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PREVISION LTDA

NIT 816.003.024-0

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A DICIEMBRE 31 AÑOS 2018-2017

Pereira, Risaralda / Cifras en Pesos Mcte / fecha de publicación: 2019/04/08/ Versión 1

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

2018

2017

Nota 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1 7.884.431

2.310.251

1101 Caja a 311.321

155.345

1101 Bancos b 7.573.110

2.154.906

13 DEUDORES COMERCIALES 2 385.328.894

266.018.192

1301 Clientes a 166.101.294

85.574.525

1319 Préstamos y operaciones de crédito b 108.495.577

96.075.563

1308 Cuentas por cobrar socios c 32.828.299

32.515.433

1314 Anticipo de impuestos d 80.699.423

52.203.886

1320 Deterioro acumulado cuentas por cobrar a (2.795.698)

(351.214)

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

393.213.326

268.328.443

ACTIVO NO CORRIENTE

2018

2017

15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 3 18.792.702

12.723.053

1501 Equipo de oficina

12.709.650

12.183.700

1501 Equipo de computación y comunicación

36.175.796

33.998.896

1501 Equipo medico

9.961.079

6.594.280

1503 Depreciación

(40.053.823)

(40.053.823)

18 OTROS ACTIVOS 4 2.462.441

1.622.164

1812 Activos por impuesto diferido

2.462.441

1.622.164

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

21.255.143

14.345.217

TOTAL ACTIVO

414.468.469

282.673.660

Vigilado Supersalud

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PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

2018

2017

21 PASIVOS FINANCIEROS 5 78.494.823

70.995.982

2101 Obligaciones financieras a 133.259

-

2127 Socios o accionistas b 3.891.621

20.490.065

2101 Otros particulares c 58.315.995

45.297.784

2105 Costos y gastos por pagar d 16.153.948

5.208.133

22 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 6 11.222.381

3.305.659

2201 Retención en la fuente

9.199.381

1.832.659

2204 Impuesto industria y comercio

2.023.000

1.473.000

2301 BENEFICIOS A EMPLEADOS 7 300.006.400

201.226.098

230101 Salarios a 64.011.553

39.262.505

230102 Cesantías a 17.812.120

7.705.747

230103 Intereses a las cesantías a 2.136.292

881.887

230106 Prima de servicios a 2.498.041

2.497.506

230104 Vacaciones a 8.331.835

5.199.225

230110 Aportes a Riesgos laborales b 88.200

84.400

230121 Aportes a entidades promotoras de salud b 696.300

339.500

230120 Aportes a fondos de pensiones b 2.862.000

1.406.900

230122 Aportes a Cajas de compensación, ICBF Y Sena b 696.300

339.500

230113 Honorarios c 200.873.759

143.508.928

25 OTROS PASIVOS 2501 Giros abono cartera pendiente de aplicar 8 4.835.952

3.662.493

TOTAL PASIVO

394.559.556

279.190.232

Vigilado Supersalud

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PATRIMONIO

2018

2017

3103 Capital social

245.000.000

245.000.000

350201 Utilidades acumuladas

152.593.185

152.593.185

350204 Pérdidas acumuladas

(234.822.147)

(230.521.980)

350203 Utilidades por cambio política contable

10.010.390

10.010.390

350206 Pérdidas por cambio política contable

(169.298.000)

(169.298.000)

3501 Utilidad del ejercicio

16.425.484,34

(4.300.168)

TOTAL PATRIMONIO 9 19.908.912

3.483.428

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

414.468.469

282.673.660

-

-

ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON

GONZALO VALENCIA DIAZ

Representante legal

Contador

C.C 42.074.949

T.P 9656-T

Vigilado Supersalud

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ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

PERIODO ENERO 1 A DICIEMBRE 31 2018-2017


2018

2017

INGRESOS ORDINARIOS Nota

4101 INGRESOS ORDINARIOS 10 781.886.100

465.434.400

6101 COSTOS DE PRESTACION DE SERVICIOS

353.021.856

225.569.650

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

428.864.244

239.864.750

GASTOS ORDINARIOS

SUELDOS Y SALARIOS 12 170.838.667

98.484.317

510101 Sueldos de Administración

146.149.058

94.112.394

510106 horas extras

-

127.840

510108 Auxilio de transporte y otros auxilios

5.030.992

3.214.561

510604 Dotación

1.445.470

662.942

510605 Capacitaciones

-

366.580

510109 Bonificaciones

18.213.147

-

5105 PRESTACIONES SOCIALES 12 34.615.946

21.295.958

510501 Cesantías

12.949.368

8.200.578

510502 Intereses a las cesantías

1.539.987

901.673

510505 Prima de servicios

13.010.100

8.253.211

510503 Vacaciones

7.116.491

3.940.496

5103 APORTES SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES 13 27.654.587

17.064.130

510303 Aportes a fondos de pensiones

19.969.287

12.211.299

510301 Riesgos profesionales

1.445.200

1.001.756

510304 Aportes a Cajas de compensación

6.240.100

3.851.075

5107 HONORARIOS 14 38.009.762

27.648.673

510705 Asesoría jurídica

1.370.000

1.181.373

510706 Asesoría financiera

14.170.000

3.960.000

510707 Gerencia

-

12.497.550

510708 Otros honorarios

22.469.762

10.009.750

5112 SEGUROS 15 1.018.935

-

5109 ARRENDAMIENTOS 16 68.784.060

57.152.905

5113 SERVICIOS 17 24.065.822

17.163.892

Vigilado Supersalud

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ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

PERIODO ENERO 1 A DICIEMBRE 31 2018-2017


2018

2017

5114 GASTOS LEGALES 18 1.921.195

3.428.400

5115 MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES 19 4.882.680

2.224.090

5116 ADECUACIONES E INSTALACIONES 19 567.970

195.000

5136 DIVERSOS 20 5.652.128

5.711.539

5118 DEPRECIACIONES

-

-

5121 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR 21 2.546.293

306.233

TOTAL GASTOS ORDINARIOS

380.558.045

250.675.137

UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL

48.306.199

(10.810.387)

42 OTROS INGRESOS 22 15.618.964

27.426.764

4211 Reintegro de costos y gastos

15.515.504

27.417.930

4214 otros

103.460

8.834

5301 OTROS GASTOS 23 13.768.072

10.853.611

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

50.157.091

5.762.766

5108 Impto Industria y Comercio 24 9.610.000

5.939.000

5501 Impto de renta y complementarios 4 24.121.607

4.123.934

Impto de renta para la equidad CREE

-

-

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

16.425.484

(4.300.168)

ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON

GONZALO VALENCIA DIAZ

Representante legal

Contador

C.C 42.074.949

T.P 9656-T Vigilado Supersalud

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

DICIEMBRE 31 DE 2018

ENTIDAD QUE REPORTA Y ÓRGANOS DE DIRECCIÓN

PREVISIÓN LTDA en adelante la Entidad, fue constituida mediante escritura pública 1473 del

18 de mayo de 1998 e inscrita en la Cámara de Comercio de Pereira el 28 de mayo de 1998

bajo el No 6870 del libro IX.

La entidad no es subordinada de otra entidad que informa bajo estándares internacionales, la

totalidad de su patrimonio pertenece a personas naturales, tal como consta en el libro de

socios.

Su Objeto Social principal es la prestación de servicios de salud y seguridad social con énfasis

en las aéreas de prevención y salud ocupacional

La Entidad tiene su domicilio en el municipio de Pereira, en el departamento de Risaralda,

República de Colombia.

