María del Carmen JiménezSandra Figueroa Gerometta

Juan Carlos Echandía BautistaDaniel Enrique Bello ZabalaCristhian Acosta Sandoval

Adriana Rodríguez PrietoDiana Zulima Mendieta DíazHéctor Cárdenas Bermúdez

Sara Barrera ClavijoAdriana Pedraza López

Principales

Suplentes

Junta Directiva

Jaime Andrés Vargas FajardoManuel Darío Anchique DíazWílmer Mauricio Fernández Guevara

Magda Fernanda Torres CruzHenry Alonso Antonio MorenoLuz Marina Walteros Rodríguez

Principales

Suplentes

Comité de Control Social

Revisoría Fiscal

Serfiscal LTDA.

FEC LSAFondo de Empleados de Colsanitas

02

Sandra Patricia Buitrago Esquivel Sonia Guisell Rincón PáezAngélica Andrea Herrera HerediaCarolina Granados Chacón

Luís Alberto Sastoque LlanoOlga Lucía Guerrero MuñozJames Parra VásquezAngie Guisel Bonilla DíazDiego Fernando Castro UrquizaVíctor Ovidio Sierra GarzónDiego Alejandro Alcántara SalamancaÉdgar Andrés Beltrán IdarragaFabían Eduardo Herrera AvellanedaJuan Nicolás Baquero GarcíaMauricio Sepúlveda Zárate

Bertha Guisel Clavijo Bohórquez Ximena Castillo Ladino

Paola Andrea Gutiérrez TorresClaudia Tatiana Gómez Pinilla

Jonattan Batte RodríguezFanny Yomaria Alvarado PadillaNathalie Andrea Díaz Bocanegra

Magda Angélica Barrera SanabriaDeibyson David Castillo Ávila

Leydi Sofía Pérez ValenciaÉrika Tatiana Infante Peña

Eleazar Cantillo Lozano Álvaro Guerrero Rodríguez

Enith Sánchez Triana

Héctor Cárdenas BermúdezJosefina Cepeda de PachecoXimena Patricia Quevedo LópezGustavo Sandoval Pinzón

Sandra Figueroa GeromettaMaría de los Ángeles Portilla Gaitán

Natalia Cifuentes Barón

Sandra Figueroa GeromettaDiana Zulima Mendieta Díaz

Martha Lucía Cárdenas RodríguezLucía Martín Benito

Ayda Rocío Salvador Arévalo

Cristhian Humberto Acosta SandovalLyda Isabel Bosa AbrilLuis Eduardo Varona Albán

Daniel Enrique Bello ZabalaConsuelo Caldas Castillo

Jairo Alberto González TiqueSara Barrera Clavijo

María Cristina Valencia BarrigaDiana Zulima Mendieta DíazBibiana Sanclemente JiménezAndrés Flórez Parra

Bienestar Social

Servicio Al AsociadoDir. Administrativa Y Financiera

Sistemas Comunicaciones

Jurídica

Comité de Crédito

Comité de Comunicaciones

Comité de Bienestar Social

Comité Interno de Admin.del Riesgo de Liquidez

Comité de Evaluación de Cartera

Comité de Convenios y Eventos Comerciales

03

Gerente GeneralDora Mercedes Olaya Poveda

ArmeniaCarolina Torres Grisales

Gladys Buitrago Rojas

BarranquillaPatricia Amparo Ribón

Viviana María Pizirusso Patiño

BogotáOlga Dianira Pedraza Patiño

Magdalena Cárdenas CarvajalMaría Antonia Órtiz Mahecha

Daniel Enrique Bello ZabalaMartha Yaneth Suesca Sanabria

Carolina Lancheros PinzónYudy Lucía Malagón

Flor Elba Bernal VarelaCindy Peraza Castiblanco

Mery Constanza Díaz BotiaJhon Henry Morales Bautista

Elena González MorenoAndrea Carolina Pinto PedrerosRocío Janneth Franco Sánchez

Jensy Paola RipeMargoth Cuellar Gutiérrez

María Constanza Camacho MorenoNidia Hernández Escobar

Wilson Javier Moreno Ayala

BucaramangaCarolina Amado Serrano

CartagenaBelinda Babilonia Fernández

CartagoDora Lisbé Sánchez

FusagasugáCatalina Restrepo Lizarazo

IbaguéSandra Y. Fernández Cárdenas

ManizalesAna Lucía Echeverry Pérez

MedellínYahir Rodrigo Enciso FonsecaLuz Aidé Marín Marín

MonteríaLenis Leonor Rodríguez Aguilar

NeivaDiana Carolina Castro Javela

PastoSara Constanza Montenegro

PereiraJeimy Angélica González PardoNelson Vicente Baquero Sarmiento

RiohachaTulia Inés Lidge

San AndrésJeanelly Villalba Martínez

Santa MartaDiana Maldonado Ortega

SincelejoMartha Cecilia Ruiz

TunjaEduardo Barrios

ValleduparMartha Lucía Caldera Martínez

VillavicencioJenny Jullieth Ramos OjedaMaría del Pilar Calderón

04

YopalLiliana Salamanca

05 Informe Comité 45de Control Social

Co

nte

nid

o

07 Estados Financieros 55

04 Estructura Empresarial 37

Beneficios03 Transferencia Solidaria: 23

02 Ahorro en el Uso de Servicios, en Comparación con Otras Entidades

Transferencia Solidaria:

14

Ganancia Para Nuestros Asociados0101 Transferencia Solidaria: 01

Introducción 06

05

08 Sector Solidario 87

09 Sector Solidario 90

06 Informe y Dictamen 48del Revisor Fiscal

09 Proyecto de Distribución de Excedentes del Año 2016

08 Indicadores Financieros

Introducción

Porque participo de los resultados

“”

06

Amparo

A lo largo de la historia, en todas las culturas, los seres humanos se han unido para transformar la sociedad a través de pequeños o grandes esfuerzos, con los que obtienen benecios colectivos.

Trabajar juntos y ayudarse mutuamente son premisas de organizaciones inspiradas en la solidaridad, con propósitos comunes en lo económico, social y cultural, que dejan satisfacciones.

El apoyo mutuo, la solidaridad y la equidad han permitido que por más de 30 años de ejercicio solidario, en FECOLSA no solo ahondemos en resultados cuantitativos, sino que sumemos experiencias derivadas de valores y principios que convergen en lo social, logrando identicar aquellos benecios que en ocasiones pasan desapercibidos, y que hacemos tangibles solo tras un análisis de consciencia.

Por medio de acciones estructuradas en planes, con objetivos y metas denidas, materializamos los servicios en propuestas de valor, que permiten que las personas trasciendan.

Es así como a través del sentamos las bases para que los ahorroasociados consoliden un patrimonio y alcancen sus metas; además, con el atendemos sus intereses y necesidades familiares. servicio de crédito

A esto se suma el establecimiento de espacios experienciales de formación, información y desarrollo individual y familiar con el Programa Equilibrio Total, el cual contribuye al fortalecimiento de las áreas afectiva, económica, espiritual, recreativa y de salud y vida.

Con el acompañamiento como herramienta de apoyo, promovemos la autogestión y hacemos una apuesta a la resiliencia y al trabajo de las familias, para que mejoren su calidad de vida a través del Programa Acompañamiento Social. Asimismo, están la ayuda mutua y equitativa, con los recursos del Fondo Mutual Unión Solidaria la orientación jurídica, y , por medio de la cual compartimos experiencia y conocimiento, mediante asesorías a quienes requieren apoyo.

Introducción

Porque participo de los resultados

“”

07

Amparo

08

De otra parte, gestionamos alianzas demostrando que la unión hace la fuerza y que se logran benecios colectivos al hacer uso de los convenios.

En resumen, las acciones que enmarcamos en nuestra misión son múltiples y trascienden, por ello en este informe resaltaremos la TRANSFERENCIA SOLIDARIA que logramos gracias al aporte y conanza de los asociados y sus familias; al compromiso de la Junta Directiva y de los comités; a la vocación de servicio de los colaboradores; a la disposición y aptitudes de los funcionarios y al apoyo de las empresas que generan el vínculo asociativo.

La transferencia solidaria —reconocida como la ventaja derivada de la suma de los aportes de aquel los quienes consciente o inconscientemente forman parte del sector solidario— construye una fuerza económica y social tan robusta que ha permitido que consolidemos tres resultados signicativos:

- que favorece grandes diferenciales en costo y Poder de negociacióncaracterísticas del producto o servicio, generando un ahorro y una mayor calidad en lo requerido por el asociado y su grupo familiar.

- que permite la redistribución de los Crecimiento económicoexcedentes y el pago de rendimientos, como contraprestación por el uso del servicio de ahorro.

- compilados en fondos sociales, Recursos económicos suficientes,que son destinados a atender necesidades especícas de la población asociada, a través de auxilios o apoyos.

Estos valores agregados pueden transferirse en dinero, especie o experiencias, lo cual impacta positivamente a los con 10.571 asociados los que cerramos el año, quienes han aportado al posicionamiento de una entidad que además de destacarse por su potencial económico, es reconocida por su alcance social, traducido en benecios para una comunidad de aproximadamente .31.713 personas

En ese sentido, el trabajo enfocado en intereses colectivos genera resultados sociales y económicos, que se miden a través de logros individuales y familiares, del uso y la satisfacción en los servicios y benecios, y del crecimiento de la empresa.

Por lo tanto, durante el 2016, continuamos trabajando para entregarles a los asociados y sus familias grandes diferenciales y valores agregados, denominados: GANANCIA, AHORRO Y BENEFICIOS.

Representa el interés que recibe el asociado por el uso del servicio de ahorro; aquí se encuentran:

- Intereses sobre el Ahorro Permanente. - Intereses sobre los ahorros voluntarios.- Revalorización de aportes.

En el uso de servicios, en comparación con otras entidades Es el dinero que el asociado no tuvo que pagar por utilizar los servicios de FECOLSA; es un diferencial directo y un reconocimiento al asociado por su delidad con nuestra empresa solidaria.

Este módulo incluye:- Crédito- Seguros- Convenios

Hace referencia a la entrega de recursos en especie o efectivo, con un n en especíco. Aquí se encuentran:

Ganancia:

Ahorro:

Beneficios:

0I.

02.

03.

- Auxilio de vacaciones- Auxilios del Fondo Mutual

o Incapacidado Calamidado Incapacidad parcial

permanenteo Invalidezo Fallecimiento

- Programa de Acompañamiento Social - Programa Equilibrio Total

o Área afectivao Área económicao Área recreativao Área salud y vidao Área espiritual

- Asesoría Jurídica

Esta transferencia solidaria está soportada en una estructura estratégica, que contempla el cumplimiento de requisitos legales, la comunicación, el talento humano y la mejora continua.

0909

EL AHORRO de FECOLSAporque veo los frutos

“”

Ganancia Para Nuestros Asociados01 Transferencia Solidaria:1010

Camilo

Ganancia Para Nuestros Asociados01 Transferencia Solidaria:

EL AHORRO de FECOLSAPorque veo los frutos

“”

Promovemos la , para que nuestros asociados cultura del ahorrocuenten con una reserva económica que les permita cumplir sus sueños en el mediano y largo plazo, y mejorar su calidad de vida.

Tenemos a su disposición diferentes modalidades de ahorro, con una excelente rentabilidad.

La planeación y el compromiso de nuestros asociados llevaron a que alcanzaran al nalizar el $50.274 millones en ahorros permanentesaño, los cuales les generaron rendimientos de $2.608 millones, que equivalen a una tasa del 5,5%. Es importante resaltar que estos rendimientos son a los reconocidos el año superiores en un 77%anterior.

Crecimiento del Ahorro Permanente

2015

$45.048

2016

$50.274

Gráfica 01Cifras expresadas en millones de pesos

11

Camilo

11%

Además, al cierre del año, 1.575 asociados contaban con ahorros voluntarios $3.160 millones, que equivalen a , monto que contribuirá a la tranquilidad y estabilidad nanciera de ellos y sus familias.

2015

$2.821

2016

$3.161

Gráfica 02Cifras expresadas en millones de pesos

Crecimiento de ahorros voluntarios

Por otro lado, los aportes sociales que realizaron los asociados tuvieron una revalorización, como compensación por la pérdida de su poder adquisitivo. Para tal n, en el 2016, FECOLSA destinó un monto de $59 millones.

Transferencia solidaria

12

12%FECOLSA paga rendimientos sobre los ahorros permanentes.

En el 2016 se reconoció el

5,5%, correspondiente a

$2.608 millones

distribuidos entre los

asociados.

Adicionalmente, se

revalorizaron sus

aportes sociales

En el mercado muchas

entidades no reconocen interés

13

Testimonio:

“Me gusta FECOLSA por su gestión financiera, la cual nos permitió obtener excelentes rendimientos sobre nuestros aportes en el 2016.

Como asociado deposito mi voto de confianza en el Fondo de Empleados, para que nos apoye a cumplir nuestras metas inmediatas y futuras”, Carlos Arturo Jiménez López, Administrador Bases de Datos 3 de la Vicepresidencia de Operaciones y Tecnología.

"Hace 14 años ahorro en FECOLSA y este año me sentí gratamente sorprendida con mis rendimientos", Sandra Yaned Fernández, Directora Oficina Ibagué.

Ahorro en el Uso de Servicios, en Comparación con Otras Entidades02 Transferencia Solidaria: 10

Porque fomenta el crédito responsable

“”

14

Eduardo

Porque fomenta el crédito responsable

“”

02 Ahorro en el Uso de Servicios, en Comparación con Otras Entidades

Transferencia Solidaria:

Atendimos oportuna y responsablemente las necesidades de financiación de nuestros asociados, con el n de aportar al cumplimiento de sus proyectos y metas. Para ello, contamos con un amplio portafolio de crédito, con 12 modalidades.

El factor diferencial de nuestro servicio es el acompañamiento y la orientación que le brindamos al asociado, para que tome la mejor decisión, adquiera un crédito que se ajuste a sus condiciones y se benecie con favorables tasas de interés.

En el período de reporte, se atendieron 35.957 solicitudes de crédito $54,109 millones. por un monto de

Resaltamos que la aprobación responsable de los créditos permitió que al cierre del el indicador de cartera vencida quedara en 0,8%año, muy por debajo del que manejan las entidades del sector solidario que es de 3%. Estos créditos se distribuyeron de la siguiente manera:

Línea Bienestar Social71

273

45

271

familias compraron vivienda para uso o inversión,

destinando millones. $4.625

personas se beneciaron con el crédito de educación;

para tal n, se desembolsaron millones. $1.050

asociados solicitaron nanciación para temas de

salud, por un monto de millones.$91

personas accedieron a la modalidad de turismo,

para ello destinamos millones. $709

solicitudes por millones, para la compra $3.181 de vales de medicina prepagada, vacunas,

medicamentos, servicios y actividades recreativas

y culturales.

26.977 15

Eduardo

Comparativo 2016 tasas de interés de vivienda

Mercado

Menos del 0,6% Sobre el 1%

Gráfica 03

FEC LSAFondo de Empleados de Colsanitas

Línea Destinación Específica

Compra de Vehículo

97 asociados adquirieron vehículo, para ello desembolsamos

millones.$1.293

25 solicitudes fueron aprobadas, por un monto de

$25 millones, para la atención de necesidades

producidas por fuerza mayor, que inciden de forma grave

en la situación económica de los asociados.

25APROBADAS

16

Comparativo 2016 tasas de interés libre inversión o consumo

Mercado

2015 2016

Menos del 0,9%

$54.109$43.719

Sobre el 1,4%

Gráfica 04

Gráfica 05

FEC LSAFondo de Empleados de Colsanitas

Línea Libre Inversión o Consumo

Entre las modalidades de crédito Automático, Plus, Compromiso

y Libre inversión se aprobaron solicitudes, 8.198por un valor de millones.$43.1368.198

Solicitudes

Cifras expresadas en millones de pesos

Comportamiento servicio de crédito

17

24%

Transferencia solidaria

Los asociados ganan

debido a los menores

cobros en las tasas de

interés y al

acompañamiento y la

orientación que les

brindamos, para que

tomen la mejor decisión

La tasa de interés promedio

de FECOLSA por los créditos es del 11% anual

muy inferior al 28% que

que cobran las entidades financieras.

18

Testimonio:

"Me gusta FECOLSA porque en los momentos en los que

necesité de su apoyo, me otorgó un crédito para pagar mis

deudas externas y mejorar mi flujo de caja y pago de

intereses", Ángela Constanza Mahecha González, Jefe de

Enfermería en Clínica Colombia.

“Me gusta FECOLSA, pues gracias al crédito de vivienda que

nos aprobaron, con mi esposo compramos la casa de

nuestros sueños (en la que yo crecí), lo cual tiene un

significado emocional", Viviana González Ramírez, Auxiliar de Servicios Médicos.

Nuestros asociados y su núcleo familiar accedieron a un completo portafolio de seguros proteger su vida y , que les permitirá patrimonio, al estar preparados ante situaciones fortuitas. Esto gracias a que FECOLSA ha forjado alianzas con reconocidas aseguradoras, que cuentan con servicios y benecios diferenciales. En el 2016, los asociados protegieron su vida y bienes a través de diversas pólizas:

Asociados con Póliza de vida, que ampara renta clínica por hospitalización, diagnóstico de cáncer y muerte por cualquier causa, entre otras coberturas. Durante el año, la aseguradora reconoció

millones por reclamaciones de los asegurados $523o beneciarios.

Asegurados con Póliza de vehículo, que cuentan con el respaldo y la eciencia en las asistencias y coberturas ofrecidas. En el , la aseguradora2016 atendió reclamaciones por millones. $564

Asociados con Póliza de hogar que protege sus bienes. Durante la vigencia, se atendieron asistencias por millones. $2

Profesionales con Póliza de Responsabilidad Civil Médica, que aseguran su tranquilidad ante cualquier eventualidad en su labor.

1.503

1.346

548

286

Porque me incentiva a prever

“”

Por otro lado, se expidieron , por un monto 1.392 SOATde millones. $503

Además, asociados y su grupo familiar 10.479 —entre padres, cónyuges, hijos y hermanos— estuvieron cubiertos

con el Plan exequial. Durante el año, se atendieron servicios, 153 entre ellos, el de asociados fallecidos.6

19

Seguros

Giovanny

Transferencia solidaria

Debido a las alianzas que

FECOLSA sostiene con

compañías aseguradoras

de amplia trayectoria y

respaldo en el mercado.

Los asociados reciben asistencia

oportuna y beneficios diferenciales

A través del servicio Exequial

las familias reciben por

un bajo costo el apoyo de

un equipo humano

altamente calificado

20

Testimonio:

“El deceso de un ser querido es una situación

supremamente difícil de afrontar; sin embargo, hay

circunstancias y actos que pueden ayudar a sobrellevar

una situación como esta.

Estoy infinitamente agradecida por el trato que recibí por

parte del personal de FECOLSA y COORSERPARK, quienes se

esmeraron en cada detalle para mitigar el dolor de la

repentina partida de mi padre”, Yudy Carolina González,

Secretaria de Presidencia.

