Planificación participativa del Plan Operativo Anual
-
Upload
ministerio-de-autonomias -
Category
Education
-
view
102 -
download
6
Transcript of Planificación participativa del Plan Operativo Anual
VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y
CONTABILIDAD FISCALDIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN Y GESTIÓN
PRESUPUESTARIA
Unidad de Entidades Territoriales
PLANIFICACIÓN
PARTICIPATIVA DEL
PLAN OPERATIVO ANUAL
Art. 321
La administración económica y financiera
del Estado y de todas las entidades públicas
se rige por su presupuesto.
La determinación del gasto y de la inversión
pública tendrá lugar por medio de
mecanismos de participación ciudadana y
de planificación técnica y ejecutiva estatal.
Art. 302
Los GAM’s tienen la competencia exclusiva
de llevar adelante la planificación del
desarrollo municipal en concordancia con
la planificación departamental y nacional.
2
El Órgano Ejecutivo debe presentar a la ALP el Proyecto de Ley del PGE, 60 días antes de la
finalización de cada gestión fiscal.
Marco Normativo - CPE
4
La elaboración del Plan
Operativo Anual (POA) es
una tarea que todos los
que vivimos en un
municipio debemos
encarar y del cual todos
somos responsables.
Planificación Participativa del POA
La elaboración del POA nos permite lograr
acuerdos sobre los proyectos en los que
vamos a invertir nuestros recursos.
5
¿Qué es el Plan Operativo Anual - POA?
Identificar los objetivos y metas de
un municipio o institución;
Definir las operaciones necesarias para el cumplimiento del Plan
Operativo Anual;
Determinar los recursos y el tiempo
de ejecución para cada operación (proyectos y
actividades);
Designar responsables para el
desarrollo de las operaciones;
Establecer indicadores de eficiencia y eficacia.
El Plan Operativo Anual (POA) es un instrumento de
gestión local, que permite:
¿Quiénes Participan en la Elaboración del POA?
CONCEJO MUNICIPAL EJECUTIVO MUNICIPAL
SOCIEDAD CIVIL ORGANIZADA OTRAS ORGANIZACIONES
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL
(Art. 283 CPE – Art. 34 LMAD)
Órgano legislativo,
deliberativo y
fiscalizador que
aprueba el POA y
Presupuesto Municipal,
así como sus
reformulados en un
plazo de 15 días hábiles.
¿Quiénes Participan en la Elaboración del POA?
¿Quiénes Participan en la Elaboración del POA?
Realiza el cronograma
para la elaboración
participativa del POA.
Elabora el proyecto de
presupuesto municipal.
Remite el proyecto de
presupuesto institucional al Concejo Municipal.
¿Quiénes Participan en la Elaboración del POA?
Participa en los espacios formales establecidos
para la formulación del POA y sus reformulados, así
como en la Rendición de Cuentas
(Pronunciamiento).
Co
ntr
ol S
oc
ial
Sociedad civil organizada
territorial y funcionalmente,
que identifica, prioriza y
participa en la planificación
de programas, proyectos y
actividades, para el
bienestar colectivo.
¿Quiénes Participan en la Elaboración del POA?
¿Cuál es el Ciclo de la Gestión Municipal Participativa?
Son eventos participativos
para elaborar
adecuadamente el Plan
Operativo Anual, su
evaluación y su
rendición de cuentas.
Así, los responsables
de la gestión pública
municipal y la sociedad
civil se pronunciarán
efectivamente.
12
• En muchos municipios los denominan
“Cumbres Municipales”, son espacios
en los que se reúnen los diferentes
actores municipales para la
elaboración participativa del POA.
Eventos Participativos
13
TAREAS PREVIAS
Preparación y organización
Convocar a las
Organizaciones y Sectores
de Salud y Educación.
Definir metodología y
cronograma.
DESARROLLO
Balance de la ejecución del
POA de la gestión en curso (Informe Ejecutivo, Concejo,
Control Social, Educación y
Salud).
Capacitación sobre la
Priorización en el marco del
PDM y PEI (Formularios de demanda).
Preparación de información
para socialización.
¿Qué hacen los actores municipales en estas
cumbres?
14
¿Qué hacen los actores municipales en estas
cumbres?
