GASTOS ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS” POR $(44,743) Y $22,351




CONSOLIDADO

Impresión Final

PV


RESPECTIVAMENTE EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS.

LA INSTITUCIÓN LIMITA EL MONTO DE SU RESPONSABILIDAD MEDIANTE LA DISTRIBUCIÓN CONREASEGURADORES DE LOS RIESGOS ASUMIDOS, A TRAVÉS DE CONTRATOS AUTOMÁTICOS YFACULTATIVOS CEDIENDO O RETROCEDIENDO A DICHOS REASEGURADORES UNA PARTE DE LA PRIMA.

LA INSTITUCIÓN TIENE UNA CAPACIDAD DE RETENCIÓN LIMITADA EN TODOS LOS RAMOS Y CONTRATACOBERTURAS DE EXCESO DE PÉRDIDA, QUE CUBREN BÁSICAMENTE LOS RAMOS DE INCENDIO,AUTOMÓVILES, TERREMOTO, HIDROMETEOROLÓGICOS, VIDA, FIANZAS Y OTROS RIESGOSCATASTRÓFICOS.

LOS REASEGURADORES O RETROCESIONARIOS TIENEN LA OBLIGACIÓN DE REEMBOLSAR A LAINSTITUCIÓN LOS SINIESTROS REPORTADOS CON BASE EN SU PARTICIPACIÓN.

INGRESOS POR SALVAMENTOS DE OPERACIONES DE SEGURO-

LOS INGRESOS POR SALVAMENTOS SE RECONOCEN CONTABLEMENTE COMO UN ACTIVO Y UNADISMINUCIÓN DEL COSTO DE SINIESTRALIDAD EN LA FECHA EN QUE SE CONOCEN Y SE REGISTRAN ASU VALOR ESTIMADO DE REALIZACIÓN.

PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES DE OPERACIONES DE REASEGURO-

EN OPERACIONES DE SEGUROS

LA PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES CORRESPONDIENTE AL REASEGURO CEDIDO SE REGISTRA COMO UNINGRESO, CONFORME A LOS PLAZOS ESTIPULADOS EN LOS CONTRATOS RESPECTIVOS, CONFORME SEVAN DETERMINANDO LOS RESULTADOS TÉCNICOS DE LOS MISMOS.

EN OPERACIONES DE REASEGURO

LA PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES CORRESPONDIENTE AL REASEGURO TOMADO Y RETROCEDIDO, SEDETERMINA Y REGISTRA COMO UN INGRESO O COSTO, HASTA QUE SE CONOCE EL RESULTADO TÉCNICODE LOS CONTRATOS, LO QUE OCURRE GENERALMENTE EN EL EJERCICIO EN QUE VENCEN LOS MISMOS.

PRIMA MÍNIMA Y DE DEPÓSITO-

LA PRIMA MÍNIMA Y DE DEPÓSITO POR LOS CONTRATOS NO PROPORCIONALES DE REASEGURO TOMADOSE REGISTRA A PARTIR DEL INICIO DE LA VIGENCIA CON LA GENERACIÓN DE LA RESERVA DERIESGOS EN CURSO RESPECTIVA.

DERECHOS SOBRE PÓLIZAS Y RECARGOS SOBRE PRIMAS-

LOS INGRESOS POR DERECHOS SOBRE PÓLIZAS CORRESPONDEN A LA RECUPERACIÓN POR LOS GASTOSDE EXPEDICIÓN DE LAS MISMAS Y SE RECONOCEN DIRECTAMENTE EN RESULTADOS EN LA FECHA DE LAEMISIÓN DE LA PÓLIZA.

LOS INGRESOS POR RECARGOS SOBRE PRIMAS CORRESPONDEN AL FINANCIAMIENTO DERIVADO DE LASPÓLIZAS CON PAGOS FRACCIONADOS Y SE RECONOCEN EN RESULTADOS CONFORME SE DEVENGAN.

INGRESOS POR SERVICIOS-

LOS INGRESOS POR SERVICIOS SE REGISTRAN CONFORME SE PRESTAN.




