Pepeles Estandar de Trabajo
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Direccion: Av. Cordero y ChupitosTelefono 2856983 Fax 2856478
Website: www.audi_xap.comAmbato - Ecuador
CAJA BANCOSPROGRAMA DE AUDITORÍA
AL 31/12/05
OBJETIVOS
-
- Determinar si los fondos están realmente disponibles y sin restricción alguna.
- Verificar su adecuada presentación en los saldos de balance
Nº PROCEDIMIENTOS REFERENCIA FECHA
1 Aplique cuestionario de control Interno2 Realice la Cédula Sumaria
3
-
-
-
4
5
Compobar la autenticidad de los fondos, en efectivo y de los depósitos a la vista propiedad de la empresa, ya sea que se encuentre en su poder o en poder de los Bancos.
ELABORADO POR
Realice el arqueo de caja, para lo cual proceda de la siguiente manera,
Solicite autorización al gerente para realizar el arqueo
Plasme en el papel de trabajo la hora y el lugar donde se efectuó el mismo
Determine las personas que intervienen en el arqueo
Revise y/o realice conciliaciones bancarias a la fecha de corte de ésta auditoría
Efectúe asientos de ajuste y verificación si el caso así amerita y los Puntos de Control Interno que usted logre determinar.
A - 20
33
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CAJA BANCOS12/31/2005
DESCRIPCIÓN REF P/TAJUSTES Y RECLASIFICACIÓN
DEBE HABER
SALDO CONCILIADO AL 2005-
02-31
SEGÚN AUDITORÍA AL 2005-12-
A-1A 10A- 20
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XA_SANDireccion: Av. Cordero y Chupitos
Telefono 2856983 Fax 2856478Website: www.audi_xap.com
Ambato - Ecuador
ARQUEO DE CAJA CHICA2005 - 12 - 31
Responsable:Hora de inicio:Hora de finalización:
1. Valores presentados
BILLETES
CANT DENOMINACION UNIDAD TOTAL
TOTAL -
MONEDAS
CANT DENOMINACION TOTAL
TOTAL -
2. Documentos Presentados
CHEQUES
FECHA Nº BANCO BENEFICIARIO VALOR
TOTAL 0.00
COMPROBANTE
FECHA Nº DETALLE A CARGO VALOR
TOTAL -
Total Arqueo de Caja - Saldo según librosDiferencia en menos 0.00
VALOR UNITARIO
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Valores que no corresponden al fondoDiferencia real según Auditoría 0.00
CERTIFICO QUE:
EL AUDITOR EL RESPONSABLE
∂√Ω
≈
Los valores arriba detallados son todos los que mantengo en mi poder, que fueron contados en mi presencia y devueltos a mi entera satisfacción.
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ARQUEO DE CAJA CHICA2005 - 12 - 31
√
≈
Ω
A∂
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CUENTAS POR COBRARPROGRAMA DE AUDITORÍA
AL 31/12/05OBJETIVOS
-
- Verificar si se han registrado todos los valores y no existe omisión alguna.
- Verificar la autenticidad de las obligaciones por cobrar
- Realizar comparaciones entre el saldo presentado por la emprea y el saldo de los clientes
Nº PROCEDIMIENTOS REFERENCIA
1 Aplique cuestionario de Control Interno2 Realice la Cédula Sumaria
3
4 Efectúe un análisis de Antigüedad de Saldos
5
6
7
8
9
a)
b)
Compobar la adecuada presentación y revelación del saldo de las Cuentas en el Estado Financiero
ELABORADO POR
Obtenga un listado de clientes y verifique los saldos de dicho listado
Verifique saldos con los respectivos mayores auxiliares
Seleccione saldos de clientes que superen a $,,,,,,,,,,,para efectuar la respectiva circularización de solicitudes de confirmación de saldos
Para clientes que no se efectue la circularización de confirmación de saldos realice trabajo alternativo (Revisión de documentos de soporte)
Para solicitudes de confirmación no contestadas efectúe idéntico procedimiento anterior y a mas de ello por confirmaciones de no conformidad de saldos, observe documentación que evidencie la cuenta por cobrar, observando que exista consistencia en ésta documentación
Elabore papel de trabajo con resumen de circularización por las cuentas de funcionarios y empleados efectúe el siguiente trabajo.
