Procedimiento de Formulación Presupuestaria · 2020-01-24 · 6.3 La Dirección General de...

Dirección General de Presupuesto © SGC-Documento Controlado Página 1 de 22

Procedimiento de Formulación Presupuestaria

Código Proceso Fecha Versión Versión

PR-FP-02 Formulación Presupuestaria 16-05-2019 0






1.0 PROPÓSITO

Definir los pasos necesarios para la formulación presupuestaria, tomando en consideración los ingresos estimados, los gastos y aplicaciones financieras de las instituciones, además de realizar un análisis sobre el financiamiento.

2.0 ALCANCE

Es aplicable para el proceso de formulación presupuestaria correspondiente a la Administración Pública Central, Instituciones Públicas Descentralizadas y Autónoma no Financieras e Instituciones Públicas de la Seguridad Social.

3.0 RESPONSABILIDADES

3.1 Dirección General de Crédito Público (DGCrP): Proveer proyección de operaciones de financiamiento y servicio de la deuda pública.

3.2 Dirección General de Política y Legislación Tributaria (DGPLT): Proveer proyección de ingresos y proveer informe de gasto tributario.

3.3 Dirección General de Presupuesto (DIGEPRES)

3.3.1 Asesores / Asesoría: Validar política de gasto y elaborar articulados de la Ley General de Presupuesto.

3.3.2 Dirección de Estudios Económicos e Integración Presupuestaria (DEEIP): Elaborar reporte de Ingreso, Gasto y Fuentes, elaborar informe explicativo y consolidar el presupuesto por ámbito.

3.3.2.1 Analista Estudios Económicos e Integración Presupuestaria: Elaborar propuesta de Política de Gasto, registrar proyección de ingresos, validar e incorporar programas de financiamiento.

3.3.2.2 Encargado de Estudios Económicos e Integración Presupuestaria: Validar la propuesta de Política de Gasto.

3.3.2.3 Director de Estudios Económicos e Integración Presupuestaria: Validar relación entre fuentes específicas y consolidar informaciones de anteproyecto de presupuesto.

3.3.3 Dirección de Evaluación y Calidad del Gasto Público (DECGP): Validar y aprobar las solicitudes de revisión de estructuras programáticas a fin de asegurar la correcta definición de las categorías programáticas del Presupuesto General del Estado. Elaborar normas, procedimientos, metodologías y calendario de actividades para la formulación presupuestaria. Elaborar informe de producción física.

3.3.3.1 Analista de Normas, Metodologías y Calidad del Gasto: Elaborar normas, instructivos y procedimientos. Elaborar y dar seguimiento al cumplimiento del calendario





presupuestario. Actualizar y mantener los clasificadores presupuestarios así como administrar las solicitudes de revisión y actualización de las estructuras programáticas.

3.3.3.2 Encargado Departamento de Normas, Metodologías y Calidad del Gasto: Validar usos correctos de metodologías en la definición de categorías programáticas, normas, instructivos y procedimientos. Coordinar el seguimiento al calendario presupuestario y aplicación de los clasificadores.

3.3.3.3 Analista de Evaluación del Gasto: Asesorar en la definición de categorías programáticas e indicadores de producción institucional. Brindar asistencia técnica a las Direcciones de Servicios en cuanto a la definición del nivel de producción institucional según el presupuesto asignado. Validar la correcta aplicación de los clasificadores presupuestarios en el PGE.

3.3.3.4 Encargado de Evaluación del Gasto: Elaborar el informe de producción física. Validar diseño de categorías programáticas e indicadores de producción institucional. Coordinar implementación de programas orientados a resultados.

3.3.3.5 Director de Evaluación y Calidad del Gasto Público: Aprobar categorías programáticas, procedimientos, normas, instructivos y metodologías. Validar y autorizar diseño de programas orientados a resultados.

