PLAN OPERATIVO ANUAL - Portal SAT · El Plan Operativo Anual de la Superintendencia de...

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

Guatemala, 21 de diciembre 2016

PLAN

OPERATIVO

ANUAL

2017

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PRESENTACIÓN

El Plan Operativo Anual de la Superintendencia de Administración Tributaria 2017 -POA SAT

2017-, es un documento de gestión institucional, que orienta el accionar de los órganos y

dependencias que la integran, a fin de asegurar la racionalidad en el logro de los objetivos,

productos y resultados a ser alcanzados en el presente año.

El POA SAT 2017 toma de referencia el Plan Estratégico Institucional 2016-2020, el cual fue

actualizado en el segundo semestre del año 2016, lo que permite dar continuidad a las

acciones iniciadas en años anteriores al alinearlas a los objetivos estratégicos: Aumentar la

recaudación de impuestos, recuperar el control de las aduanas, recuperar la confianza de

los contribuyentes y fortalecer la moral del personal de la SAT.

De igual manera atiende a lo establecido en el artículo 8 del Decreto 101-97 del Congreso

de la República de Guatemala “Ley Orgánica del Presupuesto”, al inciso 4.2 de las Normas

Generales de Control Interno Gubernamental del Sistema de Auditoría Gubernamental,

Contraloría General de Cuentas y a la normativa o directrices generales emitidas por la

SEGEPLAN aplicables a la institución.

El presente plan incluye los factores críticos de éxito, el resumen del fundamento estratégico

de acuerdo con lo establecido en el Plan Estratégico Institucional: misión y visión, valores,

objetivos estratégicos y ejes transversales, así como un resumen de los principales

elementos de los planes operativos anuales de cada órgano y dependencia que han sido

registrados y actualizados en el módulo de planificación del sistema PROSIS.

La información a detalle de cada plan operativo anual se encuentra documentada y registrada

en el referido sistema, de acuerdo a los registros ingresados por cada una de las

dependencias responsables.

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CONTENIDO

I. FACTORES CRÍTICOS ................................................................................................................... 4

II. FUNDAMENTOS ESTRATÉGICO ................................................................................................ 4

2.1 MISIÓN .................................................................................................................................................. 4 2.2 VISIÓN ................................................................................................................................................... 4 2.3 VALORES .............................................................................................................................................. 5 2.4 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Y EJES TRANSVERSALES DE TRABAJO .............................. 5 2.5 EJES TRANSVERSALES DE TRABAJO/ACCIONES ................................................................... 7 2.6 INDICADOR DEL CUMPLIMIENTO DEL PLAN .............................................................................. 7

III. COMPONENTES DEL PLAN OPERATIVO ANUAL 2017 ....................................................... 7

IV. RESUMEN PLANES OPERATIVOS POR ÓRGANO O DEPENDENCIA .............................. 8

4.1 INTENDENCIA DE RECAUDACIÓN Y GESTIÓN .......................................................................... 8 4.2 INTENDENCIA DE ADUANAS ......................................................................................................... 10 4.3 INTENDENCIA DE FISCALIZACIÓN .............................................................................................. 11 4.4 INTENDENCIA DE ASUNTOS JURÍDICOS................................................................................... 13 4.5 INTENDENCIA DE ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE ............................................................... 14 4.6 GERENCIA DE ASUNTOS INTERNOS .......................................................................................... 14 4.7 AUDITORIA INTERNA ...................................................................................................................... 15 4.8 GERENCIA DE INVESTIGACIÓN FISCAL .................................................................................... 15 4.9 SECRETARIA GENERAL ................................................................................................................. 15 4.10 GERENCIA DE PLANIFICACIÓN Y DESARROLLO INSTITUCIONAL ................................... 16 4.11 GERENCIA DE INFORMÁTICA ..................................................................................................... 17 4.12 COMUNICACIÓN SOCIAL EXTERNA ......................................................................................... 18 4.13 GERENCIA DE FORMACIÓN DE PERSONAL SAT .................................................................. 18 4.14 GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS .................................................................................... 19 4.15 GERENCIA DE SEGURIDAD INSTITUCIONAL ......................................................................... 19 4.16 GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA ......................................................................................... 20 4.17 GERENCIA ADMINISTRATIVA FINANCIERA ............................................................................ 21 4.18 GERENCIA DE CONTRIBUYENTES ESPECIALES GRANDES ............................................. 22 4.19 GERENCIA DE CONTRIBUYENTES ESPECIALES MEDIANOS............................................ 22 4.20 GERENCIA REGIONAL CENTRAL............................................................................................... 23 4.21 GERENCIA REGIONAL SUR ......................................................................................................... 24 4.22 GERENCIA REGIONAL OCCIDENTE .......................................................................................... 25 4.23 GERENCIA REGIONAL NORORIENTE ....................................................................................... 26

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I. FACTORES CRÍTICOS

El éxito en el resultado esperado y cumplimiento de metas del presente plan, está

directamente condicionado a que se disponga de los elementos o que se presenten

oportunamente los factores siguientes:

Traslado y ejecución oportuna de los recursos financieros correspondientes a

SAT (2% de lo recaudado).

Apoyo político en cuanto a la autonomía institucional.

Disponer de la legislación tributaria que soporte la gestión de la SAT y de su

oportuna aplicación.

Suficiente conciencia tributaria positiva por parte de la población, soportada por

una ejecución del presupuesto del Estado que priorice y atienda sus

necesidades.

Disponer oportunamente de alianzas estratégicas con los demás actores del

sistema tributario y de la asistencia y participación conjunta con los organismos

del Estado.

Disponer de la asistencia técnica de las instancias cooperantes.

II. FUNDAMENTOS ESTRATÉGICO

2.1 MISIÓN

“Recaudar con transparencia y efectividad los recursos para el Estado, brindando

servicios que faciliten el cumplimiento de las obligaciones tributarias y aduaneras;

con apego al marco legal vigente”

2.2 VISIÓN

“Ser una Administración Tributaria renovada, efectiva y automatizada, a la

vanguardia de las mejores prácticas de facilitación, control y atención a los

contribuyentes”

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2.3 VALORES

Actitud de servicio: Los funcionarios y empleados de la SAT se esfuerzan por aportar lo mejor de sí

mismos en la atención que se brinda a los usuarios.

Respeto: Todos los funcionarios y empleados reconocen el valor inherente y los derechos

innatos de las personas de ser tratados con amabilidad, cortesía, y cordialidad.

Responsabilidad: Todas las funciones y tareas asignadas a los funcionarios y empleados de la SAT, se

cumplen efectiva y oportunamente con disciplina, respeto, profesionalismo y trabajo

en equipo.

Transparencia: Todas las actitudes y acciones de los funcionarios y empleados de la SAT responden

a las normas de conducta moral y social regida por la ética; por lo que la transparencia

se refleja en el desempeño de las funciones asignadas con coherencia en lo que se

piensa, se dice y se hace.

Productividad: Todas las actitudes y acciones de los funcionarios y empleados de la SAT buscan

aprovechar óptimamente los recursos, para asegurar el uso adecuado de los insumos

de trabajo en la obtención de los resultados esperados.

Compromiso: Los funcionarios y empleados de la Superintendencia de Administración Tributaria

cumplimos con nuestras obligaciones laborales y morales y asumimos la

responsabilidad por los efectos que implique la falta de atención a dichas obligaciones.

2.4 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Y EJES TRANSVERSALES DE TRABAJO

La planificación estratégica en la Superintendencia de Administración Tributaria,

plantea orientar, enmarcar y priorizar sus acciones y recursos en ejes de trabajo

definidos y priorizados en el contexto nacional, fundamentado en los principios

metodológicos de la Gestión por Resultados, considerando la misión institucional, se

determina la visión, identificando y priorizando los objetivos estratégicos que

orientarán las intervenciones o acciones a realizar, en este caso durante el período

2016 – 2020.

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Como consecuencia, para los objetivos estratégicos se han establecido los ejes

transversales de trabajo y las acciones, programas o proyectos prioritarios que se

requiera realizar.

El desarrollo de los ejes de trabajo permitirá el cumplimiento de la misión y el alcance

de la visión; así mismo optimizar los mecanismos de control, incrementar la

satisfacción de los usuarios ante la facilitación del cumplimiento de sus obligaciones

tributarias, fortalecer la institución a través de la recuperación de la transparencia y

credibilidad; de forma que se concluya con el fin último que es el incremento sostenido

de la recaudación tributaria y aduanera.

Aumentar la

recaudación de

impuestos

Recuperar el

control de las

aduanas

Recuperar la

confianza de los

contribuyentes

Fortalecer la

moral del

personal de la

SAT

SERVICIO AL

CONTRIBUYENTE

DESARROLLO DEL

PERSONAL

EJE

S T

RA

NS

VE

RS

ALE

S D

E T

RA

BA

JO

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2.5 EJES TRANSVERSALES DE TRABAJO/ACCIONES

Transparencia y combate a la corrupción

Incremento de la Eficiencia Institucional

Uso de la Tecnología

Auditoría Fiscal y Lucha contra la evasión

Desarrollo del personal

Servicio al contribuyente

Ampliación de la cooperación

2.6 INDICADOR DEL CUMPLIMIENTO DEL PLAN

Mantener un crecimiento sostenido de la recaudación, acorde al comportamiento de

la actividad económica y la legislación tributaria; y cumplir con la meta de recaudación

aprobada por el Directorio para el ejercicio.

III. COMPONENTES DEL PLAN OPERATIVO ANUAL 2017

El Plan Operativo Anual de la SAT 2017 está conformado por cada uno de los planes de los

órganos y dependencias que integran la SAT, registrados en el módulo de planificación del

sistema automatizado PROSIS dentro los formatos correspondientes en los cuales se

incluyen las actividades o productos esperados, indicadores, metas y en los casos que

proceda, los planes o acciones específicas y la programación cuya coordinación está a su

cargo.

