PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ENVASE BIODEGRADABLE A BASE DE HOJAS DE...

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ENVASE BIODEGRADABLE A BASE DE HOJAS DE

PLÁTANO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JOSUE SALVATORE ARTEAGA FORTUNA –

Ingeniería Industrial

LEYLA KATHERIN MIRANDA HUAYTA –

Marketing y Gestión Comercial

MIRIAN VICTORIA MONCCA SAPACAYO –

Administración de Empresas

ROSSANA FIORELLA PEREZ OROZCO –

Administración de Empresas

Asesor:

Alberto Antonio Hidalgo Chavez

Lima – Perú

2019

2

INDICE GENERAL

Indice General ................................................................................................................. 2

Resumen Ejecutivo ........................................................................................................14

Capítulo I: Información General ....................................................................................16

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación. .................................................16

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .........................................16

1.2.1 Actividad económica ..........................................................................................16

1.2.2 Código CIIU .......................................................................................................16

1.2.3 Partida arancelaria .............................................................................................17

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS. ...........................................................17

1.3.1 Definición del negocio ........................................................................................17

1.3.2 Modelo Canvas ..................................................................................................17

1.4 Descripción del producto .......................................................................................19

1.4.1 Producto envase de hoja de plátano ..................................................................19

1.5 Oportunidad de negocio ........................................................................................20

1.6 Estrategia genérica de la empresa. .......................................................................23

Capítulo II: Análisis del entorno ...................................................................................24

2.1 Análisis del Macro entorno. ...................................................................................24

2.1.1 Del país .............................................................................................................24

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ....................24

2.1.1.2 Tasa del crecimiento de la población, Ingreso per cápita, población

económicamente activa ...................................................................................................25

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ...........................................25

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ..............25

2.1.1.4.1 El PBI (Producto Bruto Interno) en el Perú. ....................................................25

2.1.1.4.2 Tasa de inflación. ...........................................................................................26

2.1.1.4.3 Tasa de interés. .............................................................................................26

2.1.1.4.4 Tipo de cambio: ..............................................................................................26

2.1.1.4.5 Riesgo país. ...................................................................................................27

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ....................................27

2.1.2 Del sector ..........................................................................................................27

2.1.2.1 Mercado Internacional .......................................................................................27

2.1.2.2 Mercado del consumidor....................................................................................28

2.1.2.3 Mercado de proveedores ...................................................................................28

2.1.2.4 2.1.2.4. Mercado competidor .............................................................................29

3

2.1.2.5 Mercado distribuidor ..........................................................................................29

2.1.2.6 Leyes o reglamento del sector vinculado al proyecto. ........................................29

2.2 Análisis del Micro entorno .....................................................................................29

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. ...............................................29

2.2.1.1 Qapac Runa ......................................................................................................30

2.2.1.2 Arbok. ................................................................................................................30

2.2.1.3 Ecopack. ............................................................................................................31

2.2.1.4 Bioform ..............................................................................................................32

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. ..................................................................32

2.2.2.1 Idea de Negocio: ...............................................................................................33

2.2.2.2 Tipos de cliente: ................................................................................................33

2.2.2.3 Proceso y hábitos de compra:............................................................................33

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ...........................................................34

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. .....................................................................34

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. ................................................35

Capítulo III. Planeamiento estratégico ..........................................................................37

3.1 Visión y misión de la empresa ...............................................................................37

3.1.1 Visión estratégica. .............................................................................................37

3.1.2 Misión estratégica. .............................................................................................37

3.2 Análisis FODA .......................................................................................................37

3.2.1 Fortaleza. ..........................................................................................................37

3.2.2 Debilidades. .......................................................................................................37

3.2.3 Oportunidades. ..................................................................................................37

3.2.4 Amenazas. ........................................................................................................38

3.2.5 Estrategias - FO ................................................................................................38

3.2.6 Estrategias – FA ................................................................................................38

3.2.7 Estrategias – DO ...............................................................................................38

3.2.8 Estrategias – DA ................................................................................................38

3.3 Objetivo .................................................................................................................39

3.3.1 Objetivo estratégico general. .............................................................................39

3.3.2 Objetivos estratégicos específicos. ....................................................................39

Capítulo IV. Estudio de mercado .................................................................................40

4.1 Investigación de mercado .....................................................................................40

4.1.1 Criterios de segmentación. ................................................................................40

4.1.1.1 Segmentación geográfica. .................................................................................40

4

4.1.1.2 Segmentación demográfica. ..............................................................................41

4.1.1.3 Segmentación socioeconómica. ........................................................................41

4.1.2 Marco muestral. .................................................................................................42

4.1.3 Entrevistas a profundidad. .................................................................................43

4.1.4 Focus Group. .....................................................................................................48

4.1.4.1 Objetivos ...........................................................................................................48

4.1.4.2 Metodología .......................................................................................................48

4.1.4.3 Resultados del primer focus group. ...................................................................48

4.1.4.4 Resultados del segundo focus group. ................................................................49

4.1.5 Encuestas. .........................................................................................................50

4.1.5.1 Objetivos. ..........................................................................................................51

4.1.5.2 Resultados obtenidos. .......................................................................................51

4.2 Demanda y oferta ..................................................................................................64

4.2.1 Estimación del mercado potencial. ....................................................................64

4.2.2 Estimación del mercado disponible ....................................................................64

4.2.3 Estimación del mercado efectivo. ......................................................................65

4.2.4 Estimación del mercado objetivo. ......................................................................65

4.2.5 Frecuencia de compra .......................................................................................66

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. .................................................................66

4.2.7 Estacionalidad. ..................................................................................................67

4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado. .................................................68

4.3 Mezcla de marketing .............................................................................................69

4.3.1 Producto. ...........................................................................................................69

4.3.1.1 Referido al logotipo. ...........................................................................................69

4.3.1.2 Referido a la marca. ..........................................................................................69

4.3.1.3 Referido a la presentación. ................................................................................69

4.3.1.4 Referido al empaque. ........................................................................................70

4.3.1.5 4.3.1.5. Especificaciones técnicas. ....................................................................71

4.3.2 Precio. ...............................................................................................................71

4.3.3 Plaza. ................................................................................................................71

4.3.4 Promoción. ........................................................................................................73

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. .................................................................................74

4.3.4.2 Campaña de intriga ...........................................................................................74

4.3.4.3 Campaña de revelación. ....................................................................................75

4.3.4.4 Promoción para todos los años..........................................................................76

5

Capítulo V. Estudio legal y organizacional ..................................................................77

5.1 Estudio legal .........................................................................................................77

5.1.1 Forma societaria. ...............................................................................................77

5.1.2 Registro de marcas y patentes. .........................................................................79

5.1.3 Licencias y autorizaciones. ................................................................................81

5.1.4 Legislación laboral .............................................................................................82

5.1.5 Legislación tributaria. .........................................................................................83

5.1.6 Otros aspectos legales. .....................................................................................84

5.1.7 Resumen del capítulo. .......................................................................................85

5.2 Estudio organizacional ..........................................................................................86

5.2.1 Organigrama funcional. .....................................................................................86

5.2.2 Servicios tercerizados. .......................................................................................87

5.2.3 Descripción de puesto de trabajo. ......................................................................87

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ..................................92

5.2.5 Aspectos laborales ............................................................................................93

Capítulo VI: Estudio técnico ....................................................................................... 105

6.1 Tamaño del proyecto ........................................................................................... 105

6.1.1 Capacidad instalada ........................................................................................ 105

6.1.2 Capacidad utilizada ......................................................................................... 106

6.1.3 Capacidad máxima .......................................................................................... 107

6.2 Procesos ............................................................................................................. 109

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. .................................................. 109

6.2.1.1 Diagrama de operaciones. ............................................................................... 109

6.2.2 Programa de producción. ................................................................................. 111

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ...................................................... 111

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. .................................... 113

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa. ......................................................... 115

6.3 Tecnología para el proceso ................................................................................. 116

6.3.1 Maquinarias. .................................................................................................... 116

6.3.2 Equipos. .......................................................................................................... 117

6.3.3 Herramientas. .................................................................................................. 118

6.3.4 Utensilios y otros. ............................................................................................ 118

6.3.5 Mobiliario. ........................................................................................................ 119

6.3.6 Útiles de oficina. .............................................................................................. 119

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos................................... 121

6

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ........................ 121

6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ... 123

6.4 Localización ........................................................................................................ 123

6.4.1 Macro localización. .......................................................................................... 123

6.4.2 Micro localización. ........................................................................................... 124

6.4.3 Gastos de adecuación. .................................................................................... 126

6.4.4 Gastos de servicios. ........................................................................................ 126

6.4.5 Plano del centro de operaciones ...................................................................... 127

6.4.6 Descripción del centro de operaciones ............................................................ 129

6.5 Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 130

6.5.1 Impacto ambiental. .......................................................................................... 130

6.5.2 Con los trabajadores. ....................................................................................... 131

6.5.3 Con la comunidad. ........................................................................................... 132

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ........................................................... 133

7.1 Inversión ............................................................................................................. 133

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................... 133

7.1.2 Inversión en Activo Intangible. ......................................................................... 134

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................... 135

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................... 137

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ............................ 138

7.1.6 Liquidación del IGV. ......................................................................................... 142

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. ........................................................... 143

7.2 Financiamiento .................................................................................................... 143

7.2.1 Estructura de financiamiento. .......................................................................... 143

7.2.2 Financiamiento del activo fijo. .......................................................................... 144

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. .............................................................. 149

7.3 Ingresos anuales ................................................................................................. 154

7.3.1 Ingresos por ventas. ........................................................................................ 154

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. ................................................................. 156

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................. 157

7.4 Costos y gastos anuales ..................................................................................... 158

7.4.1 Egresos desembolsables ................................................................................. 158

7.4.2 Egresos no desembolsables ............................................................................ 163

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. .......................................... 164

7

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. ..................................................................... 165

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................ 166

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .................... 166

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .................................... 167

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........... 168

8.4 Flujo de Caja Operativo. ...................................................................................... 169

8.5 Flujo de Capital. .................................................................................................. 170

8.6 Flujo de Caja Económico..................................................................................... 170

8.7 Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................ 171

8.8 Flujo de Caja Financiero. .................................................................................... 171

Capítulo IX: Evaluación económico financiera .......................................................... 172

9.1 Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 172

9.1.1 Costo de oportunidad ...................................................................................... 172

9.1.1.1 CAPM. ............................................................................................................. 172

9.1.1.2 COK propio. ..................................................................................................... 172

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................. 173

9.2 Evaluación económica financiera ........................................................................ 173

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad ............................................................................ 173

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio......................................................................... 174

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 176

9.3.1 Variables de entrada. ....................................................................................... 176

9.3.2 Variables de salida. ......................................................................................... 176

9.3.3 Análisis unidimensional.................................................................................... 176

9.3.4 Análisis multidimensional. ................................................................................ 179

9.3.5 Variables críticas del proyecto. ........................................................................ 180

9.3.6 Perfil de riesgo ................................................................................................. 181

Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones ........................................................ 182

Referencias .................................................................................................................. 184

Anexos.......................................................................................................................... 186

8

Contenido de Tablas

Tabla 1: Especificaciones técnicas ..................................................................................20

Tabla 2: Datos generales del producto ............................................................................20

Tabla 3: Pack type/ historical -Packaging-Packaged Food. ..............................................23

Tabla 4: Pack type/ historical -Packaging-Packaged Food. ..............................................23

Tabla 5: Tasa de crecimiento de la población ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ..................................................................................................25

Tabla 6: Nivel de fuerza de los competidores ..................................................................32

Tabla 7: Distribución de niveles por zonas de Lima Metropolitana. ..................................41

Tabla 8: Ingresos y gastos según NSE 2018- Perú (Urbano). ..........................................42

Tabla 9: Distribución de encuestas por distrito. ................................................................43

Tabla 10: Disgregación de la muestra. .............................................................................43

Tabla 11: Datos del focus group. .....................................................................................48

Tabla 12: Datos pregunta Nº1 ..........................................................................................51









Tabla 21: Datos pregunta Nº10 ........................................................................................58







Tabla 28: Estacionalidad del producto .............................................................................63

Tabla 29: Estimación del mercado potencial en Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana. ........64

Tabla 30: Estimación del mercado potencial próximos 5 años en Zona 6 y 7 de Lima

Metropolitana. ..................................................................................................................64

Tabla 31: Estimación del mercado disponible según pregunta filtro. ................................64

Tabla 32: Estimación del mercado disponible los próximos 5 años ..................................64

Tabla 33: Estimación del mercado efectivo según preguntas filtro. ..................................65


Tabla 35: Estimación del mercado objetivo para el primer año. .......................................65


Tabla 37: Frecuencia de compra......................................................................................66

Tabla 38: Frecuencia de compra escenario conservador .................................................66

Tabla 39: Cuantificación de la demanda ..........................................................................66

Tabla 40: Cuantificación de la demanda en unidades ......................................................67

Tabla 41: Demanda en cientos ........................................................................................67

Tabla 42: Estacionalidad actual. ......................................................................................67

Tabla 43: Estacionalidad proyectada. ..............................................................................68

9

Tabla 44: Estacionalidad proyectada. ..............................................................................68

Tabla 45: Estacionalidad proyectada en soles .................................................................68

Tabla 46: Especificaciones técnicas dimensionales - Bio Leaf .........................................71

Tabla 47: Especificaciones técnicas-Bio Leaf ..................................................................71

Tabla 48: Análisis de precios de la competencia paquete 100 Und. .................................71

Tabla 49: Cronograma de actividades. ............................................................................73

Tabla 50: Presupuesto de campaña de lanzamiento........................................................74

Tabla 51: Presupuesto para promoción de todos los años ...............................................76

Tabla 52: Actividades de formas societarias ....................................................................77

Tabla 53: Estructura del capital social ..............................................................................78

Tabla 54: Pasos para constituir una Sociedad Anónima Cerrada ....................................78

Tabla 55: Valores monetarios para constituir una empresa .............................................79

Tabla 56: Valorización para realizar un registro de marca ...............................................81

Tabla 57: Actividad para la obtención de licencias ...........................................................81

Tabla 58: Actividades con Indeci .....................................................................................82

Tabla 59: Características de la Legislación Laboral General ............................................83

Tabla 60: Libros contables del Régimen General .............................................................84

Tabla 61: Resumen de valorización .................................................................................85

Tabla 62: Detalle de colaboradores .................................................................................87

Tabla 63: Servicio a tercerizados .....................................................................................87

Tabla 64: Funciones y actividades ...................................................................................87

Tabla 65: Contrato de trabajo ..........................................................................................94

Tabla 66: Tipo de contratación .........................................................................................94

Tabla 67: Régimen Laboral ..............................................................................................96

Tabla 68: Planilla 2019 ....................................................................................................97

Tabla 69: Planilla 2020 ....................................................................................................98

Tabla 70: Gastos de planilla 2021 ....................................................................................99

Tabla 71: Gastos de Planilla 2022 ................................................................................. 100

Tabla 72: Gastos de Planilla 2023 ................................................................................. 101

Tabla 73: Total gastos planilla 2024 ............................................................................... 102

Tabla 74: Gastos por servicios tercerizados 2020 .......................................................... 103





Tabla 79: horarios de trabajo ......................................................................................... 104

Tabla 80: Capacidad instalada ....................................................................................... 105

Tabla 81: Horas laborables al año ................................................................................. 105

Tabla 82: Capacidad instalada para la producción de envases en cientos ..................... 105

Tabla 83: Merma ............................................................................................................ 106

Tabla 84: Samplig .......................................................................................................... 106

Tabla 85: Stock de seguridad ........................................................................................ 106

Tabla 86: Capacidad Utilizada en cientos ...................................................................... 107

Tabla 87: Proporción de la capacidad utilizada con la capacidad instalada ................... 107

Tabla 88: Capacidad máxima ........................................................................................ 109

Tabla 89: Capacidad Máxima ........................................................................................ 109

Tabla 90: Producción de envases BIOLEAF 24 en cientos ............................................ 111

10

Tabla 91: Plan de producción mensual de envases BIOLEAF 24 en cientos ................. 111

Tabla 92: Relación de materia prima e insumos para la elaboración de un pack de 100

unidades de envases BIOLEAF 24 ................................................................................ 112

Tabla 93: Relación mensual de materia prima e insumos para el programa de producción

...................................................................................................................................... 112

Tabla 94: Costo de materia prima e insumos para la elaboración de un pack de 100

unidades de envases BIOLEAF 24 ................................................................................ 113

Tabla 95: Costo mensual de materia prima e insumos según Plan de producción de

BIOLEAF 24 en cientos (con IGV) ................................................................................. 114

Tabla 96: Relación de mano de obra para la elaboración de envases BIOLEAF 24 ...... 115

Tabla 97: Especificaciones técnicas de la máquina de termo formado .......................... 116

Tabla 98: Maquinarias necesarias en la empresa .......................................................... 116

Tabla 99: Especificaciones técnicas de la balanza industrial grande ............................. 117

Tabla 100: Especificaciones técnicas de la balanza industrial mediana ......................... 117

Tabla 101: Equipos necesarios en la empresa (expresado en soles) ............................. 117

Tabla 102: Herramientas necesarias en la empresa ...................................................... 118

Tabla 103: Utensilios y EPP's ........................................................................................ 118

Tabla 104: Mobiliarios .................................................................................................... 119

Tabla 105: Útiles de oficina ............................................................................................ 119

Tabla 106: Programa de mantenimiento de maquinaria y equipos ................................. 121

Tabla 107: Programa de reposición de herramientas y utensilios .................................. 121

Tabla 108: Matriz de decisión de Macro-Localización .................................................... 123

Tabla 109: Matriz de decisión de Micro-Localización ..................................................... 124

Tabla 110: Gastos de adecuación.................................................................................. 126

Tabla 111: Gastos de servicios ...................................................................................... 126

Tabla 112: Responsabilidad social – impacto ambiental. ............................................... 131

Tabla 113: Responsabilidad social – con los trabajadores. ............................................ 131

Tabla 114: Responsabilidad social – con la comunidad. ................................................ 132

Tabla 115: Inversión en activo fijo .................................................................................. 133

Tabla 116: Inversión en gastos pre operativos ............................................................... 135

Tabla 117: Inversión en inventarios iniciales .................................................................. 137

Tabla 118: Inventario inicial de materiales ..................................................................... 137

Tabla 119: Inventario en capital de trabajo .................................................................... 139

Tabla 120: Liquidación del IGV ..................................................................................... 142

Tabla 121: Estructura de financiamiento ........................................................................ 143

Tabla 122: Cuadro resumen crediscotia......................................................................... 144

Tabla 123: Cronograma de pagos crediscotia ................................................................ 144

Tabla 124: Cuadro resumen Mi banco ........................................................................... 146

Tabla 125: Cronograma de pagos Mi banco .................................................................. 146

Tabla 126: Cuadro resumen compartamos financiera. ................................................... 147

Tabla 127: Cronograma de pagos compartamos financiera ........................................... 148

Tabla 128: Resumen de crédito AF ................................................................................ 149

Tabla 129: Cuadro resumen crediscotia......................................................................... 149

Tabla 130: Cronograma de pagos crediscotia ................................................................ 150


Tabla 132: Cuadro resumen compartamos financiera .................................................... 152

Tabla 133: Cronograma de pagos financiera compartamos ........................................... 152

11


Tabla 135: Ingreso por ventas 2020 ............................................................................... 154


Tabla 137:. Ingreso por ventas 2022 .............................................................................. 155



Tabla 140: Recuperación de capital de trabajo .............................................................. 156

Tabla 141: Presupuesto de materias primas e insumos en soles. .................................. 158

Tabla 142: Presupuesto de mano de obra directa. ......................................................... 159

Tabla 143: Gastos de ventas ......................................................................................... 162

Tabla 144: Cuadro de depreciación. .............................................................................. 163

Tabla 145: Amortización de intangibles.......................................................................... 163

Tabla 146: Gastos por activos fijos no depreciables. ..................................................... 163

Tabla 147: Costo de producción promedio unitario. ....................................................... 164

Tabla 148: Costo total unitario. ...................................................................................... 165

Tabla 149: Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 165

Tabla 150: Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros................................ 167

Tabla 151: Estados de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal..... 168

Tabla 152: Flujo de caja operativo. ................................................................................ 169

Tabla 153: Flujo de capital ............................................................................................. 170

Tabla 154: Flujo de caja económico. .............................................................................. 170

Tabla 155: Flujo del servicio de la deuda. ...................................................................... 171

Tabla 156: Flujo de caja financiero. ............................................................................... 171

Tabla 157: CAPM .......................................................................................................... 172

Tabla 158: COK propio. ................................................................................................. 172

Tabla 159: WACC .......................................................................................................... 173

Tabla 160: VANE Y VANF ............................................................................................. 173

Tabla 161: TIRE .TIRF ................................................................................................... 173

Tabla 162: Periodo de recuperación descontado. .......................................................... 174

Tabla 163: Análisis costo beneficio ................................................................................ 174

Tabla 164: Costos variables. .......................................................................................... 174

Tabla 165: Costos fijos. ................................................................................................. 175

Tabla 166: Costeo directo. ............................................................................................. 175

Tabla 167: Punto de equilibrio en unidades. .................................................................. 175

Tabla 168: Punto de equilibrio en soles. ........................................................................ 175

Tabla 169: Análisis unidimensional. ............................................................................... 176

Tabla 170: Resumen de análisis de sensibilidad de Variación de Demanda .................. 176

Tabla 171:. Análisis de Sensibilidad a Variación del Valor de Venta del producto .......... 177

Tabla 172: Resumen de análisis .................................................................................... 177

Tabla 173: Análisis de Sensibilidad a Variación del costo de la materia prima ............... 177

Tabla 174: Resumen de análisis de sensibilidad del costo de la materia prima ............. 178

Tabla 175: Análisis de Sensibilidad del costo del alquiler del local................................. 178

Tabla 176: Resumen de análisis de sensibilidad del costo del alquiler del local ............. 178

Tabla 177: Análisis de Sensibilidad a Variación de los costos totales ............................ 179

Tabla 178: Resumen de análisis de sensibilidad de los costos totales ........................... 179

Tabla 179: Análisis unidimensional. ............................................................................... 179

12

Contenido de Figuras

Figura 1. Imagotipo de Bio Envases S.A.C. .....................................................................16

Figura 2: Modelo Canvas .................................................................................................18

Figura 3 . Envase BIOLEAF-24: .......................................................................................20

Figura 4: Estructura de gasto Per cápita según 12 grupos de gasto (CCIF) 2007 Y 2016

porcentaje., Nota INEI ......................................................................................................21

Figura 5: Gasto real promedio per cápita mensual según grupos de gasto 2007-2016 ....22

Figura 6: Líneas de productos de Qapac. ........................................................................30

Figura 7: Líneas de productos de Arbok ..........................................................................31

Figura 8: Líneas de productos Ecopack. ..........................................................................31

Figura 9: Producto Bioform ..............................................................................................32

Figura 10: Envases de tecnopor ......................................................................................35

Figura 11: Envases de plástico ........................................................................................35

Figura 12: Población por sexo según departamentos. .....................................................40

Figura 13: Entrevista Play Tec SAC .................................................................................44

Figura 14: Entrevista Play Tec SAC .................................................................................46

Figura 15: Trilogía catering ..............................................................................................47

Figura 16:. Primer focus group .........................................................................................49

Figura 17: Primer focus group ..........................................................................................50

Figura 18: Disposición de empresas para abastecerse de envases descartables. ...........51

Figura 19: Frecuencia de abastecimiento de las empresas con envases descartables ....52

Figura 20: Cantidad de envases utilizados semanalmente. .............................................52

Figura 21: Gasto mensual de empresas en envases descartables ..................................53

Figura 22: Canales de abastecimiento de envases preferidos por empresas ...................54

Figura 23: Principales proveedores de envases descartables. .........................................55

Figura 24: Tipos de envases descartables que utilizan las empresas. .............................56

Figura 25. Consideración del plástico y tecnopor como principales contaminantes del

medio ambiente. ..............................................................................................................57

Figura 26. Empresas tienen conocimiento sobre la ley N° 30884. ...................................58

Figura 27. Utilización de envases biodegradables por empresas que sirven alimentos. ..59

Figura 28. Disposición de las empresas para utilizar envases biodegradables. ...............59

Figura 29 Aceptación de los envases Bio Leaf. ................................................................60

Figura 30: Atributos y características más importantes para un envase descartable........61

Figura 31: Intención de compra de los envases Bio Leaf. ................................................61

Figura 32: Disposición a pagar por envases BIOLEAF-24 (100 und) ...............................62

Figura 33: Medio de comunicación de preferencia para contactos. ..................................63

Figura 34: Logotipo de Bio Leaf .......................................................................................69

Figura 35: Base del envase .............................................................................................70

Figura 36: Embalaje del producto ....................................................................................70

Figura 37: Campaña de lanzamiento por Facebook .........................................................73

Figura 38: Campaña de lanzamiento por Facebook .........................................................75

Figura 39: Campaña de lanzamiento por Página Web .....................................................75

Figura 40: Tipo de sociedades: ........................................................................................77

Figura 41: Legislación de licencias ..................................................................................82

Figura 42: Régimen general.............................................................................................84

Figura 43: Organigrama de la empresa ...........................................................................86

13

Figura 44: Descripción del puesto gerente general ..........................................................89

Figura 45: Descripción del puesto Asistente administrativo .............................................89

Figura 46: Descripción del puesto Jefe de Producción y control de calidad .....................90

Figura 47:Descripción del puesto jefe de marketing y ventas. ..........................................91

Figura 48: Descripción del puesto Coordinador de Logística. ..........................................91

Figura 49: Descripción de puesto de Ejecutivo de ventas ................................................92

Figura 50: Descripción de puesto de Operario .................................................................92

Figura 51: Descripción de la asesoría contable. ...............................................................93

Figura 52: Development Consulting .................................................................................93

Figura 53: Diagrama Operativo de Proceso ................................................................... 110

Figura 54: Imagen frontal del local. Google maps. ......................................................... 125

Figura 55: Mapa de ubicación del local. Google maps ................................................... 125

Figura 56: Vistas del local de oficina y planta. Urbania.com ........................................... 127

Figura 57:Plano de primera planta de operaciones. ....................................................... 128

Figura 58: Plano de segunda planta de operaciones. .................................................... 129

Figura 59: . Entrevista Play Tec SAC ............................................................................. 198

14

Resumen Ejecutivo

La contaminación ambiental ha sido durante los últimos años uno de los problemas más

importantes en todo el mundo. El uso de plástico innecesario es uno de los causantes más

grandes de la destrucción y contaminación de la naturaleza, es por ello que distintos países

a nivel mundial están regulando el uso de plástico y tecnopor.

Nuestro proyecto de negocio se basa en la producción y comercialización de envases

biodegradables a base de hojas de plátano y presenta un modelo de negocio es B2B cuyo

nombre comercial es BioLeaf. Como empresa tenemos dos grandes objetivos que están

de la mano a lo largo del proyecto: Generar rentabilidad y contribuir al medio ambiente,

para lo cual se busca fundamentar teóricamente todo lo referente a un modelo de negocio

a través de la explicación y uso del Modelo Canvas.

El presente negocio tendrá como clientes potenciales a los restaurantes de los sectores de

NSE A-B que se encuentran en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, las cuales

contemplan los distritos de Jesús María, Pueblo Libre, Lince, San Miguel y Magdalena, y

Santiago de Surco, La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro y la Molina

respectivamente; así mismo se seleccionó una muestra de 95 restaurantes para la

investigación cuantitativa y para la cualitativa se identificó el interés por parte de nuestros

clientes.

En cuanto a la comercialización de nuestro producto, contaremos con dos canales de venta

ambos serán canales directos, el primero estará basado en nuestra página web y segundo

canal estará representado por una fuerza de ventas.

Nuestro canal de distribución, será propio que, ya que contamos con una Minivan que nos

permitirá realizar la entrega de nuestro producto final, los empaques están agrupados en

cajas de 50 y 100 unidades las cuales serán repartidas dentro de las zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana.

BioLeaf, pertenece a la categoría de enseres domésticos, nuestro envase está fabricado a

base de hojas de plátano las mismas que las cuales son seleccionadas, desinfectadas

cuidadosamente además se añade un componente natural como es el almidón de yuca la

cual le otorga durabilidad a nuestro envase, por ultimo pasan por el proceso del

termoformado, el cual a través de la presión y el calor da forma a nuestro envase, teniendo

una capacidad de 24 Oz, de alto 5 cm y diámetro de 16.50 cm las cuales serán empacadas

en cajas de cartón de 50 y 100 unidades de envases.

15

Envases BioLeaf, tienen el código CIUU 4649, al ser un negocio cuya actividad económica

está basada en la comercialización de al por mayor de enseres domésticos. De acuerdo a

nuestro estudio técnico el presente trabajo tiene como finalidad reemplazar el uso de los

envases de plástico y tecnopor por un producto natural con materia prima peruana y

biodegradable en su totalidad que contribuya con un problema muy latente como es la

contaminación ambiental por el uso del plástico, convirtiéndonos de esta manera en una

alternativa importante dentro del mercado.

Para la localización de la empresa se ha considerado la evaluación de factores a nivel

macro y micro, determinándose que contaremos con un local dentro de Lima Metropolitana,

con un área de 1,050 m2 y estará ubicado en el distrito de Ate, provincia de Lima, el cual

se destaca por ser una zona industrial de pequeñas y medianas empresas textiles e

industriales, estando ubicada estratégicamente a vías rápidas como la Carretera Central,

Av. Separadora Industrial y Evitamiento.

BioLeaf, se acogerá bajo el Régimen General, en el primer año de funcionamiento

tendremos 17 trabajadores en planilla, nuestro Capital está comprendido por 4 accionistas,

cuyos aportes serán de S/ 55,576.00 cada uno, siendo un total de S/ 222,305.00 con el

cual podremos iniciar con nuestro negocio.

Nuestro negocio tiene una proyección de cinco años, con una inversión total de S/

430,649.00 para ello el 55% corresponde a capital propio y el 45% restante será financiado

por una entidad bancaria. La proyección de ventas para los cinco años que tendrá el

proyecto iniciará el primer año 2020 con S/ 1,066,493.24; S/ 1,639,053.47; S/ 2,239,110.95;

2,867,671.37 y el último año tendrá S/ 3,525,773.28 de manera respectiva. Con respecto

a la utilidad neta para el 2020 será S/ -130,961.00 para el 2021 S/ 125,926; en el tercer

año S/ 324,499.00; en el penúltimo año S/ 579,428.00 y finalizamos con S/ 835,018.

Con respecto a los indicadores de rentabilidad nos muestran resultados favorables, como

el VANE con S/ 140,040 ; y un período de recuperación de 3 años 6 meses y una relación

de C/B de 1.36 ; así mismo se muestra un VANF de S/ 128,823 ; con un período de

recuperación de 2 años y 7 meses y una relación de C/B de 1.44 ; finalizamos con nuestro

punto de equilibrio para el 2020 con S/ 1,082,226 ; el 2021 S/ 1,065,468 ; el tercer año con

S/ 1,062.675 ; el penúltimo año con S/ 1,059,165 y en el quinto año con S/ 1,058,330.

16

Capítulo I: Información General

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación.

La empresa será creada bajo la razón social de BIO ENVASES S.A.C., la cual se encuentra

inexistente según la SUNAT, descartando de esta manera algún impedimento de registro.

El tipo de empresa será de Sociedad Anónima Cerrada. Asimismo, contará con una razón

comercial denominada BIO LEAF y un eslogan que será “Envases que protegen tu salud y

nuestro planeta”.

Nuestro horizonte de evaluación para el proyecto será de cinco años, siendo el 2019 el año

0 y del año 2020 al 2024 nuestro período de operación.

Figura 1. Imagotipo de Bio Envases S.A.C.

Nota: Elaboración propia.

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1 Actividad económica

La actividad económica de BIO ENVASES S.A.C. será la producción y comercialización de

envases biodegradables a base de hojas de plátano caídos. Nuestro catálogo de productos

contará durante los 5 primeros años con un solo diseño, el cual es el envase estándar en

el mercado, estando en la capacidad de satisfacer las necesidades de nuestros clientes y

de ser amigables con nuestro ecosistema.

1.2.2 Código CIIU

El código CIIU (Código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme) identificado para

nuestra actividad económica será el 4649: Venta al por mayor de otros enseres

domésticos., según la Revisión 4 establecida por el Instituto Nacional de Estadística e

17

Informática (INEI) e implementada por la SUNAT (Superintendencia Nacional de Aduanas

y de Administración Tributaria).

1.2.3 Partida arancelaria

Nuestra empresa obtendrá su materia prima e insumos en el territorio nacional, de igual

forma las máquinas, las cuales las fabricará un proveedor local, permitiéndonos

personalizar nuestros diseños.

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS.

1.3.1 Definición del negocio

BIO ENVASES S.A.C. es una empresa creada bajo dos pilares claves que son la

satisfacción del cliente y la responsabilidad ambiental. Nos enfocaremos en elaborar

envases biodegradables, que sigan cumpliendo con todos los requisitos que exige el

consumidor y que a la vez sea amigable con el medio ambiente, que no contaminen nuestro

planeta.

En la actualidad, son más las personas que están tomando conciencia sobre los cambios

climáticos producidos por la contaminación ambiental, al punto de que las autoridades

están empezando a ser más rigurosas en este aspecto, creando e implementado leyes y

reformas, principalmente para las empresas, quienes son un grupo determinante dentro de

la contaminación ambiental en el mundo.

Por estos motivos, nuestro objetivo principal se enfoca en seguir satisfaciendo las

necesidades de las personas, con los mismos productos que existen en el mercado en la

actualidad; sin embargo, estos serán elaborados responsablemente con materiales

ecológicos, conservando nuestro medio ambiente al momento de su desecho.

1.3.2 Modelo Canvas

18

Figura 2: Modelo Canvas

SOCIOS CLAVES Proveedores de materia prima (Hoja de plátano). Proveedor de máquinas. Proveedores de otros insumos que sean requeridos para la elaboración de nuestro producto. Equipo de trabajo administrativo y producción. Empresas y ONG promotoras de eventos y/o campañas de responsabilidad social y ambiental. Empresas de marketing digital.

ACTIVIDADES CLAVES Definición de procesos mediante diagramas y flujos. Layout del diseño de nuestra planta. Creación de plan estratégico y marketing para la introducción de nuestro producto en el mercado. Reuniones de negocio con representantes de empresas de elaboración de alimentos. Actualizar y promover información constante en redes sociales y página web.

PROPUESTA DE VALOR Producto biodegradable que busca sustituir envases de plástico y tecnopor. Producto que recurre a materia prima natural (hojas de plátano caídos). Responsabilidad medioambiental y social. Producto que no atenta contra la salud de nuestros clientes. Producto reutilizable según estado del primer uso.

RELACIÓN CON EL CLIENTE Directo y personalizado mediante nuestros representantes comerciales. Participación activa en eventos y/o campañas de responsabilidad social y ambiental. Redes sociales, página web y teléfonos.