3.3.4 Direcciones de Servicios (Económicos, Gubernamentales, Sociales)

3.3.4.1 Analista Sectorial de Presupuesto: Proyectar gasto operacional plurianual, incluir las nuevas iniciativas de gasto en la proyección, Revisar estructuras programáticas, validar anteproyectos institucionales, validar e incorporar proyectos de inversión, asignar estructura programática a nuevos proyectos, validar relevancia de información institucional (visión, misión, organigrama), y de ser necesario: formular el presupuesto institucional de oficio, actualizar fuente(s) específica(s) y realizar las modificaciones correspondientes al Proyecto de Presupuesto General del Estado.

3.3.4.2 Encargado Sectorial de Presupuesto: Consolidar las proyecciones de gasto operacional plurianual y de las nuevas iniciativas de gasto, y validar formulación presupuestaria.





3.3.4.3 Director Sectorial de Presupuesto: Aprobar proyecciones de gasto operacional y para nuevas iniciativas de gasto, validar formulación presupuestaria, y validar relación entre fuentes específicas.

3.3.5 Director General de Presupuesto: Validar política de gasto y anteproyecto de presupuesto general del estado. Aprobar Calendario de formulación presupuestaria.

3.3.6 Equipo de Revisión de Estructura Programática Instruccional: Realizar la revisión de la estructura programática institucional en la fecha programada siguiendo la guía para la revisión de la estructura. Este equipo está conformado por representantes de la Institución, el Analista y Encargado correspondiente de la Dirección de Servicios, el Analista de la DECGP y el Analista del MEPyD.

3.4 Unidad Ejecutora (UE)

3.4.1 Analista Planificación UE: Vincular producción institucional a cada programa presupuestario.

3.4.2 Analista Presupuestario UE: Distribuir recursos en los clasificadores presupuestarios.

3.4.3 Dirección Administrativa y Financiera (DAF): Aprobar formulación presupuestaria de las Unidades Ejecutoras correspondientes.

3.4.4 Director Financiero UE: Aprobar formulación presupuestaria.

4.0 DOCUMENTOS DE REFERENCIA

4.1 Ley No. 423-06 Orgánica de Presupuesto para el Sector Público, de fecha 17 noviembre del año 2006 y su Reglamento de aplicación Decreto No. 492-07

4.2 Clasificador Programático para Gastos Presupuestarios

4.3 Instructivo para la revisión de estructuras programáticas (IT-FP-01)

4.4 Formulario para Solicitud de Revisión de Estructura Programática (FO-FP-02)

5.0 TÉRMINOS Y DEFINICIONES

5.1 Clasificador presupuestario: Herramientas informativas que agrupan los ingresos, los gastos y el financiamiento de acuerdo con ciertos criterios. Su estructura se define sobre la base de las necesidades de los usuarios y el propósito de proporcionar información útil. Referirse al Manual de Clasificadores Presupuestarios para el Sector Público emitido por la Dirección General de Presupuesto del Ministerio de Hacienda.

5.2 Gasto operacional: Debe incluir pero no estar limitado a: remuneraciones, contribuciones a la seguridad social, servicios básicos, transferencias a otras instituciones y servicios de deuda.





5.3 Política de Gasto: Contiene la propuesta de los posibles techos presupuestarios limitativos del año a formular y los techos indicativos de los siguientes tres (3) años.

5.4 Clasificador Programático: Criterios de clasificación del gasto que tiene como propósito apreciar los recursos financieros que se requieren para adquirir los recursos reales que han de posibilitar la producción de los bienes y servicios intermedios y terminales por parte de las instituciones públicas, necesarios para el logro de los resultados esperados para alcanzar los objetivos de política pública buscados.

Esta clasificación está compuesta por las categorías programáticas lo cual implica la asignación de recursos financieros a cada una de ellas.

5.5 Estructura Programática: Forma de organización de la producción de bienes y servicios en función al logro de resultados o al cumplimiento de la misión institucional, expresados en categorías programáticas presupuestarias. Permite ponderar o comparar, prioridades de resultados con sus respectivos productos, en términos de esfuerzo o peso fiscal.