Los órganos de administración de la Entidad son la junta de socios, la cual sesiona de manera ordinaria por lo menos una vez al año, entre el 1 de enero y el 1 de abril de cada año.

Su sede única se ubica en la Calle 19 # 5-13 Piso 4 Clínica Risaralda, del Municipio de Pereira

NOTA 2: BASES DE PREPARACIÓN

a. Marco Técnico Normativo

Con corte a la fecha de presentación de los estados financieros, la Entidad se encuentra

obligada a presentar solamente estados financieros individuales, los cuales fueron preparados

de conformidad con lo dispuesto en el anexo 2 del decreto 2420 del 2015.

Las normas contenidas en el anexo 2 del citado decreto son congruentes, en todo aspecto

significativo, con el estándar internacional para Pymes emitido por el IASB en el año 2009.

De acuerdo con lo anterior, estos estados financieros cumplen, en todo aspecto significativo,

con los requerimientos establecidos en el estándar internacional para Pymes emitido en el año

2009.

Aunque a la fecha de emisión de estos estados financieros ya había sido presentado el

Estándar Internacional para Pymes modificado en el año 2015 por el IASB, la Entidad no aplicó

aún esa nueva norma, dado que el año 2016 es el primer período en el cual se reporta

información bajo Estándares Internacionales y, de acuerdo con los requerimientos de la

Sección 35 del Estándar Internacional para pymes, una entidad no debe cambiar sus políticas

contables durante el período comprendido entre la fecha de transición (1 de enero del 2015) y

la fecha de corte de sus primeros estados financieros bajo Estándares Internacionales (31 de

diciembre de 2016). La Entidad aplicará el Estándar Internacional para Pymes modificado, a

partir del año 2017 en virtud de los establecido en el anexo 2 del decreto 2496 del 2015.

La Entidad llevó a cabo la transición al estándar Internacional para Pymes con corte al 1 de

enero del 2015, de conformidad con lo establecido en el decreto 3022 del 2013. Los principales

impactos sobre la convergencia se explican en la nota 15.

Hasta el 31 de diciembre del 2015, de conformidad con la legislación vigente a la fecha, la

Entidad preparó y presentó sus estados financieros de acuerdo con lo dispuesto por los

Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el decreto

2649 de 1993.

La información financiera correspondiente a períodos anteriores, incluida en los presentes

estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo

con el nuevo marco técnico normativo.

b. Bases de medición

Los estados financieros fueron preparados, en su mayor parte, sobre la base del costo

histórico, con excepción de los instrumentos financieros con efecto en resultados, los cuales se

miden al valor razonable.

c. Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros de la Entidad se expresan en pesos

colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la

información contenida en los presentes estados financieros se encuentra presentada en pesos.

d. Uso de estimaciones y juicios

La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios,

estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de

activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y

gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.

La Entidad revisa regularmente las estimaciones y supuestos relevantes relacionadas con los

estados financieros. Las revisiones de las estimaciones contables reconocen en el período en

que se revisa la estimación, y en los períodos futuros afectados.

e. Importancia relativa y materialidad

Los hechos económicos se reconocen, clasifican y miden de acuerdo con su importancia

relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es

material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento incide

en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de

la información financiera.

POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

En la preparación de estos estados financieros se aplicaron las políticas contables detalladas a

continuación, a menos que se indique lo contrario.

a. Instrumentos financieros.

Efectivo y equivalente de efectivo:

El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en banco y otras

inversiones (en instrumentos de deuda) de corto plazo en mercados activos con vencimiento

de tres meses o menos.

Los equivalentes de efectivo se reconocen cuando se tienen inversiones cuyo vencimiento sea

inferior a tres (3) meses desde la fecha de adquisición, de gran liquidez y de un riesgo poco

significativo de cambio en su valor; se valoran con el método del costo amortizado, que se

aproxima a su valor razonable por su poco tiempo de maduración y su bajo riesgo.

Activos financieros

En su reconocimiento inicial, los activos financieros se miden al precio de la transacción;

adicionando los costos de transacción para los activos financieros clasificados en la categoría

de costo amortizado, cuando estos son materiales.

Si la transacción en la cual se adquieren los activos financieros es una transacción de

financiación, los activos financieros resultantes se miden por el valor presente de los pagos

futuros descontados a una tasa de interés de mercado aplicable a ese tipo de instrumentos

financieros.

Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se reconocen de acuerdo con su

clasificación inicial al valor razonable o al costo amortizado. Los activos financieros se clasifican

al costo amortizado o al valor razonable, dependiendo del modelo de negocio establecido para

gestionar los activos financieros y también de las características de los flujos de efectivo

contractuales que corresponderán a este tipo de activos.

La administración clasifica al costo amortizado un activo financiero cuando la transacción

procura obtener los flujos de efectivo contractuales y las condiciones contractuales dan lugar a

flujos de efectivo que son únicamente pagos del capital o intereses sobre el valor del capital

pendiente. Los activos financieros que no son clasificados a costo amortizado se clasifican a

valor razonable con cambios en resultados, cuyos cambios posteriores en la medición del valor

razonable se reconocen en el estado de resultados como ingreso o costo financiero según

corresponda.

Una inversión en un instrumento de capital de otra entidad se clasifica al valor razonable con

cambios en resultados, a menos que sea clasificada como asociada o subsidiaria. Los cambios

posteriores en la medición del valor razonable se presentan en los resultados. Sin embargo, en

circunstancias concretas, cuando no es posible obtener información suficiente para determinar

el valor razonable, el costo es la mejor estimación del valor razonable. Los dividendos

procedentes de esa inversión se reconocen en el resultado del período, cuando se establece el

derecho a recibir el pago del dividendo.

Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados, con pagos fijos o determinables,

que no cotizan en un mercado activo. Se clasifican al costo amortizado, ya que se mantienen

dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es obtener los flujos de caja contractuales; y las

condiciones contractuales de las mismas dan lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivo

que son únicamente pagos de capital e intereses sobre el valor del capital pendiente.

Periódicamente y siempre al cierre del año, la Entidad evalúa técnicamente la recuperabilidad

de sus cuentas por cobrar.

Baja en cuentas

Un activo financiero, o una parte de este, es dado de baja en cuenta cuando:

o Expiran los derechos contractuales que la Entidad mantiene sobre los flujos de efectivo del

activo y/o se transfieren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo,

o se retienen pero se asume la obligación contractual de pagarlos a un tercero; o

o Cuando no se retiene el control del mismo, independientemente que se transfieran o no

sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.

o Respecto del efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, uno cualquiera

de ellos se da de baja cuando no se dispone de los saldos en cuentas corrientes o de

ahorros, cuando expiran los derechos sobre los equivalentes de efectivo o cuando dicho

activo financiero es transferido.

o Una cuenta por cobrar se da de baja, o bien por su cancelación total o porque fue

castigada, en este último caso habiéndose previamente considerado de difícil cobro y

haber sido debidamente estimado y reconocido su deterioro.

Pasivos financieros

Un pasivo financiero es cualquier obligación contractual para entregar efectivo u otro activo

financiero a otra entidad o persona, o para intercambiar activos financieros o pasivos

financieros en condiciones que sean potencialmente desfavorables para la Entidad, o un

contrato que será o podrá ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propis de la

Entidad.

Los instrumentos financieros se identifican y clasifican como instrumentos de patrimonio o

pasivos en el reconocimiento inicial. Los pasivos financieros se miden inicialmente al valor

razonable; para los pasivos financieros al costo amortizado, los costos iniciales directamente

atribuibles a la obtención del pasivo financiero son asignados al valor del pasivo en caso de ser

materiales. Después del reconocimiento inicial, los pasivos financieros se reconocen al costo

amortizado utilizando el método del interés efectivo.