Determine que los préstamos se estén recuperando adecuadamente (comprobante de ingreso y/o roles de pago)
Obtenga confirmación directa con los funcionarios y empleados
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c)Verifique y calcule la provisión para cuentas incobrables
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CUENTAS POR COBRARPROGRAMA DE AUDITORÍA
AL 31/12/05
Realizar comparaciones entre el saldo presentado por la emprea y el saldo de los clientes
FECHA
Compobar la adecuada presentación y revelación del saldo de las Cuentas en el Estado
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FERRETERIA "EL FERRETERO S.A." CTAS. POR COBRAR
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
DESCRIPCIÓN REF. SALDO CONCILIA AJUSTES Y RECLASIFIC.PT AL 31/12/05 DEBE HABER
CLIENTES B10
(-) PROV. CTAS INCOBR. B20
EMPLEADOS B30
IVA PAGADO B40CRÉDITO TRIBUTARIO IVA B50RET. FTE. IMTO. RENTA B60OTROS B70TOTAL 0.00 0.00 0.00
(k)
(a)
(b)(c)(d)
(h)
(i)
(i)
(j)
(i)
(j)
(i)
(j)
(j)(m)
(k)(k)
(o)
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FERRETERIA "EL FERRETERO S.A." CTAS. POR COBRAR
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
SALDO AUDITORÍA AL 31/12/05
0.00
B
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Aprobado por: Fecha: Archivado por: Fecha:
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ANÁLISIS DE ANTIGUEDAD DE SALDOS - CUENTAS POR COBRAR2005/12/31
Nº NombreSaldos Vencidos
1 a 30 Días 31 a 60 Días
TOTAL 0 0 0.00 0.00
Saldo 2005 - 12 -
31
Saldo por vencer
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ANÁLISIS DE ANTIGUEDAD DE SALDOS - CUENTAS POR COBRAR2005/12/31
Saldos Vencidos Resultado de las Confirmaciones61 a 90 Días Más de 90 Días Conforme Inconforme No Contestada Saldo Real
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Vencido
Revisado por: Fecha:
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RESUMEN DE CIRCULACIÓN2005/12/31
Descripción Circulación Conforme Inconforme No ContestadaValores 969.26 139.00 8.00 86.00 45.00
% 100 14.34 5.76 61.87 32.37Cantidad 20 5 1 3 1
CONCLUSIÓN
Una vez realizado el resumen de circularizaciones dio como resultado: el total de las circularizaciónes asciende a un monto de $ 139,00 que representa el 14,34% del 100% del total de clientes seleccionados para la realización de confirmaciones, se obtuvo que el 5,76% estan conformes con el saldo; el 61,87% inconformes; 32,37% no enviaron contestación, por lo que se deberá realizar un examen más profundo y minucioso de esta cuenta con el fin de obtener una mejor apreciación.
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RESUMEN DE CIRCULACIÓN2005/12/31
No Contestada
Una vez realizado el resumen de circularizaciones dio como resultado: el total de las circularizaciónes asciende a un monto de $ 139,00 que representa el 14,34% del 100% del total de clientes seleccionados para la realización de confirmaciones, se obtuvo que el 5,76% estan conformes con el saldo; el 61,87% inconformes; 32,37% no enviaron contestación, por lo que se deberá realizar un examen más profundo y minucioso de esta cuenta con el fin de obtener una
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InventariosPROGRAMA DE AUDITORÍA
AL 31/12/05
OBJETIVOS
- Compobar la autenticidad del los inventarios si son de propiedad de la empresa
- Determinar si los fondos están realmente disponibles y sin restricción alguna.
