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Plan de Negocio “Cursos de natación infantil”

1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

En este proyecto se describe la creación de un centro dedicado a la enseñanza de la

natación infantil.

1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio

En el momento de montar el centro, deberá cuidar especialmente todos aquellos

elementos que supongan un riesgo para la seguridad del niño. La nueva normativa

implica unas normas muy amplias y requieren conocimientos profundos para garantizar

todos los detalles. (Normativa 1176 –1177 Europea).

Hay que señalar que en Andalucía, aunque existe actualmente un proyecto de ley, no

hay regulación específica para las instalaciones deportivas de carácter privado aunque sí

se recomiendan para su análisis las normas que regulan las instalaciones de titularidad

pública.

Lo que sí existe es una normativa general del deporte materializada en el Acuerdo

Consejo Gobierno de 27 de enero de 2004, por el que se aprueba el Plan General del

Deporte de Andalucía. El deporte en Andalucía también está regulado en la Ley 6/1998,

de 14 de diciembre, del Deporte.

En cualquier caso, estos centros han de cumplir determinadas condiciones

medioambientales. En el ambiente de todo tipo de instalaciones deportivas predomina el

calor húmedo como resultado de la transpiración de la piel. Esto exige condiciones

mínimas de ventilación cuando el local es cerrado para garantizar las condiciones.

Otra circunstancia a tener en cuenta respecto a la salud laboral, es el tema de la

limpieza, ya que los baños y duchas pueden ser foco de contagio de enfermedades de la

piel.

Por último, íntimamente relacionado con el negocio que se describe, habrá que tener en

cuenta lo establecido por el Decreto 23/99 de 23 febrero, referente al Reglamento

Sanitario de Piscinas de Uso Colectivo.

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1.2. Perfil del emprendedor

Este proyecto está especialmente recomendado para personas con formación o

experiencia previa en natación y en dar clases para niños aunque, en caso de no

poseerla, podrían llevar a cabo la gestión de los servicios generales y recurrir a la

contratación de personal cualificado.

Asimismo, el perfil de la persona que lleve a cabo este proyecto debería ser el de una

persona joven, activa y un gran amante del deporte. Además debe contar con

habilidades sociales y deportivas propias de esta actividad.

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2. ANÁLISIS DEL MERCADO

2.1. El sector

De una parte, aunque la natalidad en España es baja, lo que sí es cierto es que el total de

personas con edades comprendidas entre los 0 y los 14 años (dentro del cual se integra el

grupo de edad al que va dirigido el presente proyecto) ha aumentado en los últimos

años, según podemos observar de los datos extraídos del Instituto Nacional de Estadística

(INE).

Según un artículo de la revista Consumer de Eroski, el ser humano no nada de forma

instintiva, sino que la habilidad de moverse en el agua debe ser aprendida. La

proliferación de piscinas y la elección de zonas costeras como destinos mayoritarios en el

ocio estival aconseja adquirir los conocimientos mínimos para sentirse seguro en el agua.

Las estadísticas establecen que en las últimas décadas el número de personas que no

saben nadar ha disminuido considerablemente, si bien es cierto que muchos hombres y

mujeres llegan a edad madura sin saber nada sobre natación.

Por otro lado, los cursos de natación se están empezando a considerar como algo más

necesario puesto que los accidentes en el agua son cada vez más numerosos. De hecho,

según se desprende del artículo anteriormente citado, el ahogamiento ocupa el séptimo

lugar entre las causas de accidentes infantiles.

Ante todo, debemos tener siempre presente que los niños disfrutan mucho al poder

moverse libremente en el agua y al estar en contacto con sus padres. Desde este punto

de vista, es importante la manera en que los padres reaccionan a las actuaciones de sus

hijos; éste es un momento en el que es posible intensificar el contacto entre los padres y el

niño, los padres pueden ofrecerle ayuda, atención, mucha paciencia y sobre todo

elogiarlo por sus esfuerzos.

Otro dato interesante que se desprende de la revista Consumer es que en algunos países

europeos, la enseñanza de la natación está reglada y forma parte del sistema curricular.

En nuestro país no es habitual que sea una materia impartida por un centro escolar,

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aunque también es cierto que cada vez es más frecuente. Por ello, lo habitual es que los

padres lleven a sus hijos a escuelas de natación especializadas.