CONSOLIDADO

Impresión Final

PV


(R)REASEGURO-

CUENTA CORRIENTELAS OPERACIONES ORIGINADAS POR LOS CONTRATOS DE REASEGURO, TANTO CEDIDO COMO TOMADO,SUSCRITOS POR LA INSTITUCIÓN, SE PRESENTAN EN EL RUBRO DE “INSTITUCIONES DE SEGUROS YDE FIANZAS” EN EL BALANCE GENERAL CONSOLIDADO, PARA EFECTOS DE PRESENTACIÓN LOS SALDOSNETOS ACREEDORES POR REASEGURADOR SE RECLASIFICAN AL RUBRO DE PASIVO CORRESPONDIENTE.

REASEGURO TOMADO

LAS OPERACIONES DERIVADAS DE LAS ACEPTACIONES DE REASEGURO, SE CONTABILIZAN EN FUNCIÓNA LOS ESTADOS DE CUENTA RECIBIDOS DE LAS CEDENTES, LOS QUE SE FORMULAN GENERALMENTE ENFORMA MENSUAL, ASPECTO QUE OCASIONA DIFERIMIENTO DE UN MES EN EL REGISTRO DE LASPRIMAS, SINIESTROS, COMISIONES, ETC.

REASEGURO CEDIDO

LA INSTITUCIÓN LIMITA EL MONTO DE SU RESPONSABILIDAD DE LOS RIESGOS ASUMIDOS MEDIANTELA DISTRIBUCIÓN CON REASEGURADORES, A TRAVÉS DE CONTRATOS AUTOMÁTICOS Y FACULTATIVOSCEDIENDO A DICHOS REASEGURADORES UNA PARTE DE LA PRIMA.

LA INSTITUCIÓN TIENE UNA CAPACIDAD DE RETENCIÓN LIMITADA EN TODOS LOS RAMOS Y CONTRATACOBERTURAS DE EXCESO DE PÉRDIDA, QUE CUBREN BÁSICAMENTE LAS OPERACIONES DE VIDA YDAÑOS.

IMPORTES RECUPERABLES DE REASEGURO-

LA INSTITUCIÓN REGISTRA LA PARTICIPACIÓN DE LOS REASEGURADORES EN LAS RESERVAS DERIESGOS EN CURSO Y PARA OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR POR SINIESTROS OCURRIDOS NOREPORTADOS Y GASTOS DE AJUSTE ASIGNADOS A LOS SINIESTROS, ASÍ COMO EL IMPORTE ESPERADODE LAS OBLIGACIONES FUTURAS DERIVADAS DE SINIESTROS REPORTADOS.

LA ADMINISTRACIÓN DE LA INSTITUCIÓN DETERMINA LA ESTIMACIÓN DE LOS IMPORTESRECUPERABLES POR LA PARTICIPACIÓN DE LOS REASEGURADORES EN LAS RESERVAS MENCIONADAS ENEL PÁRRAFO ANTERIOR, CONSIDERANDO LA DIFERENCIA TEMPORAL ENTRE LAS RECUPERACIONES DEREASEGURO Y LOS PAGOS DIRECTOS Y LA PROBABILIDAD DE RECUPERACIÓN, ASÍ COMO A LASPÉRDIDAS ESPERADAS POR INCUMPLIMIENTO DE LA CONTRAPARTE. LAS METODOLOGÍAS PARA ELCÁLCULO DE ESTA ESTIMACIÓN SE REGISTRAN ANTE LA COMISIÓN, EL EFECTO SE RECONOCE EN ELESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADOS DEL EJERCICIO EN EL RUBRO DE “RESULTADO INTEGRAL DEFINANCIAMIENTO” Y “SINIESTRALIDAD Y OTRAS OBLIGACIONES PENDIENTES DE CUMPLIR” PARAOPERACIONES DE SEGURO Y REASEGURO, RESPECTIVAMENTE.

DE ACUERDO A LAS DISPOSICIONES DE LA COMISIÓN, LOS IMPORTES RECUPERABLES PROCEDENTES DECONTRATOS DE REASEGURO CON CONTRAPARTES QUE NO TENGAN REGISTRO AUTORIZADO, NO SONSUSCEPTIBLES DE CUBRIR LA BASE DE INVERSIÓN, NI PODRÁN FORMAR PARTE DE LOS FONDOSPROPIOS ADMISIBLES.