5.6 Categoría Programática: Comprende el conjunto de unidades de programación de recursos que jerarquizan y delimitan el ámbito de las diversas acciones presupuestarias. Tienen una jerarquía entre ellas en función de su relevancia en el logro de la misión de la institución y en el cumplimiento de las políticas públicas y logro de resultados. Los tipos de Categorías Programáticas son Programa, Producto, Proyecto, Actividad u Obra.

5.6.1 Programa Presupuestario: Corresponde al máximo nivel de clasificación, debajo y vinculado a éste se encuentran las categorías producto, proyecto, obra y actividad. Un programa presupuestario responde a un resultado final, el cual se logra a través de los productos entregados por cada institución u unidad ejecutora. En sentido general es la categoría que genera o agrupa un conjunto de bienes o servicios (productos).

5.6.2 Producto: Están vinculados causalmente al resultado, que se entrega directamente a la población, el cual debe establecer el QUIÉN (ciudadanos/entorno), el QUÉ (el servicio), y el CÓMO (medida de estandarización del mismo). En el caso de las instituciones cuyos servicios no impactan directamente al ciudadano se entiende como conjunto articulado de acciones que realiza la institución en cumplimiento de su misión y que puede derivar en la entrega de servicios a beneficiarios plenamente identificados, que no están vinculados causalmente a un resultado definido en la población o el entorno.

5.6.3 Proyecto: Intervención limitada en el tiempo orientada a la creación, ampliación o rehabilitación de la capacidad productora de bienes o servicios por parte del Estado. La clasificación de los proyectos de





inversión pública se realiza según su tipología: capital fijo, capital humano y creación de conocimiento.

5.6.4 Actividad: Subproceso dentro del proceso productivo general de la institución que forma parte de un servicio específico que se entrega a la población dentro de un producto determinado, genera un producto intermedio y que es requerido por otras categorías programáticas.

5.7 Lineamientos Presupuestarios: Son directrices presupuestarias dirigidas a las instituciones públicas con el fin de regular las diferentes etapas del ciclo presupuestario.

6.0 GENERALIDADES

6.1 Para la formulación presupuestaria las instituciones utilizarán como estructura programática las categorías de Programa, Producto, Proyecto, Actividad u Obra.

6.2 Para la revisión de estructura se deberá hacer énfasis en la revisión de la producción física de las instituciones para la definición de productos.

6.3 La Dirección General de Presupuesto (DIGEPRES), notificará a través del calendario de formulación presupuestaria anual el inicio y fin del proceso de revisión y actualización de las estructuras programáticas a todas las Instituciones que forman parte del Presupuesto General del Estado.

6.4 Las Instituciones realizarán la propuesta de estructura programática con la definición de su producción, a la Dirección General de Presupuesto atendiendo a la convocatoria para la revisión de la misma.

6.5 Las Estructuras de los Proyectos de Inversión, deberán ser consensuadas con la Dirección General de Inversión Pública (DGIP) del Ministerio de Economía Planificación y Desarrollo (MEPyD).

6.6 La institución deberá tomar como base el Marco Legal, Plan Estratégico Institucional (PEI), Plan Operativo Anual (POA) y el organigrama vigente aprobado por el Ministerio de Administración Pública (MAP) para la revisión de la estructura programática.

6.7 Las estructuras programáticas aprobadas serán registradas, por los Analistas Sectoriales de presupuesto, en el Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) previo al registro de los anteproyectos de presupuesto institucional.

6.8 Cuando la actualización de la estructura programática institucional implica cambios en las Unidades Responsables de las actividades programáticas, la institución debe remitir la nueva estructura al Ministerio de Administración Pública (MAP).

6.9 La DIGEPRES debe asegurar la remisión oportuna de los lineamientos de formulación junto con los techos presupuestarios plurianuales que permita a las instituciones:

6.9.1 Aplicar directrices diferenciadas a cada categoría de gasto,





6.9.2 Ajustar su planificación estratégica y operativa para maximizar la efectividad de sus actividades,

6.9.3 Ajustar su comportamiento a mediano plazo hacia el cumplimiento de los objetivos prioritarios de la planificación nacional.

