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ENFOQUE BASADO EN RIESGO
GESTION DE RIESGO DE LA/FT
TRANSVERSALIDAD DEL RIESGO DE LA/FT
Presentado por:Cesar Castellanos
Unidad de Inteligencia Financiera - UIF
EVOLUCION MARCO LEGAL ALD-FT INTERNACIONAL
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1980 1982 1984 1986 1988 1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012
GAFI, 1989
8 Recomendaciones de Financiación del Terrorismo (2001)
Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas – Viena, 1988
Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada - Palermo, 2000
Convención de las Naciones Unidas contra la
Corrupción - Mérida, 2003
Comité de Supervisión
Bancaria de Basilea, 1975
Revisión y unificación de las 40+9
Recomendaciones GAFI (2012)
(40 Recomendaciones)
Revisión de las 40 Recomendaciones de LA y las 9 Recomendaciones de FT
(2003)
Diseño de las 40 Recomendaciones de
Lavado de Activos(1990)
Revisión 40 Recomendaciones de Lavado
de Activos (1996)
EVOLUCION MARCO LEGAL ALD-FT NACIONAL
1980 1982 1984 1986 1988 1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012
GAFI, 1989
Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas – Viena, 1988
Decreto 241-2010Ley Contra el
Financiamiento delTerrorismo
2010
Decreto 45-2002Ley Contra el Delito de
Lavado de Activos2002
Decreto 202-97Ley Contra el DelitoLavado de Activos
1997
Decreto 27-2010Ley Sobre Privación
Definitiva del DominioDe Bienes de Origen Ilícito
2010
Reglamento para laPrevención y
Detección del usoIndebido de los
Servicios y Productos
FinancierosEn el LA
Decreto 144-2014Ley Especial Contra el
Lavado de ActivosDecreto 131-2014
Ley para la Regulación de las
APNFD´s2014
Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas – Viena, 1988
Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada
Palermo, 2000
Guías del Grupo de AcciónFinanciero Internacional
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Ampliar los requisitos y medidaspreventivas para hacer frente a nuevasamenazas, tales como el financiamientode la proliferación de armas dedestrucción masiva, corrupción y delitosfiscales.
Otorgar mayor flexibilidad con el fin depoder adoptar medidas simplificadas en“áreas de bajo riesgo”, permitiendo conello a las instituciones y países destinarsus recursos a las “áreas de mayorriesgo”.
La revisión de las recomendaciones tuvo
como objetivo lograr equilibro entre:
Dentro de los estándares internacionales impulsados por el Grupo
de Acción Financiera Internacional (GAFI) en el marco de las
nuevas 40 recomendaciones de Febrero de 2012, las
valoraciones de riesgo, traducidas en el Enfoque Basado en
Riesgos (EBR), constituyen uno de los pilares fundamentales
de las políticas internacionales ALA/CFT/CPADM
Lavado de Dinero y Confiscación
Financiamiento del Terrorismo
Medidas Preventivas
Transparencia y Beneficiario Real
Potestades y Responsabilidades de las Autoridades Competentes y otras medidas Institucionales
LUCHA CONTRA ELLAVADO DE
ACTIVOS
Políticas ALD/CFT y Coordinación
Cooperación Internacional
Su importancia las ha ubicado en la primera de las
cuarenta nuevas recomendaciones del GAFI. En ella
se establece que:
"Los países deben identificar,
evaluar y entender sus riesgos de lavado de
activos/financiamiento del terrorismo, y deben tomar
acción, incluyendo la designación de una autoridad o
mecanismo para coordinar acciones para evaluar los
riesgos, y aplicar recursos encaminados a asegurar
que se mitiguen eficazmente los riesgos. Con base
en esa evaluación, los países deben aplicar un
enfoque basado en riesgo (EBR) a fin de asegurar
que las medidas para prevenir o mitigar el lavado de
activos y el financiamiento del terrorismo sean
proporcionales a los riesgos identificados.