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IV. RESUMEN PLANES OPERATIVOS POR ÓRGANO O DEPENDENCIA

4.1 INTENDENCIA DE RECAUDACIÓN Y GESTIÓN

No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / Relación

Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1Contribuyentes que emiten factura

electrónicaPersona

4,000

(07/2016)5,500 20,000 30,000

2% Recaudación percibida por

medios electrónicos

Total Recaudación Electrónica / Total

Recaudación

94.96%

(08/2016)98.02% 99.00% 100.00%

3

% Declaraciones presentadas por

medios electrónicos *No incluye

el

ISCV

Total Declaraciones Electrónicas / Total

Declaraciones recibidas

97.23%

(08/2016)97.46% 98.00% 98.50%

4Cantidad de procedimientos

revisados Número de procedimientos revisados

6

(08/2016)10 12 14

5 Cantidad de GFACE´s verificados Total de verificaciones realizadas 8

(08/2016)11 11 11

6Registros de contribuyentes

actualizados o depuradosRegistros N/D 500,000 550,000 600,000

7

Cumplimiento del programa de la

actualización y simplificación del

manual de normas y

procedimientos de Gestión

Normativas avaladas / Total de normativas

programadas para actualización y

simplificación

17

(09/2016)20 22 25

8Monto recaudado por gestión de

cobranzaMonetaria

Q.970.61 millones

(12/2015)

Q.1,132.64

millones

Q.1,155.29

millones

Q.1,178.40

millones

9Contribuyentes morosos

gestionados Número de casos a gestionar

1,362,884

(09/2016)1,403,982 1,432,062 1,460,703

10Contribuyentes omisos

gestionados Número de casos a gestionar

1,246,767

(09/2016) 1,297,840 1,323,796 1,350,272

11 Depuración de inconsistencias Número de casos a gestionar32,970

(09/2016)40,500 41,350 42,200

12Recaudación por gestión de

omisos Monto a recuperar por gestión de omisos

Q 451.15 millones

(09/2016)

Q 587.69

millones

Q 599.44

millones

Q 611.43

millones

13 Recaudación por mora Monto a recuperar por moraQ 404.83 millones

(09/2016)

Q 484.65

millones

Q 494.34

millones

Q 504.23

millones

14Contribuyentes subdeclarantes

gestionadosNúmero de casos a gestionar

15,213

(09/2016)15,671 15,985 16,305

15Recaudación por control a

subdeclarantes

Monto a recuperar por actuaciones de

control a subdeclarantes

Q 53.95 millones

(09/2016)Q 60.30 millones Q 61.51 millones Q 62.74 millones

16Monto recuperado por concepto

de control de entes exentos Monetaria

Q 46.87 millones


17Casos gestionados por control de

exentos Número de casos a gestionar

29,649

(09/2016)30,346 30,953 31,572

Departamento de

Cobranza Administrativa

Mejorar los niveles de efectividad

en la recuperación de cartera, en

el cobro a contribuyentes omisos,

morosos y en el control de

incumplimientos o inconsistencias

detectadas a partir de la

información que consignan los

contribuyentes en sus

declaraciones.

Departamento de Control

de Entes Exentos

Elaborar las normas y

procedimientos, administrar las

acciones, herramientas de

gestión y sistemas de

información que permitan

controlar el uso de los beneficios

e incentivos fiscales y el

cumplimiento de las obligaciones

tributarias y aduaneras de los

contribuyentes que gocen de

exenciones tributarias de

cualquier tipo. Identificar casos

sujetos a gestión total dentro del

departamento como también

casos que una vez gestionados

deban ser trasladados a una

instancia posterior.

4.1.1 PLAN OPERATIVO ANUAL

Departamento de

Recaudación

Sistematizar los procesos

administrativos e informáticos

para facilitar a los contribuyentes

el cumplimiento responsable de

sus obligaciones tributarias.

Departamento de Gestión

Sistematizar los procesos que

faciliten a los contribuyentes y

responsables el cumplimiento

voluntario de sus obligaciones

tributarias así como revisar,

actualizar, evaluar y divulgar las

normas y procedimientos para el

cumplimiento de las obligaciones

tributarias por parte de los

contribuyentes.

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Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

18Registro contable de los

formularios con valorDocumento

3,171

(09/2016)4,025 4,050 4,100

19 Eficacia en la digitación de formas

Total de declaraciones digitadas en SAT /

Total de declaraciones (papel) enviadas por

los entes receptores de recaudo

100%

(08/2016)100% 100% 100%

20Distribución de Especies

Valorizadas

Total de Especies Valorizadas distribuidas a

las oficinas y agencias tributarias / Total de

Especies Fiscales impresas para la

distribución durante el período fiscal

75.48%

(08/2016)98% 99% 100%

21Registro de Depositos Aduanales

liquidados por las aduanas

Registro de Depositos Aduanales liquidados

por las aduanas / Depositos Aduanales

liquidados por las aduanas

97.89%

(08/2016)100% 100% 100%

No.

1

2

3

4

5

No.

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

4.1.2 ACCIONES ESPECÍFICAS

Nombre de la acción Alcance 2017

Factura y Declaración Única Centroamericana.

(FYDUCA)

Implementar el nuevo formulario electrónico para la emisión, transmisión y pago de la FYDUCA como parte de la Unión

Aduanera Centroamericana entre las Repúblicas de Guatemala y Honduras.

Factura Electrónica 2a. Generación.

Desarrollar e implementar el sistema informático que soporte el modelo de Factura Electrónica 2a Generación, que

garantice una mejora en la calidad de información y resguardo de los documentos emitidos, para que queden disponibles

para los procesos de control y fiscalización.

Incorporación a Declaraguate, formularios con mayor incidencia en la Recaudación. Incorporar formularios al sistema Declaraguate.

Migración de módulos administrativos y actualización de la plataforma tecnológica de desarrollo -

RetenIVA.

Culminar la migración de todas las funcionalidades administrativas que se manejan en la primera versión del sistema de

retención del IVA.

Agencia Virtual. Incorporar a la agencia virutal, servicios de mayor incidencia en la atención de contribuyentes.

Departamento de

Supervisión de Entidades

Receptoras de Recaudo y

Cumplimiento de

Normatividad

Efectuar oportunamente los

registros contables de la

recaudación de impuestos de los

Tributos Internos y al Comercio

Exterior.

Optimizar el proceso de solicitud de solvencia fiscal. Implementar la aplicación que genere en forma instantánea la solvencia para contribuyentes que cumplan determinadas

características.

Optimización y rendimiento en el sistema de facilidades y convenios de pago para solicitudes

voluntarias vía web.

Implementar la interfaz para la recepción vía web y registro de solicitudes de convenios de pago por declaraciones

omisas, para formalizar de forma rápida los convenios de pago.

Reportería del Sistema del Registro Tributario Unificado.Implementar una herramienta que permita generar reportes y estadísticas sobre las gestiones que se realizan en el

registro.

Sistema de control y registro de exoneraciones otorgadas por la Presidencia. Definición, desarrollo e implementación de un sistema para el control de exoneraciones otorgadas por la Presidencia.

Sistema de gestión de solicitudes de resolución de exención de impuestos.Definir e implementar un sistema electrónico que permita solicitar, gestionar y notificar la solicitud del contribuyente,

facilitando la gestión del proceso en general, con los mecanismos de control y registro necesarios.

Mejoras y mantenimiento al sistema de registro de entes exentos.Incorporar mejoras al registro de exentos incluyendo campos de información que permita disponer de información más

completa sobre exenciones o beneficios fiscales otorgados.

Revisar la ejecución actual de los procedimientos administrados por el Departamento de control de

Entes Exentos.

Verificar el cumplimiento de la normativa actual y capacitar a los usuarios respecto a procesos administrados por el

Departamento de Control de Entes Exentos.


Reportería del Sistema del Registro Fiscal de Vehículos.Implementar una herramienta que permita generar reportes y estadísticas sobre las gestiones que se realizan en el

registro.

Modernización y automatización del sistema Registro Fiscal de Vehículos. Incorporar mejoras a los controles a efecto de facilitar al contribuyente el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.

Mantenimiento y mejora a sistemas administrados por el departamento de cobranza administrativa. Acciones de mejora en utilitarios de cuenta corriente, solvencia fiscal, convenios de pago y omisos.

Actualización y mejora al sistema electrónico de emisión de constancias de adquisición de

insumos.

Actualizar los utilitarios de emisión, consulta, reportes y gestión de accesos, asi como implementar el código QR en el

documento que permita su autenticidad

Mejoras al sistema de emisión de constancias de exención del IVA.Actualizar los utilitarios de generación, consulta y reportes, asi como implementar el código QR en el documento que

permita su autenticidad.

Ajustes al gestor de flujos de trabajo para el control de la gestión de entes exentos.Implementar reportería para el control de la gestión; implementar la opción para carga de novedades y adjuntar

documento externo.

Mantener la actualización de datos en los registros de los contribuyentes en el Registro Tributario Unificado con el apoyo

de RENAP.Homologación de CUI / NIT en el Registro Tributario Unificado (RTU).

Cuenta Corriente

-Implementar la interfaz que integre la información de los componentes de las importaciones temporales a la cuenta

corriente.

-Integrar en la función de acreditamientos, las validaciones para la creación de saldos disponibles conforme a la afiliación

y generar las operaciones de consumo en forma correcta.

-Implementar el registro automático y controlado de modificación de NIT en las declaraciones aduaneras.

Modernización y automatización del sistema del Registro Tributario Unificado. Incorporar mejoras a los controles a efecto de facilitar al contribuyente el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.

4.1.3 PLANES DE TRABAJO

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4.2 INTENDENCIA DE ADUANAS


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1 Capacitaciones impartidas Evento7

(07/2016)12 13 14

2Aplicaciones informáticas

implementadas

Cantidad de aplicaciones implementadas

trimestralmente

10

(07/2016)12 13 14

3Actualización de procedimientos

aduaneros Cantidad de procedimientos aprobados

3

(08/2016)12 13 14

4Reportes de inteligencia

presentados Documento

48

(12/2015)50 55 60

5

Mensajes de ampliación al

revisor, derivados de insumos de

Monitoreo Temprano.

Mensajes de ampliación al revisor sobre

riesgos aduaneros.

3861

(09/2016)5100 5200 5300

6

Reportes de Inteligencia con el

objetivo de prevenir y detectar

ilícitos aduaneros.

Reportes de inteligencia presentados40

(09/2016)50 55 60

7Operaciones conjuntas para

incremento de recaudación.

Operaciones de Inteligencia Operacional

conjuntas realizadas

73

(09/2016)83 88 93

8Asistencia técnica para ingreso

de expedientes OEA. Asistencias técnicas realizadas

27

(09/2016)31 33 35

9Evaluaciones de cumplimiento

técnico a los OEA habilitados.

Evaluaciones de cumplimiento técnico a los

OEA habilitados

4

(09/2016)10 12 14

10Propuestas para el control del

riesgo aduanero. Propuestas presentadas

21

(09/2016)26 28 30

11Expedientes presentados para

habilitación OEA. Expedientes presentados

2

(09/2016)4 6 8

12Expedientes de habilitación OEA

concluídos. Expedientes OEA concluídos

0

(09/2016)3 4 5

13Seguimiento a importadores sin

afiliación a tributos internos.Reportes emitidos

2

(09/2016)7 8 9

14 Expedientes evacuados Documento16,905

(12/2015)19,800 22,200 24,500

15

Eficiencia en la gestión de

expedientes asignados

mensualmente relacionados con

Franquicias y Asuntos Aduanales

Número de expedientes evacuados en el

mes

7928

(08/2016)9,300 9,800 10,200

16




Auxiliares de la Función Pública


mes

4791

(08/2016)6,000 6,700 7,500

17




Regímenes Especiales


mes

1783

(08/2016)2,700 3,200 3,900

18




Recursos y Resoluciones


mes

1303

(08/2016)1,800 2,500 2,900

19Supervisiones a las aduanas

realizadas Evento

32

(12/2015)33 34 35

20Cumplimiento del programa de

operativos en aduanasPlanes de operativos realizados

73

(08/2016)46 47 48

21Eficiencia en Evacuación de

Expedientes

Expedientes evacuados Expedientes

recibidos

445

(09/2016)550 600 650

22Cumplimiento del Programa de

Verificación Ex Post Número de estudios Informes realizados

08

(08/2016)11 12 12

23

Eficiencia en el traslado de

informes relacionados con

impuestos especiales a la

Gerencia de Contribuyentes

Especiales Grandes

Informes trasladados a la GCEG 08

(08/2016)12 12 12

24

Cumplimiento del programa de

supervisión de expedientes con

garantias

Número de supervisiones realizadas 02

(08/2016)4 4 4

25Informes de análisis de muestras

elaborados Informes de análisis de muestras

700

(09/2016)900 925 950


Departamento Normativo

Proporcionar las herramientas

normativas y de gestión que

contribuyan al logro de los

objetivos estratégicos por parte

de las unidades administrativas

de la Intendencia de Aduanas

Departamento de

Inteligencia Aduanera

Identificar tendencias de

comportamientos en las

operaciones de comercio

exterior, contrarios a los objetivos

de la SAT en forma oportuna,

proponiendo políticas de control

basados en proceso de gestión

de riesgo e inteligencia aduanera,

que contribuyan a minimizar los

riesgos aduaneros y alertar a

otras dependencias para que se

ejecuten las acciones que

correspondan. Asimismo,

promover programas que

fomenten el cumplimiento

voluntario y coadyuven a la

seguridad de las mercancías y a

la facilitación del comercio global.


