Plan de Negocios Pp. (Autoguardado)
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7/22/2019 Plan de Negocios Pp. (Autoguardado)
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PROGRAMA DE FORMACION DE EMPRENDEDORES
PLAN DE NEGOCIO
PRODUCCIN - VENTA DE LICORES MACERADOS DE FRUTAS
REGIONALES LICORES LJV EIRL
ALUMNO
Ing. JOS FRANZ VALQUI MENDOZA
TUTOR
Ing. POLITO MICHAEL HUAYAMA SOPLA
OCTUBRE 2012
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NDICE Pg.RESUMEN EJECUTIVO 03CAPITULO I. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO 04
1.1. Nombre del negocio 041.2. Breve descripcin del negocio 041.3. Misin 041.4. Visin 041.5. Objetivos 041.6. Estructura organizacional 051.7. Anlisis Interno y Externo del Negocio 06
CAPITULO II. ANLISIS DEL MERCADO 082.1. Mercado potencial 082.2. Estimacin del mercado 092.3. Segmentacin del mercado 122.4. Propuesta nica de venta 122.5. Anlisis de la competencia 122.6. Ventajas competitivas 142.7. Estrategias de marketing 142.8. Proveedores 152.9. Distribucin 162.10.Mercado externo 162.11.Pronostico de ventas 16
CAPITULO III. ANLISIS TCNICO 193.1. Objetivo de operaciones 193.2. Producto 19
3.3. Descripcin de precios 213.4. Diagrama de operaciones 213.5. Recursos necesarios: Materiales, equipo y personal 223.6. Produccin de operaciones 243.7. Localizacin y distribucin fsica del negocio 24
CAPITULO IV. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA 254.1. Inversin inicial 25
4.1.1. Inversin en activos fijos 254.1.2. Inversin en capital de trabajo 274.1.3. Inversin en gastos pre-operativos 27
4.2. Costos de operaciones 274.3. Costo unitario 294.4. Precio de venta 314.5. Punto de equilibrio 324.6. Flujo de caja econmico 324.7. Anlisis financiero 334.8. Flujo de caja neto 35
CONCLUSIONES 36BIBLIOGRAFA 36ANEXOS 37
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RESUMEN EJECUTIVO
LICORES LJV EIRL., se conformara como una empresa dedicada a laproduccin de licores macerados, en sus diferentes presentaciones o
sabores (mora, caf, pur pur tumbo, maracuy y leche), para los
mercados de Chachapoyas, LuyaLamud y Rodrguez de Mendoza.
La misin de nuestra empresa es la de ser una empresa agroindustrial
dedicada a la produccin de licores macerados, integrado por personas
con experiencia en el rubro de licores que cumplen con los estndares
alimentarios; satisfaccin al cliente y logrando altos niveles calidad y
cumpliendo con el rol de responsabilidad social frente a nuestros clientes,
colaboradores, socios y comunidad.
Nuestro mercado est conformado por todas las personas de entre 18 y
61 aos de edad que viven en los mercados a intervenir, sin importar su
nivel socioeconmico.
Para iniciar con las actividades es necesario S/. 27.308,92; lo cual estar
cubierto en su mayora por un prstamo bancario de S/. 16.688,92 y elresto del capital ser cubierto por el propietario.
En el anlisis financiero, se puede observar que la empresa es rentable ya
que el VANE es de S/. 6.079y el TIRE de 40,950%, lo confirman, por lo que
es un negocio atractivo y sostenible en el tiempo, siendo una buena
inversin para el dueo.
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CAPTULO I
DESCRIPCIN DEL NEGOCIO
1.1. Nombre del Negocio.
La empresa se denomina LICORES LJV EIRL., empresa destinada a la produccin yventa de licores macerados producidos a partir de frutas regionales.
1.2. Breve Descripcin del Negocio.
LICORES LJV EIRL. ser una empresa agroindustrial dedicada a la produccin de licores
macerados, procesando las frutas que se siembran y recolectan en la regin y as
darles un valor agregado a estas; brindando una muy buena calidad en sus productos
ya que se implementara sistema de control de calidad (HACCAP y BPMs), en la
elaboracin de nuestro producto; as como contar con personal experimentado en la
elaboracin.
Nuestras 5 clases de licores macerados cumplen con las normas sanitarias del pas y
estn envasados en recipientes de vidrio, y de manera exclusiva en botellas
artesanales (vasijas en cermica) elaborados por expertos ceramistas de la comunidad
de huancas.
1.3. Misin.
Somos una empresa agroindustrial dedicada a la produccin de licores macerados,
integrado por personas con experiencia en el rubro de licores que cumplen con los
estndares alimentarios; satisfaccin al cliente y logrando altos niveles calidad y
cumpliendo con el rol de responsabilidad social frente a nuestros clientes,
colaboradores, socios y comunidad.
1.4. Visin.
Ser una empresa reconocida en el rubro de licores a nivel regional, con proyeccin a
expandirnos en las regiones adyacentes y contribuyendo con la mejora de la calidad de
vida de todos los responsables de la cadena de valor de la empresa
1.5. Objetivos.
A corto plazo
Posicionamiento de nuestra marca.
Cubrir el 5% de nuestro mercado objetivo.
Conseguir un mdulo porttil para la venta de nuestro producto en fechas
especiales.
Fidelizar a nuestros clientes a travs de promociones y servicios de delivery.
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A mediano plazo
Cubrir el 30% de nuestro mercado objetivo y mejorar la cadena de distribucin.
Fidelizacin de proveedores y la creacin de cadenas de aprovisionamiento
estables.
Incorporacin de maquinarias semi-industriales y el mantenimiento del local de
produccin.
Participacin de 1 ferias nacionales y 3 ferias regionales como mnimo en un
ao.
A largo plazo
Construccin de la planta de produccin.
Crecimiento constante de la empresa.
Compra de un carro que servir para el reparto y el acopio de la materia prima.
Incrementar en un 12% anual los ingresos anuales a partir del 3 ao. Abrir un bar y una tienda en un plazo no mayor a 5 aos.
Tener la certificacin HaccpBpm en 3 aos.
1.6. Estructura Organizacional.
GERENTE
rea deProduccin
Jefe de Planta
Operarios
rea deAdministracin y
Ventas
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Remuneraciones:
GerenteJefe de Planta (1) : Sueldo mensual de S/. 1200.00
Administrador (1) : Sueldo mensual de S/. 900.00
Operarios (1) : Sueldo mensual de S/. 250.00
Funciones:
Gerente
Toma de decisiones, control y supervisin de funciones.
Establecer las altas y bajas del negocio (temporalidad).