Porque ofrece beneficios pensando en todos

“”

Durante el año, los asociados también se beneciaron de una gran cantidad de descuentos en servicios de salud, educación, turismo, hogar, vehículos, recreación y cultura, gracias a los acuerdos que la empresa asociativa tiene con excelentes proveedores a nivel nacional.

Destacamos las alianzas que nos permiten ofrecer tarifas preferenciales en vales de medicina prepagada, Plan Médico Domiciliario, medicamentos y vacunas. También, los acuerdos con universidades y academias, para fomentar el desarrollo personal y profesional de nuestros asociados. Así mismo, los convenios con reconocidos almacenes de cadena, centros automotrices, gimnasios, spa, medios de comunicación, parques de diversiones, cines, teatros y sedes vacacionales.

Este variado portafolio de convenios se traduce en una oferta integral de benecios, para el asociado y su familia, que nos permite incidir en su bienestar. Además, los asociados tienen la posibilidad de acceder a estos convenios a través de crédito, sin interés por los primeros tres meses.

21

Convenios

Hernando

Por otro lado, en el mes de noviembre, realizamos a nivel nacional el

evento de la MULTIFERIA, en el cual asociados se 1.047 beneciaron de un descuento del en el total sus compras, 5,5%generando un ahorro de millones.$65

El valor total de las ventas fue de millones, lo que $1.187representó un incremento del en el monto de ventas y del 16% 12% en el número de compradores, en comparación con el año anterior.

Comportamiento de montos y participantes en la Multiferia

$ 1.187.101 $ 992.245

Gráfica 06

20162015

923 1.047

Testimonio:

“Me gusta FECOLSA por el

convenio que tienen con Cruz

Verde, ya que me ha permitido

solventar necesidades de leche

y pañales”, Ana Quintero

Vanegas, Auxiliar Operativo.

22

Transferencia solidaria

Los asociados que utilizaron convenios

a través del crédito.

se ahorraron en conjunto

$130 millones en salud, $2

millones en cultura y $141

millones en recreación.

Además, quienes

participaron en la

MULTIFERIA se ahorraron

$65 millones.

Por otra parte, gracias a la diversidad en nuestros convenios, 317asociados adquirieron un servicio exequial para sus mascotas.

Cifras expresadas en millones de pesos

Porque ofrece beneficios pensando en todos

“”

Beneficios03 Transferencia Solidaria:23

Fondo de Previsión, Asistencia y Solidaridad

La y la cooperación son fundamentales para sortear ayuda mutuasituaciones difíciles. Por eso, en FECOLSA nos apoyamos cuando más lo necesitamos y estamos juntos en situaciones como: Incapacidad Parcial Permanente, Invalidez, Incapacidad por Enfermedad General, Calamidad Doméstica y Fallecimiento. En el 2016, el Fondo de Previsión, Asistencia y Solidaridad (FUS)entregó por un monto de . Estos 1.071 auxilios $802 millonesrecursos económicos son producto de las contribuciones permanentes efectuadas por todos los asociados.

Comportamiento del Fondo Mutual Unión Solidaria

Gráfica 07

$74 millones

$183 millones $87 millones

$445 millones

Incapacidadparcial

permanente

Fallecimiento Invalidez

Incapacidadpor Enfermedad

General

1.01118

99

Auxilios

$13 millones

CalamidadDoméstica

24AuxiliosAuxilios

AuxiliosAuxilios

Porque con mi aporte nos beneficiamos todos

“”

Los $802 millones del Fondo Mutual Unión Solidaria

Beneficios03 Transferencia Solidaria:

24

Jairo

Transferencia solidaria

Corresponden en su totalidad

a transferencia solidaria,

apoyo recibido por

los asociados o

sus beneficiarios

en situaciones

difíciles.

Auxilio de Vacaciones

Durante el año, 5.404 asociados se beneficiaron del auxilio de

vacaciones $85.000, el cual estuvo jado en . En total, se

destinaron millones para este propósito. Este auxilio se $459otorga como una ayuda económica al regreso de vacaciones y

aplica para los asociados que devengan hasta tres salarios mínimos

mensuales legales vigentes.

Transferencia solidaria

Otorgados corresponden

a transferencia solidaria,

beneficio recibido por

5.404 asociados.

Los $459 millones de los auxilios de

vacaciones

25

Programa de Acompañamiento Social

Porque es equitativo y no asistencial

“”

Contribuimos al mejoramiento de la calidad de vida de nuestros asociados y sus familias, a través del Programa de Acompañamiento Social, una iniciativa que busca aportar a la solución de las necesidades básicas insatisfechas o medianamente satisfechas en vivienda, educación, salud y ocupación laboral, bajo la premisa de la .autogestión

En el 2016, acompañamos a conformadas por 107 familias 366 personas, que tomaron la decisión de emprender cambios positivos y permanentes en sus vidas. Niños, jóvenes, adultos y adultos mayores se beneciaron con las actividades realizadas, las cuales se muestran a continuación:

71

53

205

642

52

10760

9720

65

32

12

Asesorías permanentes de profesionales expertos en terapia psicológica individual, familiar y de pareja.

Acciones de intervención individual y familiar, en materia presupuestal, económica y laboral.

Apoyos económicos, como respaldo al proceso de autogestión.

Seguimientos establecidos en los planes de acción que se denieron mutuamente.

Estímulos en especie, para la atención lúdica y recreativa.

Procesos de orientación psicosocial.

Orientaciones en salud, como complemento a los procesos médicos llevados a cabo por las EPS a las cuales están aliados los asociados.

Asistentes a los espacios de fortalecimiento afectivo y espiritual.

Orientaciones encaminadas a la movilización de recursos para la atención de patologías crónicas.

Visitas domiciliarias de diagnóstico, intervención y evaluación de resultados, en todo el país.

Asociados capacitados en temas de cultura solidaria, lo cual facilitó el entendimiento del modelo que fomenta el apoyo mutuo.

Familias beneciadas con el servicio de orientación jurídica, en el cual se trataron temas como inasistencia alimentaria, procesos de divorcio y liquidación conyugal.

26

Liliana

Resultados por área de intervención

Los siguientes son los principales logros en cada área del programa:

82%100%83%60%

EmpleabilidadEducaciónSaludVivienda

12 familias cumplieron sus metas de

20 proyectadas

60 familias cumplieron sus metas de

72 proyectadas

4 familias cumplieron sus metas de

4 proyectadas

9 familias cumplieron sus metas de

11 proyectadas

Nosotros te damos las herramientas, el cambio lo haces tú.

Testimonio:

“Quiero agradecer al Fondo de

Empleados y al equipo de

Acompañamiento Social el apoyo que

este año nos brindaron a mi hija Laura

y a mí. Gracias a ustedes Laura pudo

disfrutar de un tratamiento pleno,

adquirir insumos y asistir a consultas

médicas que estaban fuera de

nuestro alcance; gracias a ustedes

logramos superar estas pruebas.

Los bendigo y deseo que Dios les conceda todos los deseos de su corazón”,

Lizeth Milena Ojeda. (Bogotá, abril 2015-2016).

27

Transferencia solidaria

Para apoyar a 366

personas que tomaron

la decisión de emprender

cambios positivos y

permanentes en vidas.

Se invirtieron

$32 millones en el Programa

Acompañamiento Social

Encuentro de parejas, Bogotá, junio.

Estamos comprometidos con el desarrollo integral de nuestros asociados y sus familias, por eso promovemos espacios de

aprendizaje, sensibilización, integración, cultura y entretenimiento, que nos permiten fortalecer las áreas afectiva,

económica, espiritual, recreativa y de salud y vida.

A través del programa Equilibrio Total, beneciamos a 34.872 personas con 307 actividades, entre las que se encuentran talleres de inteligencia emocional, de manejo del tiempo y del dinero; cenas románticas, obras de teatro, conciertos, salidas turísticas, cursos de cocina y de baile.

Festival de comida española, Bogotá, agosto.

Tarde de cine, Día de la Familia, Cartago, junio.

Este año, el programa llegó a más de 20 ciudades, entre ellas: Barranquilla, Bucaramanga, Bogotá, Cali, Ibagué, Medellín, Neiva,

Pasto, San Andrés, Armenia, Riohacha, Yopal, Santa Marta, Montería y Villavicencio.

28

Programa Equilibrio Total

Porque trabaja por mi bienestar“

”

Mariana

Fiesta deIntegraciónBarranquilla

Fiesta deIntegración

Cali

Fiesta deIntegración

Bogotá

Fiesta de

Integración

Eje Cafetero

Fiesta de

Integración

Medellín

Afectiva

Cómo manejar las pataletas de mi hijo, Bogotá, agosto 2016.

Pícnic para bebés, Bogotá, julio.

Las actividades del área afectiva estuvieron encaminadas a fortalecer la convivencia familiar. Para ello, los participantes recibieron herramientas que fomentan el crecimiento personal, la realización de un proyecto de vida y la construcción de relaciones armónicas con la pareja y con los hijos.

Algunas de las temáticas que se desarrollaron fueron 'Cómo programar a su hijo en estado alfa', 'El poder de las palabras', ’El rol de ser padre o madre trabajador' y 'El arte de perdonar'.

Resultados por área de intervención

29

Fortaleciendo tu relación de pareja, Cali, agosto.

Taller de velas, Bogotá, marzo.

Coaching para la felicidad, Neiva, junio.

Número de actividades: 47 Participantes: 1.401Recursos invertidos en el área afectiva: millones $16

Recreativa

30

La recreación estimula el aprendizaje, el crecimiento personal y la transformación positiva. Debido a su importancia, durante el año, los asociados tuvieron la oportunidad de asistir a una gran cantidad de actividades lúdicas.

Concurso de tarjetas Familia FECOLSA, Manizales, junio.

Rumba grandes y chicos, Bucaramanga,

agosto.

Día de la Familia Folclórico, Ibagué.

Entre las actividades se encuentran: salidas ecológicas, espacios de relajación, mañanas y tardes de cine, musicales y talleres de manualidades. De esta forma, contribuimos al uso adecuado del tiempo libre.

Número de actividades: 177 Participantes: 16.492Recursos invertidos en el área recreativa: millones $420

31

Economía

Ahorrar sí se puede, Bucaramanga, junio.

El Dinero en pareja, Cali, septiembre.

$

La es esencial para tener una mejor calidad educación financierade vida, pues nos ayuda a administrar adecuadamente los recursos y a tomar mejores decisiones en asuntos monetarios. Sin duda, la identicación de oportunidades de inversión y la toma asertiva de decisiones crediticias inuyen directamente en el bienestar de nuestros asociados y sus familias.

Por lo tanto, en el 2016, llevamos a cabo una gran cantidad de talleres, en los cuales se abarcaron temáticas como 'Educación para la administración de los recursos familiares', 'Generación de la cultura del ahorro', 'ABC para invertir', 'Promoción del crédito responsable' y 'Educación para el emprendimiento y la generación de ideas de negocio'.

32

PNL para el éxito, Bogotá, septiembre.

Número de actividades: 39Participantes: 890Recursos invertidos en procesos de capacitación

y sensibilización: : millones $22

Dentro de esta área se reconocen los siguientes benecios adicionales:

- Kit escolar: para apoyar el desarrollo de las tareas de los

hijos en el hogar. Se entregaron kits, para lo cual se 4.054invirtieron millones.$105

- pieza de comunicación que Calendario escritorio: permite estar presente en el ambiente del asociado durante

el año, con mensajes que sensibilizan. Se entregaron

11.000 unidades a los asociados, con una inversión de

$29 millones.

Total $156 recursos invertidos en el área económica: millones

Espiritual

Feng Shui, Bogotá, abril.

33

Las actividades de esta área tienen como n promover el equilibrio físico, mental y emocional del ser humano, por medio de espacios de sensibilización que impulsan el crecimiento personal.

El poder de la palabra, Bogotá, marzo.

En el período de reporte, llevamos a cabo las siguientes actividades: 'Cómo mejorar la energía personal', 'Taller de Feng Shui', 'Automasaje de la longevidad', 'Taller de aromaterapia', 'Taller aceites esenciales para el alma', 'Hierbas aromáticas para la salud y el descanso' y 'Autoreiki'.

Número de actividades: 7Participantes: 134Recursos invertidos en el área espiritual: millón.$1

Salud y vida

Rumba Neón, Armenia, junio.

La promoción de la salud y prevención de la enfermedadgarantizan una mejor calidad de vida, por eso llevamos a cabo una gran cantidad de actividades en esta materia, bajo la premisa del autocuidado y el autocontrol.

34

En FECOLSA promovemos los hábitos de vida saludable, a través de actividades como 'Meditación con musicoterapia', 'Aprendiendo a respirar como fuente de vida' y 'Técnicas para mejorar la memoria'.

Masaje relajante, Barranquilla, abril. Número de actividades: 35Participantes: 901Recursos invertidos en el área de salud y vida: millones. $5.8

El 99% de los participantes expresó tener una alta satisfacción en

las actividades de Bienestar, promovidas a través del Programa

Equilibrio Total, debido a su impacto positivo.

Testimonios: “Me gusta FECOLSA porque a través del programa Equilibrio

Total aporta a nuestro bienestar y al de nuestras familias.

Con las actividades que desarrolla fortalece la integración

entre los asociados, dejando como resultado personas

felices”, Diana Carolina Castro, Gestor Administrativo, Neiva.

“Me gusta FECOLSA porque es un fondo muy efectivo y rápido

en los servicios de crédito y recreación, entre otros. En

todas las ocasiones en las que he necesitado su apoyo, me

han colaborado”, Katherine López, Asesora Comercial EPS,

Bucaramanga.

“Me gusta FECOLSA porque fortalece los lazos de unión

familiar. Como asociada, es muy grato saber que se

preocupa por mi bienestar y el de mi familia, a través del

programa Equilibrio Total”, Yésica Paola Vargas Acuña,

Auxiliar Integral de Admisiones, Bucaramanga.

35

Transferencia solidaria

El monto restante corresponde

a recursos que generaron un

ahorro para los asociados,

gracias a los convenios

comerciales establecidos

$725 millones transferidos a los

asociados, de los cuales

$598 millones fueron subsidiados por FECOLSA,

para el desasrrollo de las actividades.

20162015

34.87233.551

Gráfica 08

Incremento beneficiarios Equilibrio Total

Orientación jurídica

Nuestros asociados accedieron sin costo alguno al servicio de orientación jurídica, en el año. En las atendiendo 292 casosasesorías se trataron temas como divorcio, custodia de hijos menores, acciones de tutela, derechos de petición, celebración o terminación de contratos de arrendamiento y trámites para la compra de vivienda.

Otros: 114 beneficiarios.

Derecho público : 25 beneficiarios.Brindamos asesoría en acciones de tutela y derechos de petición.

Derecho contractual: 75 beneficiarios.Orientamos a los asociados en trámites para la compra de vivienda, celebración o terminación de contratos de arrendamiento, y prestación de servicios y compraventa.

Derecho de familia: 78 beneficiarios.Brindamos asesoría en custodia de hijos menores, regulación de visitas, alimentos, divorcios, liquidación de sociedades conyugales o patrimoniales de hecho, sucesiones, entre otros temas.

36

4%

Transferencia solidaria

Los asociados

que utilizaron el servicio

de asesoría jurídica se

ahorraron millones, $101

equivalente a lo que

cobraría un profesional

titulado en derecho

por las asesorías.

04 Estructura Empresarial

Porque construye riqueza colectiva

“”

37

Marcela

Porque es mi empresa y construye riqueza

colectiva

“

”

04 Estructura Empresarial

Planeación Estratégica

Comunicación asertiva y oportuna

En los últimos años, FECOLSA ha desarrollado sus acciones en torno a la , enfocando sus objetivos al planeación estratégicacumplimiento de su misión y visión.

Estos objetivos, denidos para el período , están 2012-2016encaminados a contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y sus familias; a segmentar los grupos de interés directos e indirectos, para atender oportunamente sus necesidades; a medir el alcance de lo planeado, tendiendo a la mejora continua; a fortalecer los procesos comunicativos, reconociendo la necesidad de la conectividad como el instrumento base de lo social; a formar una cultura corporativa que favorezca el servicio diferencial, y a traducir las herramientas y resultados en lo tangible del ejercicio de la solidaridad.

El trabajo del , basado en esta estrategia, permitió que 2016alcanzáramos logros signicativos, representados en benecios comunicativos, económicos, sociales, en desarrollo de personal y optimización de procesos, entre otros, que repercutieron positivamente en nuestros asociados y sus familias.

Es de resaltar que en nuestras tres décadas de existencia hemos consolidado canales efectivos de comunicación que nos permiten conocer de primera mano las opiniones, necesidades y sugerencias de nuestros asociados, además de mantenerlos informados sobre las actividades que realiza el Fondo de Empleados. De esta manera, facilitamos el acceso a nuestros servicios y benecios, fortalecemos la conanza y el sentido de pertenencia por FECOLSA.

Durante el año, mantuvimos los boletines informativos semanales, las carteleras mensuales y las pantallas informativas periódicas. Además, empezamos a trabajar en el rediseño de nuestra página web, para que en el se pueda visualizar desde cualquier 2017dispositivo, de manera más fácil, rápida e intuitiva.

38

Nancy

11.655

1.870

43.346

8.089

74%

Consultas entre solicitudes de crédito, ahorro, asociación y acceso a bienes y servicios, a través del programa FECOLSA CERCA DE TÍ.

Seguidores en nuestra red social, lo cual representa un

aumento del en comparación con el año anterior.55%Solicitudes atendidas a través de nuestro call center, lo cual representa un incremento del 16% en comparación con el año anterior.

Mensajes de cumpleaños enviados a nuestros asociados, vía correo electrónico.

En la efectividad de las llamadas atendidas, lo cual equi-vale a un aumento del 5% respecto al 2015.

Envío mensual de mensaje informativo sobre el vencimiento de Ahorros a Término, Ahorros Programados y SOAT.

Entre los principales resultados del año, se destacan en materia de comunicación:

Crecimiento económico

Talento Humano

Es de resaltar que obtuvimos un crecimiento económico del

11,52% —muy superior al que tuvo el país—, con activos por

$73.837 2016 millones al cierre del .

El talento humano es nuestro mayor activo, ya que impulsa el crecimiento y posicionamiento del Fondo de Empleados. Por ello, constantemente realizamos capacitaciones para nuestros funcionarios, a través de las cuales potencian sus habilidades profesionales y personales, con el n de brindar un mejor servicio. En el , desde el programa , realizamos 2016 'Ser, hacer y estar mejor'12 actividades 17 sesionesdistribuidas en , en las cuales se desarrollaron temas como: Actualización en Economía solidaria, Servicio al cliente, Inteligencia emocional, Manejo del estrés, Actualización en el Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, y Actualización en manejo de datos personales.

Entre los logros del programa se resaltan la satisfacción de los funcionarios, la apropiación de técnicas para prestarle un mejor servicio al asociado y los aprendizajes colectivos para consolidar los sistemas de gestión de FECOLSA.