Los pagos de dividendos sobre instrumentos financieros que se han reconocido como pasivos

financieros, se reconocen como gastos; la ganancia o pérdida relacionada con los cambios en

el importe en libros de un pasivo financiero se reconoce como ingresos o gastos ene le

resultado del ejercicio.

Los pasivos financieros solo de dan de baja del estado de situación financiera cuando se han

extinguido las obligaciones que generan, cuando se liquidan o cuando se readquieren (bien

sea con la intención de cancelarlos, bien con la intención de recolocarlos de nuevo).

Capital social

La emisión de instrumentos de patrimonio, se reconoce como un incremento en el capital

social, por el valor razonable de los bienes o recursos recibidos en la emisión.

Los costos de transacción se tratan contablemente como una deducción del patrimonio, por

un valor neto de cualquier beneficio fiscal relacionado, en la medida en que sean costos

incrementables atribuibles a las transacción de patrimonio, tales como los costos de registro y

otras tasas cobradas por los reguladores o supervisores, los importes pagados a los asesores

legales, contables y otros asesores profesionales, los costos de impresión y los de timbre

relacionados con la emisión.

Cuando se readquieren instrumentos de patrimonio propios, la contraprestación pagada y los

costos relacionados se deducen del patrimonio.

No se reconoce ninguna pérdida o ganancia en el resultado del ejercicio derivada de la

compra, venta, emisión o amortización de los instrumentos de patrimonio propios. Estas

acciones propias son adquiridas y poseídas por la Entidad.

La distribución de dividendos a los tenedores de un instrumento de patrimonio son cargados

directamente contra el patrimonio, por una cuantía equivalente al valor razonable de los

bienes a distribuir, neta de cualquier beneficio fiscal relacionado.

b. Propiedades, planta y equipo

Reconocimiento y medición

Las propiedades, plata y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y

pérdidas por deterioro.

El costo incluye precio de compra, importaciones, impuestos no recuperables, costos de

instalación, montaje y otros, menos los descuentos por pronto pago, rebajas o cualquier otro

concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición.

Las diferencias entre el precio de venta y su costo neto ajustado se llevan a resultados.

Las reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan a resultados o costo de

producción, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos, siempre

que mejoren el rendimiento o extiendan la vida útil del activo.

Cuando un elemento de propiedades, planta y equipo es adquirido por medio de un

intercambio total o parcial con otro elemento de propiedades, planta y equipo o a cambio de

otro activo cualquiera, el activo recibido se mide al valor razonable. Si no es posible medir el

valor razonable del activo adquirido, se medirá por el aporte en libros del activo entregado.

Cuando un elemento de propiedades, planta y equipo es recibido de un tercero (ejemplo una

donación) la medida inicial se hace al valor razonable del bien recibido, simultáneamente

reconociendo un ingreso por el valor razonable del activo recibido, o un pasivo, de acuerdo

con los requerimientos de la sección 24 del anexo 2 del decreto 2420 del 2015.

La utilidad o pérdida por el retiro y/o baja de un elemento de propiedades, planta y equipo es

determinada por la diferencia entre los ingresos netos por venta, si los hay, y el valor en libros

del elemento.

La utilidad o pérdida es incluida en el resultado del período.

Depreciación

La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia a partir del período en que el

activo está disponible para su uso. La base de la depreciación es el costo menos el valor

residual que técnicamente hubiera sido asignado.

El valor residual de un elemento de las propiedades, planta y equipo será siempre cero (0) en

los casos en que la administración evidencie su intención de usar dicho elemento hasta agotar

en su totalidad los beneficios económicos que el mismo provee; sin embargo, cuando hay

acuerdos formales con terceros por un valor previamente establecido o pactado para entregar

el actico antes del consumo de los beneficios económicos que del mismo se derivan, dicho

valor se tratará como valor residual.

Las vidas útiles se asignarán de acuerdo con el período por el cual la Entidad espere

beneficiarse de cada uno de los activos. Una vez estimada la vida útil, se debe estimar también

el valor residual, a menos que se cumpla la condición planteada en el párrafo anterior.

Para efectos de cada cierre contable, la Entidad analiza si existen indicios, tanto externos como

internos, de que un activo material pueda estar deteriorado. Si existen evidencias de

deterioro, la Entidad analiza si efectivamente existe tal deterioro comparando el valor neto en

libros del activo con su valor recuperable (como el mayor entre su valor razonable menos los

costos de disposición y su valor en uso).

Cuando el valor en libros exceda al valor recuperable, se ajusta el valor en libros hasta su valor

recuperable, modificando los cargos futuros en concepto de amortización, de acuerdo con su

nueva vida útil remanente. De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado

el valor de un elemento de propiedades, planta y equipo, la Entidad estima el valor

recuperable del activo y lo reconoce en la cuenta de resultados, registrando la reversión de la

pérdida por deterioro contabilizada en períodos anteriores, y ajustan en consecuencia los

cargos futuros en concepto de su amortización.

En ningún caso la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el

incremento de su valor en libros por encima de aquel que tendría si no se hubieran reconocido

perdidas por deterioro en ejercicios anteriores.

Un elemento de propiedades, planta y equipo no se clasificará como mantenido para la venta.

En lugar de lo anterior, si un activo deja de ser utilizado, se evaluará su deterioro de valor.

Tampoco cesará la depreciación por el hecho de que el activo este cesante, o esté listo para

uso pero no se hayan iniciado actividades de producción relacionadas con él. Situaciones como

estas también se consideraran indicios de deterioro de valor.

c. Beneficios a los empleados

De acuerdo con la sección 28 del anexo 2 del decreto 2420 del 2015, todas las formas de

contraprestación concebidas por la Entidad a cambio de los servicios prestados por los

empleados se registran como beneficios a empleados dichos beneficios corresponden a los

salarios, primas legales y extralegales, vacaciones, cesantías y aportes parafiscales a entidades

del Estado que se cancelan antes de 12 meses siguientes al final del período sobre el que se

informa. Dichos beneficios se reconocen por el modelo de acumulación con cargo a resultados,

en la medida en que se ejecuta la prestación del servicio.

Para pagos de participación en beneficios y de planes de incentivos, que vencen dentro del

año, se reconoce el costo esperado como un pasivo realizando una estimación confiable de la

obligación legal o implícita.

d. Ingresos

Los ingresos de actividades ordinarias se miden utilizando en valor razonable de la

contraprestación recibida o por recibir en el curso normal de las operaciones de la Entidad.

El pasivo reconocido es trasladado al ingreso en la medida en que se presta el servicio o se

realiza la venta del bien; en cualquier caso, es trasladado al ingreso en su totalidad, cuando

finaliza la obligación de prestar el servicio, para lo cual fue entregado el anticipo.

IMPUESTOS

a. Impuesto sobre la renta

El gasto por impuestos sobre la renta comprende el impuesto corriente y el impuesto diferido.

El gasto por ingreso se reconoce en el estado de resultados

b. Impuesto corriente reconocido como pasivo

El impuesto corriente es la cantidad a pagar (recuperar) por el impuesto sobre la renta relativo

a la ganancia (pérdida) fiscal de período corriente. Se reconoce como un pasivo en la medida

en que no haya sido pagado; y como un activo si la cantidad ya pagada, que corresponda al

período presente y a los anteriores, excede el importe del gasto por esos períodos.