(S)COSTO NETO DE ADQUISICIÓN-

PARA OPERACIONES DE SEGUROS

ESTE RUBRO SE INTEGRA PRINCIPALMENTE POR LAS COMISIONES A AGENTES DE SEGUROS QUE SERECONOCEN EN LOS RESULTADOS AL MOMENTO DE LA EMISIÓN DE LAS PÓLIZAS, COMPENSACIONESADICIONALES A AGENTES Y OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN, Y SE DISMINUYE POR LOS INGRESOSPOR COMISIONES POR REASEGURO CEDIDO. EL PAGO A LOS AGENTES SE REALIZA CUANDO SE COBRANLAS PRIMAS.




CONSOLIDADO

Impresión Final

PV


PARA OPERACIONES DE REASEGURO

LOS COSTOS DE ADQUISICIÓN (COMISIONES PAGADAS Y CORRETAJES), SE CONTABILIZAN EN ELMOMENTO EN QUE SE RECONOCEN LAS PRIMAS TOMADAS REPORTADAS POR LAS COMPAÑÍAS CEDENTES.ASIMISMO, LA AFECTACIÓN DE LAS COMISIONES GANADAS EN EL RESULTADO DEL EJERCICIO, SEREALIZA CONJUNTAMENTE CON LA PRIMA RETROCEDIDA CORRESPONDIENTE.

(T)CONCENTRACIÓN DE NEGOCIOS-

LOS PRODUCTOS DE LA INSTITUCIÓN SE COMERCIALIZAN CON UN GRAN NÚMERO DE CLIENTES, SINQUE EXISTA CONCENTRACIÓN IMPORTANTE EN ALGÚN CLIENTE EN ESPECÍFICO.

(U)RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO (RIF)-

LOS INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS SE INTEGRAN POR LO SIGUIENTE:

—INGRESO POR INTERESES;—RECARGOS SOBRE PRIMAS;—INGRESO POR DIVIDENDOS;—GANANCIA O PÉRDIDA POR VALUACIÓN DE INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS;—GANANCIA O PÉRDIDA POR VENTA DE INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS;—GANANCIA O PÉRDIDA EN MONEDA EXTRANJERA POR ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS FINANCIEROS;—ESTIMACIONES PREVENTIVAS POR RIESGO CREDITICIO POR PRÉSTAMOS OTORGADOS E IMPORTESRECUPERABLES DE REASEGURO.

EL INGRESO O GASTO POR INTERESES ES RECONOCIDO USANDO EL MÉTODO DE TASA EFECTIVA. ELINGRESO POR DIVIDENDOS ES RECONOCIDO EN RESULTADOS EN LA FECHA EN QUE SE ESTABLECE ELDERECHO DE LA INSTITUCIÓN A RECIBIR EL PAGO.

LA “TASA DE INTERÉS EFECTIVA” ES LA TASA QUE DESCUENTA EXACTAMENTE LOS PAGOS O COBROSDE EFECTIVO FUTUROS ESTIMADOS DURANTE LA VIDA ESPERADA DEL INSTRUMENTO FINANCIERO A:

— EL IMPORTE EN LIBROS BRUTO DE UN ACTIVO FINANCIERO; O— EL COSTO AMORTIZADO DE UN PASIVO FINANCIERO.

AL CALCULAR EL INGRESO Y EL GASTO POR INTERESES, SE APLICA LA TASA DE INTERÉS EFECTIVAAL IMPORTE EN LIBROS BRUTO DEL ACTIVO (CUANDO EL ACTIVO NO TIENE DETERIORO CREDITICIO)O AL COSTO AMORTIZADO DEL PASIVO. NO OBSTANTE, PARA LOS ACTIVOS FINANCIEROS CONDETERIORO CREDITICIO POSTERIOR AL RECONOCIMIENTO INICIAL, EL INGRESO POR INTERESES SECALCULA APLICANDO LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA AL COSTO AMORTIZADO DEL ACTIVOFINANCIERO. SI EL ACTIVO DEJA DE TENER DETERIORO, EL CÁLCULO DEL INGRESO POR INTERESESVUELVE A LA BASE BRUTA.