Elaboración de la
Propuesta Municipal.
TAREAS PREVIAS DESARROLLO
Disponibilidad de
Recursos (Techos).
Priorización de la
demanda social
(proyectos) para su
consideración en el POA.
Socialización de la oferta
municipal y la demanda
concertada de Salud y
Educación.
15
¿Qué hacen los actores municipales en estas
cumbres?
Elaboración del
proyecto del POA
y Presupuesto.
TAREAS PREVIAS DESARROLLO
Presentación del proyecto del POA y Presupuesto, el
cual recoge las demandas
priorizadas por la sociedad
civil, la oferta municipal
concertada, los gastos obligatorios y recurrentes
(Salud, Educación, etc.) en
el marco de las
competencias municipales
y la visión de desarrollo. Concertación del POA y
Presupuesto.
16
Elaboración del
documento POA y
Presupuesto Municipal
Registrar el presupuesto de
ingresos y gastos en el
Sistema de Formulación.
Registro de Proyectos de
Inversión (SISIN- VIPFE).
Pronunciamiento de la
instancia de Participación
y Control Social (Art. 38
Ley No.482).
¿Cuáles son las tareas inmediatas?
17
Presentación al MEFP y
al MPD (Proyectos de
Inversión).
Difusión del POA y
Presupuesto Municipal.
aprobado
Aprobación del POA y
Presupuesto Municipal
(Numeral 14, Art. 16 de
la Ley No. 482).
¿Cuáles son las tareas inmediatas?
CONCEJO MUNICIPAL
18
Recomendaciones Importantes
En la elaboración del POA NO SE distribuyen
recursos por habitante, se priorizan obras en el
marco de la VISIÓN DE DESARROLLO, para
que todos los habitantes del municipio se
beneficien.
19
Recomendaciones Importantes
Los proyectos deben inscribirse en el Viceministerio de
Inversión Pública y Financiamiento Interno (VIPFE) en
función a un perfil mínimo (carpeta), por tanto el
presupuesto asignado debe permitir su ejecución.
Factores que inciden en la Gestión
Generales
• Forma en que se asigna los recursos
• Distribución per cápita y no por prioridades.
• No considera proyectos importantes y de envergadura.
• Recursos Humanos
• Alta rotación de personal
• No se cuenta con personal capacitado en áreas
administrativas
• Falta de profesionales en provincias (áreas rurales).
• Procedimientos burocráticos adicionales
• Miedo y desconocimiento de las normas.
• Ausencia de Bancos de Proyectos
• Las ETAs no presupuestan gastos de pre inversión.
• No hay calidad en los proyectos de inversión.
Factores que inciden en la Gestión
Específicos
• Ausencia de planificación (sometimiento de decisiones, prima
la presión social a la recomendación técnica).
• Excesivas modificaciones presupuestarias en la gestión.
• Mayor grado de dependencia de las transferencias del TGN y
una debilidad del esfuerzo fiscal para generar ingresos propios.
• Debido a la mala distribución el presupuesto asignado para
inversión es menor al requerido para su ejecución, conlleva a
costos bajos y no atractivos para las empresas (Convocatorias
Desiertas).
• Heterogeneidad de las ETAs (68% de Municipios tienen menos
de 10.000 habitantes).
• Estacionalidad en la ejecución de obras (temporada de
lluvias).
• Problemas de gobernabilidad y otros.
PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN E INMOVILIZACIÓN
DE RECURSOS FISCALES
La ejecución presupuestaria mensual de las entidades
públicas sobre los recursos, gastos e inversión pública,
deben ser enviados al MEFP y Ministerio de Planificación
del Desarrollo (SISIN WEB), hasta el 10 del mes siguiente.
Incumplimiento en la presentación
Inmovilización, a través del Viceministerio del
Tesoro y Crédito Público (MEFP)
INMOVILIZACION DE RECURSOS FISCALES
En caso de incumplimiento en la presentación de información, el
MEFP inmovilizará los recursos de las cuentas fiscales y/o libretas,
de acuerdo a las siguientes etapas:
Exentos los recursos de la Cuenta
Municipal de Salud y Prog. “Bolivia
Cambia”
1ra. Etapa: Recursos Específicos y de Coparticipación Tributaria
2da. Etapa: A los treinta (30) días calendario, recursos del IDH y HIPC II.