Administrador
Control financiero y administrativo.
Formulacin de presupuesto y montos de inversin.
Facturacin a clientes y pago a proveedores.
Reclutamiento y seleccin de personal.
Manejo de base de datos de cliente.
Encargado del marketing empresarial.
Jefe de planta
Organizar la produccin.
Supervisar las etapas de proceso productivo.
Encargado de realizar el control de calidad. Asegurar la provisin de materia prima e insumos.
Operarios
Encargados de las labores propias de la planta.
Responsables del mantenimiento de equipos.
Encargados de las labores de limpieza y aseo, antes, durante y despus del
proceso.
1.7. Anlisis Interno y Externo del NegocioFortalezas
Productos elaborados a base de frutas naturales.
Tecnologa adecuada para la elaboracin de los productos.
Control de calidad desde la produccin hasta la comercializacin.
Compromiso pleno del personal para con la empresa.
Gestin adecuada de recursos.
Empresa joven con iniciativa.
Manejo del marco legas y tributario para MYPES.
Conocimiento del sector agroindustrial.
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Debilidades
Mrgenes bajos de utilidad en el corto plazo.
Dependencia de la empresa frente a los proveedores.
Dependencia del mercado local.
Dependencia del financiamiento externo. Estacionalidad de materia prima.
Bajo nivel de produccin.
Escaso conocimiento de nuestra marca por parte de los clientes potenciales.
Oportunidades
Flojo desempeo de otras marcas a nivel regional.
Crditos accesibles para MYPEs a travs de las entidades financieras.
Presencia de la Universidad Nacional Toribio Rodrguez de Mendoza de Amazonas,
a travs de la facultad de Ingeniera Agroindustrial.
Demanda creciente de productos regionales.
Comercializacin interregional.
Apertura de nuevos mercados.
Amenazas
Consumo de productos sustitutos.
Incremento acelerado de los ndices de precios al consumidor.
Inestabilidad poltica y econmica en el pas. Desastres naturales.
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CAPITULO II
ANALISIS DEL MERCADO
2.1. Mercado potencial
El presente plan de negocios est basado en la transformacin de las frutas producidasen la Regin Amazonas, para la produccin de licores macerados; dicho proceso se
centra en una maceracin de la materia prima en aguardiente para obtener el sabor,
color y aroma caracterstico de la materia prima con la que se elabora el producto.
Por el rubro de la empresa el estudio de mercado est dirigido a la poblacin adulta de
Chachapoyas, Mendoza (San Nicols) y luya - Lamud; y en especfico a los varones y
mujeres de 18 a 61 aos de edad, ya que esta poblacin es la principal consumidora de
nuestros productos.
Para los estudios del mercado de este negocio se toma en cuenta el rea geogrfica a
la regin Amazonas, siendo la poblacin al ao 2012 de 417,508 mil personas:
Poblacin Inicial (2007): 375,993 segn INEI
Poblacin Final (2012): 417,508 segn INEI
N: 5
El mercado potencial para el proyecto son los distritos de Chachapoyas, Mendoza
(San Nicols) y luya - Lamud, orientado a la poblacin entre 18 y 61 aos, de todos los
niveles socioeconmicos, siendo este un 57% (Chachapoyas), 51% (Mendoza) y 46%(luya-lamud) de la poblacin. (Tabla N 01).
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Tabla N 01: Orientacin del Mercado Potencial.
Distrito Habitantes Personas entre 18 y 61 aos
Chachapoyas 27.737 15.810
Mendoza 5.290 2.698
Luya-Lamud 6.839 3.146
TOTAL 39.866 21.654
Fuente: Inei.
La poblacin comprendida en este rango de edades es de 21,654 en los distritos
seleccionados. As, el Mercado Potencial ser:
Personas2.2. Estimacin del mercado
Para estimar el mercado se elabor un cuestionario para investigar a los posibles
clientes. Para estimar el nmero de encuestados se calcul el tamao de muestra a
realizar la encuesta, para lo cual se utilizar la siguiente formula:
Tenemos los siguientes datos:
N: 21654p: 70%
q: 30%
Z: 1.5
E: 0.05
Para lo cual n= 187 encuestas. Para ser prcticos se tom el 20% del n hallado,
obteniendo 37 encuestas. Despus de procesar las encuestas realizadas, se procedi a
elaborar los cuadros para sus anlisis con el fin de hallar nuestro mercado objetivo. Los
resultados de la primera interrogante muestran que un 89% de los encuestadoscompran licores macerados. (Ver Grfico N 01)
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Grfico N 01: Porcentajes de la intencin de compra.
Fuente:Elaboracin Propia.
Segn el resultado de la aceptacin de los licores macerados muestra que un 40% de la
poblacin est muy interesada en el producto, un 53% esta medianamente interesado
y que un 7% est poco interesado en el producto.
Grfico N 02:Aceptacin del producto
Fuente:Elaboracin Propia.
Respecto a la frecuencia de compra tenemos que un 7% consume 2 veces a la semana,
16% 1 vez a la semana, 46% una vez al mes, 25% 1 vez cada 3 meses y 6% una vez al
ao.
Si89%
No11%
40%
53%
7%
0%
Muy interesado
Medianamenteinteresado
Poco interesado
Nada interesado
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Grfico N 03: Frecuencia de compra.
Fuente:Elaboracin Propia.
Con esta informacin se halla el mercado disponible:
Tambin se puede hallar el mercado efectivo.
Por ltimo se estima el mercado objetivo, para lo cual escogemos un conservador 5%
ya que es un mercado amplio.
Con estos datos se puede establecer el ndice de compra promedio, para saber conmayor precisin el nmero de botellas compradas por ao
7%
16%
46%
25%
6%
2 veces por semana
1 vez por semana
1 vez por mes
1 vez cada 3 meses
1 vez cada ao
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Tabla N 02: Estimacin del consumo per capital anual
CRITERIOS % FRECUENCIA PONDERACIN
Dos veces porsemana
7% 8,00 0,56
Una vez por semana 16% 4,00 0,64Una vez por mes 46% 1,00 0,46Una vez cada 3meses
25% 0,25 0,0625
Una vez al ao 6% 0,08 0,00498Ventas por mes 1,72748Ventas por ao 20,72976
CPC = 20,73
Fuente:Elaboracin Propia.
El consumo per cpita hallado es de 20,73; lo que indica que sera el consumo por
persona al ao.
Adems se pregunt los sabores que ms son consumidos como se presenta en el
siguiente grfico (grfico N 04).
Grfico N 04: Sabores que ms consume la gente.