SEGMENTO DE CLIENTES Modelo de negocio B2B Empresas dedicadas a la elaboración de comida con servicio de delivery. Empresas que por la nueva ley que regulará el uso de envases de tecnopor, plástico y sus derivados deberán adaptarse a esta medida. Empresas que busquen crear una conciencia de consumo responsable con el cuidado del medio ambiente. Distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

RECURSOS CLAVES Materia Primas Máquinas de termoformado y corte. Operarios y personal administrativo. Local ubicado en zona industrial en Lima Metropolitana Know how.

CANALES Distribución directa. Canal de ventas mediante nuestros representantes comerciales. Comunicación directa mediante nuestra página web, redes sociales, teléfonos y eventos y/o campañas de concientización ambiental.

ESTRUCTURA DE COSTE Costos fijos, variables, gastos de ventas y administrativos. Además, inversión en activos y costo de financiamiento.

NOTAS DE INGRESO Pagos en efectivo, transferencias bancarias y ventas al crédito, previa evaluación crediticia, otorgando plazos de pago de hasta 30 días. Se brindarán boletas y facturas según solicitud del cliente.

19

1.4 Descripción del producto

1.4.1 Producto envase de hoja de plátano

Bio Leaf, nuestro nombre comercial, describe perfectamente nuestros productos: Envases

biodegradables que buscan conservar nuestro ecosistema, elaboradas a base de hojas

caídas de los árboles de plátanos. Según la Real Academia Española (RAE), un envase

es un recipiente en el que se conservan y transportan artículos de comercio, asimismo,

define como biodegradable a un producto que puede ser degradado por acción biológica.

Aplicando estas definiciones a nuestro producto, podemos concluir que los envases Bio

Leaf, son recipientes para conservar y transportar alimentos, el cual se degradará

naturalmente más rápido cuando se descarte, teniendo un mínimo impacto sobre el medio

ambiente.

Nuestros productos eco amigables estarán elaborados para cubrir las necesidades de

nuestros clientes, siendo recipientes desechables de diseño práctico, flexible y consistente.

Estos productos, a diferencia de otros envases de plástico sintético, se degradan en

aproximadamente 28 días, lo que los vuelven productos realmente interesantes e

impactando positivamente en nuestro planeta, ya que los mencionados plásticos demoran

alrededor de 500 años en descomponerse. (Segura, Noguez, & Espín, 2007).

Inicialmente, contaremos con un solo diseño que será BIOLEAF-24, especialmente para

alimentos sólidos y ensaladas, siendo utilizado por proveedores de alimentos que tengan

servicio para llevar o delivery.

A continuación, mostraremos las especificaciones técnicas de nuestro producto. (Extraído

del capítulo IV- Producto)

20

Figura 3 . Envase BIOLEAF-24:


Tabla 1: Especificaciones técnicas ESPECIFICACIONES - Bio leaf 24 Oz

Alto 5 Cm

Diámetro 16.5 Cm

Capacidad 24 Oz

Nota: Elaboración propia

Tabla 2: Datos generales del producto DATOS GENERALES

Composición Hoja de plátano

Aplicación Envasado de alimentos


1.5 Oportunidad de negocio

En la actualidad, las nuevas tecnologías permiten a las empresas estar más cerca al

consumidor final y aplicando este fenómeno a nuestro país, donde según un censo del INEI

al 2016, los peruanos destinan un 13.8 % de su gasto per cápita a los alimentos adquiridos

fuera del hogar, lo que convierte a nuestro proyecto en una gran oportunidad de negocio,

debido a su versatilidad como socio clave de empresas abastecedoras de alimentos

preparados.

21

Asimismo, se sabe que la gastronomía en el Perú es muy solicitada por peruanos y

extranjeros. Según un reporte del INEI, al 2014 existían más de 50 mil restaurantes en

Lima, se sabe que la tasa de crecimiento promedio anual al año 2018 es de 2% por lo cual

consideramos que el número de restaurantes a la fecha ha incrementado

considerablemente; sin embargo, el Instituto Nacional de Estadística e Informática si

informó que, hasta enero del 2019, los restaurantes habían aumentado su actividad en un

4.99 %, acumulando 22 meses de resultados positivos. Además, se tiene clara la tendencia

de que el consumo de alimentos dentro del hogar está decreciendo debido a la gran

variedad de opciones que hoy se encuentran fuera del hogar en restaurantes, siendo las

pollerías, comidas rápidas, chifas y comida criolla los que se encuentran en crecimiento

progresivo.

Figura 4: Estructura de gasto Per cápita según 12 grupos de gasto (CCIF) 2007 Y 2016 porcentaje.,

Nota: Información INEI

22

Figura 5: Gasto real promedio per cápita mensual según grupos de gasto 2007-2016

Nota: Información estadística del INEI.

Por otro lado, y centrándonos en el giro de nuestro proyecto, los recipientes de alimentos

son productos claves dentro de las empresas que abastecen alimentos preparados y en

diciembre del 2018, el Congreso de la República aprobó la Ley N° 30884, la cual regula el

plástico de un solo uso y los recipientes o envases descartables. Esta ley impulsará nuestro

negocio, ya que nuestros envases cumplen con los requisitos que promueve esa Ley,

buscando un ambiente limpio y libre de contaminantes para la salud y el ecosistema.

Adicionalmente, se tiene que el canal de comida para llevar o delivery se encuentra en un

intenso crecimiento, así lo informó la empresa Rappi que a septiembre del 2019 estima

llegar a un millón de pedidos de comida al mes a través de su aplicación de delivery, la

cual cuenta con una gran cantidad de empresas gastronómicas registradas.

23

Finalmente, y para afianzar nuestra oportunidad de negocio, consultando con la Nota

Euromonitor Passport, empresa que contiene información estadística de análisis de

mercados y consumidores de los principales países del mundo, se obtiene que el mercado

de recipientes para comidas ha crecido progresivamente y han estimado que la tendencia

seguirá en aumento, considerando un consumo de estos recipientes en el mundo de hasta

casi 9 mil millones al año 2023.

Tabla 3: Pack type/ historical -Packaging-Packaged Food. Category Pack Type Data Type Unit 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Ready

meals

Packaing

Redy meal

Trays

Retail/off-

trade Unit

Volume

Million

units 7,975 7,920 7,952 8,036 8,136 8,286

Nota: Información de Euromonitor Passport

Tabla 4: Pack type/ historical -Packaging-Packaged Food. Category Pack Type Data Type Unit 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Ready

meals

Packaing

Redy meal

Trays

Retail/off-

trade Unit

Volume

Million

units 8,286 8,454 8,606 8,727 8,879 8,988

Nota: Información de Euromonitor Passport

1.6 Estrategia genérica de la empresa.

A lo largo del proyecto, BIO ENVASES SAC adoptará la estrategia genérica de

diferenciación; en la actualidad el tiempo mínimo que demora en desaparecer de nuestro

planeta un envase biodegradable es de 180 días, nuestra innovadora propuesta de

elaboración de envases biodegradables a base de hojas de plátano BIO LEAF permitirá

que estos envases desaparezcan de nuestro planeta en aprox 28 días , nuestros envases

no dañan la salud del consumidor y tampoco repercuten negativamente en el medio

ambiente.

24

Capítulo II: Análisis del entorno

En este capítulo haremos referencia a las tendencias del macro y micro entorno con el

objetivo de identificar nuestras oportunidades, amenazas, así como también debilidades y

fortalezas.

2.1 Análisis del Macro entorno.

2.1.1 Del país

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Cuando nos referimos al Perú podemos mencionar que es un país con riquezas tanto en

flora y fauna debido a su ubicación geográfica, el clima con el que cuenta le favorece en

cuanto al desarrollo de los puntos antes mencionados motivo por el cual el país es muy

agradable a simple vista y en estos últimos años hemos podido observar su crecimiento,

para el año 2017 el Perú cuenta con 31’237,385 habitantes con un crecimiento poblacional

anual de 1.01% según Ipsos, de los cuales contamos con una mayor concentración en la

ciudad de Lima, además consideramos según data de Ipsos gran parte de la población se

centra en Lima Metropolitana el cual representa aproximadamente el 41.2% del Perú

Urbano para el año 2017 donde se concentrara gran parte de nuestro público en análisis

para el siguiente proyecto.

Cabe mencionar que la capital del Perú es la ciudad de Lima en donde se alberga para el

año 2017: 9´485,405 habitantes entre hombres y mujeres según Nota de INEI (Instituto

Nacional de Estadística e Informática) siendo así la ciudad más poblada del país debido a

la inmigración de las demás provincias hacia ella debido al mayor desarrollo y

oportunidades que se generan en esta ciudad, teniendo en cuenta que Lima Metropolitana

representa aproximadamente el 41.2% del Perú urbano en donde se concentra una

población activa económica y laboral.

Luego tenemos a ciudades con menor cantidad de población, pero no menos importantes

como lo son:

• Piura: 1’856,809 habitantes.

• La libertad: 1’778,080 habitantes.

• Arequipa: 1’382,730 habitantes.

• Cajamarca: 1’341,012 habitantes.

• Junín: 1’246,038 habitantes.

• Cusco: 1’205,527 habitantes.

25

2.1.1.2 Tasa del crecimiento de la población, Ingreso per cápita,

población económicamente activa

Tabla 5: Tasa de crecimiento de la población ingreso per cápita. Población económicamente activa.

Perú: Principales indicadores Año de análisis 2017

Tasa de crecimiento de la población 1.01% Anual. Ingreso per cápita o PBI per cápita 21657.64 soles por persona Población económicamente activa PEA 17215.70 miles de personas

Nota: Adaptado del INEI.

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Cuando consideramos el punto de balanza comercial del Perú es importante reconocer que

este aspecto nos ayuda en la medición de las exportaciones menos las importaciones del

país para el cual en el siguiente estudio contamos con un superávit ya que aumentaría a

7,700 millones de dólares para el año 2018 dando así un resultado de 40,700 millones de

dólares de las importaciones peruanas con un crecimiento de 6% según Nota del diario

gestión. Por lo consiguiente podríamos indicar que contaríamos con una aceleración del

crecimiento de la economía de manera mundial contando con resultados positivos a favor

del país ya que la demanda interna de recuperaría ocasionando mayores ingresos

posteriores para el mismo.

Además, tenemos que el crecimiento de la balanza comercial se dio debido a las ventas al

exterior de productos no tradicionales realizadas y no solo se estancaría aquí sino

posteriormente en años consecutivos quien lideraría este punto sería el sector

agroexportador no solo por la demanda de alimentos saludables sino también por la

diversificación de la cartera de productos sino la penetración de nuevos mercados. Lo cual

nos resulta interesante para nuestra investigación de mercado debido a que tocaremos el

mercado de alimentos saludables y su cuidado debido a nuestra propuesta innovadora de

envases biodegradables que no solo permitirá como base de los alimentos sino también

como apoyo al uso de productos desechables que tienen una estimación de degradación

hasta de 500 años siendo nocivo para otras especies, por eso vemos importante la

aplicación de nuestro producto en el mercado de desechables.

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

2.1.1.4.1 El PBI (Producto Bruto Interno) en el Perú.

En estos últimos años se ha visto en crecimiento considerable, tenemos un 2,4% a un 3,3%

impulsado por los sectores de minería, metálica y pesca. Básicamente se basa por el sector

26

minero ya que existieron megaproyectos mineros en ejecución. Por ello tenemos la

seguridad del incremento en las cifras están a nuestro favor, ya que se estima estabilidad

económica en el país dándonos un resultado favorable para el consumo de nuestros

envases biodegradables que más adelante detallaremos.

2.1.1.4.2 Tasa de inflación.

En cuanto hablamos sobre la inflación podemos decir que para el año 2018 cerró en 2.19%

el cual muestra un indicador bueno ya que estuvo en el rango meta oficial, aunque tuvo

una baja a diferencia de otros años se mantuvo en el rango estimado, esto nos demuestra

que el país en análisis puede sostenerse aun en sus peores momentos debido al alza de

los precios de los alimentos según Nota del diario el comercio.

Algo que sí cabe mencionar es que se espera tener un superávit comercial para el 2019

debido a las medidas correctivas y el cambio climático que hizo que los alimentos tengan

cierta escases lo cual serán superados para años posteriores se tomaran medidas para

atenuar el impacto en la economía del país.

Por lo tanto, tenemos una buena señal para el presente año ya que se estima una mejora

por ello contamos con estabilidad en los precios y un mayor dinamismo en la economía

que le permitirá a nuestra idea de negocio poder desarrollarse en el mercado con

normalidad.

2.1.1.4.3 Tasa de interés.

El BCRP mantiene la tasa interés de referencia de 2,75% para el periodo de abril del 2019

debido a que los otros indicadores de inflación se mantienen dentro del rango meta

establecido lo cual es de mucha importante para el equilibrio de la economía y su

dinamismo, además de la proyección de inflación es buena con mejoras a realizarse

también contamos con los mercados financieros internacionales con menor volatilidad lo

cual nos indica una peque estabilidad en apoyo de inversión extranjera.

Por ende, podemos indicar que con respecto a la tasa de interés contamos con apoyo y

respaldo a nuestro proyecto de envases biodegradables que no solo permitirá contar con

el cumplimiento de las leyes reguladoras sino también con el cuidado del medio ambiente

que hoy en día es un factor y tema muy importante para la sociedad.

2.1.1.4.4 Tipo de cambio:

Se estima según el diario el comercio en sus proyecciones y su informativo del Banco

Central de Reserva (BCR) que el tipo de cambio para los años 2018, 2019, y 2020: se

27

estima entre un precio de S/3,25 Y S/3,36 por dólar según proyección del cual podemos

señalar que en los últimos años el sol tuvo una fuerte representación en cuanto a otras

monedas ya que jugo a favor de los ingresos de las divisas debido al aumento de

exportaciones y la cotización del cobre que se vio en alza continua pero ello no debe ser

de extremada preocupación ya que el BCR ante eso ha optado por tomar medidas

correctivas para la fluctuación futura del tipo de cambio y su impacto en cuanto a la moneda

nacional y con la situación económica del país.

2.1.1.4.5 Riesgo país.

Cuando hablamos de la tasa de riesgo país hacemos referencia a la capacidad que tiene

un país para hacer frente a sus obligaciones en cuanto a sus acreedores internacionales,

ante ello el Perú ha venido incrementando a 19 puntos básicos de 2.80%(8 de mayo) a

2.99%(11 de mayo), según el EMBI + Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan

lo cual denota que existe un margen de crecimiento de confianza en los inversores foráneos

esto hará que existan nuevos ingresos económicos al país que opten por apoyo a las

nuevas ideas como a nuestro proyecto lo cual podremos ir asumiendo paulatinamente en

el tiempo mientras nuestro negocio de envases biodegradables se extiende en el rubro y

sector.

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Ley Peruana de los Plásticos

El congreso peruano aprobó el 5 de diciembre la “Ley de Plásticos” Nº 30884 que es una

norma que tiene como finalidad la regulación de la fabricación, distribución y consumo de

plásticos de un solo uso (o descartables), como por ejemplo bolsas, cañitas, tecnopor, entre

otros, con el fin de proteger el medio ambiente y la salud de la contaminación generada por

los residuos que dejan estos productos.

Esta ley ya fue aprobada por el congreso, pero aún no ha sido promulgada por el actual

presidente. Una vez promulgada entra en vigencia un día después, luego se da 18 días

para que sea reglamentada por el Ministerio

2.1.2 Del sector

2.1.2.1 Mercado Internacional

Según la federación europea PlasticsEurope, a nivel mundial la producción de plástico en

el año 2016 fue de 245 millones de toneladas, mientras que para el año 2017 fue de 348

millones de toneladas. Es claro que se dio un crecimiento de 3.9% para el año 2017. Asia

28

concentra el 50.1%, china concentra el 29.4% seguido de Japón con 3.9%. A nivel mundial,

en la industria el plástico tiene una participación de 55%, aluminio el 35%, vidrio el 18% y

el papel 5%.

En el año 2016, Francia dispone una nueva ley que prohíbe el uso de vasos y platos de

plástico desechable. Asimismo, se tiene previsto para el 2020, todo envase sea fabricado

en 50% con materiales biológicos. Con esta medida el País busca posicionarse como líder

mundial en soluciones medioambientales y energéticas para contribuir con la conservación

de nuestro planeta.

En el año 2017 Colombia aprueba la ley que prohíbe el uso de Poliestireno o icopor para

la comercialización de alimentos.

En el año 2018 se firmó un acuerdo global contra la contaminación, la principal tarea es

erradicar la contaminación de plásticos, el evento se llevó acabo en Bali por 250

organizaciones y tuvo como objetivo crear una nueva normalidad para la producción y

gestión de empaque de plástico.

2.1.2.2 Mercado del consumidor

Hoy en día el consumidor busca informarse sobre los constantes cambios que acontecen

en el medio, por ello consientes que influyen en la marcha económica buscan participar

bajo el consumo responsable para así contribuir con la conservación y el cuidado del medio

ambiente.

2.1.2.3 Mercado de proveedores

• HM Negociaciones SAC

Empresa dedicada a la comercialización de hoja de plátano de calidad, la materia seria

traída de la selva peruana para ser específicos de Tingo María

Persona en contacto: Alberto Human Valqui

Nro., de contacto: 980828092 - 997073112

Dirección: Mercado cooperativo, San Juan de Miraflores - lima.

• Servicio Nacional de Áreas Naturales Protegidas por el Estado – SERNANP

Persona de contacto: Gamboa Moquillaza Nonally Pedro

Dirección: El Palomar (Av. Pablo Carraquiry y Cal los Petirrojos) San Isidro

Número de teléfono: 7177500

• PLAYTEC SAC

29

Empresa dedicada la innovación en tecnología, en nuestro caso, esta empresa es quien

nos proveerá los termotransformadores para poder elaborar nuestros moldes de envases.

Dirección: Calle Mariano Odicio 342, Miraflores – Lima

Número de teléfono: 534 8880

Persona de contacto: Juan Camarena (Gerente).

2.1.2.4 2.1.2.4. Mercado competidor

Analizar nuestro mercado competidor nos ayudará a adaptar estrategias comerciales y

conocer el funcionamiento de cada empresa.

Competencia directa: Existen 4 empresas que comercializan envases biodegradables,

bolsas y cubiertos. Estas empresas reemplazan el Tecnopor por caña de azúcar, féculas

de maíz y/o almidón de papa.

Competidor indirecto: Son todas aquellas empresas que comercializan productos de cartón

ya que este material es reciclable.

2.1.2.5 Mercado distribuidor

Nuestro producto estará dirigido al NSE A y B de las zonas 6 y 7 Lima metropolitana, al

inicio de nuestras actividades contaremos con 5 promotores de venta cada uno ocupará un

número determinado de distritos para poder captar ventas.

2.1.2.6 Leyes o reglamento del sector vinculado al proyecto.

En el año 2005 el congreso aprobó La Ley Nº 30884 que regula el uso, fabricación,

importación y consumo de bolsas, Tecnopor y plásticos con el fin de concientizar a las

personas en el uso de productos y conservar el medio ambiente.

Asimismo, para el 2021 se tiene previsto prohibir la fabricación de bolsas plástico y

productos de difícil degradación, en este caso los envases de Tecnopor.

2.2 Análisis del Micro entorno

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad.

La introducción de envases biodegradables en el mercado peruano es reciente, pero va en

aumento, ya que es impulsado por los parámetros de la sociedad a nivel mundial que

actualmente da alta importancia al cuidado del medio ambiente, conjuntamente con el

desarrollo sostenible.

30

Adicionalmente a ello en el Perú existe un proyecto de ley que prohibirá el uso de bolsas,

envases de plástico y tecnopor de un solo uso.

2.2.1.1 Qapac Runa

• Razón Social: Qapac Runa E.I.R.L.

• Ruc: 20602242901.

• Dirección: Cal. Acapulco Nro. 858 Urb. Sol de la Molina – La Molina.

• Código CIIU 51395 Vta. Mayorista de otros enseres domésticos.

• Gerente General: Montoya Balarezo Pedro German.

• Empresa peruana que inicio sus actividades el 26 de junio del 2017, actualmente

cuenta con aproximadamente dos años en el mercado peruano. Ofrece envases

descartables para comida, los cuales son fabricados a base de fibra de caña de

azúcar y que se degradan en 180 días.

Figura 6: Líneas de productos de Qapac. Nota: Huachos 2018.

2.2.1.2 Arbok.

• Razón Social: Arbok S.A.C.

• Ruc: 20603210574.

• Dirección: Av. Simón Bolívar Nro. 550 Dpto. 502 Int. Urb. Isla Verde – Pueblo Libre.

• Código CIIU 52593 Otros tipos de venta por menor.

• Gerente General: Amaro Nodarse Carlo Alipio

Empresa peruana inicio sus actividades el 05 de junio del 2018, actualmente ofrece desde

cubiertos, tazones, vasos, tapas, bandejas, platos, recipientes de almacenamiento de

alimentos, sorbetes, etc., hasta cajas isotérmicas, bolsas isotérmicas y geles refrigerantes

para el transporte de alimentos, bebidas y productos farmacéuticos y veterinarios.

Material utilizado para la fabricación:

31

Acido poli-láctico (es un polímero biodegradable derivado del almidón de maíz).

Bagazo de caña de azúcar.

El polímero de almidón (PSM) es una resina termoplástica. Similar al PLA, el PSM está

hecho de almidón vegetal.

Figura 7: Líneas de productos de Arbok Nota: Ministerio del Ambiente 2019.

2.2.1.3 Ecopack.

• Razón Social: Ecopack S.A.C.

• Ruc: 20517543013.

• Gerente General: Fernández Maurial Abel

Empresa peruana que cuenta con 12 años en el mercado local, ofrece productos para la

línea de alimentos y bebidas: platos, cubiertos, cañitas y vasos, en todas las formas y

tamaños, útiles para el microondas, horno convencional y el congelador.

Material utilizado para la fabricación: bagazo de caña de azúcar, féculas de papa, camote,

maíz, arroz, maicena o bambú.

Figura 8: Líneas de productos Ecopack. Nota: Ecopack 2019.

32

2.2.1.4 Bioform

Línea que pertenece a la empresa Pamolsa, la cual cuenta con una vigencia en el mercado

peruano de 24 años aproximadamente, esta nueva línea se dedica a la elaboración y

distribución de envases y platos biodegradables.

Figura 9: Producto Bioform Nota: Pomalsa 2019.

Tabla 6: Nivel de fuerza de los competidores

Jugadores Nivel de la fuerza Sustento de la fuerza

Alto Medio Bajo

Qapac Runa x

Empresa nueva en el mercado, actualmente distribuye solo en lima metropolitana.

Arbook x Tiene variedad de productos y tiendas, y además hace productos a pedido.

Ecopack x

Empresa especializada en bolsas y cajas biodegradables, actualmente no se encuentra muy posicionada en el rubro de envases es por ello que su nivel de fuerza es bajo.

Bioform x Empresa muy bien posicionada en el mercado peruano.

Nota: Elaboración Propia.

Finalmente, el nivel de la fuerza es medio, ya que no tenemos competidores que ofrezcan

productos con nuestras mismas características.

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.

En la actualidad se busca evitar el uso del tecnopor y plástico tradicional, los cuales

demoran un aproximado de 500 años en degradarse y liberan componentes tóxicos que

ingresan fácilmente al organismo humano y esto puede aumentar los riesgos de contraer

enfermedades cancerígenas.

Actualmente en el Perú los supermercados, tiendas por conveniencia, fast food,

restaurantes etc., ofrecen sus productos en envases de plástico o tecnopor impactando

33

directamente con la contaminación ambiental ya que estos envases de un solo uso no

aportan nada al medio ambiente.

Por lo antes expuesto este grupo de empresas se convertirán en nuestros principales

clientes ya que nosotros como empresa les ofrecemos envases biodegradables para sus

productos aportando conjuntamente con la responsabilidad ambiental para vivir en un

mundo mejor.

Podemos concluir que actualmente existen productos biodegradables que pueden

encontrar en el mercado como envases a base de caña de azúcar o almidón de yuca, pero

nosotros ofrecemos un producto diferenciado con valor agregado en cuanto al tiempo de

biodegradación, por ello el nivel de la fuerza es medio.

2.2.2.1 Idea de Negocio:

El negocio está enfocado a la venta para empresas, es decir B2B.

2.2.2.2 Tipos de cliente:

• Usuarios: El producto está destinado para todas aquellas personas que compren

productos de comida a delivery y que deseen contribuir con el cuidado ambiental

del planeta.

• Comprador: Nuestro comprador será la empresa que adquiera nuestro producto,

sin embargo, en este caso no será el consumidor final.

• Consumidor: Nuestros consumidores serían todas aquellas personas que

adquieran los productos de nuestros compradores.

2.2.2.3 Proceso y hábitos de compra:

En la actualidad las personas están tomando mayor conciencia sobre el cuidado ambiental

del planeta es por ello que los usuarios a los que va dirigido nuestro producto buscan

opciones más amigables con el medioambiente, cabe resaltar que en el Perú la LEY Nº

30884 que regirá a partir del 2021 regulara el uso del plástico, por ello las empresas

deberán eliminar de manera obligatoria la circulación de envases de plástico de un solo

uso.

Finalmente, determinamos que el nivel de la fuerza negociadora de los clientes es bajo,

debido a que para este sector hay pocas opciones en el Perú que ofrezcan envases

biodegradables.

34

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.

El proceso de abastecimiento de nuestra materia prima para la elaboración de nuestros

productos se realizará con nuestros proveedores en los mercados mayoristas. Contaremos

con los siguientes proveedores:

• HM Negociaciones SAC




Nro., de contacto: 980828092 - 997073112

Dirección: Mercado cooperativo, San Juan de Miraflores - lima.

• Servicio Nacional de Áreas Naturales Protegidas por el Estado – SERNANP




• PLAYTEC SAC






El nivel de la fuerza es bajo porque tenemos poder de elección sobre ellos.

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.

Las empresas que actualmente se dedican a la fabricación de envases biodegradables

compiten, directamente con las industrias de productos sustitutos como lo son los envases

plásticos y/o de tecnopor ya que estas tienen un precio muy bajo; sin embargo, contaminan

el medio ambiente y ayudan a contribuir con el calentamiento global. Por el contrario, los

envases biodegradables a base de productos naturales tienen precio superior, esto por el

costo del proceso de fabricación.

Tenemos a nuestro favor como industria la ley que promueve la eliminación del plástico de

un solo uso es por ello que debemos enfocar nuestra publicidad fuerte y sostenida, teniendo

35

como lema “el cuidado del medio ambiente”; haciendo hincapié en el aporte a la sociedad

con el consumo de nuestros productos.

Concluimos que el nivel de la fuerza bajo, ya que actualmente se ofrecen productos de

tecnopor o de plástico los cuales quedaran prohibidos para el año 2021 y eso hará que

nuestro producto pueda ocupar un mejor posicionamiento en el mercado.

Figura 10: Envases de tecnopor Nota: Andina 2019

Figura 11: Envases de plástico Nota: Pomalsa 2019

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.

La estrategia de nuestra empresa se dirige a un segmento amplio del mercado es por ello

que utilizaremos campañas de concientización ambiental para nuestros usuarios y/o

consumidores finales.

Nuestras principales barreras de entrada serían las siguientes:

36

• El alto costo de elaboración de nuestros productos, comparados con los envases

plásticos.

• Contar con personal especializado en la elaboración de nuestro producto.

• Obtención de los registros sanitarios correspondientes.

37

Capítulo III. Planeamiento estratégico

Dentro del planeamiento estratégico determinaremos nuestra visión, misión, objetivos y

estrategias que emplearemos en nuestro proyecto.

3.1 Visión y misión de la empresa

3.1.1 Visión estratégica.

“En el 2021 ser reconocida a nivel de Lima metropolitana como una marca de productos

biodegradables que impulsa la concientización y transformación en los hábitos de consumo

de las personas manteniendo nuestros compromisos con la calidad, el medio ambiente y

el bienestar de nuestros clientes y colaboradores”.

3.1.2 Misión estratégica.

“Producir y comercializar envase biodegradable de materia prima peruana, enfocados a

tener un proceso de producción, donde la innovación y la calidad sean factores claves para

el agrado de nuestros clientes. Asimismo, contribuir de manera activa con el desarrollo y

bienestar social respetando el medio ambiente”.

3.2 Análisis FODA

3.2.1 Fortaleza.

• F1 Producto biodegradable, amigable con el medio ambiente

• F2 Materia prima accesible durante todo el año

• F3 Producto ecológico innovador en el País

• F4 Producto de fabricación propia, utilizando materia prima peruana

3.2.2 Debilidades.

• D1 No contar aún con canal de distribución, como el de la competencia

• D2 Marca de envases poco conocida por ser nuevo en el mercado

• D3 Producto con poco tiempo de durabilidad

• D4 Poca experiencia en el mercado

3.2.3 Oportunidades.

• O1 Nueva tendencia del mercado en la conservación del medio ambiente

• O2 Aprobación de la ley que regula el uso del plástico en el País

• O3 Impulso por parte del Gobierno en el uso de productos biodegradables

38

• O4 Emprender en un mercado, donde actualmente este encabezado por empresas

de la industria de plástico

3.2.4 Amenazas.

• A1 Ingreso de nuevos competidores

• A2 Fuerte presencia de productos sustitutos

• A3 Aumento del precio de los insumos en el mercado

• A4 Productos sustitutos de menor precio

3.2.5 Estrategias - FO

• F1, F3-O1, O4 Diseñar compañas de Marketing en las diferentes redes sociales

para dar a conocer nuestro producto y las ventajas que tiene para el medio

ambiente.

• F3,F4-O3,O4 Desarrollaremos un producto que cumpla con las altas exigencias del

segmento con alto poder adquisitivo al cual nos enfocamos

3.2.6 Estrategias – FA

• F3, F4-A1, A2 Desarrollar nuevos diseños para diversificar nuestra cartera de

productos.

• F1, F2-A3 Destinar recursos para las campañas de marketing con el fin de

sensibilizar a la población, los medios que utilizaremos las ferias y las redes

sociales.

• F2-A4 Diversificar nuestra cartera de proveedores par asegurar el abastecimiento

de la materia prima y poder negociar precios.

3.2.7 Estrategias – DO

• D4, D2-O1, O4 Destinar recursos en el mediano plazo para la contratación de

profesionales en investigación de nuevos productos.

• D2, D4-O1, O2, O3 Aprovechar el apoyo del estado en capacitación y promoción

de empresas nuevas.

3.2.8 Estrategias – DA

• D1-A1, A2, A3 Diseñar e implementar un modelo de evaluación constante para el

proceso de producción y distribución en búsqueda de optimizarlos y reducir los

costos.

39

• D2, D3-A2, A3 Participar en ferias, realizar campañas para concientizar el uso de

productos biodegradables para la conversación del medio ambiente.

3.3 Objetivo

3.3.1 Objetivo estratégico general.

Ingresar al mercado peruano de envases con una propuesta interesante e innovadora a

inicios del año 2020 y poder posicionarnos en la mente del consumidor como la mejor

alternativa ecológica.

3.3.2 Objetivos estratégicos específicos.

• Al finales del 2019 deseamos establecer un modelo de negocios para producir y

comercializar envases biodegradables a base de hojas de plátanos, con el fin de

contribuir al cuidado del medio ambiente y generar rentabilidad.

• En el 2020 buscaremos impulsar cambios en el comportamiento de los

consumidores con respecto al cuidado de la salud y el medio ambiente.

• A mediados del 2021 queremos reemplazar el consumo de productos fabricados

con plástico en un 50%.

• Incrementar nuestras ventas en 15% para el 2021.

• Posicionar nuestra marca en los próximos 2 años.

• Al 2022 incrementaremos nuestros proveedores de materia prima en las provincias

del Perú, para así contribuir con la empleabilidad en zonas rurales.

• Al 2023 queremos posicionarnos como una empresa reconocida por su

responsabilidad social.

• A finales del 2024 buscaremos expandirnos a nivel nacional, distribuyendo nuestros

productos en las zonas más importantes del país.

• Para finales del 2024 ampliaremos nuestra línea de productos en un 25%.

40

Capítulo IV. Estudio de mercado

4.1 Investigación de mercado

Realizaremos el estudio de mercado para conocer la aceptación de nuestro producto

“Producción y comercialización de envases biodegradables a base de hojas de plátano”,

considerando que este proyecto es un modelo B2B, optaremos por realizar la investigación

y análisis a restaurantes de Lima Metropolitana.

4.1.1 Criterios de segmentación.

Con la finalidad de obtener información que nos permita conocer nuestro mercado para

poder optimizar esfuerzos y recursos de marketing utilizaremos los siguientes criterios.

4.1.1.1 Segmentación geográfica.

Para este proyecto consideraremos el análisis mostrado en la imagen, el cual nos indica

que lima es el departamento que concentra mayor población a nivel nacional siendo este

el 35.3% de la población total en el Perú.

Figura 12: Población por sexo según departamentos. Nota: Extraído del informe de CPI en el año 2018.

41

Ya seleccionada la ciudad de lima se considera una población según el informe de APEIM

(2018), en la cual Lima concentra un total de 11,351.2 personas. Para fines de este

proyecto utilizaremos las zonas 6 ,7 de Lima Metropolitana, siendo estos distritos los que

cuentan con mayor cantidad de hogares con nivel socioeconómico A y B, según APEIM

(2018).

4.1.1.2 Segmentación demográfica.

En la Tabla 3 podemos observar que en la zona 6 contamos con un NSE A de 14.4% y

NSE B de 56% mientras que en la zona 7 tenemos NSE A de 34.6% y NSE B de 46.4%,

con estos datos podremos saber quiénes serán los usuarios para nuestros envases.

Tabla 7: Distribución de niveles por zonas de Lima Metropolitana.

Nota: Adaptado de: APEIM 2018: Data ENAHO 2017

4.1.1.3 Segmentación socioeconómica.

Debido a que nuestro proyecto es un negocio B2B vemos por conveniente estudiar los

gastos mensuales de las personas que residen en nuestra zona de influencia.

En los distritos de las zonas 6, 7 de Lima Metropolitana. Según APEIM (2018), el gasto

promedio mensual de las familias con respecto al rubro de otros bienes y servicios asciende

(%) HORIZONTALES

ZONA Niveles Socioeconómicos

Muestra Error (%) TOTAL NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E

Total 100 4.7 23.2 41.3 24,4 6.4 4058 1.54 Zona 1 (Puente Piedra, Comas,

Carabayllo) 100 0 15 37.8 38.2 9 291 5.74

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras)

100 2.2 26.9 49.3 19.3 2.3 353 5.22

Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 100 1.1 17.4 43.2 28.9 9.5 276 5.9

Zona 4 (Cercado, Rimac, Breña, La Victoria)

100 2.5 26.7 43 24.1 3.8 526 4.27

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San

Luis, El Agustino) 100 1 10.4 45.1 33.33 10.2 331 5.39

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel) 100 14.4 56 23.9 3.9 1.8 284 5.82

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)

100 34.6 46.4 13.7 4.2 1.1 338 5.33

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San juan de

Miraflores) 100 2 28.8 47.4 18.1 3.7 289 5.76

Zona 9 (Villa el Salvador, Villa Maria del Triunfo, Lurín,

Pachacamac) 100 0.4 7.2 49.2 34 9.3 318 5.5

Zona 10 (Callao, Bellavista, La perla, La punta, Carmen de la

legua, Ventanilla, Mi Perú) 100 1.3 18.7 45.7 24.6 9.8 1019 3.07

Otros 100 0 8.8 42.6 32.8 15.7 33 17.06

42

S/ 328 y el promedio general de gasto familiar mensual para dichos NSE es de S/. 5,145,

como se visualiza en la Tabla 2.