Por último, destacar que la natación está considerada por la medicina como uno de los

deportes más completos y beneficiosos para la salud. Ante ello, la enseñanza de esta

actividad se ha centrado en niños y bebés, para los que se desarrollan programas

especiales de divertidas actividades acuáticas, que les ayuda a adaptarse al agua

desde muy pequeños.

2.2. La competencia

Para estudiar la competencia del negocio, habrá que tener en cuenta los siguientes tipos

de competidores:

Escuelas de natación: En el sector existen centros especializados que organizan y

llevan a cabo las mismas actividades de natación que se describen para este

negocio. Pueden llevar a cabo clases tanto para niños como para adultos.

Administraciones Públicas: Los ayuntamientos, las delegaciones de la juventud, etc.

organizan esporádicamente eventos que incluyen este tipo de actividades, las cuales

ofrecen los cursos a precios muy competitivos. Estos organismos actúan desde dos

puntos de vista, pudiendo ser tanto competidores, como clientes, debido a que ellos

suelen subcontratar los servicios para la realización de estas actividades.

Asociaciones, Organizaciones y Clubes: Organizan actividades relacionadas con la

natación ya que suelen contar con las instalaciones necesarias para ello. Su actividad

es realizada sin ánimo de lucro, y suelen estar subvencionadas por las

administraciones públicas, por lo que trabajan con unos precios muy competitivos.

Clases de natación a domicilio. Se trata de monitores que se desplazan a los hogares

de los alumnos para enseñarles la práctica de la natación. Éste no suele ser un fuerte

competidor ya que posee un mercado algo reducido pues no todas las familias

disponen en sus casas de una piscina en la que poder realizar esta práctica.

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En cualquier caso, sigue siendo muy habitual que sean los mismos padres los que enseñen

a los hijos a flotar y moverse por el agua, de manera que se familiaricen con ésta y le

vayan perdiendo el miedo.

2.3. Clientes

El público objetivo al que va dirigido este negocio se compone fundamentalmente de

niños de entre 0 y 16 años, por lo que la clientela potencial es muy amplia. Dentro de este

intervalo se suele hacer una subdivisión a varios niveles, realizando actividades

adaptadas a estas edades y reservando una zona para los más pequeños.

Estos límites de edad no son cerrados puesto que aparte de las clases de iniciación se

darán clases de perfeccionamiento de la técnica. Sin embargo, no hay que olvidar que

los verdaderos clientes no son los niños sino los padres.

Este amplio abanico de edades asegura un número importante de usuarios potenciales.

Según el Instituto Nacional de Estadística (INE), en España viven alrededor de 7 millones

de niños menores de 16 años.

Con todo ello, podemos diferenciar fundamentalmente tres tipos de clientes:

- Las familias con hijos que habiten en la zona donde se localice el centro.

- Personas con hijos menores que trabajen en esta zona.

- Personas cuyos hijos estén matriculados en centros escolares cercanos.

Además de estos clientes particulares, para este tipo de centros es recomendable dirigirse

a:

Colegios: Dirigirse a estos grupos es más eficaz, ya que la captación de particulares es

más costosa, dejan una rentabilidad menor y su demanda es menos continua.

Administraciones públicas: Para trabajar con la administración pública hay que

presentarse a los concursos que convocan para la organización de actividades.

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3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS

Las estrategias recomendadas para la gestión del negocio son las que se exponen a

continuación:

1. Diversificación de la cartera de servicios del centro.

Para sobrevivir es recomendable ir diversificando la actividad a medida que el

negocio va creciendo, por ejemplo, ampliando su oferta de cursos. Lo más frecuente

es que el negocio se vaya diversificando a medida que éste se va afianzando,

aumentando, por tanto, la oferta de actividades acuáticas.

Al fin y al cabo, la mejor forma de diferenciarse de la competencia es ofrecer

calidad, cuidar la imagen del negocio, con unas buenas instalaciones y materiales, y

dar un trato personalizado y exquisito a los clientes.

2. Diferenciarse de la competencia.

El mejor modo de lograr la captación de un mayor número de clientes es lograr

diferenciarse de la competencia. Para ello deben tenerse en cuenta varios aspectos:

- Imagen y cuidado de las instalaciones: es necesario mostrar una imagen que

dé confianza a los padres y que atraiga a los niños.

- Dar una imagen seria en la que se aprecie la importancia que el centro le da

a la enseñanza de los niños, de manera que el aprendizaje de la natación sea

el objetivo principal.

3. Público objetivo.

Como línea estratégica podríamos ampliar nuestro campo de actuación a otros

sectores poblacionales como:

- Personas con discapacidades o minusvalía.