Fuente: Elaboracin propia
34%
27%
1%2%
11%
2%6%
6%
0%9%
2%
Mora
Caf
Guayaba
7 races
Maracuy
Ciruela
Sauco
Pur pur
Capul
Leche
Chuchuguasi
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2.3. Segmentacin del mercado
El mercado se segmenta de manera geogrfica, esto porque se toma a la de las
ciudades de Chachapoyas, San Nicols y Luya-Lamud; y de manera demogrfica por
que se tom a la poblacin de 18 a 61 aos de edad.
2.4. Propuesta nica de venta
En la actualidad en las ciudades a intervenir, se est dando una tendencia creciente
por el consumo de productos regionales y el rubro de los licores no son la excepcin;
esto se evidencia por la creacin de barias empresas destinadas a la produccin de
este tipo de productos y adems a lugares dedicados en su mayora a la venta de estos
productos.
La empresa Licores LJV EIRL., ofrece a su clientela los ms agradables licores
macerados elaborados con frutas seleccionadas y con el ms fino aguardiente, parabrindarles una experiencia sin precedentes a sus sentidos. Nuestros productos unen la
elaboracin artesanal con la tecnologa, lo que brinda a nuestro producto
caractersticas nicas en lo que respecta al sabor, color y presentacin.
2.5. Anlisis de la competencia
En la ciudad de Chachapoyas y en las ciudades de Luya y Leymebamba se puede
encontrar diferentes productores que se dedican a la elaboracin de licores macerados
con frutas no tradicionales de forma artesanal, entre las marcas ms conocidas
podemos encontrar a:
Elixir
Kulap
Los troncos
Tomo
Huaylla
Beln
El Roble
Silvia
Aparte de esta oferta tambin no debemos de olvidar que la regin Amazonas est unida va
terrestre con la regin San Martn, una de las ms grandes productoras de licores
macerados con una gran variedad de estos productos y productores en este rubro.
Segn el Ministerio de Produccin, slo se encuentran 8 personas en la ciudad de
Chachapoyas que elaboran licores, de los cuales 4 personas cuentan con licencia municipal
para vender licores las cuales son:
Rosario Reina Santilln (Licores la Reina)
Olinda Amparo Tejada Huamn (Los Troncos)
Luis Alejandro Montes Chvez (Licores Kulap)
Rosa Asuncin Bartra Tejada (Licores Elixir)
Determinando la cantidad de licor producido tenemos el siguiente cuadro:
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Tabla N 03. Promedio de licor macerado producidos durante el 2008.
EMPRESASVenta
mensual
Los Troncos 750 L
Kulap 600 L
Elixir 900 L
Tomo 500 L
El Roble 150 L
Silvias 600 L
La Reina 900 L
Otros 500 L
Total 4900 L
Fuente: Elaboracin Propia.
2.6. Ventajas competitivas
Nuestros licores se diferencian de la competencia por que brindamos sabores exticos de
frutas regionales as como una presentacin impecable y un envase propio de la regin y
exclusivo para nuestro producto elaborado con cermica vidriada y que adems es un muy
bonito adorno despus de que el producto es consumido.
2.7. Estrategias de marketing
2.7.1. Precio
A continuacin presentamos los precios de cada licor que son elaborados en laempresa de Licores LJV EIRL.:
Tabla N 04:Precio de licores macerados
SABORPRECIO (S/.)
Botella Litro Litro
Mora 11 13 7
Maracuy 10 12 6,5
Leche 10 12 6,5
Caf 10 12 6,5Pur pur 10 12 6,5
Fuente:Elaboracin Propia.
2.7.2. Promocin y publicidad
La empresa contrata espacios radiales y televisivos locales, adems est presente en
ferias que promocionan a la Pymes en el mbito regional y nacional las que son
organizadas por el ministerio de la produccin o diferentes entidades.
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2.7.3. Plaza
La forma de distribucin es de manera directa, lo cual tiene muchas ventajas como
una relacin directa con los clientes, fidelidad del consumidor, mejor control en la
produccin, y nos permite conocer mejor las preferencias de los clientes, y la
continuidad de los cambios en el comportamiento del consumidor. Es una opcin debaja inversin y de gran capacidad de adaptacin.
2.7.4. Producto
El producto se elabora con la ms alta calidad, teniendo principal cuidado en el
sabor, color y presentacin que le gusta al cliente. Nuestros licores macerados sern
elaborados con las mximas medidas de higiene que aseguran la calidad del
producto, con todos los insumos necesarios frescos, limpios y libres de restos de
sustancias txicas asiendo de esto un licor 100% orgnico.
2.8. Proveedores
Los principales centros abastecedores de las frutas nativas con las que se producen los
licores macerados son de las provincias de Luya, Chachapoyas y Rodrguez de Mendoza. La
produccin de frutas en estas provincias ha ido en aumento progresivamente ya que ms
gente est recolectando y cosechando estos productos.
La desventaja de estos frutos es que son estacionales (Tabla N 04); adems de esto las
frutas que sern la materia prima del proyecto se dan silvestremente, es decir no sesiembran sino que se recolectan.
Tabla N 05:Estacionalidad de las principales frutas a emplear segn los meses del ao en el
proyecto.
FRUTASMESES
E F M A M J J A S O N D
Mora XX XX X X
Caf X XX XX X X XX XX
Pur pur X XX XXMaracuy X X X XX XX
Fuente: Elaboracin propia.
Dnde:
X = Menor Produccin
XX = Mayor Produccin
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2.9. Distribucin
La manera de distribuir nuestro producto ser de manera directa al consumidor en nuestros
lugares de venta en cada ciudad e implementando un sistema de delivery en la ciudad de
Chachapoyas.
2.10.Mercado externo
En el negocio presentado no abarca este estudio por los prximos aos.
2.11.Pronostico de ventas
El pronstico de ventas se estable de acuerdo al ndice de consumo promedio, dato que se
obtiene despus de delimitar y segmentar el mercado y mediante la encuesta realizada. El
periodo de proyeccin es de cinco aos. (Ver tabla N 06)
Los licores macerados se ofrecen a S/. 10 para un mercado objetivo de 3855 personas de los
diferentes distritos a intervenir.
Tabla N 06:Pronostico de ventas.
FACTOR 2013 2014 2015 2016 2017 OBSERVACIONES
Universo 2,12% 39866 40711 41574 42456 43356 Personas
MP 51,33% 20463 20897 21340 21792 22254 Personas
MD
89,00% 18212 18598 18993 19395 19806
PersonasME 40,00% 7285 7439 7597 7758 7923 Personas
MO
5% 10% 15% 20% 25% % de participacinen el mercado
364 744 1140 1552 1981Personas
Frecuencia 20,73 20,73 20,73 20,73 20,73 Botellas/Personasal ao
Ventas(unidades) 7551 15422 23623 32165 41059
Ventas(soles)
10,00 75508 154218 236231 321652 410588
Fuente: Elaboracin propia.