Tabla 8: Ingresos y gastos según NSE 2018- Perú (Urbano).

PROMEDIOS Total Perú urbano y rural

TOTAL NSE AB NSE C NSE C1 NSE C2 NSE D NSE E

Grupo 1: Alimentos - gasto promedio S/ 1,044 S/ 1,431 S/ 1,190 S/ 1,238 S/ 1,113 S/ 933 S/ 670

Grupo 2: Vestido y Calzado - gasto promedio S/ 165 S/ 291 S/ 184 S/ 195 S/ 167 S/ 130 S/90 Grupo 3: Alquiler de vivienda, combustible, electricidad y construcción de vivienda - gasto promedio S/ 318 S/ 669 S/ 347 S/ 377 S/ 300 S/ 225 S/ 138

Grupo 4: Muebles, enseres y mantenimiento de la vivienda - gasto promedio S/ 160 S/ 371 S/ 155 S/ 168 S/ 135 S/ 109 S/83

Grupo 5: Cuidado, conservación de la salud y servicios médicos - gasto promedio S/ 190 S/ 400 S/ 217 S/ 233 S/ 191 S/ 130 S/76

Grupo 6: Transportes y Comunicaciones - gasto promedio S/ 307 S/ 801 S/ 332 S/ 378 S/ 258 S/ 169 S/97

Grupo 7: Esparcimiento, diversión, servicios culturales y de enseñanza - gasto promedio. S/325 S/ 854 S/ 363 S/ 412 S/ 283 S/ 169 S/91

Grupo 8: Otros bienes y servicios - gasto promedio S/ 184 S/ 328 S/ 210 S/. 225 S/187 S/141 S/97

PROMEDIO GENERAL DE GASTO FAMILIAR MENSUAL S/ 2,693 S/ 5,145 S/ 2,997 S/ 3,226 S/ 2,635 S/ 2,007

S/1,343

PROMEDIO GENERAL DE INGRESO FAMILIAR MENSUAL S/ 3,629 S/ 7,779 S/ 3,975 S/ 4,282 S/ 3,487 S/ 2,512 S/ 1555

Nota: Adaptado de: APEIM (2018) Dato ENAHO 2017.

4.1.2 Marco muestral.

Nuestra investigación la basaremos a los restaurantes que existen en las zonas 6 y 7 de

lima metropolitana.

Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta la técnica

de muestreo no probabilístico para población finita.

=𝑍2 ∗ 𝑁 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞

𝑒2 ∗ (𝑁 − 1) + 𝑍2 ∗ (𝑝 ∗ 𝑞)= 95 𝑒𝑛𝑐𝑢𝑒𝑠𝑡𝑎𝑠

Z= 1.96 para 95% de confiabilidad

p= probabilidad a favor

q= probabilidad en contra

E= error

Dado que “n” es igual a 95 encuestas estas serán repartidas en todos los distritos que

pertenecen a las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, tal como se observa en la Tabla 11 y

la desagregación de la muestra en la Tabla 12.

43

Tabla 9: Distribución de encuestas por distrito. Distrito Encuestas por distrito

Jesus Maria 8

Lince 10

Pueblo Libre 6

Magdalena 4

San Miguel 10

Miraflores 13

San Isidro 8

San Borja 8

Surco 19

La Molina 9

TOTAL 95


Tabla 10: Disgregación de la muestra. DISTRITOS RESTAURANTES

San Miguel 865

Lince 832

Jesús Maria 664

Pueblo Libre 555

Magdalena del Mar 424

Santiago de Surco 1582

Miraflores 1102

San Borja 602

San Isidro 646

La Molina 739

Nota: Proyección 2018 según datos INEI 2014 - Elaboración propia

4.1.3 Entrevistas a profundidad.

En la parte cualitativa se realizaron entrevistas a profundidad a 1 especialista, 1 proveedor

y 2 clientes.

A continuación, presentamos cada una de ellas.

Entrevista Nº1 a especialista (mecánico):

Empresa: Playtec SAC

Objetivo: Definir si existen restricciones para el diseño de nuestros modelos de envases.

Estimar costos de inversión y mantenimientos de los equipos, así como vida útil de la

máquina y fecha estimada de entrega de la máquina. Se le realiza la consulta si se puede

elaborar una máquina para obtener diseños personalizados.

Fecha entrevista: 04/04/2019

44

Nombres:

• Juan Camarena (Gerente).

• André Salazar (Subgerente).

Figura 13: Entrevista Play Tec SAC


Conclusiones:

• Es importante conocer muy bien a nuestra materia prima, ya que dependerá de ello

las especificaciones que podamos darle al especialista para la creación de nuestra

maquinaria y las características importantes que podamos destacar de ellas harán

que nuestros procesos sean más eficientes logrando así optimizar nuestros

procesos.

• Es importante afianzar nuestra relación con nuestro vendedor de la maquinaria ya

que debido a ello podemos contar con su asesoría en cuanto al mantenimiento e

instrucción sobre el uso de la maquinaria además que con ello lograremos mayor

asesoría.

• Mediante el precio dado por nuestro proveedor tenemos definido cuanto es nuestra

inversión inicial en maquinaria lo que nos permitirá determinar nuestro flujo e ir

calculando nuestro balance de ganancias y pérdidas.

• Cabe mencionar que es viable la creación de una maquinaria según el diseño que

se le brinde además de especificaciones, aparte de ello es importante tener en

cuenta las especificaciones de cuidado que de ello depende la durabilidad de la

maquinaria.

45

Entrevista Nº 2 a especialista (Proveedor)

Empresa: Sernap (Servicio nacional de áreas naturales protegidas por el estado)

Objetivo: Buscamos conocer la cantidad a abastecer, estacionalidad, costos de envió,

tiempo de transporte y el costo de la materia prima. Con esta información podremos

proyectar nuestra producción para poder abastecer a nuestros clientes.

Fecha entrevista: 04/04/2019

Nombres:

• Yamir Tenorio (Gerente).

Conclusiones:

• La hoja de plátano no cuenta con estacionalidad y se produce puede adquirir

durante todo el año.

• No abastecen en lima a otra empresa con hojas de plátano por lo que su producción

total será exclusivamente para nosotros.

• Él envió a lima demora aproximadamente 24 horas por lo que el tiempo de

abastecimiento es corto.

• Al trabajar con esta empresa estaremos ayudando al desarrollo de las comunidades

nativas de la selva.

Entrevista Nº3 - Cliente

Empresa: Tambo

Fecha de la entrevista: 02/04/2019

Objetivos:

Identificar puntos claves en el mercado de las ventas retail, así como cuáles son los

requisitos para ser un proveedor, cuál es su volumen de ventas y cuánto les cuesta los

productos que compran actualmente. Cuánto compran.

Nombre: Néstor carrillo.

46

Figura 14: Entrevista Play Tec SAC Nota: Elaboración propia

Cargo: jefe de línea en el área comercial.

Conclusiones:

• Por medio de la entrevista realizada podemos concluir que el mercado al que

deseamos dirigirnos aún no está atendido completamente y podemos desarrollar

nuestro producto con toda la libertad del caso ya que los clientes están dispuestos

a realizar la compra de nuestros productos siempre en cuando le ofrezcamos un

buen precio y buen producto.

• A través de la entrevista determinamos que lo que el cliente desea es mantener las

mismas características que los envases descartables le ofrecen hasta el momento,

es importante poder contar con características similares a las de los envases de

plásticos.

• Debido al cambio de las leyes y la concientización en cuanto al cuidado,

conservación del medio ambiente el cliente hoy en día ya no solo desea un buen

servicio, sino que los productos que consumen apoyen al cuidado del mismo

ambiente esto valoran mucho más que otra característica.

• Contamos con la referencia de si ingresaríamos al mercado de oferta de productos

a Tambo tendríamos ingresos accesibles ya que solo indican que debemos contar

con un buen precio y además de un producto sustituto para el plástico debido a las

normas reguladoras que existe.

47

Entrevista Nº 4 - Cliente

Empresa: Trilogía catering

Objetivo:

Identificar qué envases son los que más utiliza, así como la cantidad de envases que

requieren al mes, precio y lugar de compra.

Cargo: trabajadora y socia de la empresa.

Nombre: Pierina Bejar.

Fecha: 02/04/2019

Figura 15: Trilogía catering Nota: Elaboración propia

Conclusiones:

• Aunque no estén utilizando los platos biodegradables actualmente se cuenta con la

disposición para el uso de la misma debido a la concientización que se viene

realizando en diversos medios por el cuidado del planeta.

• Los envases más utilizados son cubiertos, platos, vasos, debido a la temática y la

demanda que se tiene.

• Se sabe que el envase que se creara es biodegradable por lo tanto se generara un

incremento en el costo, pero no existiría ningún impedimento ya que están

dispuestos a disminuir su margen de ganancias por el cuidado del medio ambiente,

pero que tampoco sea excesivo el precio.

48

• Lo que se nos pide es que ofrezcamos un producto a un buen precio accesible y

con un buen aspecto para que llame la atención de los clientes finales, con ellos

tendremos mayor aceptación de mercado.

4.1.4 Focus Group.

Detallaremos los resultados de la investigación cualitativa y para ello utilizaremos el focus

group, aquí daremos a conocer nuestro producto mostrando nuestro prototipo.

4.1.4.1 Objetivos

Nuestro objetivo es conocer la que información tienen los participantes sobre la

contaminación ambiental así mismo a presentar nuestra idea de negocio como una

propuesta de valor y conocer la percepción y aceptación de nuestros envases

biodegradables a base de hojas de plátano.

4.1.4.2 Metodología

Para el análisis de nuestro producto, se ha realizado dos focus group, los cuales han sido

dirigidos a hombres y mujeres de 23 a 50 años los mismos que pertenecen al nivel

socioeconómico A y B de las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana.

Tabla 11: Datos del focus group. Datos Focus Group 1 Focus Group 2

Participantes de 25 a 55 años de 25 a 35 años

Cantidad de participantes 8 10

Nivel Socioeconómico A y B A y B

Residencia Zona 06, 07 y 08 Zona 06, 07 y 08

Duración 30 min. 30 min.


4.1.4.3 Resultados del primer focus group.

Respecto al concepto de nuestro producto (envases biodegradables a base de hojas de

plátano), los participantes manifestaron que nuestra propuesta es buena sobre todo porque

contribuye en conservación del medio ambiente pues reemplaza el plástico por un producto

natural, así mismo mencionan que actualmente son muy pocas las empresas que utilizan

envases biodegradables y en el caso de comidas para llevar tiene un costo adicional siendo

esta una buena alternativa en el mercado nacional.

Con respecto a la composición de nuestro producto, los participantes mencionaron que les

agrada el color de envases pues lo relacionan con lo natural, en cuanto a la textura no hubo

rechazo.

49

En cuanto a la marca de nuestro producto, no tuvieron ninguna observación negativa, sobre

el logo y slogan los participantes eligieron la opción 2.

Los participantes mencionaron que les agrada mucho esta propuesta y los beneficios

ambientales y de salud que esta ofrece así mismo manifestaron que si estarían dispuestos

a consumir alimentos en nuestros envases biodegradables. En el Anexo 5 se encuentra la

guía de pautas.

Figura 16: Primer focus group Nota: Elaboración Propia.

4.1.4.4 Resultados del segundo focus group.

En este segundo Focus Group, los participantes al igual que el primero reaccionaron de

manera positiva a nuestra propuesta de negocio, resaltaron la importancia de impacto

favorable al medio ambiente. Confirmamos que los participantes solicitan servicio por

delivery y otros para llevar los envases son en su mayoría envases de plástico y muchos

les cobran un importe adicional

Respecto al concepto de nuestro producto (envases biodegradables a base de hojas de

plátano), recibimos buenos comentarios y mencionaron que están dispuestos a pagar un

costo adicional que oscilan entre S/ 1.00 y S/ 1.50 por el envase.

Con respecto a la composición de nuestro producto, al intermedio del focus group,

presentamos a cada uno de los participantes nuestro prototipo (con alimento).

Los participantes mencionaron que les agrada el color de envases, con respecto a olor de

sugirieron que adicionemos un aditivo natural para que minimice el olor a las hojas de

50

plátano, en cuanto a la permeabilidad del envase muchos percibieron que es solo para

alimentos sólidos.

Figura 17: Primer focus group Nota: Elaboración Propia.

4.1.5 Encuestas.

Utilizaremos las encuestas para nuestra investigación con el fin de obtener datos

cuantitativos importantes.

Nuestro marco muestral estará compuesto por los restaurantes de las zonas 6 y 7 de Lima,

obteniendo un número de 8013 restaurantes al 2018 según la proyección realizada con

datos históricos de crecimiento según INEI. Según nuestros criterios de segmentación, se

procedió a aplicar la fórmula para calcular la población finita considerando 95% de nivel de

confianza. Asimismo, analizando nuestra muestra, se le considera homogénea, debido a

que todas las empresas tienen las mismas características, por tal motivo, estamos

considerando un margen de error de 10% para el resultado final de nuestra investigación.

Nuestro cuestionario está elaborado por 18 preguntas, los cuales buscan obtener

información valiosa sobre el perfil del consumidor y la tendencia de compra, además de

estimar la demanda actual que existe en el mercado, así como los principales competidores

y productos sustitos.

51

4.1.5.1 Objetivos.

Nuestra investigación está dirigida a obtener el perfil de nuestros potenciales clientes,

recolectando información clave como la frecuencia de consumo de envases de

descartables, además de cuanto están dispuesto a pagar por dichos productos.

4.1.5.2 Resultados obtenidos.

Los resultados obtenidos de nuestra investigación serán presentados a continuación.

En la Figura 16, podemos visualizar que de los 95 restaurantes encuestados el 100% indica

que sí se abastecen de envases descartables o de un solo uso.

Figura 18: Disposición de empresas para abastecerse de envases descartables. Nota: Elaboración propia.

Tabla 12: Datos pregunta Nº1 RESPUESTA CANTIDAD %

Sí 95 100%

No 0 0%

TOTAL 95 100%


Se observa en la Figura 17 que de los 95 restaurantes encuestados el 81% afirma que se

abastecen de envases o recipientes descartables cada quince días, un 13 % se abastece

una vez al mes y un 6% una vez a la semana. Se descarta que los restaurantes se

abastecen una vez al día.

Sí100%

Empresas se abastecen de envases o recipientes descartables

Sí

No

52

Figura 19: Frecuencia de abastecimiento de las empresas con envases descartables Nota y elaboración propia.


Una vez al día 0 0%

Una vez a la semana 6 6%

Una vez cada quince días 77 81%

Una vez al mes 12 13%

TOTAL 95 100%


Se observa en la Figura 18 que de las 95 empresas encuestadas el 35% consume entre

101 a 250 unidades semanalmente, un 42% entre 251 y 500 unidades, un 19% más de 750

unidades, un 3% entre 501 a 750 unidades y un 1% menos de 100 unidades.

Figura 20: Cantidad de envases utilizados semanalmente.

0%6%

81%

13%

Una vez al día

Una vez a lasemana

Una vez cadaquince días

Una vez al mes

1%

35%

42%

3%

19%

Cantidad de envases utilizados semanalmente

Menos de 100 unidades

Entre 101 a 250 unidades



Más de 750 unidades

53



Menos de 100 unidades 1 1%

Entre 101 a 250 unidades 33 35%



Más de 750 unidades 18 19%

TOTAL 95 100%


Asimismo, en la figura 19 se observa que el 64% de las empresas encuestadas gastan

entre S/ 501 a S/ 750 mensuales, un 12 % entre S/ 251 a S/ 500, un 12% más de S/ 1,000,

un 2 % entre S/ 751 a S/ 1,000 y un 10% menos de S/ 250

Figura 21: Gasto mensual de empresas en envases descartables Nota: Elaboración propia


Menos de S/ 250 10 11%

Entre S/ 251 a S/500 11 12%

Entre S/ 501 a S/750 61 64%

Entre S/ 751 a S/ 1,000 2 2%

Más de S/ 1,000 11 12%

TOTAL 95 100%


Por otro lado, se obtuvo que, de los canales de abastecimiento preferidos por empresas,

el 34% prefiere mayoristas, el 43% fabricantes, el 19% tiendas por departamento como

Makro principalmente y un 4% se abastece de importadores. Asimismo, se identificó los

10%

12%

64%

2%12%

Gasto mensual de empresas en envases descartables

Menos de S/ 250

Entre S/ 251 a S/500

Entre S/ 501 a S/750

Entre S/ 751 a S/ 1,000

Más de S/ 1,000

54

principales proveedores, destacando a la empresa Pamolsa con un 42% de participación,

Makro con un 25% y el Centro de Lima con un 21%. Ya posteriormente aparecen Perú

Plast, San Miguel Industrias y otros con un 6, 2 y 4 % respectivamente.

Figura 22: Canales de abastecimiento de envases preferidos por empresas Nota: Elaboración propia


Importadores 4 4%

Mayoristas 32 34%

Fabricantes 41 43%

Tiendas por departamento (Promart, Makro, Sodimac, Metro, otros) 18 19%

Otro 0 0%

TOTAL 95 100%


4%

34%

43%

19%0%

Canal de abastecimiento de envases preferidos por empresas

Importadores

Mayoristas

Fabricantes

Tiendas por departamento(Promart, Makro, Sodimac, Metro,otros)

Otro

55

Figura 23: Principales proveedores de envases descartables. Nota: Elaboración propia


Pamolsa 45 42%

Perú Plast 6 6%

San Miguel Industrias 2 2%

Makro 27 25%

Centro de Lima 22 21%

Otro 4 4%

TOTAL 106 100%


Adicionalmente, se identificó los tipos de envases que se utilizan actualmente, siendo

evidente el liderazgo del uso del plástico con un 43%, envases de cartón con 15%, envases

de tecnopor con 32 % y frascos, otros y aluminio con 7, 2 y 1 % respectivamente.

42%

6%2%

25%

21%

4%

Principales proveedores de envases descartables

Pamolsa

Perú Plast

San Miguel Industrias

Makro

Centro de Lima

Otro

56

Figura 24: Tipos de envases descartables que utilizan las empresas. Nota: Elaboración propia


Envases de plástico 46 43%

Envases de tecnopor 35 32%

Envases de cartón 16 15%

Frascos 8 7%

Aluminio 1 1%

Otro 2 2%

TOTAL 108 100%


Con relación al cuidado del medio ambiente, se consultó a las empresas si consideran

importante el cuidado del mismo, respondiendo el 100 % de manera afirmativa. Respecto

a si los envases de plástico o tecnopor son uno de los principales contaminantes del medio

ambiente, se obtuvo que el 80 % está totalmente de acuerdo y un 20 % de acuerdo.

43%

32%

15%

7%

1%

2%

Tipos de envases descartables que utilizan las empresas

Envases de plástico

Envases de tecnopor

Envases de cartón

Frascos

Aluminio

Otro

57



Sí 95 100%

No 0 0%

TOTAL 95 100%


Figura 25. Consideración del plástico y tecnopor como principales contaminantes del medio ambiente.

100%

Las empresas que se abastecen de envases descartables consideran importante el cuidado

del medio ambiente

Sí

No

80%

20%

Consideración de que el plástico o el tecnopor son uno los principales contaminantes del medio ambiente

Totalmente de acuerdo

De acuerdo

Ni de acuerdo, ni en desacuerdo

En desacuerdo

Totalmente en desacuedro

58



Totalmente de acuerdo 76 80% De acuerdo 19 20%

Ni de acuerdo, ni en desacuerdo 0 0% En desacuerdo 0 0%

Totalmente en desacuerdo 0 0%

TOTAL 95 100%


El gobierno peruano aprobó en diciembre del 2018 la ley N° 30884, la cual regulará el uso

de plásticos de un solo uso. Se preguntó a las empresas encuestadas sobre si estaban

informadas ante esta medida y los resultados se muestran en la Figura 25.

Figura 26. Empresas tienen conocimiento sobre la ley N° 30884. Nota: Elaboración propia


Sí 76 80%

No 19 20%

TOTAL 95 100%


Ya entrando al tema de envases biodegradables, se consultó a los encuestados si ya

habían utilizado o utilizan estos recipientes, obteniendo una respuesta negativa en el 68%

de los casos y afirmativa en un 32%. Adicionalmente, se les preguntó acerca de su

intención por adquirir estos envases, siendo aceptado positivamente por el 100 % de los

encuestados.

80%

20%

Tienen conocimiento las empresas que utilizan envases descartables sobre la ley que regula el uso

de plásticos de un solo uso

Sí

No

59

Figura 27. Utilización de envases biodegradables por empresas que sirven alimentos. Nota: Elaboración propia

Tabla 22: Datos pregunta Nº11

RESPUESTA CANTIDAD %

Sí 30 32%

No 65 68%

TOTAL 95 100%


Figura 28. Disposición de las empresas para utilizar envases biodegradables.


32%

68%

Las empresas que sirven alimentos ya han utilizado envases biodegradables

Sí

No

100%

Disposición de las empresas para utilizar envases biodegradables

Sí

No

60

Tabla 23: Datos pregunta Nº12

RESPUESTA CANTIDAD %

Sí 95 100%

No 0 0%

TOTAL 95 100%


Asimismo, se quiso estimar la aceptación de los envases Bio Leaf obteniendo un 72% como

excelente y un 28% como muy bueno.

Figura 29 Aceptación de los envases Bio Leaf. Nota: Elaboración propia


Excelente 68 72%

Muy bueno 27 28%

Bueno 0 0%

Regular 0 0%

Deficiente 0 0%

TOTAL 95 100%


La siguiente información nos permite entender las preferencias del cliente, entiendo cuáles

son las características más importantes que debe tener un envase contenedor, el cual

arrojo que el 53% considera determinante el precio y el 22% la consistencia.

Posteriormente, el tamaño también es importante para los restaurantes con un 22 % y un

3% considera a la forma como algo relevante. Asimismo, se les preguntó si al cumplir con

estas características, comprarían los envases Bio Leaf, obteniendo un definitivamente sí

en un 64 % y un probablemente sí en un 36%, como se aprecia en la figura 33.

72%

28%

Aceptación de los envases Bio Leaf

Excelente

Muy bueno

Bueno

Regular

Deficiente

61

Figura 30: Atributos y características más importantes para un envase descartable. Nota: Elaboración propia


Tamaño 28 22%

Forma 4 3%

Color 0 0%

Precio 69 53%

Consistencia 29 22%

TOTAL 130 100%


Figura 31: Intención de compra de los envases Bio Leaf.



22%

3%

53%

22%

Atributos y características más imporantes para un envase

descartable

Tamaño

Forma

Color

Precio

Consistencia

64%

36%

Intención de compra de los envases Bio Leaf

Definitivamente sí

Probablemente sí

Indeciso/a

Probablemente no

Definitivamente no

62

Definitivamente sí 61 64%

Probablemente sí 34 36%

Indeciso/a 0 0%

Probablemente no 0 0%

Definitivamente no 0 0%

TOTAL 95 100%


Luego de obtener la intención de compra, se indago sobre la disposición a pagar por el

Envase BIOLEAF-24, el cual es un bowl con tapa ideal para ensaladas y comidas. Se

rescata que el 21% de los encuestados están dispuestos a pagar más de S/ 130 por cada

100 unidades. Además, un 47% está dispuesto a gastar entre S/ 111 y S/ 120, un 25%

entre S/ 121 y S/ 130, un 5% entre S/ 101 y 110 y finalmente un 2% menos de S/ 100.

Figura 32: Disposición a pagar por envases BIOLEAF-24 (100 und)



Menos de S/ 100 2 2%

Entre S/ 101 y S/ 110 5 5%

Entre S/ 111 y S/ 120 44 46%

Entre S/ 121 y S/ 130 24 25%

Más de S/ 130 20 21%

TOTAL 95 100%


Sobre la estacionalidad del producto, se analizó cual es el trimestre del año donde se

concentra mayor demanda de los envases descartables, obteniendo los meses de julio y

diciembre los que concentran mayor demanda como se observa en la Tabla 12.

2%5%

47%25%

21%

Disposición a pagar: Envases BIOLEAF-24 (100 und)

Menos de S/ 100

Entre S/ 101 y S/ 110

Entre S/ 111 y S/ 120

Entre S/ 121 y S/ 130

Más de S/ 130

63

Tabla 28: Estacionalidad del producto

Período 2020

Enero 3.9% Febrero 3.9% Marzo 3.3% Abril 5.0% Mayo 8.0% Junio 7.0% Julio 21.1% Agosto 6.0% Setiembre 3.0% Octubre 3.9% Noviembre 7.7% Diciembre 27.0%

TOTAL 100% Nota: Elaboración propia

Los medios de comunicación preferidos por el cual les gustaría enterarse de nuestras

promociones y ponerse en contacto son las redes sociales, páginas web y correo con un

69%, seguido de periódicos y revistas con un 17 %. Finalmente, la televisión y otros con

un 13 y 1 % respectivamente.

Figura 33: Medio de comunicación de preferencia para contactos. Nota: Elaboración propia

69%

17%

1% 13%

Medio de comunicación de preferencia para contactos

Redes sociales, página web ocorreo

Periódicos, revistas

Radio

Televisión

Otro

64

4.2 Demanda y oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencial.

La conformación de nuestro mercado potencial se obtiene por los restaurantes que se

encuentren en las zonas 6 y 7 de Lima metropolitana y que utilicen envases descartables

o de un solo uso para contener alimentos.

Se obtuvo el mercado potencial de la información censada por el INEI, donde informa que

en las zonas 6 y 7 existen 8013 restaurantes. En la Tabla 7 se muestran los resultados del

mercado potencial.

Tabla 29: Estimación del mercado potencial en Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

MERCADO POTENCIAL NUMERO DE RESTAURANTES TOTAL

Lima y Callao 48,580

DISTRITOS RESTAURANTES

ZONA 6

San Miguel 865 Lince 832

Jesús Maria 664 3,341

Pueblo Libre 555 Magdalena del Mar 424

ZONA 7

Santiago de Surco 1582 Miraflores 1102 San Borja 602 4,672

San Isidro 646 La Molina 739

TOTAL 8,013 Nota: Elaboración propia

Tabla 30: Estimación del mercado potencial próximos 5 años en Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

2019 2020 2021 2022 2023 2024

8,013 8,210 8,411 8,618 8,830 9,047


4.2.2 Estimación del mercado disponible

Para obtener el mercado disponible se considera la pregunta 1 de la encuesta, la cual

sirve de filtro y se detalla en la Tabla 15, teniendo como resultado 100% como factor del

mercado potencial.

Tabla 31: Estimación del mercado disponible según pregunta filtro. Mercado potencial Pregunta 1 Mercado disponible

8,013 100% 8,013

M. DISPONIBLE = M. POTENCIAL * P1


65

Tabla 32: Estimación del mercado disponible los próximos 5 años

2019 2020 2021 2022 2023 2024

8,013 8,210 8,411 8,618 8,830 9,047


4.2.3 Estimación del mercado efectivo.

Para obtener el mercado efectivo consideraremos las preguntas 15 y 16 de la encuesta, la

cual nos sirve para saber la intención de compra y disposición de pago de nuestro producto,

teniendo como resultado 64% y 47% respectivamente.

Tabla 33: Estimación del mercado efectivo según preguntas filtro.

Mercado disponible Pregunta 15 Pregunta 16 Mercado efectivo bioleaf 24

8,013 64% 47% 2,410

M.EFECTIVO = M.DISPO* P15*P16 Nota: Elaboración propia

Tabla 34: Estimación del mercado disponible los próximos 5 años

PROYECCION DEL MERCADO POTENCIAL

2019 2020 2021 2022 2023 2024

2,410 2,469 2,530 2,592 2,656 2,721


4.2.4 Estimación del mercado objetivo.

Para obtener el mercado objetivo consideraremos que ingresaremos abarcando el 10% del

mercado de envases para alimentos, teniendo en cuanta las regulaciones que otorga la ley

Nª 30884 en el Perú, sabemos que es un mercado que está en aumento puesto que se

dejara de utilizar productos sustitutos como envases de plástico y tecnopor.

Tabla 35: Estimación del mercado objetivo para el primer año. MERCADO EFECTIVO P. OBJETIVO MERCADO OBJETIVO

2,469 10% 247


Proyectamos un crecimiento de 5% anual en los próximos 5 años y así buscamos

consolidarnos como una empresa líder en el sector.

Tabla 36: Estimación del mercado disponible los próximos 5 años PROYECCION DEL MERCADO OBJETIVO

2019 2020 OBJ 10% 2021 - OBJ 15% 2022 - OBJ 20% 2023 -OBJ

25% 2024 - OBJ

30%

247 380 518 664 816


66

4.2.5 Frecuencia de compra

Según los estudios realizados y en base a nuestros resultados de la encuesta, nuestra

frecuencia de compra seria de 17,995 envases al año por restaurante.

Como se muestra en la tabla 22.

Tabla 37: Frecuencia de compra.

RESPUESTA CANTIDAD % CONSUMO A LA SEMANA

CONSUMO AL AÑO

FRECUENCIA DE COMPRA

Menos de 100 unidades 4 4% 100 5,200 219 Entre 101 a 250 unidades 42 44% 175 9,100 4,023 Entre 251 a 500 unidades 30 32% 375 19,500 6,158 Entre 501 a 750 unidades 3 3% 625 32,500 1,026

Más de 750 unidades 16 17% 750 39,000 6,568

TOTAL 95 100% 17,995


Por lo consiguiente nosotros como empresa solo buscaremos abarcar el 20% de esa

demanda total.

Tabla 38: Frecuencia de compra escenario conservador

Frecuencia de compra Escenario conservador Frecuencia de compra final

17,995 20% 3,599


Siendo así nuestra frecuencia de compra de 3599 envases lo cual equivale a casi 36

cientos al año por restaurante.

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.

La demanda del proyecto está calculada en base a cientos, cuantos cientos nos comprarían

por restaurante al año.

Tabla 39: Cuantificación de la demanda

2020 2021 2022 2023 2024

M. Objetivo 247 380 518 664 816

Frecuencia de compra 3,599 3,599 3,599 3,599 3,599


67

Tabla 40: Cuantificación de la demanda en unidades

Período Estacionalidad 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 3.9% 34708 53341 72869 93325 114742

Febrero 3.9% 34708 53341 72869 93325 114742

Marzo 3.3% 29750 45721 62459 79993 98351

Abril 5.0% 44671 68653 93787 120115 147680

Mayo 8.0% 71474 109845 150060 192184 236289

Junio 7.0% 62540 96115 131302 168161 206753

Julio 21.1% 187291 287841 393219 503603 619175

Agosto 6.0% 53512 82240 112348 143887 176907

Setiembre 3.0% 26756 41120 56174 71943 88454

Octubre 3.9% 34334 52766 72084 92319 113505

Noviembre 7.7% 68667 105532 144167 184638 227010

Diciembre 27.0% 240335 369362 504586 646232 794536

TOTAL 100% 888744 1365878 1865926 2389726 2938144


Tabla 41: Demanda en cientos

Período ESTACIONALIDAD 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 3.9% 347 533 729 933 1147

Febrero 3.9% 347 533 729 933 1147

Marzo 3.3% 297 457 625 800 984

Abril 5.0% 447 687 938 1201 1477

Mayo 8.0% 715 1098 1501 1922 2363

Junio 7.0% 625 961 1313 1682 2068

Julio 21.1% 1873 2878 3932 5036 6192

Agosto 6.0% 535 822 1123 1439 1769

Setiembre 3.0% 268 411 562 719 885

Octubre 3.9% 343 528 721 923 1135

Noviembre 7.7% 687 1055 1442 1846 2270

Diciembre 27.0% 2403 3694 5046 6462 7945

TOTAL 100% 8887 13659 18659 23897 29381


4.2.7 Estacionalidad.

Según la estacionalidad de nuestro producto, nuestras ventas se distribuirán según lo

proyectado en la tabla 27.

Tabla 42: Estacionalidad actual.

ESTACIONALIDAD ACTUAL

Período 1 2 3 4 TOTAL %

Enero-Marzo 90 2 6 8 106 11%

Abril-Junio 3 176 12 0 191 20%

Julio-Septiembre 1 10 243 32 286 30%

Octubre-Diciembre 1 2 24 340 367 39%

TOTAL 95 190 285 380 950 100%


68

Tabla 43: Estacionalidad proyectada.

Período 2020

Enero 3.9%

Febrero 3.9%

Marzo 3.3%

Abril 5.0%

Mayo 8.0%

Junio 7.0%

Julio 21.1%

Agosto 6.0%

Setiembre 3.0%

Octubre 3.9%

Noviembre 7.7%

Diciembre 27.0%

TOTAL 100%


4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Para cuantificar el programa de ventas vamos a considerar los valores unitarios en

mercado objetivo y las unidades posicionadas por año.

Tabla 44: Estacionalidad proyectada. Período 2020 2021 2022 2023 2024

Enero-Marzo 11% 11% 11% 11% 11%

Abril-Junio 20% 20% 20% 20% 20%

Julio-Septiembre 30% 30% 30% 30% 30%

Octubre-Diciembre 39% 39% 39% 39% 39%

TOTAL 100% 100% 100% 100% 100%


Tabla 45: Estacionalidad proyectada en soles Período ESTAC. 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 3.9% 41,649.37 64,009.35 87,443.17 111,990.11 137,690.72 Febrero 3.9% 41,649.37 64,009.35 87,443.17 111,990.11 137,690.72 Marzo 3.3% 35,699.46 54,865.16 74,951.29 95,991.53 118,020.62 Abril 5.0% 53,605.32 82,384.00 112,544.79 144,138.22 177,216.50 Mayo 8.0% 85,768.51 131,814.41 180,071.66 230,621.15 283,546.40 Junio 7.0% 75,047.45 115,337.60 157562.70 201,793.51 248,103.10 Julio 21.1% 224,749.42 345,408.95 471,863.17 604,324.01 743,010.33 Agosto 6.0% 64,214.12 98,688.27 134,818.05 172,664.00 212,288.66 Setiembre 3.0% 32,107.06 49,344.14 67,409.02 86,332.00 106,144.33 Octubre 3.9% 41,200.32 63,319.22 86,500.39 110,782.67 136,206.19 Noviembre 7.7% 82,400.64 126,638.45 173,000.78 221,565.35 272,412.38 Diciembre 27.0% 288,402.23 443,234.57 605,502.74 775,478.71 953,443.32

TOTAL 100% 1,066,493 1,639,053 2,239,110. 2,867,671 3,525,773


69

4.3 Mezcla de marketing

4.3.1 Producto.

Nuestro producto es envase biodegradable, elaborados a base de hojas de plátano,

contribuyendo así con el impacto ambiental de nuestro planeta.