El gasto por impuesto sobre la renta corriente, se reconoce en el año, de acuerdo con la

depuración efectuada entre la ganancia (pérdida) contable, para determinar la ganancia

(pérdida) fiscal, multiplicada por la tarifa del impuesto sobre la renta del año corriente y

conforme con lo establecido en las normas tributarias vigentes, o sobre un sistema de renta

especial según la normatividad aplicable.

Su reconocimiento se efectúa mediante el registro de un gasto y un pasivo en las cuentas por

pagar denominado impuesto sobre la renta por pagar.

Los pasivos o activos por los impuestos corrientes del período y de periodos anteriores se

valoran por el importe que se espere pagar o recuperar de las autoridades fiscales, utilizando

las tasas de impuestos y las leyes fiscales vigentes o prácticamente promulgadas a la fecha del

estado de situación financiera, los que sean aplicables según las autoridades fiscales.

El impuesto sobre la renta corriente es calculado sobre la base de las leyes tributarias vigentes

en Colombia a la fecha de corte de los estados financieros.

La Entidad calcula la provisión del impuesto sobre la renta con base al mayor valor entre la

renta líquida gravable y la renta presuntiva, es decir, 3% del patrimonio líquido del año

gravable inmediatamente anterior, a una tarifa del 25%. Igualmente se calcula una provisión

de impuestos sobre la renta para la equidad-CREE- a una tarifa del 9%. Los responsables del

CREE tienen la exoneración de los pagos de aportes parafiscales (SENA-ICBF) y aporte a salud.

c. Impuesto diferido

Los activos y pasivos por impuestos diferidos se valoran utilizando las tasas de impuestos

esperadas para los períodos en que los activos se vayan a realizar o los pasivos se vayan a

liquidar con base en las tasas y en las leyes vigentes o prácticamente promulgadas a la fecha

del estado de situación financiera.

Cuando hay distintas tasas de impuestos según los niveles de beneficios fiscales, los activos y

pasivos por impuestos diferidos se valoran a las tasas conocidas para cada uno de los períodos

futuros en los cuales se espera se revertirán las diferencias temporarias.

Se reconoce un activo por impuestos diferidos derivado de diferencias temporarias deducibles,

en la medida en que resulte probable que se disponga de ganancias fiscales futuras contra las

cuales se pueden cargar esas diferencias temporarias deducibles, aunque correspondan a

diferencias temporarias deducibles relacionadas con inversiones en entidades subsidiarias,

sucursales y asociadas, así como con participaciones en acuerdos conjuntos.

Se reconoce un pasivo de naturaleza fiscal por causa de cualquier diferencia temporaria

imponible, a menos que la diferencia haya surgido por el reconocimiento inicial de una

plusvalía o de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios y

en el momento en que fue realizada no afectó ni a la ganancia contable ni a la ganancia

(Pérdida) fiscal, aunque corresponda a diferencias temporarias imponibles asociadas con

inversiones en entidades subsidiarias, sucursales y asociadas, o con participaciones en

acuerdos conjuntos.

Los impuestos diferidos activos y pasivos son compensados cuando existe un derecho legal

para compensar impuestos diferidos corrientes contra pasivos por impuestos corrientes y

cuando el impuesto diferido activo y pasivo se relaciona a impuestos gravados por la misma

autoridad tributaria sobre una misma entidad o diferentes entidades cuando hay una intención

para compensar los saldos sobre bases netas.

NOTA 1: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

a. Este valor de caja lo componen los dineros recaudados por el valor de facturas canceladas de contado menos gastos pagados en efectivo.

b. Detalle de las cuentas corrientes:

Cuenta corriente del banco de Colombia # 11505394111.

Cuenta corriente en Itaú# 1201016010042874

2018 2017 DIFERENCIA %

Caja a 311.321 155.345 155.976 100%

Bancos b 7.573.110 2.154.906 5.418.204 251%

7.884.431 2.310.251 5.574.180 241%

EFECTIVO Y EQUIVALENTES

DE EFECTIVO

Los recursos disponibles no tienen restricción alguna que limite su uso o disponibilidad.

NOTA 2: DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

El saldo de esta cuenta está conformado por cartera de clientes, préstamos a Grupo Previsión sas, cuentas por cobrar a socios y anticipos de impuestos, a continuación se detallan los saldos al cierre de cada periodo:

a. Clientes: $ 166.101.294 corresponde al valor de la cartera, la cual presenta deterioro para el corte del año 2018 de $2.795.698, Son cuentas comerciales corrientes, la cuales son canceladas en los plazos de créditos otorgados por la empresa. No se generan intereses de financiación ni de mora y son de fácil recuperabilidad. La cartera clientes siempre se presenta como corriente, a menos que se haya acordado con algún cliente en particular un plazo superior a dos años y el efecto de esta transacción sea significativa.

b. Préstamos y operaciones de crédito: $ 108.495.577 Corresponde al valor por cobrar a Grupo Prevision sas por prestamos en su actividad comercial. Estos prestamos siempre se presentan como corriente.

c. Cuentas por cobrar a socios: $ 32.828.299 Corresponden al valor adeudado por parte de los socios correspondientes a aportes de capital, que esperan ser recaudados en un palzo menor a un año.

d. Los anticipos de impuestos $ 80.699.423 corresponde al saldo a favor que tiene la empresa por liquidación privada de su declaración de renta y complementarios Dian.

NOTA 3: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

La empresa Previsión Ltda reconoce como propiedad planta y equipo todos los activos que cumplan con la definición de activo y con la definición de propiedad planta y equipo.

BANCO DE COLOMBIA S.A 6.532.514,95

BANCO ITAU 1.040.595,20

7.573.110,15


Clientes a 166.101.294 85.574.525 80.526.769 94%

Préstamos y operaciones de crédito b 108.495.577 96.075.563 12.420.014 13%

Cuentas por cobrar socios c 32.828.299 32.515.433 312.866 1%

Anticipo de impuestos d 80.699.423 52.203.886 28.495.537 55%

Deterioro acumulado cuentas por cobrar a (2.795.698) (351.214) (2.444.484) 696%

385.328.894 266.018.192 119.310.702 45%

DEUDORES COMERCIALES

OLMEDO OCHOA OSPINA 15.233.399

RAMIREZ ARIAS CARLOS ALBERTO 6.950.000

MARTHA EDITH MAYA PEÑA 10.644.900

32.828.299

El detalle de las propiedades planta y equipo es:

La empresa estima la vida útil de cada activo de acuerdo con las expectativas sobre su uso y la generación de beneficios mediante ese uso. Las vidas útiles totales a la fecha de cierre de 2016 son:

Para el año 2018 se adquieren activos relacionados a continuación:

NOTA 4: IMPUESTO A LAS GANANCIAS

La empresa reconoce el impuesto a las ganancias corriente de acuerdo con la normatividad fiscal vigente a la fecha de publicación de los estados financieros.

De igual forma reconoce el impuesto a las ganancias diferido, generado por la existencia de diferencias temporarias entre los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, de conformidad con las instrucciones establecidas en la sección 29 del estándar internacional para Pymes.