- Verificar su adecuada presentación en los saldos de balance
Nº PROCEDIMIENTOS REFERENCIA FECHA
1 Aplique cuestionario de control Interno2 Realice la Cédula Sumaria
3
4 Realice el corte de inventarios
5
6
7
8
9
ELABORADO POR
Solicite la lista de inventarios y proceda a verificar sus saldos
Efectue la compilación de inventarios físicos y establezca la diferencia con contabilidad
Seleccione una muestra de inventarios y determine diferencias
Solicite las instrucciones por escrito que se ha impartido en la empresa para la toma de inventarios
Determine en cédula análitica el analisis de evaluación de inventarios y emita concxlusiones y recomendaciones sobre este análisis
En inventarios de suministro solicite el movimiento de cuenta y realice constataciones de documentos de soporte
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INVENTARIOAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
DESCRIPCIÓN REF. SALDO CONCILI AJUSTES Y RECLASIFIC.PT AL 31/12/05 DEBE HABER
INV. DE MERCADERÍAS
INV. DE SUMINISTROS
(-) BAJA DE INVENTARIOSTOTAL 0.00 0 0
(l)
(m)
(9)(8)
(9)
(n)
(n)
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INVENTARIOAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
SALDO AUDITORÍA AL 31/12/05
0.00
C
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XA_SANDireccion: Av. Cordero y Chupitos
Telefono 2856983 Fax 2856478Website: www.audi_xap.com
Ambato - Ecuador
Inventario de Mercadería2005 - 12 - 31
ArtículoContabilidad Inventario Físico Diferencias
Cantidad Valor Total Cantidad Valor Total Cantidad
TOTAL 0 0 0 0 0
Valor Unitario
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Inventario de Mercadería2005 - 12 - 31
Diferencias
Valor
0
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Análisis de Inventarios2005 - 12 - 31
Detalle Inventario Mercaderías
Saldo según Contabilidad
( + ) Diferencias / Análisis
( - ) Diferencias / Análisis
Saldo según Auditoría 0
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Análisis de Inventarios2005 - 12 - 31
Inventario de Suministros
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Resumen General de Diferencias Inventarios2005 - 12 - 31
ProductoDiferencia
Cantidad
TOTAL 0.00 0 0
Saldo según
Contabilidad
Cantidad verificada por Auditoría
Valor Unitario
Revisado por: Fecha:
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![Page 33: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/33.jpg)
Resumen General de Diferencias Inventarios2005 - 12 - 31
DiferenciaValor
0.00
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Constatción Física de Inventarios2005 - 12 - 31Constatación según auditoría
31 - 01 - 2006( + ) ( - )
Cantidad Valor Ventas Compras
Saldo según Contabilidad 31 - 12 - 2005
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![Page 35: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/35.jpg)
Constatción Física de Inventarios2005 - 12 - 31
N/A
Inv. Según Auditoría al 2005
- 12 - 31
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![Page 36: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/36.jpg)
ACTIVOS FIJOSPROGRAMA DE AUDITORÍA
AL 31/12/05OBJETIVOS
- Determinar si los saldos presentados por la empresa son reales
- Comprobar la utilidad y propiedad de los activos Fijos en la empresa.
- Verificar su adecuada presentación en los saldos del balance.
Nº PROCEDIMIENTOS REFERENCIA FECHA
1 Aplique cuestionario de control Interno2 Realice la Cédula Sumaria
3
4
5 Efectúe análisis de las depreciaciones
6
7
8
9
ELABORADO POR
Solicite los mayores de activos fijos y su depreciación
Elabore analítica donde se muestren las principales adiciones y retiros que se han originado en el período analizado, tanto para el costo del bien como para las correspondientes depreciaciones
Compruebe el inventario físico de los cativos fijos, de ser necesario prodeda con muestreos.
Prepare y aplique guía de instrucciones para la constatación física de Activos Fijos.
Verifique la legalidad y propiedad de los Activos Fijos.
Indague sobre la existencia de gravámenes en los Activos Fijos.
