PRIMER CURSO VIRTUAL VINCULACIÓN PLAN - PRESUPUESTO Cra. Cristina Ruiz - Agosto 2013 Foro...
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PRIMER CURSO VIRTUAL
VINCULACIÓN
PLAN - PRESUPUESTO
Cra. Cristina Ruiz - Agosto 2013
Foro Permanente de Direcciones de Presupuesto y Finanzas
de la República Argentina
SÍNTESIS DE LA PROPUESTA
El curso virtual está orientado a fortalecer las Capacidades y Competencias de los Funcionarios y/o
Profesionales de la Administración Pública en materia de Gestión Presupuestaria con una visión
moderna e integradora a la Planificación Estratégica.
METODOLOGÍA
El curso tiene un enfoque teórico-práctico adecuado para la educación de personal directivo
comprometido en la mejora de los procesos y la transformación del entorno organizacional.
La metodología aplicada propicia el análisis y la discusión de los contenidos temáticos del curso y su
aplicación en la realidad.
OBJETIVO
El principal objetivo de este curso virtual es Dotar de competencias al personal de nivel directivo de
organismos públicos para la vinculación entre la planificación estratégica y el presupuesto con el fin
de promover la Eficiencia en la Administración de los Recursos Públicos.
GESTIÓN
PARA
RESULTADOS
PLANIFICA-
CIÓN
ESTRATEGICA
PRESUPUES-
TO
PÚBLICO
VINCULA-
CIÓN
PLAN /
PRESUPUESTO
ACTIVIDAD
PRÁCTICA
TEMARIO
CONSIDERA-
CIONES
GENERALES
GLOSARIO
DE
CONCEPTOS
AL CONCLUIR ESTA UNIDAD SE PODRAN RESPONDER LAS SIGUIENTES PREGUNTAS:
• ¿Cuál es el nuevo concepto que se maneja sobre el Rol del Estado?
• ¿Cuáles son las funciones de los actores en la articulación del plan con el presupuesto?
• ¿Cómo se enmarca al presupuesto en el proceso de vinculación?
CONSIDERACIONES GENERALES
ACTORES Y FUNCIONES QUE INTEGRAN EL PROCESO DE VINCULACIÓN
Coordinar la elaboración de la Reflexión Estratégica. Colaborar en la elaboración de la Planificación Operativa. Colaborar en la formulación del Presupuesto para Resultados. Colaborar con los distintos organismos en la medición de Indicadores de
Impacto y de Resultado. Dar seguimiento a los distintos Indicadores de Impacto e Indicadores de
Resultado. Monitoreo y Análisis integral de la planificación estratégica y del
presupuesto para resultados. Dictar capacitaciones de Reflexión Estratégica y dar apoyo en las
capacitaciones de Planificación Operativa y PpR.
Dirección de Sistema de Gestión por Objetivos
Colaborar en la elaboración de la Reflexión Estratégica. Coordinar la elaboración de la Planificación Operativa. Coordinar la formulación del Presupuesto para Resultados Colaborar con los distintos organismos en la medición de Indicadores de
Producto, metas físicas y financieras. Dar seguimiento a Indicadores de Producto. Monitoreo y Análisis integral del la planificación estratégica y del
presupuesto para resultados. Dar seguimiento y análisis a la ejecución del presupuesto, a través de las
metas físicas y financieras. Dictar capacitaciones de Planificación Operativa y PpR, y dar apoyo en las
capacitaciones de Reflexión Estratégica.
Dirección General de Presupuesto e Inversiones Públicas
ACTORES Y FUNCIONES QUE INTEGRAN EL PROCESO DE VINCULACIÓN
Diseñar la planificación del propio organismo, tanto estratégica, como operativa.
Ejecutar la planificación y el presupuesto preestablecido. Dar seguimiento y registro a la ejecución del presupuesto,
física y financieramente. Realizar la medición de metas físicas y financieras, e
indicadores, de Resultado y de Producto. Detectar y justificar desvíos de las mediciones; realizar
propuestas de acciones correctivas y; planificar acciones de mejora continua.
Organismos del Poder Ejecutivo Provincial: Ministerios, Secretarias y Agencias.
ACTORES Y FUNCIONES QUE INTEGRAN EL PROCESO DE VINCULACIÓN
LA GESTIÓN PARA RESULTADOS
AL CONCLUIR ESTA UNIDAD SE PODRAN RESPONDER A LAS SIGUIENTES PREGUNTAS:
• ¿Cuál es el concepto de Gestión para Resultados en el Estado?
• ¿Cuáles son los pilares necesarios de la GpR?• ¿Cómo se aplica a esta propuesta la noción de causalidad
y cadena de resultados?• ¿Qué función cumple un indicador de gestión en la GpR?• ¿Cómo se construye un indicador?
LA GESTIÓN PARA RESULTADOS
La GESTION PARA RESULTADOS es un modelo de CULTURA organizacional y de GESTION que pone énfasis en los RESULTADOS y no en los procedimientos. Aunque también interesa cómo se hacen las cosas, cobra más relevancia el QUÉ se hace, QUÉ se logra y CUÁL es el IMPACTO en el BIENESTAR DE LA POBLACION.