Aduanera

Agilizar la emisión de

resoluciones para atender las

solicitudes presentadas por los

contribuyentes.

Departamento Operativo

Monitorear, apoyar, gestionar,

supervisar, evaluar, seguimiento,

transparentar y velar por mejoras

en los procesos operativos de las

distintas aduanas del territorio

guatemalteco mediante

despliegue de personal de la

Intendencia de Aduanas. 2.

Implementar el control posterior

aduanero dando cumplimiento a

reglas de libre competencia entre

actores económicos de un mismo

segmento de operaciones de

comercio exterior que presenten

alto riesgo en el cumplimiento de

sus obligaciones aduaneras,

tributarias, formales, entre otras.

3. Realizar definiciones, mejoras

y mantenimiento constante de la

base de valor aduanero. 4.

Coordinar operativos contra el

contrabando y defraudación.

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4.3 INTENDENCIA DE FISCALIZACIÓN

No.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

No.

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21 Toma de control de las aduanas El carmen, Santo Tomás de Castilla, Central y Tecún Umán

Acreditación del Laboratorio Químico Fiscal conforme a la Norma ISO/IEC 17025

Validación NIT y Flete en manifiesto de carga de importación

Incrementar el número de operadores económicos autorizados OEA

Firma de acuerdos de reconocimiento mutuo.

Fortalecimiento del control aduanero en las principales aduanas del país

Acreditación del Laboratorio Químico Fiscal por parte de la Oficina Guatemalteca de Acreditación (OGA)

Creación de un nuevo sistema de verificación de precios o base de valor que provea valores

analizados a los involucrados en el proceso de valoración de las mercancías por medio de análisis

de precios

Implementación del sistema de verificación de precios y base de valor y publicación de los manuales de uso de la

herramienta.

Sistemas de Inspección no intrusivos

Elaboración de informe de la segunda fase de prefactibilidad con asistencia técnica del sistema no intrusivo (scanner) y

gestiones informaticas, de infraestructura, normativas, operativas, administrativas, financieras y legales previo a la

implementación.

Fortalecer los procesos de autorización y control de los Auxiliares de la Función Pública Informe de evaluación de los procesos actuales y de los resultados de la implementación de mejoras para el

fortalecimiento del proceso.

Fortalecer el control de las empresas bajo el amparo de la Ley de Fomento y Desarrollo de la

Actividad Exportadora y de Maquila Informe de evaluación de los controles actuales y de resultados del plan de supervisiones.

Implementación de aplicación informática para forlatecer los controles en la transmision del manifiesto de carga.

Control de mercancías en abandono Propuesta de desarrollo informático para mejorar el control en las aduanas de las mercancías en abandono.

Implementación de Arancel Integrado de 8 a 10 dígitos Actualización del arancel integrado de 8 a 10 dígitos.



Verificación de mercancías a posteriori (Definición del canal azul) Implementación de la herramienta informática para realizar la verificación de mercancías en las instalaciones del

importador.

Migración de criterios de riesgo del despacho Courier al Sistema RM Implementación de criterios de riesgo para la asignación de la selectividad del despacho Courier a través del Sistema

RM (gestión de riesgos).

Canal Amarillo (Gestión de Riesgos) Desarrollo funcional y elaboración de casos de uso del sistema de gestión de riesgos.

Implementación marchamo electrónico con dispositivo de control de posicionamiento satelital Implementación de un sistema de control de traslados y tránsito de mercancías por medio de marchamo electrónico .

Unión Aduanera Guatemala - Honduras Desarrollo de la primera fase de una aplicación informática para la union aduanera y establecimiento de procedimientos

comunes.

Automatización de Gestión en Depósitos Aduaneros Temporales Implementación de aplicación informática para la automatización de la gestión en los depósitos aduaneros temporales.



Incrementar el número de empresas habilitadas como OEA para asegurar la cadena logística y lograr la facilitación del

comercio internacional.

Incrementar el conocimiento del operador económico autorizado en el personal de la Intendencia

de Aduanas.

Capacitaciones para el personal refernte a la figura del OEA para brindar los beneficios administrativos y operativos a

las empresas OEA.

Cumplimientos de los beneficios OEA por parte del servicio aduanero. Cumplir con lo establecido en la legislación respecto a los OEA e incentivar al sector privado a habilitarse como tal.

Negociación y firma de acuerdos de reconocimiento mutuo para potencializar los beneficios de la figura del Operador

Económico Autorizado

Defraudación y Contrabando Aduaneros Emprender acciones para combatir la defraudación y el contrabando aduaneros

Continuación del Plan de Control Integral de la Carga en Puerto Quetzal Fortalecer el control aduanero en las operaciones de la aduana Puerto Quetzal


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1 Auditorías terminadas Evento2,256

(diciembre 2015)2,260 2,265 2,270

2 Asertividad en las Auditorías Auditorías Con Interés Fiscal / Total de

Auditorías Ejecutadas

88.44%

(agosto 2016)78% 79% 80%

3Eficiencia en la Programación de

Auditorías

Número de Auditorías Programadas/

Número de Auditorías Planificadas

79.26%

(agosto 2016)100% 100% 100%


Departamento

Fiscalización Selectiva

Generar mediante la aplicación

de herramientas informáticas la

programación de los

contribuyentes a fiscalizar en

cada una de las Divisiones con

función de ejecución de

Fiscalización, que permitan

obtener el máximo resultado con

efecto impositivo en los casos

seleccionados, minimizar la

evasión y aumentar la percepción

de riesgo en el contribuyente con

el propósito de fomentar el

cumplimiento voluntario de las

obligaciones tributarias.

P á g i n a 12 | 26


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

4 Presencias fiscales terminadas Evento180,274

(diciembre 2015)180,275 180,276 180,276

5 Eficiencia en la programación

Numero de auditorias de gabinete y

presencias fiscales programadas / Número

de auditorias de gabinete y presencias

presencias fiscales de la meta anual

planificada

76.51%

(agosto 2016)100% 100% 100%

6 Cumplimiento de la programación

Numero de auditorias de gabinete y

presencias fiscales ejecutadas / Numero de

auditorias de gabinete y presencias fiscales

de la meta anual planificada

90.50%

(agosto 2016)100% 100% 100%

7 Auditorías terminadas Evento 253

(diciembre 2015)280 294 308

8Eficiencia en la programación de

auditorías

Numero de auditorias progamadas

mensuales

314

(agosto 2016)416 457 479

9cumplimiento del plan anual de

operativos conjuntos

numero de operativos programados

mensuales

4,042

(agosto 2016)1,704 1,878 1,971

10 Contrarevisiones terminadas Evento99

(diciembre 2015)99 105 111

11 Evaluaciones terminadas Evaluaciones terminadas según los informes

rendidos

24

(agosto 2016)32 35 38

12 Informes de riesgo presentados Documento ND 12 12 12

13% cumplimiento del plan de

gestiòn de riesgo anual

Cantidad de suministros de información

entregados oportunamente / Cantidad de

suministros de informaciòn planificados

anualmente

49,220

(agosto 2016)54,543 54,544 54,545

14 Auditorías programadas Evento8

(diciembre 2015)12 14 16

15Auditorías terminadas con interes

fiscal de precios de transferencia

Número de auditorías terminadas con

interés fiscal (incluye solo auditorías de

precios de transferencia, no incluye

descentralización ni auditorías

rápidas)/Número de auditorías terminadas

(incluye solo auditorías de precios de

transferencia, no incluye descentralización ni

auditorías rápidas)

2

(agosto 2016)10 12 14

No.

1

2

No.

3

4

5

6

7

8

Plan de Emergencia para el Control del IVA -PEMCIVA-

Análisis de los controles actuales de IVA en el ciclo de vida del contribuyente, identificación, definición e

implementación de acciones, enfocadas en reducir la evasión en IVA; priorizando inicialmente los ámbitos de: Control

del alta en el registro de contribuyentes e importadores y exportadores, Autorización y emisión de documentos, Control

de las devoluciones de Crédito de IVA.

Fiscalización cadena de comercialización de combustibles derivados de petróleo

Padrón de Contribuyentes

Fortalecer el control a posteriori Realizar auditorias en bodegas/ instalaciones de empresas, previo gestion de riesgo a alertivos enviados por la

Intendencia de Aduanas.

Reenfocar la fiscalizacion de acuerdo al comportamiento tributario de los sectores o actividades

economicas fundamentadas en analisis de riesgo o insumos proporcionados por dependencias de

SAT.

Elaborar planes y programas de fiscalización enfocados en sectores con comportamiento atipico (de acuerdo a estudio

sectorial, analisis de riesgo y comportamiento tributario informacion de gabinete y de campo).

Programación estratégica para solicitar estudios de precios de transferencia periodo 2016, para

recopilar información para elaboración de alcances de auditoría de precios de transferencia.

Solicitar a los contribuyentes que indicaron en la Declaración Jurada Anual del Impuesto Sobre la Renta 2016 que

realizaron operaciones con partes relacionadas en el extranjero los estudios de precios de transferencia.



Mejorar la efectividad de la fiscalización masiva con información electrónica

Ampliar la cobertura y efectividad de la fiscalización masiva con información electrónica de Asistelibros y Factura

Electrónica, de acuerdo al comportamiento de los sectores o actividades económicas fundamentadas en análisis de

riesgo, que representen consumo masivo de bienes y servicios.


Implementar procesos masivos de control a la fiscalización a traves de medios electrónicos.Desarrollo de reportes de control de todos los procesos de la fiscalización de los procesos masivos en auditorias de

gabinetes.


Control y registro de inventarios físicos y teoricos de combustibles, operativos en carretera, en terminales de

almacenamiento, gasolineras y depositos para el consumo propio.

Evaluar con un equipo multidisciplinario institucional, las condiciones y/o caracteristicas idoneas que permitan

categorizar a los contribuyentes registrados por la Administración Tributaria

Departamento de

Procesos Masivos

Ampliar la cobertura de

fiscalización a sectores

económicos que representen

consumo masivo de bienes y

servicios, a través de programas

masivos de fiscalización.

Departamento de

Comercio Exterior

Elaborar e implementar

programas de auditoría,

orientados a aumentar la

recaudación de impuestos y

contribuir a la combate de la

evasión tributaria y aduanera; así

como evaluar y controlar los

programas, a efecto de proponer

las mejoras necesarias, o nuevos

programas para el cumplimiento

de las metas del Plan Anual de

Fiscalización.

