Proceso de Programación y Presupuesto...
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Proceso de Programación y Presupuesto 2014
Septiembre 2013
Guía para programación y presupuesto 2014
Documento que describen las directrices que orientarán actividades relativas a la programación y presupuestación para el ejercicio fiscal 2014.
Publicado en Portal GpR (temporalmente) y en intrageq.
Apartados:
Lineamientos generales
Insumos
Productos
Fechas y plazos
Anexos (instructivo para llenado del POA, formato de reportes)
Las actualizaciones serán publicadas en Intrageq y/o comunicadas mediante correo electrónico a los titulares del área administrativa de la dependencia “cabeza de sector”
INSUMOS
Clave presupuestaria
a) Clasificación Funcional del Gasto (CF) •Función(*)
•Subfunción (*)
•Finalidad(*)
(*) Armonizado según acuerdo emitido por el CONAC. (**) Coincidente con tipología de la clasificación programática del CONAC.
(***) Armonización según acuerdos del CONAC, en jerarquía.
(1) Catálogo de Objetivos Estratégicos revisados según proceso de Implementación del modelo de GpR.
d) Estructura Económica
•Clasificación por objeto del gasto
(COG)
•Fuente de financiamiento (FF) (***)
•Tipo de gasto (TG) (*)
•Gasto social/Gasto administrativo (GSA)
•Concepto(*)
•Partida Genérica (*)
•Capítulo(*)
•Partida Específica
•Sub partida
b) Clasificación Programática (CP) •Objetivo Estratégico (1)
•Modalidad (**)
•Eje de desarrollo
•Programa Presupuestario
•Actividades
•Componentes
•Indicadores
c) Clasificación Administrativa (CA)
•Sector Público no financiero o financiero de cada
orden de gobierno (*)
•Sector de la economía relacionados con el sector
púb.(*) •Subsector de la economía relacionados con el
sector púb. (*)
•Sector Público de cada orden de gobierno (*)
•Entes de subsector y sector de la economía (*)
•Unidad
administrativa
GEQ (***)
Estructura de la Clave Presupuestaria 2013 ORACLE
45 dígitos
Clave Func.
XXX
Clave programática
XXXXXXXXXXXX
Objeto del Gasto
XXXXXXX
En
tid
ad
XXXX
Gto S/A
X
Fuente Financ.
XXX
TG
X
Plan Ctas
XXXXX
Sub P.
XXXXX
Centro de Costo
XXXX
4 7 4 12 3 3 1 1 5 5 Dígitos:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Segmento:
Clasificación Segmentos vinculados
Administrativa 1 y 3 (jerarquía)
Económica 2, 6 (jerarquía) y 8
Funcional – programática 4 y 5
Estructura de la Clave Presupuestaria GEQ
Clave Func.
XXX
Clave programática
XXXXXXXXXXXX
Objeto del Gasto
XXXXXXX
En
tid
ad
XXXX
Gto S/A
X
Fuente Financ.
XXX
TG
X
Plan Ctas
XXXXX
Sub P.
XXXXX
Centro de Costo
XXXX
4 7 4 12 3 3 1 1 5 5 Dígitos:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Segmento:
Segmento Dígito Nivel
1. Entidad 1-4 Identificador de la organización en el
sistema financiero
2. Objeto del
gasto
1
2
3
4
5-6
7
Identificador de gasto “5”
Capítulo *
Concepto *
Partida genérica *
Partida específica
Sub partida
3. Centro de
costo
1-4 Unidad administrativa definida en el
catálogo de centros de costos.
4. Clave del
programa
1
2
3-4
5-6
7-10
11
12
Identificador de periodo de gobierno
Eje de desarrollo
Objetivo estratégico
Modalidad – Clasif. programática*
Identificador del programa
Componente
Actividad
Segmento Dígito Nivel
5. Clave funcional 1
2
3
Finalidad *
Función *
Sub función *
6. Fuente de
financiamiento
1-3 Identificador de la fuente de
financiamiento según el clasificador.
Según la jerarquía establecida, se atiende
a la clasificación armonizada por fuente
de financiamiento.
7. Gasto S/A 1 Identificador del tipo de gasto según la
LPMRP (social, administrativo o no
clasificado)
8. Tipo de gasto 1 Según la clasificación armonizada, del tipo
de gasto (1, 2 o 3) *
9. Plan de cuentas 1-5 Clasificación a 4º nivel *
10. Sub partida 1-5 Segmento exclusivo del registro contable
45 dígitos
Clasificación programática
•2º dígito de la modalidad,
corresponderá a la
tipología
•Dígitos 11 y 12,
correspondientes al
componente y actividad, se
integran al segmento.
Clave programática
XXXXXXXXXXXX
Modalidad
Componente
Actividad
Clasificadores
Se cuenta con los siguientes clasificadores (publicados en Intrageq):
Económicos:
Clasificador por objeto del gasto a nivel partida específica.