La elaboración de este envase se realiza con las hojas de plátano cortadas y lavadas,

después pasa por un proceso de limpieza y tratamiento de las hojas para que estas puedan

tomar forma al diseño final.

4.3.1.1 Referido al logotipo.

En la figura número 37, presentamos nuestro logotipo “BIO LEAF” haciendo referencia a

sus atributos psicológicos y emocionales.

Figura 34: Logotipo de Bio Leaf


4.3.1.2 Referido a la marca.

Denominamos nuestra marca como “BIO LEAF” nombre que surge gracias a las

percepciones obtenidas en las encuestas y focus group realizados en este estudio.

Existe un gran interés de parte de nuestros clientes por contribuir con el cuidado del medio

ambiente eliminado el uso del tecnopor y plástico utilizado para el despacho de sus

“comidas” bajo estas circunstancias consideramos que nuestra marca resume y enfatiza

nuestras convicciones como empresa, ya que otorgamos un producto “verde” que apoya la

no contaminación de nuestro ecosistema.

4.3.1.3 Referido a la presentación.

Se tiene previsto ingresar al mercado con una sola presentación la cual es un formato

estándar que permite ser utilizado para comidas con una temperatura máxima de 60ºC,

70

esta presentación consta de una base elaborada con hojas de plátano y una tapa

biodegradable elaborada a base PLA (plástico biodegradable).

Figura 35: Base del envase


4.3.1.4 Referido al empaque.

El empaque del producto se realizará en cajas de 50 y 100 unidades de envases para poder

ser comercializadas.

Figura 36: Embalaje del producto


71

4.3.1.5 4.3.1.5. Especificaciones técnicas.

A continuación, mostraremos las especificaciones técnicas de nuestro producto.

Tabla 46: Especificaciones técnicas dimensionales - Bio Leaf ESPECIFICACIONES - Bio leaf 24 Oz

Alto 5 Cm

Diámetro 16.5 Cm

Capacidad 24 Oz


Tabla 47: Especificaciones técnicas-Bio Leaf DATOS GENERALES




4.3.2 Precio.

Al ser una empresa nueva el precio es una variable importante, delicada y sensible como

actualmente en el Perú existen pocas variedades de envases biodegradables

estableceremos un precio que esté de acuerdo al precio promedio en el mercado.

Debido a que ingresamos al mercado con una sola presentación tendremos un solo precio

de venta que nos permita ser competitivos en el mercado e introducir nuestra marca con

facilidad.

A continuación, en la Tabla 25 se muestran los precios de la competencia:

Tabla 48: Análisis de precios de la competencia paquete 100 Und.

Qapac Runa Arbook Ecopack Bioform Bio Leaf

BIOLEAF-24

S/ 123.00 S/107.00 S/114.00 S/97.00 S/120.00

Nota: Elaboración propia según cotización del mercado

El precio promedio del mercado es de S/1.00 por envase en este caso nuestro producto

tiene un precio estimado de S/1.20 según las percepciones obtenidas en nuestras

entrevistas y focus group es un precio que el cliente estaría dispuesto pagar.

4.3.3 Plaza.

En este caso al ser una empresa B2B contaremos con dos canales de venta ambos serán

canales directos.

El primero estará basado en nuestra página web la cual será nuestro portal informativo y

de comercio esto quiere decir que nuestros clientes podrán solicitar información y

cotizaciones desde esta y en el caso de ser necesario solicitar visitas de uno de nuestros

72

representantes de venta , reforzaremos este canal con el fan Page de Bio Leaf el cual

permitirá tener un contacto más cercano con nuestros clientes y usuarios finales para que

conozcan esta nueva alternativa de productos biodegradables.

Nuestro segundo canal estará representado por una fuerza de ventas, en nuestro primer

año contaremos con 3 representantes de ventas que realizaran trabajo de campo en las

zonas 6 y 7 de lima visitando los restaurantes para poder ofrecer nuestro producto.

Con nuestra fuerza de ventas realizaremos una división territorial de tal modo que nuestros

vendedores tengan una frecuencia de visita a nuestros clientes de 2 veces al mes (cada

15 días), con este método obtendremos una mejor cobertura del mercado, eliminaremos

duplicidad de gestiones, tendremos un adecuado control y seguimiento, podremos realizar

planes de expansión y nos permitirá generar una política de cobranzas de 15 días con

nuestros clientes.

Desarrollaremos estrategias que permitan empoderar a nuestra fuerza de ventas,

capacitaremos a nuestro personal de ventas y emplearemos estrategias de relaciones,

para poder proyectar una imagen profesional y un estilo flexible de comunicación con

nuestros clientes, y canal de distribución estrechando los vínculos comerciales.

Actualmente nuestra competencia viene utilizando los siguientes canales de distribución:

• DIRECTA: Proveen directamente al restaurante, normalmente se da para cadenas

de restaurantes, chifas, etc.

• INDIRECTA: Se da utilizando un distribuidor como macro, centro de lima,

mercados mayoristas, los cuales venden al consumidor, normalmente se da en

caso de restaurantes pequeños, catering.

73

Figura 37: Campaña de lanzamiento por Facebook


4.3.4 Promoción.

Según las percepciones y emociones adquiridas en nuestra recolección de datos cualitativa

pudimos observar que tanto nuestros clientes (empresas) como los usuarios finales se

encuentran interesados con el cuidado del medio ambiente es por ello que para la

promoción de nuestro producto “Bio Leaf” utilizaremos una campaña de lanzamiento que

permita concientizar a las personas sobre los beneficios de acudir a empresas

(restaurantes) que cuenten con envases biodegradables enfocándonos en los puntos

fuertes que tenemos como empresa por ejemplo : Tiempo de biodegradación.

• Página web y Fan Page.

• Nos permitirá tener un contacto más cercano con nuestros clientes y usuarios.

• Marketing Digital.

Nos permitirá atraer clientes y que se generen anuncios hacia un sitio web.

SEM: Publicidad en buscadores como GMAIL, YOUTUBE, esto quiere decir que si un

cliente busca determinadas palabras relacionadas con nuestra empresa podrá encontrar

anuncios de “Bio leaf”.

Analítica web: Nos servirá para estudiar los datos de nuestra página web y fan Page para

optimizar nuestras estrategias de marketing digital y saber que ha funcionado y que no.

• Presencia en ferias gastronómicas.

Con el fin de dar a conocer nuestro producto buscaremos estar presentes en ferias

gastronómicas de gran importancia como Mistura y expo proveedores Perú 2019.

En la Tabla 26 podemos visualizar el cronograma de las actividades correspondientes a la

promoción de Bio Leaf.

Tabla 49: Cronograma de actividades.

N Actividades Enero 2020 Febrero 2020

Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4

1 Creación de cuentas de redes sociales

X

2 Diseño de página web X X X X

3 Diseño de landing page X

4 Diseño de contenido para campaña de intriga

X

5 Campaña de intriga redes sociales

X X X X

6 Campaña de revelación X X X X

74

7 Lanzamiento de redes sociales

X

8 Lanzamiento Página web X

9 Promoción en Ferias X X X X


4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

La campaña de lanzamiento de realizará en 2 etapas, una primera campaña de intriga y

terminaremos con una campaña de revelación en donde lanzaremos nuestro producto y

nuestra página web, único canal de venta. Ver Tabla 23.

Tabla 50: Presupuesto de campaña de lanzamiento

Marketing de Lanzamiento (etapa preoperativa 2019)

Cant. Costo unitario

S/. Valor de

venta IGV Total

Publicidad en redes sociales

1 800 800 144 944

Página web (creación)

1 4000 4000 720 4720

Landing Page (creación)

1 300 300 54 354

Merchandising 1000 0.7 700 126 826

Brochure 1000 3.33 300 54 354

Alquiler de pantallas touch

4 227.5 910 163.8 1073.8

Videos informativos 1 1100 1100 198 1298

Total 8,110.00 1,459.80 9,569.80


4.3.4.2 Campaña de intriga

Para la campaña de intriga se tiene prevista una duración de 1 mes y comenzando en el

mes de diciembre del 2019, con esta campaña buscaremos crear expectativa mediante

paneles publicitarios y avisos en diarios del medio local.

Con respecto a la campaña de lanzamiento utilizaremos las redes sociales como

Facebook, Instagram y YouTube, este lanzamiento buscara reforzar en el público los

beneficios del apoyo al planeta usando envases biodegradables, las consecuencias del

uso actual de envases de plástico y tecnopor. Cada uno de estos canales llevará a los

interesados a un landing page donde podrán dejar sus datos de contacto para poder

agendar una cita con un personal de nuestra fuerza de ventas.

75

Figura 38: Campaña de lanzamiento por Facebook


Figura 39: Campaña de lanzamiento por Página Web


4.3.4.3 Campaña de revelación.

Una vez terminada la campaña de intriga revelaremos el producto vía redes sociales

Facebook / Instagram y YouTube, del mismo modo enviaremos una presentación vía E-

mail a todas aquellas personas que tengamos registradas en la base de datos que se

76

generó durante la campaña de intriga, resaltando los precios de introducción. Esta

campaña durará 1 mes.

4.3.4.4 Promoción para todos los años.

Nuestro objetivo es tener un crecimiento mensual de 10% de visitas en nuestra página web

para el primer año, y crecer gradualmente en los próximos 5 años según nuestro mercado

objetivo.

La estrategia en medio digitales seguirá siendo la misma, promociones en Facebook,

Instagram y YouTube (videos en publicidad sugerida, al mercado enfocado).

Del mismo modo buscaremos estar presentes en ferias gastronómicas, ferias de

proveedores donde demos a conocer nuestro producto teniendo como objetivo captar más

clientes. En la siguiente tabla detallamos nuestro presupuesto planteado para los próximos

5 años.

Tabla 51: Presupuesto para promoción de todos los años

Actividades 2020 2021 2022 2023 2024


S/9,600.00 S/9,600.00 S/9,600.00 S/9,600.00 S/9,600.00

Stands en ferias S/2,300.00 S/2,300.00 S/2,300.00 S/2,300.00 S/2,300.00

Diseño de contenidos S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00

Merchandising S/2,800.00 S/2,800.00 S/2,800.00 S/2,800.00 S/2,800.00

Brochure S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00


S/682.50 S/682.50 S/682.50 S/682.50 S/682.50

Total S/20,182.50 S/20,182.50 S/20,182.50 S/20,182.50 S/20,182.50


77

Capítulo V. Estudio legal y organizacional

5.1 Estudio legal

5.1.1 Forma societaria.

En nuestro país existen varios tipos de sociedades, las cuales podrás elegir de acuerdo a

las características de tu negocio, en la figura apreciamos cuatro formas societarias las

cuales nos muestran las similitudes y diferencias entre ellas, para nuestro negocio hemos

optado por la Sociedad Anónima Cerrada debido que estamos constituidos como personas

jurídicas, somos solo 4 socios, no estableceremos un Directorio, nuestras acciones no

serán inscritas en registros públicos.

Figura 40: Tipo de sociedades


La razón social de nuestra empresa es BIO ENVASES la cual empleará la forma societaria

(S.A.C.) a continuación detallaremos las siguientes características:

Tabla 52: Actividades de formas societarias

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)

Recomendada para empresas familiares, pequeñas o medianas.

Conformada por mínimo dos socios y máximo de 20 socios los cuales pueden ser naturales o jurídicos.

La denominación es seguida de las palabras "Sociedad Anónima Cerrada", o de las siglas "S.A.C."

La responsabilidad de los accionistas es limitada, es decir que no se hacen responsables de las deudas sociales.

La Junta Directiva y Gerente General debe de ser elegida por los accionistas, el Directorio es opcional.

78

Aportes de los accionistas pueden ser en moneda nacional y/o extranjera o en bienes.

No tienen acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores Pueden tener una duración Determinada o Indeterminada.

La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matrícula de Acciones de la Sociedad.


Nuestro Capital está comprendido por 4 accionistas, la cual la composición de cada uno es

del 25%.

Tabla 53: Estructura del capital social

Socios Monto (S/.) Participación (%)

Salvatore Arteaga 55,576 25%

Leyla Miranda 55,576 25%

Miriam Moncca 55,576 25%

Roxana Perez 55,576 25%

TOTAL 222,305 100%


Para la constitución de Sociedad Anónima Cerrada necesitamos realizar las siguientes

actividades que detallaremos en la siguiente tabla.

Tabla 54: Pasos para constituir una Sociedad Anónima Cerrada Actividad Descripción

Búsqueda y reserva de

nombre

La reserva de nombre es el paso previo a la constitución de una empresa por

lo que realizaremos la búsqueda en SUNARP para poder confirmar que

nuestra razón social BIO ENVASES S.A.C. se encuentra disponible. Una vez

que este certificada la disponibilidad del nombre, procedemos a reservar

dicho nombre por 30 días, para evitar que sea utilizado por otra empresa.

Elaboración de la Minuta

de Constitución de la

Empresa o Sociedad

A través de este documento los miembros de la sociedad manifiestan su

voluntad de constituir la persona jurídica. Se detalla el número de socios, el

aporte de cada uno, el tipo de empresa, el representante de la empresa y la

actividad económica. El acto constitutivo consta del pacto social y los

estatutos.

Aporte de capital

Podrá aportarse dinero, el cual se acreditará con el documento expedido por

una entidad del sistema financiero nacional; o bienes (inmuebles o muebles,

en estos últimos se entienden los derechos de crédito) los que se acreditarán

con la inscripción de la transferencia a favor de la empresa o sociedad.

Elaboración de Escritura

Pública ante el notario

Una vez redactado el acto constitutivo, es necesario llevarlo a una notaría

para que un notario público lo revise y lo eleve a Escritura Pública. De esta

manera se generará la Escritura Pública de constitución. Este documento

debe estar firmado y sellado por el notario y tener la firma de los socios.

Inscripción al RUC para

Persona Jurídica

El Registro Único de Contribuyentes (RUC) es el número que identifica como

contribuyente a una Persona Jurídica o Persona Natural. Realizaremos la

inscripción como persona jurídica en SUNAT.


79

Nota: Municipalidad Distrital del Ate.

Tabla 55: Valores monetarios para constituir una empresa Actividad Detalle Duración Precio S/

Búsqueda de nombre Se puede hacer presencial o de manera on line

20-30 minutos

5.00

Reserva de nombre

20.00

Elaboración de la minuta Se puede hacer con la asesoría de un abogado

3 días

1,000.00

Aporte de capital Se realiza ante una entidad financiera 1 día -

Elevar minuta a escritura pública en una notaria

Se realizará en una notaría. 1 semana

250.00

Inscripción de la empresa o sociedad en el Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp

Se realiza en la misma Sunarp. También el tramite lo puede realizar la misma notaria que nos realizó la escritura pública

1 día

90.00

Inscripción al RUC para Persona Jurídica

Se realiza en las oficinas de Sunat 1 día -

Total

1,365.00


5.1.2 Registro de marcas y patentes.

Nuestra marca es un signo que se empleará para distinguirnos y diferenciarnos en el

mercado, así mismo presenta dos características, la primera es que sea posible

representarlo gráficamente y la segunda debe tener aptitud distintiva. Con respecto al lema

será utilizado como un complemento de la marca.

De acuerdo a la publicación de INDECOPI, para el registro de marcas se deben realizar

las siguientes actividades:

• Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente.

• Indicar los datos de identificación de los solicitantes: Para el caso de personas

jurídicas: consignar el número del Registro Único de Contribuyente (RUC). En caso

de contar con un representante, se deberá de indicar sus datos de identificación y

será obligado presentar el documento de poder.

• Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo

referencias, de ser el caso).

• Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto,

tridimensional, figurativo u otros).

• Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá adjuntar su reproducción

(tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en blanco y negro

o a colores si se desea proteger los colores).

80

• De ser posible, se sugiere enviar una copia fiel del mismo logotipo al correo

electrónico: [email protected] (Formato sugerido: JPG o TIFF, a 300 dpi

y bordes entre 1 a 3 pixeles).

• Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con el

signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen (Clasificación de

Niza).

• En caso de una solicitud multiclase, los productos y/o servicios se deben indicar

agrupados por la clase, precedidos por el número de clase correspondiente y en el

orden estipulado por la Clasificación Internacional de Niza.

• De reivindicarse prioridad extranjera sobre la base de una solicitud de registro

presentada en otro país, deberá indicarse el número de solicitud cuy a prioridad se

reivindica, así como el país de presentación de la misma. En esta situación

particular, se deberá adjuntar copia certificada emitida por la autoridad competente

de la primera solicitud de registro, o bien certificado de la fecha de presentación de

esa solicitud, y traducción al español, de ser el caso.

• Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.

• Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente

al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es

S/. 534.99 Nuevos Soles. Este importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de

la Nación ubicado en el Indecopi Sede Sur, Calle De La Prosa Nº 104-San Borja, o

bien realizar el pago a través de una de las modalidades que se ofrecen.

El registro de nuestra marca “BIO LEAF” deberá ser tramitado ante El Instituto Nacional de

Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI).

Iniciaremos con la búsqueda fonética y figurativa, aquí solicitaremos una búsqueda de

antecedentes fonéticos y figurativos para poder validar si existe alguna marca que sea igual

a la nuestra.

Para el registro de nuestro logo, realizaremos una reproducción a colores y adicionalmente

03 copias, cuyas medidas serán de 5cm de largo por 5cm de ancho. De ser exitosa el

resultado de la búsqueda, obtendremos el registro de nuestra marca la cual tiene una

vigencia de 10 años a partir de la fecha que se expide la resolución y solo será a nivel

nacional, así mismo se debe realizar el registro de nuestro producto esto debe ser de

acuerdo a la clasificación Niza en nuestro caso pertenecemos a la clase 21.

81

Para la publicación utilizaremos la Gaceta Electrónica de Propiedad industrial, debido que

esta herramienta tiene un proceso más simplificado por la reducción de plazos pues

obtendremos nuestra marca en 45 días hábiles, y a un costo gratuito.

Tabla 56: Valorización para realizar un registro de marca ACTIVIDAD PRECIO S/ DURACIÓN

Búsqueda Fonética de la Marca 38.46 3 días Búsqueda Figurativa de la Marca 30.99 15-20 minutos Solicitud de Registro de la Marca 534.99 45 días Publicación en la Gaceta Electrónica de Indecopi - 45 días

Total 604.44


5.1.3 Licencias y autorizaciones.

A continuación, se detallan las actividades para obtener la Licencia de Funcionamiento,

que es la autorización que otorga la municipalidad para que podamos desarrollar nuestras

actividades económicas como persona jurídica, permitiendo acreditar la formalidad de

nuestro negocio ante el mercado.

Para iniciar nuestras operaciones es necesario solicitar la Licencia de Funcionamiento a la

Municipalidad de Ate. Distrito donde se encontrará nuestro local.

Tabla 57: Actividad para la obtención de licencias ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN DURACIÓN

Licencia de Funcionamiento

1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que incluya: Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.

12 días 2. Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas jurídicas.

3. Pago de S/ 150.00 por derecho de tramitación de la Licencia de Funcionamiento.

4. Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones, según corresponda en nuestro caso es Riesgo bajo


82

Figura 41: Legislación de licencias

Nota: SUNAT

Tabla 58: Actividades con Indeci ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN

Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones

Establecimientos con Riesgo Medio o Bajo

1. Formulario de Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones – ITSE.

2. Recibo de Pago de los derechos correspondientes.

3. Planos de Arquitectura (Plantas). Los Planos deben encontrarse actualizados, en escala 1/50, 1/100 o 1/200 y deben incluir distribución de ambientes, disposición de mobiliario y equipos, escalera de escape y áreas de refugio horizontal, según corresponda.

4. Planos de Evacuación y Señalización en escala 1/100, 1/200 ó 1/500.

5. Plan de Seguridad en Defensa Civil o Plan de Contingencia aprobado, según corresponda.

6. Protocolo de Pruebas de Operatividad y Mantenimiento de los Equipos de Seguridad.

7. Certificado de Medición de Resistencia del Pozo de Puesta a Tierra (no mayor de 8 meses).

Nota: Elaboración propia, adaptado de municipalidad de Ate

5.1.4 Legislación laboral

BIO ENVASES S.A.C. estará subscrito bajo el Régimen Laboral General de la Actividad

Privada, conforme al Decreto Legislativo N° 708, aprobado por el Decreto Supremo N° 003-

97-TR.

A continuación, en la siguiente tabla, detallaremos los derechos y obligaciones que se

conllevan encontrarse en este régimen laboral.

83

Tabla 59: Características de la Legislación Laboral General

Legislación Laboral General

Remuneración No debe ser menor a S/ 930.00 (Remuneración esta fue aplicada a partir de abril del 2018

Jornada Laboral Máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales.

Descansos Tienen derecho a gozar de los días feriados establecidos en el Régimen Laboral.

Vacaciones Por derecho les corresponde vacaciones de 30 días calendarios por cada año laborado.

Gratificaciones Los trabajadores tienen derecho a recibir gratificaciones equivalentes al 100% de su sueldo en los meses de Julio y Diciembre.

Compensación por tiempo de ser servicios

El trabajador percibirá un sueldo por cada año laborado, esto es equivalente a 30 días de remuneración.

Utilidades Los trabajadores tienen derecho a participar de las utilidades de la empresa.

Indemnización En caso de despido arbitrario, al trabajador le corresponde por derecho una indemnización de un sueldo y medio por cada mes dejado de laborar, con un máximo de 12 remuneraciones.

Licencia Pre y Post natal Actualmente tiene una vigencia de 98 días calendario (pre y post natal), en caso de que sea un parto múltiple o con un menor con discapacidad se extiende por 30 días adicionales (post natal).

Licencia de paternidad Licencia de 10 días hábiles de manera consecutiva, comprendiendo desde la fecha de nacimiento hasta la fecha de alta de la madre e hijo.

Seguros

Cobertura se seguridad social en salud para ello el empleador deberá aportar a ESSALUD el 9% de lo que perciba el trabajador.

Los trabajadores tienen derecho a ser asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (ONP) 13% o al Sistema Privado de Pensiones (AFP) 10% Prima de Seguro (1.16% + 1.42%) Comisión por Administración de Fondo (1.75% - 2.14%)

Los Trabajadores tienen derecho a un Seguro de Vida y Seguro complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR). Correspondiente a 1% del sueldo bruto

Derechos Los trabajadores a formar parte de un sindicato según las normas del Régimen General de la actividad privada.

Nota: Elaboración propia, adaptado Sunat

5.1.5 Legislación tributaria.

BIO ENVASES SAC, se acogerá bajo el Régimen General pues aquí se encuentran todos

los contribuyentes ya sean personas naturales o jurídicas las cuales generan rentas de

tercera categoría.

A continuación, detallaremos las características del Régimen General.

✓ No tiene actividades restringidas.

✓ No tiene límite de ventas.

✓ Emite todo tipo de comprobantes de pago.

✓ Presenta declaración mensual por IGV, renta y declaración anual.

✓ De acuerdo a sus ingresos puede llevar contabilidad completa.

84

Para la declaración y pagos de impuesto ante la SUNAT, se deben tener presente los

siguientes puntos considerados en la siguiente figura.

Figura 42: Régimen general

Nota: SUNAT

El tipo de comprobantes que se pueden emitir son: facturas, boletas de venta, tickets,

liquidaciones de compra, notas de crédito, débito y guías de remisión.

Con respecto a los libros contables en el Régimen General estos son obligatorios y se da

de acuerdo a los ingresos obtenidos, además se llevarán de manera electrónica.

Libros contables del Régimen General Libros De Acuerdo A Los Ingresos

Registro de ventas Se deberán llevar estos libros si los ingresos netos anuales fueran hasta 300 UIT

Registro de compras

Libro diario de formato simplificado

Registro de ventas

Ingresos brutos anuales mayores a 300 UIT y que no superen las 500 UIT.

Registro de compras

libro Mayor

Libro Diario

Registro de ventas

Ingresos brutos anuales mayores a 500 UIT y que no superen las 1700 UIT.

Registro de compras

libro Mayor

Libro Diario

Libro de inventarios y balances

Contabilidad completa Más de 1700 UIT

Nota: Elaboración propia, adaptado Sunat

5.1.6 Otros aspectos legales.

Un requisito indispensable para obtener la Licencia de Funcionamiento es el

Certificado de inspección técnica de seguridad de edificaciones (ITSE), esto es emitido por

INDECI, para ello se debe solicitar una inspección ante la oficina de Defensa Civil de la

85

Municipalidad de Ate, en nuestro caso corresponde para edificaciones hasta de dos niveles

y con un área de más de 500 m2, parte de los requisitos son los planos y esto tiene un

costo total de S/ 2,500.00 en el caso del certificado es de 15.45% de una UIT en soles

equivale a 648.90 soles, a continuación detallamos los requisitos que conlleva este trámite:

✓ Formato de Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones.

✓ Plano de Ubicación.

✓ Planos de Arquitectura (distribución) y detalle del cálculo de aforo por áreas.

✓ Planos de diagramas unifilares y tableros eléctricos y cuadros de cargas.

✓ Planos de señalización y rutas de evacuación.

✓ Plan de Seguridad.

✓ Protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los equipos de

seguridad.

✓ Constancia y mantenimiento de calderas, cuando corresponda.

✓ Certificado vigente de medición de resistencia del pozo a tierra.

✓ Certificados de conformidad emitidos por OSINERGMIN, cuando corresponda.

✓ Autorización del Ministerio de Cultura, en caso de edificaciones integrantes del

Patrimonio Cultural de la Nación.

5.1.7 Resumen del capítulo.

A continuación, detallaremos el resumen de las valorizaciones de las actividades antes

mencionadas.

Tabla 60: Resumen de valorización CONCEPTO CANTIDAD IMPORTE EN SOLES

Búsqueda de nombre 1 5.00 Reserva de nombre 1 20.00 Elaboración de la minuta 1 1,000.00 Aporte de capital 1 -

Elevar minuta a escritura pública en una notaria 1 250.00

Inscripción de la empresa o sociedad en el Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp

1 90.00

Inscripción al RUC para Persona Jurídica 1 -

Búsqueda Fonética de la Marca 1 38.46 Búsqueda Figurativa de la Marca 1 30.99 Solicitud de Registro de la Marca 1 534.99

Publicación en la Gaceta Electrónica de Indecopi 1 -

Licencia de Funcionamiento 1 150.00 Licencia de antivirus 8 110.00 Inspección técnica de Seguridad 1 648.90 Elaboración de planos 2500.00

TOTAL S/ 5,378.34


86

5.2 Estudio organizacional

5.2.1 Organigrama funcional.

La estructura orgánica funcional de la empresa Bio Envases S.A.C. está diseñada por

división de departamento. El organigrama refleja que cada área cuenta con un superior,

donde este tiene la autoridad para evaluar y hacer cumplir los objetivos propuestos

conjuntamente con los miembros de su equipo. Cabe indicar que este tipo de organigrama

permite que la comunicación sea de responsables/jefes hacia el colaborador, esto permite

que haya buena coordinación para un óptimo desempeño de funciones.

Dentro de nuestro organigrama se Incluye los 2 servicios de outsourcing que ayudaran en

temas de asesoramiento especializado.

Iniciaremos operaciones en la empresa en diciembre del 2019 con 5 operarios, sin

embargo, la cantidad de operarios aumentara a 9 en el 2020 ya que desde enero

comenzaremos producción.

Figura 43: Organigrama de la empresa


87

Tabla 61: Detalle de colaboradores 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Cargo año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

Gerente general 1 1 1 1 1 1 Jefe de producción y control de calidad 1 1 1 1 1 1 Asistente administrativo 1 1 1 1 1 1 Jefe de ventas y marketing 1 1 1 1 1 1 Coordinador de Logística 1 1 1 1 1 1 Ejecutivos de ventas 3 3 3 3 3 3 Operarios 5 9 9 9 9 9

Total 13 17 17 17 17 17


5.2.2 Servicios tercerizados.

Se tiene previsto tercerizar asesoría legal y asesoría contable, puesto que se considera

que las áreas no requieren laborar a tiempo completo. Se necesitará orientación

eventualmente en temas que involucren asesoría ligadas a la especialidad

correspondiente.

Tabla 62: Servicio a tercerizados

Cargo Área Cantidad

Contabilidad Administración 1

Legal Administración 1 Nota: Elaboración propia

Tabla 63: Funciones y actividades

Servicios Funciones/actividades

Servicio Contable

Preparación y consolidación de estados contables.

Preparación de estados financieros.

Obligaciones tributarias.

Asesoría contable.

Informes de gestión.

Servicio Legal

Se encargará de facilitarnos asesoramiento e información

para solucionar temas de leyes y normativas.

Asimismo, nos asesora en temas laborales como la

confección de contratos de trabajo o adendas, procesamiento

de planilla, contratos con nuestros proveedores etc.


5.2.3 Descripción de puesto de trabajo.

A continuación, detallaremos los roles y responsabilidades de cada puesto, así como la

remuneración de cada puesto de trabajo.

Gerente general: Es seleccionado y contratado por nuestra junta de accionistas y es a ellos

a quien se le reporta los resultados de la empresa. El gerente general es el representante

legal de la empresa y el que toma las decisiones sobre las contrataciones y pagos, es el

único que contará con firma autorizada para estos fines. Una de sus principales funciones

88

es velar por el funcionamiento adecuado de la empresa y la elaboración constante de

estrategias que aseguren el crecimiento de la misma.

Jefe de marketing y ventas: Es seleccionado directamente por el gerente general y es a

quién le reporta. Dentro de sus principales funciones tiene el desarrollo de estrategias de

comunicación y marketing que permitan la expansión comercial de la empresa, es el

encargado de establecer y velar por cumplimiento de los objetivos de ventas y liderar la

fuerza de ventas. Es el encargado de presentar a la alta gerencia los presupuestos

necesarios para el cumplimiento de los objetivos del área que gerencia.

Jefe de producción y control de calidad: Es seleccionado directamente por el gerente

general y es a quién le reporta. Una de sus principales funciones el mantener los

estándares de calidad y el cumplimiento de las especificaciones técnicas de nuestro

producto, es quien estará a cargo de los los operarios.

Jefe de abastecimiento: Es seleccionado directamente por el gerente general y es a quién

le reporta. Dentro de sus principales funciones están llevar la logística de la empresa tanto

de la materia como del producto terminado.

Asistente administrativo: Es seleccionado directamente por el gerente general y es a quién

le reporta. Su principal función es el apoyo en los procesos administrativos tales como

pagos, compras, facturación y el manejo de las relaciones inter-organizacionales.

Operarios: Estarán encargados del proceso productivo de nuestro producto.

Ejecutivos de ventas: Son los responsables de toda la comunicación de cara al público por

parte de la empresa y de la fidelización con los clientes.

Gerente General

Descripción/perfil de puesto

Cargo Gerente general

Competencias

Grado de

instrucción Titulo Profesión

Educación Universitario

Administración/Ing. Industrial carrera fines

Industrial/administración

Experiencia comprobada 2 años y 6 meses

Habilidades

Orientación a resultados.

Comunicación efectiva y trabajo en equipo.

Liderazgo, negociación y capacidad de análisis

Toma de decisión.

Emisión de informes gerenciales para la junta de accionistas.

89

Funciones a desempeñar

Revisión, organización y control de todas las áreas de la organización.

Velar por el activo de la organización.

Ejecutar los acuerdos de la junta de accionistas.

Desarrollar plan de gestión.

Resolver asuntos que requieran intervención.

Condiciones de puesto

Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de actividad

Sueldo S/ 3500

Tipo de pago mensual/ pago por banco/ soles

BBSS Con todos los beneficios de ley.

Jornada laboral de lunes a viernes de 9:00 - 5:00 pm

Figura 44: Descripción del puesto gerente general

Asistente administrativo


Nombre del puesto Asistente administrativo

Competencias

Grado de instrucción

Titulo Profesión

Educación Superior/técnico técnico en administración Admiración de empresas

Experiencia comprobada 1 año

Habilidades

Manejar escucha activa y comunicación a todo nivel

Disposición para trabajar en equipo

Manejo en paquete office

ser proactiva, responsable


Seguimiento de pedidos a clientes

Dar seguimiento al cumplimiento de envió de órdenes de compra.

Coordinar e informar novedades al área legal y contable.

Llevar el control de documentos internos y externos de la organización.

Apoyo en distintas áreas de la organización

Entre otras funciones que asigne su superior.



Sueldo S/ 1,200.00




Figura 45: Descripción del puesto Asistente administrativo

90

Jefe de producción y control de calidad


Nombre del puesto Jefe de producción y calidad

Competencias

Grado de instrucción

Titulo Profesión

Educación Universitario Ing. Industrial carrera fines Industrial y comercial

Experiencia comprobada 1 año y 6 meses

Habilidades

Manejo de office

Puntualidad, organizado y responsable

Cursos de calidad

Comunicación a todo nivel, tener experiencia asumiendo personal a cargo


Planificar y controlar los procesos productivos.

Realizar la coordinación para el adecuado transporte de los productos.

Realizar inventario de productos

Elaborar cuadro de status de producción

Mantener y ejecutar planes de seguridad en las instalaciones de la planta.

Evaluar y proponer mejoras.



Sueldo S/ 2200



Jornada laboral de lunes a sábado de 8:00 - 6:00 pm

Figura 46: Descripción del puesto Jefe de Producción y control de calidad

Jefe de ventas y marketing


Nombre del puesto Jefe de marketing

Competencias

Grado de


Educación Universitario/técnico Marketing Gestión comercial o mkt

Experiencia comprobada 2 años

Habilidades

Creativo, proactivo y disposición para trabajar en equipo.

Conocimiento en office y paquete Corel draw

Conocimiento en edición y fotografía

experiencia desarrollando presupuestos


Crear campañas para promover la demanda del producto

Realizar activaciones, desarrollar planes de marketing según campaña

Informar y administrar las redes sociales

Supervisar a


Tipo de contrato Contrato temporal/inicio de actividad

Sueldo S/2,200



91


Figura 47: Descripción del puesto jefe de marketing y ventas.

Coordinador de Logística


Nombre del puesto Jefe de abastecimiento

Competencias

Grado de


Educación Universitario Ing. Industrial carrera fines

Experiencia comprobada 2 años

Habilidades

Conocimiento en ventas de productos de consumo industrial

Manejo de office

Conocimiento en indicadores de mercado

Responsable, capacidad de análisis.


Realizar reportes de distribución y inventario.

Dar seguimiento de órdenes de compra/gestor de compras.

Gestor de compras/ atender y despachar tickets Manejar indicadores de mercado, cobertura, participación, frecuencia de visitas



Sueldo S/ 2200




Figura 48: Descripción del puesto Coordinador de Logística.