D -12
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Revisado por: Fecha:
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![Page 38: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/38.jpg)
ACTIVOS FIJOSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
DESCRIPCIÓN REF. SALDO CONCILIADO AJUSTES Y RECLASIFIC.PT AL 31/12/05 DEBE
TERRENOSEDIFICIOS(-) DEP. ACUM EDIFICIOSEQ. DE OFICINA(-) DEP. ACUM EQ. DE OF.MUEBLES Y ENSERES (-) DEP. ACUM. M. Y ENS. VEHÍCULO(-) DEP. ACUM. VEHÍCULOEQ. DE CÓMPUTO(-) DEP. ACUM. EQ. COM.TOTAL 0.00 0
![Page 39: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/39.jpg)
ACTIVOS FIJOSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
AJUSTES Y RECLASIFIC. SALDO AUDITORÍA HABER AL 31/12/05
0 0.00
D
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Aprobado por: Fecha: Archivado por: Fecha:
![Page 40: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/40.jpg)
Edificios $(-) Depreciación Acumulada $Equipos de Oficina $(-) Deprecación Acumulada $Muebles Enseres $(-) Deprecación Acumulada $Vehículos $(-) Deprecación Acumulada $Equipo de Computación $(-) Deprecación Acumulada $Terrenos $
Edificios 5%Equipos de Oficina 10%Muebles y Enseres 10%Vehículos 20%Equipo de Computación 33%
![Page 41: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/41.jpg)
![Page 42: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/42.jpg)
Analisis de activos fijosAl 31/12/2005
CODIGO CUENTA
COSTOS HISTORICOS DEPRECIACION ACUMULADA
ADICIONES RETIROS
SUMAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SALDO INICIAL AL 2005-01-01
SALDO FINAL 2005-
12-31
SALDO INICIAL AL 2005-01-01
![Page 43: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/43.jpg)
Analisis de activos fijosAl 31/12/2005
DEPRECIACION ACUMULADA
% DEPR.ADICIONES RETIROS
0.00 0.00 0.00
GRAVAMENES
OBSERVACIONES
SALDO FINAL 2005-
12-31
Revisado por: Fecha:
Aprobado por: Fecha: Archivado por: Fecha:
![Page 44: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/44.jpg)
Analisis de activos fijos12/31/2005
DETALLEGASTO PERIODO
DIFERENCIACONTABILIDAD AUDITORIA
- - -
![Page 45: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/45.jpg)
![Page 46: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/46.jpg)
PAGOS ANTICIPADOSPROGRAMA DE AUDITORÍA
al 31/12/05OBJETIVOS
- Determinar si los saldos presentados por la empresa son reales
- Comprobar si se realiza el descargo de los Gastos pagados por anticipado.
- Verificar su adecuada presentación en los saldos del balance.
Nº PROCEDIMIENTOS REFERENCIA FECHA
1 Aplique cuestionario de control Interno2 Realice la Cédula Sumaria
3
4 Verifique contratos de arrendamiento.
5
6
7
ELABORADO POR
Solicite polizas y elabore le papel de trabajo analítico de Pagos Anticipados.
Compruebe que se esté amortizando el gastos arriendo.
Determine que el Gasto Seguros se haya registrado en el periódo analizado.
Indague se existen polizas que esté pagando la empresa y que la empresa como tal no sea la beneficiaria.
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PAGOS ANTICIPADOSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
DESCRIPCIÓN REF. SALDO CONCAJUSTES Y RECLASIFIC. SALDO AUDITORÍA PT AL 31/12/05 DEBE HABER AL 31/12/05
ARR. PAGADOS POR ANT.
SEGROS PAG. POR ANT.
TOTAL 0.00 0 0 0.00
E
Revisado por: Fecha:
Aprobado por: Fecha: Archivado por: Fecha:
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Revisado por: Fecha:
Aprobado por: Fecha: Archivado por: Fecha:
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ANALISIS PAGOS ANTICIPADOS - SEGUROS
2005 - 12 - 31
Nº Beneficiario Póliza Nº Ramo
TOTAL
Saldo según AuditoríaSaldo según ContabilidadDiferencia
Aseguradora
Items Asegurados
Valor Asegurado
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ANALISIS PAGOS ANTICIPADOS - SEGUROS
2005 - 12 - 31Vigencia
Saldo Inicial PagosInicio Vencimiento
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.007680.00
0.00 -7680.00
E - 1
Gasto Periodo
Saldo al 2005 - 12 -
03
Ĕ
Revisado por: Fecha:M.V. 5/01/06Aprobado por: Fecha:X.S. 5/01/06Archivado por: Fecha:J.P. 5/01/06
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SUELDOSPROGRAMA DE AUDITORÍA
Al 31/12/05OBJETIVOS
- Determinar si los saldos presentados por la empresa son reales
- Comprobar si se realiza las Provisiones Sociales .
- Verificar la adecuada presentación de los saldos en el balance.
Nº PROCEDIMIENTOS REFERENCIA
1 Aplique cuestionario de control Interno2 Realice la Cédula Sumaria
3
4
5
6
ELABORADO POR
Con la información que dispone en roles de pago proceda a realizar analítica de resumen de remuneraciones
Verifique calculos de Roles de Pago y proceda a emitir memorandos de corecciones si el caso así lo amerita.
Calcule en forma global las provisiones sociales, en base a la información de resumen de remuneraciones.
Con la información descrita anteriormente cruce con los resultados del ejercicio.