Departamento de

Evaluación y Control

Verificar procesos normativos y

operativos, en relación a la

aplicación de la normativa

vigente; además evaluar el uso

de los sistemas informáticos

relacionados con el proceso de

fiscalización, la ejecución del plan

anual de fiscalización y realizar

contrarrevisiones.


de Riesgo

Facilitar insumos a la Intendencia

de Fiscalización de

contribuyentes que presenten

riesgo en el cumplimiento de sus


Departamento de Precios

de Transferencia

Desarrollar y ejecutar programas

de fiscalización de auditorías de

Precios de Transferencia, que

permitan obtener resultados con

el máximo efecto impositivo en

los casos seleccionados e

incrementar la percepción de

riesgo de los contribuyentes de

manera que cumplan con sus


P á g i n a 13 | 26

4.4 INTENDENCIA DE ASUNTOS JURÍDICOS


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1

Expedientes escaneados,

digitalizados y entregados a las

áreas de trabajo para su atención

Documento 4791

(12/2015)4792 4795 4800

2Dictámenes y opiniones jurídicas

entregadas a los consultantes

Dictámenes y opiniones jurídicas emitidas

vrs consultas ingresadas vrs consultas

recibidas

81.87%

(08/2016)95% 95.50% 95.50%

3 Denuncias presentadas Documento245

(12/2015)250 255 260

4Eficiencia en la atención de

expedientes (Delitos Tributarios)

Expedientes diligenciados (Delitos

Tributarios) / Expedientes ingresados

75.61%

(08/2016)91% 92% 93%


expedientes (Delitos Aduaneros)

Expedientes diligenciados (delitos

aduaneros/ expedientes ingresados.

74.19%

(08/2016)91% 92% 93%

6

Eficiencia en la atención de

expedientes (Delitos

Administrativos)

Expedientes diligenciados (Delitos Ad

ministrativos) / Expedientes ingresados

94.51%

(08/2016)100% 100% 100%

7 Demandas presentadas Documento990

(12/2015)992 995 998

8% de expedientes económicos

coactivos diligenciados

Expedientes diligenciados de lo económico

coactivo en el año/expedientes ingresados a

la Unidad de lo Económico Coactivo en el

año

85.50%

(08/2016)99.20% 99.50% 99.80%

9% de sanciones de cierre

temporal aplicadas

Sanciones de cierre temporal aplicadas en

el año / Total de sentencias emitidas en el

año

100%

(08/2016)100% 100% 100%

10

% de cobranza derivado de

procesos de lo económico

coactivo

Monto recuperado en Juicio Económico

Coactivo / monto cartera demandada

47.53%

(08/2016)11% 12% 13%

11

% de expedientes diligenciados

de solicitud de cierre temporal de

empresas, establecimientos o

negocios

Expedientes diligenciados de solicitud de

cierre temporal en el año / expedientes

ingresados a la Unidad de Cierre de

Empresas, Establecimientos o Negocios

97.87%

(08/2016)98.50% 98.7% 98.8%

12

% de expedientes con fallos

favorables o parcialmente

favorables en los procesos

contenciosos administrativos

promovidos por contribuyentes

Número de expedientes con fallos

favorables o parcialmente favorables a SAT

/ Total de expedientes con fallos emitidos

por las Salas de lo Contencioso

Administrativo

72.17%

(08/2016)73.5% 73.8% 74.0%

13 Consultas atendidas Evento 2937

(12/2015)2940 2950 2960

14

Consultas atendidas de

orientación legal en materia

tributaria y aduanera por medio

electrónico, escrito, personal y vía

telefónica.

Consultas atendidas de orientación legal en

materia tributaria y aduanera.

98.29%

(08/2016)1401 1425 1450

15

Consultas atendidas de

expedientes relacionados con

consultas vinculantes.

Expedientes de consultas vinculantes

atendidas.

88.15%

(08/2016)171 180 190

16Solicitudes de información pública

atendidas.

Solicitudes de información pública

atendidas.

91.71%

(08/2016)1368 1400 1450

17 Denuncias presentadas Documento 41

(12/2015)42 43 44

18

Eficiencia en el Diligenciamiento

de los expedientes ingresados al

Departamento de Verificaciones

Expedientes atendidos (denunciados o

devueltos)

399

(08/2016)424 428 432


Departamento de

Normatividad y de

Asesoría Legal

Institucional

Realizar la recepción, registro,

seguimiento y control de los

documentos y expedientes

legales que se encuentren bajo la

responsabilidad de la Intendencia

Asuntos Jurídicos.

Departamento de

Asuntos Penales

Análisis de los expedientes y

presentación de denuncias

penales y querellas en el menor

tiempo posible, constituirse como

querellante adhesivo en

representación de la SAT y dar

seguimiento a los procesos

penales hasta su conclusión.

Departamento de

Procesos Judiciales

Gestionar ante los tribunales de

justicia y otras autoridades, los

asuntos de orden jurídico de

interés para la SAT y que son

necesarios para el fiel

cumplimiento de sus funciones

Departamento de

Consultas

Atender las consultas tributarias y

aduaneras formuladas por

quienes tengan un interés y

directo sobre una situación

tributaria concreta con base al

artículo 102 del Código

Tributario; así como también,

brindar orientación legal en

materia tributaria y aduanera a los

contribuyentes y público en

general; y proporcionar

información solicitada con base a

la Ley de Acceso a la Información

Pública.

Departamento de

Verificaciones

Incrementar la recaudación de

impuestos, mediante el análisis

de expedientes de alto impacto,

investigando y detectando

posibles actos de evasión y/o

defraudación, presentando

denuncia penal por la presunción

de delitos de índole tributario, y

proponiendo estrategias para

asegurar los resultados del

proceso.

No.

1

2 Cambios de Interventores privados por auditores de SAT Contar con Interventores capacitados (abodagos y auditores)

4.4.2 PLANES DE TRABAJONombre de la acción Alcance 2017

Generación de Criterios, iniciativa privada y colegios profesionales Criterios Jurídicos, Tributarios y Aduaneros aprobados y publicados.

P á g i n a 14 | 26


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1 Informes elaborados Documento N/D 135 150 200

2Efectividad en la atención de

requerimientos internos

Requerimientos internos atendidos Vrs.

Requerimientos programados N/D 80% 85% 90%

3 Informes elaborados Documento N/D 75 80 85

4Efectividad al cumplimiento de las

metodologías de investigación

Investigación interna versus investigación

interna planificada N/D 75% 76% 77%


Departamento de Análisis

de Información y

Confiabilidad

Obtener, procesar, analizar y

evaluar la información recabada

en forma interna y externa, para

identificar el modus operandi

relacionado a las actividades

irregulares que afecten los

intereses o patrimonio de la SAT,

coadyuvando con los resultados

de las investigaciones internas.

Departamento de

Investigaciones Internas

Realizar investigaciones

administrativas sobre las

actuaciones de los funcionarios y

empleados de la Institución, que

sean contrarias a la ley, con la

finalidad de prevenir y combatir

actos de corrupción.

No. Departamento Objetivo Operativo Nombre del Indicador Unidad de medida / RelaciónValor de

referencia

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1 Personas capacitadas Persona25,708

(diciembre 2015)28,000 29,000 30,000

2Número de activaciones

realizadas en Centros Educativos

Activaciones realizadas en Centros

Educativos

1,110

(septiembre 2016)1,200 1,300 1,350

3

Número de municipios atendidos

por el programa “100 en Cultura

Tributaria”

Número de Municipios atendidos por el

programa "100 en Cultura Tributaria"

137

(agosto 2016)252 301 340

4 Consultas atendidas Evento 434,408

(diciembre 2015)434,408 434,408 434,408

5% de atención de consultas a

través del call center

Cantidad de consultas atentidas / cantidad

de consultas ingresadas

70.40%

(octubre 2016)70.00% 72.00% 75.00%


través del chat

Cantidad de consultas atendidas / cantidad


97%

(octubre 2016)80.00% 82.00% 82.00%


través del correo ayuda

Cantidad de consultas atendidas / cantidad


96.6%

(octubre 2016)85% 85% 85%

8Mediciones de satisfacción de

atención brindada Evento

4

(diciembre 2015)5 6 6

9

% de satisfacción de los

contribuyentes respecto a los

servicios de la SAT

Porcentaje de satisfacción 78.4%

(diciembre 2015)76.00% 78.00% 79.00%

No.

1

2

No.

3

4

5

6

7

8

9

10

11

La SAT trabaja para ti

Brindar información, orientación y promoción de la cultura tributaria y fiscal, a las personas que habitan en diferentes

departamentos a quienes se dará cobertura en sus propios idiomas, facilitándoles los gestiones que deban realizar ante

la institución, mediante el apoyo de 500 servidores cívicos.

4.5 INTENDENCIA DE ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE


Departamento de Cultura

Tributaria y Capacitación

al Contribuyente

Formar, capacitar, informar y

concienciar a los contribuyentes y

futuros contribuyentes,

promoviendo el cumplimiento de

sus obligaciones tributarias, por

medio de la cultura tributaria y la

capacitación en temas tributarios

y aduaneros


de Servicios al

Contribuyente

Brindar información tributaria /

aduanera actualizada y de calidad

mediante un servicio moderno,

rápido y cortés a través del

Centro de Atención a Distancia

(Contact Center) y otros medios

de comunicación electrónica.

Departamento de Calidad

del Servicio

Medir la satisfacción del

contribuyente respecto a los

servicios de la SAT, velando

porque la atención al

contribuyente, se brinde de

acuerdo a la legislación y

normativas vigentes, cumpliendo

con los protocolos y técnicas de

atención establecidos.



SAT a tu alcance

Acercar los servicios de la SAT a los contribuyentes, atendiendo gestiones rápidas y promoviendo el uso de Agencia

Virtual mediante el desplazamiento de los vehículos habilitados como agencias móviles, para atender gestiones rápidas

en puntos estratégicos de las cuatro regionales del país.


Simplificación de requisitos, procedimientos y formularios tributarios.Unificación de criterios con las otras Intendencias y ejecutar el traspaso electrónico de vehículos (comunicar, revisar y

mejorar el proceso)


Ampliación de la cobertura de atención al contribuyente.Propuesta de Dictamen Conjunto para horarios escalonados en agencias, oficinas y contact center; contratación de

personal y capacitación; e instalar espacios de agencia virtual en oficinas y agencias tributarias

Renovación del portal institucional hacia la atención al contribuyente.

Fortalecer la atención y la calidad de atención a los contribuyentes especiales

Estudio de contribuyente misterioso, en agencias, oficinas tributarias y aduanas.

Fomentar la conciencia fiscal y la disposición al cumplimiento voluntario de las obligaciones

tributarias.Desarrollo de los programas de educación, divulgación y promoción (este último incluye el servicio cívico tributario)

Rediseño y distribución del contenido de la pagina web de la SAT en coordinación de CSE, GIN y otras Dependencias

Definición de estándares e indicadores para atención de contribuyentes especiales Medianos y Grandes

Ejecución de, por lo menos una visita de contribuyente misterioso, a agencias, oficinas tributarias y aduanas, para

evaluar la calidad del servicio brindado

Actualización en materia tributaria y aduanera, al personal de atención de los servicios telefónicos y

electrónicos.

Actualización sobre herramientas electrónicas a disposición del contribuyente, dirigida al personal

del Departamento.

