VISAS Y PERMISO DE

TRABAJO PARA COLOMBIA.

DERECHO LABORAL Y

TRIBUTARIO DE LOS

EXPATRIADOS CHILENOS

María Fernanda Orozco Tous

Montt Colombia S.A.S.

Agosto 1 de 2017

GENERALIDADES

Población 48 Millones hab.

Bogotá : 7.658.801 hab. Es la mas poblada de Colombia y rrepresenta el 25,3% del PIB comercial nacional.

Medellín:2.417.325 hab., es el 2do centro económico más importante de Colombia.

Cali: 2.319.684 hab.

Barranquilla y Cartagena

1

ESTADISTICA NACIONALIDAD

NACIONALIDAD TOTAL

EEUU 56.449

VENEZUELA 47.071

BRASIL 14.511

ARGENTINA 13.254

PERÚ 10.809

CHILE 10.441

ESPAÑA 9.922

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

EEUUVENEZUELA

BRASILARGENTINA

PERÚCHILE

ESPAÑA

ESTADISTICA

-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

4,500

NE 4 NE 1 TP15 TP4 TP 13

Visado Total

NE 4 25

NE 1 293

TP15 915

TP4 4.259

TP 13 186

Total 5.678

ASPECTOS MIGRATORIOS

AUTORIDADES MIGRATORIAS

MINISTERIO DE RELACIONES

EXTERIORES

CONTROL MIGRATORIO

Control del ingreso de ciudadanos nacionales y/o extranjeros, verificando el cumplimiento de los requisitos para el mismo, según el caso.

• Identidad del viajero

• validez de sus documentos de viaje

• De acuerdo a la actividad a desarrollar en Colombia, otorgar el permiso de ingreso y permanencia.

En que se establece:

PERMISOS DE INGRESOS Y PERMANENCIA

Autorización expedida por

MIGRACIÓN COLOMBIA.

MIGRACION COLOMBIA

estampa un sello en el pasaporte,

documento de viaje o tarjeta

migratoria.

Permitiendo la permanencia de los extranjeros que no requieran visa y no tengan animo de establecerse en el

país.

Facultad discrecional basada en el principio de

soberanía que tiene el Estado

Colombiano

Autorización expedida por MIGRACIÓN COLOMBIA, al extranjero que no requiera

Visa.

Permanencia autorizada 90 días consecutivos,

prorrogables, por 90 días más, hasta completar un máximo de

180 días por año calendario.

PERMISOS DE INGRESOS Y PERMANENCIA

Aplica para extranjeros que no

requieran visa.

Excepción del extranjero que necesite ingresar de

manera urgente así:

PIP-7(visitante técnico). se otorgara por 30 días

calendario

PIP-8 mediante el cual se otorga un permiso de setenta

y dos (72) horas hábiles

PIP– 9 que permite el tránsito por doce (12hrs).

PERMISOS DE INGRESOS Y PERMANENCIA

COLOMBIA LES EXIGE VISA

Afganistán Egipto Madagascar Serbia

Albania Eritrea Malawi Seychelles

Angola Etiopía Maldivas Sierra Leona

Arabia Saudita Gabón Malí Siria

Argelia Gambia Marruecos Somalia

Armenia Ghana Mauricio Sri Lanka

Bahréin Guinea Mauritania Sudán del Sur

Bangladesh Etiopía Moldavia Sudán

Benín Guinea Ecuatorial Mongolia Tailandia (*)

Bielorrusia Haití Montenegro Tanzania

Bosnia y Herzegovina India Mozambique Tayikistán

Botsuana Irán Myanmar (*) Timor Oriental

Burkina Faso Iraq Namibia Togo

Burundi Jordania Nauru Tonga

(*) Para titulares de Visa o Residencia de EE UU o Schengen vigente

COLOMBIA LES EXIGE VISA

Cabo Verde Kenia Nepal Túnez

Camboya (*) Kirguistán Nicaragua Turkmenistán

Chad Kiribati Níger Tuvalu

China República Popular

(*) Kuwait Nigeria Ucrania

Comoras Kosovo Oman Uganda

Congo

Laos República

Democrática Pakistán Uzbekistán

Congo República

Democrática Lesoto Qatar Vanuatu

Corea República Popular

Dem. Líbano

República

Centroafricana Vietnam (*)