Estos resultados rearman la importancia de invertir en nuestro talento humano, para impulsar el bienestar colectivo. Capacitación Servicio al cliente

Taller Gestión del Riesgo de crédito

Taller Inteligencia emocional, Bogotá

39

Optimización de procesosEn FECOLSA le apostamos a la innovación, actualización y optimización en nuestros procesos, para responder efectivamente a las condiciones del mercado, cumplir con la legislación vigente y satisfacer las necesidades de nuestros asociados y sus familias. Por ello, durante el año, implementamos o avanzamos en los siguientes programas y sistemas:

Programa Integral de Gestión de Datos Personales

Teniendo en cuenta la Ley de , por medio de la cual se 1581 2012dictan disposiciones generales para la protección de datos personales, y sus Decretos Reglamentarios de y de 1377 2013 8862014, en FECOLSA dimos inicio a la implementación de las políticas y procedimientos de protección de datos personales.

Por lo tanto, en el , llevamos a cabo las siguientes actividades:2016 Publicación permanente del aviso de privacidad en la página

web de FECOLSA, mediante el cual se informa a los titulares de los datos personales acerca de las políticas de tratamiento de información, sus nalidades y la forma de presentar solicitudes, quejas o reclamos.

Actualización de los diferentes formatos de la entidad, con el n de obtener la autorización de los asociados y proveedores para el uso y recolección de datos personales.

Inventario de las bases de datos que son manejadas por la entidad e inscripción de las mismas en el Registro Nacional de Bases de Datos.

§ Nombramiento del Ocial de Protección de Datos principal y suplente.

40

Sistema de Prevención y Control de Lavado

Dando continuidad a la implementación y posicionamiento del SIPLAFT, en el período de reporte realizamos las siguientes tareas:

Consulta en listas restrictivas a aspirantes a ser asociados 2.924 y proveedores, sin que se determinaran coincidencias 41generadoras de riesgo para FECOLSA.

Capacitación a todos los funcionarios. Informe trimestral del empleado de cumplimiento a la Junta

Directiva.

de Activos y Financiación del Terrorismo (SIPLAFT)

Implementamos el 45% del sistema, con la denición de los siguientes aspectos:

Constitución del Comité de Riesgos Reglamento del Comité de Riesgos Política de Administración Integral del Riesgo Objetivos de la Gestión Integral del Riesgo Herramientas metodológicas de información cuantitativa y

cualitativa Procedimientos de identicación, medición, control y

monitoreo de riesgos. Procedimiento a seguir en caso de sobrepasar límites o

enfrentarse a cambios inesperados en el entorno, o requerir de autorizaciones especiales

Estructura organizacional documentada (organigrama) Código de Buen Gobierno, incluyendo Código de Conducta y

Régimen de Sanciones. Matriz de funciones, autoridad y responsabilidad Plan de inducción Esquema de presentación de informes Esquema de monitoreo y supervisión de las operaciones.

Reporte trimestral de Ausencia de operaciones sospechosas a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF).

Reporte trimestral de Ausencia de transacciones en efectivo a la UIAF.

Requerimiento de información de origen de fondos a los asociados.

Realización de la campaña de actualización de datos. En total, 1.790 asociados diligenciaron el formato de conocimiento, publicado en el mes de junio.

Sistema Integral de Administración del Riesgo (SIAR)

41

Actualizamos la política, el mapa de procesos y las caracterizaciones de los procesos misionales. Asimismo, estamos trabajando en el diseño de la articulación de los sistemas, para lograr una integralidad y complementariedad entre ellos.

Sistema de Gestión de Calidad (SGC)

Fomentamos el autocuidado entre nuestros funcionarios y velamos por la consolidación de ambientes seguros, que garanticen su bienestar. Por lo tanto, en el 2016, implementamos en su totalidad los componentes básicos legales del SGSST, así como los correspondientes a Higiene y Seguridad Industrial, y Medicina Preventiva y del Trabajo. Además, estamos diseñando el componente de Evaluación y Mejora continua.

Sistema de Gestión de Seguridad y Salud

en el Trabajo (SGSST)

42

05 Sector Solidario

Impacto de las reformas para el sector de Fondos de EmpleadosEl fue uno de los años más fructíferos para los Fondos de 2016Empleados, en virtud de la gestión de representación que desarrollaron ante los diferentes estamentos del Estado.

Por invitación de la Asociación de Fondos de Empleados – ANALFE, FECOLSA participó en la estrategia encaminada a que se reconociera a los Fondos de Empleados como organizaciones de verdadera vocación y benecio social para sus asociados.

De igual forma, se plantearon aspectos relacionados con regulación prudencial; supervisión y control; balance social y transferencia solidaria; supervisión auxiliar y Buen Gobierno solidario.

Porque apoyamis sueños

“”

Yesica

Como resultado de las gestiones realizadas, la Reforma Tributaria no incluyó ningún nuevo gravamen para los Fondos de Empleados; por lo tanto, estas organizaciones continúan bajo el régimen no contributivo.

Otro hito para el sector solidario es haber logrado incluir dentro de la Reforma Tributaria la facultad para que los Fondos de Empleados puedan manejar las cuentas de Ahorro y Fomento a la Construcción (AFC), en benecio de aquellos asociados que tienen créditos hipotecarios o que están planeando adquirir vivienda.

Reforma Tributaria

43

De conformidad con lo previsto en la Ley de y el decreto 1314 2009reglamentario de , la entidad prepara sus estados 3022 2013nancieros bajo las Normas Internacionales de Información Financiera, a partir del año .2016

En los aspectos relacionados con cartera de crédito y aportes, se aplica el tratamiento especial, logrado a través del decreto de 24962016, el cual permite continuar de la misma manera como se venía dando.

Normas Internacionales de

Información Financiera (NIIF)

06Aspectos Legales

Estado de cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor por parte de FECOLSA.

Otros aspectos legales

En cumplimiento del Artículo de la Ley del de julio de 1º 603 272000, podemos garantizar que los productos y/o servicios protegidos por propiedad intelectual están siendo utilizados en forma legal, es decir, cumpliendo con las normas respectivas y con las debidas autorizaciones, y en el caso especíco del software de acuerdo con la licencia de uso de cada programa. La adquisición de equipos es controlada de tal manera que nuestros proveedores proporcionen a FECOLSA las garantías de su importación legal.

La situación jurídica de FECOLSA se ha desarrollado normalmente, sin que se hayan producido fallos o eventos relevantes. Durante el año 2016, no se llevaron a cabo operaciones signicativas con los administradores.

En las notas a los Estados Financieros se relacionan las operaciones con mayor importancia entre FECOLSA, como entidad matriz, y sus entidades subordinadas RESPALDAMOS S.A.S. y ARCHIVOS Y DATOS S.A.S., las cuales conforman el grupo empresarial. Todas ellas se celebraron en términos comerciales normales y en interés de las partes. Además, todas las decisiones que se tomaron o dejaron de tomar fueron en interés de la matriz y de las subordinadas.

FECOLSA cumplió durante el período sus obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral (Salud, Pensión, ARL y Aportes Parascales exigidos por la ley colombiana). Además, tanto los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación como las bases de cotización se determinaron correctamente.

De conformidad con la Ley de agosto de , la 1676 20 2013administración deja constancia que durante el ejercicio no se entorpeció la libre circulación de las facturas emitidas por los proveedores de FECOLSA.

44

05 Informe Comitéde Control Social

45

Porque trabaja por el cumplimiento de objetivos colectivos

“”

En cumplimiento a lo contemplado en el Decreto Ley de , Ley de , circulares externas 1481 1989 454 1998007 de 1999, circulares contables, nancieras, jurídicas y demás normas concordantes de la Superintendencia de Economía Solidaria, el Comité de Control Social ejerce como órgano de vigilancia social del Fondo. El Comité es elegido por la Asamblea y es responsable de velar por el cumplimiento de los objetivos sociales del mismo, consignados en la ley, los estatutos y las políticas de FECOLSA.

Responsabilidades y funciones del Comité de Control Social

Velar por el cumplimiento del objeto social del Fondo de Empleados. Conocer las inquietudes y observaciones de los asociados y solicitar correctivos. Presentar recomendaciones para el mejoramiento constante de FECOLSA. Velar porque en todas las acciones de FECOLSA estén presentes los valores y principios del sector

solidario. Hacer llamados de atención a los asociados, cuando incumplan sus deberes. Constatar la existencia y funcionamiento de todos los servicios que presta el Fondo.

El Comité de Control Social, elegido para el período marzo -marzo , presenta a continuación a la 2016 2018honorable Asamblea el informe sobre la gestión realizada en el área social por FECOLSA, sobre la cual el Comité realizó el debido seguimiento, acorde con su alcance; a la vez, transmite a la misma su concepto sobre el balance social frente al marco losóco y los principios que lo orientan.

Durante el periodo mencionado, el Comité de Control Social desarrolló su gestión haciendo seguimiento a cada uno de los siguientes aspectos:

· Se realizó lectura y seguimiento de las actas de las reuniones de la Junta Directiva, validando los temas allí tratados, garantizando siempre el desarrollo de los proyectos.

· Se validaron las gestiones de la Junta Directiva, toda vez que fueron acordes a la normativa y exigencias legales por parte de las entidades reguladoras, mostrando un esfuerzo importante por crear los comités enfocados en la supervisión y puesta en marcha de la normatividad vigente. Estos comités son: Comité de Riesgo de Liquidez, Comité de Convenios de Turismo, implementación de protección de datos personales; todos estos enfocados en el bienestar de los asociados.

· Se realizó seguimiento a cada uno de los proyectos de orden social, en lo referente a su programación, ejecución y resultados, observando que se realizaron de conformidad con lo propuesto y con resultados bastante favorables, en el segundo semestre del año .2016

· Se vericaron las estrategias y acciones tomadas por parte del Fondo de Bienestar Social, toda vez que se generó mayor bienestar y satisfacción en los asociados y sus familias.

46

05 Informe Comitéde Control Social

· Se analizaron y vericaron las quejas que fueron de conocimiento del Comité de Control Social, y se emitió un concepto frente a las mismas, en pro de velar siempre por los derechos y deberes de los asociados.

Como conclusión, les informamos que los actos de los órganos de administración (la Junta Directiva y la Gerencia del Fondo) se ajustaron a las prescripciones legales, estatutarias y en especial a los principios de FECOLSA.

Agradecemos a la Junta Directiva, la Administración y los funcionarios de FECOLSA por la colaboración que nos prestaron para el cumplimiento del mandato que nos fue entregado en la Asamblea General del año 2016.

A los asociados, gracias por la conanza que depositaron en nosotros para que los representáramos durante este periodo. Los miembros del Comité de Control Social presentamos este informe con ocasión de la Asamblea General de FECOLSA, que se llevará a cabo el 11 de marzo del año .2017

47

0648

Informe y Dictamendel Revisor Fiscal

Porque transmite confianza

“”

49

Informe y Dictamen del Revisor Fiscal

Bogotá D.C., 17 Febrero de 2017

C.R.F. 9819 - 17 Señores:Asamblea General Ordinaria de DelegadosFONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS“FECOLSA”Ciudad,

En mi calidad de Revisora Fiscal del , les presento FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS “FECOLSA”a continuación mi informe de Revisoría Fiscal sobre los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2016, así mismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría Fiscal en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto de , la Ley y demás normas concordantes.FECOLSA

Informe de Gestión de la Revisoría Fiscal

Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley 43 de 1990, en el Código de Comercio, especialmente los Artículos 207 al 209, en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 1391 de 2010, Ley 454 de 1998, Decreto Ley 019 de 2012, Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 06 de 2015), Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), las circulares que complementan o modican a las mismas, el Estatuto de y demás FECOLSAnormas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S).

Desarrollé la Auditoría Integral aplicando lo consagrado en las Normas de Auditoría Aceptadas en Colombia, según lo dispuesto en la Ley 43 de 1990 y en el Marco Técnico normativo de las Normas de Aseguramiento de la Información (NAI), que contiene: las Normas internacionales de Auditoría (NIA), las Normas Internacionales de Control de Calidad (NICC); las Normas Internacionales de Trabajos de Revisión (NITR); las Normas Internacionales de Trabajos para Atestiguar (ISAE por sus siglas en inglés); las Normas Internacionales de Servicios Relacionados (NISR) y el Código de Ética para Contadores, establecidas en Colombia a través del Decreto 302 del 2015 inmerso en el Decreto 2420 de 2015. Esta actividad contempla cumplir con requisitos éticos la planeación y ejecución de la Revisoría, a n de obtener seguridad razonable que los Estados Financieros estén libres de errores importantes y que reejen la situación nanciera y el resultado de las operaciones de FECOLSA.

La Auditoría Integral involucró la realización de pruebas en el área tributaria, nanciera, gestión, sistemas, revisión analítica de los Estados Financieros por el año 2016 y de control interno.

Durante el periodo 2016 se entregaron los siguientes informes:

· Auditoria de cumplimiento - diagnostico, que involucra la evaluación sobre aspectos legales, tributarios, contables, administrativos y de control interno.

· Cumplimiento de las normas e instrucciones contenidas en la Circular Externa No. 006 de 2014 inmersa en la circular jurídica 2015 sobre Prevención y Control del lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.

50

· Memorando de control sobre la planeación del cierre: Planeación de Cierre Contable y Fiscal 2016· Memorandos de Control Interno, con recomendaciones de carácter contable, jurídico y de

procedimientos, que en su momento fueron entregados a la Administración. · Recomendaciones especiales 2016· Informe y Dictamen de la Revisoría Fiscal.

Como complemento a las funciones inherentes a nuestra actividad en FECOLSA, durante el año 2016 se emitieron mensualmente los boletines NISAF (Notas Importantes Serscal), a través de correos electrónicos, con el n que se constituya una herramienta de información actualizada con temas de opinión, normatividad vigente del Sector y ejercicios prácticos.

Considero que mi revisión proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros y conclusiones sobre otros temas:

Cumplimiento de las Normas Legales

La Contabilidad se llevó conforme a los nuevos marcos técnicos normativos establecidos en Colombia a través del decreto 3022 de 2013 inmerso en el decreto 2420 de 2015, modicado por el decreto 2496 de 2015, y las políticas contables establecidas por la administración de FECOLSA, complementado con la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).

v cumplió con el pago al Sistema de Seguridad Social Integral de acuerdo con los artículos 11 FECOLSAy 12 del Decreto 1406 de 1999, y los plazos modicados por el Decreto 1670 de 2007 y Decreto 728 de 2008.

v cumplió con la conformación del Comité de Convivencia Laboral contemplado en la FECOLSAResolución 652 del 30 de abril de 2012 modicada por la Resolución 00001356 del 18 de julio de 2012, ambas expedidas por el Ministerio de Trabajo. En cuanto al funcionamiento del Comité de Convivencia Laboral, durante el año 2016, se observan las actas de reunión del mismo, cumpliendo con la disposición de reunirse ordinariamente cada tres (3) meses.

v cumplió con la constitución y funcionamiento del comité paritario de seguridad y salud en FECOLSA

el trabajo (COPASST), anteriormente llamado “COPASO”, y con la implementación de un programa de salud ocupacional (Decreto 1295 de 1994). Se evidencian actas durante todos los meses del año 2016, cumpliendo con la disposición de reunirse ordinariamente de forma mensual.

v se encuentra en proceso de adopción y reglamentación de las nuevas disposiciones para la FECOLSAimplementación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST (Ley 1562 de 2012, Decreto 1443 de 2014, Decreto 1072 de 2015, Decreto 171 de 2016 y Decreto 052 del 12 de enero de 2017, cuyo periodo de transición es hasta el 1º de junio de 2017.

v Durante el año 2016, cumplió con la cuota de aprendices establecida en el Art 32 de la ley FECOLSA789 del 2002 reglamentada con el Decreto 933 del 2003.

v cumplió con lo establecido en el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera FECOLSA(Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasicación, valoración y contabilización de las inversiones, así como con la calicación del riesgo de las inversiones por emisor.

51

v cumplió con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, FECOLSAaplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasicación y calicación de los rubros de Cartera de Crédito, constitución de las provisiones tanto general como individual y la creación del Comité Evaluador de Cartera, el cual cumple con la periodicidad de reuniones establecidas en el reglamento. También dio cumplimiento con la inscripción a la Central de Riesgos, para realizar las consultas y los reportes correspondientes con base en lo consagrado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No 004 de 2008), capítulo II, numeral 2.3.

v En cuanto a la administración del riesgo de créditos, durante el año 2016, cumplió con las FECOLSAnormas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008 y sus circulares), realizando permanentemente seguimiento y control para evaluar el riesgo de crédito, aplicando el procedimiento documentado sobre la metodología y herramienta técnica que permita monitorear y valorar el potencial riesgo crediticio, así como el seguimiento y recaudo de los créditos otorgados, y revisión de los procedimientos para las nuevas colocaciones.

v cumplió con lo dispuesto en el capítulo III Circular Básica Contable y Financiera (Circular FECOLSAExterna No. 004 de 2008), y las políticas contables establecidas por la administración con respecto a la clasicación y calicación de las cuentas por cobrar y la constitución de las provisiones.

v En el transcurso de 2016, mantuvo constituido el Fondo de Liquidez conforme con lo FECOLSAestipulado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), en concordancia con los decretos 790 del 2003 y 2280 del 2003. Los recursos del fondo de liquidez fueron debidamente utilizados. Cumplió con el nombramiento, registro y con la periodicidad de reuniones del Comité Interno de Riesgo de Liquidez.

v tiene constituida la póliza de manejo, y cuenta con el reglamento sobre la misma, FECOLSAdebidamente aprobado por la Junta Directiva, con base en lo consagrado en la Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 007 de 2008), Título V, capitulo III.

v cumplió con la aplicación de excedentes del año 2015, de conformidad con lo establecido FECOLSA en los capítulos IX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), con base en la decisión tomada por la Asamblea General Ordinaria de Asociados celebrada en el mes de marzo de 2016.

v El Informe de Gestión correspondiente al año 2016, ha sido preparado por la administración de FECOLSA, con el n de dar cumplimiento a las disposiciones legales. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 222 de 1995, la información nanciera contenida en el citado Informe de Gestión concuerda con los estados nancieros correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2016, se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de las operaciones y la situación jurídica, económica y administrativa.

v Los Estados Financieros básicos fueron certicados por el Dra. Dora Mercedes Olaya Poveda, como Representante Legal y la Dra. Fanny Yomaira Alvarado Padilla , como Contadora Pública titulada con Tarjeta Profesional 88910-T, declarando que se vericaron previamente las armaciones contenidas en ellos, al igual que las revelaciones efectuadas a través de las notas a los Estados Financieros y que la información fue elmente tomada de los libros ociales, según certicación adjunta al informe de la Asamblea.