12.709.650 12.183.700 525.950 4%

36.175.796 33.998.896 2.176.900 6%

9.961.079 6.594.280 3.366.799 51%

(40.053.823) (40.053.823) - 0%

18.792.702 12.723.053 6.069.649 48%

Equipo medico

Depreciación

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Equipo de oficina

Equipo de computación y comunicación

COSTO VIDA UTIL

EQUIPO DE OFICINA 12.183.700 10 años

EQUIPO DE CÓMPUTO 33.998.896 3 años

EQUIPO MEDICO 6.594.280 10 años

L 003 00000000771 0012018/01/23 EQUIPO DE OFICINA 220.000

G 002 00000000928 0012018/03/03 EQUIPO DE OFICINA 50.000

G 002 00000001328 0012018/07/16 VENTILADOR 71.387

G 002 00000001328 0022018/07/16 EQUIPO DE OFICINA 13.563

G 002 00000001619 0012018/10/20 BOTIQUIN 171.000

L 003 00000000870 0012018/09/13 EQUIPO DE COMPUTO 849.000

G 002 00000001537 0012018/09/20 EQUIPO DE COMPUTO 849.000

G 002 00000001788 0012018/12/17 IMPRESORA TOMA DE MUESTRAS 402.437

G 002 00000001788 0022018/12/17 EQUIPO DE COMPUTO 76.463

L 003 00000000808 0012018/04/04 COMPRA ESPIRIMETRO 3.200.989

L 003 00000000810 0012018/04/17 EQUIPO MEDICO 48.000

L 001 00000001529 0012018/05/29 EQUIPO MEDICO 82.110

G 002 00000001766 0012018/12/10 FONENDOSCOPIO 35.700

6.069.649

EQUIPO DE

OFICINA

EQUIPO DE

COMPUTO

EQUIPO

MEDICO


2.462.441 1.622.164 840.277 52%

2.462.441 1.622.164 840.277 52%

OTROS ACTIVOS

Activos por impuesto diferido

Además del impuesto corriente, de acuerdo con los requerimientos de la seccion 29, la entidad calcula el impuesto diferido proveniente de las diferencias entre las bases contables y fiscales de los activos y pasivos a fecha de cierre.

La estimación del impuesto diferido para el periodo de 2018 es:

El gasto por impuesto a las ganancias se conforma de la siguiente manera:

NOTA 5: PASIVOS FINANCIEROS

Estos rubros representan los compromisos de pago adquiridos por la entidad, por concepto de préstamos, compras o servicios a crédito. Estas partidas son instrumentos financieros, dado que nacen de contratos o acuerdos entre las partes.

La composición de las partidas presentadas en los estados financieros es:

TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 790.445.400

OTROS INGRESOS 15.618.964

DEVOLUCIONES EN VENTAS 8.559.300

TOTAL COSTOS DE PRESTACION DE SERVICIOS 353.021.856

TOTAL GASTOS ORDINARIOS 380.558.045

OTROS GASTOS 13.768.072

UTILIDAD CONTABLE ANTES DE IMPTOS 2018 50.157.091

COSTOS Y GASTOS NO DEDUCIBLES LEY FISCAL 32.548.688

AJUSTES DETERIORO DE CARTERA 2.546.293

35.094.981

IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO PAGADO 9.610.000

UTILIDAD FISCAL 75.642.072

TOTAL IMPUESTO CORRIENTE 2018 24.961.884

PARTIDAS QUE INCREMENTAN LA RENTA FISCAL 2018

PARTIDAS QUE DISMINUYEN LA RENTA FISCAL 2018

ACTIVOSBASE

CONTABLE BASE FISCAL DIFERENCIA

IMPTO

DIFERIDO

ACTIVO

CUENTAS POR COBRAR 168.647.587 166.101.294 -2.546.293 -840.277

168.647.587 166.101.294 -2.546.293 -840.277

CALCULO IMPUESTO DIFERIDO

IMPTOIMPUESTO

CORRIENTEIMPUESTO NIIF

IMPUESTO

DIFERIDO

IMPTO RENTA 2018 24.961.884 24.121.607 840.277

24.961.884 24.121.607 840.277

a. Saldo por pagar tarjeta de crédito Itaú: $ 3.891.621

b. Cuentas por pagar socios: $ 3.891.621

c. Deudas con particulares:

d. Costos y gastos por pagar:

NOTA 6: IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

Corresponde al valor de retenciones practicadas a título de renta en el mes de noviembre y diciembre, la autorretención a título de industria y comercio por el bimestre 6 2018.


Tarjeta de crédito a 133.259 - 133.259 100%

Socios o accionistas b 3.891.621 20.490.065 (16.598.444) -81%

Otros particulares c 58.315.995 45.297.784 13.018.211 29%

Costos y gastos por pagar d 16.153.948 5.208.133 10.945.815 210%

78.494.823 70.995.982 7.498.841 11%

PASIVOS FINANCIEROS

ITAU CORPABANCA COLOMBIA SAS 133.259

ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON 3.891.621

DIEGO ABAD CANO CASTAÑO 5.021.402

PALACIO BEDOYA JUAN LUIS 21.500.000

MEJIA ALVARO 4.384.593

TRUJILLO OCHOA GUSTAVO 27.410.000

58.315.995

CARDENAS ARTEAGA HECTOR 38.080

INSUMEDICOS / ORTIZ RAMIREZ LILI 48.000

PABLO FERNANDO VILLEGAS GIL 263.000

FUNDACION REVIVAMOS 534.000

DISTRICLINICOS LTDA 28.917

ALKOSTO S.A. 849.000

TRUVEL S.A 113.831

PRISCESMART COLOMBIA SAS 244.000

TECNOPROTECCION DEL EJE S.A.S 130.402

GOMEZ GIRALDO JHON DAVID 396.000

GIL BOLIVAR CARLOS ALBERTO 63.070

SARABIA TRUJILLO SHUSAN 88.000

METROMEDICS SAS 308.160

PROCESOS Y BACKOFFICE SAS 295.852

CENTRO DE FIDELIZACIÓN Y MERCADE 365.536

MONTOYA RUBIO CATALINA 5.863.200

LOPEZ CARDONA ALEJANDRO 6.524.900

16.153.948

PROVEEDORES

NACIONALES

ARRENDAMIENTOS

SERVICIOS


11.222.381 3.305.659 7.916.722 239%

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y

TASAS

RETENCION EN LA FUENTE 9.199.381

IMP DE INDUSTRIA Y COMERCIO 2.023.000

11.222.381

NOTA 7: OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

Esta cuenta representa todos los saldos por pagar a los empleados por concepto de los beneficios a los cuales tienen derecho en contraprestación a los servicios que presta a la entidad.

La entidad reconoce y paga todos los beneficios legales a sus empleados, incluyendo los aportes a seguridad social y aportes parafiscales correspondientes.

a. Salarios y prestaciones sociales por pagar:

Corresponde a los sueldos y prestaciones sociales de 2018 a los empleados de nómina.


Salarios 64.011.553 39.262.505 24.749.048 63%

Cesantías 17.812.120 7.705.747 10.106.373 131%

Intereses a las cesantías 2.136.292 881.887 1.254.405 142%

Prima de servicios 2.498.041 2.497.506 535 0%

Vacaciones 8.331.835 5.199.225 3.132.610 60%

Aportes a Riesgos laborales 88.200 84.400 3.800 5%

Aportes a entidades promotoras de salud 696.300 339.500 356.800 105%

Aportes a fondos de pensiones 2.862.000 1.406.900 1.455.100 103%

Aportes a Cajas de compensacion, ICBF Y Sena 696.300 339.500 356.800 105%

Honorarios c 200.873.759 143.508.928 57.364.831 40%

300.006.400 201.226.098 98.780.302 49%

a

b

BENEFICIOS A EMPLEADOS


LUZ ADRIANA GARCIA SALDARRIAGA 244.115

RESTREPO VALENCIA NICOLAS 1.564.845

64.011.553

SALARIOS POR

PAGAR

ALBA NIDYA ALZATE RIVERA 1.118.611

MORALES RESTREPO MARIA ELENA 3.490.281


LUZ ADRIANA GARCIA SALDARRIAGA 1.061.411

RODRIGUEZ ERIKA JOHANA 867.038

ARENAS TABA MELISSA 1.112.028


17.812.120

CESANTIAS

ALBA NIDYA ALZATE RIVERA 134.233

MORALES RESTREPO MARIA ELENA 418.833




ARENAS TABA MELISSA 133.442

RESTREPO VALENCIA NICOLAS 155.886

2.136.292

INTERESES SOBRE

CESANTIAS

PRIMA DE SERVICIOS ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON 2.498.041

b. Seguridad social y aportes parafiscales por pagar:

El valor corresponde a los aportes adeudados por la seguridad social de la nómina de Previsión Ltda del mes de diciembre del 2018.

c. Honorarios por pagar:







8.331.835

VACACIONES

PORVENIR 95.900

COLFONDOS 525.900

COLPENSIONES 2.240.200

SALUD TOTAL EPS 179.000

SANITAS 35.500

SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD SOS 190.600

COMPENSAR EPS 120.000

MEDIMAS EPS 171.200

ARL SEGUROS DE RIESGOS PROFESIONALES 88.200

PARAFISCALES COMFAMILIAR RISARALDA 696.300

4.342.800

SALUD

PENSION

ANGELA VARGAS JIMENEZ 55.140.980

ESTARADA JIMENEZ GLORIA INES 25.623.810

FREDDY DAVID FIGUEROA CAICEDO 18.364.775

NESTOR JAVIER VELASQUEZ BONILLA 17.391.125

LOPEZ GUZMAN JENNIFER 17.194.250



GONZALO VALENCIA DIAZ 8.516.340

SERVICIOS Y ASESORIAS INTEGRALES 7.217.560

HENRY OSORIO PATIÑO 6.226.667

RADIOLOGOS ASOCIADOS S.A.S 5.614.821

PALACIO BEDOYA JULIO CESAR 4.592.700

GLORIA AMPARO AGUDELO MONDRAGON 4.559.130

GRUPO INTEGRAL DE SALUD OCUPACIO 2.657.130

COMSALUD SEGURIDAD Y SALUD EN EL 1.940.400

PROENSO SAS 1.250.480

OROZCO ARISTIZABAL ELIZABETH 1.200.000

WILSON PINEDA CARDONA 904.950

SERNA ZULUAGA EUGENIA DEL SOCORR 900.000

TABORDA VIVIANA ANDREA 480.000

CENTRO DE FIDELIZACIÓN Y MERCADE 384.430

ITMS COLOMBIA SA 370.224

RESTREPO ELIANA ANDREA 360.000

GAVIRIA MORALES MARTHA LUCIA 289.000

GOMEZ ASOCIADOS SALUD OCUPACIONA 169.500

ANA MARIA BERNAL OCHOA 156.000

SISGO S.A.S 104.308

VALENCIA BOLAÑO EDITH JOHANA 40.000

200.873.759

NOTA 8: GIROS PARA ABONO DE CARTERA PENDIENTES DE APLICAR

Esta cuenta representa todas las consignaciones del año 2018 sin identificar (Bancolombia e Itaú), por valor de $ 4.835.952 la mayoría identificadas en el mes de enero 2019.

NOTA 9: PATRIMONIO

El patrimonio de PREVISION LTDA se compone de los siguientes rubros:

Adopción por primera vez:

La entidad adoptó por primera vez el estándar internacional para Pymes con corte al 1 de enero de 2015, tomando como base los estados financieros del 31 de diciembre de 2014.

El principal impacto se dio por la revaluación del saldo a favor por impuesto de Renta, partida que no cumplió con la definición de activo el cual refleja una disminución en $ 169.298.000 y tiene un impacto grande en el patrimonio.

NOTA 10: INGRESOS OPERACIONALES

Los Ingresos operacionales corresponden al desarrollo del objeto social de la Sociedad y se componen de los ingresos por servicios especializados en salud ocupacional, menos las devoluciones, por cambio de facturas y los ingresos por proyectos ejecutados.

NOTA 11: COSTOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Los costos de prestación de servicios se componen de los siguientes rubros:


4.835.952 3.662.493 1.173.459 32%

OTROS PASIVOS

Giros abono cartera pendiente de aplicar

PATRIMONIO 2018 2017 DIFERENCIA %

Capital social 245.000.000 245.000.000 - 0%

Utilidades acumuladas 152.593.185 152.593.185 - 0%

Perdidas acumuladas (234.822.147) (230.521.980) (4.300.168) 2%

Utilidades por cambio política contable 10.010.390 10.010.390 - 0%

Pérdidas por cambio política contable (169.298.000) (169.298.000) - 0%

Utilidad del ejercicio 16.425.484 (4.300.168) 20.725.652 -482%

19.908.912 3.483.428 16.425.484 472%


790.445.400 480.255.800 310.189.600 65%

(8.559.300) (14.821.400) 6.262.100 -42%

781.886.100 465.434.400 316.451.700 68%

INGRESOS ORDINARIOS

Examenes ocupacionales

Devoluciones en ventas

a. Materiales y suministro a pacientes: por valor de $ 7.021.029 son compras de elementos necesarios para la atención de los pacientes incluidos las vacunas.

b. Honorarios: se discriminan de la siguiente manera.

c. Contribuciones y afiliaciones: Son pagos a por la afiliación ACOPI

d. Adecuación y servicios: corresponde a arreglo y pintura escritorio 15.000 y servicios de apoyo área operativa 115.000.

e. Los seguros corresponden a seguro pagado a la empresa Seguros Generales por valor de $ 707.717

f. Los costos de viaje $ 3.087.880 son gastos de gasolina vehículos y viáticos para diferentes diligencias operativas.


Materiales y suministro a pacientes a 7.021.029 2.503.991 4.517.038 180%

Honorarios b 341.636.330 216.485.366 125.150.964 58%

Contribuciones y afiliaciones c 420.000 823.900 (403.900) -49%

Adecuacion y servicios d 148.900 - 148.900 100%

Seguros e 707.717 3.092.580 (2.384.863) -77%

Costos de viaje f 3.087.880 1.625.763 1.462.117 90%

Seguridad social independientes g - 1.038.050 (1.038.050) -100%

353.021.856 225.569.650 127.452.206 57%

COSTOS EXAMENES OCUPACIONALES

ESTARADA JIMENEZ GLORIA INES 39.633.000

LOPEZ GUZMAN JENNIFER 28.398.750


NESTOR JAVIER VELASQUEZ BONILLA 20.305.000

HENRY OSORIO PATIÑO 13.858.166

GRUPO INTEGRAL DE SALUD OCUPACIO 8.351.000

RADIOLOGOS ASOCIADOS S.A.S 6.679.033

PROENSO SAS 6.521.250

COMSALUD SEGURIDAD Y SALUD EN EL 5.139.000

ITMS COLOMBIA SA 4.665.575

SERVICIOS Y ASESORIAS INTEGRALES 2.515.350

GLORIA AMPARO AGUDELO MONDRAGON 1.903.200

GAVIRIA MORALES MARTHA LUCIA 851.000

GOMEZ ASOCIADOS SALUD OCUPACIONA 708.400

LABORATORIO VITAL IPS 565.000

GONZALEZ VALENCIA SANDRA MILENA 500.000


SISGO S.A.S 117.200

CERTIMEDICA PEREIRA 76.000


VALENCIA BOLAÑO EDITH JOHANA 40.000

EFISALUD RIESGOS PROFESIONALES L 36.900

LABORATORIO ANGELA VARGAS JIMENEZ 169.239.200

DIRECCION TECNICA TRUJILLO OCHOA GUSTAVO 8.550.000



341.636.330

EXAMENES

OCUPACIONALES

AUXILIAR TECNICA

g. La seguridad social de trabajadores independientes asumidas por la empresa para 2017