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Proyeccin Mensual (Primer Ao)
Compras mensuales 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Licor de mora 267 267 267 267 267 267 267 267 267 267 267 267 3.204Licor de caf 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 2.436
Licor de pur pur 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 420En Soles
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TotalLicor de mora 3.330 3.330 3.330 3.330 3.330 3.330 3.330 3.330 3.330 3.330 3.330 3.330 39.964
Licor de caf 2.676 2.676 2.676 2.676 2.676 2.676 2.676 2.676 2.676 2.676 2.676 2.676 32.116Licor de pur pur 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 5.502Totales 6.465 6.465 6.465 6.465 6.465 6.465 6.465 6.465 6.465 6.465 6.465 6.465 77.582
Proyeccin Mensual (Segundo Ao)
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Licor de mora 294 294 294 294 294 294 294 294 294 294 294 294 3.524Licor de caf 223 223 223 223 223 223 223 223 223 223 223 223 2.680Licor de pur pur 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 462
En SolesProducto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Licor de mora 3.663 3.663 3.663 3.663 3.663 3.663 3.663 3.663 3.663 3.663 3.663 3.663 43.961Licor de caf 2.944 2.944 2.944 2.944 2.944 2.944 2.944 2.944 2.944 2.944 2.944 2.944 35.328
Licor de pur pur 504 504 504 504 504 504 504 504 504 504 504 504 6.052
Totales 7.112 7.112 7.112 7.112 7.112 7.112 7.112 7.112 7.112 7.112 7.112 7.112 85.340
Proyeccin Mensual (Tercero Ao)
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TotalLicor de mora 323 323 323 323 323 323 323 323 323 323 323 323 3.877
Licor de caf 246 246 246 246 246 246 246 246 246 246 246 246 2.948Licor de pur pur 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 508
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18
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TotalLicor de mora 4.030 4.030 4.030 4.030 4.030 4.030 4.030 4.030 4.030 4.030 4.030 4.030 48.357Licor de caf 3.238 3.238 3.238 3.238 3.238 3.238 3.238 3.238 3.238 3.238 3.238 3.238 38.860
Licor de pur pur 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555 6.657Totales 7.823 7.823 7.823 7.823 7.823 7.823 7.823 7.823 7.823 7.823 7.823 7.823 93.874
Proyeccin Mensual (Cuarto Ao)
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Licor de mora 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355 355 4.265Licor de caf 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 3.242
Licor de pur pur 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 559En Soles
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TotalLicor de mora 4.433 4.433 4.433 4.433 4.433 4.433 4.433 4.433 4.433 4.433 4.433 4.433 53.193Licor de caf 3.562 3.562 3.562 3.562 3.562 3.562 3.562 3.562 3.562 3.562 3.562 3.562 42.746
Licor de pur pur 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 7.323Totales 8.605 8.605 8.605 8.605 8.605 8.605 8.605 8.605 8.605 8.605 8.605 8.605 103.262
Proyeccin Mensual (Quinto Ao)
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Licor de mora 391 391 391 391 391 391 391 391 391 391 391 391 4.691Licor de caf 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 3.567
Licor de pur pur 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 615En Soles
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Licor de mora 4.876 4.876 4.876 4.876 4.876 4.876 4.876 4.876 4.876 4.876 4.876 4.876 58.512Licor de caf 3.918 3.918 3.918 3.918 3.918 3.918 3.918 3.918 3.918 3.918 3.918 3.918 47.021
Licor de pur pur 671 671 671 671 671 671 671 671 671 671 671 671 8.055Totales 9.466 9.466 9.466 9.466 9.466 9.466 9.466 9.466 9.466 9.466 9.466 9.466 113.588
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CAPITULO III
ANALISIS TCNICO
3.1. Objetivo de operaciones
Ofrecer un producto final de calidad tanto organolpticamente como en lapresentacin, con un sabor caracterstico y con una marca muy innovadora, que
impacte desde que el cliente lo vea.
3.2. Producto
El producto que ofrecemos son licores macerados elaborados de forma artesanal
en sus diferentes sabores (mora, caf, maracuy, pur pur y leche) y en botellas
de vidrio de 650 ml. Las caractersticas que se explicaran sern para el licor
macerado de mora. (Ver Tabla N 7)
Tabla N 07. Caractersticas del producto
Fuente:Elaboracin propia
NOMBRE PRODUCTOESPECIFICACIONES
COMERCIALESESPECIFICACIONES TCNIAS
Licor macerado de
mora
Botellas de vidrio de
750 ml y en baldes de
PVC de 20 L.
Fabricados de manera
artesanal en barriles de PVC,
con frutas seleccionadas y
con aguardiente de 20 GL.
CONSUMOVIDA TIL DEL
PRODUCTOPRECIO DEL PRODUCTO
Directamente o como
materia prima para la
preparacin de
cocteles.
1 aos S/. 11.00
DIFERENCIALES CON LACOMPETENCIA
SUSTITUTOS DELPRODUCTO
ALMACENAMIENTO
Presentacin, diseo y
calidad en el producto.
Cerveza y cualquier
bebida alcohlica
Se debe de almacenar en un
lugar fresco que no
sobrepase los 18 C.
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El producto tendr diferente especificaciones las cuales se explican en la Tabla
N 08.
Tabla N 08. Ficha tcnica
FICHA TCNICA DEL PRODUCTO (Licor macerado de mora)
DESCRIPCIN
Este licor fue elaborado con moras en buena calidad, cuenta con todas las
propiedades fsico-qumicas del aguardiente (alcohol etlico diluido), pero con
sabor, color y olor caracterstico de la mora, esto gracias a la extraccin osmtica
que poseen los alcoholes; endulzado con sacarosa.
PRESENTACIN DEL PRODUCTO
Botellas de 750 ml. (venta directa) Baldes de 20 L. (Venta al por mayor)
CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO
BOTELLAS PRODUCTO ETIQUETAS
Las botellas sern de
vidrio y de color
transparente y mbar.
Licor con el sabor, color
y olor caractersticos de
la fruta, endulzado con
sacarosa
La etiqueta ser
plastificada, el precinto de
seguridad ser termo-
sellado y las tapas corcho.
Valor: S/. 1.14 por botella. Valor: S/. 3.50 c/u Valor: S/. 0.8
GRAFICO DEL PRODUCTO
Los licores se vendern es
estas 2 presentaciones,
con sus respectivas
caractersticas.