- Personas mayores.

De esta forma se amortizarían las instalaciones y se incrementaría la rentabilidad.

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4. Rodearse de profesionales.

Los monitores que trabajen en la empresa deben ser profesionales en la realización

de las actividades.

Los padres valorarán especialmente todos los servicios que puedan darse por el bien

de sus hijos. Por ello, se debe contar con un personal adecuado, capacitado, que

tenga un trato especial con los niños y que, preferiblemente, tenga una experiencia

previa en el sector.

No se tendrán en plantilla todos los monitores que se necesiten; se realizarán

contratos temporales en función de las actividades que se vayan contratando.

5. Desarrollar una metodología apropiada.

Es importante desarrollar una metodología apropiada que cumpla con los requisitos

fundamentales, para ello es fundamental: conocer previamente las características

de los alumnos a los que va dirigido el servicio, planificar para evitar la improvisación

y la desorientación, crear un ambiente de comunicación que incite a la

participación, etc.

6. Gestionar de manera flexible.

La dirección de la empresa y del grupo de trabajo ha de estar muy implicada en

cuanto al sistema de trabajo se refiere. La comunicación directa y constante con el

personal es básica.

Evidentemente es muy interesante que el gerente esté presente en las reuniones

multidisciplinares que periódicamente se efectúan para evaluar el estado y la

progresión de los alumnos.

7. Búsqueda de subvenciones.

Aprovechando la política social que se lleva a cabo por la Junta de Andalucía y los

ayuntamientos de muchos municipios, se pueden buscar ayudas de estos organismos

públicos, de manera que el esfuerzo en la inversión pueda verse aliviado.

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8. Contratación pública.

En este tipo de negocios es habitual intentar conseguir la concesión administrativa por

parte de una entidad pública (normalmente ayuntamientos) y dar clases de natación

infantil en las instalaciones municipales. Sin embargo, no es algo fácil. Otra opción es

alquilar las instalaciones (ya sean públicas o privadas) por horas y con ello disminuir la

inversión. Sin embargo, esto tiene sus limitaciones puesto que depende en gran

medida de la disponibilidad de las instalaciones.

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4. PLAN COMERCIAL

4.1. Servicios y desarrollo de las actividades

En este proyecto estamos describiendo un negocio que se va a dedicar al desarrollo y

aplicación de programas y actividades relacionadas con el medio acuático, siempre

destinadas a los niños, agrupados en diferentes grupos de edades.

La metodología de trabajo debe basarse en llevar a cabo las actividades de manera

que los niños sientan confianza y seguridad. El agua es un elemento socializador de todos

aquellos que están inmersos en ella, y permite conocerse y reconocerse.

La filosofía debe ser la de una natación recreativa, educativa e integradora, donde

siempre predomine el aspecto lúdico. Los verdaderos protagonistas de la actividad son

los niños y niñas que van desarrollando sus posibilidades motoras en el medio acuático en

compañía de otros niños y del profesorado que tiene fundamentalmente un papel

motivador de este conocimiento.

Por ello, vamos a dividir la actividad del centro en varias áreas de trabajo, que se

muestran a continuación:

o Área Educativa: Se trata de la base de la actividad del centro. Supone la

enseñanza básica de la natación para grupos de niños de distintas edades, que

van desde los bebés, siempre acompañados de los padres, hasta chavales de 12

años en adelante. Se llevarán a cabo, por lo tanto, cursos de aprendizaje de

natación, ya sean de iniciación o de perfeccionamiento, dependiendo del nivel

de los alumnos.

o Área de salud: El fundamento de estas actividades es la necesidad del ser

humano de mejorar las estructuras motoras y las funciones del organismo que

redundan en el bienestar, como son la columna vertebral, el sistema

cardiovascular, el aparato respiratorio y el sistema circulatorio.

Algunas de las actividades que se incluyen en este área son la natación

terapéutica (rehabilitadota) o la gimnasia acuática.

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o Área Deportiva: En este apartado se llevarán a cabo competiciones deportivas en

las instalaciones del centro, relacionadas con el medio acuático como natación,

waterpolo, voleibol en el agua, etc.

Área recreativa: Se trata de la impartición de cursos de natación agregándole

ciertos elementos que los hagan más divertidos que los cursillos de natación

tradicionales. La actividad se desarrollará pues mediante juegos, contando con los

materiales necesarios para ello, y que sean adecuados para el uso de los alumnos.

