Planeacion financiera
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PLANEACION FINANCIERA Esperanza León Núñez Finanzas para no financieros Universidad Manuela Beltrán Especialización en Gerencia de Talento Humano
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Actividad 5. Planeación Financiera
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PLANEACION FINANCIERA
Esperanza León Núñez
Finanzas para no financieros
Universidad Manuela Beltrán
Especialización en Gerencia de Talento Humano
El punto de partida del desarrollo de
un plan financiero es el plan
estratégico de la organización.
La estrategia guía el proceso de
planificación financiera
estableciendo directrices globales
de desarrollo de negocio y metas de
crecimiento .
PROCESO DE PLANEACIÓN
http://youtu.be/foWL0a1Rx2Q
CONCEPTO DE PLANEACIÓN FINANCIERA
Proceso de anticipación del futuro desde
el presente y con base en el pasado,
para convertir el futuro esperado en
futuro deseado.
Con la planeación financiera se evitan
sorpresas futuras y se aprende a
reaccionar ante sorpresas inevitables. Es
la determinación de la empresa de
gobernar su propio destino.
Ackoff: ¨La planificación consiste en proyectar un futuro deseado y los medios
efectivos para conseguirlo¨.
IMPORTANCIA DE LA PLANEACIÓN FINANCIERA
La planeación del efectivo consiste en la elaboración de presupuestos de
caja. Sin un nivel adecuado de efectivo y pese al nivel que presenten las
utilidades la empresa está expuesta al fracaso
La planeación de utilidades, se obtiene por medio de los estados
financieros proforma, los cuales muestran niveles anticipados de ingresos,
activos, pasivos y capital social.
Los presupuestos de caja y los estados proforma son útiles no solo para la
planificación financiera interna; forma parte de la información que exigen
los prestamistas tanto presentes como futuros.
JUSTIFICACIÓN DE
LA
PLANEACIÓN
FINANCIERA
Toma en cuenta los probables sucesos
Mide constantemente los progresos reales o
probables de la ejecución vs las metas
Provee las herramientas necesarias para lograr
un objetivo.
Produce un resultado claro, cuantitativo y
conciso
Toma en cuenta los aspectos cuantitativos y
cualitativos de las políticas operativas
OBJETIVOS DE LA PLANEACION FINANCIERA
Minimizar el
riesgoAprovechar
oportunidades
Aprovechar
los recursos
financieros
Decidir
anticipadamente
las necesidades
de dinero y su
correcta aplicación
buscando un mejor
rendimiento y su
máxima seguridad
financiera
POR QUE SE
PLANEA?
La mayoría de los
problemas financiero s
suelen surgir por una
falta de planeación
La planeación obliga a
los administradores a
pensar en el futuro
La planeación es una
poderosa herramienta
de administración para
el corto y largo plazo
De los negocios que
verdaderamente
planifican son pocos los
que fracasan
PLANIFICACIÓN FINANCIERA SEGÚN SU PERIODO DE
REALIZACIÓN
A CORTO PLAZO A LARGO PLAZO
• Rara vez se proyecta mas allá de los 12
meses siguientes
• Asegura que la empresa disponga de
liquidez suficiente para pagar sus
cuentas y para que el endeudamiento y
los prestamos a corto plazo se tomen
en condiciones favorables.
• Incluye el uso de pronósticos
trimestrales de ventas suministrados
por mercadotecnia
• Está formada por las consideraciones
estratégicas en cuanto a oportunidades
futuras de mercado y productos nuevos
para satisfacerlas.
• Se descubren oportunidades y después
se desarrollan estrategias y programas
efectivos para capitalizar dichas
oportunidades.
• Se concentra en los objetivos de la
empresa, las inversiones que ese
necesitaran para alcanzar esos objetivos
y el financiamiento que e tiene que
obtener.
PARTES DEL
PROCESO DE
PLANEACIÓN
FINANCIERA
FINES
Especificar
metas objetivas
RECURSOS
Determinar tipo
y cantidades de
recursos
MEDIOS
Se requiere
organización,
ejecución y
direcciónREALIZACIÓN
Elaboración de
presupuestos
CONTROL
Evaluar los
resultados vs
modelos previos
HERRAMIENTAS DEL GERENTE
FINANCIERO
INFORMACION DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS BASICOS
INFORMACION COMPLEMENTARIA
SOBRE SISTEMAS CONTABLES Y
POLITICAS FINANCIERAS
Balance General
Estado de resultados
Estado de flujo de efectivo
Estado de conciliación del
patrimonio
Estado de cambios en el
capital de trabajo
Ventas
Recaudo
Crédito
Selección de clientes y
proveedores
Contratación de personal
Tesorería
HERRAMIENTAS DEL GERENTE
FINANCIERO
ADMINISTRACION DE LOS ACTIVOS DE LA
EMPRESA Y LOS RECURSOS FINANCIEROS
CONTENIDOS DENTRO DE TALES ACTIVOS
Predicción de variables
financieras
Estados financieros
proyectados
Flujo de caja proyectado
INFORMACION OBTENIDA DE LAS
HERRAMIENTAS DE ADMON FINANCIERA
Evaluación de proyectos
Análisis del costo de
capital
Análisis del capital de
trabajo
BASES EN LAS MATEMATICAS FINANCIERAS
PARA LA TOMA DE DECISIONES INFORMACION SOBRE EL MERCADO , LA
PRODUCCION Y LA ORGANIZACION
GRACIAS….