Fuente:Elaboracin propia
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3.3. Descripcin de precios
A continuacin se puede determinar cunto es el precio de nuestra competencia
y determinar el precio que se vender el producto. (Ver Tabla N 9).
Tabla N 09. Descripcin de precios para botellas de 750 ml.
Fuente:Elaboracin propia
3.4. Diagrama de Operaciones
En el siguiente grafico se presenta el diagrama de operaciones que se tiene que
incurrir para poder obtener una botella de licor macerado.
Grfico N 04: Diagrama de procesos
DETALLE PRODUCTO
Costo estimado por producto S/. 5.44
Precio decompetidores
Mas alto S/. 14.00
Promedio S/. 13.50Ms bajo S/.13.00
Precio que vamos a vender S/.11.00
Razn para el precio establecidoOtorgar calidad a bajo precio, para asentrar con fuerza al mercado
Descuentos que les sernotorgados a los siguientes tipos de
clientes
Venta por caja (docena) y caja (seisbotellas).
Razn para los descuentos Compra al por mayor.
Filtracin
Estandarizacin
Maceracin
MATERIA PRIMA
Recepcin
Seleccin
Acondicionamiento
(Relacin MP:M.Hidroalc.).
Tiempo: 1 mes.
Mezcla
hidroalcohlica 20G.L.
Brix GL color
Etiquetado
Almacena e
LICOR MACERADO
Jarabe invertido
Lavado
EnvasadoBotellas de vidrio
Eti ueta
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3.5. Recursos necesarios: Materiales, equipo y personal
En cuanto a los recursos necesarios para las operaciones tenemos cuatro tipos, el
primero se refiere a la materia prima. (Ver Tabla N 10)
Tabla N 10. Necesidades de materia prima
IngredientesLicor de
mora (Kg)
Licor de
caf (Kg)
Licor de
pur pur
(Kg)
Licor de
maracuy
(Kg)
Licor de
leche (L)
Mora
Caf
Pur pur
Maracuy
Leche
AguardienteJarabe invertido
Agua tratada
21,05
15550
11,82
106,3638,13
11,82
6,14
27,78,3
16,45
50,3615,7
28,4
13,710
TOTAL
MERMA
NETO
EFICIENCIA
226,05
26,05
200
88,47%
168,13
15,63
152,5
90,70%
42,14
7,14
35
83,06%
82,51
18,045
64,47
75,75%
52,10
2,10
50
95,97%
Fuente:Elaboracin propia
En la tabla N 11 se especifican las necesidades de maquinaria y equipos.
Tabla N 11: Necesidades de maquinarias y equipos.
RUBRO CantidadP. Unitario
S/.Parcial S/.
Maquinaria
Cocina semi- industrial (3 hornillas) 1 250,00 250,00
Equipo
Balanza (0 - 50 Kg.) 1 130,00 130,00Balanza (0200 gr.) 1 300,00 300,00
Molino manual 2 80,00 160,00Sellador-encorchador manual 1 1500 1500,00
Refractmetro (0- 45 Brix) 1 900,00 900,00Termmetro 3 120,00 360,00
MueblesMesa de madera 1 230,00 230,00
Mesa de trabajo 1 700,00 700,00Estantes 2 200,00 400,00
Enseres
Bidones de plstico (250 Lt.) 15 57,00 855,00Bidones de plstico (120 Lt.) 4 46,00 182,40
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RUBRO CantidadP. Unitario
S/.Parcial S/.
Jabas de plstico 10 25,00 250,00Ollas 3 230,00 690,00
Tinas Plsticas (150 Lt.) 2 30,00 60,00Tablas de Picar 2 10,00 20,00
Baldes de plstico (20 Lt) 7 9,00 63,00Cuchillos 2 8,00 16,00
Jarras Plsticas 2 5,00 15,00Coladores 4 10,00 40,00
Escobilla para botellas 5 6,00 30,00Uniformes de Trabajo 2 100,00 200,00
Equipos de Seguridad 1 150,00 150,00Utensilios de Limpieza y
Desinfeccin 1 50,00 50,00Total de la Inversin 7551,40
Fuente:Elaboracin propia
Tabla N 12: Necesidades de personal
TIPO DE
PERSONAL
PERSONAL
REQUERIDO
CANTIDAD
DE
PERSONAL
DEDICACIN
DEL PERSONAL
COSTO
POR
PERIODO
AdministrativoGerente
general1
Alta
responsabilidadS/. 1200
Administrativo
/ operativoJefe de planta Especializado
Administrativo
Jefe de
administracin
y ventas
1 Especializado S/. 900
Operativo Operario 1 Especializado S/. 250
Fuente:Elaboracin propia
3.6. Produccin de operaciones
Una vez determinados los recursos podemos estimar cuanto producir para tener
un control de las operaciones, establecindose que se espera producir 100 litros
de licor macerado al da. En la tabla N 13 se presenta la cantidad de insumos
necesarios para tal produccin.
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Tabla N 13: Consumo de materia prima por periodo
RUBRO Cantidad P. Unitario S/. Parcial S/.
Azcar (kg.) 84,27 2 168,54
cido Ctrico (g.) 2,66 0,098 0,26
Aguardiente (Lt.) 353 0,8 282,40
Envases (unidad) 669 1,14 762,66
Etiquetas (unidad) 669 0,2 133,8
Combustible (gas) 1,00 31.5 31,.5
Mora (Kg.) 21,05 1,25 26,31
Caf (Kg.) 11,82 7,57 89,48
Pur Pur (Kg.) 6,14 1 6,14
Leche (Lt.) 28,40 1 28,4Maracuy (Kg.)
16,45 6 98,7TOTAL 1628,19
Fuente:Elaboracin propia
3.7. Localizacin y distribucin fsica del negocio
La planta se localizara en el Jr. Ayacucho N 1327 en la ciudad de Chachapoyas,
Regin Amazonas. Por el momento se contara con 2 ambientes de 4 X 5 m. cada
uno, para comenzar la produccin.
Pero para la distribucin se tomara como esquema la futura planta que seconstruir en las afueras de la ciudad de Chachapoyas. (Ver ANEXO N 02).
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CAPITULO IV
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
Todo el estado financiero est basado en los 5 primeros aos que durar el proyecto, as
mismo est basado en los 3 primeros sabores de licores macerados que se elaboraran
(mora, caf y pur pur).
4.1. Inversin inicial
La inversin que necesita la aplicacin del plan de negocio se puede dividir en inversin en
activos fijos, de capital de trabajo y gastos pre-operativos.
