PROCEDIMIENTO PARA CONTROL DE LOS GASTOS · PDF fileprocedimiento para control de los gastos...

CAPUFE
178CPFM - 01
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL REGISTRO DE INGRESOS
PROCEDIMIENTO PARA CONTROL DE LOS GASTOS INHERENTES A LA RECAUDACIN DE INGRESOS EN LAS PLAZAS DE COBRO DE LA RED PROPIA
OBJETIVO
Establecer el control interno y registro en el SIAC de los Gastos Inherentes a la Recaudacin
de Ingresos en las plazas de Cobro de la Red Propia correspondientes a la partida 3412, por
los Servicios que se contratan para la Custodia, Recuento y Traslado de Valores, en lo que se
refiere a los recursos asignados al fondo centralizado 11-99-9 de Red Propia del Presupuesto
Centralizado Gerencia de Tesorera.

CAPUFE
179CPFM - 01
PROCEDIMIENTO PARA CONTROL DE LOS GASTOS INHERENTES A LA RECAUDACIN DE INGRESOS EN LAS PLAZAS DE COBRO DE LA RED PROPIA
POLTICAS
1. La Gerencia de Tesorera ser el rea encargada de integrar el Anteproyecto de Presupuesto de
cada ejercicio con la partida presupuestal 3412 de Gastos Inherentes a la Recaudacin, en lo
que corresponde a la contratacin de los servicios de Traslado de Valores, el control de gastos
registrados en este rubro sern exclusivamente por los servicios recibidos en las Plazas de
Cobro de la Red Propia
2. Los servicios que sern considerados para contratacin de Custodia, Recuento y Traslado de
Efectivo en las Plazas de Cobro son los siguientes:
- Recoleccin de Valores Urbano.
- Recoleccin de Valores Forneo.
- Renta de Cofre de Seguridad.
- Recuento del Efectivo resguardado en el cofre de seguridad.
- Cuota de Riesgo del Efectivo recaudado en las Plazas de Cobro desde el depsito en las
cajas de seguridad hasta su entrega en las instituciones bancarias.
- Obtencin y entrega de dotacin de morralla en bolsa o encartuchado.
3. El presupuesto asignado para la contratacin de los servicios de Custodia, Recuento y Traslado
de Efectivo en las Plazas de Cobro, ser canalizado mediante el fondo centralizado 11-99-9 de
Red Propia del Presupuesto Centralizado por la Gerencia de Tesorera.
4. La Gerencia de Tesorera ser la encargada de solicitar a la Gerencia de Presupuestos la
distribucin por centro gestor (Plaza de Cobro) del presupuesto autorizado en la partida 3412
destinada para Gastos Inherentes a la Recaudacin, con los recursos asignados al fondo 11-
99-9 denominado Red Propia del Presupuesto Centralizado por la Gerencia de Tesorera.

CAPUFE
180CPFM - 01
5. Todo incremento o disminucin en la disponibilidad del presupuesto autorizado de la partida
3412 del fondo 11-99-9 Red Propia Presupuesto Centralizado Gerencia de Tesorera, ser
solicitado por las Delegaciones Regionales y Gerencias de Tramo mediante oficio a travs de la
Gerencia de Tesorera, para que esta a su vez realice el trmite ante la Gerencia de
Presupuesto.
6. Los Registros Contables y Presupuestales del gasto que se realicen en el SIAC por concepto de
pagos por servicios de Custodia, Recuento y Traslado de Efectivo en las Plazas de Cobro, sern
responsabilidad exclusivamente de las reas involucradas en la Delegacin Regional o en la
Gerencia de Tramo.
7. Las Delegaciones Regionales y Gerencias de Tramo que por necesidades o caractersticas
propias requieran contratar los Servicios de Custodia, Recuento y Traslado de Efectivo para las
Plazas de Cobro de su responsabilidad, debern solicitar a la Subdireccin de Finanzas la
autorizacin correspondiente.
8. En los casos que se autorice la contratacin de servicios de manera directa en las Delegaciones
Regionales o Gerencias de Tramo, el proceso de licitacin ser responsabilidad de la
Subdelegacin o Subgerencia de Administracin debiendo tomar en consideracin las bases de
la licitacin utilizadas en las oficinas centrales, adems se debe observar y apegarse al
procedimiento establecido, la Subdelegacin o Subgerencia de Operacin apoyar en los
trminos tcnicos y ser responsable de supervisar la recepcin de los servicios.
9. Los registros de transacciones en el SIAC (Crear solicitud de pedido ME51N, Liberar Solicitud
de Pedido ME54N, Entrada de Servicio ML51N, FBI Contabilizar Documento) sern realizados
conforme al marco de actuacin de cada rea.

PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE LOS GASTOS INHERENTES A LA RECAUDACIN DE INGRESOS EN LAS PLAZAS DE COBRO DE LA RED PROPIA
CAPUFE
Gerencia de Innovacin Gubernamental CPFM - 02
CLAVE: 25TITULO:
FECHA: MARZO 2006
PAG. 1 DE 4 UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIN DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS GERENCIA DE TESORERA Y SUBGERENCIA DE INGRESOS
RESPONSABLE No. ACTIVIDAD FORMA O DOCUMENTO
Administrador de Plazas de Cobro
Subgerencias y Subdelegaciones de
Operacin
Subgerencia de Ingresos
Gerencia de Tesorera
Gerencia de Presupuestos
1. Con base al comportamiento de los servicios durante los meses de enero a
agosto del ejercicio corriente, revisa los datos y especificaciones tcnicas relacionadas en la Cdula de Descripcin de Servicios, verifica que el nmero de servicios presupuestados sea correcto y remite en su caso las adecuaciones y comentarios a la Subdelegacin o Subgerencia de Operacin
2. Elabora Cdula de Descripcin de Servicios, con la informacin y requerimientos
sustentados por los Administradores de las Plazas de Cobro, con estos datos modifica el nmero de servicios a licitar, esta informacin debe ser enviada a la Subgerencia de Ingresos a ms tardar el 30 de septiembre de cada ao, para que sean contratados para el ejercicio fiscal siguiente, proporcionando los comentarios convenientes para justificar el incremento o decremento de servicios.
3. Elabora el anteproyecto de presupuesto con base en los antecedentes de ejercicios fiscales anteriores, y en su caso agrupa los requerimientos de las Plazas de Cobro y/o Subdelegaciones o Subgerencias de Operacin que tengan sustento, considerando la proyeccin del ndice inflacionario y aumentos en el ingreso para el ejercicio fiscal siguiente, se conforma el anteproyecto de presupuesto de la partida 3412 Gastos Inherentes a la Recaudacin, estos recursos presupuestados sern registrados en el fondo centralizado 11-99-9 Red Propia del presupuesto centralizado por la Gerencia de Tesorera.
4. Remite una vez elaborado el anteproyecto de presupuesto a la Gerencia de Tesorera, haciendo la aclaracin de que los recursos solicitados para la partida 3412 Gastos Inherentes a la Recaudacin, sern destinados exclusivamente para el pago de los Servicios de Custodia, Recuento, Traslado de Efectivo y Dotacin de Morralla en las Plazas de Cobro de la Red Propia.
5. Recibe e incorpora al anteproyecto de Presupuesto, los requerimientos de la Subgerencia de Ingresos en los que se encuentra incluida la partida 3412 Gastos Inherentes a la Recaudacin concentrados en el fondo centralizado 11-99-9 Red Propia del presupuesto centralizado por la Gerencia de Tesorera y posteriormente remite el anteproyecto a la Gerencia de Presupuestos y solicita mediante oficio gestione ante la Secretaria de Hacienda y Crdito Publico, la autorizacin para comprometer recursos del ejercicio fiscal siguiente.
6. Recibe anteproyecto y oficio de solicitud de autorizacin para su gestin ante la
Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico, para comprometer recursos del ejercicio fiscal siguiente, una vez que se obtiene el oficio de autorizacin notifica a la Gerencia de Tesorera, para que inicie los trmites correspondientes. (ver procedimiento para integracin del anteproyecto de Presupuesto y su autorizacin)
7. Integra y concluye el documento Bases de la Licitacin con la descripcin y
requerimientos tcnicos de los servicios, habiendo considerado la informacin del anteproyecto de presupuesto y cedulas de descripcin de servicios que hayan sido remitidas y sustentadas por las Subdelegaciones o Subgerencias de Operacin, se obtiene un costo aproximado del total de los servicios a licitar, este importe ser considerado para dar valor a las bases de licitacin montos mnimos y mximos.
Cdula Descripcin de Servicios Cdula Descripcin de Servicios Anteproyecto de Presupuesto Anteproyecto de Presupuesto Anteproyecto de Presupuesto Oficio Autorizacin para Comprometer Recursos del Ejercicio Fiscal siguiente Bases de Licitacin Traslado de Valores
181

PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE LOS GASTOS INHERENTES A LA RECAUDACIN DE INGRESOS EN LAS PLAZAS DE COBRO DE LA RED PROPIA
CAPUFE
Gerencia de Innovacin Gubernamental CPFM - 02
CLAVE: 25TITULO:
FECHA: MARZO 2006
PAG. 2 DE 4 UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIN DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS GERENCIA DE TESORERA Y SUBGERENCIA DE INGRESOS
RESPONSABLE No. ACTIVIDAD FORMA O DOCUMENTO
Gerencia de Recursos Materiales
Gerencia de Tesorera
Gerencia de Presupuestos
8. Remite a la Gerencia de Recursos Materiales oficio de autorizacin para
comprometer recursos del ejercicio fiscal siguiente, anexando para su revisin y comentarios las bases de licitacin de los servicios que se requiere contratar.
9. Recibe oficio de autorizacin y bases de la li

PROCEDIMIENTO PARA CONTROL DE LOS GASTOS · PDF fileprocedimiento para control de los gastos...

Documents

Transcript of PROCEDIMIENTO PARA CONTROL DE LOS GASTOS · PDF fileprocedimiento para control de los gastos...