52

v De acuerdo con el Decreto 2496 de diciembre 23 de 2015, artículo 3, tiene tratamiento FECOLSAespecial para los aportes, la cartera de crédito y su deterioro, por lo cual se exceptúa la clasicación de los aportes a cuentas de pasivo; y la cartera y su deterioro, ya no tiene que afectarse de acuerdo con el documento técnico sobre tratamiento de las NIIF como obligaba el decreto 2420 reglamentario de las normas de contabilidad, de información nanciera y de aseguramiento de la información. En cuanto a los aportes sociales, se seguirán tratando y manejando de acuerdo con la Ley 79 de 1988.

v Al cierre del año 2016, cuenta con los manuales de prevención del lavado de activos y FECOLSAnanciación del terrorismo, dio cumplimiento con el envío oportuno de los informes requeridos a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), así como con el nombramiento y capacitación del empleado de cumplimiento de conformidad con lo establecido en la Circular externa No. 006 del 25 de marzo de 2014, inmersa en la circular básica jurídica de 2015.

v Con respecto a las garantías está cumpliendo con lo conducente a respaldar los préstamos FECOLSA con el respectivo pagaré y su carta de instrucciones, así como las garantías reales establecidas en los reglamentos. De igual manera, cumplió con lo establecido en la ley 1676 de 2013 y el decreto 400 de febrero 24 de 2014 en lo referente a las garantías mobiliarias.

v En cumplimiento del marco jurídico de la Ley 1581 de 2012 y el Decreto 1377 de 2013, FECOLSAcumplió con la implementación de la Ley de Hábeas Data o de Protección de Datos.

v se encuentra en proceso de adopción y reglamentación de las nuevas disposiciones en FECOLSAcuanto al registro base de datos manejadas en el Registro Nacional de la Base de Datos.

v dio cumplimiento a la renovación anual de la matricula mercantil ante la Cámara de FECOLSAComercio conforme a lo dispuesto en el Decreto Ley 019 de 2012.

v cumplió oportunamente con la presentación y pago de sus responsabilidades tributarias FECOLSAnacionales y distritales, así como con el reporte de la información exógena nacional y distrital, de acuerdo con la normatividad vigente.

v cumplió en forma oportuna con la rendición de cuentas a la Superintendencia de la FECOLSAEconomía Solidaria, a través de los reportes del formulario ocial de rendición de cuentas.

v En caso que se tenga conocimiento de eventos posteriores al cierre de 2016 y hasta la fecha de la próxima asamblea, que afecten los estados nancieros de 2016 y que ameriten ser revelados, esta Revisoría Fiscal los pondrá en conocimiento de la Asamblea General Ordinaria de Asociados y de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

v El libro de Actas de Asamblea y de registro de asociados se encuentra registrado en Cámara de Comercio. Los demás libros contables se continúan llevando impresos con algunas medidas de seguridad para los administradores.

v : La última acta registrada en el libro de actas de Junta Directiva es la No. 371 de LIBROS DE ACTASfecha 21 de diciembre de 2016 (último folio utilizado 096, de Asambleas acta 38 de fecha 12 de marzo de 2016 (último folio utilizado FAG-27 y Comité de Control Social el acta No. 103 del 13 de diciembre de 2016 (último folio utilizado LACS 019).

v Las operaciones están impresas a diciembre 31 de 2016, así: Libro Mayor LIBROS DE CONTABILIDAD:y Balances, último folio utilizado No. FECLM 001202, Libro Diario, ultimo folio utilizado No. FECLD

53

001653. El Libro de Registro de Asociados es registrado electrónicamente con las medidas de seguridad pertinentes ante la Cámara de Comercio.

Opinión Sobre Los Estados Financieros Individuales

He examinado el estado de situación nanciera individual del FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS - FECOLSA , por los años terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y los correspondientes Estados de resultados integrales, de cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo por los años terminados en esas fechas, las revelaciones y resumen de las principales políticas contables indicadas en la Nota 2 y otras notas explicativas.

La administración de es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos FECOLSAestados nancieros de acuerdo con normas de contabilidad y de información nanciera aceptadas en Colombia. Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para que estos estados nancieros estén libres de errores de importancia relativa debido a fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables que sean razonables en las circunstancias.

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados nancieros con base en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de revisoría scal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia y Normas Internacionales de Auditoria establecidas a través del decreto 302 del 2015 inmerso en el decreto 2420 de 2015. Estas normas requieren que planee y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable de si los estados nancieros están libres de errores de importancia relativa.

Una auditoría de estados nancieros comprende, entre otras cosas, realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los valores y revelaciones en los estados nancieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia relativa en los estados nancieros. En la evaluación de esos riesgos, el revisor scal considera el control interno relevante de la entidad para la preparación y razonable presentación de los estados nancieros, con el n de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables usadas y de las estimaciones contables realizadas por la administración de la entidad, así como evaluar la presentación de los estados nancieros en conjunto. Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación.

Hasta el 31 de diciembre de 2015 los estados nancieros se prepararon y presentaron de acuerdo con lo establecido en el decreto 2649 de 1993 (Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas para Colombia). Estos fueron los presentados a consideración de la Asamblea General Ordinaria de asociados en marzo del 2016 y aprobados por ella. Los estados nancieros cortados al 31 de diciembre del 2016 se prepararon de acuerdo con lo establecido por el Decreto Único Reglamentario –DUR– 2420 del 14 de diciembre del 2015 (Normas Internacionales de Información Financiera). Para efectos de comparabilidad con los del año 2016, los cortados a 31 de diciembre del 2015 se ajustaron a lo establecido en el mencionado Decreto Único Reglamentario –DUR– 2420 de 2015. El marco teórico y legal aplicado es el establecido en el anexo técnico 2, de las Normas Internacionales para Pymes.

En mi opinión, los Estados Financieros mencionados, tomados elmente de los libros contables, y adjuntos a este dictamen, presentan de manera dedigna la situación nanciera de FECOLSA, al 31 de diciembre de 2016 y 2015, así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y los ujos de efectivo por los años que terminaron en estas fechas, de conformidad con las normas

54

internacionales de información nanciera establecidas en el Decreto 2420 de 2015 y normas complementarias.

Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto:

a) La contabilidad de FECOLSA ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable y demás disposiciones expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos, a las disposiciones de la Asamblea y a las decisiones de la Junta Directiva.

c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas, libros de contabilidad y de registro de asociados se llevan y conservan debidamente.

d) Existe concordancia entre los Estados Financieros que se acompañan y el Informe de Gestión preparado por los administradores. Los administradores dejaron constancia en dicho informe de gestión, que no entorpecieron la libre circulación de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores.

e) La administración ha cumplido con las normas establecidas por el Sistema de Seguridad Social Integral de acuerdo con los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999. La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en particular la relativa a los aliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables. Obligaciones respecto a las cuales, a la fecha del presente informe, FECOLSA se encuentra al día.

f) Las normas establecidas en la Circular básica Jurídica (Circular externa No. 06 de 2015), mediante la cual la Superintendencia de la Economía Solidaria estableció la obligación de implementar mecanismos para la prevención y control del lavado de activos y de la nanciación del terrorismo provenientes de actividades ilícitas a través de los Fondos de empleados ha sido cumplida.

g) Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría, no puso de maniesto que el fondo de empleados FECOLSA no haya seguido medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en su poder. Mis recomendaciones sobre el control interno las he comunicado en informes separados dirigidos a la Administración.

h) A la fecha, no tengo conocimiento de eventos o situaciones que puedan modicar los Estados Financieros objeto del presente dictamen, o que, en el inmediato futuro, afecten la buena marcha de FECOLSA.

i) La administración ha cumplido con las normas de propiedad intelectual y de derechos de autor (Ley 603 del año 2000) como se menciona en el informe de gestión.

Fátima Hernández FlórezRevisor Fiscal

Delegado de SERFISCAL LTDA.T.P. 101686 -T

07

Porque me motiva a crecer“

”

55Estados Financieros

Señores ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS Ciudad.

Nosotros, en calidad de Representante Legal y Contador del Fondo de Empleados de Colsanitas - FECOLSA, certicamos que hemos preparado los Estados Financieros, Estado de Situación Financiera Estados de Resultados, Estados de Cambios en el Patrimonio, y Estados de Flujos de Efectivo a diciembre de y . Los estados nancieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de 31 2016 2015Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley de 13142009 3022 2013 2420, reglamentadas en el Decreto de , inmerso en el Decreto Único Reglamentario de modicado por el Decreto de .2015 2496 2015

Los procedimientos de evaluación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reejan la situación nanciera de FECOLSA al 31 de diciembre de 2016 2015 y , así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y los correspondientes a sus ujos de efectivo. Adicionalmente: a) Todos los activos y pasivos, incluidos en los Estados Financieros al de diciembre de y 31 2016 2015

existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas.

b) Todos los hechos económicos realizados por la entidad, durante los años terminados en de 31

diciembre de y , han sido reconocidos en los Estados Financieros. 2016 2015 c) Los activos representan probables derechos económicos futuros y los pasivos representan

probables obligaciones actuales y futuras, obtenidos o a cargo de la entidad al de diciembre de 312016 2015 y .

d) Todos los elementos de los Estados Financieros han sido reconocidos por sus valores apropiados. e) Todos los hechos económicos que afectan la entidad han sido correctamente clasicados, descritos

y revelados en los Estados Financieros. Dado en Bogotá, a los treinta ( ) días del mes de enero de .30 2017

0

Fanny Yomaira Alvarado PadillaContador Público. TP. 88910-T

Dora Mercedes Olaya PovedaRepresentante Legal.

56

Certificación de Estados Financieros

Original Firmado Original Firmado

ACTIVO

Efectivo y equivalentes

Cartera de créditos neta c.p.

Cuentas por cobrar c.p.

Activo corriente

Efectivo restringido

Inversiones l.p.

Inversiones restringidas

Cartera de créditos neta l.p.

Propiedad, planta y equipo, neto

Otros activos

Activo no corriente

TOTAL ACTIVO

PASIVO

Depósitos de ahorro corto plazo

Créditos de bancos y otras entidades F.

Cuentas por pagar

Impuestos

Fondos sociales

Otros pasivos

Pasivo corriente

Depósitos de ahorro corto plazo

Depósitos de ahorro permanente

Pasivo no corriente

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

Aportes temporalmente restringidos

Aportes permanentemente restringidos

Reservas

Fondos de destinación especíca

Superávit del patrimonio

Resultado adopción por primera vez

Excedentes y/o pérdidas no realizadas

Resultado del ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1.061.532.258

20.898.730.775

5.200.323.639

27.160.586.672

107.833.900

3.186.646.839

1.505.782.143

38.271.568.386

3.186.512.652

417.663.130

46.676.007.050

73.836.593.723

2.076.945.171

-

1.420.640.248

-

2.476.769.063

349.924.964

6.324.279.446

1.333.139.561

51.565.711.586

52.898.851.147

59.223.130.593

6.494.404.460

10.000.000

2.084.088.741

1.525.926.673

233.633

2.863.375.744

468.697.139

1.166.736.739

14.613.463.129

73.836.593.723

2.424.486.738

19.302.773.798

4.341.999.733

26.069.260.269

133.598.629

2.538.449.475

1.405.023.938

32.419.789.280

3.396.295.562

247.363.015

40.140.519.899

66.209.780.168

1.480.158.935

172.852

1.050.600.171

-

2.499.132.518

424.715.224

5.454.779.700

1.553.558.810

45.782.924.303

47.336.483.113

52.791.262.812

5.906.713.390

10.000.000

1.888.427.782

1.330.270.753

233.633

2.863.375.744

441.191.257

978.304.796

13.418.517.355

66.209.780.168

1.409.432.480

19.069.069.305

4.353.220.228

24.831.722.013

1.266.246.720

2.028.113.414

0

30.014.698.661

3.264.153.925

390.123.794

36.963.336.514

61.795.058.527

1.231.185.112

-

880.125.940

2.457.494.196

411.294.557

4.980.099.804

1.831.264.909

42.598.987.555

44.430.252.464

49.410.352.268

5.602.890.884

10.000.000

1.650.701.775

1.068.874.190

233.633

2.863.375.745

-

1.188.630.032

12.384.706.258

61.795.058.527

(56%)

8%

20%

4%

(19%)

18%

(6%)

(6%)

69%

16%

12%

40%

(100%)

35%

0%

(1%)

(18%)

16%

(14%)

13%

12%

12%

10%

10%

15%

0%

0%

6%

19%

9%

12%

3

6

7

4

5

5,1

6

8

9

10

11

12

13

10

10

14

Absoluta Relativa

VariaciónNotas 2016 2015 Enero 1 2015

Las notas 1 a 21 que acompañan los estados financieros son parte integrante de los mismos.

Original Firmado Original Firmado Original Firmado

Dora Mercedes Olaya Poveda Fanny Yomaira Alvarado Padilla Fátima Hernández Flórez

Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal

TP. 88910-T TP. 101686- T

Delegada de SERFISCAL Ltda.Ver dictámen

(1.362.954.479)

1.595.956.977

858.323.906

1.091.326.404

(25.764.729)

648.197.364

100.758.205

5.851.779.106

(209.782.910)

170.300.115

6.535.487.151

7.626.813.555

596.786.236

(172.852)

370.040.077

-

(22.363.455)

(74.790.260)

869.499.746

(220.419.249)

5.782.787.283

5.562.368.034

6.431.867.781

587.691.070

-

195.660.959

195.655.920

-

0

27.505.882

188.431.943

1.194.945.774

7.626.813.555

FEC LSAFondo de Empleados de Colsanitas

NIT 860.527.467-9

Estado de Situación Financieraal 31 de diciembre de 2016 y 2015

(En pesos colombianos)

57

Servicio de crédito

Servicio de alojamiento (sedes vacacionales)

Ingresos nancieros

Otros

Total Ingresos por actividades ordinarias

Servicio de crédito (intereses ahorros)

Servicio de alojamiento (sedes vacacionales)

Total costos por servicios

Resultado bruto

Benecios a empleados

Gastos generales

Deterioro cartera y cuentas por cobrar

Amortizaciones

Depreciaciones

Gastos nancieros

Otros gastos

Total gastos

Resultado antes de impuestos

Resultado neto del período

4.962.491.055

134.645.269

197.414.333

292.970.163

5.587.520.819

1.604.627.802

149.538.181

1.754.165.983

3.833.354.837

1.327.948.977

1.091.940.879

226.772.596

6.677.345

80.810.434

94.737.908

26.161.901

2.855.050.040

978.304.797

978.304.797

6.353.492.131

46.960.285

239.091.885

387.470.554

7.027.014.856

2.785.190.998

69.717.410

2.854.908.408

4.172.106.447

1.529.760.928

1.068.433.608

225.919.426

8.496.185

47.583.635

118.294.419

6.881.507

3.005.369.708

1.166.736.739

1.166.736.739

14.1

15

16

17

18

18

19

19

28%

(65%)

21%

32%

26%

74%

(53%)

0%

63%

9%

15%

(2%)

(0%)

27%

(41%)

25%

(74%)

5%

19%

19%

Absoluta Relativa

VariaciónNotas 2016 2015

Las notas 1 a 21 que acompañan los estados financieros son parte integrante de los mismos.

Original Firmado Original Firmado Original Firmado

Dora Mercedes Olaya Poveda Fanny Yomaira Alvarado Padilla

Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal

TP. 88910-T TP. 101686- T

Delegada de SERFISCAL Ltda.Ver dictámen

1.391.001.076

(87.684.984)

41.677.552

94.500.391

1.439.494.036

1.180.563.196

(79.820.771)

-

1.100.742.426

338.751.610

201.811.951

(23.507.271)

(853.170)

1.818.840

(33.226.799)

23.556.510

(19.280.394)

150.319.668

188.431.942

188.431.942

FEC LSAFondo de Empleados de Colsanitas

NIT 860.527.467-9

Estados de Resultados Integral Individualal 31 de diciembre de 2016 y 2015

(En pesos colombianos)

58Fátima Hernández Flórez

Capital socialReservas

obligatoriasOtras

reservas

Fondos de

destinación AdopciónExcedentes

no realizadosEspecífica

Superávit del Patrimonio

Utilidad acumulada

Total patrimonio (cambios)

12.384.706.258 -

303.822.506 (479.892.435) (352.144.027)

142.529.000 - - - -

441.191.257 978.304.797

13.418.517.356

587.691.070 (626.115.070)

(58.702.848) 97.830.000 27.505.882

1.166.736.739

14.613.463.129

1.188.630.032

- (1.188.630.032)

- - - - - -

978.304.797

978.304.797

- (978.304.797)

- -

1.166.736.739

1.166.736.739

233.633

-

- - - - - -

-

233.633

-

- -

-

233.633

1.068.874.190

- 471.011.590

(352.144.027) 142.529.000

- - - -

-

1.330.270.753

- 156.528.768 (58.702.848)

97.830.000

-

1.525.926.673

2.863.375.744

2.863.375.744

2.863.375.744

-

441.191.257

441.191.257

27.505.882

468.697.139

8.016.942

- - - - - - - -

-

8.016.942

- - - -

-

8.016.942

1.642.684.833

- 237.726.007

- - - - - -

-

1.880.410.840

- 195.660.959

- -

-

2.076.071.799

5.612.890.884

303.822.506 - - - - - - -

-

5.916.713.390

587.691.070 - - -

-

6.504.404.460

Saldo al 31 de diciembre de 2014

Aportes socialesDistribución de excedentesRevalorización de aportesFondos sociales capitalizadosValorización de bienes inmueblesValoración de inversionesDividendos de inversionesCapitalización dividendos subordinadaExcedentes no realizadosResultado neto del período 2015

Saldo al 31 de diciembre de 2015

Aportes socialesDistribución de excedentesRevalorización de aportesFondos sociales capitalizadosExcedentes no realizadosResultado neto del período 2016

Saldo al 31 de diciembre de 2016

FEC LSAFondo de Empleados de Colsanitas

NIT 860.527.467-9

Estados de Cambios en el Patrimonioal 31 de diciembre de 2016 y 2015

(En pesos colombianos)

Las notas 1 a 21 que acompañan los estados financieros son parte integrante de los mismos.

Original Firmado Original Firmado Original Firmado

Dora Mercedes Olaya Poveda Fanny Yomaira Alvarado Padilla

Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal

TP. 88910-T TP. 101686- T

Delegada de SERFISCAL Ltda.Ver dictámen

59

Fátima Hernández Flórez

2016

Las notas 1 a 21 que acompañan los estados financieros son parte integrante de los mismos.