4.1.1. Inversin en activos fijos
Tabla N 14:Activos fijos
Inversiones (soles)CONCEPTO U.M. CANT. P.UNIT S/. TOTAL S/.
ACTIVOS FIJOS 9.766,40
I. Maquinaria y equipo
computadoras ud 1 2.000 2.000,00
Refractmetro (0- 45 Brix) ud 1 900 900,00
Cocina semi- industrial (3 hornillas) ud 1 250 250,00
botiquin completo ud 1 100 100,00
Balanza (0 - 50 Kg.) ud 1 130 130,00
Balanza (0 - 200 gr.) ud 1 300 300,00
Molino manual ud 2 80 160,00
Sellador-encorchador manual ud 1 1.500 1.500,00
Termmetro ud 3 120 360,00
Alcoholimetro ud 2 60,00 120,00
Sub total S/. 5.820,00
II. Muebles y enseres
Mesa de madera ud 1 230 230,00
Mesa de trabajo ud 1 700 700,00
Estantes ud 2 200 400,00
Bidones de plstico (250 Lt.) ud 15 57 855,00
Bidones de plstico (120 Lt.) ud 4 46 182,40
Jabas de plstico ud 10 25 250,00Ollas ud 3 230 690,00
Tinas Plsticas (150 Lt.) ud 2 30 60,00
Tablas de Picar ud 2 10 20,00
Baldes de plstico (20 Lt) ud 7 9 63,00
Cuchillos ud 2 8 16,00
Jarras Plsticas ud 2 5 10,00
Escobilla para botellas ud 5 6 30,00
Coladores ud 4 10 40,00
Uniformes de Trabajo ud 2 100 200,00
Equipos de Seguridad ud 1 150 150,00
Utensilios de Limpieza y Desinfeccin ud 1 50 50,00
Sub total S/. 3.946,40
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Estos activos fijos con el paso del tiempo pierden su valor, a la disminucin del costo
se denomina depreciacin. (Ver Tabla N 15)
Tabla N 15:Depreciacin de Activos
ACTIVOS %Depreciacin
Vida Utilaos
Depr.Anual
Depr.Mes
computadoras 25% 4 500 42
Refractmetro (0- 45 Brix) 10% 10 90 8
Cocina semi- industrial (3 hornillas) 10% 10 25 2
Botiqun completo 20% 5 20 2
Balanza (0 - 50 Kg.) 20% 5 26 2
Balanza (0 - 200 gr.) 20% 5 60 5
Molino manual 25% 4 40 3
Sellador-encorchador manual 10% 10 150 13
Termmetro 25% 4 90 8Alcoholmetro 20% 5 24 2
Mesa de madera 10% 10 23 2Mesa de trabajo 10% 10 70 6
Estantes 10% 10 40 3
Bidones de plstico (250 Lt.) 10% 10 86 7
Bidones de plstico (120 Lt.) 10% 10 18 2
Jabas de plstico 20% 5 50 4
Ollas 10% 10 69 6
Tinas Plsticas (150 Lt.) 20% 5 12 1
Tablas de Picar 10% 10 2 0
Baldes de plstico (20 Lt) 20% 5 13 1Cuchillos 10% 10 2 0
Jarras Plsticas 20% 5 2 0
Escobilla para botellas 50% 1 15 1
Coladores 20% 5 8 1
Uniformes de Trabajo 10% 10 20 2
Equipos de Seguridad 20% 5 30 3
Utensilios de Limpieza y Desinfeccin 20% 5 10 1
TOTAL S/. 1.493,94 124,50Fuente: Elaboracin Propia
Deprec. Anual Depr Acum. Valor Residual
1 1.493,94 8.272,46
2 1.493,94 2.987,88 6.778,52
3 1.493,94 4.481,82 5.284,58
4 1.493,94 5.975,76 3.790,64
5 -944,81 5.030,95 4.735,45Fuente: Elaboracin Propia
Al cierre del 5to. ao se tiene un Valor Residual de S/. 4735,45.
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4.1.2. Inversin en capital de trabajo
El capital de trabajo comprende lo que se necesita para obtener los productos de la
empresa. Para el clculo del capital de trabajo se considera dos meses iniciales.
Tabla N 16: Capital de trabajoIII CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO U.M. CANT. P. UNIT S/. TOTAL S/.
Costos variables mes 2 607,60 1.215,19
Costos y gastos fijos mes 2 4.013,66 8.027,32
Total S/. 9.242,52Fuente: Elaboracin Propia
4.1.3. Inversin de gastos pre-operativos
Con respecto a los gastos pre-operativos se toma en cuenta los trmites para la
inscripcin de la empresa en los registros pblicos, la elaboracin del plan de
negocio, pgina web y arreglos del local.
Tabla N 17: Gastos Pre-operativos
GASTOS PREOPERATIVOS
CONCEPTO U.M. CANT.P. UNIT
S/.TOTAL
S/.
Plan de negocio, estudios ud 1 1.500,00 1.500,00
Licencias y constitucion de empresa ud 1 4.000,00 4.000,00
Pgina Web ud 1 2.000,00 2.000,00Obras Civiles (acondicionamiento del local) m2 80 10,00 800,00
Total S/. 5.300,00Fuente:Elaboracin Propia
4.2. Calculo de costos
Los costos de operaciones se pueden dividir en dos: los fijos y variables. Los fijos son
aquellos que no dependen del volumen de produccin. (Ver Tabla N 18).
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Tabla N 18: Costos fijos y variables para un mes.
COSTOS FIJOS MENSUALES
Descripcin U.M. CantidadValor
UnitarioMonto
Alquiler Local mes 1 500 500,00Luz mes 1 150 150,00
Mantenimiento y Limpieza mes 1 150 150,00
Telefonia e Internet mes 1 200 200,00
Sueldos mes 1 2350 2.350,00
Utiles de oficina mes 1 150 150,00
Agua mes 1 200 200,00
Depreciacion mes 1 124 124,50
Amortizacion de intangibles mes 1 69 69,17
Publicidad mes 90 3 270,00
Distribucin mes 20 5 100,00TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL 4.013,66
COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)
Descripcin U.M. CantidadValor
UnitarioMonto
COSTOVARIABLE
UNIT. XServicio
Producto arealizar
Azucar Kg 34,5 2,00 69,00
cido Citrico g 1,05 0,10 0,10
Aguardiente Lt 155 0,80 124,00
Envases ud 267 1,14 304,38
Etiquetas ud 267 0,20 53,40
Mora Kg 21,05 1,25 26,31 2,16 Licor de mora
Azucar Kg 24,4 2,00 48,80
cido Citrico g 0,8 0,10 0,08
Aguardiente Lt 106,36 0,80 85,09
Envases ud 203 1,14 231,42
Etiquetas ud 203 0,20 40,60Caf Kg 11,82 7,57 89,48 2,44 Licor de caf
Azucar Kg 5,3 2,00 10,60
cido Citrico g 0,2 0,10 0,02
Aguardiente Lt 27,7 0,80 22,16
Envases ud 35 1,14 39,90
Etiquetas ud 35 0,20 7,00
Pur pur Kg 6,14 1,00 6,14 2,45 Licor de pur pur
TOTAL COSTOS VARIABLES 607,60
Fuente:Elaboracin Propia
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4.3. Costos unitarios
Ver tabla N 18.