3ra. Etapa: A los sesenta (60) días calendario, todos los ingresos, incluye recursos provenientes de donación, crédito y contraparte nacional.
• Coparticipación Tributaria
• Donaciones HIPC
• Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH)
• Impuesto a la Participación en Juegos (IPJ)
Transferencias TGN
• Recursos Específicos
• Donaciones
• Crédito
• Transferencias
• FPS – FNDR
• Regalías Mineras
• Patentes (Petroleras y Forestales)
• Activos Financieros (Saldos Caja y Bancos, Cuentas por Cobrar y Anticipos Financieros)
Otros Ingresos
25
Recursos de los GAMs
26
Art. 115, VII, Ley 031.- Las transferencias
estimadas en el PGE, no constituyen
compromisos o deudas por parte del TGE.
Coparticipación Tributaria
• IVA
• RC – IVA
• IRPE (IUE)
• IT
• ICE
• Gravamen
Aduanero
Consolidado
(GAC)
• Impuesto a las
Salidas al
Exterior
20%
5%
75%
Porcentaje de
distribución
DISTRIBUCIÓN
AUTOMÁTICA
Ley de Hidrocarburos Impuesto del 32%
sobre el valor de producción
D.S. 28421 Distribución
12.5% a favor de los departamentos productores
(Chuquisaca, Cbba., Sta.Cruz, Tarija).
31.25% a favor de los departamentos NO
PRODUCTORES (6.25% cada uno).
Nivelación al departamento productor cuyo
ingreso sea menor a uno No Productor. TGN 56.27% (Fondo de Compensación, Fondo
Indígena, Policía y FFAA y otros)
IDH
Impuesto Directo a los Hidrocarburos
Del 100% que recibe cada departamento se distribuye en:
DS. 29322 del 23/10/07.
Gobernaciones 24,39%, Municipios 66,99% y Universidades
8.62%.
Tributarios
Impuestos
Tasas y
Patentes
Propiedad de Inmuebles
Vehículos Automotores Otros
Ley Municipal, debe contar
con un informe técnico
favorable del MEFP
No Tributarios
Venta de Bienes y Servicios
Derechos
Multas y Sanciones
Otras que resulten de la actividad
propia de la municipalidad
GAM’s - Recursos Específicos (Propios)
FUNCIONAMIENTO25% de CT+RP+HIPC
(como base de cálculo)
DE CAPITAL
Proyectos de Inversión
Actividades
Recurrentes
Elegibles
Transferencias
Servicio de la Deuda
29
Gastos de los GAMs
• 30% del IDH (No Compensación) (Ley 3791 y D.S. Nº 29400)
Renta Dignidad
• 0,2% del IDH (No Compensación) (D.S. Nº 859)
Fondo de Fomento a la Educación Cívico Patriótica
•=< 50.000 habitantes (Mínimo 5%)
•> 50.000 habitantes (Mínimo 10%)
•Previa deducción del 30% destinado a la Renta Dignidad (no se incluye en el cálculo la Compensación del IDH)
•Ley N°264, recursos del IDH
Seguridad Ciudadana
Gastos obligatorios por Ley
De acuerdo al Reglamento a la LEY INTEGRAL PARA GARANTIZAR A
LAS MUJERES UNA VIDA LIBRE DE VIOLENCIA (DS 2145), el 10% de estos
recursos deben destinarse al mantenimiento y atención en los SLIM
(personal y gastos de funcionamiento).
• 15,5% Coparticipación Tributaria o su equivalente del IDH (Ley Nº 475)
Servicios de Salud Integral
• 3% Coparticipación Tributaria (Ley Nº 2770)
Apoyo al Deporte (Desarrollo Deportivo)
Gastos recurrentes obligatorios por Ley
“Pago por prestación”• Mujeres embarazadas hasta 6 meses después del parto.
• Niñas y niños menores de cinco (5) años de edad.
• Mujeres y hombres a partir de los sesenta (60) años.
• Mujeres en edad fértil respecto a atenciones de salud sexual y reproductiva.
• Personas con discapacidad-Registro SIPRUNPCD.