Estas actividades suponen un paso previo al área educativa y al comienzo de

cursos de natación.

Como valor añadido a los servicios generales ofertados se pueden añadir otros como bar,

venta de complementos alimenticios de dietética y nutrición así como de artículos

deportivos.

4.2. Precios

El mercado es libre y los precios varían razonablemente en función de la actividad

realizada, el material necesario y el monitor que la imparta.

Los servicios y cursos se clasificarán en base a los niveles de dificultad. Según las

actividades que se quieran ofertar, la empresa establecerá unos precios tomando como

referencia los de la competencia. Además habrá que tener en cuenta que el precio

debe cubrir: el coste de contratación de monitores titulados, todo el material necesario

para la realización de la actividad y los seguros obligatorios.

Aparte de la mensualidad que se cobre por los cursos a los niños, una forma de

rentabilizar la inversión sería la de permitir el acceso a personas mayores a las

instalaciones para que realicen natación libre, a cambio de una mensualidad por el pase

de socio.

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4.3. Comunicación

Antes del comienzo de la actividad se debe poner en marcha una campaña de

promoción, intentando captar el mayor número de clientes que aseguren el buen inicio

del negocio.

Teniendo en cuenta el sector poblacional al que se dirige el negocio, se debe centrar la

campaña de publicidad en zonas residenciales, lugares infantiles, colegios, institutos y

asociaciones de padres, asociaciones de vecinos, centros de apoyo al menor, etc.

Las empresas que se encuentran establecidas en el sector han desarrollado mucho el

área de publicidad y marketing, sobre todo por las grandes campañas que realizan al

inicio del curso y ocasionalmente a lo largo del año. Estas campañas se pueden realizar a

través de anuncios en prensa local, buzoneo, mailing, etc. Además de estas acciones se

debe de estar presente en las guías profesionales y estar anunciado en las guías

telefónicas.

Un medio económico y muy efectivo en este sector es Internet: Se recomienda crear una

página Web en la que se publiciten todas las actividades que se ofrecen, los calendarios

de las actividades organizadas, las tarifas, la meteorología, fotos de anteriores

actividades y lugares de las mismas, ofertas, foros, etc.

Por último, cabe destacar que la mejor publicidad para este tipo de negocios es el “boca

a boca” que originan los padres que se encuentran satisfechos por los servicios prestados.

Por este motivo, proporcionar un servicio de calidad es la mejor estrategia publicitaria

que puede tener el centro.

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5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS

5.1. Personal y tareas

La plantilla estará compuesta por:

Gerente

Realizará todas las tareas de gestión de la empresa. Además desarrollará las actividades

comerciales. Por regla general, este tipo de centros suele ser montado por personas con

formación o experiencia previa en natación y en dar clases para niños. En ese caso

suelen dar clases de diversas actividades. En el presente proyecto se considerará que el

gerente asume funciones de monitor impartiendo cursos.

Además, la dirección técnica será responsable de supervisar, entre otras, las siguientes

actividades:

- Velar por el cumplimiento de la normativa aplicable a las instalaciones en las

que se desarrolle la actividad, así como de la normativa de seguridad de cada

actividad.

- Preparar y activar los planes de emergencia y de evacuación que sean

necesarios en caso de un accidente o de otra circunstancia que los demande

de acuerdo con la normativa vigente.

- Revisar y controlar el buen estado de todos los materiales empleados,

responsabilizándose del cumplimiento de la normativa relativa a sus revisiones

periódicas de carácter obligatorio.

- Impedir la práctica de la actividad a aquellas personas que, por circunstancias

particulares, no estén capacitadas para la actividad.

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Monitores

Su función principal es la de impartir clases en el área donde estén especializados. Lo más

valorado para estos puestos es la experiencia como monitor y la capacidad de transmitir

conocimientos, así como las habilidades sociales y comunicativas.

Generalmente, las empresas de este tipo trabajan con una plantilla limitada de monitores

y la amplían con personal adicional cuando se van planteando nuevas necesidades de

profesores. Para ello, la modalidad que más se suele emplear es la de free-lance seguidas

por los contratos por obra y servicio. La remuneración de los profesores que no constan en

la plantilla fija de la empresa suele consistir en un porcentaje sobre los ingresos de cada

uno de los cursos.