Costa de Marfil Liberia Ruanda Yemen

Cuba Libia Santo Tomé y Príncipe Zambia

Djibouti Macedonia Senegal Zimbabue

(*) Para titulares de Visa o Residencia de EE UU o Schengen vigente

TIPO DE VISADOS

NEGOCIOS

TEMPORAL

RESIDENTE

VISADOS DE NEGOCIOS

Corresponde a visados para extranjeros que deseen ingresar al país con el propósito de

llevar a cabo gestiones comerciales y empresariales, fomentar el intercambio económico, efectuar inversiones y crear

empresa y/o al extranjero que desee ingresar al territorio nacional en calidad de

presidente o alto directivo de empresa multinacional para efectuar inversiones y

generar empresa.

NEGOCIOS NE1

• Pasaporte con un mínimo de 2 hojas en blanco,

• Carta sponsor en Colombia Requisitos:

• Pago ante cancillería por valor de US$52+ US$379.

Tasas

• 180 días continuos o discontinuos.

Permanencia:

NEGOCIOS NE4

• Pasaporte con un mínimo de 2 hojas en blanco,

• Carta sponsor en Colombia Requisitos:

• Pago ante cancillería por valor de US$52+ US$275. Tasas

• 5 años múltiples entradas, Max 180 días Permanencia:

Presidente o alto ejecutivo de empresa que desea efectuar

inversiones

VISADOS TEMPORALES TP4

Visado diseñado para el extranjero que desee ingresar al territorio nacional en virtud de una vinculación laboral o contratación de

prestación de servicios con persona natural o jurídica domiciliada en Colombia.

• Pasaporte

• Contrato - resumen

• Soporte Financiero aprox U$27.000

• Acreditación existencia de la compañía que contrata.

Requisitos:

• US$52+ US252. Tasas

• Vigencia del contrato - Plazo Máximo 3 años Permanencia:

VISADOS TEMPORALES TP13

Asistencia técnica especializada, con o sin contrato de trabajo, a entidades públicas o

privadas

• Pasaporte

• Soporte de tiquete de salida del país,

• Carta de responsabilidad de la entidad pública o privada que requiere el servicio técnico.

Requisitos:

• US$52+ US$107. Tasas

• 180 días, entradas múltiples Permanencia:

VISADOS TEMPORALES TP15

Al extranjero nacional de alguno de los Estados Partes de Mercosur y sus Asociados

• Pasaporte

• Certificado de antecedentes penales

Requisitos:

• us$52+211. Tasas

• 2 años, con múltiples entradas Permanencia:

VISADOS TEMPORALES TP16

Al extranjero de alguno de los Estados con los que Colombia haya suscrito un Acuerdo Vacaciones y

Trabajo (actualmente, Chile, Francia, México y Perú).

• Pasaporte

• 18 y 30 años de edad, viaje sin acompañantes.

Requisitos:

• No aplica Tasas

• Permanencia: 1 años, con múltiples entradas. No renovación.

Permanencia:

TIEMPOS DE OBTENCION

CONSULADOS

• 3- 5 días hábiles

CANCILLERÍA BOGOTÁ

• 1 día hábil.

PROCESO DE VISADO

ESTUDIO

Otorgamiento

Inadmisión

Negación 6 meses después.

Inoponibilidad. Contra la decisión que niegue el otorgamiento de una visa no procede

recurso alguno.