Original Firmado Original Firmado Original Firmado

Dora Mercedes Olaya Poveda Fanny Yomaira Alvarado Padilla

Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal

TP. 88910-T TP. 101686- T

Delegada de SERFISCAL Ltda.Ver dictámen

FEC LSAFondo de Empleados de Colsanitas

NIT 860.527.467-9

Estado de Flujo de Efectivo Individualal 31 de diciembre de 2016 y 2015

(En pesos colombianos)

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Cartera crédito asociados

Cuenta por cobrar

Diferidos

Otros activos

Cuentas por pagar

Impuestos

Otros pasivos

Fondos sociales

Pasivos estimados

Efectivo recibido de ingresos

Efectivo entregado en costos y gastos

Efecto reservas

Adopción por primera vez

Efectivo Neto en actividades de operación

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Inversiones

Propiedad planta y equipo

Efectivo Neto en actividades de inversión

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONES DE FINANCIACIÓN

Efectivo pagado obligaciones nancieras

Ahorro a término y programado - corto y largo plazo

Ahorro permanente

Aportes sociales

Fondos capitalizados y a disposición de la asamblea

Superávit del patrimonio

Excedentes del ejercicio distribuidos

Efectivo Neto en actividades de financiación

VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO

Efectivo al inicio del período

EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO

(2.636.220.756)

8.646.138

8.132.309

(80.008.489)

278.466.650

(529.000)

13.420.667

41.638.322

3.447.613

5.587.520.819

(4.609.216.022)

237.726.007

-

(1.146.975.742)

(1.699.711.286)

92.646.879

(1.607.064.407)

172.852

(21.849.546)

3.066.142.986

303.822.506

261.396.563

215.390.987

(1.188.630.032)

2.636.446.316

(117.593.833)

2.675.679.200

2.558.085.367

(7.447.736.084)

(858.323.906)

-

(170.300.115)

370.040.077

-

(74.790.260)

(22.363.455)

-

7.027.014.856

(5.860.278.116)

195.660.959

27.505.881

(6.813.570.164)

(748.955.569)

209.782.910

(539.172.659)

(172.852)

376.366.987

5.782.787.283

587.691.070

195.655.922

-

(978.304.796)

5.964.023.614

(1.388.719.209)

2.558.085.367

1.169.366.158

2015

60Fátima Hernández Flórez

FEC LSAFondo de Empleados de Colsanitas

NIT 860.527.467-9

Notas a los Estados Financierosal 31 de diciembre de 2016 y 2015

(En pesos colombianos)

El Fondo de Empleados de Colsanitas - FECOLSA es una empresa asociativa del sector de la economía solidaria, de carácter privado, sin ánimo de lucro, con personería jurídica N°1586 de agosto 15 de 1985 otorgada por Dancoop, de duración indenida, de número de asociados y patrimonio variable e ilimitado, supervisada por la Superintendencia de la Economía Solidaria, regida por las disposiciones legales vigentes y el Estatuto adoptado en la Asamblea General efectuada el 4 de mayo de 1985. Tiene su domicilio en la ciudad de Bogotá D.C. y su ámbito de aplicación comprende todo el territorio nacional, no tiene agencias o sucursales y cuenta con 29 empleados al nalizar el año 2016. La última reforma al Estatuto se efectuó el 14 de marzo de 2015, mediante el acta No. 37. Su objetivo primordial es fomentar la solidaridad, el compañerismo y el ahorro, así como suministrar créditos y prestar servicios de índole social que busquen el mejoramiento de la calidad de vida y de las condiciones económicas, sociales, culturales y morales de todos los asociados, quienes son asalariados y dependientes de cualesquiera de las empresas que conforman el grupo empresarial Organización Sanitas Internacional - OSI, de empresa(s) que hayan formado parte del grupo empresarial Organización Sanitas Internacional, de la Fundación Sanitas Internacional, la Fundación Universitaria Sanitas o la Corporación Social Médica Sanitas, de CECIMIN S.A.S, de FECOLSA o de las empresas donde FECOLSA tenga participación económica, y de los pensionados que hayan adquirido esta condición estando al servicio de alguna de las entidades patronales que generan el vínculo de asociación.

2.1 Bases de preparación y presentación

Los estados nancieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas en el Decreto 3022 de 2013, inmerso en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modicado por el Decreto 2496 de 2015. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera para las PYMES (NIIF Pymes) en su versión año 2009, autorizadas por el IASB - International Accounting Standards Board (Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad, en español), correspondiente al Grupo 2, y se encuentra vigente hasta diciembre de 2016. A partir de 2017 será relevado por la versión 2015 que fue adoptada en Colombia mediante el Decreto 2496 de 2015. También se tuvo en cuenta la Circular Básica Contable y Financiera (en adelante CBCF) emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria (en adelante Supersolidaria) para los Fondos de Empleados. Los activos están agrupados en orden de disponibilidad y los pasivos de acuerdo con su exigibilidad.

Nota 2-Principales Políticas Contables y prácticas contables

61

Nota 1- Entidad Reportante

Hasta el 31 de diciembre de 2015, FECOLSA preparó sus estados nancieros de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia (PCGA), establecidos en el Decreto 2649 de 1993, y las instrucciones especícas emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Básica Contable 004 de 2008. La información nanciera correspondiente a períodos anteriores, incluida en los presentes estados nancieros con propósitos comparativos, ha sido modicada y se presenta de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo.

Los primeros estados nancieros preparados de acuerdo con las bases contables antes mencionadas corresponden al cierre contable al 31 de diciembre de 2016. Estos estados nancieros han sido preparados de acuerdo con las políticas contables descritas más adelante.

De acuerdo con las NIIF Pymes adoptadas, solo para propósitos del inicio de la aplicación de los nuevos marcos técnicos normativos y con el n de tener información comparativa al cierre contable de la presentación de los primeros estados nancieros conforme a las NIIF Pymes, FECOLSA preparó un Estado de Situación Financiera de Apertura (ESFA) a la fecha de transición a las NIIF, esto es, al 1º de enero de 2015. Así mismo, se elaboraron los estados nancieros al 31 de diciembre de 2015 bajo las normas NIIF para PYMES Versión 2009 emanadas del IASB, contenidas en el anexo 2 y 2.1. del Decreto 2420 de diciembre 2015 y las salvedades que para su aplicación contiene el artículo 3 del decreto 2496 de diciembre de 2015 sobre la cartera de crédito y los aportes sociales, tal como se señala en la circular externa 006 de enero de 2017 emitida por la Supersolidaria.

De esta forma, los estados nancieros al 31 de diciembre de 2016 se presentan de manera comparativa con los del 31 de diciembre de 2015, y con respecto al Estado de Situación Financiera preparado al 1º de enero de 2015.

2.2 Características generales de los Estados Financieros

FECOLSA deberá reejar la situación nanciera, el desempeño nanciero y sus ujos de efectivo, y la gestión realizada por la Administración, siendo de utilidad para los diferentes usuarios de la información en la toma de decisiones económicas.

Presentación Se reeja en los Estados Financieros el efecto de sus transacciones, así como otros eventos y condiciones, de acuerdo con las deniciones y los criterios de reconocimiento de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos.

Adicionalmente, realiza una declaración explícita en las notas a los Estados Financieros, señalando el cumplimiento de la NIIF para PYMES.

Moneda funcional y de presentación La moneda funcional de FECOLSA es el peso colombiano, dado que es la moneda del entorno económico principal en el que genera y usa el efectivo. Por lo tanto, FECOLSA maneja sus registros contables en dicha moneda, la cual, a su vez, es la utilizada para la presentación de los estados nancieros.

Hipótesis de negocio en marchaLos Estados Financieros son elaborados bajo la hipótesis de negocio en marcha, es decir, la Administración al nal del cierre contable de cada año deberá evaluar la capacidad que tienen las empresas del Grupo Empresarial para continuar en funcionamiento, y cuando se presente incertidumbre sobre hechos que puedan afectar la continuidad de las mismas, deberá revelarse.

62

Base contable de causación (acumulación o devengo)Para la elaboración de los Estados Financieros se utiliza la base contable de causación, es decir, las partidas se reconocerán como activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos y gastos, cuando satisfagan las deniciones y los criterios de reconocimiento bajo las NIIF para PYMES.

Uniformidad en la presentaciónLa presentación y clasicación de las partidas en los Estados Financieros se conservará de un periodo a otro, a menos que:

Surja un cambio en la naturaleza de las actividades de las empresas del Grupo Empresarial o en la revisión de sus Estados Financieros se determine que sería más apropiado otra presentación u otra clasicación, según lo establecido en la política de corrección de errores, cambios en políticas y estimados contables bajo NIIF para PYMES.

Una norma o interpretación requiera un cambio en la presentación.

Cualquier reclasicación o modicación que se efectúe en el año corriente implicará una modicación en la presentación de los Estados Financieros del año anterior para efectos comparativos. Esta situación deberá ser revelada en las Notas a los Estados Financieros, indicando los elementos que han sido reclasicados.

Materialidad o importancia relativa y agrupación de datosLa Sección 2, del marco conceptual de las Normas Internacionales de Información Financiera, establece que "la información es material o tiene importancia relativa si su omisión o expresión inadecuada puede inuir en decisiones que llevan a cabo los usuarios sobre la base de la información nanciera de una entidad especíca".

Se considera cifra material para el estado de situación nanciera ujos de efectivo y de cambios en el patrimonio, cifras por valor superior al 0,5% del activo y en el estado de resultados integral cifras superiores al 0,5% del total de ingresos de la entidad. Se revelará en las notas a los Estados Financieros por tercero y/o concepto todas las partidas diferentes a la cartera, depósitos, aportes y las derivadas de estas operaciones, que conforman cada uno de los rubros revelados en los Estados Financieros, cuyos valores representen más del 5% de la respectiva partida y sean en todo caso superiores a dos (2) salarios mínimos mensuales legales vigentes.

El concepto de materialidad se revalúa cada período anual para la presentación de los Estados Financieros y en todo caso cualquier potencial desviación que se tenga sobre la valoración de partidas de dichos estados, será evaluada por la Gerencia antes de la emisión de los mismos, teniendo en cuenta todos los parámetros antes descritos.

CompensaciónNo compensarán en sus Estados Financieros activos con pasivos, ni ingresos con gastos, salvo cuando la compensación sea requerida o esté permitida por alguna norma o interpretación.

Se podrán compensar los siguientes ítems para efectos de la presentación de los Estados Financieros:

Saldos a favor y saldos por pagar por concepto de impuestos.Diferencia en cambio positiva y negativa (ingreso y gasto).

63

Utilidad o pérdida en la venta de propiedades, planta y equipo.El efectivo restringido con el pasivo especíco que le dio origen.

ComparabilidadLos Estados Financieros se presentarán en forma comparativa respecto del período anterior. De igual forma, se deberá incluir también la información de tipo descriptivo y narrativo, siempre que sea relevante para la adecuada comprensión de los mismos en el período corriente.

Presentación de Estado de Situación Financiera o Balace General

Activos corrientes Se clasica un activo como corriente cuando cumpla alguno de los siguientes criterios:

Se espere convertir en efectivo o en un equivalente de efectivo, o se pretenda vender o consumir, en el transcurso del ciclo normal de la operación de la Empresa; o se espere volver líquido dentro del período de los doce (12) meses posteriores a la fecha del Estado de Situación Financiera.

Se trate de efectivo u otro medio equivalente al efectivo cuya utilización no esté restringida, para ser intercambiado o usado para cancelar un pasivo, al menos dentro de los doce meses siguientes a la fecha del Estado de Situación Financiera.

Pasivos corrientesSe clasicará un pasivo como corriente cuando cumpla alguno de los siguientes criterios:

- Se espere cancelar en el ciclo normal de la operación de la Empresa.- Deba cancelarse dentro del período de doce (12) meses desde la fecha del Estado de Situación

Financiera. La Empresa no tenga un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al

menos, los doce (12) meses siguientes a la fecha del período sobre el que se informa.

2.3 Principales políticas contables

2.3.1 Efectivo y equivalentes de efectivoSe incluye dentro del efectivo todos los dineros que FECOLSA tiene disponibles para su uso inmediato en caja general (incluye efectivo y cheques recibidos de clientes no consignados), caja menor, ducias, cuentas corrientes y cuentas de ahorro, y se mantienen a su valor nominal; los sobregiros bancarios se clasican como recursos ajenos en el pasivo.

2.3.2 Instrumento financieroEs cualquier contrato que dé lugar a un activo nanciero en una entidad y a un pasivo nanciero o a un instrumento de patrimonio en otra entidad.

Activo financiero es cualquier activo que sea: a) Efectivob) Un instrumento de patrimonio de otra entidad como son: aportes en entidades sin ánimo de lucro,

cooperativas, inversiones en acciones o en participación de sociedades.c) Un derecho contractual a recibir efectivo u otro activo nanciero de otra entidad o persona, tal

como la cartera de crédito.

64

Pasivo financiero es cualquier pasivo que sea una obligación contractual de entregar efectivo u otro activo nanciero a otra entidad o persona, tal como certicados de depósito a término.

es cualquier contrato que ponga de maniesto una participación residual Instrumento de patrimonioen los activos de FECOLSA, después de deducir todos sus pasivos, como son los aportes sociales que conforman el capital mínimo irreductible.

Reconocimiento FECOLSA reconocerá un activo o un pasivo nanciero en su estado de situación

nanciera cuando, y solo cuando, se convierta en parte obligada, según las cláusulas contractuales del instrumento en cuestión.

2.3.3 Clasificación activos financierosFECOLSA clasicará los activos nancieros según se midan posteriormente a costo amortizado o al valor razonable sobre la base del:

a) Modelo de negocio de la entidad para gestionar los activos nancieros.b) Características de los ujos de efectivo contractuales del activo nanciero.

2.3.4 Activos financieros al costo amortizadoUn activo nanciero deberá medirse al costo amortizado si se cumplen las siguientes condiciones:

a) El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio, cuyo objetivo es mantener los activos para obtener los ujos de efectivo contractuales.

b) Las condiciones contractuales del activo nanciero dan lugar, en fechas especicadas, a ujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente.

Se clasicarán como activos nancieros a costo amortizado:

a) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento.

2.3.5 Activos financieros al valor razonableFECOLSA designará un activo nanciero de forma irrevocable como medido al valor razonable con cambios en resultados, si haciéndolo elimina o reduce signicativamente una incoherencia de medición o reconocimiento.

Se clasicarán como activos nancieros a valor razonable con cambios en resultados:

a) Disponibleb) Inversiones negociables en títulos participativos (inversiones en carteras colectivas abiertas)

2.3.6 Cartera de créditosFECOLSA clasica, calica y deteriora su cartera de crédito con base en las disposiciones establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) y normas complementarias, considerando los principios y criterios generales que FECOLSA ha adoptado para la adecuada evaluación de los riesgos crediticios, teniendo en cuenta: la clasicación, la mora, el tipo de garantía, el tipo de crédito y la modalidad de pago, sea por libranza o sin libranza.

65

Frecuencia de evaluación: Se evalúa permanentemente la totalidad de la cartera a cargo de sus asociados, utilizando herramientas tecnológicas para la medición del comportamiento del deudor en la atención de su crédito.

En materia de riesgo de crédito FECOLSA redenió su mercado objetivo hacia segmentos de bajo riesgo, ajustando los score, las políticas y procedimientos de otorgamiento, seguimiento y recuperación de acuerdo con el SARC (Sistema de Administración de Riesgo Crediticio). Un score calcula un puntaje de acuerdo con la combinación de variables sociodemográcas y de comportamiento crediticio en orden a explicar la probabilidad de que un potencial cliente entre en mora en FECOLSA por no pago. Los préstamos se contabilizan con base en su valor nominal y conforme a las deniciones y disposiciones del Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) de la Superintendencia de Economía Solidaria. Los tipos de cartera se clasican en créditos de consumo, comercial, vivienda y microcrédito.

En forma mensual se clasican los créditos de acuerdo con su nivel de riesgo y se contabilizan los deterioros de acuerdo con las pérdidas esperadas.

Este procedimiento de clasicación, calicación y deterioro se adelanta según los modelos de referencia denidos por la Superintendencia de Economía Solidaria; ellos son:

66

CATEGORÍA COMERCIAL CONSUMO MICROCRÉDITO

A 0-30 días 0-30 días 0-60 días 0-30 días

B 31-90 días 31-60 días 61-150 días 31-60 días

C 91-180 días 61-90 días 151-360 días 61-90 días

D 181-360 días 91-180 días 361-540 días 91-120 días

E > 360 días > 180 días > 540 días > 120 días

VIVIENDA

Regla de arrastrePara efectos de constituir la respectiva provisión, cuando una organización solidaria calique cualquiera de los créditos de un mismo deudor en B, C, D o E deberá llevar a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma clasicación otorgados a dicho deudor. Se exceptúan las obligaciones a cargo de un mismo deudor cuando la sumatoria de los saldos de los créditos sea igual o inferior al valor de los aportes del deudor asociado

Provisiones cartera de créditosSe contabilizan las provisiones establecidas en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria y el Decreto 2496 de 2015, con cargo al estado de resultados, así: 

Provisión generalSe constituye con cargo al Estado de Resultados una Provisión General del 1% sobre el total del capital de la cartera bruta, porcentaje por disposición de la Junta. La Circular Básica Contable de la Superintendencia de Economía Solidaria establece como obligatoria la constitución de una provisión del 1%.

Provisión individual Sin perjuicio de la provisión general, los Fondos de Empleados deben mantener en todo tiempo una

provisión individual para la protección de sus créditos calicados en categorías de riesgo (B, C, D o E).

67

Efecto de las garantías sobre las provisiones Las garantías solo respaldan el capital de los créditos. En consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos amparados con garantías admisibles denidas en los artículos 3 y 4 del Decreto 2360 de 1993 se provisionarán en el porcentaje que corresponda según la calicación del crédito, aplicando dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el valor de la garantía aceptada.

CATEGORÍA DE Días en mora % valor garantía % mínimo provisión

A 0-30 días

B 31-60 días

C 61-90 días

D 91-180 días

E1 181-360

361-720

>720

70%

70%

70%

70%

50%

0%

E3

Días en mora

0-60 días

61-150 días

151-360 días

361-540 días

541-720

721-900

901-1080

>1080

% valor garantía

70%

70%

70%

50%

30%

15%

0%

CARTERA DE CONSUMO CARTERA DE VIVIENDA

E2

% mínimo provisión

0%

1%

10%

20%

50%

100%

0%

1%

10%

20%

30%

100%

60%

Aportes socialesSi FECOLSA no genera pérdida, estas provisiones se constituirán sobre el saldo insoluto de la obligación, de la cual podrán descontar el valor de los aportes sociales del respectivo deudor al momento de efectuar la provisión. En el evento de que el deudor tenga más de una obligación con la organización solidaria, los aportes sociales serán descontados en forma proporcional, es decir, de acuerdo con el porcentaje que represente el saldo insoluto de cada uno de los créditos sobre el saldo de la totalidad de los créditos del mismo deudor.

Deberán ser registrados como garantía admisible siempre y cuando el valor de los aportes sociales del respectivo deudor sea igual o superior en un cien por ciento (100%) al saldo de la totalidad de los créditos del mismo deudor. En caso contrario, dichas operaciones deberán ser registradas en cartera de crédito otras garantías.

Garantías admisibles no hipotecarias distintas de aportes socialesDependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los porcentajes del valor total de la garantía, de la siguiente manera:

PORCENTAJE DEL

70%

50%

0%

De cero (0) a doce (12) meses

Más de veinticuatro (24) meses

TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO

Más de doce (12) y hasta veinticuatro (24) meses

Para establecer el valor de la garantía, deberá determinarse su valor de realización por métodos de reconocido valor técnico, debiendo conocer y dimensionar los requisitos de orden jurídico para hacer exigibles las garantías y medir los potenciales costos de su ejecución.