Desarrollo de capacitaciones, en temas tributarios y aduaneros

Desarrollo de capacitaciones, sobre el funcionamiento de las herramientas electrónicas a disposición del contribuyente

Elevar la Calidad del servicio al contribuyente por medio de la transformación tecnológica,

implementación de un contact center y mejora en las condiciones de las agencias y oficinas

tributarias.

Diagnóstico integral de todas las agencias, oficinas tributarias y aduanas a nivel nacional, Elaborar las especificaciones

técnicas para la adquisición e implementación de una plataforma tecnológica, lanzar la aplicación móvil para

autoconsultas SAT

4.5 INTENDENCIA DE ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE

4.6 GERENCIA DE ASUNTOS INTERNOS

P á g i n a 15 | 26

4.7 AUDITORIA INTERNA

4.8 GERENCIA DE INVESTIGACIÓN FISCAL

4.9 SECRETARIA GENERAL


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1 Auditorias concluidas Evento20

(12/2015)32 32 32

2 Cumplimiento de Auditorías Auditorías Concluidas / Auditorías

planificadas en el PAA

12 (60%)

(08/2016)100% 100% 100%

3 Auditorias concluidas Evento11

(12/2015)12 12 12

4 Cumplimento del Plan Anual 2017 Auditorías concluidas / Auditorías

planificadas en el PAA 2017

6 (60%)

(08/2016)100% 100% 100%


Departamento de

Auditoría Financiera y de

Gestión

Verificar que la gestión

administrativa y operativa de los

órganos y dependencias de la

SAT, se ejecuten de acuerdo con

lo establecido en la Ley Orgánica

de la SAT, las normas de control

interno para el sector

gubernamental, reglamentos

internos, manuales técnicos y

administrativos aplicables.

Departamento de

Auditoría de Sistemas de

Información y Estudios

Evaluar el sistema de control

interno de los procesos de la

tecnología y sistemas

informáticos de la SAT.


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1Departamento de

Inteligencia Fiscal

Realizar recolección de

información para detectar

esquemas y estructuras de

evasión fiscal, defraudación,

contrabando y delitos

relacionados, y proponer

directrices para disminuirlos.

Informes de Investigación Fiscal Informes de Investigación Fiscal 0 30 35 40

2Departamento de Gestión

de la Información

Proveer a los entes fiscalizadores

de información necesaria para

realizar investigaciones en

materia fiscal.

Informes de atención de

requerimientos de gestión

Informes de atención de requerimientos de

gestión 0 10 15 20

No.

1

2

3



Establecer los mecanismos de control y resguardo de la información bancaria en materia fiscal

(Secreto bancario) Creación de procedimientos para solicitud de información, implementación de infraestructura tecnológica.


Modernización del modelo de perfil de riesgo integral de fiscalización Adecuación y presentación de perfiles de riesgo modernizados

Conformación de la Gerencia de Investigación Fiscal Contratación de personal, documentación de procesos de la Gerencia, adquisición de infraestructura informática

especializada.


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1Proyectos de contratos

administrativos revisados Documento

153

(12/2015)155 157 160

2

Análisis, revisión y elaboración de

Convenios Interinstitucionales,

proyectos de resoluciones y

acuerdos, así como dictámenes

conjuntos

Solicitudes ingresadas vrs convenios

interinstitucionales, resoluciones, acuerdos y

dictámenes conjuntos elaborados

18

(04/2016)37 38 39

3Proyectos de resoluciones de

recursos elaborados Documento

41

(07/2016)45 50 55

4 Registro de Normativas Cantidad de normativas registradas 1041

(07/2016)1315 1400 1500

5 Registro de Firmas Cantidad de firmas registradas 358

(07/2016)413 435 450

6 Consultas al SCGE Cantidad de consultas SCGE y otras 844

(07/2016)995 1020 1030


Departamento de

Asuntos Administrativos

Elaborar los proyectos de

contratos, convenios,

reglamentos, acuerdos,

resoluciones del

Superintendente, y demás

documentos necesarios para el

cumplimiento de las funciones de

la SAT.


de Expedientes y

Documentos

Proponer al Secretario General

normativas que deberán seguir

los demás órganos y

dependencias, organizar,

supervisar y evaluar los sistemas

y procedimientos que deban regir

para el resguardo de expedientes

y documentos oficiales, llevar el

control del vencimiento de plazos

para la entrega de información y

coordinar la administración del

Sistema de Control y Gestión de

Expedientes.

P á g i n a 16 | 26

4.10 GERENCIA DE PLANIFICACIÓN Y DESARROLLO INSTITUCIONAL


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

7

Descripción: Expedientes y

documentos digitalizados/

archivados

Documento2,100,788

(12/2015)2,541,953 2,796,148 3,075,763

8Recepción de expedientes y

documentos Documentos trasladados

1,020,183

(08/2016)1,327,244 1,459,969 1,605,965

9 Certificación de documentos Solicitudes recibidas 32,061

(08/2016)43,979 44,419 44,863

10 Atención al Contribuyente Solicitud ingresada 101

(08/2016)117 119 121

11 Atención a entidad del Estado Solicitud ingresada 915

(08/2016)1,139 1,204 1,272

No.

1

2

3

Notificación Electrónica Definición e implementación de la herramienta para realizar la notificación electrónica institucional.

Ordenamiento y Digitalización de Documentos Evaluación de las herramientas tecnologicas existentes para establecer un sistema de ordenamiento y digitalización del

inventario de documentos a nivel institucional.

Departamento de Archivo

Dependencia encargada de los

documentos recibidos que fueron

producidos por los funcionarios y

empleados en el ejecicio de sus

funciones, así como aquellos

presentados por los

contribuyentes y que constituyen

la memoria de actuación de la

SAT que hayan finalizado su

proceso.



Firma Electrónica Implementar la herramienta para la aplicación de la firma electrónica institucional.


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1 Requerimientos atendidos Evento 200

(12/2015)200 200 200

2Eficiencia en al atención oportuna

de requerimientos (Procesos)

Requerimientos atendidos en el tiempo que

se establezca (programado) respecto del

total de requerimientos atendidos

68.83%

(08/2016)100% 100% 100%

3 Eficienca en la atención oportuna

de requerimientos (planificación)

Requerimientos atendidos en el tiempo que

se establezca (programado) respecto del

total de requerimientos atendidos

73.33%

(08/2016)100% 100% 100%

5 Requerimientos atendidos Evento 126

(12/2015)126 130 130

6

% de cumplimiento oportuno de

requerimientos de análisis y

estudios tributarios.

Requerimiento de análisis y estudios

tributarios elaborados en el plazo

establecido o requerido / Total de

requerimientos solicitados.

96.97%

(08/2016)95% 95% 95%

7

% de cumplimiento oportuno de

requerimientos estadísticos.

(CORE)

Requerimientos estadísticos elaborados en

el plazo establecido o requerido / Total de

requerimientos estadísticos solicitados.

88.57%

(08/2016)90% 90% 90%

No.

1


Consolidación del Sistema de Gestión de Calidad Mantenimiento realizado para consolidar el Sistema de Gestión de Calidad


Departamento de

Estudios, Análisis y

Estadísticas Tributarias

Administrar el Sistema de

Información Estadística de la

SAT, medir y evaluar el

cumplimiento tributario, así como

proveer de información

estadística confiable y oportuna

para la toma de decisiones de las

autoridades superiores.


Departamento de

Planificación y

Desarrollo Institucional

Establecer y coordinar el uso de

los subsistemas de planificación,

seguimiento y control de gestión;

y de gestión por procesos, que

permitan proveer información

confiable y oportuna a las

autoridades superiores para la

toma de decisiones, y promover

el desarrollo institucional.

P á g i n a 17 | 26

4.11 GERENCIA DE INFORMÁTICA


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1Componentes de software

desplegados Evento

817

(12/2015)991 1070 1155

2Efectividad en la planificación del

desarrollo

Cantidad de solicitudes terminadas/Cantidad

de solicitudes planificadas

98%

(08/2016)98.5% 99% 99.50%

3

Calidad en las aplicaciones

desarrollas Cantidad de solicitudes sin error/ Cantidad

de solicitudes desarrolladas

92%

(08/2016)90% 90.50% 91.00%

4 Efectividad en atención de

soportes

Cantidad de solicitudes atendidas/ Cantidad

de solicitudes ingresadas

98.8%

(08/2016)98.5% 99.00% 99.20%

5Disponibilidad de plataforma

informática Minutos

522789

(12/2015)525179.52 525337.20 525442.32

6 Encuesta de satisfacción Tiempo y calidad de servicio

N/A 80.0% 85.00% 90.00%

7 Casos de uso elaborados Caso 135

(08/2016)155 165 175


requerimientos

Solicitudes de Requerimientos

Atendidas/Solicitudes de Requerimientos

Solicitadas

95.59%

(08/2016)97.50% 97.80% 98.00%

9Requerimientos atendidos en

tiempo

Requerimientos Atendidos en Tiempo

Programado/Requerimientos Atendidos

67.93%

(08/2016)68.50% 68.80% 70.00%

10Componentes de software

probados Evento

805

(12/2015)946 1090 1220

11Cantidad de pruebas a los

componentes

Cant. de componentes probados / cant. de

componentes planificados

93.99%

(09/2016)95.00% 95.50% 96.00%

12Aseguramiento de calidad de las

aplicaciones

Cantidad de aplicaciones con pruebas de

calidad / Cantidad de aplicaciones

publicadas en producción

84.36%

(09/2016)89.00% 90.20% 91.50%

No.

1

2

3

4

5

6

7

8 Habilitación de sistema de video conferencias Implementación de Videoconferencias en las oficinas de las gerencias regionales y una cabina en torre SAT.

Departamento de

Proyectos Informaticos

Fortalecer el proceso del

levantado de requerimientos en

los proyectos de desarrollo

informático de SAT, para lograr

que los mismos puedan ser

claros y esto ayude a reducir los

tiempos del desarrollo de

sistemas al evitar que existan

redefiniciones.

Departamento de

Aseguramiento de

Calidad de Sistemas

Asegurar que los productos que

brinda la Gerencia de Informática

sean de calidad a través de

pruebas funcionales y no

funcionales, para lograr satisfacer

las necesidades de nuestros

usuarios internos y externos.


Alcance 2017

Estabilización de SAQB'e Actualizaciones desarrolladas para mejorar el procesamiento de los sistemas que permitan eliminar los problemas de

lentitud y reprocesamiento de operaciones.

Firma Electronica Tributaria Adquisición e Implementación de Tecnología PKI para poder utilizar la firma electrónica en los sistemas de SAT.

Modernización Tecnologica Investigar y evaluar tecnologías a utilizar y elaborar prototipos con la nueva arquitectura.

Sistema de Gestión de Documentos y Flujos de Trabajo

Fortaleciminiento de sitios primario y secundario Sitios primario y secundario equipados con esquema activo-activo para minimizar el tiempo de recuperación ante

desastres.

Nombre de la acción

Implementar la herramienta institucional de flujos de trabajo

Regulación de operaciones de corrección en sistemas Elaborar la politica y desarrollo de sistemas para autocorrección de errores de las aplicaciones.