NOTA 12: GASTOS DE PERSONAL Y PRESTACIONES SOCIALES

Se componen de los siguientes rubros por empleado:


Sueldos de Administracion, horas extras 146.149.058 94.240.234 51.908.824 55%

5.030.992 3.214.561 1.816.431 57%

1.445.470 1.029.522 415.948 40%

18.213.147 - 18.213.147 100%

12.949.368 8.200.578 4.748.790 58%

1.539.987 901.673 638.314 71%

13.010.100 8.253.211 4.756.889 58%

7.116.491 3.940.496 3.175.995 81%

205.454.613 119.780.275 85.674.338 72%

Cesantías

Intereses a las cesantías

Prima de servicios

Vacaciones

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES

Auxlio de transporte

Viaticos, dotación capacitaciones

Bonificaciones y comisiones


CAYCEDO ARCE DIANA MARCELA 3.000.000




SARABIA TRUJILLO SHUSAN 1.641.092

ESPINOSA LOPEZ DIANA MLENA 598.952

RODRIGUEZ ERIKA JOHANA 8.828.035


SANCHEZ MARULANDA ENNY JOHANA 104.166


146.120.576

SUELDOS




ESPINOSA LOPEZ DIANA MLENA 67.629





5.030.992

AUXILIO DE

TRANSPORTE










12.949.368

CESANTÍAS


MORALES RESTREPO MARIA ELENA 418.833

ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON 463.013





SANCHEZ MARULANDA ENNY JOHANA 13


1.539.987

INTERESES

SOBRE

CESANTÍAS










13.010.100

PRIMA DE

SERVICIOS










VACACIONES

HORAS EXTRAS Y

RECARGOS SARABIA TRUJILLO SHUSAN 28.482

COMISIONES RESTREPO VALENCIA NICOLAS 5.213.147

BONIFICACIONES MORALES RESTREPO MARIA ELENA 13.000.000

18.241.629

NOTA 13: APORTES A SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES

Corresponde al gasto por aportes a seguridad social y aportes parafiscales de los empleados de nómina.

NOTA 14: HONORARIOS:

Corresponde a los honorarios de asesorías, actividades de coordinación técnica, asesoría administrativa y auxiliares administrativos.

NOTA 1: CONTRIBUCIONES Y SEGUROS:


19.969.287 12.211.299 7.757.988 64%

1.445.200 1.001.756 443.444 44%

Aportes a Cajas de compensacion 6.240.100 3.851.075 2.389.025 62%

27.654.587 17.064.130 10.590.457 62%

APORTES SEGURIDAD SOCIAL Y

PARAFISCALES

Aportes a fondos de pensiones

Riesgos profesionales

HONORARIOS 2018 2017 DIFERENCIA %

Asesoria jurídica 1.370.000 1.181.373 188.627 16%

Asesoria financiera 14.170.000 3.960.000 10.210.000 258%

Otros honorarios 22.469.762 22.507.300 (37.538) 0%

38.009.762 27.648.673 10.361.089 37%

ASESORÍA JURÍDICA CANO VALENCIA JOSE CARLOS 380.000

GONZALO VALENCIA DIAZ 3.960.000

ANA MARIA BERNAL OCHOA 11.200.000

ASESORÍA TÉCNICA TABORDA VIVIANA ANDREA 960.000

ASESORIA COMERCIAL LEAL RODRIGUEZ KLAUS ALEXANDER 4.500.000

SERNA ZULUAGA EUGENIA DEL SOCORR 1.500.000

TABORDA VIVIANA ANDREA 960.000

AUXILIAR

ADMINISTRATIVA ALZATE RIVERA SANDRA 132.000

AGUIRRE OSPINA LEONEL 3.000.000


OROZCO ARISTIZABAL ELIZABETH 2.400.000

BEDOYA CARDENAS YENNY MILENA 1.200.000


EXPERIAN COLOMBIA S.A 2.844.100

GRUPO INTEGRAL DE SALUD OCUPACIO 178.500

PROCESOS Y BACKOFFICE SAS 895.162

TABORDA VIVIANA ANDREA 2.400.000

ARIAS JIMENEZ SANTIAGO 100.000

38.009.762

ASESORÍA FINANCIERA

ASISTENCIA DE CALIDAD

ACTIVIDADES

HABILITACION

OTROS


1.018.935 - 1.018.935 100%SEGUROS

CONTRIBUCIONES SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SAL 392.950

SEGUROS GENERALES S.A 595.878

LIBERTY SEGUROS S.A. 30.107

1.018.935

SEGUROS

NOTA 16: ARRENDAMIENTOS

Se discriminan de la siguiente manera:

NOTA 17: SERVICIOS

Los servicios se componen de los siguientes rubros:

Asistencia técnica:


68.784.060 57.152.905 11.631.155 20%ARRENDAMIENTOS

ARRTO OFICINA GUTIERREZ CANO JHON JAIME 5.065.260

ARRTO CONSULTORIOS MONTOYA RUBIO CATALINA 23.677.200

ARRTO CONSULTORIOS LOPEZ CARDONA ALEJANDRO 39.511.600

ARRENDAMIENTO DOMINIO WEB PABLO FERNANDO VILLEGAS GIL 530.000

68.784.060

SERVICIOS 2018 2017 DIFERENCIA %

Servicios de aseo y vigilancia 1.764.512 1.487.259 277.253 19%

Asistencia técnica 7.628.962 2.869.000 4.759.962 166%

Energia electrica 1.706.838 2.328.229 (621.391) -27%

Acueducto y alcantarillado 959.850 966.410 (6.560) -1%

Telefono e internet 6.329.720 5.725.994 603.726 11%

Correo y fletes 3.579.940 2.469.750 1.110.190 45%

Servicio de mensajeria 2.096.000 1.317.250 778.750 59%

24.065.822 17.163.892 6.901.930 40%

FUMIGACION DUCUARA GARCIA DIEGO HERNANDO 160.000

ASEO CONSULTORIOS VARGAS GUERRERO AURA MARINA 350.000

RECOLECCION BASURAS ATESA DE OCCIDENTE S.A ESP 1.186.365

RECIDUOS PELIGROSOS MEGACENTRO PINARES P.H 68.147

1.764.512

SERVICIOS VARIOS DUCUARA GARCIA DIEGO HERNANDO 80.000

ASISTENCIA TÉCNICA ZAPHIRO CONSULTING & SERVICES SA 741.370

ASISTENCIA TÉCNICA PROCESOS Y BACKOFFICE SAS 2.048.639

COBRO CARTERA VENCIDA CENTRO DE FIDELIZACIÓN Y MERCADE 3.473.403

ASISTENCIA SOFTWARE BIOFILE SAS 1.232.750

AUXILIAR ADMONTIVO ALZATE RIVERA SANDRA 52.800

7.628.962

Servicios públicos:

NOTA 18: GASTOS LEGALES

Los gastos legales corresponden a los rubros pagados por concepto de registro mercantil, renovación de firma digital Certicámara entre otros.

NOTA 19: MANTENIMIENTOS Y ADECUACIONES

NOTA 20: DIVERSOS

Los gastos diversos se componen de elementos de aseo y cafetería, gastos de papelería y fotocopias, rubros pagados por concepto de transporte y almuerzo.