LAS OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA SE REGISTRAN AL TIPO DE CAMBIO VIGENTE EN LASFECHAS DE SU CELEBRACIÓN O LIQUIDACIÓN. REASEGURADORA PATRIA MANTIENE SUS REGISTROSCONTABLES EN PESOS Y EN MONEDAS EXTRANJERAS, LAS QUE PARA EFECTOS DE PRESENTACIÓN DELOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS FUERON CONVERTIDAS AL TIPO DE CAMBIO DEL ÚLTIMODÍA HÁBIL DEL MES, PUBLICADO POR EL BANCO DE MÉXICO (VER NOTA 4). LAS DIFERENCIAS ENCAMBIOS INCURRIDAS EN RELACIÓN CON ACTIVOS Y PASIVOS CONTRATADOS EN MONEDA EXTRANJERASE REGISTRAN EN LOS RESULTADOS CONSOLIDADOS DEL EJERCICIO.

(V)CONTINGENCIAS-

LAS OBLIGACIONES O PÉRDIDAS IMPORTANTES RELACIONADAS CON CONTINGENCIAS SE RECONOCENCUANDO ES PROBABLE QUE SUS EFECTOS SE MATERIALICEN Y EXISTAN ELEMENTOS RAZONABLES PARA




CONSOLIDADO

Impresión Final

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SU CUANTIFICACIÓN. SI NO EXISTEN ESTOS ELEMENTOS RAZONABLES, SE INCLUYE SU REVELACIÓNEN FORMA CUALITATIVA EN LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS. LOS INGRESOS,UTILIDADES O ACTIVOS CONTINGENTES SE RECONOCEN HASTA EL MOMENTO EN QUE EXISTE CERTEZADE SU REALIZACIÓN.

(W)ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS-

COMO PARTE DEL SISTEMA DE GOBIERNO CORPORATIVO, LA INSTITUCIÓN HA ESTABLECIDO EN LASCOMPAÑÍAS DE SEGUROS UN SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS, QUE INCLUYE LADEFINICIÓN Y CATEGORIZACIÓN DE LOS RIESGOS A QUE PUEDE ESTAR EXPUESTA LA INSTITUCIÓN,EN ESTE SENTIDO SE CONSIDERAN LOS SIGUIENTES RIESGOS:

i.EL RIESGO DE SUSCRIPCIÓN DE SEGUROS Y REASEGURO TOMADO – REFLEJA EL RIESGO DERIVADODE LA SUSCRIPCIÓN ATENDIENDO A LOS SINIESTROS CUBIERTOS Y A LOS PROCESOS OPERATIVOSVINCULADOS A SU ATENCIÓN Y, DEPENDIENDO DEL TIPO DE SEGURO CONSIDERA LOS RIESGOS DEMORTALIDAD, LONGEVIDAD, DISCAPACIDAD, ENFERMEDAD, MORBILIDAD, DE GASTOS DEADMINISTRACIÓN, CADUCIDAD, CONSERVACIÓN, RESCATE DE PÓLIZAS, RIESGO DE EPIDEMIA, LOSRIESGOS DE PRIMAS Y DE RESERVAS, ASÍ COMO DE EVENTOS EXTREMOS.

ii.EL RIESGO DE SUSCRIPCIÓN DE REAFIANZAMIENTO TOMADO– REFLEJA EL RIESGO DERIVADO DE LASUSCRIPCIÓN ATENDIENDO A LOS RIESGOS DE PAGO DE RECLAMACIONES RECIBIDAS CON EXPECTATIVADE PAGO, POR GARANTÍAS DE RECUPERACIÓN, DE SUSCRIPCIÓN DE CONTRATOS DE REAFIANZAMIENTONO GARANTIZADAS, ASÍ COMO RECLAMACIONES PAGADAS, PRIMAS Y RESERVAS.

iii.EL RIESGO DE MERCADO – REFLEJA LA PÉRDIDA POTENCIAL POR CAMBIOS EN LOS FACTORES DERIESGO QUE INFLUYAN EN EL VALOR DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS, TALES COMO TASAS DE INTERÉS,TIPOS DE CAMBIO, ÍNDICES DE PRECIOS, ENTRE OTROS.

iv.EL RIESGO DE DESCALCE ENTRE ACTIVOS Y PASIVOS – REFLEJA LA PÉRDIDA POTENCIALDERIVADA DE LA FALTA DE CORRESPONDENCIA ESTRUCTURAL ENTRE LOS ACTIVOS Y LOS PASIVOS,POR EL HECHO DE QUE UNA POSICIÓN NO PUEDA SER CUBIERTA MEDIANTE EL ESTABLECIMIENTO DEUNA POSICIÓN CONTRARIA EQUIVALENTE, Y CONSIDERA, LA DURACIÓN, MONEDA, TASA DE INTERÉS,TIPOS DE CAMBIO, ÍNDICES DE PRECIOS, ENTRE OTROS.