Fortalecimiento de plataforma de inteligencia de negocio Adquisición de herramientas para la mejora de rendimiento de componentes ETL y de visualización de información,

Migración de datos y de componentes de extracción, trasformación y carga de datos

4.11 GERENCIA DE INFORMÁTICA


Departamento de

Desarrollo de Sistemas

Apoyar la gestión de la institución

a través de la construcción e

implementación de soluciones

tecnológicas de calidad y que

cumplan con los requerimientos

Departamento de

Operaciones

Mantener en operación la

plataforma tecnológica de la SAT

brindando soporte de primera

línea a las colaboradores de la

institución y velando por

operatividad de los sistemas

informáticos.

P á g i n a 18 | 26

4.12 COMUNICACIÓN SOCIAL EXTERNA

4.13 GERENCIA DE FORMACIÓN DE PERSONAL SAT


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1 Eventos atendidos Evento206

(12/2015)250 275 300

2Materiales informativos

elaborados

Materiales elaborados /

materiales solicitados

575

(08/2016)725 750 775

3 Materiales internos elaborados Materiales internos elaborados / materiales

internos solicitados

585

(08/2016) 675 700 725

4 Publicaciones en redes sociales Número de publicaciones en redes sociales1,750

(08/2016)1,900 1,925 1,950

5Materiales audiovisuales

producidos a lo interno

Materiales audiovisuales producidos a lo

interno

33

(08/2016)45 50 55

6

Cumplimiento de respuestas de

los requerimientos de información

de los medios de comunicación

Solicitudes atendidas /

Solicitudes ingresadas

85

(08/2016)115 125 135


Comunicación Social

Externa

Desarrollar en coordinación con

las dependencias de la SAT, las

acciones de información y

divulgación de acciones

realizadas por la SAT para

alcanzar sus objetivos, así como

las normas, requisitos y

procedimientos que debe

conocer la población en general,

utilizando para ello los medios de

comunicación masivos y

alternativos. Así como organizar

los eventos institucionales

correspondientes.


Valor de

referencia

(mm/aaaa)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1Departamento de Diseño

Curricular

Desarrollar las guías y mallas

curriculares que se requieran para

impulsar la carrera administrativa

de la institución.

Mallas curriculares diseñadas Mallas curriculares diseñadas 0 140 145 150

2Departamento de

Formación Virtual

Innovar en el mecanismo de

enseñanza, por medio de una

plataforma virtual que permita un

mayor alcance en la formación de

los empleados y funcionarios de

la Institución a nivel Nacional.

Cursos virtuales diseñados Cursos virtuales diseñados 0 50.00 55.00 60.00

3Departamento de

Docencia

Conformar un equipo docente

que cumpla las necesidades del

departamento y de la Institución

Número Planes de formación para

cierre de brechas

Número Planes de formación para cierre de

brechas 0 10 20 10

4Departamento de

Logística

Atender los requerimientos que

en el ambito de su competenica

le sean requeridas para la

ejecución de los programas de

formación

Reportes de capacitaciones

atendidas Reportes de capacitaciones atendidas 0 50 55 60

No.

1

2

3

4

Diseño y elaboracion de mallas curriculares por familia ocupacional y rutas de carreraDefinir insumos de soporte académico , Diseñar la metodología adecuada a las necesidades de formación, Establecer

alianzas estratégicas con entidades privadas o publicas que fortalezcan el crecimiento institucional.


4.13.2 PLANES DE TRABAJONombre de la acción Alcance 2017

Implementación de la plataforma virtual (e-learning) Adquisición de permisos y licencias, diseño y elaboración de cursos virtuales.

Conformación y medición del equipo de docencia Desarrollo de instrumentos de medición del desempeño docente, Planes de formación y actualización a docentes.

Atender los requerimientos que en el ambito de su competenica le sean requeridas para la

ejecución de los programas de formación Diseño de instrumentos para la evaluación logistica, Desarrollo de los planes becarios.

P á g i n a 19 | 26

4.14 GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS

4.15 GERENCIA DE SEGURIDAD INSTITUCIONAL


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1 Solicitudes atendidas Documento68

(12/2015)70 75 80

2Reclutar y seleccionar candidatos

externos calificados

Plazas cubiertas con personal externo/total

de plazas requeridas

68%

(09/2016)70% 75% 80%

3

Eficiencia en la atención de

plazas atendidas en el tiempo

establecido

Total de días empleados para finalizar

procesos/número de procesos

27

(09/2016)22 21 20

4 Solicitudes atendidas Documento432

(12/2015)500 550 600

5 Eficiencia pago de Nómina Pagos efectuados fuera de nómina/número

de empleados en nómina

85%

(09/2016)95% 95% 95%

6 Pago de Horas Extras Monto total de horas extras/monto total de la

nómina

80%

(09/2016)50% 45% 40%

7

Ejecución del Plan de Actividades

de Fortalecimiento a la Cultura y

Valores Organizacionales

Evento8

(12/2015)23 25 30

8Eficacia en el proceso de

Convocatoria Interna Cantidad de convocatorias realizadas

20

(09/2016)30 35 40

9Acciones de prevención

realizadas Evento

23

(12/2015)60 70 75

10Incidencia de los programas de

prevención de enfermedades

Consultas atendidas en programas

preventivos

2756

(08/2016)3500 3700 3900

11 Visita Médica Ambulatoria Sumatoria de las visitas 42

(09/2016)90 95 100

No.

1

2

3

4 Reingeniería del Plan de Clasificación de Puestos. Fortalecer la Institución a través de la clasificación y valoración técnica de puestos; proponiendo una política salarial

competitiva y adecuada y promoviendo la carrera administrativa con base en los resultados de desempeño.

Revisión y actualización del proceso de reclutamiento y selección de candidatos externos Revisión del proceso actual de reclutamiento y selección de candidatos externos e identificación de aspectos de

mejora.

Digitalización de Expedientes de personal Agilizar el acceso al inventario de expedientes del personal mediante el escaneo de los documentos.

Automatización de control de marcaje Implementar un sistema de control automático de marcaje con dispositivos biometricos.


4.14 GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS


Departamento de

Reclutamiento y

Selección

Proponer a las dependencias de

la SAT personal externo

calificado para ocupar las

vacantes de puestos; sobre la

base de perfiles de puestos

vigente.

Departamento de

Administración y

Contratación

Realizar los movimientos

necesarios de personal, para

fortalecer la operación de las

distintas dependencias de SAT

Departamento de

Desarrollo del Recurso

Humano y Gestión del

Conocimiento

Transparentar y facilitar los

procesos de convocatoria interna,

desarrollo de planes de carrera

administrativa, estudios de clima

organizacional, mediciones de

desempeño laboral y también

eventos de cultura organizacional

para lograr el desarrollo y

motivación personal y profesional

del recurso humano de SAT.

Departamento de

Bienestar

Fortalecer la gestión del bienestar

físico y mental del recurso

humano para que pueda

desempeñar adecuadamente sus

funciones



Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1Supervisión en la aplicación de

procedimientosEvento

150

(09/2015)155 156 160

2

Nivel de percepción en

satisfacción del servicio de

seguridad, así como de vigilancia

y control para asegurar el

desarrollo de las actividades

administrativas

Resultado de la encuesta realizada 91%

(08/2016)93% 94% 95%

3

Cumplimiento del plan anual de

actividades de Seguridad

Industrial

Actividades desarrolladas 32

(08/2016)52 54 56


Departamento de

Seguridad General

Garantizar la protección de las

personas, los bienes, las

instalaciones y el normal

funcionamiento de las actividades

que se desarrollan en las

diferentes dependencias de la

Institución.

P á g i n a 20 | 26

4.16 GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

4Supervisión en la aplicación de

procedimientosEvento

43

(12/2015)44 48 52

5Verificación del rendimiento del

personal de seguridad aduanera.

Promedio del resultado de las boletas que

conforman las encuestas que se realicen en

todas las aduanas donde permanezca

personal de seguridad aduanera.

148

(09/2016)252 278 338

6Rotación del personal de

seguridad aduanera Personal rotado

93%

(08/2016)95% 96% 97%

No.

1

No.

2

3

4 Programación de supervisiones a realizarse durante el año 2017 Realizar supervisiones para verificar el cumplimiento de las atribuciones del personal de la Gerencia de Seguridad

Institucional.



Elaboración de Manual de Atención de Emergencias y Contingencias para el manejo de Crisis de

la SAT.

Desarrollo de simulacros de evacuación en las aduanas, agencias y oficinas tributarias definidas en los planes del

Manual de Atención de Emergencias y Contingencias para el manejo de Crisis de la SAT.

Encuesta cuatrimestral llevada a cabo por parte de la Jefatura de la Unidad de Seguridad Física y

Apoyo de Procesos, con el apoyo directo de los Administradores de Aduanas

Realizar encuesta a los administradores de aduanas para conocer el nivel de satisfacción del desempeño del personal

de la Gerencia de Seguridad designado en las aduanas.

Departamento de

Seguridad Aduanera

Resguardar la seguridad de funcionarios,

empleados, instalaciones y equipos

destinados al servicio aduanero,

mediante presencia de personal de

seguridad aduanera, normas de

seguridad industrial y uso de dispositivos

electrónicos destinados para el efecto;

así como ejecutar y evaluar los

procedimientos, previamente

establecidos en coordinación con la

Intendencia de Aduanas, para la

vigilancia y control de instalaciones,

ingreso, movilización y salida de

personas, mercancías y medios de

transporte de los recintos aduaneros.

4.8.2 ACCIONES ESPECÍFICASNombre de la acción Alcance 2017

Implementación de videoanalítica en aduanas Adquisición de equipo de video analítica para mejorar el control de entradas y salidas de los recintos aduaneros.


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1Acciones de mantenimiento de

infraestructura concluidasEvento

375

(12/2015)415 420 425

2

% del cumplimineto del Plan

Anual de Manenimeinto de la

Gerencia de Infraestructura en el

Área de Normatividad

Actividades realizadas / Actividades

programadas de acuerdo al Plan Anual de

Normatividad

67%

(09/2016) 97% 98% 98%

3

% de cumplimiento del Plan Anual

de Mantenimiento de la Gerencia

Regional Sur



la GRS

66%

(09/2016) 96% 96% 96%

4

% de cuplimiento del Plan Anual

de Mantenimiento de la Gerencia

Regional Occidente

Activides realizadas / Actividades


Occidente

77.55%

(09/2016) 96% 96% 96%

5

% del cumplimiento del Plan

Anual de Mantenimiento de la

Gerencia Regional Nororiente



la GRN

63%

(09/2016) 98% 98% 98%

6

% del cumplimiento del Plan

Anual de Mantenimiento de la

Gerencia Regional Central



la Gerencia Regional Central

60%

(09/2016) 98% 98% 98%

No.

1

2

Ejecutar el Plan Anual de Mantenimiento Preventivo y Correctivo.Ejecutar las actividades de mantenimiento preventivo y correctivo las cuales se realizarán en los edificios del área de

Normatividad, de las Regiones Central, Sur, Occidente y Nororiente.

Seguimiento a los proyectos de infraestructura física ejecutados por UNOPS.Dar seguimiento e informar sobre el avance de las construcciones, remodelaciones o mantenimiento de infraestructura

física, realizardas de acuerdo al convenio suscrito con UNOPS.


