Practica Calificada
-
Upload
brayeansilvasanchez -
Category
Documents
-
view
8 -
download
0
description
Transcript of Practica Calificada
-
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERODO: 2013
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: TEXART
CDIGO DENOMINACIN PARCIAL
1 01/02/2015 asiento de apertura Boucher N 16545 10 efectivo y equivalente de efectivo S/. 120,000.00.
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
50 Capital S/. 120,000.00.
501 capital social
2 02/02/2015 se presta dinero a empleado Letra N 001-0001 10 efectivo y equivalente de efectivo 1,000.00
101 caja
14 cuentas por cobrar al personal.. 1,000.00
141 personal
1411 prestamos
3 03/02/2015 se compra una camioneta Factura N 002-065412 33 inmuebles maquinaria y equipo 75,000.00
334 unidades de trasporte
3341 vehiculos motorizados
33411 costo
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de Penisones por pagar 13,500.00
401 Gobierno Central
4011 IGV
46 cuentas por pagar diversas terceros 88,500.00
Por el pago en efectivo 46 cuentas por pagar diversas terceros 88,500.00
10 efectivo y equivalentes de efectivo 88,500.00
101 caja
4 04/02/2015 asiento de compras Factura N 001-0245 33 Inmuebles, maquinaria y equipo 42,372.88
335 muebles y enseres
3351 muebles
33511 costo
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de Penisones por pagar 7,627.12
401 Gobierno Central
4011 Gobierno Central
46 cuentas por pagar diversos terceros 50,000.00
465 pasivos por compra de activos inmovilizados
4654 inmuebles, maquinaria y equipos
5 05/02/2015 pago de remuneracion 34 intangibles 1,000.00
341 conceciones,licencias y otros derechos
42 cuentas por pagar comerciales terceros 1,000.00
424 honorarios por pagar
pago a cancelar 42 cuentas por pagar comerciales terceros 1,000.00
424 honorarios por pagar
10 efectivo y equivalentes de efectivo 1,000.00
101 caja
devengado 65 otros gastos de gestion 1,000.00
659 otros gastos de gestion
34 intangibles 1,000.00
341 conceciones,licencias y otros derechos
destino 94 gastos administrativos 1,000.00
941 gastos diversos
79 cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,000.00
791 cargas imputables a cuentas de costos y gastos
6 06/02/2015 pago de servicios N 006- 63 gastos de servicios prestados por terceros 550.00
636 servicios basicos
6364 telefono
10 efectivo y equivalentes de efectivo
101 caja 550.00
destino 94 gastos administrativos 550.00
941 gastos diversos
79 cargas imputables a cuentas de costos y gastos 550.00
791 cargas imputables a cuentas de costos y gastos
7 07/02/2015 venta de mercaderia N 001-02345 10 efectivo y equivalentes de efectivo 80,000.00
101 caja
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de Penisones por pagar 12,203.39
401 Gobierno Central
4011 igv
70 ventas 67,796.61
701 mercaderias
7011 mercaderias manufacturadas
8 08/02/2015 venta de mercaderia al credito N 001-02346 12 cuentas por cobrar comerciales terceros 80,000.00
121 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de Penisones por pagar 12,203.39
401 Gobierno Central
4011 IGV
70 ventas 67,796.61
701 mercaderias
7011 mercaderias manufacturadas
9 09/02/2015 prestamo bancario 45 obligaciones financieras
451 prestamos de instituciones financieras y otras entidades 50,000.00
4511 instituciones financieras
10 efectivo y equivalentes de efectivo 50,000.00
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
1042 cuentas corrientes para fines especificos
10 09/03/2015 pago de igv 40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de Penisones por pagar 3,279.66
401 gobierno central
4011 igv
10 efectivo y equivalentes de efectivo 3,279.66
101 caja
TOTALES 446,379.66 446,379.66
NUMRO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CODIGO
UNICO DE LA
OPERACIN
NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUTENTAROTIRO
NUMERO
CORRELATIVO
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
HABER
GLOSA O DESCRIPCION DE LA
OPERACIN
FECHA DE
LA
OPERACINCODIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO (TABLA
8)
DEBE