Garantías hipotecariasDependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los porcentajes del valor total de la garantía, de la siguiente manera:

68

PORCENTAJE DEL

70%

50%

30%

Más de treinta (30) y hasta treinta y seis (36) meses 15%

Más de treinta y seis (36) meses 0%

Más de veinticuatro (24) y hasta treinta (30) meses

TIEMPO DE MORA DEL CRÉDITO

De cero (0) a dieciocho (18) meses

Más de dieciocho (18) y hasta veinticuatro (24)

Para calcular el valor de la garantía, independientemente de la modalidad del crédito que esté garantizando, se tendrá en cuenta su valor de mercado, que corresponde al avalúo del bien dado en garantía al momento del otorgamiento del crédito. En este caso, el valor del bien no podrá ajustarse por métodos distintos al de un nuevo avalúo.

Causación de interesesLa causación de los intereses sobre las obligaciones que conforman la cartera de créditos, está regida por lo establecido en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria, y de acuerdo con el Reglamento de Crédito donde se denen los porcentajes para cada una de las distintas modalidades de crédito.

2.3.7 Cuentas por cobrar FECOLSA, de acuerdo con lo dispuesto en el decreto 2496 de 2015, reconocerá en cuentas por cobrar los importes de cobro, tales como cuentas por cobrar a las empresas patronales, operaciones complementarias diferentes a las de cartera de créditos, cuando se hayan prestado pagos anticipados o gastos anticipados y en general, cuando se presenten derechos de cobro, de acuerdo con la fecha de la transacción que representa.

2.3.8 Propiedad planta y equipo La propiedad, planta y equipo se reconoce cuando FECOLSA recibe los riesgos y benecios asociados al activo. Se reconocen como propiedades, planta y equipo aquellos recursos tangibles, de uso de más de un año, que sea probable que generen benecios económicos futuros o sirvan para nes administrativos, y cuyo costo sea superior a 2 salarios mínimos legales vigentes.

La medición inicial se realiza al costo, el cual incluye el precio de compra neto de descuentos y rebajas, más todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la Gerencia.

DepreciaciónLa depreciación se reconoce en cada período con cargo al resultado, sobre la base de línea recta para reducir el costo menos su valor residual estimado. Para el cálculo de la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles:

 

Método

Lineal

Lineal

Rango

Licencias de software

Actualizaciones

Clase

Entre 4 y 10 años

Según criterio de sistemas

69

Vida útil Método

Según avalúo Lineal

120 Lineal

36 Lineal

60 Lineal

Clase

Equipo de cómputo y comunicaciones

Equipo de oficina

Edificios

Muebles y enseres

Los activos inferiores a 2 SMMLV se deprecian a 12 meses

2.3.9 Activos intangiblesEsta política contable aplica para aquellas erogaciones que tengan el carácter de intangible y sobre las cuales:

Se espera obtener benecios económicos futuros, se posea el control, sean plenamente identicables y su valor pueda ser medido con abilidad. Se reconocen cuando FECOLSA recibe los riesgos y benecios asociados al activo.

Incluye las siguientes clases de activos intangibles:

Las licencias y derechos de software. Intangibles surgidos en un desarrollo interno.

2.3.10 Instrumentos financieros del pasivoSolo se reconoce un pasivo cuando existe un tercero real al que se le adeuda en el momento actual (sección 22 para pymes) y cuando sea probable (se puede probar) en más del 50% que en efecto se realizará un desembolso (NO se pueden reconocer contingencias). No se reconocerán contingencias por demandas, salvo que exista certicación del estado del proceso en el que se indique que la probabilidad de perder es superior al 50% o cuando exista un fallo en contra en primera instancia.

Los pasivos nancieros a largo plazo (más de 12 meses) serán mensualmente valorados al costo amortizado, utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Esto independiente de la periodicidad con la que se cancelen los intereses, comisiones y se abone al capital del crédito, de acuerdo con las cuotas pactadas con la entidad nanciera; FECOLSA procederá a realizar la causación de los intereses y otros costos nancieros mensualmente.

2.3.11 Beneficios a empleadosComprenden todos los tipos de contraprestaciones que FECOLSA proporciona a los funcionarios a cambio de sus servicios. El costo de otorgarles benecios a los empleados debe ser reconocido en el período en el cual el benecio es ganado por el empleado, más que cuando es pagado.

Benecios a corto plazo a los empleados, cuyo pago será en el término de los doce meses siguientes al cierre del período en el cual los empleados han prestado sus servicios (cesantías, intereses de cesantías, vacaciones, primas).

70

Benecios por terminación, como consecuencia de la decisión de FECOLSA de prescindir el contrato de un empleado o una decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos benecios (indemnizaciones).

2.3.12 Fondos sociales Son los recursos tomados de los excedentes y las contribuciones, de acuerdo con los montos aprobados por la Asamblea de Delegados, destinados a otorgar auxilios a los asociados mediante diferentes actividades de recreación, cultura y educación. Estos auxilios se entregan en la forma que establece el Estatuto y Reglamentos respectivos; su saldo representa el valor acumulado de los fondos sociales.

FECOLSA en la actualidad tiene los siguientes fondos, los cuales se encuentran respaldados con un activo líquido:

Fondo Mutual Unión SolidariaFondo de Bienestar Social Fondo de Desarrollo Empresarial

2.3.13 Provisiones y contingenciasLas provisiones comprenden estimaciones de pérdidas probables y cuanticables por demandas sobre FECOLSA, y provisión por desmantelamiento. Su reconocimiento se realiza cuando se tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de eventos pasados, es probable que se requiera de la salida o ingreso de recursos para su pago y su valor se puede estimar conablemente.

Los activos y pasivos contingentes no serán objeto de reconocimiento en los Estados Financieros. No obstante, cuando la realización del ingreso o gasto, asociado a ese activo o pasivo contingente, sea prácticamente cierta, será apropiado proceder a reconocerlos en los Estados Financieros, de acuerdo con el dictamen del abogado que lleve el caso.

2.3.14 PatrimonioPatrimonio es la participación residual en los activos de una entidad, una vez deducidos todos sus pasivos. Los instrumentos de patrimonio se clasicarán conforme al contenido de los acuerdos contractuales pactados y teniendo en cuenta el fondo económico.

De acuerdo con las medidas que están consignadas en el Decreto 2496 de 2015, expedido por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, que modicó parcialmente el Decreto 2420 de 2015, el Patrimonio de FECOLSA está representado por:

Aportes temporalmente restringidos (Aportes sociales )  Aportes sociales mínimos no reducibles ( Capital mínimo irreducible y Aportes amortizados)· Reserva de protección de aportes Resultados acumulados por adopción por 1ª. vez Excedentes del ejercicio

A los aportes temporales restringidos se les da tratamiento de patrimonio, por la excepción contemplada en el decreto 2496 de 2015.

Aportes sociales mínimos no reducibles son obligatorios, según la Ley 79 de 1988.

2.3.15 Reconocimiento de ingresos y gastos

71

Los ingresos se calcularán al valor razonable de la contraprestación cobrada o a cobrar y representarán los importes por los bienes entregados por servicios prestados en el marco ordinario de las operaciones normales de FECOLSA.

Los gastos se reconocerán en resultados cuando se produzca una disminución en los benecios económicos futuros relacionados con una reducción de un activo, o un incremento de un pasivo, que se puede medir de manera able. Esto implica que el registro de un gasto se efectuará de manera simultánea al registro del incremento del pasivo o la reducción del activo.

2.3.16 Estimaciones y erroresSe aplican las mismas políticas contables dentro de cada período contable, así como de un periodo a otro, excepto si se presentase algún cambio en una política contable, con el n de lograr comparabilidad en los Estados Financieros a lo largo del tiempo y poder identicar tendencias en su situación nanciera, desempeño nanciero y ujos de efectivo.

Nota 3. Efectivo y equivalentes

Comprende el efectivo en caja y los depósitos bancarios a la vista (cuentas corrientes y cuentas de ahorros), los cuales son mantenidos en pesos colombianos. Las cuentas que maneja FECOLSA se encuentran conciliadas al 31 de diciembre de 2016 y su saldo coincide con el valor del extracto bancario. El saldo registrado en estas cuentas bancarias se encuentra libre de cualquier restricción que impida su normal manejo.

Concepto 2016 2015 Variación % Enero 1 de 2015

Caja 631.767 613.620 18.147 3% 1.635.360

Bancos comerciales 137.520.873 2.417.583.427 (2.280.062.553) (94%) 1.407.797.119

Fiduciaria Davivienda 923.379.618 6.289.691 917.089.927 14581% 0

1.061.532.258 2.424.486.738 (2.280.044.406) -91% 1.409.432.480

Concepto 2016 2015 Variación % Enero 1 de 2015

Nota 4 Efectivo restringido

1.145.325.849

120.920.869

1.266.246.720

1057%

(95%)

(19%)

92.432.016

(118.196.745)

(25.764.729)

8.747.923

124.850.706

133.598.629

101.179.939

6.653.961

107.833.900

Fondo de liquidez

Fondo Mutual Unión Solidaria

El saldo en la cuenta Fondo de Liquidez corresponde a recursos que se deben mantener en forma permanente. Su disposición o utilización solamente está autorizada para dos situaciones: 1) Por la disminución de los depósitos recibidos de los asociados 2) Previo aviso a la Superintendencia de la Economía Solidaria, para atender retiros o reintegros imprevistos o masivos en los depósitos recibidos de los asociados, que no obedezcan a imprevisiones de la administración en el manejo del ujo de caja. Este rubro tiene restricción legal.

72

El saldo en la cuenta mutual unión solidaria corresponde a recursos destinados exclusivamente para prestar ayuda económica a los asociados en los casos objeto de previsión y calamidad conforme lo establece el reglamento. Su disposición o utilización solamente está autorizada para el cubrimiento de los auxilios económicos. Este rubro tiene restricción interna.

Nota 5 InversionesEl detalle de las inversiones es el siguiente:

Concepto 2016 2015 Variación % Enero 1 de 2015

903.031

8.437.365

46.471.846

146.981.907

16.255.250

19.747.854

12.171.425

557.471.000

210.000.000

(3.037.192)

1.012.710.928,12

2.028.113.414

9%

4%

N/A

0%

0%

0%

0%

0%

23%

47%

(4%)

16%

26%

82.294

344.728

125.496.328

-

-

-

-

-

168.390.000

151.495.000

113.687

202.275.327

648.197.364

903.031

8.695.091

-

46.471.846

146.981.907

16.255.250

19.747.854

12.171.425

738.200.000

323.623.000

(2.701.843)

1.228.101.914

2.538.449.475

985.325

9.039.819

125.496.328

46.471.846

146.981.907

16.255.250

19.747.854

12.171.425

906.590.000

475.118.000

(2.588.156)

1.430.377.241

3.186.646.839

Aportes ANALFE

Aportes Financiafondos

CDT Corto Plazo

Cía. Medicina Prepagada Colsanitas S.A.

Clínica Colsanitas S.A.

Inversiones Industriales Colsanitas S.A.

Inversiones Exteriores Colsanitas S.A.

Inversiones Industriales Sanitas S.A.

Fondo de Garantías Respaldamos S.A.S.

Archivos y Datos S.A.S.

(-) Provisiones

Valorización inversiones

Total inversiones

Acc

iones

Nota 5.1 Inversiones Restringidas

Concepto 2016 2015 Variación % Enero 1 de 2015

-

7%

7%

100.758.205

100.758.205

1.405.023.938

1.405.023.938

1.505.782.143

1.505.782.143

CDT- Fondo de liquidez

Total inversiones restringidas

28.491.250 4.423.475

- - -

168.390.000 53.665.000

254.969.725

CostoCostoCostoCostoCosto

PatrimonialPatrimonial

266.571.043 373.157.210

- 169.544.964

- 605.977.125 15.126.908

1.430.377.249

- -

(1.491.344) -

(1.096.812) - -

(2.588.156)

46.471.846 146.981.907 16.255.250 19.747.854 12.171.425

906.590.000 475.118.000

1.623.336.282

14.426.750 120.972.425 16.255.250 12.443.000 12.171.425

906.590.000 475.118.000

1.557.976.850

Compañía de Medicina Prepagada Colsanitas S.A.Clínica Colsanitas S.A.Inversiones Industriales Colsanitas S.A.Inversiones Exteriores Colsanitas S.A.Inversiones Industriales Sanitas S.A.Fondo de Garantías Respaldamos S.A.S.Archivos y Datos S.A.S

Detalle de las inversiones en acciones que no cotizan en bolsa de valores, al 31 de diciembre de 2016:

Vr. Nominal total

Costo de adquisición Provisión Valorización

Método registro

Dividendosrecibidos

73

Detalle de las inversiones en acciones que no cotizan en bolsa de valores, al 31 de diciembre de 2015:

39.836.000 - - - -

138.200.000 13.623.000

191.659.000

CostoCostoCostoCostoCosto

PatrimonialPatrimonial

207.453.444 383.717.775

- 169.544.964

- 430.605.837 62.829.332

1.254.151.352

- -

(1.779.831) -

(922.012) - -

(2.701.843)

46.471.846 146.981.907 16.255.250 19.747.854 12.171.425

738.200.000 323.623.000

1.303.451.282

14.426.750 120.972.425 16.255.250 12.443.000 12.171.425

738.200.000 323.623.000

1.238.091.850

Compañía de Medicina Prepagada Colsanitas S.A.Clínica Colsanitas S.A.Inversiones Industriales Colsanitas S.A.Inversiones Exteriores Colsanitas S.A.Inversiones Industriales Sanitas S.A.Fondo de Garantías Respaldamos S.A.S.Archivos y Datos S.A.S.

Vr. Nominal total

Costo de adquisición Provisión Valorización

Método registro

Dividendosrecibidos

Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades nancieras vigiladas por la Supernanciera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en ducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos.

La empresa Archivos y Datos está en proceso de liquidación, y se prevé una posible pérdida de parte de la inversión, por lo cual se realizó una provisión de $120.000.000 con cargo al ejercicio de 2016.

Nota 6 - Cartera de créditosEl detalle de la cartera de crédito es el siguiente:

2016 2015 Variación % Enero 1 de 2015

2.296.182.528

64.868.912

195.783.746

270.767.418

206.007.372

3.033.609.976

15.600.404

972.415.586

988.015.990

5.780.889.219

9.516.301.380

15.297.190.599

4.989.503

23.481.044

28.470.547

102.200

22.862.868

22.965.068

19.370.252.180

(2%)

(12%)

45%

14%

176%

19%

5%

2%

2%

14%

2%

6%

17%

(2%)

1%

(45%)

1%

(3%)

8%

(37.299.092)

(10.617.425)

130.839.451

42.761.179

490.735.214

616.419.327

484.467

13.833.771

14.318.238

778.365.377

205.023.269

983.388.646

969.878

(532.077)

437.801

(1.034.350)

301.924

(732.426)

1.613.831.586

2.340.694.399

86.729.649

290.073.747

309.192.828

279.162.514

3.305.853.137

10.470.139

868.459.476

878.929.615

5.475.191.339

9.914.298.432

15.389.489.771

5.642.339

24.758.654

30.400.993

2.309.283

24.093.935

26.403.218

19.631.076.734

2.303.395.307

76.112.224

420.913.198

351.954.007

769.897.728

3.922.272.464

10.954.606

882.293.247

893.247.853

6.253.556.716

10.119.321.701

16.372.878.417

6.612.217

24.226.577

30.838.794

1.274.933

24.395.859

25.670.792

21.244.908.320

Adquisición de Vivienda

Salud

Educación

Turismo

Adquisición de Bienes y Servicios

Línea Bienestar Social

Calamidad Doméstica

Compra de Vehículo

Línea Destinación Específica

Automático

Libre Inversión

Línea Libre Destinación

Créditos de vivienda

Créditos de consumo

Intereses causados sobre la cartera

Créditos a empleados

Convenios

Otras

Total corto plazo

CARTERA A CORTO PLAZO

r 74

2016 2015 Variación % Enero 1 de 2015

8.494.193.620

61.722.190

97.401.693

99.945.646

-

8.753.263.149

7.127.192

1.319.478.139

1.326.605.331

7.178.100.028

13.230.791.739

20.408.891.767

30.488.760.247

49.859.012.427

(763.907.661)

(11.336.800)

49.083.767.966

19.069.069.305

30.014.698.661

14%

(43%)

139%

18%

>1000%

24%

25%

1%

1%

27%

11%

16%

18%

14%

12%

(9%)

14%

8%

18%

1.262.687.023

(30.718.149)

246.062.929

20.228.610

725.494.069

2.223.754.482

1.754.827

6.501.900

8.256.727

2.106.989.963

1.595.330.220

3.702.320.183

5.934.331.392

7.548.162.978

(101.685.828)

1.258.933

7.447.736.083

1.595.956.977

5.851.779.106

8.752.407.696

71.887.646

177.422.509

111.608.091

110.222

9.113.436.164

7.128.526

1.178.201.380

1.185.329.906

7.841.032.204

14.831.389.065

22.672.421.269

32.971.187.339

52.602.264.073

(865.569.956)

(14.131.039)

51.722.563.078

19.302.773.798

32.419.789.280

10.015.094.719

41.169.497

423.485.438

131.836.701

725.604.291

11.337.190.646

8.883.353

1.184.703.280

1.193.586.633

9.948.022.167

16.426.719.285

26.374.741.452

38.905.518.731

60.150.427.051

(967.255.784)

(12.872.106)

59.170.299.161

20.898.730.775

38.271.568.386

Adquisición de Vivienda

Salud

Educación

Turismo

Adquisición de Bienes y Servicios

Línea Bienestar Social

Calamidad Doméstica

Compra de Vehículo

Línea Destinación Específica

Automático

Libre Inversión

Línea Libre Destinación

Total largo plazo

TOTAL CARTERA DE CRÉDITO

Deterioro de la cartera

Deterioro de los intereses

CARTERA NETA

CARTERA NETA CORTO PLAZO

CARTERA NETA LARGO PLAZO

CARTERA A LARGO PLAZO

Cartera de acuerdo con la clase de crédito y por calicación de riesgo:

Calificación CapitalCapital Prov. General

%% PesosPesosVariación 2015Variación 2016

Prov. General

Prov. Individual

Prov. Individual

(110.817.755)

1,3%

8,1%

5.5%

2,9%

6,2%

5.5%

8,2%

18,1%

14,3%

11,1%

15,3%

14,3%

255.455.956

2.482.427.093

2.737.883.049

309.744.348

2.428.138.701

2.737.883.049

1.613.831.586

5.934.331.392

7.548.162.978

1.226.377.170

6.322.080.433

7.548.457.603

Corto plazo

Largo plazo

De vivienda

De consumo

Por plazo:

Total

Por clase de crédito:

Total

-

(8.177)

(95.197)

(110.921.129)

(409.139.750)

(373.526)

(505.339)

(920.561)

(3.594.293)

(414.533.470)

(525.454.599)

-

-

-

(2.631.089)

(2.631.089)

0

(369.926)

(5.008.910)

(18.385.691)

(313.719.741)

(337.484.268)

(340.115.357)

11.081.775.453

-

817.692

9.519.711

11.092.112.856

40.913.975.029

37.352.649

50.533.943

92.056.120

359.429.265

41.453.347.006

52.545.459.862

12.287.649.219

8.131.633

12.701.305

10.007.869

12.318.490.026

47.325.880.895

9.471.588

12.409.940

22.649.628

405.015.388

47.775.427.439

60.093.917.465

122.876.492

81.316

127.013

100.079

123.184.900

473.258.809

94.716

124.099

226.496

4.050.154

477.754.274

600.939.175

-

-

-

3.620.328

3.620.328

-

94.716

1.229.918

4.529.926

356.841.720

362.696.280

366.316.608

A

B

C

E

A

B

C

D

E

De vivienda

Subtotal

De consumo

Subtotal

Total cartera bruta

Clase

20152016

Variaciones de la cartera bruta de créditos:

Criterio

r

75

Bajo norma internacional, los intereses causados sobre la cartera de crédito, tanto corrientes como por mora, se llevan a la cuenta de cartera de créditos, al igual que los valores pendientes por cancelar por parte de los asociados por concepto de convenios comerciales y las cuentas por cobrar a los empleados, con sus correspondientes provisiones.