Departamento de

Mantenimiento

Mantener las condiciones de las

instalaciones de SAT en buen

estado, para que los trabajadores

laboren en condiciones

confortables y adecuadas para el

efectivo desempeño de sus

funciones; y proveer a los

contribuyentes de instalaciones

adecuadas y seguras para

facilitarles el cumplimiento de sus




P á g i n a 21 | 26

4.17 GERENCIA ADMINISTRATIVA FINANCIERA


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1 Solicitudes atendidas Documento 6522

(12/2015)6550 6565 6565

2Ordenes de pedidos de Almacén

atendidos en tiempo estandard Pedidos atendidos en tiempo estándar

1516

(08/2016)2315 2320 2320

3

Solicitudes de servicios de

telefonía atendidas en tiempo

estandard

Solicitudes atendidas 524

(08/2016)1035 1040 1040

4

Solicitudes de asignación de

vehiculos atendidas en tiempo

estandard

Solicitudes atendidas 2138

(08/2016)3200 3205 3205

5

Eventos de compras y

contrataciones concluidos (todas

las modalidades)

Evento4073

(12/2015)4108 4108 4108

6Órdenes de pedido para Gestión

de Eventos

Número de ordenes de compras

autorizadas.

1238

(08/2016)1792 1792 1792

7 Órdenes de Compra Autorizadas Número de OPC en proceso de atención en

los tiempos establecidos.

1246

(08/2016)2316 2316 2316

8Operaciones de pago y

transferencias realizadas Documento

6748

(12/2015)6773 6774 6775

9 Eficencia en la emision de pagos

Pagos realizados contra los pagos

solicitados que cumplan los requisitos

legales y normas hasta cinco dias

posteriores al mes vencido

99.93%

(08/2016)100% 100% 100%

10Tarjetas de activos fijos

actualizadas Documento

1000

(07/2016)1000 1000 1000

11Número de procesos de baja de

activos

Número de bajas de activos fijos ingresados

en las instancias correspondientes

8

(08/2016)14 14 14

12 Expedientes Número de expedientes evacuados 2803

(08/2016)4100 4100 4100

13Porcentaje Institucional de

Ejecución Presupuestaria Registro

72.50

(12/2015)72.80 73.10 73.40

14Cumplimiento en la elaboración y

entrega de informes en tiempo

Número de informes elaborados dentro del

tiempo establecido / Total de informes a

elaborarse en el tiempo que estípula la

legislación

100%

(09/2016)100% 100% 100%

Departamento de

Presupuesto

Planificar, dirigir, coordinar,

evaluar la formulación, ejecución

y liquidación del presupuesto de

ingresos y egresos de la SAT en

forma desconcentrada;

permitiendo que el Presupuesto

sea la expresión financiera del

Plan Operativo Anual de la

Superintendencia de

Administración Tributaria.


Departamento

Administrativo

Administrar los recursos y sus

procesos de manera transparente

y eficiente. Apoyar a la

Administración Tributaria dotando

de vehículos, suministros y

servicios de telefonía a sus

diferentes Dependencias para el

desarrollo de sus actividades

para la consecución de sus

objetivos institucionales.

Departamento de

Contabilidad

Efectuar los procesos de registro

contable y de control de

inventarios con eficiencia y

transparencia; apoyar a las

Autoridades de la SAT

proporcionado los Estados

Financieros actualizados e

integrados de manera oportuna

para facilitar una adecuada toma

de decisiones

Departamento de

Tesorería

Liquidar las obligaciones de pago

y transferencia de fondos

contraídas por la SAT en su

proceso de gestión, registradas,

aprobadas que cumplan con los

requisitos legales y las normas

internas, asi como administrar con

efectividad los recursos de

Tesorería de la SAT

Departamento de

Compras y

Contrataciones

Apoyar a la Administración

Tributaria en el desarrollo de

eventos de compras y

contrataciones a través de las

distintas modalidades

establecidas en la Ley de

Contrataciones del Estado y su

Reglamento y en el Acuerdo de

Directorio 026-1999, con el

objeto de dotar a todas las

Unidades Administrativas de la

SAT de los bienes, materiales,

suministros y servicios

necesarios para la consecución

de los objetivos institucionales.

P á g i n a 22 | 26

4.18 GERENCIA DE CONTRIBUYENTES ESPECIALES GRANDES

4.19 GERENCIA DE CONTRIBUYENTES ESPECIALES MEDIANOS


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1Monto recaudado por acciones de

cobranza de omisosMonetaria

Q 19.61 millones

(08/2016) Q 24.22 millones Q 24.23 millones Q 24.24 millones

2 Auditorías terminadas Evento194

(diciembre 2016)215 215 216

3Porcentaje de avance en el plan

anual de fiscalización

Auditorias nombradas / total de auditorias

planificadas segun plan anual de

fiscalización

19.29%

(agosto 2016)100% 100% 100%

4 Expedientes resueltos Documento419

(diciembre 2015)368 398 428

5Cumplimiento de meta global de

recaudación Monto mensual recaudado acumulado

Q 2,936 millones

(agosto 2016)Q4,401.18 Q4,579.10 Q4,764.92


(agosto 2016)240 264 288

7Tiempo medio para resolver

expedientes

Días hábiles que transcurren desde el

momento que se asigna el expediente al

profesional liquidador, hasta la fecha que se

pone a disposición del Gerente/total de

expedientes resueltos

ND 30 29 28

División Operaciones

Especificas

Resolver los expedientes de

gestiones administrativas

solicitadas por contribuyentes

afectos a los impuestos

específicos oportunamente

apegado a las leyes y normativas

vigentes.

División Resoluciones

Apoyar a la Gerencia en la

formulación de Proyectos de

Resoluciones, Reliquidaciones,

Providencias, entre otros.


División de Recaudación

y Gestión

Incrementar el pago de

impuestos por parte de los

contribuyentes especiales

realizando una buena atención y

llevando el control de las

declaraciones que presenta.

Detectando inconsistencias y

gestionando su corrección a

manera de que el contribuyente

declare lo que en ley le

corresponde.

División Fiscalización

Fomentar el cumplimiento

tributario de los contribuyentes, e


riesgo de ser fiscalizado, el cual

coadyuvará al logro de las metas

de recaudación de la Institución.


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019



Q 49.03 millones



(diciembre 2015)352 353 354

3Cumplimiento Plan Anual de

Fiscalización

Auditorias Terminadas/total de auditorias

programadas según plan anual de

fiscalización

7.44%

(agosto 2016)100% 100% 100%

4Solicitudes de devolución de

crédito fiscal atendidasDocumento

1,253

(agosto 2016)1,790 2,237 2,796

5

Atención de Solicitudes de

Devolución de IVA Régimen

General, Especial y Optativo

Solicitudes Nombradas por Regimen /

Solicitudes Ingresadas por Regimen

84.42%

(agosto 2016)100% 100% 100%

6 Expedientes resueltos Documento 388

(agosto 2016)588 589 590


expedientes

Días transcurridos desde la asignación de

expedientes al Liquidador, hasta su traslado

a Gerencia para firma / expedientes

resueltos

ND 60 30 29

División de Crédito Fiscal

del IVA

Ejecutar planes y programas de

fiscalización relacionadas con la

gestión de solicitudes de

devolución de crédito fiscal del

IVA y realizar dichos programas

de fiscalización de acuerdo a la

legislación y normativas vigentes,

las acciones de fiscalización

necesarias para determinar la

procedencia de las solicitudes de

devolución de crédito fiscal del

IVA.

División Resoluciones

Liquidar en el menor tiempo

posible, los expedientes que

contienen audiencia, derivados

de la función de fiscalización, con

el fin de determinar

adecuadamente las obligaciones

tributarias de los contribuyentes.



y Gestión



contribuyentes especiales

realizando una buena atención y

llevando el control de las

declaraciones que presenta,

detectando inconsistencias y

gestionando su corrección a

manera de que el contribuyente

declare lo que en ley le

corresponde.



tributario de los contribuyentes, e


riesgo de ser fiscalizado, el cual

coadyuvará al logro de las metas

de recaudación de la Institución.

P á g i n a 23 | 26

4.20 GERENCIA REGIONAL CENTRAL


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019



Q 146.79 millones

(12/2015)

Q 327.23

millones

Q 343.59

millones

Q 360.77

millones

2

Supervisiones de cumplimiento

de estándares de funcionamiento

en delegaciones, agencias y

oficinas tributarias

Documento27

(07/2016)30 35 38

3Activaciones e inactivaciones de

vehiculos terrestres Cantidad de solicitudes ingresadas

15,161

(09/2016) 18,279 18,300 18,400


(diciembre 2015)470 495 520

5 Presencias Fiscales terminadas Presencias Fiscales terminadas según

programación Intendencia de Fiscalización

44,400

(agosto 2016)49,896 49,996 50,100

6 Expedientes resueltos Documento 385

(agosto 2016)765 789 813

7Tiempo medio para realizar

notificaciones

Dias transcurridos desde la recepción de los

documentos hasta su notificación /

Documentos notificados

3.75

(agosto 2016)3.74 3.73 3.72


expedientes

Días transcurridos desde la asignación de

expedientes al Liquidador hasta su traslado

a Gerencia para firma / expedientes

resueltos

ND 60 30 29

9 Subastas realizadas Evento10

(12/2015)10 11 12

10Eficiencia en la evacuación de

Expedientes en Aduanas

Expedientes Evacuados/Total Expedientes

Recibidos

93%

(08/2016)97% 98% 99%

11 Ajustes Realizados Ajustes pagados/Meta de Recaudación 39%

(07/2016)88% 89% 90%

12

Eficiencia en evacuación de

expedientes y requerimientos de

CCT

Expedientes evacuados CCT/ Total

expedientes notificados CCT

72%

(08/2016)98% 99% 100%

13Cumplimiento de meta de

recaudación Monto recudado/Meta establecida

92%

(09/2016)94% 95% 96%

14Solicitudes atendidas (incluye RH,

informática, Financiero) Documento

6,297

(08/2016)8,340 8,501 8,686

15Requerimientos atendidos de

RRHH Atencion de requerimientos de RRHH

1,774

(08/2016)2,350 2,420 2,501

16 Solicitudes informaticas

atendidas Atencion de solicitudes informaticas

713

(08/2016)785 824 865

17 Ordenes de pedido atendidas Atención a ordenes de pedido (OPC)3,810

(08/2016)5,205 5,257 5,320



y Gestión



contribuyentes, realizando una

buena atención y llevando el

control de las declaraciones que

presenta, detectando

inconsistencias y gestionando su

corrección a manera de que el

contribuyente declare lo que en

ley le corresponde.

Registro Fiscal de

Vehículos

Abastecer a las Oficinas y

Agencias Tributarias a nivel

nacional para lograr mayor

recaudación por concepto de

Impuesto Sobre Circulación de

Vehículos y satisfacer las

necesidades de los

contribuyentes en relación a

gestiones de vehículos

terrestres.

División de aApoyo

Técnico y Gestión de

Recursos

Coordinar, administrar y

supervisar de manera eficiente

las actividades relacionadas con

las gestiones de la Delegación de

Recursos Humanos, Sección

Administrativa Financiera y

Sección de Informática; para

garantizar y mantener la

operación institucional de todas

las Oficinas y Agencias

Tributarias, Aduanas y Oficinas

Administrativas que integran la

Gerencia Regional Central



tributario voluntario de los

contribuyentes, e incrementar la

percepción de riesgo de ser

fiscalizado, el cual coadyuvará al

logro de las metas de

recaudación de la Institución.