6.10 Los Topes de Gastos asignados a cada institución, deberán ser distribuidos para garantizar los bienes y servicios a proveer, en base a los objetivos y metas de las principales politicas públicas.





7.0 DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES

7.1 Elaboración del Calendario Para Formulación Presupuestaria

RESPONSABLE DESCRIPCIÓN

Analista de Normas, Metodologías y Calidad del Gasto

1. Verificar calendario del año anterior, asegurándose de actualizar las fechas.

a. En caso de nueva Ley, Decreto, normativa, nuevo proceso interno o acuerdo interinstitucional, que impacte las actividades de formulación presupuestaria, se asegura realizar los ajustes en la propuesta de calendario presupuestario.


2. Socializar propuesta de calendario de formulación presupuestaria con los Asesores, Directores y Encargados de las Direcciones de Servicios.

a. En caso de necesitar ajustes, actualiza la propuesta de calendario de formulación presupuestaria

Director de Evaluación y Calidad del Gasto

3. Socializar y validar calendario de formulación presupuestaria con representantes de instituciones involucradas y que cuentan con responsabilidades dentro de este:

a. Ministerio de Economía, Planificación y Desarrollo

i. Dirección General de Inversión Pública

ii. Dirección General de Desarrollo Económico y Social

b. Ministerio de Hacienda

i. Dirección General de Análisis y Política Fiscal

ii. Dirección General de Crédito Público

iii. Dirección General de Política y Legislación Tributaria

Director General 4. Oficializar calendario de formulación presupuestaria.


5. Tramitar publicación calendario de formulación presupuestaria.


6. Dar seguimiento a la realización de las actividades del calendario y recolección de evidencias.


7. Tramitar publicación de evidencias asociadas a cada actividad en el calendario de formulación presupuestaria.





7.2 Procedimiento de Revisión de Estructuras Programáticas


Responsable Financiero de la Institución/ Encargado de la Unidad de Planificación de la Institución

1. Elaborar propuesta de nueva estructura o modificación tomando en consideración misión, visión, producción física (bienes y servicios), organigrama, planes institucionales vigentes (i.e. PEI, POA) y marco legal.

a. Utilizar el Formulario para Solicitud de Revisión de Estructura Programática (FO-FP-02) y el Clasificador Programático (DEG-MANE001).

Equipo de Revisión Estructura Programática

2. Realizar revisión de la estructura programática de la institución tomando en consideración las informaciones institucionales pertinentes para reflejar la producción y asegurándose de utilizar el Clasificador Programático (DEG-MANE001).

a. En caso de requerir ajustes, programar reunión complementaria y completar revisión.

b. En caso de arribar a un consenso, documentar acuerdo en Formulario para Solicitud de Revisión de Estructura Programática (FO-FP-02) y firmar.

Responsable Financiero de la Institución/ Encargado de la Unidad de Planificación de la Institución

3. Preparar y consolidar formularios y estructura consensuada durante la revisión de estructura y gestionar firmas correspondientes.

a. En caso de que exista la necesidad de ajustar la estructura consensuada, debe informar la modificación al equipo de revisión de estructura.

Analista Sectorial de Presupuesto 4. Recopilar los formularios aprobados que envía la institución y verificar que estén conforme con los lineamientos

Director / Subdirector de Evaluación y Calidad del Gasto

5. Aprobar estructura programática consensuada con la institución, asegurando revisar y validar los formularios aprobados con Encargados y Directores Sectoriales de Presupuesto.

a. En caso que exista la necesidad de ajustar la estructura consensuada, debe informar la modificación a la institución.

Analista Sectorial de Presupuesto 6. Digitar en el SIGEF los cambios en la estructura programática y realizar la vinculación con la unidad ejecutora.

Responsable Financiero de la Institución

7. Comunicar al MAP las actividades de la estructura programática en las que se incluye partidas de nómina para que pueda determinar posibles impactos en el SISMAP.

a. Debe remitir a los contactos especificados en el Anexo 8.7.