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SUELDOSPROGRAMA DE AUDITORÍA
Al 31/12/05
Determinar si los saldos presentados por la empresa son reales
FECHA
![Page 54: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/54.jpg)
SUELDOS POR PAGARAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
DESCRIPCIÓN REF. SALDO CONCAJUSTES Y RECLASIFIC. SALDO AUDITORÍA PT AL 31/12/05 DEBE HABER AL 31/12/05
TOTAL 0.00 0.00
F
Revisado por: Fecha:
Aprobado por: Fecha: Archivado por: Fecha:
![Page 55: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/55.jpg)
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ANALISIS RESUMEN DE REMUNERACIONES
2005 - 12 - 31
N. MESES COMISIONES
1 Enero2 Febrero3 Marzo4 Abril5 Mayo6 Junio7 Julio8 Agosto9 Septiembre
10 Octubre11 Noviembre12 Diciembre
TOTAL
XIII SUELDO XIV SUELDO
N. DE EMPLEADOS
SUELDO UNIFICADO
HORAS EXTRAS
COMP. SALARIAL
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ANALISIS RESUMEN DE REMUNERACIONES
2005 - 12 - 31
DESCUENTOS
9.35% IMP. RENTA PRESTAMOS ANTICIPOSTOTAL INGRESOS
TOTAL DESCUENTO
LIQ. A RECIBIR
VACACIONES
FONDO DE RESERVA
Revisado por: Fecha:
Aprobado por: Fecha: Archivado por: Fecha:
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ANALISIS RESUMEN DE REMUNERACIONES
2005 - 12 - 31
DESCRIPCION
SALDO SEGÚN AUDITORIA
SALDO SEGUN CONTABILIDAD
DIFERENCIA
BASE DE CALCULO
GASTO DEL PERIODO
VALOR PAGADO
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ANALISIS RESUMEN DE REMUNERACIONES
2005 - 12 - 31
PROVISION POR PAGAR
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IMPUESTOS POR PAGARPROGRAMA DE AUDITORÍA
AL 31/12/05OBJETIVOS
- Determinar si los saldos presentados por la empresa son reales
- Comprobar si se realizan las declaraciones de acuerdo con las fechas establecidas
por el S.R.I.
- Verificar la adecuada presentación de los saldos en el balance.
Nº PROCEDIMIENTOS REFERENCIA
1 Aplique cuestionario de control Interno2 Realice la Cédula Sumaria
3
4
5
ELABORADO POR
Verifique declaraciones correspondientes al IVA, Retención en la Fuente e Impuesto a la Renta.
Tome una copia de las Declaraciones de Iva y Retención en la Fuente por el último mes del 2002
Verifique el correcto cálculo del Impuesto a la Renta.
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IMPUESTOS POR PAGARPROGRAMA DE AUDITORÍA
AL 31/12/05
Determinar si los saldos presentados por la empresa son reales
Comprobar si se realizan las declaraciones de acuerdo con las fechas establecidas
FECHA
![Page 62: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/62.jpg)
ANALISIS DE IMPUESTOS: IVA
2005 - 12 - 31
Nª Formulario Meses
Ventas Compras
0% 12% 0%
Crédito Tributario Mes anter
Impuesto Pagar
![Page 63: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/63.jpg)
ANALISIS DE IMPUESTOS: IVA
2005 - 12 - 31
Compras
12%Impuesto Pagado
Impuesto a pagar o
Crédito T
Ret. Fuente Ret. IVA
Crédito Tributario mes anteri
Crédito Trib próximo mes
Impuesto por pagar
![Page 64: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/64.jpg)
ANALISIS DE IMPUESTOS: IVA
2005 - 12 - 31
PagosTotal Pagar
ImpuestoInterés y Multa
Interés Multa
![Page 65: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/65.jpg)
OBLIGACIONES BANCARIASPROGRAMA DE AUDITORÍA
Al 31/12/05OBJETIVOS
- Determinar si los saldos presentados por la empresa son reales
- Comprobar si se realizan provisiones de Intereses Acumulados por pagar.
- Verificar la adecuada presentación de los saldos en el balance.