• CT, RP, HIPC, IDH (Ley Nº 602)
Desastres Naturales
• CT y RP (D.S. Nº 24864)
• IDH (DS 2145)
Equidad de Género
• CT y RP (Ley N° 348)
SLIM - Defensorías
Gastos obligatorios por Ley
Los GAMs deben remitir al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas las
escalas salariales aprobadas por la instancia correspondiente en un plazo
de 15 días hábiles posterior a su aprobación (Art. 10 Ley N°317).
• Deben estar enmarcadas en los criterios y lineamientos de Política Salarial establecidos por el nivel central del Estado.
POLÍTICA SALARIAL
• Las Escalas Salariales de los Concejos Municipales, deberán contar con la conformidad del Ejecutivo.
ESCALA DEL CONCEJO
Escalas Salariales
Incremento salarial 2015 – DS 2346DISPOSICIÓN FINAL CUARTA.- Los Gobiernos Autónomos Departamentales y
Municipales y sus respectivas instituciones desconcentradas y
descentralizadas, conforme establece la Constitución Política del Estado y el
Artículo 113 de la Ley N°031, de 19 de julio de 2010, Marco de Autonomías yDescentralización «Andrés Ibáñez», podrán fijar incrementos salariales acorde
y dentro los parámetros del presente Decreto Supremo.
35
Si los ingresos por:
Coparticipación Tributaria
Impuesto Directo a los
Hidrocarburos
Regalías Departamentales
Exceden los montos presupuestados, el MEFP mediante
Resolución Expresa, modificará los presupuestos
institucionales de las entidades beneficiarias (Art. 13 dela Ley del PGE-2010).
Estas modificaciones presupuestarias
serán informadas a la Asamblea
Legislativa Plurinacional.
Recursos Adicionales (Techos)
• Autoriza al MEFP, previa evaluación,registrar en el presupuesto institucional delos GAM los recursos de saldos de caja ybancos al 31 de diciembre de la gestiónanterior.
• Por concepto de:
• Coparticipación Tributaria
• Impuesto Directo a los Hidrocarburos
• Fondo de Comp. Departamental
• Regalías
• Recursos Específicos
Recursos de Saldo de Caja y Bancos
Requisitos
Nota de presentación firmada por MAE.
Autorización expresa del CM.
Detalle de modificación presupuestaria (En medio impreso y
magnético).
Memorias de Cálculo.
Extractos y Conciliaciones Bancarias al 31 de diciembre de 2014.
Para el registro de proyectos de inversión deberán remitir el
catálogo de los mismos, emitido por el VIPFE.
En caso de no contar con el Detalle de Modificación y/o el
catálogo de proyectos, el registro se realizará en la partida 99100
“Provisiones para Gastos de Capital”.
Recursos de Saldo de Caja y Bancos
Las nuevas autoridades,
deberán velar por la
continuidad de la gestión
municipal (ejecución de
Programas y Proyectos de
Inversión del POA vigente).
Separación de Órganos
Los Gobiernos Autónomos Municipales con
más de cincuenta mil (50.000) habitantes
Cod. MunicipioCNPV-2012
(DS 2078)
1205 El Alto 848.451
1201 La Paz 766.468
1206 Viacha 80.722
1210 Caranavi 50.329
Uso de Sistemas Oficiales
Sigep en Línea (49)
56%
Sigma (2)2%
Sigep Móvil (36)42%
1203 Mecapaca
1213 Ayo Ayo
1216 Colquencha
1222 Ichoca
1223 Villa Libertad Licoma Pampa
1226 Sorata
1228 Tacacoma
1231 Combaya
1233 San Pedro de Tiquina
1234 Tito Yupanqui
1235 Chuma
1236 Ayata
1238 Coro Coro
1239 Caquiaviri1241 Comanche
1242 Charaña1244 Nazacara de Pacajes1245 Santiago de Callapa
1250 Pelechuco1253 Yaco
1267 Ixiamas1268 San Buena Ventura1269 General J. J. Perez (Charazani)
1270 Curva1271 San Pedro de Curahuara
1273 Chacarilla1274 Santiago de Machaca
1275 Catacora1277 Teoponte1278 San Andres de Machaca
1279 Jesus de Machaca1280 Taraco1282 Santiago de Huata1283 Escoma1284 Humanata
1285 Alto Beni