Nota 7 - Cuentas por cobrarLa composición de las cuentas por cobrar es la siguiente:

Concepto 2016 2015 Variación % Enero 1 de 2015

>1000%

20%

(23%)

20%

1.214.527

4.342.878.112

9.127.589

4.353.220.228

2.349.539

861.993.116

(6.018.749)

858.323.906

212.316

4.315.717.853

26.069.564

4.341.999.733

2.561.855

5.177.710.969

20.050.815

5.200.323.639

Anticipos

Deudores patronales

Otras cuentas por cobrar

Total cuentas por cobrar

Los anticipos son valores girados a proveedores para realizar compras y retenciones practicadas por entidades nancieras que están en trámite de devolución. El rubro deudores patronales corresponde a las cuentas de cobro emitidas por FECOLSA a las empresas que generan el vínculo de asociación por concepto de descuentos de nómina.

Las cuentas por cobrar corresponden a cuotas de admisión, valores por cobrar a EPS por conceptos de incapacidades, gastos prejurídicos de exasociados, entre otros.

Nota 8 - Propiedad, planta y equipo

Representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son necesarios para la prestación de los servicios de FECOLSA, empleados por la entidad en forma permanente, para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para la venta en el curso normal de los negocios, cuya vida útil excede a un año.

Existe amparo para protección de estos activos mediante pólizas con compañías aseguradoras que cubren cualquier eventualidad que pudiere ocurrir. La propiedad, planta y equipo está libre de todo gravamen.

Concepto 2016 2015 Variación % Enero 1 de 2015

0%

(15%)

0%

2%

(5%)

(0%)

(6%)

(3%)

(6%)

1.471.726.800

1.165.082.222

594.885.777

180.824.966

268.357.767

104.427.913

3.785.305.445

(521.151.519)

3.264.153.925

-

(213.957.184)

-

2.649.857

(9.110.427)

(1)

-220.417.754

(70.635.891)

(77.096.461)

1.471.726.800

1.385.477.507

594.885.777

146.098.804

185.207.815

34.303.504

3.817.700.207

(421.404.644)

3.396.295.562

1.471.726.800

1.171.520.323

594.885.777

148.748.661

176.097.388

34.303.504

3.597.282.452

(410.769.800)

3.186.512.652

Terrenos

Edicaciones-Sede Fecolsa

Edicaciones-Sedes vacacionales

Muebles y equipo de ocina

Equipo cómputo y comunicaciones

Enseres y equipo de apartamentos

Costo de adquisición

(-) Depreciación acumulada

Total propiedad planta y equipo, neto

76

Método registroÍtem Costo Deprec.Acum. Provisión Valorización

Costo

Costo

Costo

3.370.773.284

1.057.050.000

495.639.585

472.744.674

2.025.434.259

-

-

-

-

n.a.

(68.673.600)

(12.643.200)

(81.316.800)

313.200.000

864.105.442

249.350.383

1.426.655.825

Terreno-Sede Fecolsa - Sedes

Edicac.-Sede Fecolsa

Edicac.-Sedes vacacionales

Detalle de los terrenos y edicaciones a 31 de diciembre de 2016:

Método registroÍtem Costo Deprec.Acum. Provisión Valorización

Costo

Costo

Costo

1.057.050.000

495.639.585

472.744.674

2.025.434.259

-

-

-

-

n.a.

(34.336.800)

(6.321.600)

(40.658.400)

313.200.000

864.105.442

249.350.383

1.426.655.825

Terreno-Sede Fecolsa - Sedes

Edicac.-Sede Fecolsa

Edicac.-Sedes vacacionales

Detalle de los terrenos y edicaciones a 31 de diciembre de 2015:

Nota 9 - Otros activosLa siguiente es la composición:

Concepto 2016 2015 Variación % Enero 1 de 2015

42%

4%

80%

69%

20.306.290

9.075.058

360.742.446

390.123.794

30.327.234

39.508

139.933.374

170.300.116

71.496.922

942.749

174.923.343

247.363.014

101.824.156

982.257

314.856.717

417.663.130

Intangibles:

Licencias de software

Bienes y servicios pagados por anticipado

Seguros

Derechos

Bonos y vales

Total otros activos

Nota 10- DepósitosRepresentan las sumas recibidas con una nalidad especíca y un compromiso, por medio del cual el asociado ahorra periódicamente o por un tiempo convenido una suma determinada. En los casos de Ahorro a Término o Ahorro Programado, se retornan al asociado una vez vencidos los términos pactados; en el caso del Ahorro Permanente, se retorna al asociado con motivo de su desvinculación de FECOLSA.

77

Concepto 2016 2015 Variación % Enero 1 de 2015

432.882.270

35.031.284

578.681.892

184.589.666

1.231.185.112

360.255.679

1.471.009.230

1.831.264.909

41.981.826.662

617.160.893

42.598.987.555

44.430.252.464

45.661.437.576

23%

69%

59%

12%

40,3%

43%

(28%)

(14,2%)

12%

76%

12,6%

11,8%

12,6%

124.177.579

12.310.485

436.199.063

24.099.109

596.786.236

133.674.235

(354.093.484)

-220.419.249

5.226.739.614

556.047.669

5.782.787.283

5.562.368.034

6.159.154.270

530.266.899

17.933.285

737.153.816

194.804.935

1.480.158.935

310.775.847

1.242.782.963

1.553.558.810

45.047.969.648

734.954.655

45.782.924.303

47.336.483.113

48.816.642.048

654.444.478

30.243.770

1.173.352.879

218.904.044

2.076.945.171

444.450.082

888.689.479

1.333.139.561

50.274.709.262

1.291.002.324

51.565.711.586

52.898.851.147

54.975.796.318

Ahorro a Término

Intereses Ahorro a Término

Ahorro Programado

Intereses Ahorro Programado

Depósitos corto plazo

Ahorro a Término

Ahorro Programado

Subtotal

Ahorro Permanente

Intereses Ahorro Permanente

Depósitos largo plazo

Total depósitos

A continuación se presentan las variaciones:

%% PesosPesosVariación 2015Variación 2016

25,3%

6,4%

7,3%

0,0%

40,3%

(14,2%)

75,7%

11,8%

255.856.553

(277.706.099)

3.066.142.986

3.044.293.440

596.786.236

(220.419.249)

5.562.368.034

5.938.735.021

Ahorro a Término y Ahorro Programado

Ahorro a Término y Ahorro Programado

Intereses Ahorro Permanente

Corto plazo:

Largo plazo:

Total variación en depósitos

Criterio

Los Intereses por pagar de depósitos corresponden a los rendimientos que se pagan y / o causan sobre las captaciones.

Nota 11- Cuentas por pagarSon los importes causados y pendientes de pago originados en diferentes actividades, tales como la compra de bienes y servicios, aportes parascales sobre la nómina y retenciones en la fuente.

Concepto 2016 2015 Variación % Enero 1 de 2015

15.987.507

389.277.054

44.184.500

10.500.939

18.132.000

4.006.628

358.107.030

22.038.979

17.891.303

880.125.940

(65%)

(26%)

12%

(24%)

6%

2%

37%

393%

(50%)

35%

(20.425.249)

(29.415.306)

5.473.750

(4.797.632)

1.068.000

594.446

279.171.068

140.979.308

(2.608.308)

370.040.077

31.563.666

112.466.624

47.171.200

20.140.782

17.603.000

33.111.975

747.448.530

35.881.569

5.212.825

1.050.600.171

11.138.417

83.051.318

52.644.950

15.343.150

18.671.000

33.706.421

1.026.619.598

176.860.877

2.604.517

1.420.640.248

Costos y gastos por pagar

Proveedores nacionales

Contribuciones y aliaciones

Retenciones en la fuente

Impuestos, gravámenens y tasas

Retención y aportes de nómina

Convenios comerciales

Remanentes por pagar a exasociados

Otras cuentas por pagar

Total cuentas por pagar

78

Costos y gastos por pagar: corresponde a valores causados por dichos conceptos para ser pagados a su vencimiento.

El saldo de proveedores nacionales corresponde principalmente a facturas por pagar por concepto de gastos causados y de boletas que se adquieren anticipadamente a nombre de los asociados, que posteriormente las solicitan y pagan para utilizar los servicios.

Contribuciones y aliaciones: Corresponde al pago que por este concepto debe hacer FECOLSA a la Superintendencia de la Economía solidaria, conforme al parágrafo del artículo 37 de la ley 454 de 1998.

El saldo de Convenios comerciales corresponde al valor por pagar a terceros (proveedores) por cuenta de los asociados que les compraron bienes o servicios, y con los cuales FECOLSA ha suscrito un convenio.

En cuentas por pagar a exasociados se registran los valores correspondientes a los remanentes a favor de los asociados al momento de su desvinculación. El remanente es el resultado del cruce de cuentas activas, pasivas y patrimoniales del asociado.

Convenios comerciales: corresponde al valor por pagar a terceros (proveedores) por cuenta de los asociados que les compraron bienes o servicios, y con los cuales FECOLSA ha suscrito un convenio.

Remanentes por pagar a exasociados: corresponde a saldos a favor de los exasociados que se retiraron del Fondo y que el pago se realizará en el mes siguiente; algunos valores son antiguos y no se han pagado porque no se ha localizado al exasociado.

Nota 12- Fondos socialesEl Fondo de Bienestar Social registra los recursos apropiados de los resultados de FECOLSA y su utilización para atender las actividades y los programas de Bienestar Social, a favor de sus asociados y beneciarios.

El Fondo de Desarrollo Empresarial representa los recursos apropiados de los excedentes destinados a programas aprobados por la Asamblea con la nalidad de crear, promover o apoyar empresas.

A continuación se detalla la destinación de los recursos del fondo: 1) Con destino a la empresa Archivos y Datos S.A.S. $100.000.000 y $44,825,000, por los años 2015 y 2014 respectivamente 2) Con destino a la empresa Fondo de Garantías Respaldamos S.A.S. $42.529.000 durante el año 2015.

El Fondo Mutual Unión Solidaria representa las contribuciones recibidas de los asociados y sus rendimientos nancieros (ver producto nanciero en la Nota 4), una vez disminuidos en los auxilios de previsión, asistencia y solidaridad otorgados a los asociados y a sus beneciarios.

Concepto 2016 2015 Variación % Enero 1 de 2015

25.721.867

2.431.772.329

2.457.494.196

0%

(1%)

(1%)

480

(22.363.935)

(22.363.455)

2.055.870

2.497.076.648

2.499.132.518

2.056.350

2.474.712.713

2.476.769.063

Fondo de Desarrollo Empresarial

Fondo Mutual Unión Solidaria / FBS

Total fondos sociales

A continuación se presenta el movimiento de los fondos sociales

UniónSolidaria

UniónSolidaria

BienestarSocial

BienestarSocial

DesarrolloEmpresarial

DesarrolloEmpresarial

2.412.453.689

-

-

674.525.204

3.929.836

(593.832.081)

2.497.076.648

25.721.867

118.863.003

-

-

-

(142.529.000)

2.055.870

19.318.640

640.210.438

580.621.111

393.402.096

-

(1.633.552.285)

-

-

528.284.590

102.486.988

327.568.547

-

(958.340.125)

-

Saldo al inicio del período

(+) Más:

Asignación de excedentes

Incremento con cargo al gasto

Contribuciones de asociados

Rendimientos nancieros

(-) Menos:

Recursos ejecutados

(=) Saldo al final del período

-2.497.076.648

-

-

772.701.020

7.299.582

(802.364.538)

2.474.712.712

2.055.870

97.830.480

-

-

-

(97.830.000)

2.056.350

Clase

20152016

79

Nota 13- Otros pasivosComprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores, a corto y largo plazo, a cambio de sus servicios.

El detalle de los otros pasivos es el siguiente:

Concepto 2016 2015 Variación % Enero 1 de 2015

91.640.400

24.346.527

24.630.521

1.412.532

269.264.577

411.294.557

29%

(27%)

(100%)

(75%)

(25%)

(18%)

24.271.928

(409.832)

(15.962.631)

(1.131.056)

(81.558.668)

(74.790.260)

83.130.232

1.492.071

15.962.631

1.510.347

322.619.943

424.715.224

107.402.160

1.082.239

0

379.290

241.061.275

349.924.964

Benecios a empleados

Intereses recibidos por anticipado

Alquiler de sedes vacionales recibido por anticipado

Valores recibidos para terceros

Abonos para aplicar a obligaciones de asociados

Total otros pasivos

En abonos para aplicar a obligaciones se registran las sumas recibidas de los asociados para abonar a obligaciones, que por cualquier razón no se pueden aplicar de inmediato. Tambien registra las consignaciones pendientes de identicar y aplicar.

80

Nota 14 - PatrimonioEstá conformado por los aportes sociales, reservas, fondos de destinación especíca, valorizaciones y el excedente del ejercicio.

Los aportes sociales quedan afectados a favor de FECOLSA como garantía de los créditos y obligaciones que los asociados contraigan con el Fondo.

Concepto 2016 2015 Variación % Enero 1 de 2015

5.602.890.884

10.000.000

1.642.684.833

8.016.942

548.327.323

520.546.867

233.633

2.863.375.745

0

1.188.630.032

12.384.706.258

10%

0%

10%

0%

14%

15%

0%

0%

6%

19%

9%

587.691.070

-

195.660.959

-

97.825.440

97.830.480

-

0

27.505.883

188.431.942

1.194.945.774

5.906.713.390

10.000.000

1.880.410.840

8.016.942

690.860.883

639.409.870

233.633

2.863.375.744

441.191.256

978.304.797

13.418.517.355

6.494.404.460

10.000.000

2.076.071.799

8.016.942

788.686.323

737.240.350

233.633

2.863.375.744

468.697.139

1.166.736.739

14.613.463.129

Aportes temporalmente restringidos

Aportes permanentemente restringidos

Reserva para protección de aportes

Reserva para protección de inversiones

Fondos de destinación específica:

Fondos sociales capitalizados

Otros - Reserva patrimonial capital institucional

Superávit por Auxilios y donaciones

Ajustes adopción por primera vez

Excedentes y/o pérdidas no realizadas

Excedentes del ejercicio

Total patrimonio

Aportes temporalmente restringidos: los aportes sociales se reintegran al momento de desvinculación del asociado por cualquier causa, siempre que con su retiro no afecte el monto mínimo de aportes sociales no reducibles (capital permanentemente restringido), señalado precedentemente y previa deducción de pérdidas proporcionales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se produjo el retiro. El valor neto resultante se aplica a las obligaciones que el exasociado tenga pendientes de pago con FECOLSA y el remanente se reintegra en los plazos señalados en el estatuto. La retención proporcional de pérdidas se destina a disminuir las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores o del ejercicio.

Aportes permanentemente restringidos: el monto mínimo de aportes sociales no reducibles es de diez millones de pesos, según el artículo 34 del estatuto, los cuales deberán permanecer durante toda la existencia de la entidad, y en ningún momento se pueden disminuir, de acuerdo con lo establecido en la ley 79 de 1988.

Reserva para protección de aportes: esta cuenta se apropia anualmente en la Asamblea en un 20% del valor de los excedentes, con nes de absorber pérdidas futuras. Cuando esta reserva se hubiere empleado para compensar pérdidas, la primera aplicación de excedentes futuros será la de establecer la reserva a nivel que tenía antes de su utilización.

Reservas para protección de inversiones: son creadas por disposición estatutaria y de carácter permanente.

Excedentes y/o pérdidas no realizadas: corresponde a la valorización por el método de participación patrimonial por las inveriones en las subordinadas Respaldamos S.A.S. NIT 900.498.483 y Archivos y Datos S.A.S. NIT 900.652.126, en las cuales FECOLSA es el único accionista.

81

El efecto de la adopción por primera vez en el patrimonio está dado por:

Reclasicación de valorización de inversiones 1.012.710.928Reclasicación de valorización de propiedad, planta y equipo 1.811.477.075Ajustes por cambios en vidas útilies en propiedad, planta y equipo 37.266.706Ajustes por cambios en amortización de intangibles 1.921.035

2.863.375.744

La variación neta en el patrimonio producto de la adopción por primera vez, con respecto a la información difundida a diciembre 2014, fue una disminución así:

Ajustes por cambios en vidas útiles en propiedad, planta y equipo 37.266.706Ajustes por cambios en amortización de intangibles 1.921.035Ajustes en propiedad, planta y equipo - 213.957.184

-174.769.443

Nota 14 .1- Ingresos por actividades ordinariasLos intereses por servicio de crédito corresponden al rendimiento de la cartera de crédito. Los intereses recibidos de las cuentas bancarias no incluyen los percibidos con destino al Fondo Mutual Unión Solidaria, los cuales se registran como un mayor valor del Fondo social. Los intereses recibidos del Fondo de liquidez incrementan dicho fondo de carácter legal; por lo tanto, tienen destinación especíca y no son de libre disposición (ver notas 4 y 5.1).

Durante los años 2016 y 2015, las cuotas de admisión y/o aliación corresponden al 3% de un (1) SMMLV cobrados al momento de la asociación.

La cuota de administración es cobrada al asociado beneciario en el desembolso de un crédito, en la aprobación de reestructuraciones y cambios de modalidades de crédito.

El desglose de los ingresos por actividades ordinarias es el siguiente:

Concepto 2016 2015 Variación %

27%

94%

28%

28%

(65%)

(1%)

73%

21%

33%

40%

(100%)

1.312.727.124

68.616.595

9.657.358

1.391.001.076

-87.684.984

(1.126.599)

42.804.152

41.677.552

63.310.725

34.956.285

(5.953.235)

4.855.261.477

73.336.988

33.892.590

4.962.491.055

134.645.269

139.176.397

58.237.935

197.414.333

191.659.000

88.300.457

5.953.235

6.167.988.601

141.953.583

43.549.948

6.353.492.131

46.960.285

138.049.798

101.042.087

239.091.885

254.969.725

123.256.742

Intereses servicio de crédito

Cuotas de administracion y sostenimiento

Cuotas de admisión y/o aliación

Servicio de crédito

Servicio de alojamiento - sede Melgar

Intereses cuentas bancarias

Intereses fondo de liquidez

Ingresos financieros

Dividendos y participaciones

Recuperaciones por deterioro

Utilidad en venta de inversiones -

31% 2.186.617 7.057.470 9.244.087 Varios

32%94.500.391292.970.163387.470.554Otros

26% 1.439.494.036 5.587.520.819 7.027.014.856 Total servicio de crédito

Nota 15 - CostosEl costo del servicio de crédito registra el pago de intereses por los recursos obtenidos y destinados a la colocación de cartera.