Secretaria/recepcionista

Esta tarea implica: control de acceso y entrega de candados para taquillas, recoger y

custodiar dinero y elementos de valor, venta de material deportivo y alimentación

nutricional…

Esta persona estará encargada de atender el centro, las necesidades de información

(atención telefónica, recepción de correo, etc) y también desempeñará las tareas

administrativas habituales (seguimiento de asistencia, cobros, documentación, etc.). Por

la naturaleza del puesto deben valorarse las habilidades sociales de la persona que lo

ocupe.

Personal de limpieza y mantenimiento

Para las tareas de limpieza se puede contratar a personal directamente o bien a través

de una contrata. La segunda opción es la más recomendable, dado que nos garantiza

que no se va a interrumpir por vacaciones o enfermedad.

HORARIOS

Los horarios del centro se establecerán principalmente en turnos de tarde y en turnos de

mañana y tarde en períodos vacacionales. Las clases se impartirán de lunes a viernes en

función de los cursos que se impartan y de los destinatarios de los mismos, pudiéndose

variar si la demanda así lo exige.

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5.2. Formación

La formación necesaria depende del puesto de trabajo que se trate:

Gerente:

El gerente del negocio debe poseer conocimientos sobre la gestión del negocio y dotes

comerciales (política de precios, estudios de costes, marketing, promociones y

merchandising). Además, serán necesarios conocimientos específicos del sector:

normativa, planes de emergencia y evacuación, etc.

En el caso de que también dé clases (que suele ser lo más habitual en estos casos) es

imprescindible que posea conocimientos docentes y prácticos acerca de todas las

materias que se imparten en el centro.

Monitores:

Los profesores que impartan los cursos deben estar titulados por la Real Federación

Española de Natación, de manera que estén cualificados para poder impartir clases a

nivel privado. Además, la Escuela Nacional de Entrenadores pone a disposición de los

monitores de natación una serie de cursos de especialización en distintas materias y

áreas como salud, entretenimiento, gestión o enseñanza. Asimismo, los monitores

deberán estar en posesión del título de socorrista acuático. Por otra parte, cabe

destacar que este puesto suele ser ocupado por personas relacionadas de una u otra

manera con el deporte, y con formación en educación física o fisioterapia, alternativa

muy recomendable en estos casos.

Para este negocio contaremos con un total de dos monitores en plantilla.

Recepcionista/administrativo:

Consiste en recibir a los visitantes y/o clientes, dándoles información, atender a las

llamadas telefónicas, proporcionar y explicar los folletos divulgativos de las actividades y

servicios ofertados, y conducir a los clientes por las instalaciones. En algún caso, llegan a

asumir tareas administrativas básicas. El perfil profesional se corresponde con personas

que hayan cursado Formación Ocupacional en Administración y también FP

Administrativo. Por las labores a desarrollar, de continua relación personal, se suele

contratar a personas jóvenes, dinámicas y con habilidad para las relaciones sociales.

Será una persona a tiempo completo.

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6. PLAN DE INVERSIÓN

Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria para iniciar el negocio se ha

consultado a los principales proveedores del sector. En función de la información

facilitada por estas fuentes, la inversión necesaria para la puesta en funcionamiento del

negocio se desglosa en:

6.1. Las instalaciones

UBICACIÓN DEL LOCAL

En cuanto a la localización, las zonas de nueva construcción, habitadas por parejas

jóvenes de poder adquisitivo medio-alto, y en poblaciones superiores a los 10.000

habitantes constituyen, en líneas generales, el entorno ideal donde poner en marcha un

negocio de este tipo.

También será necesario hacer un estudio de los establecimientos que hay en la zona y

que están en el mismo sector. Si no existe competencia, el éxito podría estar asegurado.

En el caso de que esta competencia exista, habrá que estudiar si existe demanda

suficiente para un negocio como el que aquí se propone.

CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES

Para llevar a cabo este proyecto, será necesario contar con unas instalaciones que

ronden, como mínimo, los 800 m2 de dimensión. Dichas instalaciones se dividirán en las

siguientes partes:

Una piscina de dimensiones olímpicas, de 25 x 16 metros, con 8 calles.

Una piscina de recreo, de dimensiones más reducidas, donde se lleven a cabo las

actividades de salud, así como los ejercicios con los bebés.

Vestuarios, baños, duchas y taquillas.

Almacén.

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Zona de recepción.

Zona de administración.

Además de lo anterior, el local deberá disponer de licencia municipal de apertura y reunir

las condiciones higiénicas, acústicas, de habitabilidad y de seguridad, exigidas por la

legislación vigente.