Tabla N 18: Costos Unitarios del Producto
COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIOCOSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos
CVU 2,16
COSTO FIJO UNITARIO (CFU)
CF: Costo Fijo Mensual
Q :Produccin Estimada Mensual(Cercana al punto de equilibrio)
CF : 2.087,10Q : 267
CFU7,82
COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)
Donde:CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario
CTU 9,98
COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIOCOSTO VARIABLE UNITARIO(CVU)
Obtenido en la estructura de costos
CVU 2,44
CTU = CVU + CFU
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COSTO FIJO UNITARIO (CFU)
CF: Costo Fijo Mensual
Q :Produccin Estimada Mensual(Cercana al punto de equilibrio)
CF : 1.645,61Q : 203
CFU8,11
COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)
Donde:
CVUCosto VariableUnitario
CFU Costo Fijo Unitario
CTU 10,55
COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIO
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)Obtenido en la estructura de costos
CVU 2,45COSTO FIJO UNITARIO(CFU)
CF: Costo Fijo Mensual
Q :Produccin Estimada Mensual(Cercana al punto de equilibrio)CF : 280,96Q : 35
CFU8,03
COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)
CTU = CVU + CFU
-
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Donde:
CVUCosto VariableUnitario
CFU Costo Fijo UnitarioCTU 10,48
Fuente: Elaboracin Propia
4.4. Precio de Venta
Para establecer el precio de venta tenemos en cuenta el precio de la competencia, el
costo total unitario y el porcentaje de ganancia esperada por producto.
PRODUCTO 1 : LICOR DE MORA
PV = CTU + G
Donde:
PVC = 13,00Ingrese el precio de venta de la competencia(Referencial)
CTU = 9,98
G = 20,00%ingrese la ganancia esperada como % del precio deventa
Precio de Venta 12,47
PRODUCTO 2 : LICOR DE CAF
PV = CTU + G
Donde:
PVC = 12,00Ingrese el precio de venta de la competencia(Referencial)
CTU = 10,55
G = 20,00%ingrese la ganancia esperada como % del precio deventa
Precio de Venta 13,18
PRODUCTO 3 : LICOR DE PUR PUR PV = CTU + G
Donde:
PVC = 12,00Ingrese el precio de venta de la competencia(Referencial)
CTU = 10,48
G = 20,00%ingrese la ganancia esperada como % del precio deventa
Precio de Venta 13,10
CTU = CVU + CFU
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4.5. Punto de equilibrio
Para estimar el punto de equilibrio se utilizan los costos fijos totales, el precio de
venta unitario y el costo variable unitario. (Ver Tabla N 19)
Tabla N 19: Punto de Equilibrio
CONCEPTOLICOR DE
MORALICOR DE
CAFLICOR DEPUR PUR
Precio de Venta 12,47 13,18 13,10
Costo Variable Unitario 2,16 2,44 2,45
Margen de Contribucin 10,31 10,74 10,65
Proporcin de Ventas 52% 41% 7%
Costos Fijos 4.013,66 2.087,10 1.645,60 280,96
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES 202 153 26
PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PEen Unds. X Precio)
2.525 2.019 346
Fuente: Elaboracin Propia
Licor demora
Licor decaf
Licor depur pur
Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE = 2.087,10 1.645,60 280,96Precio - Costo variable unitario 10,31 10,74 10,65
PE = 202,40 153,18 26,39
Fuente:Elaboracin Propia
4.6. Flujo de caja econmico
Nos permite ver en conjunto los ingresos y gastos en que incurrira el negocio. (Ver
Tabla N 20)
Tabla N 20: Flujo de Caja Econmico
PERIODO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 LIQUIDACION
INGRESOSValor deRescate
VENTAS TOTALES 154.837 170.321 187.353 206.088 226.697EGRESOS
INVERSIN TOTAL 27.309 4.735
ACTIVO FIJO 9.766
CAPITAL DE TRABAJO 9.243GASTOS PRE-OPERATIVOS 8.300RECUPERACION DECAPITAL DE TRABAJO - - - - -9.243
COSTOS 59.742 65.948 72.776 80.285 89.136
COSTOS FIJOS 45.840 50.656 55.954 61.782 68.783
COSTOS VARIABLES 13.902 15.292 16.821 18.503 20.354
COSTOS Y GASTOSTOTALES 59.742 65.948 72.776 80.285 89.136
MARGEN DE CONTRIBUCION
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IMPUESTO A LA RENTA(30%) 5.352 5.818 6.330 6.893 7.335
FLUJO DE CAJAECONMICO
-27.309 12.488 13.574 14.769 16.083 12.609
Fuente: Elaboracin Propia
COK ANUAL (%) 30,000%COK MENSUAL (%) 2,2%
VANE 6.079
TIRE 40,95%
COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)
VANE : Valor Actual Neto Econmico
TIRE : Tasa Interna de Retorno Econmico
4.7. Anlisis financiero
El negocio ser financiado por un 25% de capital propio y un 75% financiado, tal
como se muestra en el Tabla N 21.
Tabla N 21: Financiamiento de la inversin
Tipos de Fuentes Valor $ Valor $Total Inversin
S/.