v.EL RIESGO DE LIQUIDEZ – REFLEJA LA PÉRDIDA POTENCIAL POR LA VENTA ANTICIPADA OFORZOSA DE ACTIVOS A DESCUENTOS INUSUALES PARA HACER FRENTE A OBLIGACIONES, O BIEN, POREL HECHO DE QUE UNA POSICIÓN NO PUEDA SER OPORTUNAMENTE ENAJENADA O ADQUIRIDA.

vi.EL RIESGO DE CRÉDITO – REFLEJA LA PÉRDIDA POTENCIAL DERIVADA DE LA FALTA DE PAGO, ODETERIORO DE LA SOLVENCIA DE LAS CONTRAPARTES Y LOS DEUDORES EN LAS OPERACIONES QUEEFECTÚA LA INSTITUCIÓN, INCLUYENDO LAS GARANTÍAS QUE LE OTORGAN. ESTE RIESGO CONSIDERALA PÉRDIDA POTENCIAL QUE SE DERIVE DEL INCUMPLIMIENTO DE LOS CONTRATOS DESTINADOS AREDUCIR EL RIESGO, TALES COMO LOS CONTRATOS DE REASEGURO Y REAFIANZAMIENTO, ASÍ COMOLAS CUENTAS POR COBRAR DE INTERMEDIARIOS Y OTROS RIESGOS DE CRÉDITO QUE NO PUEDANESTIMARSE RESPECTO DEL NIVEL DE LA TASA DE INTERÉS LIBRE DE RIESGO.

vii.EL RIESGO DE CONCENTRACIÓN – REFLEJA LAS PÉRDIDAS POTENCIALES ASOCIADAS A UNAINADECUADA DIVERSIFICACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS, Y QUE SE DERIVA DE LAS EXPOSICIONESCAUSADAS POR RIESGOS DE CRÉDITO, DE MERCADO, DE SUSCRIPCIÓN, DE LIQUIDEZ, O POR LACOMBINACIÓN O INTERACCIÓN DE VARIOS DE ELLOS, POR CONTRAPARTE, POR TIPO DE ACTIVO, ÁREADE ACTIVIDAD ECONÓMICA O ÁREA GEOGRÁFICA.

viii.Y EL RIESGO OPERATIVO – REFLEJA LA PÉRDIDA POTENCIAL POR DEFICIENCIAS O FALLAS ENLOS PROCESOS OPERATIVOS, EN LA TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN, EN LOS RECURSOS HUMANOS, OCUALQUIER OTRO EVENTO EXTERNO ADVERSO RELACIONADO CON LA OPERACIÓN DE LA INSTITUCIÓNCOMO EL RIESGO LEGAL, EL RIESGO ESTRATÉGICO Y EL RIESGO REPUTACIONAL, ENTRE OTROS.




CONSOLIDADO

Impresión Final

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POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE LA INSTITUCIÓN TIENE LA RESPONSABILIDAD GENERAL DELESTABLECIMIENTO Y LA SUPERVISIÓN DE LAS POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DERIESGOS. EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN HA INSTRUMENTADO UN SISTEMA DE ADMINISTRACIÓNINTEGRAL DE RIESGOS QUE FORMA PARTE DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA INSTITUCIÓN,EL CUAL SE ENCUENTRA INTEGRADO A LOS PROCESOS DE TOMA DE DECISIONES Y SE SUSTENTA CONEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO, PARA TAL EFECTO HA DESIGNADO UN ÁREA ESPECÍFICA DE LAINSTITUCIÓN QUE ES LA RESPONSABLE DE DISEÑAR, IMPLEMENTAR Y DAR SEGUIMIENTO AL SISTEMADE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS, ADICIONALMENTE, SE HA IMPLEMENTADO EL COMITÉ DEADMINISTRACIÓN DE RIESGOS, QUE SE ENCARGA DE SUPERVISAR LAS POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓNDE RIESGOS DE LA INSTITUCIÓN E INFORMA REGULARMENTE AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN SOBRESUS ACTIVIDADES.