Aquí se hace necesario comentar que en muchas ocasiones existe la posibilidad de

alquilar por horas unas instalaciones (públicas o privadas) para desarrollar el negocio, lo

cual no conlleva el gran desembolso que es necesario para la adquisición o construcción

de las mismas. Dichas instalaciones suelen estar ya acondicionadas por lo que no sería

necesaria la partida siguiente: los costes de acondicionar el local.

Sin embargo, supondremos en este proyecto que las instalaciones están en bruto para

dar una idea del coste que supone acondicionarlas. Alquilaremos pues una nave de 800

m2 que habrá que acondicionar.

COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

Aquí se incluyen los conceptos relativos a:

Acondicionamiento externo: Rótulos, cierres, etc.

Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en

condiciones para su uso. Habrá que instalar las dos piscinas, duchas, vestuarios y

aseos.

Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras y reformas,

dependiendo el coste de las mismas del estado inicial del local. Dicho coste será

necesario afrontarlo en el inicio de la actividad, añadiéndole además los costes por

licencia de obra y proyecto.

Estos costes pueden rondar los 200.000,00 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho

en función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior

puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.

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6.2. Mobiliario y decoración

El mobiliario está compuesto, básicamente, por los elementos mínimos para cubrir una

pequeña recepción y oficina de administración.

Estos elementos son los que se exponen a continuación:

Mostrador recepción.

Armario dirección.

Mesa dirección.

Sillas.

Taquillas.

Otros elementos de decoración.

El coste por estos elementos puede rondar los 4.060,00 € (IVA incluido). El coste aquí

expuesto será superior si los elementos son de otro material o de diseño.

6.3. Equipo informático

Para este tipo de negocio es recomendable disponer de dos equipos informáticos con

software para la gestión del negocio, impresora y fax. El coste de los equipos informáticos

que incluye Contaplus PYME, según presupuesto facilitado, es de unos 3.828,00 € (IVA

incluido).

6.4. Equipamiento

El equipamiento estará formado, básicamente, por los equipos de aire acondicionado.

Además, es imprescindible contar con un buen deshumidificador que aísle de la

humedad. En el mercado hay una gran variedad de este tipo de equipos.

El coste total por este concepto rondará los 14.500,00 € (IVA incluido).

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6.5. Utensilios

En esta partida se incluyen los instrumentos necesarios para el desarrollo de las

actividades del centro: colchonetas, balones, pelotas, estructuras de juegos, etc. El

importe aproximado será de 1.740,00 € (IVA incluido).

6.6. Gastos iniciales

Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:

Los gastos de constitución y puesta en marcha

Las fianzas depositadas.

GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA.

Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.

Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia

de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría

y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.

Los gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como

autónomo, serán de aproximadamente 2.784,00 € (incluye IVA). Esta cuantía es muy

variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, de las tasas

del Ayuntamiento, del perito que elabora el proyecto técnico, entre otros. Estos gastos

serán mayores en el caso de que se decida constituir una sociedad.

FIANZAS DEPOSITADAS.

En este proyecto, aunque no es lo más habitual, supondremos que se alquilan las

instalaciones completas. Lo más lógico sería adquirir las instalaciones o bien alquilar unas

ya acondicionadas por horas. Para simplificar el estudio, supondremos que las

instalaciones son alquiladas en bruto. Es frecuente que se pida una garantía o fianza de

arrendamiento equivalente a dos meses de alquiler, lo que puede rondar los 8.000,00 €

(este coste va a depender mucho de las condiciones de las instalaciones y de la

ubicación de las mismas).

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6.7. Fondo de maniobra

A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente

para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,

seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.

Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase

mediante financiación ajena.

Pagos Mensuales TOTAL CON IVA

Alquiler 4.640,00 €

Suministros 580,00 €

Sueldos 4.110,00 €

S.S. a cargo de la empresa 861,30 €

Asesoría 249,40 €

Publicidad 174,00 €

Otros gastos 986,00 €

Total Pagos en un mes 11.600,70 €

Meses a cubrir con F. Maniobra 3

FM 3 meses (APROX) 34.802,10 €

6.8. Memoria de la inversión

La inversión inicial necesaria para llevar a cabo este proyecto se resume en el siguiente

cuadro:

CONCEPTOS Total IVA Total con IVA

Adecuación del local 172.413,79 € 27.586,21 € 200.000,00 €

Mobiliario 3.500,00 € 560,00 € 4.060,00 €

Equipo informático 3.300,00 € 528,00 € 3.828,00 €

Equipamiento 12.500,00 € 2.000,00 € 14.500,00 €

Utensilios 1.500,00 € 240,00 € 1.740,00 €

Gastos de constitución y puesta en marcha 2.400,00 € 384,00 € 2.784,00 €

Fianzas 8.000,00 € 0,00 € 8.000,00 €

Fondo de maniobra 34.802,10 € 0,00 € 34.802,10 €

TOTAL 238.415,89 € 31.298,21 € 269.714,10 €

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7. ESTRUCTURA DE COSTES

7.1. Márgenes

Lo primero que hay que señalar es la gran variedad de tipos de instalaciones dedicadas

al deporte que existen en función de distintas variables: independientes o pertenecientes

a franquicia o cadena, nivel socio-económico de la zona en la que se ubique, metros

cuadrados dedicados, nivel de equipamiento, etc. Todas estas variables van a influir

considerablemente en los ingresos, la estructura de costes y en los resultados de la

empresa.

Una vez que está abierto el centro, el coste variable estará compuesto principalmente

por el consumo de materiales utilizados para las actividades y cursos. Por otro lado,

también se debe incluir el consumo del material vendido.

Para realizar este estudio hemos considerado que el margen sobre la facturación total es

de un 95%, por lo que se estiman los costes variables en un 5% de los ingresos. Como

puede observarse, la mayor parte de los costes de esta empresa serán fijos, por lo que el

margen comercial es bastante grande.

7.2. Estructura de costes

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (gastos sin IVA incluido):

Costes variables:

Los costes variables se estiman en un 5% del volumen de los ingresos del mes.

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con unas instalaciones de, al menos, 800

m2. El precio aproximado para un local de estas dimensiones, es de unos 4.000,00 €

mensuales.

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Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono,

etc. También se incluyen servicios y otros gastos (consumo de bolsas, material de

oficina, etc.).

Estos gastos se estiman en unos 500,00 € mensuales.

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos

gastos comerciales y de publicidad de unos 150,00 € mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen:

o Gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos 95,00 € mensuales.

o Gastos de limpieza. Serán de 120,00 € aproximadamente.

Así pues, el total de gastos por servicios externos será de 215,00 € mensuales.

Gastos de personal:

Para realizar el estudio se ha considerado que el negocio será gestionado por el

emprendedor, que será el gerente del negocio, y además se contratará al

siguiente personal:

- Tres monitores que se encargarán de organizar los cursos y actividades

deportivas que se lleven a cabo en el centro, a tiempo completo.

- Una persona encargada de la recepción y tareas administrativas del

centro a tiempo completo.

El gasto de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye la

prorrata de las pagas extra):

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Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual

Gerente

(emprendedor autónomo) 1.500,00 € 0,00 € (*) 1.500,00 €

Secretaria/recepcionista 870,00 € 287,10 €(**) 1.157,10 €

2 Monitores 1.740,00 € 574,20 € (**) 2.314,20 €

TOTAL 4.110,00 € 861,30 € 4.971,30 €

(*) Incluye la Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo

(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General

contratados a tiempo completo.

En función de los servicios que se vayan contratando se puede recurrir a la

contratación de monitores por tiempo parcial o como autónomos.

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida donde incluimos otros posibles gastos no incluidos

en las partidas anteriores (reparaciones, seguros, tributos, etc.). Estos gastos serán

de unos 250,00 € mensuales.

En cuestión de seguros, aparte de cubrir el local frente a robos e incendios, se

debe contar con otro de responsabilidad civil que garantice tanto la

indemnización por lesiones como la negligencia del monitor. Hay una doble

opción; o bien, contratar la póliza en cualquier compañía aseguradora o a través

de una federación por la que suelen cobrar unos 15 € por persona. También es

recomendable que se garantice la atención médico-sanitaria de los clientes con

otra póliza. En nuestro proyecto optaremos por la contratación de un seguro

clásico, que estimamos en 600,00 € mensuales.

Por tanto, la cuantía total mensual de esta partida será de 850,00 € mensuales.

Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo

siguiente:

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CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Adecuación del local (*) 172.413,79 € 10 % 17.241,38 €

Equipamiento 12.500,00 € 20 % 2.500,00 €

Utensilios 1.500,00 € 20 % 300,00 €

Mobiliario 3.500,00 € 20 % 700,00 €

Equipo informático 3.300,00 € 25 % 825,00 €

TOTAL ANUAL 21.566,38 €

(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.