Ejecutivos de ventas


Nombre del puesto Ejecutivos de ventas

Competencias

Grado de


Educación superior/técnico

Administración/ gestión comercial/

mkt técnico


Habilidades

Capacidad de negociación

Experiencia en ventas y etc.

Proactivas y trabajo en equipo

Técnicas de ventas


Realizar prospección a clientes

Concretar ventas Realizar cotización e informar sobre nuestro producto al cliente.

Realizar visitar según zona asignada


92


Sueldo S/1,200


Figura 49: Descripción de puesto de Ejecutivo de ventas

Operario


Nombre del puesto Operario

Competencias

Grado de


Educación

secundaria completa/ técnico en curso

N.A.

N.A.


Habilidades

Predisposición para acatar órdenes

Comunicación efectiva

Trabajo en equipo

Responsable


Realizar el cumplimiento de sus funciones Cumplir con las normas de seguridad y salud del puesto. Ejecución y control productivo Realizar el buen funcionamiento y uso de las maquinas



Sueldo S/930



Jornada laboral de lunes a sábado de 8:00 - 6:00 pm

Figura 50: Descripción de puesto de Operario

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

La consultoría y/o asesoría contable y legal estará a cargo de Development Consulting

Perú quienes se caracterizan por ser una empresa joven, dinámica y dedicada a la asesoría

eficiente de sus servicios.

• Ruc: 20604183074

• Razón social: Development Consulting Peru SAC

• Tipo de empresa: Sociedad anónima cerrada

• Condición: Activo

• Fecha de inicio de actividades :01/03/2019

93

• CIIU:74145

Descripción del servicio tercerizado

Development Consulting Perú

Servicio Asesoría contable

Competencias


Analizar registro de libros contables de nuestra organización

Realizar estados financieros/ asesoría contable

Realizar y comunicar las obligaciones tributarias

Asesoramiento en temas laboral y fiscal


Pago de servicio S/ 500

Tipo de pago Pago en efectivo por servicio/ soles

Figura 51: Descripción de la asesoría contable.

Descripción del servicio tercerizado

Development Consulting Perú

Servicio Asesoría legal

Competencias


Facilitarnos asesoramiento e información en temas que englobe a nuestro giro de negocio.

Asesor en temas laborales/confeccionar contratos laborales, adendas


Sueldo S/ 500

Tipo de pago Pago en efectivo por servicio/ soles

Figura 52: Development Consulting

5.2.5 Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Para realizar la contratación de puestos, se determinó que los colaboradores deben cumplir

con el perfil que requiere el puesto a desempeñar, así como también la experiencia laboral.

Los contratos de trabajo tienen un periodo de 6 meses, donde se tiene estipulado que el

periodo de prueba sean 3 meses, periodo donde el colaborador tiene que demostrar al

empleador que viene desempeñando sus funciones de manera correcta con resultados

A continuación, se detalla el tipo de contrato que se manejara con colaboradores dentro de

nuestra organización y servicio tercerizado.

• Contrato a plazo fijo o determinado:

94

Al realizar la firma de un contrato el empleador y el empleado pactan un vínculo laboral por

un tiempo determinado. Ahora nombraremos las subdivisiones para cada tipo de contrato

fijado en Bio envases S.A.C.

Tabla 64: Contrato de trabajo Tipo Sub-tipo Objetivo

Contrato temporal

Por inicio o incremento de actividad

Se da por nuevo inicio de actividad en el rubro.

Por necesidad de mercado

Se para atender incrementos coyunturales de producción iniciado por demanda en el mercado

Contrato por obra o servicio

Locación de servicios para obra/servicio

Se origina con objetivo previamente establecido y de duración determinada.

Contrato intermitente Se da para cubrir las necesidades de las actividades de la empresa que por su naturaleza son permanente pero descontinuo


A continuación, se detalla el tipo de contrato para cada puesto de trabajo.

Tabla 65: Tipo de contratación Nro. Cargo/Servicio Tipo de contrato

1 Gerente general Contrato por inicio de actividad

2 Jefe de producción y control de calidad Contrato por inicio de actividad

3 Asistente administrativo Contrato por inicio de actividad

4 Jefe de ventas y marketing Contrato por inicio de actividad

5 Jede de abastecimiento Contrato por inicio de actividad

6 Ejecutivos de ventas Contrato por inicio de actividad

7 Operarios

Contrato por inicio de actividad

9 Servicio legal contrato locación de servicios

10 servicio contable contrato locación de servicios


b. Régimen laboral de puesto de trabajo.

95

La empresa Bio envases S.A.C. se encuentra en el Régimen General, y al ser una empresa

privada, el régimen laboral que aplica para nuestra actividad es el Decreto Legislativo 728.

A continuación, se detalla los beneficios sociales que corresponde:

96

Tabla 66: Régimen Laboral Concepto Descripción

RMV Todo colaborador percibe una remuneración mínima vital S/ 935

Jornada laboral Las horas de trabajo son de 8 hrs diarias o 48 hrs en la semana como máximo.

Refrigerio Todo colaborador goza de 45 min para alimentarse

Vacaciones Por cada año de servicio, el colaborador deberá gozar de 30 días de descanso.

CTS La empresa deberá abonar el valor en los meses de mayo y noviembre, pago que corresponde realizar por el tiempo de servicio a una empresa.

Asignación familiar Se deberá pagar el 10% de RMV a colaboradores que tienen hijos menores de 18 años

Seguro de salud El pago lo realiza el empleador corresponde a un 9%

Gratificación Se abona 2 veces al año, comprende fiestas patrias y fiestas navideñas.


c. Planilla para todos los años del proyecto.

La planilla de sueldos nos muestra el monto mensual que percibe el colaborador, tales

como el haber básico teórico, que percibe el colaborador durante los periodos de labor,

Para el periodo 2020 se tiene previste el incremento de colaboradores. A continuación, se

adjunta tablas con los valores.

97

Tabla 67: Planilla 2019

CARGO AREA

TIPO DE

COSTO Y

GASTO

SUB-TOTAL

REMUNERACION

GRATIFICACION

JUL - DIC

1/6

GRATIFICACIÓN

JUL- DIC

CTS MAY - NOV TOTAL ANUAL

Gerente General Administrativo G. Adm S/. 3,916.37 S/. 7,832.74 S/. 1,305.46 S/. 9,138.20 S/. 63,967.38

Asistente administrativo Administrativo G. Adm S/. 1,518.37 S/. 3,036.74 S/. 506.12 S/. 3,542.86 S/. 24,800.04

Jefe de ventas y mkt Ventas G. Venta S/. 2,608.37 S/. 5,216.74 S/. 869.46 S/. 6,086.20 S/. 42,603.38

Ejecutivo 1 Ventas G. Venta S/. 1,518.37 S/. 3,036.74 S/. 506.12 S/. 3,542.86 S/. 24,800.04



Coordinador de

Logística Producción MOI S/. 2,617.37 S/. 5,234.74 S/. 872.46 S/. 6,107.20 S/. 42,750.38

Jefe de producción y

control de calidad Producción MOI S/. 2,617.37 S/. 5,234.74 S/. 872.46 S/. 6,107.20 S/. 42,750.38

Operario1 Producción MOD S/. 1,309.37 S/. 2,618.74 S/. 436.46 S/. 3,055.20 S/. 21,386.38





TOTALES S/. 24,379.81 S/. 48,759.62 S/. 8,126.60 S/. 56,886.22 S/. 398,203.56


98

Tabla 68: Planilla 2020

Gerente General AREA

TIPO DE

COSTO Y

GASTO

SUB-TOTAL

REMUNERACION

GRATIFICACION

JUL - DIC

1/6

GRATIFICACIÓN

JUL- DIC








Coordinador de













TOTALES S/. 29,617.29 S/. 59,234.58 S/. 9,872.43 S/. 69,107.01 S/. 483,749.07


99

Tabla 69: Gastos de planilla 2021

Cargo Área

Tipo de

costo y

gasto

Subtotal

remuneración

Gratificación jul -

dic

1/6 gratificación

jul- dic Cts. may - nov Total anual







Coordinador de Logística Producción MOI S/. 2,617.37 S/. 5,234.74 S/. 872.46 S/. 6,107.20 S/. 42,750.38












TOTALES S/. 29,617.29 S/. 59,234.58 S/. 9,872.43 S/. 69,107.01 S/. 483,749.07


100

Tabla 70: Gastos de Planilla 2022

CARGO AREA

TIPO DE

COSTO Y

GASTO

SUB-TOTAL

REMUNERACION

GRATIFICACION

JUL - DIC

1/6

GRATIFICACIÓN

JUL- DIC








Coordinador de Logística Producción MOI S/. 2,617.37 S/. 5,234.74 S/. 872.46 S/. 6,107.20 S/. 42,750.38












TOTALES S/. 29,617.29 S/. 59,234.58 S/. 9,872.43 S/. 69,107.01 S/. 483,749.07


101

Tabla 71: Gastos de Planilla 2023


Cargo Área

Tipo de

costo y

gasto

Subtotal

remuneración


dic

1/6 gratificación

jul- dic Cts may - nov Total anual







Coordinador de













TOTALES S/. 29,618.29 S/. 59,236.58 S/. 9,872.76 S/. 69,109.34 S/. 483,765.40

102

Tabla 72: Total gastos planilla 2024

Cargo Área

Tipo de

costo y

gasto

Subtotal

remuneración


dic

1/6 gratificación

jul- dic Cts may - nov Total anual







Coordinador de













TOTALES S/. 29,618.29 S/. 59,236.58 S/. 9,872.76 S/. 69,109.34 S/. 483,765.40


103

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

A continuación, se detalla las veces que tomaremos asesoramiento de los servicios

contable y legal tercerizado durante un periodo de 5 años.

Tabla 73: Gastos por servicios tercerizados 2020

Cargo Pago Veces

por Mes

Pago Total Mes

Veces por Año

Pago Total Año

Contador 500 1 500 12 6,000 Legal 500 1 500 4 2,000

Total 1,000 2 1,000 16 8,000



Cargo Pago Veces

por Mes

Pago Total Mes

Veces por Año

Pago Total Año

Contador 500 1 500 14 7,000 Legal 500 1 500 3 1,500

Total 1,000 2 1,000 17 8,500



Cargo Pago Veces

por Mes

Pago Total Mes

Veces por Año

Pago Total Año

Contador 500 1 500 13 6,500 Legal 500 1 500 6 3,000

Total 1000 2 1,000 19 9,500



Cargo Pago Veces

por Mes

Pago Total Mes

Veces por Año

Pago Total Año

Contador 500 1 500 13 6,500 Legal 600 1 500 6 3,000

Total 1,100 2 1,000 19 9,500



Cargo Pago Veces

por Mes

Pago Total Mes

Veces por Año

Pago Total Año

Contador 500 1 500 12 6,000 Legal 600 1 600 11 6,600

Total 1,100 2 1,100 23 12,600

104


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Los horarios de labor dentro de la empresa Bio envases S.A.C. están establecidos por

cargo, en este caso se piensa establecer un horario administrativo distinto al de producción.

A continuación, se detalle en el cuadro adjunto.

Tabla 78: horarios de trabajo

PERSONAL HORARIO DE TRABAJO HORARIO DE REFRIGERIO

Lunes a viernes Sábados Lunes a viernes Sábados

Administrador 09:00 a.m. a 5:00 p.m. no aplica 1:00 p.m. a 2:00

p.m. no aplica

operativo 09:00 a.m. - 6:00 p.m. Sáb. 09:00 a.m. - 6:00

pm 2:00 p.m. a 3:00

p.m. 2:00 p.m. a 3:00 p.m.

ventas 09:00 a.m. a 6:00 p.m. Sab. 09:00 a.m. - sab.

02:00 a.m. 12:00 p.m. a 1:00

p.m. no aplica


105

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1 Tamaño del proyecto

El tamaño del proyecto refiere al cálculo del nivel de producción de envases entre los años

2020 y 2024, según las ventas planificadas de los 5 años del proyecto.

6.1.1 Capacidad instalada

a. Criterios.

La capacidad instalada hace referencia a la capacidad de producción de nuestra

maquinaria principalmente, ya que la elaboración de los envases está marcada por

procesos semiautomatizados. En nuestro proyecto contaremos con una máquina de

termoformado capaz de producir 1,800 envases por hora. Asimismo, se trabajará en un

turno de 8 horas diarias, 6 días a la semana, generando un total de 2,496 horas laborables

al año.

b. Cálculos.

Tabla 79: Capacidad instalada Capacidad Cantidad Unidades

Por hora 1,800 envases

Diario (8 horas) 11,520 envases / día

Semanales (6 días) 69,120 envases / semana

Anual (52 semanas) 3,594,240 envases / año


En la Tabla 58 se observa la capacidad instalada de nuestra máquina de termoformado, la

cual puede producir 1,800 envases por hora, llegando a un máximo de 11,520 por día,

considerando un factor de tiempo efectivo del 80%.

Tabla 80: Horas laborables al año Año Horas anuales

2020 2,496

2021 2,496

2022 2,496

2023 2,496

2024 2,496


En la Tabla 59 se puede apreciar las horas anuales disponibles para producir en un turno

de trabajo de 8 horas al día, 6 días a la semana y durante 52 semanas de trabajo en el

año.

Tabla 81: Capacidad instalada para la producción de envases en cientos Período 2020 2021 2022 2023 2024

106

BIOLEAF 24 35,942 35,942 35,942 35,942 35,942


En la Tabla 60 se puede observar la capacidad instalada anual durante los 5 años del

proyecto, considerando un factor de tiempo útil del 80%.

6.1.2 Capacidad utilizada

a. Criterios.

Los criterios a considerar para determinar nuestra capacidad están marcados por el

número de envases requeridos según nuestra demanda proyectada y el número de merma,

sampling y stock de seguridad establecido. En base a esto, calcularemos el número de

horas-máquina, horas-hombre, materia prima e insumos requeridos para obtener nuestro

lote óptimo de producción.

Tabla 82: Merma Año % merma

2020 2.0%

2021 1.6%

2022 1.3%

2023 1.0%

2024 0.8%


En la tabla 61 se ha estimado el porcentaje de merma anual que se obtendrá según

indicaciones del proveedor de la maquinaria, quien nos comenta que conforme vaya

avanzando el proyecto, optimizaremos nuestro proceso, permitiéndonos disminuir la

merma progresivamente.

Tabla 83: Samplig Año % sampling

2020 2.5%

2021 2.0%

2022 1.6%

2023 1.3%

2024 1.0%


En la Tabla 62 se visualiza el porcentaje de sampling considerado para introducirnos al

mercado de manera eficaz, disminuyendo gradualmente la cantidad de muestras anuales

con el paso de los años, ya que el producto estará mejor posicionado.

Tabla 84: Stock de seguridad Año % stock seguridad

2020 5.0%

107

2021 5.0%

2022 5.0%

2023 5.0%

2024 5.0%


El stock de seguridad calculado en la Tabla 63 será constante, ya que un 5% nos permite

cubrir nuestra producción de aproximadamente un mes, el cual consta de un promedio de

2,000 envases.

a. Cálculos. Tabla 85: Capacidad Utilizada en cientos

Período 2020 2021 2022 2023 2024

Capacidad Utilizada 9,732 14,833 20,130 25,643 31,392

Capacidad Instalada 35,942 35,942 35,942 35,942 35,942


En la Tabla 64 se puede observar la capacidad utilizada anual, la cual consiste en la suma

de la demanda, porcentaje de merma, porcentaje de sampling y porcentaje de stock de

seguridad. Asimismo, se menciona la capacidad instalada, la cual fue explicada en la Tabla

60.

b. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

El porcentaje de utilización se obtiene de la proporción entre la capacidad instalada y la

capacidad utilizada. Se observa que al tener una demanda proyectada que aumenta

progresivamente con los años, el porcentaje de utilización también aumenta, generando

que al último año el porcentaje de capacidad ociosa sea mínimo. (Ver tabla XX).

Tabla 86: Proporción de la capacidad utilizada con la capacidad instalada Período 2020 2021 2022 2023 2024

Utilización 27.08% 41.27% 56.01% 71.34% 87.34%

Capacidad Ociosa 72.92% 58.73% 43.99% 28.66% 12.66%


6.1.3 Capacidad máxima

a. Criterios.

Para la capacidad máxima se consideran escenarios utópicos donde la empresa produciría

de manera constante envases biodegradables. Es decir, las 24 horas del día y los 365 días

del año.

109

b. Cálculos. Tabla 87: Capacidad máxima

Capacidad Cantidad Unidades

Por hora 1,800 envases

Diario (24 horas) 43,200 envases / día

Semanales (7 días) 302,400 envases / semana

Anual (365 días) 15,768,000 envases / año


Tabla 88: Capacidad Máxima Período 2020 2021 2022 2023 2024

Capacidad en unidades 157,680 157,680 157,680 157,680 157,680


Se calculó que la capacidad máxima de producción sería de 157,680 cientos de envases

anualmente, los cuales se pueden observar en la Tabla 66 y Tabla 67.

6.2 Procesos

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.

6.2.1.1 Diagrama de operaciones.

En este diagrama observaremos las operaciones involucradas en el proceso productivo del

envase BIOLEAF 24, obteniendo un total de 17 operaciones. (Figura 41)

110

Hojas de plátano

1

Pesado de

hojas de

plátano

1 Lavado

2

Inspección de

hojas de

plátano

2Corte de

nervadura

3Desinfección

de láminas

Merma

4 Secado

Merma

5Aplicación de

endurecedor

Agua

Almidón de yuca

3 Inspección

4 Pesado

6Unión de

láminas

Desifectante

7 Secado

8Termoformado

de bowl

Caja de 10 unidades de

Bowl con tapa de 24

onzas a base de hojas

de plátano

11Empacar

envases

Empaques de cartón

7 Inspección

5Control de

calidad

Tapa a base de hojas de

plátano para bowl de 24 onzas

6

9Termoformado

de tapa

Control de

calidad

Bowl a base de hojas de

plátano de 24 onzas

: 11

: 6

: 0

TOTAL : 17

Desinfectante

Bowl con tapa de 24

onzas a base de hojas

de plátano

10Acoplar

envases

Figura 53: Diagrama Operativo de Proceso

111

6.2.2 Programa de producción.

El programa de producción considera lo que se elaborará durante los 5 años del proyecto,

además de lo que se producirá con el fin de cubrir los porcentajes de merma, sampling y

stock de seguridad de cada año del proyecto.

Tabla 89: Producción de envases BIOLEAF 24 en cientos ITEM 2020 2021 2022 2023 2024

Demanda 8,887 13,659 18,659 23,897 29,381

% de merma 178 219 239 245 241

% de sampling 222 273 299 306 301

% de stock seguridad 444 683 933 1,195 1,469

Programa de producción anual 9,732 14,833 20,130 25,643 31,392


Tabla 90: Plan de producción mensual de envases BIOLEAF 24 en cientos

Período 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 380 579 786 1,001 1,226

Febrero 380 579 786 1,001 1,226

Marzo 326 497 674 858 1,051

Abril 489 746 1,012 1,289 1,578

Mayo 783 1,193 1,619 2,062 2,525

Junio 685 1,044 1,416 1,804 2,209

Julio 2,051 3,126 4,242 5,404 6,615

Agosto 586 893 1,212 1,544 1,890

Setiembre 293 447 606 772 945

Octubre 376 573 778 991 1,213

Noviembre 752 1,146 1,555 1,981 2,425

Diciembre 2,632 4,011 5,443 6,934 8,489

TOTAL 9,732 14,833 20,130 25,643 31,392


En la Tabla 68 se puede apreciar el programa de producción anual para los 5 años del

proyecto, el cual se obtiene de la suma de la demanda, porcentaje de merma, porcentaje

de sampling y porcentaje de stock de seguridad. Asimismo, en la Tabla 69 se aprecia a

detalle el programa de producción mensual para los 5 años del proyecto, del cual se rescata

que los meses de julio y diciembre tendrán una producción alta debido a la estacionalidad.

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.

La necesidad de materias primas e insumos estará basada en la elaboración de un pack

de 100 unidades del envase BIOLEAF 24. Esta información está sustentada por nuestra

entrevista al proveedor de la máquina de termoformado, André Salazar, ya que él dispone

del know-how de otros envases biodegradables.

112

Tabla 91: Relación de materia prima e insumos para la elaboración de un pack de 100 unidades de envases BIOLEAF 24

Item Cantidad Unidad

Hojas de plátano 15 Kilogramos

Almidón de yuca 8 Kilogramos

Desinfectante 5 Litros

Cajas de cartón 10 Unidades


Tabla 92: Relación mensual de materia prima e insumos para el programa de producción

Período Unidad 2020 2021 2022 2023 2024

Enero Cientos 380 579 786 1,001 1,226

Hojas de plátano kilogramos 2,850 8,689 11,792 15,021 18,389

Almidón de yuca kilogramos 1,520 4,634 6,289 8,011 9,808

Desinfectante litros 950 2,896 3,931 5,007 6,130

Cajas de cartón unidades 1,900 5,793 7,861 10,014 12,259

Febrero Cientos 380 579 786 1,001 1,226



Desinfectante litros 1,900 2,896 3,931 5,007 6,130


Marzo Cientos 326 497 674 858 1,051





Abril Cientos 489 746 1,012 1,289 1,578





Mayo Cientos 783 1,193 1,619 2,062 2,525





Junio Cientos 685 1,044 1,416 1,804 2,209





Julio Cientos 2,051 3,126 4,242 5,404 6,615





Agosto Cientos 586 893 1,212 1,544 1,890



113



Setiembre Cientos 293 447 606 772 945





Octubre Cientos 376 573 778 991 1,213





Noviembre Cientos 752 1,146 1,555 1,981 2,425





Diciembre Cientos 2,632 4,011 5,443 6,934 8,489





TOTAL Cientos 9,732 14,833 20,130 25,643 31,392


En la Tabla 70 se aprecia la receta para la producción de un ciento de envases BIOLEAF

24. Además, en la Tabla 71 se visualiza la necesidad de materia prima e insumos

mensuales según el programa de producción para los cinco años del proyecto, del cual se

destacan que los meses de julio y diciembre requerirán mayor cantidad debido a la

estacionalidad marcada en dichos meses.

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.

Este programa de compras estará basado a lo requerido para producir un pack de 100

unidades de envases BIOLEAF 24, así como lo necesario para producir lo establecido por

nuestro plan de producción.

Tabla 93: Costo de materia prima e insumos para la elaboración de un pack de 100 unidades de envases BIOLEAF 24

Item Cantidad Unidad Precio

(S/) Valor Unit (S/)

IGV (S/) Precio

Unit

Hojas de plátano 15 kilogramos 15.00 1.27 0.23 1.50

Almidón de yuca 8 kilogramos 6.00 1.02 0.18 1.20

Desinfectante 5 litros 10.00 1.69 0.31 2.00

Cajas de cartón 10 unidades 0.50 0.04 0.01 0.05


114

Tabla 94: Costo mensual de materia prima e insumos según Plan de producción de BIOLEAF 24 en cientos (con IGV)

Período 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 8,095 24,678 33,488 42,660 52,225

Hojas de plátano 4,276 13,034 17,688 22,532 27,584

Almidón de yuca 1,824 5,561 7,547 9,614 11,769

Desinfectante 1,900 5,793 7,861 10,014 12,259

Cajas de cartón 95 290 393 501 613

Febrero 16,190 24,678 33,488 42,660 52,225

Hojas de plátano 8,551 13,034 17,688 22,532 27,584

Almidón de yuca 3,648 5,561 7,547 9,614 11,769

Desinfectante 3,801 5,793 7,861 10,014 12,259

Cajas de cartón 190 290 393 501 613

Marzo 13,877 21,152 28,704 36,566 44,764

Hojas de plátano 7,330 11,172 15,161 19,313 23,643

Almidón de yuca 3,127 4,767 6,469 8,240 10,088

Desinfectante 3,258 4,965 6,738 8,584 10,508

Cajas de cartón 163 248 337 429 525

Abril 20,838 31,762 43,102 54,906 67,217

Hojas de plátano 11,006 16,775 22,765 29,000 35,502

Almidón de yuca 4,696 7,158 9,713 12,373 15,148

Desinfectante 4,891 7,456 10,118 12,889 15,779

Cajas de cartón 245 373 506 644 789

Mayo 33,340 50,818 68,963 87,850 107,547

Hojas de plátano 17,609 26,841 36,424 46,400 56,803

Almidón de yuca 7,513 11,452 15,541 19,797 24,236

Desinfectante 7,826 11,929 16,188 20,622 25,246

Cajas de cartón 391 596 809 1,031 1,262

Junio 29,173 44,466 60,342 76,869 94,104

Hojas de plátano 15,408 23,486 31,871 40,600 49,703

Almidón de yuca 6,574 10,021 13,598 17,323 21,207

Desinfectante 6,848 10,438 14,165 18,044 22,090

Cajas de cartón 342 522 708 902 1,105

Julio 87,366 133,166 180,711 230,205 281,819

Hojas de plátano 46,144 70,334 95,446 121,587 148,848

Almidón de yuca 19,688 30,009 40,724 51,877 63,508

Desinfectante 20,508 31,260 42,420 54,039 66,155

Cajas de cartón 1,025 1,563 2,121 2,702 3,308

Agosto 24,962 38,047 51,632 65,773 80,520

Hojas de plátano 13,184 20,095 27,270 34,739 42,528

Almidón de yuca 5,625 8,574 11,635 14,822 18,145

Desinfectante 5,860 8,931 12,120 15,440 18,901

Cajas de cartón 293 447 606 772 945

Setiembre 12,481 19,024 25,816 32,886 40,260

Hojas de plátano 6,592 10,048 13,635 17,370 21,264

Almidón de yuca 2,813 4,287 5,818 7,411 9,073

115

Desinfectante 2,930 4,466 6,060 7,720 9,451

Cajas de cartón 146 223 303 386 473

Octubre 16,016 24,411 33,127 42,200 51,662

Hojas de plátano 8,459 12,893 17,497 22,289 27,286

Almidón de yuca 3,609 5,501 7,465 9,510 11,642

Desinfectante 3,760 5,730 7,776 9,906 12,127

Cajas de cartón 188 287 389 495 606

Noviembre 32,031 48,823 66,255 84,401 103,324

Hojas de plátano 16,918 25,787 34,994 44,578 54,573

Almidón de yuca 7,218 11,002 14,931 19,020 23,284

Desinfectante 7,519 11,461 15,553 19,812 24,255

Cajas de cartón 376 573 778 991 1,213

Diciembre 112,109 170,880 231,892 295,402 361,635

Hojas de plátano 59,213 90,254 122,478 156,022 191,004

Almidón de yuca 25,264 38,508 52,257 66,570 81,495

Desinfectante 26,317 40,113 54,435 69,343 84,891

Cajas de cartón 1,316 2,006 2,722 3,467 4,245

TOTAL 406,478 631,904 857,521 1,092,380 1,337,302


En las Tablas 72 y 73 se observan los costos de la materia prima e insumos a requerir para el plan

de producción del proyecto durante los 5 años. Se puede apreciar que debido a la estacionalidad en

los meses de julio y diciembre es alta, será necesario mayor cantidad de materia prima e insumos

en dichos meses, por ende, habrá un mayor costo.

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa.

Para el proceso de elaboración de envases biodegradables, la actividad principal es el

termoformado. Sin embargo, este proceso clave al tener 2 tipos de moldes requiere de 2

personas que supervisen que todo esté correcto, además de otros 2 operarios que

verifiquen la calidad del producto. Asimismo, se necesitarán de más personas, quienes

serán importantes para que el producto final sea un envase de calidad. Por tal motivo

presentamos la cantidad de trabajadores para el proceso de producción en la tabla 74.

Tabla 95: Relación de mano de obra para la elaboración de envases BIOLEAF 24 Proceso Trabajador y función 2020 2021 2022 2023 2024

Pesado e inspección

Operario de inspección de materia prima e insumos

1 1 1 1 1

Lavado y desinfectado

Operario de lavado de hojas y desinfección

1 1 1 1 1

Corte Operario de corte de nervadura de las

hojas 1 1 1 1 1

Aplicación y unión

Operario que aplica el endurecedor y une las láminas 1 1 1 1 1

Termoformado Supervisan el proceso del termoformado 2 2 2 2 2 Control de

calidad Operario que realizan el control de calidad

del producto 2 2 2 2 2

116

Acoplar y empacar

Operario que reúne el bowl y la tapa y los empaca 1 1 1 1 1

TOTAL OPERARIOS 9 9 9 9 9


En la Tabla 74, se puede observar la relación de mano de obra directa necesaria para la

producción de envases, la cual se ve distribuida en sus distintos procesos durante los 5

años del proyecto. Los procesos claves serán el termoformado y el control de calidad, del

cual se requerirán 2 operarios por proceso, de los 9 en total.

Asimismo, en el año 0 solo se contará con 5 operarios, ya que no habrá producción de

envases y solo se habilitarán los materiales para la producción a partir del año 1. Es decir,

se preparará la hoja de plátano para su termoformado.

6.3 Tecnología para el proceso

6.3.1 Maquinarias.

Para nuestro proceso de producción requeriremos de una máquina termoformadora

semiautomática, la cual será fabricada según nuestra necesidad de producción. Nuestro

proveedor de máquina será la empresa PlayTec 4.0, quienes cuentan con la tecnología

para diseñar y fabricar la máquina con la capacidad y características requeridas. Asimismo,

ellos diseñarán los 2 tipos de moldes de acero inoxidable que serán necesarios para el

proceso del termoformado, fabricando 3 de moldes de cada uno.

Tabla 96: Especificaciones técnicas de la máquina de termo formado Especificaciones

Descripción

La máquina termoformadora tendrá la capacidad de

moldear 8 envases en simultáneo, obteniendo un alto

nivel de producción. Además, contará con un área para

apilar las láminas previamente cortadas de la hoja de

plátano.

Capacidad 1,500-2,100 pcs/h

Peso de la máquina 300 kg

Tipo de máquina Automática

Tamaño máximo de envase 10 - 35 cm de diámetro

Tipo de energía Eléctrica

Corriente Trifásica

Mantenimiento Semestral

Vida útil 15 años

Precio de la máquina S/ 52,000.00 + IGV

Tiempo de fabricación 4-6 meses colocada la orden de compra


Tabla 97: Maquinarias necesarias en la empresa

Máquina Cantidad

Valor

unitario

(S/)

Valor

total (S/) IGV (S/)

Inversión

total (S/) Manto

Costo

manto Unit

(S/)

Termormadora 1 52,000 52,000 9,360 61,360 Semestral 2,500

117

Minivan 1 32,300 32,300 5,814 38,114 Semestral 1,000

TOTAL 84,300 15,174 99,474 3,500


En la tabla 75 se pueden visualizar las especificaciones básicas de la máquina

termoformadora, la cual será clave para nuestra empresa. Asimismo, en la Tabla 76 se

aprecia la inversión de la máquina termoformadora y la minivan que se utilizará para

realizar despachos de nuestros productos, además de algunas otras funciones rutinarias.

6.3.2 Equipos.

Los equipos a utilizar serán dos balanzas para pesar la materia prima e insumos requeridos

para producir nuestros envases. Además, se están considerando equipos para otros

procesos de la elaboración del envase, así como un equipo para el uso del personal en su

refrigerio.

Tabla 98: Especificaciones técnicas de la balanza industrial grande

Descripción

La balanza industrial tendrá la capacidad de pesar materia prima de hasta 500

kg, teniendo una plataforma de acero inoxidable para mayor duración y siendo

muy práctica y fácil de usar.

Capacidad máxima 500 kg

Largo 0.9 m

Ancho 0.65 m

Altura 1.95 m

Precio de la máquina S/ 1,000.00 + IGV

Nota. http://suminco-peru.com/ (2019)

Tabla 99: Especificaciones técnicas de la balanza industrial mediana

Descripción La balanza industrial tendrá la capacidad de pesar materia prima de hasta 150 kg, teniendo una plataforma de acero inoxidable para mayor duración y siendo

muy práctica y fácil de usar. Capacidad máxima 150 kg

Largo 0.6 m Ancho 0.45 m Altura 1.50 m

Precio de la máquina S/ 500.00 + IGV

Nota: Elaboración propia adoptado de Nota. http://suminco-peru.com/ (2019)

Tabla 100: Equipos necesarios en la empresa (expresado en soles)

Equipo Cantidad Valor

unitario (S/) Valor

total (S/) IGV (S/)

Inversión total (S/)

Mantto Costo mantto unit(S/)

Balanza grande 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00 Anual 150.00 Balanza mediana

1 500.00 500.00 90.00 590.00 Anual 80.00

Congeladora de 500 lt

2 1,900.00 3,800.00 684.00 4,484.00 Anual 200.00

Fregadero 2 900.00 1,800.00 324.00 2,124.00 Semestral 100.00 Faja

transportadora 5 6,000.00 30,000.00 5,400.00 35,400.00 Semestral 500.00

Mesa de acero 4 500.00 2,000.00 360.00 2,360.00 - -

118

Moldes de acero inoxidable

6 4,500.00 27,000.00 4,860.00 31,860.00 - -

TOTAL 66,100 11,898 77,998 1,030


En la tabla 77 y 78 se mencionan algunas características de las balanzas que serán

necesarias para pesar la materia prima, insumos y producto terminado. Además, en la

Tabla 79, se puede observar la inversión requerida de equipos para la producción de

envases, la cual será de S/ 77,998.00 incluido IGV.

6.3.3 Herramientas.

Las herramientas necesarias para el proceso de la elaboración del envase serán

complementarias, puesto que el principal proceso es en el termoformado, el cual cuenta

con una maquinaria ya mencionada.

Tabla 101: Herramientas necesarias en la empresa

Herramienta Cantidad Valor

unitario (S/)

Valor total

(S/)

IGV

(S/)

Inversión

total (S/) Reposición

Cortadora manual 4 21.19 84.75 15.25 100.00 Anual

Martillo 3 6.78 20.34 3.66 24.00 Anual

Alicate 3 11.86 35.59 6.41 42.00 Anual

Desarmador 4 5.93 23.73 4.27 28.00 Anual

Llaves hexagonales

(juego) 2 25.42 50.85 9.15 60.00 Anual

Huincha de 5

metros 4 12.71 50.85 9.15 60.00 Anual

Llaves mixtas 3 21.19 63.56 11.44 75.00 Anual TOTAL 330 59 389


Las herramientas solicitadas que complementarán los procesos de la producción de

envases BIOLEAF 24 se ven reflejadas en la Tabla 80. Estás también indican el período

en el que serán repuestas.

6.3.4 Utensilios y otros.

Se están considerando los accesorios adicionales y equipos de protección estimados para

cada año del proyecto.