LAS POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LA INSTITUCIÓN SE ESTABLECEN PARAIDENTIFICAR Y ANALIZAR LOS RIESGOS QUE ENFRENTA LA MISMA, ESTABLECER LÍMITES YCONTROLES DE RIESGO ADECUADOS Y MONITOREAR LOS RIESGOS Y EL CUMPLIMIENTO DE LOSLÍMITES. LAS POLÍTICAS Y SISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS SE REVISANPERIÓDICAMENTE PARA REFLEJAR LOS CAMBIOS EN LAS CONDICIONES DEL MERCADO Y LASACTIVIDADES DE LA INSTITUCIÓN.

EL ÁREA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS TIENE COMO OBJETO:

I.VIGILAR, ADMINISTRAR, MEDIR, CONTROLAR, MITIGAR, E INFORMAR SOBRE LOS RIESGOS A QUESE ENCUENTRA EXPUESTA LA INSTITUCIÓN, INCLUYENDO AQUELLOS QUE NO SEAN PERFECTAMENTECUANTIFICABLES.

II.VIGILAR QUE LA REALIZACIÓN DE LAS OPERACIONES DE LA INSTITUCIÓN SE AJUSTE A LOSLÍMITES, OBJETIVOS, POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DERIESGOS APROBADOS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN.

(X)SUPLETORIEDAD-

LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS OBSERVARÁN LOS LINEAMIENTOS CONTABLES DE LAS NORMAS DEINFORMACIÓN FINANCIERA MEXICANAS (NIF), EXCEPTO CUANDO A JUICIO DE LA COMISIÓN, SEANECESARIO APLICAR UNA NORMATIVIDAD O UN CRITERIO DE CONTABILIDAD ESPECÍFICO, TOMANDO ENCONSIDERACIÓN QUE LAS INSTITUCIONES REALIZAN OPERACIONES ESPECIALIZADAS.

EN LOS CASOS EN QUE LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS CONSIDEREN QUE NO EXISTE ALGÚNCRITERIO DE CONTABILIDAD APLICABLE A ALGUNA DE LAS OPERACIONES QUE REALIZAN, EMITIDOPOR EL CONSEJO MEXICANO DE NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA, A. C. (CINIF) O POR LACOMISIÓN, SE APLICARÁN LAS BASES PARA SUPLETORIEDAD PREVISTAS EN LA NIF A-8,CONSIDERANDO, LO QUE SE MENCIONA A CONTINUACIÓN:

I.QUE, EN NINGÚN CASO, SU APLICACIÓN DEBERÁ CONTRAVENIR CON LOS CONCEPTOS GENERALESESTABLECIDOS EN LOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD PARA LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS ENMÉXICO ESTABLECIDOS POR LA COMISIÓN.

II.QUE SERÁN SUSTITUIDAS LAS NORMAS QUE HAYAN SIDO APLICADAS EN EL PROCESO DESUPLETORIEDAD, AL MOMENTO DE QUE SE EMITA UN CRITERIO DE CONTABILIDAD ESPECÍFICO PORPARTE DE LA COMISIÓN, O BIEN UNA NIF, SOBRE EL TEMA EN EL QUE SE APLICÓ DICHO PROCESO.

EN CASO DE SEGUIR EL PROCESO DE SUPLETORIEDAD, DEBERÁ COMUNICARSE POR ESCRITO A LACOMISIÓN, LA NORMA CONTABLE QUE SE HUBIERE ADOPTADO SUPLETORIAMENTE, ASÍ COMO SU BASEDE APLICACIÓN Y LA FUENTE UTILIZADA. ADICIONALMENTE, DEBERÁN LLEVARSE A CABO LAS




CONSOLIDADO

Impresión Final

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REVELACIONES CORRESPONDIENTES DE ACUERDO CON LA REGULACIÓN EN VIGOR.


INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS


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CONSOLIDADO

Impresión Final

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INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

PEÑA VERDE, S.A.B., MANIFIESTA QUE A LA FECHA NO HA CELEBRADO CONTRATO ALGUNO Y NOHA EFECTUADO OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS.

PEÑA VERDE S.A.B. · 2020. 5. 28. · 245 Provisión para la Participación de los Trabajadores en...

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