Nº PROCEDIMIENTOS REFERENCIA FECHA
1 Aplique cuestionario de control Interno2 Realice la Cédula Sumaria
3
4
5
6
7
8
ELABORADO POR
Solicite Tablas de Amortización de Obligaciones Bancarias y proceda a verificar saldos de interes y capital de éstos préstamos
Elaborar analítica de Obligaciones Bancarias e Intereses Acumulados por Pagar
Cruce la información de saldos con los mayores con los saldos de los EEFF
Verifique la clasificación de las Obligaciones a Corto y Largo Plazo
Solicite Confirmaciones Bancarias sobre los préstamos
Verifique la Provisión de Interés Acumulado por pagar
![Page 66: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/66.jpg)
ANALISIS DE OBLIGACIONES BANCARIAS E INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR2005 - 12 - 31
Nº Operación
Vigencia del crédito
Inicio Vencimiento
Saldo según Auditoría 0.00
Saldo Según Contabilidad
Diferencia
Tipo de Operación
Institución Financiera
% Interés anual
Saldo inicial 2005-01-01
![Page 67: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/67.jpg)
ANALISIS DE OBLIGACIONES BANCARIAS E INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR2005 - 12 - 31
Saldo al 2005-12-31 Intereses Acumulados por Pagar
Corto Plazo Largo Plazo
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
Nuevo préstamos
Amortización Abono
Cancelación
Saldo final 2005-12-01 Saldo inicial
2005-01-01Gasto del período
![Page 68: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/68.jpg)
ANALISIS DE OBLIGACIONES BANCARIAS E INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR2005 - 12 - 31
Intereses Acumulados por Pagar
Pagos
0.00 0.00
0.00
ObservacionesSaldo Final
2005-12-31
![Page 69: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/69.jpg)
BALANZA DE TRABAJO12/31/2007
CODIGO CUENTAS REF P/TSALDO AL AJUSTES
12/31/2006 12/31/2007 DEBEABCDE
TOTAL ACTIVOS 0
![Page 70: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/70.jpg)
BALANZA DE TRABAJO12/31/2007
AJUSTES RECLASIFICACIONES
HABER DEBE HABER
B/T - 1
SALDO AJUSTADO
SALDO DE AUDITORIA AL 12-31-
2007
OBSERVACIONES
Revisado por: Fecha:
Aprobado por: Fecha:
Archivado por: Fecha:
![Page 71: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/71.jpg)
BALANZA DE TRABAJOAl 31/12/2007
CODIGO CUENTAS REF P/TSALDO AL
12/31/2006 12/31/2007AABBCCDDEEFFGGHH
TOTAL PASIVO
IIJJKKLLMM
TOTAL PATRIMONIO 0
![Page 72: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/72.jpg)
BALANZA DE TRABAJOAl 31/12/2007
AJUSTES RECLASIFICACIONES
DEBE HABER DEBE HABER
B/T - 2
SALDO AJUSTADO
SALDO DE AUDITORIA AL
12-31-2005
OBSERVACIONES
Revisado por: Fecha:
Aprobado por: Fecha:
Archivado por: Fecha:
![Page 73: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/73.jpg)
BALANZA DE TRABAJOAl 31/12/2007
CODIGO CUENTAS REF P/TSALDO AL AJUSTES
12/31/2006 12/31/2007 DEBEINGRESOS
X - 10X - 20
EGRESOSY - 10Y - 20Y - 30
TOTAL 0
![Page 74: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/74.jpg)
BALANZA DE TRABAJOAl 31/12/2007
AJUSTES RECLASIFICACIONES
HABER DEBE HABER
X - Y
SALDO AJUSTADO
SALDO DE AUDITORIA AL
12-31-2007
OBSERVACIONES
Revisado por: Fecha:
Aprobado por: Fecha:
Archivado por: Fecha:
![Page 75: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/75.jpg)
ASIENTOS DE AJUSTE Al 12/31/07
REF P/T DECRIPCION DEBE HABER OBSERVACIONES
![Page 76: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/76.jpg)
ASIENTOS DE RECLASIFICACIONAl 12/31/07
REF P/T DECRIPCION DEBE HABER OBSERVACIONES
![Page 77: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/77.jpg)
![Page 78: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/78.jpg)
![Page 79: Pepeles Estandar de Trabajo](https://reader036.fdocumento.com/reader036/viewer/2022062420/55cf9ab1550346d033a2ed61/html5/thumbnails/79.jpg)
PUNTOS DE CONTROL INTERNO FINALAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007
REF. CAUSA EFECTO RECOMENDACIONES
42
A - 10