SALVOCONDUCTO

Para salir del país

Para permanecer en el país

SANCIONES

Económicas, que van de

medio 1/2 hasta 7

SMLMV

o de 1 a 15 SMLMV. ($737.717)- (UD$246

aprox)

Migratorias:

Inadmisión,

deportación o hasta

la expulsión del

territorio nacional

ASPECTOS LABORALES

Ámbito de Aplicación de la Norma

Colombiana

Dentro del territorio Colombiano es vigente, de manera exclusiva, el Derecho expedido por sus autoridades (Leyes, Decretos y Sentencias).

El Código Sustantivo del trabajo establece que rige en todo el territorio de la República, para todos sus habitantes, sin consideración a su nacionalidad. (Art. 2).

El Trabajo en embarcaciones matriculadas en países extranjeros: Tripulantes – No Tripulantes.

CONTRATACION DE

EXTRANJEROS

LIMITES A LA CONTRATACION DE

EXTRANJEROS

A partir del 01 de enero de 2011 no existen límites a la contratación de extranjeros.

CARACTERISTICAS

Numero Máximo de Trabajadores : Ninguno

Participación sobre ventas anuales: No aplica

Descansos Obligatorios: 24 horas

Vacaciones: 15 días hábiles

CONTRATACION LABORAL

Término Fijo

• Inferior a 1 año (prorroga hasta x 3 periodos iguales, después x 1 año).

• Inferior a 3 años

Término indefinido

Contrato por duración de la obra o labor contratada

El período de prueba es de 2 meses o 1/5 de la duración del contrato.

REQUISITOS MINIMOS

Identificación precisa de las partes (notificaciones)

Salario

Cargo y funciones

Fecha de inicio de actividades.

Causas de terminación del contrato: Partes.

Condiciones de modificar del contrato

SALARIO MINIMO

$737.717

Aprox U$ 246

Auxilio de Transporte:

$83.140 Aprox US$28

Solo aplica para trabajadores que ganen hasta 2 SMLV

TIPOS DE SALARIO

Es un salario básico, de una cuantía acordada por el trabajador y el empleador y que puede ser en dinero o especie. Debe incluir todas las prestaciones y acreencias laborales, reglamentadas por la ley colombiana

Ordinario

Agrupa integralmente el salario básico acordado por las partes y lo correspondiente a todas las prestaciones y acreencias laborales a las que tiene derecho el trabajador, a excepción de las vacaciones

Integral

• Incluye remuneración y prestaciones sociales.

• Mínimamente corresponde a 13 SMLV -$9.590.321 aprox USD$ 3.197.

• Factor salarial (10 SMLV) y prestacional (3 SMLV).

Integral:

TIPOS DE SALARIO

• Hasta el 50% de la remuneración se puede pagar en especie.

• Puede ser entregado en alimentación, alojamiento o vestido

Especie:

TIPOS DE SALARIO

CARGAS DEL EMPLEADOR

PRESTACIONES SOCIALES

1 Salario por c/a año de servicio y/o proporción se paga a ordenes del FONDO DE PENSIONES Y CESANTIAS (14 Feb c/a año)

El trabajador solo puede disponer de esos recursos para: Estudio, Vivienda y/o desempleo.

Intereses: Se pagan directamente al trabajador en enero y corresponde al 12% sobre el valor de las cesantías

Cesantías y Intereses a las

Cesantías.

CARGAS DEL EMPLEADOR

PRESTACIONES SOCIALES

Corresponde a 1 salario que se paga directamente al trabajador en que se entrega 50% en Junio y 50% diciembre.

Prima Legal

Entrega en especie de vestido de labor ( 3 veces por año)

abril, Agosto y diciembre)

No se puede compensar en dinero, pues está prohibido por la Ley.

Se puede entregar un bono de un almacén para vestuario, pero no puede usarlo en otra cosa.