NOTA 21: DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO AGUAS Y AGUAS DE PEREIRA 959.850

ENERGÍA ELÉCTRICA EMPRESA DE ENERGIA DE PEREIRA 1.706.838

TELÉFONO COMCEL 6.329.720

TELÉFONO MOVISTAR 2.291.954

INTERNET Y TEL FIJO UNE EPM TELECOMUNICACIONES 1.630.716

12.919.078


1.921.195 3.428.400 (1.507.205) -44%GASTOS LEGALES

NOTARIALES NOTARIA SEXTA DEL IRCULO DE PERE 152.596

REGISTRO MERCANTIL CAMARA DE COMERCIO DE PEREIRA 1.643.600

TRÁMITES Y LICENCIAS SOFTMAKER SOFTWARE GMBH 124.999

1.921.195

MANTENIMIENTOS 2018 2017 DIFERENCIA %

MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES 4.882.680 2.224.090 2.658.590 120%

ADECUACIONES E INSTALACIONES 567.970 195.000 372.970 191%

5.450.650 2.419.090 3.031.560 125%

DIVERSOS 2018 2017 DIFERENCIA %

Gastos de representacion y relaciones publicas 1.236.303 577.000 659.303 114%

Elementos de aseo y cafeteria 1.908.199 2.355.621 (447.422) -19%

Utiles, papeleria y fotocopias 2.327.226 2.363.587 (36.361) -2%

Taxis y buses 19.900 314.900 (295.000) -94%

Restaurante 160.500 33.000 127.500 386%

Otros gastos diversos - 67.431 (67.431) -100%

5.652.128 5.711.539 (59.411) -1%


2.546.293 306.233 2.240.060 731%

DETERIORO DE CUENTAS POR

COBRAR

Para la cartera, se realiza el análisis de acuerdo con los vencimientos y los datos históricos sobre pérdidas derivadas de la cartera.

NOTA 22: OTROS INGRESOS

Se componen de los siguientes rubros:

NOTA 23: OTROS GASTOS:

Los gastos y comisiones bancarias corresponden al pago de comisiones y chequera en el banco Itaú y Bancolombia, el gravamen al movimiento financiero corresponde al impuesto de 4x1.000. Los rubros se descomponen de la siguiente manera:

NOTA 24: IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO:

Este es el impuesto de industria y comercio por el año 2018 el cual es pagado de forma bimestral por medio de autorretención por 9.610.000

OTROS INGRESOS 2018 2017 DIFERENCIA %

Reintegro de costos y gastos 15.515.504 27.417.930 (11.902.426) -43%

Deteriro de cartera 90.082 - 90.082 100%

otros 13.378 8.834 4.544 51%

15.618.964 27.426.764 (11.807.800) -43%

OTROS GASTOS 2018 2017 DIFERENCIA %

Financieros 7.381.981 6.298.889 1.083.092 17%

Extraordinarios 6.386.091 4.554.722 1.831.368 40%

13.768.072 10.853.611 2.914.461 27%

GASTOS BANCARIOS 571

COMISIONES 3.884.347

INTERESES 1.097.771

GRAVAMEN MOV FINANCIERO 2.399.293

7.381.981

FINANCIEROS

IMPUESTOS ASUMIDOS 6.068.751

INTERSES MORA DIAN 309.000

GASTOS DIVERSOS 8.340

AJUSTE AL PESO 8.340

6.394.430

GASTOS EXTRAORDINARIOS

ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON GONZALO VALENCIA DIAZ

Representante legal Contador

C.C 42.074.949 T.P 9656-T

Certificación de los Estados Financieros

PREVISION LTDA NIT.816.003.024-0

Los suscritos Representante Legal y Contador Publico baja cuya responsabilidad se prepararon los estados financieros, certificamos: Que para la emisión del estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y el Estado de Resultados integral por el año 2018, los cuales se ponen a disposición de terceros, se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en ellos conforme al reglamento, y que las mismas se han tomado fielmente de los libros. Dichas Afirmación, explicitas e implícitas, son las siguientes: Existencia Los Activos y Pasivos del ente económico existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el periodo. Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos. Derechos y Obligaciones Los activos representan probables beneficios económicos futuros y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros, obtenidos a cargo del ente económico en la fecha de corte Valuación: Todos los Elementos han sido reconocidos por importes apropiados Presentación y revelación Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. Fidelidad: Las cifras han sido tomadas fielmente de los libros.

ADRIANA JUDITH OCHOA GONZALO VALENCIA DIAZ Representante Legal Contador Público C.C.42.074.949 Matricula No. 9656-T

PREVISION LTDA

NIT: 816.003.024-0

REF: CERTIFICADO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES AÑO 2018 El suscrito representante legal de la sociedad PREVISION LTDA certifica que el Sr. ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON socio a diciembre 31 de 2018, identificada con C.C # 42.074.949

Certifica:

Que para el año 2018 no hay distribución de utilidades, ya que la empresa debe capitalizarse según decisión de la asamblea general de socios. En constancia de lo anterior, se firma en Pereira a los ocho (8) días del mes de abril de 2019.

ADRIANA JUDTH OCHOA RINCON C.C 42.074.949

Representante Legal

ASAMBLEA ORDINARIA, MARZO 29 DE 2019ASAMBLEA ORDINARIA, MARZO 29 DE 2019

Mejoras implementadas 2018-2019:ü Ampliación de servicios:

ü Toma de muestras propia

ü Nombramiento de Director Médico

ü Mudanza a sede nueva:

ü Oficina de gerencia - consultorio

ü Ampliación en recepción

ü Unificación de servicios y consultorios en una sola sede

Informe de GerenciaInforme de Gerencia

ü Contratación directa de auxiliar de enfermeria.

üNombramiento de Directora Administrativa y

Financiera

ü Contratación directa de medica por medio tiempo.

ü Capacitación e implementación de Plan Comercial y

de Mercadeo

Informe de GerenciaInforme de Gerencia


Facturación por Servicios Abril 2018 a Marzo 2019Facturación por Servicios Abril 2018 a Marzo 2019


Facturación por Servicios Abril 2018 a Marzo 2019Facturación por Servicios Abril 2018 a Marzo 2019

Promedio Mensual (TOTAL): $73.265.000

Promedio Mensual 2018: $73.775.000

Promedio Mensual 2019 (PRIMER TRIMESTRE): $71.734.000

Punto De Equilibrio 2018: $ 881.000.000Resultado 2018: 89%

Acumulado 2018: -$45.976.000


Estado de CuentasEstado de Cuentas

Total Socios No Socios

Debemos $ 339,718,000 $ 188,118,000 $ 151,600,000

Nos Deben $ 178,438,000 $ 29,510,000 $ 148,928,000

Saldo $ 161,280,000 - $ 158,608,000 - $ 2,672,000


Estrategias de Mejora 2019Estrategias de Mejora 2019

1. Ajustarnos a exigencias completas de habilitación

2. No depender de empresas grandes, aumentar flujo de empresas pequeñas

3. Aumentar protafolio de servicios

4. Reestructurar deudas

5. Mejorar procesos de bienestar empleados (higiene postural, SG-SST...) para

aumentar niveles de compromiso interno y ambiente laboral

6. Ampliar sede nueva, traer área administrativa

7. Reclamar saldo de declaración de renta en DIAN


Propuestas para Mejora 2019Propuestas para Mejora 2019

1. Cobrar deudas de los socios con Previsión o diluir las acciones respectivas

2. Reestructurar deudas con socios

3. Capitalizar para pagar prestamos hechos con terceros para cubrir los costos

de la mudanza ($21.500.000)

4. Capitalizar para terminar adecuaciones sede nueva y compra de equipos

faltantes ($16.000.000)

5. Disminuir capital para reducir costos de matricula mercantil

6. Ingreso de socios nuevos a los que Previsión les debe


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