División Resoluciones y

Notificaciones

Elaborar para consideración de la

Gerencia, proyectos de

resoluciones, providencias e

informes y realizar notificaciones

de las distintas unidades en el

ámbito de competencia territorial.

División de Aduanas

Cumplimiento de las funciones,

planes, programas, normas y

procedimientos establecidos en

materia aduanera, a través de la

supervisión constante.

P á g i n a 24 | 26

4.21 GERENCIA REGIONAL SUR


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019


(agosto 2016)240 264 288


expedientes

Dias hábiles que transcurren desde el


profesional liquidador (concluido el

procedimiento administrativo) hasta la fecha

que se pone a disposición del gerente /

Total de expedientes resueltos.

ND 30 29 28



Q 24.05 millones



(diciembre 2015)130 135 140

5 Presencias Fiscales Terminadas Presencias Fiscales Terminadas según


15,726

(agosto 2016)19,390 19,490 19,495


(12/2015)4,200 4,400 4,600

7


requerimientos del centro de

confirmación de tránsitos

Requerimientos realizados/requerimientos

evacuados 140.9%

(08/2016)100% 100% 100%

8 Ajustes Ajustes pagados/meta de ajustes 85.48%

(08/2016)95% 97% 99%

9Cumplimiento de Metas de

Recaudación Recaudación alcanzada/meta programada

73%

(08/2016)96% 97% 98%



2,835

(08/2016)6,000 6,600 7,260


RRHH

Atencion a requerimientos de Recursos

Humanos

1,367

(08/2016)2,520 2,772 3,050

12 Solicitudes informaticas atendidas Atencion de solicitudes informaticas 1,064

(08/2016)1,800 1,980 2,178

13 Ordenes de pedido atendidas Atención a ordenes de pedido (OPC)906

(08/2016)1,680 1,848 2,032


(12/2015)275 280 285

15

Porcentaje de expedientes

económicos coactivos

diligenciados

Expedientes diligenciados de los

economico coactivo en el año/Expedientes

ingresados de lo economico coactivo en el

año.

100%

(08/2016)100.00% 100.00% 100.00%

16Porcentaje de sanciones de

cierre temporal aplicadas

Sanciones de cierre teporal en el año/total

de sentencias emitidas en el año

100%

(08/2016)94% 94.2% 94.5%

17

Porcentaje de expedientes

diligenciados de solicitud de

cierre temporal de empresas,

establecimientos o negocios


cierre temporal en el año/expedientes

ingresados a la Unidad de cierre de

empresas establecimientos o negocios

97.33%

(08/2016)100% 100.0% 100.0%

18

Porcentaje de cobranza derivado

de procesos de lo economico

coactivo

Monto recuperado en Juicio Economico

Coactivo/monto cartera demandada

4.18%

(08/2016)2.05% 3.00% 3.10%

No.

1



Implementación unión aduanera Guatemala-HondurasInstalación de aduanas perifericas, divulgación y capacitación sobre el proceso de unión aduanera a personal del sector

público y privado.

División de Asuntos

Jurídicos






cumplimiento de sus funciones.









División de AduanasBrindar apoyo a las 4 aduanas

que conforman la región SUR, y

verificar el cumplimiento de las

directrices, manuales, normas y

procedimientos que emita la

intendencia de Aduanas.

División de aApoyo


Recursos

Coordinar, administrar y

supervisar de manera eficiente

las actividades relacionadas con

las gestiones de la Delegación de

Recursos Humanos, Sección

Administrativa Financiera y

Sección Informática; para

garantizar y mantener la

operación institucional de todas

las Oficinas Tributarias, Agencias

Tributarias, Aduanas y Oficinas

Administrativas que integran la

Gerencia Regional Sur.



y Gestión










ley le corresponde.

Staff

Apoyar a la gerencia en la

formulación de proyectos de

resoluciones, reliquidaciones,

providencias entre otros.

P á g i n a 25 | 26

4.22 GERENCIA REGIONAL OCCIDENTE


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1 Expedientes resueltos Documento

200

(diciembre del

2015)

224 248 272

2Tiempo medio para resoler

expedientes



Profesional Liquidador (Concluido el

procedimiento administrativo), hasta la fecha

que se pone a disposición del Gerente /

Total de expedientes resueltos

ND 30 29 28



Q 30.92 millones


4 Auditorías terminadas Evento

254

(diciembre del

2015)

266 279 293


Programación Intendencia de Fiscalización

21,195

(agosto del 2016)24,830 26,071 27,374


(12/2015)2,600 2,800 3,000

7


expedientes del Centro de

Confirmación de Tránsitos

Expedientes evacuados CCT/Total de

Expedientes notificados CCT 91.92%

(08/2016)98% 99% 100%

8 Ajustes Ajustes pagados/meta de ajustes 43.69%

(08/2016)65% 75% 85%

9Cumplimiento de Metas de

Recaudación Recaudación/Metas de Recaudación

59.95%

(08/2016)95% 98% 100%



4,464

(08/2016)6,940 7,065 7,200

11 Ordenes de pedido atendidas Atención a ordenes de pedido (OPC)1,006

(08/2016)1,700 1,750 1,800


RRHH

Atención de requerimientos de Recursos

Humanos

1,361

(08/2016)2,140 2,165 2,200

13 Solicitudes Informáticas

atendidas Atención de solicitudes de informatica

2,096

(08/2016)3,100 3,150 3,200


(12/2015)123 128 128

15% de expedientes económicos


Expedientes diligenciados de lo económico

coactivo en el año/expedientes ingresados a

la Unidad de lo Económico Coactivo en el

año

86.30%

(08/2016)100.00% 100.00% 100.00%

16% de sanciones de cierres

temporales aplicadas

sanciones de Cierre Temporal aplicadas en

el año/total de sentencias emitidas en el año

74.65%

(08/2016)85% 88% 90%

17


procesos de lo económico

coactivo

Monto recuperado en Juicio Económico

Coactivo/monto cartera demandada

9.12%

(08/2016)2.10% 3.00% 3.10%

18




negocios


cierre temporal en el año/Expedientes

ingresados a la Unidad de Cierre de

Empresas, Establecimientos o Negocios

100%

(08/2016)100.00% 100.00% 100.00%

No.

1



Puestos Integrados Fronterizos de la Unión Aduanera Instalación de aduanas perifericas, divulgación y capacitación sobre el proceso de unión aduanera a personal del sector

público y privado.


Jurídicos




intereses para SAT y que son


cumplimiento de sus funciones








recaudación de la institución.


Apoyar a las aduanas que

integran Región Occidente y

verificar el cumplimiento de las

directrices, procedimientos y

normas que emita el ente rector,

según lo establece la Resolución

No. 467-2007.

División de aApoyo


Recursos

Planificar, organizar, ejecutar y

controlar por medio de una

administración eficiente y

transparente los recursos

financieros asignados a la

Gerencia Regional Occidente,

velando por el cumplimiento de

las leyes y normativas vigentes.

(RH) Planificar, verificar y

supervisar la ejecución de

procedimientos, normativa y

actividades relacionadas con los

procesos de reclutamiento de

personal, administración,

desarrollo y bienestar, así como

actividades complementarias al

área de Recursos Humanos.

(Informática) Mantener la

continuidad de operaciones de

sistemas informáticos a través de

la implementación de los

programas de mantenimiento,

mejorar la infraestructura

tecnológica y garantizar la

disponibilidad de la plataforma

tecnológica y de

telecomunicaciones.



y Gestión










ley le corresponde.

Staff

Asistir a la Gerencia, en la

redacción y elaboración de

proyectos de resolución.

P á g i n a 26 | 26

4.23 GERENCIA REGIONAL NORORIENTE


Valor de

referencia

(mes/año)

Meta para el

2017

Meta para el

2018

Meta para el

2019

1 Expedientes resueltos Documento

216

(diciembre del

2015)

240 264 288


expedientes



Profesional Liquidador (concluido el

procedimiento administrativo), hasta la fecha

que se pone a disposición del Gerente/Total

de expedientes resueltos

ND 30 29 28



Q 20.60 millones


4 Auditorías terminadas Evento

203

(diciembre del

2015)

204 205 206



17,133

(agosto del 2016)19,223 19,224 19,225


(12/2015)8,000 8,250 8,500

7


expedientes y requerimientos del

Centro de Confirmación de

Tránsitos

Expedientes evacuados CCT/Total de

Expedientes notificados CCT 90.53%

(08/2016)95% 97% 100%

8 Ajustes Ajustes pagados/Meta de Ajustes 118.02%

(08/2016)100% 100% 100%

9Cumplimiento de metas de

recaudación Recaudación alcanzada/meta programada

63.98%

(08/2016)89% 92% 95%


informática, Financiero)Documento

5,802

(08/2016)9,640 10,029 10,435

11 Atención de Ordenes de Pedido Atención a Ordenes de Pedido 2,349

(08/2016)3,513 3,689 3,873

12Atención a solicitudes

informáticas Atención de solicitudes Informáticas

1,955

(08/2016)3,079 3,170 3,265

13Atención de requerimientos de

Recursos Humanos

Atención de requerimientos de Recursos

Humanos

1,955

(08/2016)3,048 3,170 3,297


(12/2015)90 95 95

15% de expedientes economicos


Expedientes diligenciados de lo economico

coactivo/ expedientes ingresados a la

unidad de lo economico coactivo en el año.

99.16%

(08/2016)100.00% 100.00% 100.00%

16% de sanciones de cierre

temporal aplicadas

Sanciones de cierre temporal aplicadas en

el año/ total de sentencias emitidas en el

año.

100%

(08/2016)97% 97% 97%

17


procesos de lo economico

coactivo

Monto recuperado en Juicio economico

coactivo/ monto cartera demandada

7.77%

(08/2016)2.10% 3.00% 3.10%

18




negocios.


cierre temporal en el año/ expedientes

ingresados a la unidad de cierres de

empresas, establecimientos o negocios.

99.33%

(08/2016)100.00% 100.00% 100.00%

No.

1



Puestos Integrados Fronterizos de la Unión Aduanera Instalación de aduanas perifericas, divulgación y capacitación sobre el proceso de unión aduanera a personal del sector

público y privado.


Jurídicos


Justicia y otras autoridades, los




cumplimiento de sus funciones.










Gestionar, verificar y controlar las

operaciones de las distintas

aduanas de la región, a fin de

cumplir con la normativa vigente

en cuanto a la aplicación de la ley

en las operaciones de despacho

aduanero en cada una de las

aduanas.

División de aApoyo


Recursos

Función principal: Planificar,

organizar, dirigir y supervisar las

funciones de la Sección

Administrativa Financiera,

Delegación de Informática y

Delegación de Recursos

Humanos, con el objetivo de

garantizar el apoyo de forma

eficiente a las unidades

sustantivas para lograr

sobrepasar las metas de

recaudación para el año 2017.



y Gestión










ley le corresponde.

Staff

Apoyar a la Gerencia en la

formulación de Proyectos de

Resoluciones, Reliquidaciones,

Providencias, entre otros.

PLAN OPERATIVO ANUAL - Portal SAT · El Plan Operativo Anual de la Superintendencia de...

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