Solo aplica para trabajadores que ganen hasta 2 SMLV

Dotación

SEGURIDAD SOCIAL

SALUD (Fonasa)

• Empresa: 8.5%

• Trabajador:4%

PENSIÓN (AFP)

• Empresa: 12%

• Trabajador: 4%

Riesgos Laborales

• Empresa: Depende de la actividad 0.522% - 6.96%

CARGAS DEL EMPLEADOR

Antes de la Ley 1607 de 2012

Pagos al ICBF: 3% valor de la

nomina

Pagos al SENA: 2% valor de la

nomina

Pagos a Caja de

Compensación Familiar:

4% valor de la nomina*

PAGOS PARAFISCALES

DESALARIZACION

• Primas

• Participación en utilidades

• Bonificaciones

• Gratificaciones

• Participación en excedentes de economía solidaria

Ocasionalidad + Liberalidad

• Dinero o en especie

• Comunicaciones

• Trasporte

• Vivienda

• Vehículo - bencina

Para el desempeño de sus funciones

DESALARIZACION

Límite cuantitativo a los pactos de exclusión

salarial: el 40% del salario mensual.

Ventaja: Disminución de la base de carga

laboral

TERMINACIÓN DEL

CONTRATO SIN CAUSA JUSTA

• Es el equivalente al tiempo faltante del término pactado.

Contratos a término fijo

• Es el equivalente al tiempo faltante para la terminación de la obra o labor, con un mínimo de 15 días.

Contratos duración de obra o labor determinada

TERMINACIÓN DEL

CONTRATO SIN CAUSA JUSTA

• Trabajadores devenguen -10 SMLV: 30 días por 1 año de servicio. Si el trabajador tiene más de un 1 año de servicio: 30 días de salario por el primer año + 20 días de salario por cada uno de los restantes años de servicio.

• Trabajadores devenguen +10 SMLV: 20 días de salario por 1 año de servicio. Si el trabajador tiene más de 1 año de servicio: 20 días de salario + 15 días de salario, por cada uno de los restantes años.

Contratos a término indefinido

CONTRATO DE ASIGNACION

EXPATRIADO

CONTRATO EN COLOMBIA

Prestación en Colombia

Remuneración en Colombia

CONTRATO EN CHILE

SUSPENSIÓN

DIAS ADMINISTRATIVOS

CONTRATO DE ASIGNACION

• pago en las dos países – 2 contratos vigentes.

Riesgos:

• Art. 2 CST. Territorialidad

• Art. 24 CST. Relación de

trabajo personal

• Prestación personal servicio

• Subordinación

• Remuneración

• Contrato realidad

Elementos contrato de

trabajo

SEGURIDAD SOCIAL

SALUD (FONASA)

• OBLIGATORIO

ARL

• OBLIGATORIO

PENSIONES (AFP)

• Voluntario sí mantiene cotización en el lugar de origen

Convenio de Seguridad Social entre

Chile y Colombia

Los colombianos residentes en Chile que

se encuentren realizando aportes al sistema de Seguridad Social en

Chile o en Colombia.

Los Chilenos residentes en Chile que se

encuentren realizando aportes al sistema de Seguridad Social en

Colombia.

Se reconocen a los trabajadores los tiempos cotizados a pensión en sus respectivos países.

Este convenio también favorece a sus familiares

beneficiarios, sobrevivientes o a

quienes se les traspasen los derechos.

Ley 1139 del 25 de junio de 2007 y promulgado con el Decreto 4317 del 14 de noviembre de 2008.

Acuerdo Administrativo sobre Seguridad Social fue aprobado el 18 de Mayo de 2009 con el cual se fijó la operatividad del convenio.

Convenio de Seguridad Social entre

Chile y Colombia

Solo serán tenidas en cuenta las cotizaciones SUCESIVAS o ALTERNATIVAS.

No aplica para cotizaciones que se SUPERPONGAN, es decir dos cotizaciones a la vez en Chile y en Colombia.

Convenio de Seguridad Social entre

Chile y Colombia

Colombia

• Las prestaciones económicas dispuestas en el Sistema General de Pensiones - Prima Media con Prestación Definida y de Ahorro Individual con Solidaridad, en cuanto a vejez. Invalidez y sobrevivientes, de origen común.