Tabla 102: Utensilios y EPP's

Utensilio o EPP Cantidad Valor

unitario (S/) Valor total

(S/) IGV (S/)

Inversión total (S/)

Reposición

Recogedor 4 12.71 50.85 9.15 60.00 Anual

Escoba 4 8.90 35.59 6.41 42.00 Anual

Papel higiénico 12 16.95 203.39 36.61 240.00 Anual

Papel toalla 12 12.71 152.54 27.46 180.00 Anual

Lejía de 4 litros 12 12.71 152.54 27.46 180.00 Anual

Detergente de 15 kg 2 42.37 84.75 15.25 100.00 Anual

119

Tachos de basura 3 25.42 76.27 13.73 90.00 Anual

Extintor de 9 kg 4 84.75 338.98 61.02 400.00 Anual

Botiquín 12 8.47 101.69 18.31 120.00 Anual

Guantes maniobrista 72 8.47 610.17 109.83 720.00 Anual

Botas de seguridad 36 33.90 1,220.34 219.66 1,440.00 Anual

Casco de seguridad 10 25.42 254.24 45.76 300.00 Anual

TOTAL 3,281 591 3,872


Los utensilios y EPP’S que auxiliaran de manera indirecta a los procesos de la producción

de envases BIOLEAF 24 se ven reflejadas en la Tabla 81. Estás también informan los

elementos de protección necesarios para los operarios, quienes serán la mano de obra

directa.

6.3.5 Mobiliario.

Tabla 103: Mobiliarios

Producto Cantidad Valor unitario

(S/) Valor total (S/) IGV (S/)

Inversión total

(S/)

Escritorios 10 254.24 2,542.37 457.63 3,000.00

Sillas 16 84.75 1,355.93 244.07 1,600.00

Laptops 8 2,118.64 16,949.15 3,050.85 20,000.00

Celulares 8 847.46 6,779.66 1,220.34 8,000.00

Teléfono central 1 254.24 254.24 45.76 300.00

Microondas 2 169.49 338.98 61.02 400.00

Refrigerador 2 847.46 1,694.92 305.08 2,000.00

Mesa de reuniones 1 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00

Proyector 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00

TV 3 1,271.19 3,813.56 686.44 4,500.00

Comedor con sillas 2 1,016.95 2,033.90 366.10 2,400.00

Estantes 10 169.49 1,694.92 305.08 2,000.00

Ventiladores 8 42.37 338.98 61.02 400.00

Fotocopiadora 2 635.59 1,271.19 228.81 1,500.00

Impresoras 4 317.80 1,271.19 228.81 1,500.00

TOTAL 43,305 7,795 51,100


En la tabla 82 se puede visualizar los mobiliarios básicos que servirán de apoyo para las

labores indirectas del proceso productivo. Se puede identificar que la inversión final será

de S/ 51,100.00 incluido IGV.

6.3.6 Útiles de oficina.

Tabla 104: Útiles de oficina

Producto Cantidad Valor

unitario (S/)

Valor total

(S/)

IGV

(S/)

Inversión

total (S/) Reposición

Lapiceros x 10 und 8 12.71 101.69 18.31 120.00 Semestral

Organizador portalapicero 8 8.47 67.80 12.20 80.00 Semestral

Hojas Bond A4 - Pqte.500 8 15.89 127.12 22.88 150.00 Semestral

Archivadores 20 8.47 169.49 30.51 200.00 Semestral

Sobres manila x 50 und 8 10.17 81.36 14.64 96.00 Semestral

120

Calculadora 8 8.47 67.80 12.20 80.00 Anual

Correctores x 8 und 2 12.71 25.42 4.58 30.00 Semestral

Plumones para pizarra x 3 12 1.69 20.34 3.66 24.00 Semestral

Engrapador 10 5.93 59.32 10.68 70.00 Anual

Perforador 10 5.51 55.08 9.92 65.00 Semestral

Lápiz x 10 und 8 8.47 67.80 12.20 80.00 Semestral

Borrador x 10 und 8 4.24 33.90 6.10 40.00 Semestral

Cinta de embalaje de 2" 12 1.69 20.34 3.66 24.00 Semestral

TOTAL 897 162 1,059


En la tabla 83 se observan los útiles de oficina básicos para las labores administrativas y

operativas de la empresa. Se identifica que el abastecimiento semestral de estos productos

será de S/ 1,059.00 incluido IGV.

121

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Se presenta en la tabla 84 observa el programa de mantenimiento de maquinarias y equipos, el cual menciona la frecuencia con el que se

hará. Se rescata que los mantenimientos se realizarán los meses de junio en el caso de los anuales y en junio y noviembre en el caso de los

semestrales, debido a que en julio y diciembre la demanda se incrementará considerablemente según la estacionalidad.

Tabla 105: Programa de mantenimiento de maquinaria y equipos

Máquina y/o equipo Cantidad Mantenimientos en

el año

Costo

mantenimiento (S/)

Costo

anual (S/) 2020 2021 2022 2023 2024

Termormadora 1 2 2,500.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

Minivan 1 2 1,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Balanza grande 1 1 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Balanza mediana 1 1 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00

Congeladora de 500 lt 2 1 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Fregadero 2 2 50.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Faja transportadora 6 2 500.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

COSTO TOTAL INCLUIDO IGV (S/) 13,630.00 13,630.00 13,630.00 13,630.00 13,630.00 13,630.00


6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Se puede visualizar en la tabla 85 el programa de reposición de herramientas y utensilios, el cual se realizará de manera anual en el

mes de junio.

Tabla 106: Programa de reposición de herramientas y utensilios

122

Productos Cantidad Costo unitario Abastecimientos

al año Costo anual (S/) 2020 2021 2022 2023 2024

Cortadora manual 4 21.19 1 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Martillo 3 6.78 1 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Alicate 3 11.86 1 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59

Desarmador 4 5.93 1 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73

Llaves hexagonales (juego) 2 25.42 1 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Huincha de 5 metros 4 12.71 1 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Llaves mixtas 3 21.19 1 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56

Recogedor 4 12.71 1 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Escoba 4 8.90 1 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59

Papel higiénico (24 rollos) 12 16.95 1 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Papel toalla 12 12.71 1 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Lejía de 4 litros 12 12.71 1 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Detergente de 15 kg 2 42.37 1 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Tachos de basura 3 25.42 1 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

Extintor de 9 kg 4 84.75 1 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98

Botiquín de primeros auxilios 12 8.47 1 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Guantes de maniobrista 72 8.47 1 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17

Botas de seguridad 36 33.90 1 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34

Casco de seguridad 10 25.42 1 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

COSTO TOTAL INCLUIDO IGV (S/) 3,611.02 3,611.02 3,611.02 3,611.02 3,611.02 3,611.02


123

6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación)

de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por

incremento de ventas.

Nuestro programa de compras está establecido para abastecernos de manera continua sin

importar el incremento de la demanda. Es decir, el programa de compras en el 2020 será

el mismo hasta el 2024 que finaliza nuestro proyecto, ya que no se verá afectado.

6.4 Localización

La localización de la empresa estará considerada por la evaluación de factores a nivel

macro y micro de las opciones de ubicación.

6.4.1 Macro localización.

La empresa ha decidido que la macro localización sea en Lima Metropolitana, ya que el

negocio está destinado a las zonas 6 y 7 de dicha ubicación. Se evaluarán los factores

necesarios para determinar en qué distrito es factible que el proyecto se realice.

Inicialmente se han considerado los distritos de Santa Anita, Ate, Santiago de Surco, San

Luis y La Victoria. La evaluación tiene una calificación del 1 al 10, siendo 10 el mayor

puntaje.

Tabla 107: Matriz de decisión de Macro-Localización

Variable Santa Anita Ate

Santiago de

Surco San Luis La Victoria

Peso Calif Pond. Calif Pond. Calif Pond. Calif Pond. Calif Pond.

Cercanía a

carreteras 0.2 5 1.00 7 1.40 6 1.20 7 1.40 6 1.20

Distancia respecto a

proveedores 0.1 6 1.20 8 1.60 5 1.00 6 1.20 6 1.20

Bajo costo de

servicios básicos 0.2 7 1.40 7 1.40 5 1.00 6 1.20 7 1.40

Distancia respecto a

clientes 0.3 6 1.20 6 1.20 8 1.60 7 1.40 7 1.40

Zona industrial 0.2 6 1.20 8 1.60 6 1.20 7 1.40 6 1.20

TOTAL 1.00 6.00 7.20 6.00 6.60 6.40

Nota. Elaboración propia

Se han considerado cinco variables para el análisis de nuestra macro localización. El factor

más importante será la distancia respecto a clientes, el cual nos permitirá tener un rápido

acceso a nuestros clientes potenciales y poder estar estratégicamente bien ubicados.

Asimismo, la cercanía a carreteras hace referencia al fácil acceso de las vías para el

124

transporte de nuestra materia prima e insumos, los cuales procederán de la selva. Además,

los factores de bajo costo de servicios básicos y zona industrial serán claves también,

debido a que el primero nos permitirá utilizar los recursos como el agua y luz de manera

económica y el segundo, nos facilitará el acceso a estos servicios. Finalmente, un factor

no tan clave será la distancia respecto a proveedores, ya que, al ser de provincia, todos los

distritos están en igual de condiciones y, además, tenemos varias opciones para

abastecernos de nuestras materias primas e insumos alrededor de Lima Metropolitana.

6.4.2 Micro localización.

Del mismo modo que en la macro localización, se ha considerado evaluar del 1 al 10 según

variables que se visualizan en la tabla 87 y tomando en cuenta que el distrito de Ate es el

más adecuado según la evaluación anterior. Por esto motivo se evaluarán 3 urbanizaciones

estratégicas e industriales del distrito, por lo que se entiende que los permisos municipales

no serían un inconveniente.

Tabla 108: Matriz de decisión de Micro-Localización

Variable Ate

Vitarte Salamanca Vulcano

Peso Calif Pond. Calif Pond. Calif Pond.

Costo de alquiler 0.3 7 1.40 6 1.20 7 1.60

Fácil acceso de transporte 0.2 6 1.20 7 1.40 7 1.40

Suministro de servicios 0.2 7 1.40 8 1.60 8 1.60

Seguridad 0.1 4 0.80 6 1.20 8 1.40

Cercanía a clientes 0.2 4 0.80 8 1.60 8 1.60

TOTAL 1.00 5.60 7.00 7.60

Nota. Elaboración propia

Luego de la evaluación se identificó que la mejor ubicación para nuestro local sería en la

urbanización Vulcano, el cual se destaca por ser una zona industrial de pequeñas y

medianas empresas textiles e industriales, estando ubicada estratégicamente a vías

rápidas como la Carretera Central, Av. Separadora Industrial y Evitamiento debido a la

cantidad de materia prima e insumos que requieren para sus productos.

125

Figura 54: Imagen frontal del local. Google maps.

Figura 55: Mapa de ubicación del local. Google maps

El local reconocido se encuentra en la calle Los Telares 247, Urb. Vulcano, Ate. Este

inmueble cuenta con los requisitos requeridos para la elaboración de nuestros productos,

debido a que cuenta con una zona mediana de oficinas, una zona mediana de producción

y una zona amplia de almacén, el cual es importante por la cantidad de materia prima y

productos terminados a almacenar.

126

6.4.3 Gastos de adecuación.

Los gastos de adecuación son mínimos, ya que el inmueble se encuentra disponible para

su uso desde la firma del contrato. Sin embargo, para acondicionar nuestro local de manera

óptima, se han identificado los siguientes gastos que se representan en la tabla 88.

Tabla 109: Gastos de adecuación Detalle Costo (S/) IGV (S/) Inversión (S/)

Pintado del local 3,813.56 686.44 4,500.00

Habilitación luminaria 1,694.92 305.08 2,000.00

Instalaciones sanitarias 2,966.10 533.90 3,500.00

Adecuación de instalaciones eléctricas 4,237.29 762.71 5,000.00

Sistemas de ventilación 4,237.29 762.71 5,000.00

Mantenimiento de puertas y ventanas 3,813.56 686.44 4,500.00

Mantenimiento de pisos 2,966.10 533.90 3,500.00

Señalizaciones de seguridad 2,118.64 381.36 2,500.00

Monto total (S/) 25,847.46 4,652.54 30,500.00


6.4.4 Gastos de servicios.

Los gastos de servicios involucrados se visualizan en la tabla 89. Con respecto al local, el

alquiler tendrá un contrato de 5 años, tiempo que dura el proyecto, teniendo un costo de S/

25,000 mensuales y para el primer mes se solicita el 50 % de la mensualidad como

garantía, el cuál será devuelto al final del contrato si no existe alguna penalidad. Asimismo,

por atraso en los pagos se cobrarán penalidades del 5% del monto mensual que serán

descontadas de la garantía. El inmueble consta de una nave de 9 metros de altura con

superficies forradas de mayólica. Cuenta con 5 depósitos internos, cisterna de 1,000

metros cúbicos con bomba de agua y tuberías contra incendios. El área del terreno es de

1,550 m2 y el área techada es de 1,050 m2. Asimismo, el local cuenta con 3 plantas, de

los cuales la primera planta que será la zona de producción y almacén cuenta con 960 m2,

la segunda planta será para oficinas y sala de reuniones y la última planta contará con un

pequeño almacén y/o depósito de 60 m2. Los servicios básicos en esta zona son

económicos en comparación con otras zonas industriales. Asimismo, los servicios de

telefonía serán contratados de la empresa Claro Perú.

Tabla 110: Gastos de servicios

127

Detalle Costo (S/) IGV (S/) Inversión (S/)

Alquiler de planta 20,000.00 0.00 20,000.00

Garantía 10,000.00 0.00 10,000.00

Energía eléctrica 1,271.19 228.81 1,500.00

Agua y desagüe 338.98 61.02 400.00

Telefonía fija y cable 127.12 22.88 150.00

Telefonía móvil 381.36 68.64 450.00

Monto total (S/) 32,118.64 381.36 32,500.00


Figura 56: Vistas del local de oficina y planta. Urbania.com

6.4.5 Plano del centro de operaciones

El inmueble consta de una nave de 9 metros de altura con superficies forradas de mayólica.

Cuenta con cisterna de 1,000 metros cúbicos con bomba de agua y tuberías contra

incendios. El área del terreno es de 1,550 m2 y el área techada es de 1,050 m2. Asimismo,

el local cuenta con 3 plantas, de los cuales la primera planta que será la zona de producción

y almacén cuenta con 960 m2, la segunda planta de 230 m2 será para oficinas y sala de

reuniones y la última planta contará con un pequeño almacén y/o depósito de 60 m2.

128

Figura 57: Plano de primera planta de operaciones.


129

Figura 58: Plano de segunda planta de operaciones.


6.4.6 Descripción del centro de operaciones

La elaboración de los envases BIOLEAF 24 estará divida por las siguientes áreas:

• Zona de descarga y despacho

Estará ubicada en la primera planta, tendrá un espacio de 150 m2 para un mejor manejo

de maniobras de descarga y carga, sin verse involucradas las demás áreas. El responsable

de recepcionar la materia prima, insumos, herramientas y de despachar los productos

terminados será el jefe de abastecimiento, teniendo a cargo de todo el proceso logístico de

la empresa. Además, habrá un operario que será un auxiliar dentro del proceso productivo,

ya que se encargará de pesar e inspeccionar los elementos recepcionados y a su vez

apoyar al jefe de abastecimiento para los despachos de productos terminados.

130

• Zona de habilitado de materia prima

Estará ubicada al lado del almacén de materia prima, insumos y herramientas para un libre

tránsito al momento del retiro de lo que los operarios necesiten. En esta área se preparará

el material para el proceso principal que será el termoformado. Se ejecutará el lavado,

corte, desinfectante, aplicación de endurecedor y secado de las hojas de plátano, el cual

será el input a esta área, siendo el output las láminas de 30 cm x 30 cm de hojas de plátano.

• Zona de termoformado

Está zona será muy importante en nuestra empresa, ya que se ejecutará el proceso

principal que será el termoformado de los envases. En esta área estará ubicada la máquina

termoformadora, la cual elaborará 6 envases en simultáneo de 2 tipos diferentes para

obtener luego el producto terminado. Contará con 4 fajas para un mejor tránsito de los

productos que han sido elaborados, ya que se evitará el tránsito constante de llevar estos

productos a la zona de control de calidad y empaque, agilizará el proceso productivo.

• Zona de control de calidad y empaque

Esta área será la última zona del proceso productivo. Los productos elaborados llegarán a

la mesa de control de calidad, la cual tendrá a 2 operarios como responsables,

supervisados por Jefe de Producción y Control de Calidad. Asimismo, habrá 1 operario que

será el encargado de acoplar los 2 tipos de envases y empacarlos. Luego el operario

auxiliar de la zona de descarga y despacho recogerá los productos empaquetados y los

llevará al almacén de productos terminado.

6.5 Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1 Impacto ambiental.

La empresa Bio leaf S.A.C. es de naturaleza ecológica, con este proyecto buscamos

aportar no solo al medio ambiente, sino que también buscamos el beneficio social de las

comunidades indígenas en la selva, actualmente con nuestro producto buscamos la

eliminación del uso del plástico y/o tecknopor que tanto daño le hacen la naturaleza,

ofreciendo un producto que se biodegrada en tan solo 15 días aproximadamente. Cabe

resaltar que nuestro producto se elabora con hojas de árboles caídos por lo cual tampoco

fomentamos la tala de árboles para obtener nuestra materia; adicional a ello nuestro

131

proveedor principal es SERNANP quien trabaja con comunidades indígenas generando así

empleo en la comunidad.

Nuestro producto no produce daño al medio ambiente por ser un producto de materia prima

natural. Por ello, se busca realizar dos tipos de campaña que ayudan a fomentar y

concientizar a las personas.

Tabla 111: Responsabilidad social – impacto ambiental.

Programa Objetivo Alcance Valor Frecuencia Total

¡No más

plástico!

Reducir el uso de

envase de plástico

y/o tecnopor

Dar a conocer el tiempo

de degradación y el

impacto que genera el

plástico en nuestro

medio.

550.00 trimestral 2,200.00

Gestión de

residuos

Impartir charla para

dar a conocer los

tipos de residuos

Realizar una adecuada

distribución de

desperdicios/desechos.

150.00 semestral 300.00


6.5.2 Con los trabajadores.

Nuestro recurso principal para el cumplimiento de nuestros objetivos como organización se

genera gracias al factor humano, por ello se pretende ejecutar programas que fomenten

buen clima laboral para el buen desempeño laboral y buenas relaciones laborales. También

se pretende ejecutar campañas de salud dirigido a nuestros empleados y familiares para

que accedan a un descuento de 50% para chequeos médicos y consultas en clínicas.

Tabla 112: Responsabilidad social – con los trabajadores.

Programa Objetivo Alcance Valor Frecuencia Total

Salud+ Velar por el cuidado del

trabajador.

Dirigido al

trabajador y

familia

Consulta

medicinal 50 semestral

1,000.00

https://www.google.com/search?rlz=1C1CHBD_esPE785PE785&q=SERNANP&sa=X&ved=0ahUKEwiH1bfOjdTiAhVF1VkKHYb7CAgQ7xYIKygA

132

Confraternidad

Fomentar un ambiente

laboral e integrar a las

áreas de trabajo.

Dirigido a los

trabajadores

2,000.00 semestral

4,000.00


6.5.3 Con la comunidad.

Hoy en día las personas están informadas sobre los cambios que surgen en nuestro medio

ambiente, y es que buscan involucrarse al cuidado sea comprando o participando de

actividades y esta a su vez efecto multiplicador en nuestra comunidad. La comunidad será

más responsable y seremos ejemplos para futuras generaciones. Tenemos fijado ejecutar

lo siguiente.

Tabla 113: Responsabilidad social – con la comunidad. Programa Objetivo Alcance Valor Frecuencia Total

Voluntariado

Tener un equipo que contribuya con la conservación.

En toda la comunidad en general.

700.00 mensual 8,400.00

Bio life Incrementar el uso de envases.

En toda la comunidad en general.

1,000.00 trimestral 3,000.00


133

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1 Inversión

Para la inversión de nuestros activos fijos se está considerando las maquinas que

transforman la materia prima a un producto final, así como también, los equipos de oficina

que se utilizaran.

A continuación, se muestra la tabla de activos fijos de la empresa Bio envases S.A.C.

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.

En el siguiente cuadro se detallan los activos fijos depreciables de la empresa; cabe

mencionar que los activos que están sujetos a depreciación son aquellos que superan ¼

de UIT, en el Perú la UIT 2019 equivale a S/4200.00

Tabla 114: Inversión en activo fijo

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor de

venta I.G.V. Precio de

venta

Operaciones -

98,818.64

149,337.29

29,168.85

178,506.14

Termoformadora 1

52,000.00

52,000.00

9,360.00

61,360.00

Minivan 1

32,300.00

32,300.00

5,814.00

38,114.00

Congeladora de 500 lt 2 1900 3800 684 4484

Faja transportadora 5 6000 30000 5400 35400

Moldes de acero inoxidable 6 4,500.00 27000 4860 31860

Laptops 2

2,118.64

4,237.29

3,050.85

7,288.14

Administración -

6,355.93

11,016.95

4,271.19

15,288.14

Laptops 2

2,118.64

4,237.29

3,050.85

7,288.14

Mesa de reuniones 1 1,694.915 1,694.915 305.085 2,000.000

Proyector 1 1,271.186 1,271.186 228.814 1,500.000

TV 3 1,271.186 3,813.559 686.441 4,500.000

Ventas -

2,118.64

8,474.58

305.08

8,779.66

Laptops 4

2,118.64

8,474.58

305.08

8,779.66

Total activo fijo - -

168,828.81

33,745.12

202,573.93


Podemos visualizar en la tabla N.º 115 que nuestro presupuesto en activos fijos

depreciables asciende a S/202,573.93

134

7.1.2 Inversión en Activo Intangible.

En el siguiente cuadro detallamos la inversión en activos intangibles los cuales hacen referencia a aquellos bienes y derechos que no son

palpables. Todos aquellos permisos y autorizaciones para la legalización y/o funcionamiento de la empresa de manera legal como por ejemplo,

marcas, patentes, permisos, etc.

Tabla 91: Inversión en activo intangible

Concepto Valor de venta I.G.V. Importe

Administración 1,365.00 16.20 1,381.20

Búsqueda de nombre 5.00 - 5.00 Reserva de nombre 20.00 - 20.00 Elaboración de la minuta 1,000.00 - 1,000.00 Aporte de capital - - - Elevar minuta a escritura pública en una notaria 250.00 - 250.00

Inscripción de la empresa o sociedad en el Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp 90.00 16.20 106.20 Inscripción al RUC para Persona Jurídica - - - Licencia de antivirus 110.00 19.80 129.80

Ventas 604.44 108.80 713.24

Búsqueda Fonética de la Marca 38.46 6.92 45.38 Búsqueda Figurativa de la Marca 30.99 5.58 36.57 Solicitud de Registro de la Marca 534.99 96.30 631.29 Publicación en la Gaceta Electrónica de Indecopi - - -

Operaciones 3,298.90 593.80 3,892.70

Licencia de Funcionamiento 150.00 27.00 177.00 Inspección técnica de Seguridad 648.90 116.80 765.70 Elaboración de planos 2,500.00 450.00 2,950.00

Total activo intangible 5,268.34 718.80 5,987.14


135

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Se considera gastos realizados por la empresa al comenzar operaciones, en la tabla se

detalla los gastos pre operativo con la cual se iniciará operaciones.

Tabla 115: Inversión en gastos pre operativos

Descripción Cantidad Unidad Costo

unitario

Valor de

venta IGV

Precio de

venta

Gastos de adecuación del local - - - 25,847.46 4,652.54 30,500.00

Pintado del local 3,813.56 686.44 4,500.00

Habilitación luminaria 1,694.92 305.08 2,000.00

Instalaciones sanitarias 2,966.10 533.90 3,500.00

Adecuación de instalaciones

eléctricas 4,237.29 762.71 5,000.00

Sistemas de ventilación 4,237.29 762.71 5,000.00

Mantenimiento de puertas y

ventanas 3,813.56 686.44 4,500.00

Mantenimiento de pisos 2,966.10 533.90 3,500.00

Señalizaciones de seguridad 2,118.64 381.36 2,500.00

Activo fijo no depreciable - - - 18,096.61 3,257.39 21,354.00

Balanza grande 1 Und. 1000 1000 180 1180

Balanza mediana 1 Und. 500 500 90 590

Fregadero 2 Und. 900.00 1800.00 324.00 2124.00

Mesa de acero 4 Und. 500.00 2000.00 360.00 2360.00

Escritorios 10 Und. 254.24 2542.37 457.63 3000.00

Sillas 16 Und. 84.75 1355.93 244.07 1600.00

Telefono central 1 Und. 254.24 254.24 45.76 300.00

Microondas 2 Und. 169.49 338.98 61.02 400.00

Refrigerador 2 Und. 847.46 1694.92 305.08 2000.00

Comedor con sillas 2 Und. 1016.95 2033.90 366.10 2400.00

Estantes 10 Und. 169.49 1694.92 305.08 2000.00

Ventiladores 8 Und. 42.37 338.98 61.02 400.00

Fotocopiadora 2 Und. 635.59 1271.19 228.81 1500.00

Impresoras 4 Und. 317.80 1271.19 228.81 1500.00

Utensilios, enseres y herramientas - - 3,636.44 654.56 8,133.00

Cortadora manual 4 Und. 21.19 84.75 15.25 100.00

Martillo 3 Und. 6.78 20.34 3.66 24.00

Alicate 3 Und. 11.86 35.59 6.41 42.00

Desarmador 4 Und. 5.93 23.73 4.27 28.00

Llaves hexagonales (juego) 2 Und. 25.42 50.85 9.15 60.00

Huincha de 5 metros 4 Und. 12.71 50.85 9.15 60.00

Llaves mixtas 3 Und. 21.19 63.56 11.44 75.00

Materiales de limpieza - - - 1,653.39 297.61 3,872.00

Recogedor 2 Und. 12.71 25.42 4.58 60.00

Escoba 2 Und. 8.90 17.80 3.20 42.00

Papel higiénico (24 rollos) 6 Und. 16.95 101.69 18.31 240.00

Papel toalla 6 Und. 12.71 76.27 13.73 180.00

Lejía de 4 litros 6 Und. 12.71 76.27 13.73 180.00

Detergente de 15 kg 1 Und. 42.37 42.37 7.63 100.00

Tachos de basura 2 Und. 25.42 50.85 9.15 90.00

Extintor de 9 kg 2 Und. 84.75 169.49 30.51 400.00

136

Botiquín de primeros auxilios 6 Und. 8.47 50.85 9.15 120.00

Guantes de maniobrista 36 Und. 8.47 305.08 54.92 720.00

Botas de seguridad 18 Und. 33.90 610.17 109.83 1440.00

Casco de seguridad 5 Und. 25.42 127.12 22.88 300.00

Marketing de lanzamiento 2,310.00 415.80 2,725.80

Publicidad en redes sociales 1 800 800 144 944

Página web (creación) 1 4000 4000 720 4720

Landing Page (creación) 1 300 300 54 354

Merchandising 1000 0.7 700 126 826

Brochures 1000 3.33 300 54 354

Alquiler de pantallas touch 4 227.5 910 163.8 1073.8

Videos informativos 1 1100 1100 198 1298

Alquiler adelantado - - - 20,000.00 - 20,000.00

Alquiler del local - - - 20,000.00 - 20,000.00

Pago de servicios pre operativos

(diciembre 19) 1,737.29 312.71 2,050.00

Energía eléctrica 1,271.19 228.81 1,500.00

Agua y desagüe 338.98 61.02 400.00

Telefonía fija 127.12 22.88 150.00

Telefonía móvil 381.36 68.64 450.00

Pago de servicios tercerizados - - - 1,000.00 180.00 1,180.00

Contador 500.00 90.00 590.00

Legal 500.00 90.00 590.00

útiles de oficina - - - 161.54 1,059.00 -

Lapiceros x 10 und 8 Und. 12.71 101.69 18.31 120.00

Organizador portalapicero 8 Und. 8.47 67.80 12.20 80.00

Hojas Bond A4 - Pqte.500 hojas 8 Und. 15.89 127.12 22.88 150.00

Archivadores 20 Und. 8.47 169.49 30.51 200.00

Sobres manila x 50 und 8 Und. 10.17 81.36 14.64 96.00

Calculadora 8 Und. 8.47 67.80 12.20 80.00

Correctores x 8 und 2 Und. 12.71 25.42 4.58 30.00

Plumones para pizarra x 3 und 12 Und. 1.69 20.34 3.66 24.00

Engrapador 10 Und. 5.93 59.32 10.68 70.00

Perforador 10 Und. 5.51 55.08 9.92 65.00

Lápiz x 10 und 8 Und. 8.47 67.80 12.20 80.00

Borrador x 10 und 8 Und. 4.24 33.90 6.10 40.00

Cinta de embalaje de 2" 12 Und. 1.69 20.34 3.66 24.00

Remuneraciones (diciembre 19) - - - 20,759.00 - 20,759.00

Gerente General 1 3,593.00 3,593.00

Asistente administrativo 1 1,293.00 1,293.00

Jefe de ventas y mkt 1 2,293.00 2,293.00

Ejecutivo 1 1 1,293.00 1,293.00

Ejecutivo 2 1 1,293.00 1,293.00

Ejecutivo 3 1 1,293.00 1,293.00

Jefe de abastecimiento 1 2,293.00 2,293.00

Jefe de producción y control de

calidad 1 2,293.00 2,293.00

Operario1 1 1,023.00 1,023.00

Operario2 1 1,023.00 1,023.00

Operario3 1 1,023.00 1,023.00

Operario4 1 1,023.00 1,023.00

Operario5 1 1,023.00 1,023.00

137

TOTAL GASTOS PRE

OPERATIVOS 95,201.73 10,829.61 110,573.80

Garantía 10,000.00 - 10,000.00

Garantía alquiler 10,000.00 - 10,000.00

Total gastos pre operativos +

garantía 105,201.73 10,829.61 120,573.80


Como se detalla en la tabla 117 los gastos pre operativos ascienden a S/ 97,222.80 si bien

es cierto en el cuadro anterior hacemos referencia a la garantía de alquiler de local este

concepto NO PERTECENE a gastos pre operativos pues se recuperará en la liquidación

del proyecto, pero nos servirá para otros cálculos adelante indicados.

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.

A continuación, se muestra detalle de inventario inicial.

Tabla 116: Inversión en inventarios iniciales

Descripción Costo total

Materia prima directa (MD) 6,780

Materia prima indirecta (MI) 81

Total IIMP (Sin IGV) 6,860

IGV 1,235

Total IIMP (Con IGV) 8,095.08


Tabla 117: Inventario inicial de materiales Inventario inicial de materiales Total Inventarios Sampling

Envases Bioleaf 24 - -

Total -

Distribución 100%

Materia prima directa (MD) Requerimiento Costo equivalencia Costo Total

Hojas de plátano 2,850 1.27 3,623.36

Almidón de yuca 1,520 1.02 1,545.97

Desinfectante 950 1.69 1,610.38

TOTAL MD 0 6,779.71

Materia prima indirecta (MI) Requerimiento Costo equivalencia Costo Total

Cajas de cartón 1,900 0.04 80.52

TOTAL MI 80.52

Total inventario final de materiales (sin Igv) 6,860.23

IGV 1,234.84

Total inventario final de materiales (con IGV) 8,095.08


138

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

El capital de trabajo es la cantidad de recursos financieros que un negocio requiere para

mantener el negocio en funcionamiento, pues permite conocer el manejo de liquidez de la

empresa /negocio para continuar con la producción.

Para proceder a hallar el cálculo de capital de trabajo se aplicó el método máximo déficit

acumulado.