7.3 Procedimiento de Elaboración Política de Gasto


Encargado de Estudios Económicos e Integración

Presupuestaria

1. Proveer al Director General las proyecciones de variables fiscales contenidas en el Marco Macroeconómico y los lineamientos de la política fiscal de mediano plazo del Marco Financiero de Mediano Plazo.

Director General 2. Comunica al Coordinador de Direcciones Sectoriales y Encargado de Estudios Económicos e Integración Presupuestaria los lineamientos de formulación presupuestaria preliminares.

Coordinador de Direcciones Sectoriales

3. Envía a todos los Directores de Servicios, Encargados y analistas los lineamientos de formulación presupuestaria preliminares.

Analista Sectorial de Presupuesto

4. Proyectar gasto operacional plurianual, considerando las necesidades de las instituciones para ofrecer los bienes y servicios que le corresponden. Estas proyecciones deben plasmarse a los siguientes niveles del clasificador presupuestario::

a. Institucional: Unidad Ejecutora

b. Programática: Programa

c. Objeto del gasto: Auxiliar

d. Fuente de Financiamiento: Fuente Específica

e. Organismos Financiadores: Organismo Financiador

Analista Sectorial de Presupuesto 5. Incluir en la proyección las nuevas iniciativas de gasto por institución según los lineamientos de formulación presupuestaria plurianual.

Encargado Sectorial de Presupuesto

6. Consolidar las proyecciones plurianuales de gasto operacional y de las nuevas iniciativas de gasto de su sector institucional, considerando que los techos plurianuales serán indicativos a nivel de capítulo.

Director Sectorial de Presupuesto 7. Aprobar proyecciones plurianuales de gasto operacional y para nuevas iniciativas de gasto, considerando que los techos plurianuales serán indicativos a nivel de capítulo.

Analista Estudios Económicos e Integración Presupuestaria

8. Elaborar propuesta de Política de Gasto siguiendo los supuestos del marco macroeconómico, los lineamientos de política fiscal de mediano plazo contenido en el Marco Fiscal de Mediano Plazo y las directrices de proyección. Esta Política de Gasto propone posibles techos presupuestarios limitativos del año a formular y los techos indicativos de los siguientes tres (3) años.






Encargado de Estudios Económicos e Integración

Presupuestaria 9. Validar la propuesta de Política de Gasto.

Asesores / Director General

10. Validar Política de Gasto Público que será presentada al Ministro de Hacienda para su validación y posterior revisión por el Poder Ejecutivo, asegurando que las asignaciones por capítulo y los programas identificados cumplen con los objetivos de la gestión.

7.4 Procedimiento de Elaboración de Lineamientos Presupuestarios para Formulación.


Analista de Normas Presupuestarias

1. Elaborar propuesta de Lineamientos Presupuestarios para Formulación, basado en:

a. Lineamientos preliminares de formulación.

b. Política de Gasto

c. Leyes y decretos que impactan al proceso de formulación.

d. Resoluciones y otras normativas emitidas durante el año por órganos rectores relevantes (DGCP, DGCrP, DGIP, MAP, TN).

e. Calendario presupuestario.

Encargado(a) de Normas, Metodología y Calidad del Gasto

2. Revisar borrador de lineamientos y elaborar borrador de comunicación.

Encargado(a) de Normas Metodología y Calidad del Gasto

3. Socializar con Directores de áreas sustantivas, Director(a) de Evaluación y Calidad del Gasto, Director(a) y Encargados (as) de Estudios Económicos y asesores. De ser necesario incluirá la definición de los topes presupuestarios como parte de la política de gasto.

Director(a) Evaluación y Calidad del Gasto Público

4. Validar Propuesta lineamientos y comunicación, luego remitir el Director General para su aprobación.

Director General 5. Revisar y aprobar lineamientos y comunicación.

Analista de Normas Presupuestarias

6. Solicitar publicación en portal a la División de Comunicaciones.

7. Distribuir los lineamientos presupuestarios y comunicaciones de topes a las áreas de servicio.





7.5 Procedimiento de Formulación Anteproyecto Institucional


Analista Sectorial de Presupuesto 1. Distribuir y explicar lineamientos e instructivos para la formulación Presupuestaria a sus clientes institucionales.