Chile

• El Sistema de Pensiones de vejez. Invalidez y sobrevivencia, basado en la capitalización individual

• Los regímenes de pensiones de vejez, invalidez y sobrevivencia, administrados por el Instituto de Normalización Previsional.

Convenio de Seguridad Social entre

Chile y Colombia

TRAMITE

La entidad administradora realiza estudio de la solicitud de conformidad con lo

establecido en la legislación interna de cada país y notificará

al interesado la decisión adoptada.

Entidad es quien da trámite a la solicitud

en Colombia.

Solicitud de reconocimiento de la

prestación ante la entidad

administradora del Régimen del Sistema General de Pensiones al cual se encuentra

afiliado.

CONTRATO PRESTACION DE

SERVICIOS

¿Cuando procede?

Regula el

ejercicio liberal de una

profesión / actividad /

oficio.

Ausencia

subordinación.

Relación de

dependencia .

Ley aplicable

(civil / comercial)

CONTRATO DE PRESTACIÓN DE

SERVICIOS.

concepto

Ejecución obra.

Prestación servicios.

En beneficio de un tercero.

Por un precio determinado / determinable.

Asunción riesgos

ASPECTOS TRIBUTARIOS

RESIDENCIA FISCAL

Persona permanencia continua o discontinua por mas de 183 días.

Rentas de fuente mundial por el correspondiente periodo.

RESIDENCIA FISCAL

OBLIGACIONES FORMALES

INSCRIBIRSE EN EL REGISTRO ÚNICO TRIBUTARIO (RUT).

PRESENTAR DECLARACIONES

INFORMAR

ACTUALIZAR RUT

REGISTRO UNICO

TRIBUTARIO (RUT)

Registro informático de DIAN que contiene los datos de identificación de los contribuyentes tales como nombre, domicilio, razón social, actividad económica, teléfono, fecha de inicio de actividades, entre otros.

QUIENES ESTAN OBLIGADOS A

PRESENTAR DECLARACION DE RENTA

AÑO 2016

Empleados cuyos ingresos provengan, en una proporción igual o superior a un 80 %, de la prestación de servicios de manera personal o de la realización de una actividad económica por cuenta y riesgo del empleador o contratante.

TOPES

Patrimonio bruto en el último día del año gravable 2016 no exceda de 4.500 UVT ($ 133’889.000) aprox

U$44,630

Ingresos brutos sean inferiores a 1.400 UVT ($41’654.000) aprox U$ 13,885

Consumos mediante tarjeta crédito no excedan de 2.800 UVT ($ 83’308.000) aprox U$ 27,770

Que el valor total de compras y consumos no supere 2.800 UVT ($ 83’308.000) aprox U$ 27,770

Total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedan 4.500

UVT ($ 133´889.000) U$44,630

TRIBUTACION PARA PERSONAS

NATURALES

Pasamos de un régimen de renta global, basado en una clasificación de sujetos pasivos según las actividades

realizadas y la composición de su ingreso, para introducir uno basado en la clasificación de los diferentes

tipos de rentas.

RENTA PERSONAS NATURALES

• Rentas de trabajo

• Rentas de pensiones

• Rentas de capital

• Rentas no laborales

• Rentas de dividendos y participaciones

Para el cálculo del impuesto sobre la

renta de las personas naturales

residentes se establece que la

depuración de las rentas se realizará,

de forma independiente, en

las siguientes cédulas:

RENTAS DE TRABAJO

• Salarios,

• Comisiones

• Prestaciones sociales,

• Viáticos

• Gastos de representación

• Honorarios,

• Emolumentos eclesiásticos

• Compensaciones recibidas por el trabajo asociado cooperativo

• Cualquier compensaciones por servicios personales.