La Guía de Enfoque Basada en Riesgo del GAFI reconoce que
cada país y sus autoridades nacionales, en conjunto con las
instituciones financieras y demás sujetos obligados del sistema
ALA/FT, tienen que identificar el régimen mas apropiado,
diseñado para afrontar los riesgos particulares para cada país.
Al adoptar el enfoque basado en riesgo, las
autoridades y las instituciones financieras pueden lograr que
las medidas para prevenir o mitigar el lavado de activos o el
financiamiento del terrorismo sean adecuadas y
apropiadas para el riesgo identificado.
Principales Beneficios EBR
• Permite la utilización de recursos de manera
más eficiente por parte de las entidades
financieras y de los reguladores.
• Minimiza la carga documental y probatoria
depositada en los clientes.
• Se adecua a la organización, estructura y perfil
comercial particular de cada entidad.
• Es flexible para adaptarse a los riesgos de LD
/FT que cambian a lo largo del tiempo.
• Maximiza la dificultad de acceso del crimen
organizado a los sistemas financieros.
Desarrollo de una
Evaluación de Riesgo
para LD/FT
• Identificar y medir riesgos.
• Análisis de las específicas
categorías de riesgo
• Actualizar la gestión de riesgo.
Desarrollo de un programa basado en
riesgo para AML/CFT para mitigar el
riesgo que ha sido identificado
El Rol del Sistema ALA/FT
UN SISTEMA ALD´- FT DEBE CONTENER CONTROLES BASADOS EN RIESGOS
SISTEMAS Y CONTROLES PARA :
DETECTAR
MONITOREAR
REPORTAR
CLIENTES Y TRANSACCIONES DE MAYOR RIESGO
ENFOQUE BASADO EN RIESGO
Un enfoque basado en el riesgo requiere que las instituciones tengan sistemas
y controles que sean acordes con los riesgos específicos de lavado de dinero y
financiación terrorista que enfrentan.
ENFOQUE BASADO EN RIESGO
SISTEMAS Y CONTROLES ACORDES CON LOS RIESGOS ESPECIFICOS DE LA /FT
EVALUACION Y ANALISIS DE RIESGO
IDENTIFICACION DEL RIESGO
MITIGACION DEL RIESGO
APLICACIÓN DE CONTROLES
EL RIESGO ES DINAMICO
LA CALIFICACION DEL RIESGO DEBE REFLEJAR EL RIESGO
PRESENTE
EVALUACION DEL RIESGO
MEDIDA DE MITIGACION
REVISION PERIODICA Y ACTUALIZACION
NINGUNA
RELACION
DEDIDA
DILIGENCIA
REFORZADA
ESCRUTINIO
ADICIONAL
APLICACION
REGLAS
NORMALES
PAISES DESIGNADOS, TERRORISMO, BANCOSPANTALLA
MONITOREO RIGUROSO DE TRANSACCIONES( PAISES ALTO NIVEL DE CORRUPCION,TRANSITO DE DROGAS, PEPs, BANCACORRESPONSAL, BANCA PRIVADA. )
> NIVEL DE RIESGO > DEBIDA DILIGNCIA = + INFORMACION, VERIFICACION Y MONITOREO
ENFOQUE BASADOEN RIESGO
PREVENCION
CONTROL
INVESTIGACION
JUZGAMIENTO
CUMPLIMIENTOY EFECTIVIDAD
TRANSVERSALIDAD SISTEMICA DEL ENFOQUE BASADO EN RIESGO
SUPERVISIONDETECCION
INVESTIGADORESFISCALES
SISTEMA FINANCIEROAPNFD´S
SUPERINTENDENCIASUIF
FISCALESJUECESOABI
PREVENCION REPRESION JUZGAMIENTO
ANALISIS FINANCIERO INVESTIGACION CRIMINAL JUDICIALIZACION
DETECCION Y REPORTE DEOPERACIONES Y
ACTIVIDADES SOSPECHOSAS
IDENTIFICACION DE PERSONAS,ACTIVIDADES, ORIGEN Y DESTINO
DE LOS RECURSOS
VINCULACION DE ACTIVIDADESILICITAS CON LOS RECURSOS
DETECTADOS
DETERMINAR VINCULOS CONACTIVIADES ILICITAS U
ORGANIZACIONES CRIMINALES
OBTENER SENTENCIASCONDENATORIAS
DECOMISO DE BIENES DEORIGEN ILICITO
TRANSVERSALIDAD DEL ENFOQUE BASADO EN RIESGO
TRANSVERSALIDAD DEL RIESGO DE LA/FT
LEGAL
REPUTACIONAL
FINANCIERO
OPERACIONAL
CONTAGIO
MERCADO
RIESGO
LAVADO DE ACTIVOS
RIESGO: para efectos del enfoque basado
en riesgo, se entenderá por éste, la
amenaza, vulnerabilidad o consecuencia
de judicialización, intervención,
aseguramiento, desprestigio o daño a la
que se expone o, una entidad supervisada
o un sujeto obligado, por ser utilizados a
través de sus operaciones o servicios
como un medio o instrumento para lavar
activos o para facilitar la circulación de
recursos destinados a actividades
terroristas.