Coordinador de Direcciones de Servicios

2. Aperturar versión de Anteproyecto Institucional en el SIGEF.

Analista Planificación UE 3. Registrar Productos institucionales en SIGEF atendiendo a la estructura programática aprobada, conforme al Instructivo Módulo Formulación Físico-Financiero.

Analista de Presupuesto UE

4. Registrar la estructura programática y vincular productos institucionales a cada programa presupuestario, conforme al Clasificador Programático (DEG-MANE001).

a. Vincular los productos para el periodo a presupuestar y los recursos a asignar respetando los techos presupuestarios determinados en la política de gastos conforme al Instructivo Módulo Formulación Físico-Financiero.

Analista Sectorial de Presupuesto 5. Validar registro de la estructura programática aprobada y techo presupuestario.

Analista de Planificación UE

6. Registrar el presupuesto físico, utilizando el Instructivo Módulo Formulación Físico-Financiero e incorporando los siguientes datos:

a. Meta Proyectada

b. Meta Presupuestada

Analista Presupuestario UE

7. Distribuir el techo presupuestario según la Política de Gastos, utilizando el Instructivo Módulo Formulación Físico-Financiero, conforme los siguientes niveles:

a. Programática: Actividad/Obra y Entidad Receptora

b. Objeto del gasto: Auxiliar

c. Fuente de Financiamiento: Fuente Específica

d. Organismos Financiadores: Organismo Financiador

e. Geográfico: Municipio

Analista de Evaluación del Gasto 8. Asistir técnicamente a los usuarios y a los analistas de las Direcciones de Servicios en el proceso de definición de metas institucionales.

Director Financiero UE / DAF 9. Aprobar formulación presupuestaria.







10. Monitorear formulación de anteproyecto institucional por medio al aplicativo web de formulación del servidor DIGEPRES http://formulacion/.

a. En caso de identificar discrepancias entre lo formulado y los lineamientos, procede a comunicarlo a la institución correspondiente.

11. Brindar asistencia a las instituciones que soliciten apoyo durante el ejercicio de Formulación Presupuestaria.

7.6 Procedimiento de Elaboración Proyecto de Presupuesto General del Estado


Coordinador de Direcciones de Servicio

1. Cerrar versión de anteproyecto y aperturar versión de Proyecto de Presupuesto General del Estado.


2. Registrar ingresos recibidos desde DGPLT a los siguientes niveles de los clasificadores presupuestarios:

a. Fuente de Financiamiento: Fuente Específica

b. Organismos Financiadores: Organismo Financiador


3. Validar e incorporar programas de financiamiento recibidos de DGCrP, que contiene los siguientes niveles del clasificador presupuestario:

a. Fuente de Financiamiento: Fuente Específica

b. Organismos Financiadores: Organismo Financiador


4. En caso de que la institución no haya completado la formulación de su anteproyecto institucional se debe completar la formulación el anteproyecto de presupuesto institucional de oficio, utilizando el Instructivo Módulo Formulación Físico-Financiero.


5. Validar que los anteproyectos institucionales cumplan con los lineamientos presupuestarios.

a. Verificar producción física, registro de metas e informaciones complementarias a los productos.

b. Verificar registro financiero en sueldos, cargas fijas, transferencias y distribución de gastos, clasificador funcional y clasificador geográfico, fuente específica y organismo financiador.

c. En caso de que la formulación no coincida con los lineamientos presupuestarios, realizar ajuste.

http://formulacion/






Analista Sectorial de Presupuesto / Encargado(a) sectorial

6. Confirmar vinculación de los proyectos de inversión en la estructura programática.

a. En caso de que se identifique un nuevo proyecto, determinar el producto o programa correspondiente estructura programática aprobada, juntamente con la institución.