El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su

vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante,

dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil

queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si éste fuera

inferior a aquella.

Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios

ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):

CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual

Amortización

Gastos a distribuir en varios ejercicios 2.400,00 33,3 % 800,00 €

TOTAL ANUAL 800,00 €

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7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad

El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir

de este punto el negocio comienza a dar beneficio.

Este umbral se ha calculado del modo siguiente:

Ingresos mensuales: Vendrán dados por la prestación de servicios.

Gastos mensuales: Estarán compuestos por los costes variables (se ha supuesto un

coste del 5% de los ingresos) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros,

gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortización y otros

gastos.

Gastos CUANTÍA

Alquiler 48.000,00 €

Suministros 6.000,00 €

Sueldos 49.320,00 €

Seguridad Social 10.335,60 €

Asesoría 2.580,00 €

Publicidad 1.800,00 €

Otro gastos 10.200,00 €

Amortización del inmovilizado material 21.566,38 €

Gastos a distribuir en varios ejercicios 800,00 €

Total gastos fijos estimados 150.601,98 €

Margen bruto medio sobre ingresos 95%

Umbral de rentabilidad 158.528,40 €

(*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA.

Esto supondría una facturación anual de 158.528,40 euros. Por tanto, la facturación media

mensual para mantener el negocio es de 13.210,70 euros.

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9. FINANCIACIÓN

Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá

que resolver.

Para financiar este negocio, existen varias opciones: Financiación propia, subvenciones,

préstamos... Cuál será la mejor de ellas va a depender de las condiciones del

emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio.

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9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

9.1. Balance de situación inicial

El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:

ACTIVO Euros PASIVO Euros

Adecuación del local 172.413,79 € Fondos Propios FP

Equipamiento 12.500,00 € Fondos Ajenos FA

Mobiliario 3.500,00 €

Utensilios 1.500,00 €

Equipo informático 3.300,00 €

Gastos de constitución 2.400,00 €

Fianzas 8.000,00 €

Tesorería (*) 34.802,10 €

IVA soportado 31.298,21 €

Total activo 269.714,10 € Total pasivo 269.714,10 €

(*) Se consideran 34.802,10 € como fondo de maniobra.

9.2. Estimación de resultados

Para realizar la previsión de ingresos se han supuesto tres posibles niveles de ingresos:

Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

Ingresos 140.000,00 160.000,00 180.000,00

Costes variables (Ingresos x 5%) 7.000,00 8.000,00 9.000,00

Margen bruto (Ingresos – Costes

variables) 133.000,00 152.000,00 171.000,00

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La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:

PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

INGRESOS 140.000,00 160.000,00 180.000,00

COSTES VARIABLES 7.000,00 8.000,00 9.000,00

MARGEN BRUTO 133.000,00 152.000,00 171.000,00

GGAASSTTOOSS DDEE EESSTTRRUUCCTTUURRAA::

GGAASSTTOOSS DDEE EEXXPPLLOOTTAACCIIÓÓNN

Alquiler 48.000,00 48.000,00 48.000,00

Suministros, servicios y otros gastos 6.000,00 6.000,00 6.000,00

Otros gastos 10.200,00 10.200,00 10.200,00

GGAASSTTOOSS DDEE PPEERRSSOONNAALL ((11))

Salarios y Seguridad Social 59.655,60 59.655,60 59.655,60

GGAASSTTOOSS CCOOMMEERRCCIIAALLEESS

Publicidad, promociones y campañas 1.800,00 1.800,00 1.800,00

GGAASSTTOOSS PPOORR SSEERRVVIICCIIOOSS EEXXTTEERRNNOOSS

Asesoría y limpieza 2.580,00 2.580,00 2.580,00

AAMMOORRTTIIZZAACCIIOONNEESS

Amortización del Inmovilizado 21.566,38 21.566,38 21.566,38

GGAASSTTOOSS AA DDIISSTTRRIIBBUUIIRR EENN VVAARRIIOOSS EEJJEERRCCIICCIIOOSS

Gastos a distribuir en varios ejercicios 800,00 800,00 800,00

TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 150.601,98 150.601,98 150.601,98

RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) -17.601,98 1.398,02 20.398,02

(1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo para la persona que gestione el

negocio y el sueldo de dos monitores y un recepcionista a tiempo completo, a lo que se

le suma la Seguridad Social a cargo de la empresa.

(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los

intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de

resultados puesto que dependerán de los recursos de los que dispongan las personas

concretas que vayan a emprender el negocio.

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