139

Tabla 118: Inventario en capital de trabajo

VENTAS AÑO 1: 903,808

Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

VENTAS 35,296.07 35,296.07 30,253.78 45,428.24 72,685.18 63,599.53 190,465.61 54,418.75 27,209.37 34,915.52 69,831.05 244,408.67

Estacionalidad 3.91% 3.91% 3.35% 5.03% 8.04% 7.04% 21.07% 6.02% 3.01% 3.86% 7.73% 27.04%

Platos biodegradables 35,296.07 35,296.07 30,253.78 45,428.24 72,685.18 63,599.53 190,465.61 54,418.75 27,209.37 34,915.52 69,831.05 244,408.67

INGRESOS

EFECTIVO 17,648.04 35,296.07 32,774.93 37,841.01 59,056.71 68,142.35 127,032.57 122,442.18 40,814.06 31,062.45 52,373.29 157,119.86

Platos biodegradables 17,648.04 S/ 35,296.07 32,774.93 37,841.01 S59,056.71 68,142.35 127,032.57 122,442.18 40,814.06 31,062.45 S52,373.29 157,119.86

VENTAS (SIN IGV) 17,648.04 S/ 35,296.07 32,774.93 37,841.01 S59,056.71 68,142.35 127,032.57 122,442.18 40,814.06 31,062.45 S52,373.29 157,119.86

IGV S/ 3,176.65 S/ 6,353.29 S/ 5,899.49 S6,811.3 S10,630.2 S12,265.6 S22,865.8 S22,039.5 S7,346.5 5,591.24 S/ 9,427.19 28,281.57

TOTAL INGRESOS

EFECTIVO S/ 20,824.68 S/ 41,649.37 38,674.41 44,652.39 69,686.91 S80,407.9 149,898.43 144,481.77 48,160.59 36,653.7 S61,800.5 185,401.4

EGRESOS EFECTIVO Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

MATERIA PRIMA 8,095.08 13,720.47 13,877.27 20,837.73 33,340.36 29,855.83 87,357.10 24,961.63 12,480.82 16,015.6 32,031.19 112,109.2

Materia prima directa 6,779.71 13,559.43 11,622.37 17,451.82 27,922.92 24,432.55 73,169.74 20,905.64 10,452.82 13,413.23 26,826.47 93,892.64

Materia prima indirecta 80.52 161.04 138.03 207.27 331.63 869.00 861.70 248.29 124.14 159.30 318.60 1,115.11

IGV de MD y MI 1,234.84 2,469.68 2,116.87 3,178.64 5,085.82 4,554.28 13,325.66 3,807.71 1,903.85 2,443.06 4,886.11 17,101.40

PERSONAL 28,881.92 28,881.92 28,881.92 28,881.92 63,435.43 28,881.92 58,499.21 28,881.92 28,881.92 28,881.92 63,435.43 58,499.21

Mano de Obra directa 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00

Mano de obra indirecta 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00

Personal

administrativo 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00

Personal de ventas 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00 5,800.00

Gratificaciones 29,617.29 29,617.29

SCTR 1,299.00 1,299.00 1,299.00 1,299.00 1,299.00 1,299.00 1,299.00 1,299.00 1,299.00 1,299.00 1,299.00 1,299.00

CTS 34,553.51 34,553.51

Essalud 2,194.92 2,194.92 2,194.92 2,194.92 2,194.92 2,194.92 2,194.92 2,194.92 2,194.92 2,194.92 2,194.92 2,194.92

Asignación familiar 1,488.00 1,488.00 1,488.00 1,488.00 1,488.00 1,488.00 1,488.00 1,488.00 1,488.00 1,488.00 1,488.00 1,488.00

140

SERVICIOS

TERCEROS 1,180.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Contador 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

Legal 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

IGV Servicios terceros 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00

SOFTWARE S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 110.00

Antivirus S/ 110.00

SERVICIOS 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

Energía eléctrica 1,271.19 1,271.19 1,271.19 1,271.19 1,271.19 1,271.19 1,271.19 1,271.19 1,271.19 1,271.19 1,271.19 1,271.19

Agua y desagüe 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98

Telefonía fija 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12

Telefonía móvil 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36

IGV Servicios 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36

PROMOCION Y

PUBLICIDAD 1,984.61 1,984.61 1,984.61 1,984.61 1,984.61 1,984.61 1,984.61 1,984.61 1,984.61 1,984.61 1,984.61 1,984.61

Renovación de

dominio y hosting

Promoción y

publicidad 1,681.88 1,681.88 1,681.88 1,681.88 1,681.88 1,681.88 1,681.88 1,681.88 1,681.88 1,681.88 1,681.88 1,681.88

IGV promoción y

publicidad 302.74 302.74 302.74 302.74 302.74 302.74 302.74 302.74 302.74 302.74 302.74 302.74

RESPONSABILIDAD

SOCIAL 1858.50 1858.50 1858.50 1858.50 1858.50 1858.50 1858.50 1858.50 1858.50 1858.50 1858.50 1858.50

Programa

responsabilidad social 1575.00 1575.00 1575.00 1575.00 1575.00 1575.00 1575.00 1575.00 1575.00 1575.00 1575.00 1575.00

IGV Responsabilidad

social 283.50 283.50 283.50 283.50 283.50 283.50 283.50 283.50 283.50 283.50 283.50 283.50

IMPUESTOS 265 529 492 568 886 1,022 1,905 2,406 5,004 2,563 4,276 10,974

PAGO DEL IGV - - - - - - - 569 4,392 2,097 3,490 8,617

RENTA 1.5% 264.72 529.44 491.62 567.62 885.85 1,022.14 1,905.49 1,836.63 612.21 465.94 785.60 2,356.80

PRESTAMOS 6628 6628 6628 6628 6628 6628 6628 6628 6628 6628 6628 6628

141

Cuota del préstamo

CT 3691 3691 3691 3691 3691 3691 3691 3691 3691 3691 3691 3691

Cuota del préstamo

AF 2937 2937 2937 2937 2937 2937 2937 2937 2937 2937 2937 2937

TOTAL EGRESOS

EFECTIVO 51,392.74 57,102.85 57,221.84 64,258.28 111,632.66 73,730.91 161,732.82 70,220.12 60,337.88 61,431.89 113,713.54 195,552.90

Saldo mensual de caja

(ING-EGR) -30,568.05 -15,453.48 -18,547.43 -19,605.9 -41,945.75 6,677.07 -11,834.39 74,261.65 -12,177.2 -24,778.2 -51,913.07 -10,151.47

Saldo de caja inicial 0 -30,568.05 -15,453.48 -18,547.4 -19,605.90 -41,945.75 6,677.07 -11,834.39 74,261.65 -12,177.2 -24,778.20 -51,913.07

Saldo

acum+A61:L62ulado -30,568.05 -46,021.54 -64,568.96 -84,174.8 -126,120.6 -119,443.5 -131,277.9 -57,016.28 -69,193.7 -93,971.7 -145,884.8 -156,036.3

AÑO 1

Máximo Déficit

Mensual Acumul. 156,036

NECESIDAD DE

CAPITAL DE

TRABAJO

156,036

RATIO 17.26%


142

7.1.6 Liquidación del IGV.

A continuación, en la siguiente tabla se muestra el flujo de IGV. Cabe indicar que tenemos crédito fiscal desde el año 0 hasta 2020.

Tabla 119: Liquidación del IGV Concepto Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set-20 Oct Nov Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

IGV Ventas 3,177 6,353 5,899 6,811 10,630 12,266 22,866 22,040 7,347 5,591 9,427 28,282 140,689 250,025 334,198 434,555 537,830

IGV Materia prima e Insumos

-1,235 -2,470 -2,117 -3,179 -5,086 -4,554 -

13,326 -3,808 -1,904 -2,443 -4,886

-17,101

-62,005 -97,524 -

132,344 -

168,590 -206,390

IGV Material de Limpieza

-17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -202 -202 -202 -202 202

IGV Utensilios -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -119 -119 -119 -119 119

I.G.V. Serv. y Contrib. Municip.

-381 -381 -381 -381 -381 -381 -381 -381 -381 -381 -381 -381 -4,576 -4,576 -4,576 -4,576 -4,576

I.G.V. Mantenimiento - - - - - - - - - - - -1,513 -1,513 -1,513 -1,513 -1,513 -1,513

IGV Utiles de Oficina -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -26 -311 -311 -311 -311 -311

I.G.V. Activ. Respons. Social

-240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -240 -2,883 -2,883 -2,883 -2,883 -2,883

IGV Servicios terceros -120 -120 -120 -120 -120 -120 -120 -120 -120 -120 -120 -120 -1,440 -1,530 -1,710 -1,710 -2,268

IGV Publicidad y Marketing

-257 -257 -257 -257 -257 -257 -257 -257 -257 -257 -257 -257 -3,079 -3,079 -3,079 -3,079 -3,079

IGV Activo Fijo -33,745 -

IGV Intangibles -719 -

IGV Gastos Pre Operativos

-10,830 -

IGV Neto -45,294 891 2,833 2,732 2,582 4,494 6,661 8,489 17,181 4,392 2,097 3,490 8,617 64,562 138,290 187,462 251,573 317,131

Crédito Fiscal -45,294 -44,402 -41,570 -38,838 -36,256 -31,762 -

25,102 -

16,612 - - - - - - - - - -

Pago de IGV - - - - - - - - 569 4,392 2,097 3,490 8,617 19,268 138,290 187,462 251,573 317,131


143

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.

La estructura de nuestro proyecto está según activos, inventarios inicial gastos pre

operativos y el capital de trabajo, puntos necesarios para inicio de nuestras actividades.

A continuación, se muestra la estructura del proyecto.

Tabla 96. Resumen de estructura de inversiones. Descripción Inversión IGV Total %

Inversión en activo fijo 168,829 30,389 199,218 46% Inversión en activo intangible 5,268 948 6,217 1% Inversión en gastos pre operativos + garantía 105,202 18,936 124,138 29% Inversión en capital de trabajo 92,981 92,981 22% Inversión en inventario inicial 6,860 1,235 8,095 2%

Total 379,140 51,509 430,649 100%


7.2 Financiamiento

7.2.1 Estructura de financiamiento.

En la siguiente tabla se observa la estructura de financiamiento de Bio envases S.A.C. El

capital propio representa el 60% y la deuda con terceros el 40% de la inversión total.

Tabla 120: Estructura de financiamiento Descripción Inversión %

Deuda con terceros CT 92,981 22%

Activo Fijo 99,609 23%

192,590 45% Capital Propio 238,059 55%

0%

238,059 55% TOTAL 430,649 100%

Socios Monto (S/.) Participación (%)

Salvatore Arteaga 59,515 25% Leyla Miranda 59,515 25% Miriam Moncca 59,515 25% Roxana Perez 59,515 25%

TOTAL 238,059 100% Descripción Inversión %

Deuda con terceros 92,981 28% Capital propio 238,059 72%

TOTAL 331,040 100%


144

7.2.2 Financiamiento del activo fijo.

A continuación, se muestra la tabla donde se observa las opciones de financiamiento para

activos fijos.

• Opción N° 1 Crediscotia

Tabla 121: Cuadro resumen crediscotia Entidad Crediscotia

Préstamo 99,609

TCEA 32.92%

TEM 2.40%

Plazo años 5

Plazo meses 60

Cuota Mensual 3,150


Tabla 122: Cronograma de pagos crediscotia

Mes Saldo Inicial

Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1 S/. 99,609 S/. 2,390 S/. 759 S/. 3,150 S/. 239 S/. 98,850

2 S/. 98,850 S/. 2,372 S/. 777 S/. 3,150 S/. 237 S/. 98,073

3 S/. 98,073 S/. 2,354 S/. 796 S/. 3,150 S/. 235 S/. 97,277

4 S/. 97,277 S/. 2,334 S/. 815 S/. 3,150 S/. 233 S/. 96,462

5 S/. 96,462 S/. 2,315 S/. 835 S/. 3,150 S/. 231 S/. 95,627

6 S/. 95,627 S/. 2,295 S/. 855 S/. 3,150 S/. 229 S/. 94,772

7 S/. 94,772 S/. 2,274 S/. 875 S/. 3,150 S/. 227 S/. 93,897

8 S/. 93,897 S/. 2,253 S/. 896 S/. 3,150 S/. 225 S/. 93,001

9 S/. 93,001 S/. 2,232 S/. 918 S/. 3,150 S/. 223 S/. 92,083

10 S/. 92,083 S/. 2,210 S/. 940 S/. 3,150 S/. 221 S/. 91,144

11 S/. 91,144 S/. 2,187 S/. 962 S/. 3,150 S/. 219 S/. 90,181

12 S/. 90,181 S/. 2,164 S/. 985 S/. 3,150 S/. 216 S/. 89,196

13 S/. 89,196 S/. 2,141 S/. 1,009 S/. 3,150 S/. 214 S/. 88,187

14 S/. 88,187 S/. 2,116 S/. 1,033 S/. 3,150 S/. 212 S/. 87,154

15 S/. 87,154 S/. 2,092 S/. 1,058 S/. 3,150 S/. 209 S/. 86,096

16 S/. 86,096 S/. 2,066 S/. 1,083 S/. 3,150 S/. 207 S/. 85,012

17 S/. 85,012 S/. 2,040 S/. 1,109 S/. 3,150 S/. 204 S/. 83,903

18 S/. 83,903 S/. 2,014 S/. 1,136 S/. 3,150 S/. 201 S/. 82,767

19 S/. 82,767 S/. 1,986 S/. 1,163 S/. 3,150 S/. 199 S/. 81,604

20 S/. 81,604 S/. 1,958 S/. 1,191 S/. 3,150 S/. 196 S/. 80,413

21 S/. 80,413 S/. 1,930 S/. 1,220 S/. 3,150 S/. 193 S/. 79,193

22 S/. 79,193 S/. 1,900 S/. 1,249 S/. 3,150 S/. 190 S/. 77,944

23 S/. 77,944 S/. 1,871 S/. 1,279 S/. 3,150 S/. 187 S/. 76,665

145

24 S/. 76,665 S/. 1,840 S/. 1,310 S/. 3,150 S/. 184 S/. 75,355

25 S/. 75,355 S/. 1,808 S/. 1,341 S/. 3,150 S/. 181 S/. 74,014

26 S/. 74,014 S/. 1,776 S/. 1,373 S/. 3,150 S/. 178 S/. 72,641

27 S/. 72,641 S/. 1,743 S/. 1,406 S/. 3,150 S/. 174 S/. 71,234

28 S/. 71,234 S/. 1,709 S/. 1,440 S/. 3,150 S/. 171 S/. 69,794

29 S/. 69,794 S/. 1,675 S/. 1,475 S/. 3,150 S/. 167 S/. 68,320

30 S/. 68,320 S/. 1,640 S/. 1,510 S/. 3,150 S/. 164 S/. 66,810

31 S/. 66,810 S/. 1,603 S/. 1,546 S/. 3,150 S/. 160 S/. 65,263

32 S/. 65,263 S/. 1,566 S/. 1,583 S/. 3,150 S/. 157 S/. 63,680

33 S/. 63,680 S/. 1,528 S/. 1,621 S/. 3,150 S/. 153 S/. 62,059

34 S/. 62,059 S/. 1,489 S/. 1,660 S/. 3,150 S/. 149 S/. 60,399

35 S/. 60,399 S/. 1,449 S/. 1,700 S/. 3,150 S/. 145 S/. 58,698

36 S/. 58,698 S/. 1,409 S/. 1,741 S/. 3,150 S/. 141 S/. 56,958

37 S/. 56,958 S/. 1,367 S/. 1,783 S/. 3,150 S/. 137 S/. 55,175

38 S/. 55,175 S/. 1,324 S/. 1,825 S/. 3,150 S/. 132 S/. 53,349

39 S/. 53,349 S/. 1,280 S/. 1,869 S/. 3,150 S/. 128 S/. 51,480

40 S/. 51,480 S/. 1,235 S/. 1,914 S/. 3,150 S/. 124 S/. 49,566

41 S/. 49,566 S/. 1,190 S/. 1,960 S/. 3,150 S/. 119 S/. 47,606

42 S/. 47,606 S/. 1,142 S/. 2,007 S/. 3,150 S/. 114 S/. 45,599

43 S/. 45,599 S/. 1,094 S/. 2,055 S/. 3,150 S/. 109 S/. 43,544

44 S/. 43,544 S/. 1,045 S/. 2,105 S/. 3,150 S/. 105 S/. 41,439

45 S/. 41,439 S/. 994 S/. 2,155 S/. 3,150 S/. 99 S/. 39,284

46 S/. 39,284 S/. 943 S/. 2,207 S/. 3,150 S/. 94 S/. 37,077

47 S/. 37,077 S/. 890 S/. 2,260 S/. 3,150 S/. 89 S/. 34,818

48 S/. 34,818 S/. 836 S/. 2,314 S/. 3,150 S/. 84 S/. 32,504

49 S/. 32,504 S/. 780 S/. 2,370 S/. 3,150 S/. 78 S/. 30,134

50 S/. 30,134 S/. 723 S/. 2,426 S/. 3,150 S/. 72 S/. 27,708

51 S/. 27,708 S/. 665 S/. 2,485 S/. 3,150 S/. 66 S/. 25,223

52 S/. 25,223 S/. 605 S/. 2,544 S/. 3,150 S/. 61 S/. 22,679

53 S/. 22,679 S/. 544 S/. 2,605 S/. 3,150 S/. 54 S/. 20,074

54 S/. 20,074 S/. 482 S/. 2,668 S/. 3,150 S/. 48 S/. 17,406

55 S/. 17,406 S/. 418 S/. 2,732 S/. 3,150 S/. 42 S/. 14,674

56 S/. 14,674 S/. 352 S/. 2,797 S/. 3,150 S/. 35 S/. 11,877

57 S/. 11,877 S/. 285 S/. 2,865 S/. 3,150 S/. 29 S/. 9,012

58 S/. 9,012 S/. 216 S/. 2,933 S/. 3,150 S/. 22 S/. 6,079

59 S/. 6,079 S/. 146 S/. 3,004 S/. 3,150 S/. 15 S/. 3,075

60 S/. 3,075 S/. 74 S/. 3,076 S/. 3,150 S/. 7 S/. -0


• Opción Nº 2 MI BANCO

146

Tabla 123: Cuadro resumen Mi banco

Entidad Mi Banco

Préstamo 99,609

TCEA 28.36%

TEM 2.10%

Plazo años 5

Plazo meses 60

Cuota Mensual 2,937


Tabla 124: Cronograma de pagos Mi banco

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 S/. 99,609 S/. 2,094 S/. 843 S/. 2,937 S/. 209 S/. 98,766

2 S/. 98,766 S/. 2,076 S/. 861 S/. 2,937 S/. 208 S/. 97,906

3 S/. 97,906 S/. 2,058 S/. 879 S/. 2,937 S/. 206 S/. 97,027

4 S/. 97,027 S/. 2,040 S/. 897 S/. 2,937 S/. 204 S/. 96,130

5 S/. 96,130 S/. 2,021 S/. 916 S/. 2,937 S/. 202 S/. 95,214

6 S/. 95,214 S/. 2,002 S/. 935 S/. 2,937 S/. 200 S/. 94,278

7 S/. 94,278 S/. 1,982 S/. 955 S/. 2,937 S/. 198 S/. 93,324

8 S/. 93,324 S/. 1,962 S/. 975 S/. 2,937 S/. 196 S/. 92,349

9 S/. 92,349 S/. 1,942 S/. 996 S/. 2,937 S/. 194 S/. 91,353

10 S/. 91,353 S/. 1,921 S/. 1,016 S/. 2,937 S/. 192 S/. 90,337

11 S/. 90,337 S/. 1,899 S/. 1,038 S/. 2,937 S/. 190 S/. 89,299

12 S/. 89,299 S/. 1,877 S/. 1,060 S/. 2,937 S/. 188 S/. 88,239

13 S/. 88,239 S/. 1,855 S/. 1,082 S/. 2,937 S/. 186 S/. 87,157

14 S/. 87,157 S/. 1,832 S/. 1,105 S/. 2,937 S/. 183 S/. 86,053

15 S/. 86,053 S/. 1,809 S/. 1,128 S/. 2,937 S/. 181 S/. 84,925

16 S/. 84,925 S/. 1,785 S/. 1,152 S/. 2,937 S/. 179 S/. 83,773

17 S/. 83,773 S/. 1,761 S/. 1,176 S/. 2,937 S/. 176 S/. 82,597

18 S/. 82,597 S/. 1,737 S/. 1,201 S/. 2,937 S/. 174 S/. 81,397

19 S/. 81,397 S/. 1,711 S/. 1,226 S/. 2,937 S/. 171 S/. 80,171

20 S/. 80,171 S/. 1,685 S/. 1,252 S/. 2,937 S/. 169 S/. 78,920

21 S/. 78,920 S/. 1,659 S/. 1,278 S/. 2,937 S/. 166 S/. 77,642

22 S/. 77,642 S/. 1,632 S/. 1,305 S/. 2,937 S/. 163 S/. 76,337

23 S/. 76,337 S/. 1,605 S/. 1,332 S/. 2,937 S/. 160 S/. 75,005

24 S/. 75,005 S/. 1,577 S/. 1,360 S/. 2,937 S/. 158 S/. 73,645

25 S/. 73,645 S/. 1,548 S/. 1,389 S/. 2,937 S/. 155 S/. 72,256

26 S/. 72,256 S/. 1,519 S/. 1,418 S/. 2,937 S/. 152 S/. 70,838

27 S/. 70,838 S/. 1,489 S/. 1,448 S/. 2,937 S/. 149 S/. 69,390

28 S/. 69,390 S/. 1,459 S/. 1,478 S/. 2,937 S/. 146 S/. 67,912

29 S/. 67,912 S/. 1,428 S/. 1,509 S/. 2,937 S/. 143 S/. 66,403

30 S/. 66,403 S/. 1,396 S/. 1,541 S/. 2,937 S/. 140 S/. 64,862

147

31 S/. 64,862 S/. 1,364 S/. 1,573 S/. 2,937 S/. 136 S/. 63,289

32 S/. 63,289 S/. 1,331 S/. 1,606 S/. 2,937 S/. 133 S/. 61,682

33 S/. 61,682 S/. 1,297 S/. 1,640 S/. 2,937 S/. 130 S/. 60,042

34 S/. 60,042 S/. 1,262 S/. 1,675 S/. 2,937 S/. 126 S/. 58,367

35 S/. 58,367 S/. 1,227 S/. 1,710 S/. 2,937 S/. 123 S/. 56,657

36 S/. 56,657 S/. 1,191 S/. 1,746 S/. 2,937 S/. 119 S/. 54,911

37 S/. 54,911 S/. 1,154 S/. 1,783 S/. 2,937 S/. 115 S/. 53,129

38 S/. 53,129 S/. 1,117 S/. 1,820 S/. 2,937 S/. 112 S/. 51,309

39 S/. 51,309 S/. 1,079 S/. 1,858 S/. 2,937 S/. 108 S/. 49,451

40 S/. 49,451 S/. 1,040 S/. 1,897 S/. 2,937 S/. 104 S/. 47,553

41 S/. 47,553 S/. 1,000 S/. 1,937 S/. 2,937 S/. 100 S/. 45,616

42 S/. 45,616 S/. 959 S/. 1,978 S/. 2,937 S/. 96 S/. 43,638

43 S/. 43,638 S/. 917 S/. 2,020 S/. 2,937 S/. 92 S/. 41,618

44 S/. 41,618 S/. 875 S/. 2,062 S/. 2,937 S/. 88 S/. 39,556

45 S/. 39,556 S/. 832 S/. 2,105 S/. 2,937 S/. 83 S/. 37,451

46 S/. 37,451 S/. 787 S/. 2,150 S/. 2,937 S/. 79 S/. 35,301

47 S/. 35,301 S/. 742 S/. 2,195 S/. 2,937 S/. 74 S/. 33,106

48 S/. 33,106 S/. 696 S/. 2,241 S/. 2,937 S/. 70 S/. 30,865

49 S/. 30,865 S/. 649 S/. 2,288 S/. 2,937 S/. 65 S/. 28,577

50 S/. 28,577 S/. 601 S/. 2,336 S/. 2,937 S/. 60 S/. 26,241

51 S/. 26,241 S/. 552 S/. 2,385 S/. 2,937 S/. 55 S/. 23,856

52 S/. 23,856 S/. 502 S/. 2,435 S/. 2,937 S/. 50 S/. 21,420

53 S/. 21,420 S/. 450 S/. 2,487 S/. 2,937 S/. 45 S/. 18,934

54 S/. 18,934 S/. 398 S/. 2,539 S/. 2,937 S/. 40 S/. 16,395

55 S/. 16,395 S/. 345 S/. 2,592 S/. 2,937 S/. 34 S/. 13,802

56 S/. 13,802 S/. 290 S/. 2,647 S/. 2,937 S/. 29 S/. 11,155

57 S/. 11,155 S/. 235 S/. 2,702 S/. 2,937 S/. 23 S/. 8,453

58 S/. 8,453 S/. 178 S/. 2,759 S/. 2,937 S/. 18 S/. 5,694

59 S/. 5,694 S/. 120 S/. 2,817 S/. 2,937 S/. 12 S/. 2,876

60 S/. 2,876 S/. 60

S/. 2,877 S/. 2,937 S/. 6 S/. -0


• Opción Nº3 COMPARTAMOS FINANCIERA

Tabla 125: Cuadro resumen compartamos financiera. Entidad compartamos financiera

Préstamo 99,609 TCEA 31.50%

TEM 2.31% Plazo años 5 Plazo meses 60 Cuota Mensual 3,083


148

Tabla 126: Cronograma de pagos compartamos financiera

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1 S/. 99,609 S/. 2,299 S/. 784 S/. 3,083 S/. 230 S/. 98,825

2 S/. 98,825 S/. 2,281 S/. 802 S/. 3,083 S/. 228 S/. 98,023

3 S/. 98,023 S/. 2,263 S/. 821 S/. 3,083 S/. 226 S/. 97,202

4 S/. 97,202 S/. 2,244 S/. 840 S/. 3,083 S/. 224 S/. 96,362

5 S/. 96,362 S/. 2,224 S/. 859 S/. 3,083 S/. 222 S/. 95,503

6 S/. 95,503 S/. 2,204 S/. 879 S/. 3,083 S/. 220 S/. 94,624

7 S/. 94,624 S/. 2,184 S/. 899 S/. 3,083 S/. 218 S/. 93,725

8 S/. 93,725 S/. 2,163 S/. 920 S/. 3,083 S/. 216 S/. 92,805

9 S/. 92,805 S/. 2,142 S/. 941 S/. 3,083 S/. 214 S/. 91,864

10 S/. 91,864 S/. 2,120 S/. 963 S/. 3,083 S/. 212 S/. 90,901

11 S/. 90,901 S/. 2,098 S/. 985 S/. 3,083 S/. 210 S/. 89,916

12 S/. 89,916 S/. 2,075 S/. 1,008 S/. 3,083 S/. 208 S/. 88,908

13 S/. 88,908 S/. 2,052 S/. 1,031 S/. 3,083 S/. 205 S/. 87,877

14 S/. 87,877 S/. 2,028 S/. 1,055 S/. 3,083 S/. 203 S/. 86,822

15 S/. 86,822 S/. 2,004 S/. 1,079 S/. 3,083 S/. 200 S/. 85,743

16 S/. 85,743 S/. 1,979 S/. 1,104 S/. 3,083 S/. 198 S/. 84,638

17 S/. 84,638 S/. 1,954 S/. 1,130 S/. 3,083 S/. 195 S/. 83,509

18 S/. 83,509 S/. 1,928 S/. 1,156 S/. 3,083 S/. 193 S/. 82,353

19 S/. 82,353 S/. 1,901 S/. 1,182 S/. 3,083 S/. 190 S/. 81,170

20 S/. 81,170 S/. 1,874 S/. 1,210 S/. 3,083 S/. 187 S/. 79,961

21 S/. 79,961 S/. 1,846 S/. 1,238 S/. 3,083 S/. 185 S/. 78,723

22 S/. 78,723 S/. 1,817 S/. 1,266 S/. 3,083 S/. 182 S/. 77,457

23 S/. 77,457 S/. 1,788 S/. 1,295 S/. 3,083 S/. 179 S/. 76,161

24 S/. 76,161 S/. 1,758 S/. 1,325 S/. 3,083 S/. 176 S/. 74,836

25 S/. 74,836 S/. 1,727 S/. 1,356 S/. 3,083 S/. 173 S/. 73,480

26 S/. 73,480 S/. 1,696 S/. 1,387 S/. 3,083 S/. 170 S/. 72,093

27 S/. 72,093 S/. 1,664 S/. 1,419 S/. 3,083 S/. 166 S/. 70,674

28 S/. 70,674 S/. 1,631 S/. 1,452 S/. 3,083 S/. 163 S/. 69,221

29 S/. 69,221 S/. 1,598 S/. 1,486 S/. 3,083 S/. 160 S/. 67,736

30 S/. 67,736 S/. 1,563 S/. 1,520 S/. 3,083 S/. 156 S/. 66,216

31 S/. 66,216 S/. 1,528 S/. 1,555 S/. 3,083 S/. 153 S/. 64,661

32 S/. 64,661 S/. 1,493 S/. 1,591 S/. 3,083 S/. 149 S/. 63,070

33 S/. 63,070 S/. 1,456 S/. 1,628 S/. 3,083 S/. 146 S/. 61,443

34 S/. 61,443 S/. 1,418 S/. 1,665 S/. 3,083 S/. 142 S/. 59,778

35 S/. 59,778 S/. 1,380 S/. 1,704 S/. 3,083 S/. 138 S/. 58,074

36 S/. 58,074 S/. 1,340 S/. 1,743 S/. 3,083 S/. 134 S/. 56,331

37 S/. 56,331 S/. 1,300 S/. 1,783 S/. 3,083 S/. 130 S/. 54,548

38 S/. 54,548 S/. 1,259 S/. 1,824 S/. 3,083 S/. 126 S/. 52,724

39 S/. 52,724 S/. 1,217 S/. 1,866 S/. 3,083 S/. 122 S/. 50,858

40 S/. 50,858 S/. 1,174 S/. 1,909 S/. 3,083 S/. 117 S/. 48,948

149

41 S/. 48,948 S/. 1,130 S/. 1,953 S/. 3,083 S/. 113 S/. 46,995

42 S/. 46,995 S/. 1,085 S/. 1,999 S/. 3,083 S/. 108 S/. 44,996

43 S/. 44,996 S/. 1,039 S/. 2,045 S/. 3,083 S/. 104 S/. 42,952

44 S/. 42,952 S/. 991 S/. 2,092 S/. 3,083 S/. 99 S/. 40,860

45 S/. 40,860 S/. 943 S/. 2,140 S/. 3,083 S/. 94 S/. 38,720

46 S/. 38,720 S/. 894 S/. 2,190 S/. 3,083 S/. 89 S/. 36,530

47 S/. 36,530 S/. 843 S/. 2,240 S/. 3,083 S/. 84 S/. 34,290

48 S/. 34,290 S/. 791 S/. 2,292 S/. 3,083 S/. 79 S/. 31,998

49 S/. 31,998 S/. 739 S/. 2,345 S/. 3,083 S/. 74 S/. 29,653

50 S/. 29,653 S/. 684 S/. 2,399 S/. 3,083 S/. 68 S/. 27,254

51 S/. 27,254 S/. 629 S/. 2,454 S/. 3,083 S/. 63 S/. 24,800

52 S/. 24,800 S/. 572 S/. 2,511 S/. 3,083 S/. 57 S/. 22,289

53 S/. 22,289 S/. 514 S/. 2,569 S/. 3,083 S/. 51 S/. 19,720

54 S/. 19,720 S/. 455 S/. 2,628 S/. 3,083 S/. 46 S/. 17,092

55 S/. 17,092 S/. 395 S/. 2,689 S/. 3,083 S/. 39 S/. 14,403

56 S/. 14,403 S/. 332 S/. 2,751 S/. 3,083 S/. 33 S/. 11,653

57 S/. 11,653 S/. 269 S/. 2,814 S/. 3,083 S/. 27 S/. 8,838

58 S/. 8,838 S/. 204 S/. 2,879 S/. 3,083 S/. 20 S/. 5,959

59 S/. 5,959 S/. 138 S/. 2,946 S/. 3,083 S/. 14 S/. 3,013

60 S/. 3,013 S/. 70 S/. 3,014 S/. 3,083 S/. 7 S/. -1


Decidimos tomar como financiamiento para nuestra inversión en activos fijo la opción Nº2

“MI BANCO” por qué es la que nos ofrece menores interés.

Tabla 127: Resumen de crédito AF Total a pagar préstamo Intereses Escudo Fiscal

S/. 176,220 S/. 99,609 S/. 76,611 S/. 7,661


7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.

A continuación, se muestra la tabla donde se observa las opciones de financiamiento del

capital de trabajo.

• Opción N.º 1 Crediscotia

Tabla 128: Cuadro resumen crediscotia Entidad Crediscotia

Préstamo 50,642 TCEA 32.92% TEM 2.40%

Plazo años 3 Plazo meses 36

Cuota Mensual 2,117


150

Tabla 129: Cronograma de pagos crediscotia


Saldo Final

1 S/. 50,642 S/. 1,215 S/. 901 S/. 2,117 S/. 122 S/. 49,741

2 S/. 49,741 S/. 1,194 S/. 923 S/. 2,117 S/. 119 S/. 48,818

3 S/. 48,818 S/. 1,172 S/. 945 S/. 2,117 S/. 117 S/. 47,873

4 S/. 47,873 S/. 1,149 S/. 968 S/. 2,117 S/. 115 S/. 46,905

5 S/. 46,905 S/. 1,126 S/. 991 S/. 2,117 S/. 113 S/. 45,914

6 S/. 45,914 S/. 1,102 S/. 1,015 S/. 2,117 S/. 110 S/. 44,899

7 S/. 44,899 S/. 1,078 S/. 1,039 S/. 2,117 S/. 108 S/. 43,860

8 S/. 43,860 S/. 1,053 S/. 1,064 S/. 2,117 S/. 105 S/. 42,796

9 S/. 42,796 S/. 1,027 S/. 1,090 S/. 2,117 S/. 103 S/. 41,706

10 S/. 41,706 S/. 1,001 S/. 1,116 S/. 2,117 S/. 100 S/. 40,591

11 S/. 40,591 S/. 974 S/. 1,143 S/. 2,117 S/. 97 S/. 39,448

12 S/. 39,448 S/. 947 S/. 1,170 S/. 2,117 S/. 95 S/. 38,278

13 S/. 38,278 S/. 919 S/. 1,198 S/. 2,117 S/. 92 S/. 37,080

14 S/. 37,080 S/. 890 S/. 1,227 S/. 2,117 S/. 89 S/. 35,853

15 S/. 35,853 S/. 860 S/. 1,256 S/. 2,117 S/. 86 S/. 34,597

16 S/. 34,597 S/. 830 S/. 1,286 S/. 2,117 S/. 83 S/. 33,311

17 S/. 33,311 S/. 799 S/. 1,317 S/. 2,117 S/. 80 S/. 31,994

18 S/. 31,994 S/. 768 S/. 1,349 S/. 2,117 S/. 77 S/. 30,645

19 S/. 30,645 S/. 735 S/. 1,381 S/. 2,117 S/. 74 S/. 29,264

20 S/. 29,264 S/. 702 S/. 1,414 S/. 2,117 S/. 70 S/. 27,849

21 S/. 27,849 S/. 668 S/. 1,448 S/. 2,117 S/. 67 S/. 26,401

22 S/. 26,401 S/. 634 S/. 1,483 S/. 2,117 S/. 63 S/. 24,918

23 S/. 24,918 S/. 598 S/. 1,519 S/. 2,117 S/. 60 S/. 23,399

24 S/. 23,399 S/. 562 S/. 1,555 S/. 2,117 S/. 56 S/. 21,844

25 S/. 21,844 S/. 524 S/. 1,592 S/. 2,117 S/. 52 S/. 20,252

26 S/. 20,252 S/. 486 S/. 1,631 S/. 2,117 S/. 49 S/. 18,621

27 S/. 18,621 S/. 447 S/. 1,670 S/. 2,117 S/. 45 S/. 16,951

28 S/. 16,951 S/. 407 S/. 1,710 S/. 2,117 S/. 41 S/. 15,242

29 S/. 15,242 S/. 366 S/. 1,751 S/. 2,117 S/. 37 S/. 13,491

30 S/. 13,491 S/. 324 S/. 1,793 S/. 2,117 S/. 32 S/. 11,698

31 S/. 11,698 S/. 281 S/. 1,836 S/. 2,117 S/. 28 S/. 9,862

32 S/. 9,862 S/. 237 S/. 1,880 S/. 2,117 S/. 24 S/. 7,982

33 S/. 7,982 S/. 192 S/. 1,925 S/. 2,117 S/. 19 S/. 6,057

34 S/. 6,057 S/. 145 S/. 1,971 S/. 2,117 S/. 15 S/. 4,086

35 S/. 4,086 S/. 98 S/. 2,019 S/. 2,117 S/. 10 S/. 2,067

36 S/. 2,067 S/. 50 S/. 2,067 S/. 2,117 S/. 5 S/. 0


151

• Opción Nº 2 MI BANCO

Tabla 130: Cuadro resumen Mi banco

Entidad Mi Banco

Préstamo 50,642

TCEA 27.92%

TEM 2.07%

Plazo años 3

Plazo meses 36

Cuota Mensual 2,010

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 S/. 50,642 S/. 1,050 S/. 960 S/. 2,010 S/. 105 S/. 49,682