Tipo de gasto
Catálogo de fuentes de financiamiento
Gasto social/administrativo
Administrativo:
Catálogo de centros de costos (cctos GEQ con jerarquía)
Programático – funcional:
Clasificación funcional a nivel subfunción, asignada a nivel actividad.
Clave programática (programa + componente + actividad)
Adecuaciones
Solicitar adecuaciones a través de los formatos para:
• Centros de costos
• Fuentes de financiamiento
Estructura programática
• Completar en formato que se proporcionará, si la actividad, componente y/o programa corresponde a:
– Soluciones
– Contribuye a objetivos de otro tema
Instructivo para el llenado del POA
• El Instructivo para el llenado del POA 2014 que se presenta en el Anexo 1, incluye la definición de los elementos para la programación.
• Es importante la revisión de dicho material para la comprensión del modelo y la captura correcta de los programas y proyectos.
Etapas
DPyGP
Valida estructura de
proyectos
1
Dependencia /
Entidad
Captura programa o
proyecto para 2014
2 DPyGP
Asigna clave
programática a
programas y
proyectos
3 a) Asignación de clave presupuestaria
DPyE / DOPyGS /
DPyGP
Proporciona techo
presupuestal
4
Dependencia /
Entidad
Captura presupuesto
y metas
5 b) Asignación presupuestaria
Dependencia /
Entidad
Genera y entrega
reportes POA 2014
6
c) Entrega de anteproyecto
Información económica para el presupuesto
Criterios
• Condiciones económicas.
• Contención del gasto corriente.
• Privilegio al gasto social.
• Recursos federales
• Ingresos propios
• Conceptos de gasto para dependencias y órganos desconcentrados de control directo:
– Servicios personales:
• Identificar en la estructura de la nómina, por plaza, el programa – componente - actividad al que corresponde.
– Servicios básicos:
• Proyección según información que fue proporcionada a OM.
– Gasto de operación:
• Techo asignado por la DPyE / DPyGP.
– Recursos para inversión pública:
• Techo asignado por la DOPyGS
Compromisos plurianuales
• Aplicable a:
– Proyectos de obra pública que no se concluirán durante el ejercicio 2014.
– Comisiones …
– Proyectos de gasto corriente o equipamiento que no concluyen en 2014.
• Formato en intrageq “Compromisos plurianuales”
Proyectos
• Se asignará techo presupuestal específico para obras y acciones.
• A partir del techo, las dependencias y entidades podrán presentar proyectos (bajo la estructura definida en la metodología de marco lógico) en la DPYGP, para el registro correspondiente en SIEGGEQ.
Productos
Reportes en SIEGGEQ
• Reportes para firma del titular de la dependencia/entidad
– Presupuesto por programa y objeto del gasto.
– Presupuesto por programa y fuente de financiamiento.
– Matriz de indicadores de resultados (de la institución).
• Reportes para firma del titular de la UAR del programa o proyecto
– Presupuesto del programa por objeto del gasto.
– Matriz de indicadores de resultados (del programa).
• Otros
Presupuesto por programa y Objeto del gasto
Por programa y fuente de financiamiento
Matriz de indicadores de resultados (de la institución)
Presupuesto del programa por objeto del gasto
Matriz de indicadores de resultados (del programa)
Calendario GEQ
Sistemas
SIEGGEQ
Ejercicio
Presupuestal
SIEGGEQ
Seguimiento y
monitoreo •INEGI
•SIPOGE
•Registros propios
• Otros sistemas
Programación
y Presupuesto
Aplicativo
MIR
El Sistema de Información Estratégica
para la Gestión del Gobierno del Estado
de Querétaro (SIEGGEQ) se integra por:
Módulo en el cual se registran los programas
presupuestarios.
Contiene los catálogos que permiten la
alineación al Plan de Desarrollo, Prog. de
Mediano Plazo, Prog. Institucionales.
Producto: MIR
Aplicativo
MIR
Módulo en el cual se podrá efectuar la
programación y presupuestación anual y
plurianual de los programas.
Productos: Presupuesto anual, plan
plurianual, Reportes financieros.
Prog. y
Ppto
Repositorio con indicadores de diversas
fuentes que dan cuenta de los resultados de
los programas (presupuestarios,
institucionales, mediano plazo) y del PED.
Productos: Reportes trimestrales y
semestrales, tablero de control.
S & M
ACTIVIDADES
ACTIVIDADES:
Registro de usuarios para los módulos de SIEGGEQ: Aplicativo, Hyperion, MESI.
Completar estructura programática (es soluciones? Contribuye a otro tema?)
Migración de estructura a SIEGGEQ V2
Integración de información (y completar) en MESI
Revisar y solicitar fuentes de financiamiento y centros de costos
Preparar estructura de proyectos de inversión
Preparar estimación de presupuesto según estructura programática