GpR
ACLARANDO CONCEPTOS
¿LA GESTIÓN POR RESULTADOS O LA GESTIÓN PARA RESULTADOS?
• Lo más apropiado es usar el término “PARA”, denotando así una gestión orientada a conseguir Resultados determinados, predefinidos y esperados.
• Por lo tanto lo correcto es: Gestión POR Objetivos o Gestión PARA (conseguir) resultados.
• La Gestión para Resultados implica fortalecer la acción de los organismos públicos para mejorar el efecto de su acción en beneficio de los ciudadanos y de la sociedad.
AL CONCLUIR ESTA UNIDAD SE PODRAN RESPONDER LAS
SIGUIENTES PREGUNTAS:
• ¿Qué es la Planificación Estratégica?
• ¿Cuales son las bases teóricas de la Planificación
Estratégica?
• ¿Cuál el proceso para planificar en base a resultados?
LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
PLANIFICACIÓN OPERATIVA
REFLEXIÓN ESTRATÉGICA
Análisis Situacional.Misión y Visión del Organismo.Objetivos Estratégicos.Indicadores de Resultados.
Iniciativas para el mediano y corto plazo.Indicadores de Producto.Actividades y sus Metas.Cálculo de Insumos y Recursos.
AL CONCLUIR ESTA UNIDAD SE PODRAN RESPONDER LAS
SIGUIENTES PREGUNTAS:
• ¿Cómo superar la inercia de un presupuesto incremental?
• ¿Cómo avanzamos hacia un presupuesto para resultados?
• ¿Cuáles son las etapas para evaluar el cumplimiento de los
resultados planificados?
• ¿Cuáles son los principales indicadores para evaluar el PpR?
EL PRESUPUESTO PÚBLICO
Presupuesto Para
Resultados
Es un proceso que integra de forma sistemática consideraciones sobre los resultados e impactos de la ejecución de programas presupuestarios y de la aplicación de los recursos asignados a éstos, con el objeto de entregar mejores bienes y servicios públicos, elevar la calidad del gasto y promover una más adecuada rendición de cuentas y transparencia.
EL PRESUPUESTO PÚBLICO
EL CICLO PRESUPUESTARIO COMO REFLEJO DE LA GESTIÓN PARA RESULTADOS
¿Cómo están cambiando las condiciones? (Indicadores de Impacto)
¿Qué se quiere lograr? (Objetivo Estratégico)
¿Cómo se va a lograr? (Iniciativas,
Actividades, Metas)¿Cómo se medirá el avance de la producción? (Indicadores de Producto)
¿Cómo se evaluará la gestión de la entidad? (Indicadores de Resultados)
¿Qué impacto se busca? (Ejes de Política Pública)
EvaluaciónEvaluaciónEvaluaciónEvaluaciónFormulacióFormulació
nnFormulacióFormulació
nn
EjecuciónEjecuciónEjecuciónEjecución
PlanificaciónPlanificaciónPlanificaciónPlanificación
Discusión-Discusión-AprobaciónAprobaciónDiscusión-Discusión-
AprobaciónAprobación
VINCULACIÓN PLAN PRESUPUESTO
AL CONCLUIR ESTA UNIDAD SE PODRAN RESPONDER LAS SIGUIENTES PREGUNTAS:
• ¿Cuál es el marco conceptual de la vinculación plan-presupuesto?
• ¿En qué consiste la vinculación, cuáles son sus objetivos específicos?
• ¿Qué condiciones básicas se deben cumplir para la vinculación?
• ¿Cuales son las principales acciones a desarrollar en los distintos momentos de la articulación plan- presupuesto?
ESQUEMA DE LA PROPUESTA
Reflexión Estratégica
Objetivos Estratégicos
Ejesde Política
Pública
ImpactosImpactosImpactosImpactos
Planificación Operativa Iniciativas
Acciones-Actividades
ResultadosResultadosResultadosResultados
ProductosProductosProductosProductos
Medidas de Desempeño (Indicadores)
MetasMetas MetasMetas Costos
Insumos Recursos
ESQUEMA DE LA PROPUESTA
ETAPA PRINCIPALES DATOSREGISTRO DE
LA INFORMACION
RESPONSABLE
Reflexión Estratégica
Plan de Gobierno Ejes Estratégicos Indicadores de Impacto
Centralizada Administrador del SGO
Organismo Plan de Ministerio Objetivos Estratégicos Indicadores de Resultados
Descentrali-zada
Referente Institucional de Planificación.
Dirección de Administración.
Unidades Ejecutoras.Planificación Operativa
Iniciativas_ Actividades_ Metas
Indicadores de Producto
Descripción de Categorías Programáticas.
LA GESTIÓN ORIENTADA A LOS RESULTADOSLOS RESULTADOS ORIENTADOS A LA SOCIEDAD
TIEMPOPOBLACIÓN
POBLACIÓN CON MAYOR BIENESTAR
NIV
EL D
E BI
ENES
TAR
VINCULACIÓN PLAN-PRESUPUESTO
"LOS PEQUEÑOS ACTOS QUE SE EJECUTAN SON MEJORES QUE TODOS AQUELLOS
GRANDES QUE SOLO SE PLANEAN”
GEORGE E. MARSHALL (artista norteamericano)