El mismo se define como una función que
se encuentra determinada por la
interacción de tres variables: Amenaza,
Vulnerabilidad y Consecuencia o
Impacto.
DIAGNOSTICO
IDENTIFICACIONDE RIESGO
EVALUACION DERIESGO
ADOPCION DE CONTROLESY MEDIDAS PREVENTIVAS
DIFUSION YDOCUMENTACION
MONITOREO YACTUALIZACION
EVALUACION Y
GESTION DE
RIESGO DE LA/FT
(Riesgo Moderado)
Enfrentar lo antes
posible
(Riesgo Mayor)
Enfrentar
inmediatamente
(Riesgo Menor)
Vigilar
(Riesgo Moderado)
Enfrentar a su
debido tiempo
0 100%
Bajo
Alto
Probabilidad de que el riesgo se materialice
Sig
nif
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FACTORES PARA DETERMINAR EL RIESG0
FACTORES DE RIESGO
1. REGION GEOGRAFICA
2. ACTIVIDADES
3. CLIENTES
4. PRODUCTOS
5. SERVICIOS
FACTORES DE RIESGO
Personas Expuestas PolíticamenteActividades con uso intensivoDe efectivo.Comercialización de Productos dealto valor.Listas NegrasAPNFD
Banca de Crédito al Comercio InternacionalBanca Corresponsal
Banca PrivadaDivisas
RemesasFideicomisos
Tarjetas de CréditoCuentas Concentradas
Cajas de Seguridad
Paraísos fiscalesZonas de narcotráfico
Zonas con crimen organizadoPaíses con trafico de personas
Países con corrupción significativaPaíses con armas de destrucción masiva
Países sin regulación apropiada ALAFTPaíses con grupos terroristas
ATMSucursalesBanca movilBanca electrónicaCanales de terceros
CLIENTES
CANALES DE DISTRIBUCION
PRODUCTOS Y SERVICIOS
UBICACIÓN GEOGRAFICA
FACTORES DE RIESGODE LAFTP
1
ENFOQUE BASADO EN RIESGO
EFECTIVIDAD SISTEMA ALA-FT
40 RECOMENDACIONES DEL GAFI / NORMATIVA INTERNACIONAL
PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO
DEBIDA DILIGENCIA
VISIONSISTEMICA1
NORMATIVA NACIONAL
1
SISTEMA DE CUMPLIMIENTO
PREVENCION
DETECCION
CONTROL
INVESTIGACION
PERSECUCION
JUZGAMIENTOEVALUACION DE RIESGO
CALIFICACION
GESTION
MITIGACION
POLITICAS
PROCEDIMIENTOS
CONTROLES
LEY CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS – LEY CONTRA EL FT – LEY APNFD´S
LEY
PR
IVA
CIO
N D
E D
OM
INIO
DEBER DE PREVENCION,
DETECCION Y REPORTE
RESPONSABILIDAD
ADMINISTRATIVA
PENAL
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