7. Validar, una vez realizada la carga de proyectos de inversión desde Sistema Nacional de Inversión Pública SNIP de la DGIP, que esté conforme a los siguientes niveles de los clasificadores presupuestarios y estructura programática:

a. Programática: Actividad/Obra

b. Objeto del Gasto: Auxiliar

c. Proyecto de Inversión

d. Geográfico: Municipio

e. Fuente de Financiamiento: Fuente Específica

f. Organismos Financiadores: Organismo Financiador

Encargado Sectorial de Presupuesto / Director Sectorial

de Presupuesto 8. Validar formulación presupuestaria dentro de su ámbito.

Coordinador de Direcciones de Servicios /Director Estudios Económicos e Integración

Presupuestaria

9. Validar que las fuentes específicas de gasto se correspondan con las fuentes específicas de ingresos y financiamiento (asociando cada gasto formulado con los ingresos y financiamientos que serán recibidos).

Analista Sectorial de Presupuesto 10. En caso de cambio de fuentes, actualizar fuente(s) específica(s) y Organismo Financiador en Módulo Proyecto de Presupuesto del SIGEF.

Director Estudios Económicos e Integración Presupuestaria

11. Consolidar informaciones del libro de Anteproyecto de Presupuesto General del Estado, que debe contener:

a. Informe de Gasto Tributario (DGPLT)

b. Reporte de Ingreso, Gastos y Fuentes (DEEIP)

c. Informe de Producción Física (DECGP)

d. Articulados de la Ley (Asesoría)

e. Informe Explicativo (DEEIP)

f. Presupuesto por ámbito consolidado (DEEIP)

g. Información institucional (Analista Sectorial de Presupuesto)

Asesores 12. Revisar redacción libro de Anteproyecto de Presupuesto General del Estado.






Director General de Presupuesto

13. Validar Anteproyecto de Presupuesto General del Estado para su remisión al Ministro de Hacienda, Consejo de Ministros, Presidente de la República y presentación al Congreso Nacional como Proyecto de Presupuesto General del Estado.


14. Realizar las modificaciones correspondientes al Proyecto de Presupuesto General del Estado en caso de recibir ajustes requeridos por el Ministro de Hacienda, Consejo de Ministros o Congreso Nacional.

Director General de Presupuesto 15. Remitir al Ministro de Hacienda el Proyecto de Presupuesto General del Estado con las modificaciones incorporadas.





8.0 ANEXOS

8.1 Diagrama de Elaboración Calendario Presupuestario





8.2 Diagrama de Revisión de Estructuras Programáticas





8.3 Diagrama de Elaboración Política de Gasto





8.4 Diagrama de Elaboración de Lineamientos Presupuestarios para Formulación





8.5 Diagrama de Formulación Anteproyecto Institucional





8.6 Diagrama de Elaboración Proyecto de Presupuesto General del Estado





8.7 Listado de técnicos del MAP para procedimiento de Revisión de Estructuras Programáticas

DIRECCIÓN INVOLUCRADO CONTACTO

DTIC José Mejia Joohny Andújar Roberto Gómez

[email protected] [email protected]

DART Fanny Bello Elizabeth Arias Rocío Gómez

[email protected] [email protected] [email protected]

DDO Virna Peña Carmen Pujols Lissett Ramírez

[email protected] [email protected] [email protected]

9.0 HISTORIAL DE CAMBIOS

VERSIÓN FECHA SECCIÓN DESCRIPCIÓN REVISADO POR APROBADO

POR

0 16-05-2019 Todas Creación del Documento

Alejandro Mercedes Natalie Souffront Victor Montero Oscar Polanco Lilliam Jimenez

Gellmns Gil

Odilys Hidalgo Norvin Berges Lidia Castillo

Juan Manuel Sontag Jhannet Taveras Reyna Polanco Marcia Suarez

Isabel Martínez

Procedimiento de Formulación Presupuestaria · 2020-01-24 · 6.3 La Dirección General de...

Documents

Transcript of Procedimiento de Formulación Presupuestaria · 2020-01-24 · 6.3 La Dirección General de...