Tipos de FuentesAPORTEPROPIO
PERSTAMO TOTAL % v
InversionesActivos Fijos 2.320,00 7.446,40 9.766,40 36%
Intangibles 8.300,00 0,00 8.300,00 30%
Capital de Trabajo 0,00 9.242,52 9.242,52 34%
Peso 39% 61% 100% 100%
TOTAL INVERSION 10.620,00 16.688,92 27.308,92
Fuente: Elaboracin Propia
Tabla N 22: Cronograma de Pagos
Monto a financiar (o prstamo) S/. 16.688,92
Tasa de inters mensual % 2,5%
Periodo de financiamiento meses 36
Periodo de gracia meses 3
Cuota Fija S/. 745,30
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Amort Interes Cuota Comision Portes Total Pago Saldo Fn
16.689 -16.6890 412 412 8 4 424 16.689 424
0 412 412 8 4 424 16.689 424
0 412 412 8 4 424 16.689 424333 412 745 8 4 758 16.356 758
341 404 745 8 4 757 16.014 757
350 395 745 8 4 757 15.664 757
359 387 745 8 4 757 15.306 757
367 378 745 8 4 757 14.938 757
376 369 745 7 4 757 14.562 757
386 360 745 7 4 757 14.176 757395 350 745 7 4 756 13.781 756
405 340 745 7 4 756 13.376 756
415 330 745 7 4 756 12.961 756
425 320 745 6 4 756 12.535 756436 309 745 6 4 756 12.099 756
447 299 745 6 4 755 11.653 755
458 288 745 6 4 755 11.195 755
469 276 745 6 4 755 10.726 755
480 265 745 5 4 755 10.246 755492 253 745 5 4 754 9.753 754
504 241 745 5 4 754 9.249 754
517 228 745 5 4 754 8.732 754530 216 745 4 4 754 8.202 754
543 203 745 4 4 753 7.660 753
556 189 745 4 4 753 7.103 753
570 175 745 4 4 753 6.533 753
584 161 745 3 4 753 5.949 753
598 147 745 3 4 752 5.351 752
613 132 745 3 4 752 4.738 752
628 117 745 2 4 752 4.109 752644 101 745 2 4 751 3.466 751
660 86 745 2 4 751 2.806 751
676 69 745 1 4 751 2.130 751
693 53 745 1 4 750 1.437 750
710 35 745 1 4 750 727 750727 18 745 0 4 750 0 750
Fuente: Elaboracin Propia
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4.8. Flujo de caja neto
Tabla N 23: Cronograma de Pagos
PERIODO0
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 LIQUIDACION
INGRESOSValor deRescate
VENTAS TOTALES 77.582 85.340 93.874 103.262 113.588
EGRESOSINVERSIN TOTAL 27.309 4.735
ACTIVO FIJO 9.766CAPITAL DETRABAJO 9.243GASTOS PRE-OPERATIVOS 8.300
RECUPERACION DECAPITAL DETRABAJO - - - - -9.243COSTOS 59.742 65.948 72.776 80.285 89.136
COSTOS FIJOS 45.840 50.656 55.954 61.782 68.783COSTOS VARIABLES 13.902 15.292 16.821 18.503 20.354
COSTOS Y GASTOSTOTALES 59.742 65.948 72.776 80.285 89.136IMPUESTO A LARENTA (30%) 5.352 5.818 6.330 6.893 7.335
FLUJO DE CAJA
ECONMICO
-27.309 12.488 13.574 14.769 16.083 12.609
FLUJO DEFINANCIAMIENTONETO 16.689 -6.654 -8.055 -8.610 - - -
+ PRSTAMOS 16.689
- AMORTIZACIN -3.313 -5.716 -7660
- INTERESES -4.630 -3.228 -1.284
- GASTOS -142 -113 -74
+ ESCUDO FISCAL 1.432 1.002 407
FLUJO DE CAJAFINANCIERO -10.620 5.834 5.520 6.159 16.083 12.609 -
Fuente: Elaboracin Propia
WACC ANUAL (%) 26,0%
WACC MENSUAL (%) 2,0%
VANF 10.513
TIRF 61,99%
WACC = CPPC = Costo Promedio Ponderado del Capital
VANF = VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO
TIRF = TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO
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CONCLUSIONES
El plan de negocio produccin - venta de licores macerados de frutas regionales LICORES
LJV EIRL, ubicado en el distrito de Chachapoyas regin Amazonas, tiene una inversin
inicial de S/. 27.308,92 y presenta un valor actual neto de S/ 6.079, con una tasa interno deretorno de 40,95%, lo que explica que el proyecto es rentable.
BIBLIOGRAFA
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Borrero B. Julio C. (2000). Marketing Estratgico. Editorial San Marcos. Lima
Per. 461 pp.
Instituto Nacional de Estadstica (1987). Per: Caractersticas demogrficas a Nivel
Distrital Superficie-Densidad-Cartografa. Editorial INEI. Lima Per. 437 pp.
PROMPEX. (2007). Manual para la Elaboracin de Planes de Bionegocios. Editorial
Grupo Visin Publicidad S.A.C. Lima.
Revistas y Documentos:
Huaquipaco T. Helard A. (2010), elaboracin de vinos y licores de frutas, Lima -
Per, 18 pp.
INDECOPI (2005), Normas Tcnicas Peruanas 211.009: Bebidas Alcohlicas, Licores,
Lima, Per, 12 pp. UNAL (2007), Gua prctica para la elaboracin de licores macerados y de fantacia,
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Pginas web:
EMUSAP S.R.L. (2012), tarifa de agua y desague, disponible en:
http://www.emusap.com.pe/
ENSA (2012), Tarifa de Servicio de Luz, disponible en:
http://www.distriluz.com.pe/ensa/
Inifap. Licor de Guayaba: Proceso Agroindustrial para su Elaboracin; Extrado desde:http://www.inifapzac.sagarpa.gob.mx/productosyservicios/GuayabaLicor.pdf
Instituto Universitario de Tecnologa Pedro Emilio Coll; Estudio Econmico
Financiero y la Inversin: http://html.rincondelvago.com/estudio-economico-
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Lpez P., E., Aceves L., J. N., Pellat, A., Puerta, C. Estudio Administrativo. Un apoyo
en la estructura organizacional de proyecto de inversin. desde:
http://www.itson.mx/publicaciones/contaduria/Julio2008/estudioadmtivo.pdf
Municipalidad de Chachapoyas (2012), disponible en:
http://www.munichachapoyas.gob.pe/normas%20municipales.html
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ANEXOS
Encuesta a consumidores de licores macerados
1) Sexo
Masculino Femenino2) Edad
18-28 29-39 40-50 51 a 61
3) Cul es su ocupacin?
4) Consume licores macerados? (Respuesta Si continuar con la encuesta, sino
terminar). S No
5) Estara interesado en consumir licores macerados?
Muy interesado
Medianamente interesado
Poco interesado
Nada interesado
6) Cules son los 2 sabores de licores macerados que ms le gusta?
Mora Sauco Caf Pur pur
Guayaba Capul 7 races Leche
Maracuy Chuchuguasi Ciruela
7) Con que frecuencia suele consumir licores macerados?
2 veces por semana
1 vez por semana
1 vez por mes
1 vez cada tres meses 1 vez al ao