Obtenidas por

concepto de:

RENTAS DE TRABAJO

Requisito adicional en caso de honorarios: percibidos por personas que no contraten o vinculen dos (2) o más trabajadores o contratistas asociados a la actividad

TRABAJADOR INDEPENDIENTE

RENTAS DE TRABAJO

Para determinar la renta líquida se podrán restar ingresos no

constitutivos de renta imputables a esta cédula.

También se podrán restar las rentas exentas y las deducciones,

sin que excedan el 40% de la renta líquida ni el equivalente a 5.040 UVT ($160.569.360 en

2017) aprox U$ 53,524

RENTAS DE CAPITAL

Ingresos obtenidos por concepto de intereses, rendimientos financieros,

arrendamientos, regalías y explotación de la propiedad intelectual.

Para determinar la renta líquida se podrán restar ingresos no constitutivos

de renta imputables a esta cédula.

También se podrán restar las rentas exentas y las deducciones, sin que

excedan el 10% de la renta líquida ni el equivalente a 1.000 UVT ($31.859.000

en 2017) aprox U$ 10,620

RENTAS NO LABORALES

Ingresos que no se clasifiquen

expresamente en ninguna de las demás cédulas; honorarios

de personas naturales que contraten o

vinculen dos o más trabajadores o

contratistas asociados a la actividad

Para determinar la renta líquida se

podrán restar ingresos no constitutivos de renta imputables

Se podrán restar rentas exentas y

deducciones, sin que excedan el 10% de la

renta líquida ni el equivalente a 1.000

UVT ($31.859.000 en 2017) aprox U$

10,620

RETENCIÓN EN LA FUENTE POR

PAGOS LABORALES

EJEMPLO PRACTICO

RETENCION EN LA FUENTE

UVT 2017 $ 31.859

RETENCIÓN SALARIOS

Totalidad de ingresos renta de trabajo (Excluir prima de

servicios procedimiento 1) $ 13.500.000

Ingresos laborales $ 13.500.000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto

Tributario) $ 472.500

2. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto

Tributario) $ 378.000

Total Ingresos no constitutivos $ 850.500

Subtotal 1 $ 12.649.500

EJEMPLO PRACTICO

DEDUCCIONES

1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing

Habitacional. Limite maximo 100 UVT Mensuales

($3.185.900) Dcto 099 de 2013.

$ -

2. Deduccion por dependientes (Ver Art. 387 E.T.) No

puede exceder del 10% del ingreso bruto del trabajador y

maximo 32 UVT mensuales. (1.019.000 2017)

$ 1.019.000

3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede

Exceder 16 Uvt Mensuales. 509.744 Año 2017) $ -

5. Pago aporte ARL $ -

Total Deduciones $ 1.019.000

Subtotal 2 $ 11.630.500

EJEMPLO PRACTICO

Total Rentas Exentas $ 2.380.000

Subtotal 3 $ 9.250.500

Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo $ 7.646.160

Año 2017. (240 Uvt) $ 2.313.000

Subtotal 4 $ 6.937.500

La sumatoria de las Deducciones, Rentas exentas y el 25% de la

renta de trabajo exenta, no podrá superar el 40% del ingreso

señalado en el subtotal 1

Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la

Fuente $ 7.589.700

Ingreso laboral gravado en UVT 238

EJEMPLO PRACTICO

TABLA DE TARIFA SEGÚN UVT

Tarifa Marginal Impuesto Hasta

95 0% $ 0

150 19% (Ingreso laboral gravado expresado en

UVT menos 95 UVT)*19%

360 28% (Ingreso laboral gravado expresado en

UVT menos 150 UVT)*28% más 10

UVT

En adelante 33% (Ingreso laboral gravado expresado en

UVT menos 360 UVT)*33% más 69

UVT

Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la

Fuente $ 7.589.700

Ingreso laboral gravado en UVT 238

Aplica la tabla del Art 383 del ET

Retención a aplicar $1.106.000 aprox

U$369

EJEMPLO PRACTICO

GRACIAS…!!!