El costo de las sedes vacacionales registra el valor de los egresos incurridos en la prestación del servicio de alojamiento a los asociados.

Concepto 2016 2015 Variación %

61%

30%

77%

(100%)

74%

(45%)

(97%)

(14%)

(58%)

(83%)

(67%)

8%

(27%)

(15%)

(58%)

(81%)

448%

(50%)

(53%)

63%

24.359.042

26.052.995

1.135.735.159

(5.584.000)

1.180.563.196

(19.612.352)

(22.925.647)

(3.127.454)

(14.519.270)

(7.276.805)

(4.078.720)

3.386

(625.538)

(175.171)

(987.390)

(98.000)

983.059

(7.440.069)

(28.941.494)

1.151.621.703

39.654.000

86.471.719

1.472.918.083

5.584.000

1.604.627.802

43.649.365

23.713.149

21.943.454

24.927.497

8.819.770

6.096.829

43.148

2.276.976

1.181.907

1.688.890

121.000

219.527

14.856.669

149.538.181

1.754.165.983

64.013.042

112.524.714

2.608.653.242

-

2.785.190.998

24.037.013

787.502

18.816.000

10.408.227

1.542.965

2.018.109

46.534

1.651.438

1.006.736

701.500

23.000

1.202.586

7.416.600

69.658.210

2.854.849.208

Rendimientos Ahorros a Término

Rendimientos Ahorros Programados

Rendimientos Ahorros Permanentes

Premios

Costo del servicio de crédito

Personal

Arriendo

Cuotas de administración

Servicios públicos

Mantenimiento y reparaciones

Aseo y elementos

Cafetería

Impuestos

Seguros

Transportes, etes y acarreos

Papelería, útiles y fotocopias

Suministro y dotaciones

Depreciación

Costo sede vacacional Melgar

Total Costo

Concepto 2016 2015 Variación %

18%

(1%)

11%

(15%)

21%

19%

0%

8%

21%

210%

(75%)

(17%)

17%

17%

(5%)

9%

15%

134.120.220

(298.801)

1.144.581

(590.235)

4.692.504

31.887.495

-

508.308

143.420

10.306.200

(23.361.879)

(219.217)

29.329.242

12.861.418

(782.395)

2.071.090

201.811.951

743.777.284

48.954.030

10.173.805

3.908.025

22.433.496

172.120.756

-

6.002.646

669.506

4.900.000

31.200.692

1.304.653

170.891.747

73.846.192

14.606.084

23.160.061

1.327.948.977

877.897.504

48.655.229

11.318.386

3.317.790

27.126.000

204.008.251

-

6.510.954

812.926

15.206.200

7.838.813

1.085.436

200.220.989

86.707.610

13.823.689

25.231.151

1.529.760.928

Sueldos

Comisiones

Incapacidades y licencias

Auxilio legal de transporte

Pagos no salariales

Prestaciones sociales obligatorias

Primas extralegales y bonicaciones

Dotación

Seguro de vida

Indemnizaciones del personal

Capacitación al personal

Gastos deportivos y de recreación

Aportes parascales EPS AFP ARL

Aportes parascales SENA ICBF CCF

Salud ocupacional

Otros gastos

Total gastos de personal

Nota 16 - Beneficios a empleados

82

83

Concepto 2016 2015 Variación %

(3%)

9%

13%

94%

43%

(68%)

(17%)

41%

100%

31%

9%

(67%)

18%

(14%)

17%

1%

5%

69%

136%

22%

9%

(2%)

(18.794.123)

10.920.270

6.256.872

26.167.461

10.264.543

(66.772.961)

(4.906.750)

6.730.992

21.839.534

5.028.605

1.552.235

(28.521.064)

2.007.489

(1.958.160)

1.119.676

61.757

346.533

1.598.405

1.924.934

508.300

1.118.180

(23.507.271)

580.621.111

126.432.096

49.490.626

27.714.555

23.686.284

97.890.154

28.680.294

16.456.100

-

16.293.439

18.124.483

42.744.455

10.914.658

13.855.680

6.657.922

7.193.447

6.461.495

2.304.211

1.417.090

2.270.100

12.732.678

1.091.940.879

561.826.988

137.352.367

55.747.498

53.882.017

33.950.827

31.117.193

23.773.544

23.187.092

21.839.534

21.322.044

19.676.718

14.223.391

12.922.147

11.897.520

7.777.598

7.255.204

6.808.028

3.902.616

3.342.024

2.778.400

13.850.858

1.068.433.608

Gastos Fondo Social de Bienestar Social

Impuestos

Contribuciones y aliaciones (Supersolidaria, etc.)

Servicios públicos

Mantenimiento, reparaciones y adecuaciones

Honorarios

Publicidad y propaganda

Gastos de asamblea

Información comercial

Arrendamientos

Aseo y elementos

Gastos varios

Transportes, etes y acarreos

Papelería y utiles de ocina

Suscripciones

Gastos de Junta Directiva y comités

Gastos de viaje

Cafetería

Correo

Gastos legales

Seguros

Total otros gastos

Nota 17 - Gastos generalesAgrupan las cuentas que representan los gastos de administración en los que se incurren para el desarrollo del giro normal de su objeto social principal y los aumentos adicionales a los fondos sociales.

Concepto 2016 2015 Variación %

(68,2%)

6%

(64%)

(100%)

100%

100%

8,6%

28%

13%

110%

(47%)

(14%)

20,1%

19%

40%

94,4%

7%

12%

113%

>1000%

(100%)

(66.772.961)

1.032.627

(15.961.128)

(56.844.460)

600.000

4.400.000

71.231.096

15.816.000

1.977.000

463.325

(80.000)

(7.256.054)

3.107.006

3.005.000

102.006

26.976.168

219.490

1.743.890

9.135.972

15.876.816

(808.707)

97.890.154

16.084.566

24.961.128

56.844.460

-

-

126.432.096

56.966.000

15.776.000

421.112

172.000

53.096.984

46.402.220

44.184.700

2.217.520

27.714.555

3.139.950

14.285.030

8.095.953

1.384.915

808.707

31.117.193

17.117.193

9.000.000

-

600.000

4.400.000

137.352.367

72.782.000

17.753.000

884.437

92.000

45.840.930

55.747.498

52.644.950

3.102.548

53.882.017

3.359.440

16.028.920

17.231.926

17.261.731

-

Honorarios:

Revisoría scal

Asesoría jurídica

Asesoría técnica

Avalúos

Otros

Impuestos:

Industria y Comercio

Predial

Nacional al consumo

De registro

IVA deducible

Contribuciones y aliaciones:

Superintendencia de la Economía Solidaria - Supersolidaria

Asociación Nacional de Fondos de Empleados - Analfe

Servicios Públicos

Acueducto y Alcantarillado

Energía Eléctrica

Teléfono

Canal de comunicación MPLS

TV Cable

Detalle de algunos gastos generales:

84

Concepto 2016 2015 Variación %

5%

(12%)

112%

(21%)

(90%)

0%

27%

27%

(21%)

(82%)

(50%)

(41%)

8.576

(18.624.840)

42.839.776

(1.058.033)

(24.018.648)

(853.170)

1.818.840

1.818.840

(8.871.926)

(14.132.160)

(10.222.714)

(33.226.799)

166.224

156.622.594

38.167.124

4.999.439

26.817.214

226.772.596

6.677.345

6.677.345

43.208.726

17.224.920

20.376.789

80.810.434

174.800

137.997.754

81.006.900

3.941.406

2.798.566

225.919.426

8.496.185

8.496.185

34.336.800

3.092.760

10.154.075

47.583.635

Deterioro de inversiones

Deterioro de cartera individual

Deterioro de cartera general

Deterioro de cuentas por cobrar

Deterio deudores patronales

Total gastos de deterioro

Amortización de intangibles

Total gastos de amortización

Edicaciones

Muebles y equipos de ocina

Equipo de cómputo y comunicaciones

Total depreciación

Nota 18 - Amortizaciones y deteriorosEl desglose de esta partida es el siguiente:

Nota 19- Gastos financieros

Concepto 2016 2015 Variación %

6%

339%

5%

313%

25%

56%

(79%)

(74%)

4%

1.316.290

437.488

3.375.147

18.427.585

23.556.510

12.305.699

(10.189.655)

(19.280.394)

4.276.117

20.893.037

129.024

67.836.364

5.879.483

94.737.908

22.118.588

12.834.276

26.161.901

120.899.809

22.209.327

566.512

71.211.511

24.307.068

118.294.419

34.424.287

2.644.621

6.881.507

125.175.926

Gastos bancarios (comisiones, chequeras, etc.)

Varios

Gravamen a los movimientos nancieros (4x1000)

Condonación de intereses

Total gastos nancieros

Otros gastos

Gastos de ejercicios anteriores

Total otros gastos

Total gastos no operacionales

Nota 20 - Partes relacionadasLa naturaleza de la entidad implica que FECOLSA presta servicios y otorga benecios a personas naturales que ejercen el control o inuencia signicativa en la denición de las políticas de la entidad y su ejecución. Durante los años 2016-2015 las operaciones con las partes relacionadas se efectuaron en las mismas condiciones establecidas en los reglamentos y políticas de la entidad para todos los asociados.

Nota 21 – Gestión de RiesgoFECOLSA desarrolla sus acciones dentro del marco de cumplimiento de la normatividad establecida y reconoce el diseño del Sistema Integral de Administración del Riesgo como la oportunidad para garantizar una mayor calidad en sus servicios, una gestión más integral y la disminución signicativa del riesgo, impactando positivamente la operación, las nanzas, la percepción del asociado, la seguridad y la conanza de las transacciones que se realizan, y el aseguramiento del aporte del sector solidario al crecimiento del país.

85

El Sistema Integral de Administración del Riesgo es la base de la gestión de todos los procesos de FECOLSA, en los ámbitos estratégico, misional y de apoyo; y se opera de acuerdo con los lineamientos del Proyecto de Diseño e Implementación del Sistema Integral de Administración del Riesgo, denido según la naturaleza, tamaño, volumen de operaciones, número de empleados y otros criterios que son exigibles y necesarios para esta organización. Este proyecto permite evidenciar la gradualidad de su implementación, de acuerdo con los estándares denidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria, contemplando:

a. Los principios para la gestión de riesgos b. La responsabilidad de la Junta Directiva y la Alta Gerencia c. Los requisitos y características de la administración de riesgos d. Las responsabilidades y reportes de la administración de riesgos e. Las características mínimas de los análisis por tipo de riesgof. La estructura organizacionalg. Las políticas del personalh. El registro y cierre de operacionesi. La auditoría

La implementación y documentación de estos criterios y sus componentes permite a la organización la identicación, medición, control y monitoreo ecaz, favoreciendo la mitigación del riesgo y la creación de una cultura para su administración.

Dentro de las actividades desarrolladas se contemplan:

Definición de Política Integral de Gestión de Riesgo: se denió y aprobó la política que enmarca las acciones estratégicas, tácticas y operativas frente a la gestión del riesgo.

Actualización de principios para la gestión del riesgo: se establecieron las bases o pilares axiológicos que enmarcan las actuaciones éticas de la organización.

Garantía de identificación, medición, control y seguimiento de los riesgos: se denió la metodología que garantiza la identicación, medición, control y seguimiento de los riesgos, acorde con las características propias de la organización.

Elaboración de reportes por parte de los procesos de direccionamiento estratégico: la Gerencia asegura la emisión de informes concisos y completos, que brindan información sobre el monitoreo de los riesgos, el cumplimiento de las estrategias, políticas, normas legales y límites establecidos, así como el resumen de las exposiciones.

Definición de las características mínimas por tipo de riesgos: la organización tiene denidas las características de gestión para cada uno de los riesgos: crédito, liquidez, mercado, operacional, prevención del lavado de activos y nanciación del terrorismo.

Definición de estructura organizacional: se determinó una adecuada gestión del riesgo para evitar el conicto de intereses; en este sentido, se garantizará que la estructura organizacional tenga denidas y separadas sus funciones; el área comercial independiente del área de gestión del riesgo y esta del área operativa, cada una con autonomía propia.

86

Documentación de acciones comerciales, operativas y estratégicas que contemplan la gestión de riesgo: la organización se encuentra deniendo las políticas de personal, remuneración y otras relacionadas con la estructura. De igual manera, está trabajando en la actualización de las acciones documentadas de los procesos comerciales, operativos y estratégicos, así como en los controles y seguimientos respectivos al riesgo al que están expuestas.

Determinación de la auditoría al Sistema: cuenta con las acciones necesarias para que la auditoría interna y externa veriquen el cumplimiento de las políticas organizacionales y la legislación vigente en materia de gestión del riesgo.

08 Indicadores Financieros87

porque con mi aporte nos beneficiamos todos.“

”

Disminución patrimonial

Patrimonio/ Capital social

= IPC*80% a <

= IPC*80% a <

'> PH*90% a < PH*1,1

IPC

IPC

> IPC

> IPC

> PH *1,1

Rentabilidad de patrimonio (E.A.)

Excedente / Promedio patrimonio dos últimos periodos

Rentabilidad de capital social (E.A.)

Excedente / Promedio de capital

Rentabilidad de activos (E.A.)

Excedente / Promedio activos

Rentabilidad de cartera de créditos (E.A.)

Ingresos cartera de créditos / Cartera bruta (A+B)

Ingresos cartera de créditos / Cartera Total

> T. Usura

32,99%

> T.Usura*80%

> T.Usura

< T.Usura*80%

26,392%

Rentabilidad de ahorros (E.A.)

Costos de servicio de crédito / Depósitos

Activo productivo

(Total activo-disponible-diferidos-otros)

/ Total de activos

5,5%

7%

3,5%

5,01%> DTF*1,5

< DFT*1,5 a >DTF%

< DTF %

94,6% 90,8% 0 a <70% = 70% a < 80 % > 80%

11,1%

11,9%

32,99%

9,7%

10,6%

29%

8,%1

17,9%

1,6%

7,7%

17,0%

1,5%

< 0,5 < 1 a > 0,5 > 12,25% 2,26%

< IPC*80%

< IPC*80%

< IPC*90%

Cartera de créditos vencida

Cartera vencida (B+C+D+E) / Cartera bruta

Cobertura provisión general

Provisión general / Cartera bruta

Cobertura provisión individual

Provisión individual / Cartera vencida (B+C+D+E)

Cobertura de inversión de ahorros

Cartera bruta / Depósitos

< 3%

> 1%

> 30%

1,12% 1,10% < 0 a < 1 > 1 a < 1,2 > 1,2

< 20%

< 0,75 %

> 5% a < 100% > 3% a < 5%

> 0,75% a < 1%

> 20 a < 30%

0,80% 1,05%

1,00% 1,00%

76,25% 61,87%

Fondo de liquidez

Fondo de liquidez/ Depósitos

Nivel de disponible e inversiones

Disponible + inversiones / Total Activos

> 2% a < 3%

> 5% a < 10%

> 3%

> 10%

3,01% 2,95%

7,96%5,94%

< 2%

< 5%

DESCRIPCIÓN DE INDICADORES 2016 2015 ROJO AMARILLO VERDE

DESCRIPCIÓN DE INDICADORES 2016Acumulado

2015 ROJO AMARILLO VERDE

DESCRIPCIÓN DE INDICADORES 2016 2015 ROJO AMARILLO VERDE

Riesgos de Liquidez

Riesgo de Cartera

Riesgo Financiero

PH = promedio histórico Fondos de empleados Nivel 1

FEC LSAFondo de Empleados de Colsanitas

NIT 860.527.467-9

5,75%

5,75%

1,66% 1,49%

5,75% 6,77%

6,77%

1,65% 1,83%

6,77%

Indicadores Financieros

88

FEC LSAFondo de Empleados de Colsanitas

NIT 860.527.467-9Indicadores Financieros

Cartera sobre activos

Cartera neta / Total activos

Endeudamiento sin ahorros

(Total pasivo - fondos sociales - Depósitos)

/ Total Activos

> 50% >30% a < 50% < 30%

Depósitos sobre activos

Depositos / Activos totales

Crédito externo sobre activos

Crédito externo/ activo total

Aportes social sobre activos

Aportes social / activo total

Capital institucional sobre activos

(Total patrimonio - Capital Social) / Total Activos

8,8% 8,9% > 24% < 24% a > 20% < 20%

9,5% 9,8% > 10%> 5% a < 10%< 5%

> 55%

0,00% 0,00% > 20% > 10% a < 20% < 10%

4,4% 3,7%

72,4% 72,4% < 45% > 45% a < 55%

Eficiencia operacional

Gastos de administracion / Ingresos operacionales

Margen Operacional

Excedente operacional / Ingresos operacionales

Margen Operación de Credito

Ingresos por servicio de credito - costos

operación de credito/ ingresos por servicio de credito

<10% > 10 a < 20% > 20%

Margen Multiactividad

(Ingresos sedes costos y gastos sedes)

/ ingresos sedes

-64,8% -11.1% < 5% > 5 a < 10% >10%

> PH*1,1

< PH*0,9

< PH *0,9

'< PH*1,1 a > PH*0,9

=PH*0,9 a < PH*1,1

'< PH*1,1 a > PH*0,9

< PH * 0,9

> PH *1,1

> PH *1,1

56,5% 68,2%

43,3%

80,1%

51,63%

76,35%

12,35%

56,79%

68,72%

11,12%

50,8%

78,1%

53,24%

76,47%

10,87%

46,47%

83,99%

13,%59

14,4% 16,6%

Riesgos Operacional

Indicadores de Estructura

PH = promedio histórico Fondos de empleados Nivel 1

PH = promedio histórico Fondos de empleados Nivel 1

DESCRIPCIÓN DE INDICADORES 2016 2015 ROJO AMARILLO VERDE

DESCRIPCIÓN DE INDICADORES 2015 2014 ROJO AMARILLO VERDE

89Promedios históricos actualizados con corte a: Diciembre 31 de 2015

08

Porque apoya mis sueños“ ”

90Proyecto de Distribución de Excedentes Del Año 2016

Proyecto de Distribución de Excedentes Del Año 2016

$ 1.166.736.739

$ 816.715.717 $ 116.673.674 $ 630.037.839 $ 70.004.204

$ 350.021.022 $ 233.347.348 $ 116.673.674

$ -

10,0%54,0%

6,0%

20,0%10,0%

EXCEDENTES A DISTRIBUIR

Fondos sociales o ejecutables:Fondo de Desarrollo Empresarial SolidarioFondo de Bienestar SocialFondo de mantenimiento del poder adquisitivo de los aportes

Partidas patrimoniales:Reserva de protección de aportesReserva Patrimonial - Capital institucional

SALDO EXCEDENTES

91