2 S/. 49,682 S/. 1,030 S/. 980 S/. 2,010 S/. 103 S/. 48,701

3 S/. 48,701 S/. 1,010 S/. 1,001 S/. 2,010 S/. 101 S/. 47,701

4 S/. 47,701 S/. 989 S/. 1,021 S/. 2,010 S/. 99 S/. 46,679

5 S/. 46,679 S/. 968 S/. 1,043 S/. 2,010 S/. 97 S/. 45,637

6 S/. 45,637 S/. 946 S/. 1,064 S/. 2,010 S/. 95 S/. 44,573

7 S/. 44,573 S/. 924 S/. 1,086 S/. 2,010 S/. 92 S/. 43,487

8 S/. 43,487 S/. 902 S/. 1,109 S/. 2,010 S/. 90 S/. 42,378

9 S/. 42,378 S/. 879 S/. 1,132 S/. 2,010 S/. 88 S/. 41,246

10 S/. 41,246 S/. 855 S/. 1,155 S/. 2,010 S/. 86 S/. 40,091

11 S/. 40,091 S/. 831 S/. 1,179 S/. 2,010 S/. 83 S/. 38,912

12 S/. 38,912 S/. 807 S/. 1,204 S/. 2,010 S/. 81 S/. 37,708

13 S/. 37,708 S/. 782 S/. 1,229 S/. 2,010 S/. 78 S/. 36,480

14 S/. 36,480 S/. 756 S/. 1,254 S/. 2,010 S/. 76 S/. 35,226

15 S/. 35,226 S/. 730 S/. 1,280 S/. 2,010 S/. 73 S/. 33,946

16 S/. 33,946 S/. 704 S/. 1,307 S/. 2,010 S/. 70 S/. 32,639

17 S/. 32,639 S/. 677 S/. 1,334 S/. 2,010 S/. 68 S/. 31,306

18 S/. 31,306 S/. 649 S/. 1,361 S/. 2,010 S/. 65 S/. 29,945

19 S/. 29,945 S/. 621 S/. 1,389 S/. 2,010 S/. 62 S/. 28,555

20 S/. 28,555 S/. 592 S/. 1,418 S/. 2,010 S/. 59 S/. 27,137

21 S/. 27,137 S/. 563 S/. 1,448 S/. 2,010 S/. 56 S/. 25,689

22 S/. 25,689 S/. 533 S/. 1,478 S/. 2,010 S/. 53 S/. 24,212

23 S/. 24,212 S/. 502 S/. 1,508 S/. 2,010 S/. 50 S/. 22,703

24 S/. 22,703 S/. 471 S/. 1,540 S/. 2,010 S/. 47 S/. 21,164

25 S/. 21,164 S/. 439 S/. 1,571 S/. 2,010 S/. 44 S/. 19,592

26 S/. 19,592 S/. 406 S/. 1,604 S/. 2,010 S/. 41 S/. 17,988

27 S/. 17,988 S/. 373 S/. 1,637 S/. 2,010 S/. 37 S/. 16,351

28 S/. 16,351 S/. 339 S/. 1,671 S/. 2,010 S/. 34 S/. 14,680

29 S/. 14,680 S/. 304 S/. 1,706 S/. 2,010 S/. 30 S/. 12,974

30 S/. 12,974 S/. 269 S/. 1,741 S/. 2,010 S/. 27 S/. 11,232

152

31 S/. 11,232 S/. 233 S/. 1,777 S/. 2,010 S/. 23 S/. 9,455

32 S/. 9,455 S/. 196 S/. 1,814 S/. 2,010 S/. 20 S/. 7,641

33 S/. 7,641 S/. 158 S/. 1,852 S/. 2,010 S/. 16 S/. 5,789

34 S/. 5,789 S/. 120 S/. 1,890 S/. 2,010 S/. 12 S/. 3,899

35 S/. 3,899 S 81 S/. 1,929 S/. 2,010 S/. 8 S/. 1,969

36 S/. 1,969 S 41 S/. 1,969 S/. 2,010 S/. 4 S/. -0


• Opción Nº 3 COMPARTAMOS FINANCIERA

Tabla 131: Cuadro resumen compartamos financiera Entidad Compartamos financiera

Préstamo 50,642

TCEA 31.50%

TEM 2.31%

Plazo años 3

Plazo meses 36

Cuota Mensual 2,086


Tabla 132: Cronograma de pagos financiera compartamos


Saldo Final

1

S/. 50,642 S/. 1,169 S/. 918 S/. 2,086 S/. 117 S/. 49,724

2

S/. 49,724 S/. 1,148 S/. 939 S/. 2,086 S/. 115 S/. 48,786

3

S/. 48,786 S/. 1,126 S/. 960 S/. 2,086 S/. 113 S/. 47,825

4

S/. 47,825 S/. 1,104 S/. 983 S/. 2,086 S/. 110 S/. 46,843

5

S/. 46,843 S/. 1,081 S/. 1,005 S/. 2,086 S/. 108 S/. 45,837

6

S/. 45,837 S/. 1,058 S/. 1,028 S/. 2,086 S/. 106 S/. 44,809

7

S/. 44,809 S/. 1,034 S/. 1,052 S/. 2,086 S/. 103 S/. 43,757

8

S/. 43,757 S/. 1,010 S/. 1,076 S/. 2,086 S/. 101 S/. 42,680

9

S/. 42,680 S/. 985 S/. 1,101 S/. 2,086 S/. 99 S/. 41,579

10

S/. 41,579 S/. 960 S/. 1,127 S/. 2,086 S/. 96 S/. 40,452

11

S/. 40,452 S/. 934 S/. 1,153 S/. 2,086 S/. 93 S/. 39,299

12

S/. 39,299 S/. 907 S/. 1,179 S/. 2,086 S/. 91 S/. 38,120

13

S/. 38,120 S/. 880 S/. 1,207 S/. 2,086 S/. 88 S/. 36,913

14

S/. 36,913 S/. 852 S/. 1,234 S/. 2,086 S/. 85 S/. 35,679

15

S/. 35,679 S/. 824 S/. 1,263 S/. 2,086 S/. 82 S/. 34,416

153

16

S/. 34,416 S/. 794 S/. 1,292 S/. 2,086 S/. 79 S/. 33,124

17

S/. 33,124 S/. 765 S/. 1,322 S/. 2,086 S/. 76 S/. 31,802

18

S/. 31,802 S/. 734 S/. 1,352 S/. 2,086 S/. 73 S/. 30,450

19

S/. 30,450 S/. 703 S/. 1,384 S/. 2,086 S/. 70 S/. 29,066

20

S/. 29,066 S/. 671 S/. 1,416 S/. 2,086 S/. 67 S/. 27,650

21

S/. 27,650 S/. 638 S/. 1,448 S/. 2,086 S/. 64 S/. 26,202

22

S/. 26,202 S/. 605 S/. 1,482 S/. 2,086 S/. 60 S/. 24,720

23

S/. 24,720 S/. 571 S/. 1,516 S/. 2,086 S/. 57 S/. 23,204

24

S/. 23,204 S/. 536 S/. 1,551 S/. 2,086 S/. 54 S/. 21,654

25

S/. 21,654 S/. 500 S/. 1,587 S/. 2,086 S/. 50 S/. 20,067

26

S/. 20,067 S/. 463 S/. 1,623 S/. 2,086 S/. 46 S/. 18,444

27

S/. 18,444 S/. 426 S/. 1,661 S/. 2,086 S/. 43 S/. 16,783

28

S/. 16,783 S/. 387 S/. 1,699 S/. 2,086 S/. 39 S/. 15,084

29

S/. 15,084 S/. 348 S/. 1,738 S/. 2,086 S/. 35 S/. 13,345

30

S/. 13,345 S/. 308 S/. 1,778 S/. 2,086 S/. 31 S/. 11,567

31

S/. 11,567 S/. 267 S/. 1,820 S/. 2,086 S/. 27 S/. 9,747

32

S/. 9,747 S/. 225 S/. 1,862 S/. 2,086 S/. 23 S/. 7,886

33

S/. 7,886 S/. 182 S/. 1,904 S/. 2,086 S/. 18 S/. 5,981

34

S/. 5,981 S/. 138 S/. 1,948 S/. 2,086 S/. 14 S/. 4,033

35

S/. 4,033 S/. 93 S/. 1,993 S/. 2,086 S/. 9 S/. 2,040

36

S/. 2,040 S/. 47 S/. 2,039 S/. 2,086 S/. 5 S/. 0


Decidimos tomar como financiamiento para nuestra inversión en activos fijo la opción Nº2

“MI BANCO” por qué es la que nos ofrece menores interés.

Tabla 133: Cuadro resumen Mi banco Total a pagar préstamo Intereses Escudo Fiscal

S/. 72,369 S/. 50,642 S/. 21,727 S/. 2,173


154

7.3 Ingresos anuales

7.3.1 Ingresos por ventas.

En la siguiente tabla analizaremos el flujo de ventas año por año en unidades y valores.

Tabla 134: Ingreso por ventas 2020 Ventas 2020 (S/.) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 3.91% 3.91% 3.35% 5.03% 8.04% 7.04% 21.07% 6.02% 3.01% 3.86% 7.73% 27.04%

Fuerza de ventas 35,296 35,296 30,254 45,428 72,685 63,600 190,466 54,419 27,209 34,916 69,831 244,409

Ventas sin IGV 35,296 35,296 30,254 45,428 72,685 63,600 190,466 54,419 27,209 34,916 69,831 244,409 903,808

IGV 6,353 6,353 5,446 8,177 13,083 11,448 34,284 9,795 4,898 6,285 12,570 43,994 162,685

Ventas con IGV 41,649 41,649 35,699 53,605 85,769 75,047 224,749 64,214 32,107 41,200 82,401 288,402 1,066,493


Tabla 135: Ingreso por ventas 2021

Ventas 2021 (S/.) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Estacionalidad 3.91% 3.91% 3.35% 5.03% 8.04% 7.04% 21.07% 6.02% 3.01% 3.86% 7.73% 27.04% -

Fuerza de ventas 54,245 54,245 46,496 69,817 111,707 97,744 292,719 83,634 41,817 53,660 107,321 375,623 1,389,028

Ventas sin IGV 54,245 54,245 46,496 69,817 111,707 97,744 292,719 83,634 41,817 53,660 107,321 375,623 1,389,028

IGV 9,764 9,764 8,369 12,567 20,107 17,594 52,690 15,054 7,527 9,659 19,318 67,612 250,025

Ventas con IGV 64,009 64,009 54,865 82,384 131,814 115,338 345,409 98,688 49,344 63,319 126,638 443,235 1,639,053


155


Ventas 2022 (S/.) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Setiembre Octubre

Noviembre

Diciembre

Estacionalidad 3.91% 3.91% 3.35% 5.03% 8.04% 7.04% 21.07% 6.02% 3.01% 3.86% 7.73% 27.04% -

Fuerza de ventas

74,104

74,104

63,518

95,377

111,707

133,528

399,884

114,253

57,126

73,305

146,611

513,138

1,856,656

Ventas sin IGV

74,104

74,104

63,518

95,377

111,707

133,528

399,884

114,253

57,126

73,305

146,611

513,138

1,856,656

IGV

13,339

13,339

11,433

17,168

20,107

24,035

71,979

20,565

10,283

13,195

26,390

92,365

334,198

Ventas con IGV

87,443

87,443

74,951

112,545

131,814

157,563

471,863

134,818

67,409

86,500

173,001

605,503

2,190,854




Estacionalidad 3.91% 3.91% 3.35% 5.03% 8.04% 7.04% 21.07% 6.02% 3.01% 3.86% 7.73% 27.04% -

Fuerza de ventas

94,907

94,907

81,349

122,151

195,442

171,011

512,139

146,325

57,126

93,884

187,767

657,185

2,414,194

Ventas sin IGV

94,907

94,907

81,349

122,151

195,442

171,011

512,139

146,325

57,126

93,884

187,767

657,185

2,414,194

IGV

17,083

17,083

14,643

21,987

35,179

30,782

92,185

26,339

10,283

16,899

33,798

118,293

434,555

Ventas con IGV

111,990

111,990

95,992

144,138

230,621

201,794

604,324

172,664

67,409

110,783

221,565

775,479

2,848,748


156



Estacionalidad 3.91% 3.91% 3.35% 5.03% 8.04% 7.04% 21.07% 6.02% 3.01% 3.86% 7.73% 27.04% -

Fuerza de ventas

116,687

116,687

100,017

150,183

240,294

210,257

629,670

179,906

89,953

115,429

230,858

808,003

2,987,943

Ventas sin IGV

116,687

116,687

100,017

150,183

240,294

210,257

629,670

179,906

89,953

115,429

230,858

808,003

2,987,943

IGV

21,004

21,004

18,003

27,033

43,253

37,846

113,341

32,383

16,192

20,777

41,554

145,441

537,830

Ventas con IGV

137,691

137,691

118,021

177,216

283,546

248,103

743,010

212,289

106,144

136,206

272,412

953,443

3,525,773


7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.

Para el capital de trabajo se está considerando iniciar con un valor de, seguidamente se procede a realizar la proyección para los 5 años de

duración. El capital de trabajo se recuperará en el año 2025 como año final del negocio.

Tabla 139: Recuperación de capital de trabajo

Liquidación

Ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Ventas - 903,807.83 1,389,028.37 1,897,551.65 2,430,229.98

2,987,943.46

Capital de trabajo necesario - 156,036.30 239,806.34 327,599.44 419,562.75

515,848.21

Inversión capital de trabajo - 156,036.30 - 83,770.04 - 87,793.10 - 91,963.31 - 96,285.46

Recuperación de capital de trabajo

515,848.21

Ratio = 17.26%


157

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.

A continuación, se muestra detalle del valor neto al último año.

Tabla 126. Valor de desecho neto del activo fijo.

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Vida Útil

(años)

Deprec. Acum

V. Libros (5º año)

V.Merc. (%)

V. Mercado (Soles)

Valor de Desecho

Operaciones - 98,818.64 149,337.29 29,168.85 178,506.14 - 92,937.29 56,400.00 - 43,953.73 47,625.38

Termoformadora 1 52000 52000 9360 61360 10 26,000.00 26,000.00 30% 15,600.00 18,668.00

Minivan 1 32300 32300 5814 38114 5 32,300.00 - 30% 9,690.00 6,831.45

Congeladora de 500 lt 2 1900 3800 684 4484 10 1,900.00 1,900.00 30% 1,140.00 1,364.20

Faja transportadora 5 6000 30000 5400 35400 10 15,000.00 15,000.00 30% 9,000.00 10,770.00

Moldes de acero inoxidable

6 4500 27000 4860 31860 10 13,500.00 13,500.00 30% 8,100.00 9,693.00

Laptops 2 2119 4237 3051 7288 4 4,237.29 - 10% 423.73 298.73

Administración - 2,118.64 4,237.29 3,050.85 7,288.14 - 4,237.29 - - 423.73 298.73

Laptops 2 2119 4237 3051 7288 4 4,237.29 - 10% 423.73 298.73

Mesa de reuniones 1 1695 1695 305 2000 10 847.46 847.46 30% 508.47 608.47

Proyector 1 1271 1271 229 1500 10 635.59 635.59 30% 381.36 456.36

TV 3 1271 3814 686 4500 10 1,906.78 1,906.78 30% 1,144.07 1,369.07

Ventas - 2,118.64 8,474.58 305.08 8,779.66 - 8,474.58 - - 847.46 597.46

Laptops 4 2119 8475 305 8780 4 8,474.58 - 10% 847.46 597.46

TOTAL ACTIVO FIJO - - 162,049.15 32,524.78 194,573.93 - 105,649.15 56,400.00 - 45,224.92 48,521.57


158

7.4 Costos y gastos anuales

7.4.1 Egresos desembolsables

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.

A continuación, se procede a definir los presupuestos de materia prima, así como el presupuesto de insumos.

Tabla 127. Presupuesto de materias primas e insumos en unidades

Materia prima U/medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Materia prima directa

Hojas de plátano kilogramos 2850 143,126 222,502 301,944 384,641 470,881 -

Almidón de yuca kilogramos 1520 76,334 118,667 161,037 205,142 251,137 -

Desinfectante litros 950 47,709 74,167 100,648 128,214 156,960 -

Materia prima indirecta

Cajas de cartón unidades 1900 95,417 148,334 201,296 256,427 313,921


Tabla 140: Presupuesto de materias primas e insumos en soles.

Materia prima Costo

unitario 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Total Materia prima Directa S/6,779.71 S/340,429.36 S/529,226.75 S/718,183.45 S/914,880.00 S/1,120,005.39 -

Hojas de plátano 1.27 S/3,623.36 S/181,939.68 S/282,840.90 S/383,827.26 S/488,950.12 S/598,577.70 -

Almidón de yuca 1.02 S/1,545.97 S/77,627.60 S/120,678.78 S/163,766.30 S/208,618.72 S/255,393.15 -

Desinfectante 1.69 S/1,610.38 S/80,862.08 S/125,707.07 S/170,589.89 S/217,311.16 S/266,034.53 -

Total presupuesto MP - S/6,779.71 S/340,429.36 S/535,512.11 S/726,712.95 S/925,745.56 S/1,133,307.11 -

IGV S/1,220.35 S/61,277.29 S/96,392.18 S/130,808.33 S/166,634.20 S/203,995.28 -

Total presupuesto MP con IGV S/8,000.06 S/401,706.65 S/631,904.28 S/857,521.28 S/1,092,379.76 S/1,337,302.39 -


159

7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.

A continuación de detalla la mano de obra directa, que hace referencia al personal que está directamente vinculado con la elaboración de

nuestro producto.

Tabla 141: Presupuesto de mano de obra directa.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

N° Operarios 9 9 9 9 9

Básicos 108,000 108,000 108,000 108,000 108,000

SCTR 12,744 12,744 12,744 12,744 12,744

Subtotal 120,744 120,744 120,744 120,744 120,744

ESSALUD 10,867 10,867 10,867 10,867 10,867

CTS 10,062 10,062 10,062 10,062 10,062

Gratificaciones 21,935 21,935 21,935 21,935 21,935

Total gasto 163,608 163,608 163,608 163,608 163,608


160

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.

En la siguiente tabla se muestra los costos indirectos para la fabricación de los envases.

Tabla 129. Presupuesto de costos indirectos

Concepto % 2020 2021 2022 2023 2024

Mano de obra indirecta

Total Gasto 40,832 40,832 40,832 40,832 40,832

Utensilios, herramientas

y otros 659 659 659 659 659

Cortadora manual 169 169 169 169 169

Martillo 41 41 41 41 41

Alicate 71 71 71 71 71

Desarmador 47 47 47 47 47

Llaves hexagonales

(juego) 102 102 102 102 102

Huincha de 5 metros 102 102 102 102 102

Llaves mixtas 127 127 127 127 127

IGV utensilios 119 119 119 119 119

Materiales de limpieza 1,120 1,120 1,120 1,120 1,120

Recogedor 51 51 51 51 51

Escoba 36 36 36 36 36

Papel higiénico 203 203 203 203 203

Papel toalla 153 153 153 153 153

Lejía de 4 litros 153 153 153 153 153

Detergente de 15 kg 85 85 85 85 85

Tachos de basura 102 102 102 102 102

Extintor de 9 kg 339 339 339 339 339

Botiquín 102 102 102 102 102

Guantes de maniobrista 610 610 610 610 610

Botas de seguridad 1,220 1,220 1,220 1,220 1,220

Casco de seguridad 254 254 254 254 254

IGV materiales limpieza 202 202 202 202 202

Servicios 13,729 13,729 13,729 13,729 13,729

Alquiler de local 168,000 168,000 168,000 168,000 168,000

Mantenimiento 8,404 8,404 8,404 8,404 8,404

Recarga de extintores

anual- incluido certificado 50% 23 23 23 23 23

Mantenimiento de

maquinarias y equipos 100% 8,381 8,381 8,381 8,381 8,381

IGV mantenimiento 1,513 1,513 1,513 1,513 1,513

Material indirecto 4,043 6,285 8,529 10,866 13,302

Cajas de cartón 4,043 6,285 8,529 10,866 13,302

IGV de material indirecto 728 1,131 1,535 1,956 2,394

Bienes no depreciable 5,300 0 0 0 0

Depreciación 10,200 10,200 10,200 10,200 9,670

Amortización 660 660 660 660 660

Total gasto sin IGV 252,946.45 249,888.69 252,132.84 254,468.90 256,375.41

Total gasto con IGV 257,978.42 255,324.28 257,972.36 260,728.92 263,073.94


161

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.

A continuación, mostramos la distribución de gastos de administración a lo largo de nuestro

proyecto.

Tabla 130. Presupuesto de gastos de administración.

Concepto % 2020 2021 2022 2023 2024

Personal administrativo

Total Gasto 24,255 24,255 24,255 24,255 24,255

Útiles de oficina 1,727 1,727 1,727 1,727 1,727

Lapiceros x 10 Und 203 203 203 203 203

Organizador porta lapicero 136 136 136 136 136

Hojas Bond A4 - Pqte.500 hojas 254 254 254 254 254

Archivadores 339 339 339 339 339

Sobres manila x 50 Und 163 163 163 163 163

Calculadora 68 68 68 68 68

Correctores x 8 Und 51 51 51 51 51

Plumones para pizarra x 3 Und 41 41 41 41 41

Engrapador 119 119 119 119 119

Perforador 110 110 110 110 110

Lápiz x 10 Und 136 136 136 136 136

Borrador x 10 Und 68 68 68 68 68

Cinta de embalaje de 2" 41 41 41 41 41

IGV útiles de oficina 311 311 311 311 311

Servicios 6,305 6,305 6,305 6,305 6,305


Act. De RRHH y Responsabilidad

social 16,017 16,017 16,017 16,017 16,017

Servicios tercerizados 8,000 8,500 9,500 9,500 12,600

Total gasto sin IGV 91,784 82,030 83,030 83,030 85,304

Total gasto con IGV 97,553 87,889 89,069 89,069 91,901


162

7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas. Tabla 142: Gastos de ventas

Concepto % 2020 2021 2022 2023 2024

Personal de ventas

Básicos 69,600 69,600 69,600 69,600 69,600

SCTR - - - - -

Subtotal 69,600 69,600 69,600 69,600 69,600

ESSALUD 6,264 6,264 6,264 6,264 6,264

CTS 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800

Gratificaciones 12,644 12,644 12,644 12,644 12,644

Total Gasto 94,308 94,308 94,308 94,308 94,308

Servicios 5,390 5,390 5,390 5,390 5,390

Energía eléctrica 10% 1,525 1,525 1,525 1,525 1,525

Agua y desagüe 20% 814 814 814 814 814

Telefonía fija 50% 763 763 763 763 763

Telefonía móvil 50% 2,288 2,288 2,288 2,288 2,288

IGV Servicios 970 970 970 970 970


Alquiler de local 20% 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000

Mantenimiento 5 5 5 5 5

Recarga de extintores

anual- incluido certificado 10% 5 5 5 5 5

IGV mantenimiento 1 1 1 1 1

Publicidad y marketing 17,104 17,104 17,104 17,104 17,104

Publicidad en redes

sociales 8,136 8,136 8,136 8,136 8,136

Stands en ferias 1,949 1,949 1,949 1,949 1,949

Diseño de contenidos 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542

Merchandising 2,373 2,373 2,373 2,373 2,373

Brochures 1,525 1,525 1,525 1,525 1,525

Alquiler de pantallas touch 578 578 578 578 578

IGV de publicidad y

marketing 3,079 3,079 3,079 3,079 3,079

Depreciación 530 530 530 530 0

Amortización 121 121 121 121 121

Total gasto sin IGV 165,456.69 165,456.69 165,456.69 165,456.69 164,927.03

Total gasto con IGV 169,506.36 169,506.36 169,506.36 169,506.36 168,976.70


163

7.4.2 Egresos no desembolsables

7.4.3.1 Depreciación.

Tabla 143: Cuadro de depreciación.

Concepto

Tiempo

de vida

útil

(años)

2020 2021 2022 2023 2024

Total

depreciación

acumulada

Operaciones - 10,200 10,200 10,200 10,200 9,670 50,469

Termoformadora 10 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 26,000

Minivan 10 3,230 3,230 3,230 3,230 3,230 16,150

Congeladora de 500 lt 10 190 190 190 190 190 950

Faja transportadora 10 600 600 600 600 600 3,000

Moldes de acero inoxidable 10 450 450 450 450 450 2,250

Laptops 4 530 530 530 530 2,119

Administración - 953 953 953 953 127 3,941

Laptops 4 530 530 530 530 2,119

Mesa de reuniones 10 169 169 169 169 169 847

Proyector 10 127 127 127 127 127 636

TV 10 127 127 127 127 127 636

Ventas - 530 530 530 530 - 2,119

Laptop 4 530 530 530 530 - 2,119

Total depreciación 11,683 11,683 11,683 11,683 9,797 56,528


7.4.3.2 Amortización de intangibles.

Tabla 144: Amortización de intangibles.

Concepto

Tiempo de vida

útil (años)

2020 2021 2022 2023 2024

Activos intangibles - 1,054 1,054 1,054 1,054 1,054

Administración 5 273 273 273 273 273

Ventas 5 121 121 121 121 121

Operaciones 5 660 660 660 660 660

Total amortización intangibles

- 1,054 1,054 1,054 1,054 1,054


7.4.3.3 Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 145: Gastos por activos fijos no depreciables.

164

AÑO 2020

Descripción Cantidad Unidad Costo

unitario Valor de

venta IGV Total costo

Operaciones - - - 5,300.00 954.00 6,254.00

Balanza grande 1 Unidad 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Balanza mediana 1 Unidad 500.00 500.00 90.00 590.00

Fregadero 2 Unidad 900.00 1,800.00 324.00 2,124.00

Mesa de acero 4 Unidad 500.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Administración - - - 10,254.24 1,845.76 12,100.00

Escritorios 10 Unidad 254.24 2,542.37 457.63 3,000.00

Sillas 16 Unidad 84.75 1,355.93 244.07 1,600.00

Telefono central 1 Unidad 254.24 254.24 45.76 300.00

Microondas 2 Unidad 169.49 338.98 61.02 400.00

Refrigerador 2 Unidad 847.46 1,694.92 305.08 2,000.00

Comedor con sillas 2 Unidad 1,016.95 2,033.90 366.10 2,400.00

Estantes 10 Unidad 169.49 1,694.92 305.08 2,000.00

Ventiladores 8 Unidad 42.37 338.98 61.02 400.00

Fotocopiadora 2 Unidad 635.59 1,271.19 228.81 1,500.00

Impresoras 4 Unidad 317.80 1,271.19 228.81 1,500.00

Total activos no depreciables

- - - 15,554.24 2,799.76 18,354.00


7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.

• Costo de producción promedio unitario.

Tabla 146: Costo de producción promedio unitario. Costos de producción 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas en unidades 8,887 13,659 18,659 23,897 29,381

Bioleaf 8,887 13,659 18,659 23,897 29,381

Material directo 340,429 529,227 718,183 914,880 1,120,005

Mano de obra directa 163,608 163,608 163,608 163,608 163,608

Costos indirectos 252946 249889 252133 254469 256375

Costo total de operación 756,984 942,724 1,133,924 1,332,957 1,539,989

Costo de operación unitario promedio

85.17 69.02 60.77 55.78 52.41

Resumen de Costos de producción unitarios

2020 2021 2022 2023 2024

85.17 69.02 60.77 55.78 52.41



Costos indirectos 252,946 249,889 252,133 254,469 256,375


165

• Costo total unitario

Tabla 147: Costo total unitario. Costos totales 2020 2021 2022 2023 2024




Gastos administrativos 91,784 82,030 83,030 83,030 85,304

Gastos de ventas 165,457 165,457 165,457 165,457 164,927

Total costos 1,014,225 1,190,210 1,382,411 1,581,444 1,790,220

Resumen de Costos totales unitarios promedio

2020 2021 2022 2023 2024

114.12 87.14 74.09 66.18 60.93




Gastos administrativos 91,784 82,030 83,030 83,030 85,304

Gastos de ventas 165,457 165,457 165,457 165,457 164,927

Margen de operación unitario 2020 2021 2022 2023 2024

Valor de venta promedio 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Bioleaf 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Costos total unitario 114.12 87.14 74.09 66.18 60.93

Margen unitario -

12.43 14.55 27.60 35.51 40.76

Bioleaf -

12.42 14.56 27.61 35.52 40.76

Margen (%) -12% 14% 27% 35% 40%

Bioleaf -12% 14% 27% 35% 40%


7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 148: Costos fijos y variables unitarios. 2020 2021 2022 2023 2024

Costos variables unitarios 85.17 69.02 60.77 55.78 52.41 Costos fijos unitarios 28.94 18.12 13.32 10.40 8.52

Costo total 114.12 87.14 74.09 66.18 60.93 Nota: Elaboración propia

166

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Se detallan las premisas que se han considerado para la evaluación económica financiera

a través del estado de ganancias y pérdidas, así como también el flujo de caja. Asimismo,

el horizonte de nuestro proyecto será por 5 años.

En primer lugar, todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en

los Flujos Proyectados se encuentran expresados en Soles. Además, de conformidad con

las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros incluidos en los Estados de

Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV. Igualmente, solo para fines

comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados de Pérdidas y Ganancias

que incluyen IGV.

Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros considerados sí

incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo. Para efectos

de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han considerado las Áreas de

Operaciones, Administración y Ventas. Por otro lado, se ha considerado una tasa de renta

del 29.5%.

Finalmente, la TCEA aplicada al financiamiento se encuentra respaldada por la cotización

que le fue solicitada a Mi Banco, con una tasa de 27.92% para capital de trabajo y 28.36%

para activo fijo.

El precio de venta es el siguiente: S/ 120.00 el ciento.

167

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 149: Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros Análisis Vertical

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 903,808 1,389,028 1,856,656 2,414,194 2,987,943 100% 100% 100% 100% 100%

(-) Costo de Ventas (756,984) (949,009) (1,142,454) (1,343,823) (1,553,291)

(-) Materia Prima (340,429) (535,512) (726,713) (925,746) (1,133,307)

(-) Mano de Obra directa (163,608) (163,608) (163,608) (163,608) (163,608)

(-) Costos Indirectos (252,946) (249,889) (252,133) (254,469) (256,375)

Utilidad Bruta 146,824 440,019 714,202 1,070,371 1,434,653 16% 32% 38% 44% 48%

(-) Gastos Operativos (257,241) (247,487) (248,487) (248,487) (250,231)

(-) Administrativos (91,784) (82,030) (83,030) (83,030) (85,304)

(-) De Ventas (165,457) (165,457) (165,457) (165,457) (164,927)

EBIT o Resultado Operativo (110,417) 192,533 465,715 821,884 1,184,422 -12% 14% 25% 34% 40%

Pérdida/Utilidad acumulada (110,417) 82,116 465,715 821,884 1,184,422

(-) Impuesto a la Renta (29.5%) 0 (24,224) (137,386) (242,456) (349,404)

Utilidad Neta

(110,417)

168,309 328,329 579,428

835,018 -12% 12% 18% 24% 28%


En la tabla 150 observamos nuestro Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros, del cual podemos concluir que existe un

incremento gradual de los ingresos a partir del segundo año del proyecto hacia adelante. Este es un resultado motivador, ya que nuestro

proyecto genera una utilidad atractiva.

168

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 150: Estados de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal Análisis Vertical

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 2020 Rubro 2020 2021 2022

Ventas 903,808 1,389,028 1,856,656 2,414,194 2,987,943 100% 100% 100% 100% 100%

(-) Costo de Ventas (756,984) (949,009) (1,142,454) (1,343,823) (1,553,291)

(-) Materia Prima (340,429) (535,512) (726,713) (925,746) (1,133,307)

(-) Mano de Obra directa (163,608) (163,608) (163,608) (163,608) (163,608)


Utilidad Bruta 146,824 440,019 714,202 1,070,371 1,434,653 16% 32% 38% 44% 48%

(-) Gastos Operativos (257,241) (247,487) (248,487) (248,487) (250,231)

(-) Administrativos (91,784) (82,030) (83,030) (83,030) (85,304)

(-) De Ventas (165,457) (165,457) (165,457) (165,457) (164,927)

EBIT o Resultado Operativo (110,417) 192,533 465,715 821,884 1,184,422 -12% 14% 25% 34% 40%

(+) Ingresos financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos financieros AF (23,874) (20,650) (16,511) (11,198) (4,379)

(-) Gastos financieros CT (20,544) (13,914) (5,433) 0 0

Resultado antes de I. Renta (130,961) 178,618 460,282 821,884 1,184,422 -14% 13% 25% 34% 40%

Pérdida/Utilidad acumulada (130,961) 47,657 460,282 821,884 1,184,422

(-) Impuesto a la Renta 0 (52,692) (135,783) (242,456) (349,404)

Utilidad Neta (130,961) 125,926 324,499 579,428 835,018 -14% 9% 17% 24% 28%

Escudo Fiscal 13,103 10,196 6,473 3,303 1,292


169

8.4 Flujo de Caja Operativo.

Tabla 151: Flujo de caja operativo.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos por Ventas 1,066,493 1,639,053 2,190,854 2,848,748 3,525,773

(-) Costos operativos (1,090,353) (1,332,456) (1,675,063) (2,017,748) (2,374,266)

(-) Materia Prima (401,707) (631,904) (857,521) (1,092,380) (1,337,302)

(-) Mano de Obra Directa (163,608) (163,608) (163,608) (163,608) (163,608)


(-) Gastos Administrativos (97,553) (87,889) (89,069) (89,069) (91,901)

(-) Gastos de Ventas (169,506) (169,506) (169,506) (169,506) (168,977)

(-) Impuesto a la renta (no incluye préstamo) 0 (24,224) (137,386) (242,456) (349,404)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0

- 23,859 306,597 515,791 831,000 1,151,507


La tabla 152 representa el Flujo de Caja Operativo, del cual podemos concluir que las operaciones de nuestro proyecto generan montos

positivos a partir del segundo año de nuestro proyecto, ya que nuestros ingresos suelen ser mayor que nuestros costos y gastos. El siguiente

detalle nos permite identificar si nuestra empresa contara con efectivo necesario para cubrir los gastos, así como también saber si

obtendremos ganancias.

170

8.5 Flujo de Capital.

Tabla 152: Flujo de capital

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

0 -

23,859 306,597 515,791 831,000 1,151,507

(-) Inversión Activos fijos (199,218)

(-) Inversión Activos intangibles (6,217)

(-) Inversión Gastos Pre-operativos

(124,138)

(-) Inventario Inicial (8,095)

(-) Inversión Capital de Trabajo (156,036) (83,770) (87,793) (91,963) (96,285) 0

(+) Valor de desecho Activos fijos

48,522

(+) Valor de recupero Capital de Trabajo

515,848

(+) Valor de recupero de la garantía

10,000

FLUJO DE CAPITAL (493,704) (83,770) (87,793) (91,963) (96,285) 574,370


En la tabla 153, observamos el Flujo de Capital, del cual podemos deducir que el último

año de nuestro proyecto se produce la liquidación.

8.6 Flujo de Caja Económico.

Tabla 153: Flujo de caja económico.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

0 - 23,859 306,597 515,791 831,000 1,151,507

FLUJO DE CAPITAL (493,704) (83,770) (87,793) (91,963) (96,285) 574,370

PAGO DE IGV (Liquidación IGV)

(19,268) (138,290) (187,462) (251,573) (317,131)

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

(493,704) (126,898) 80,515 236,365 483,142 1,408,746


Se visualiza en la tabla 154, el Flujo de Caja Económico, el cual considera el Flujo de Caja

Operativo, el Flujo de Capital y la liquidación del IGV

171

8.7 Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla 154: Flujo del servicio de la deuda.

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 192,590

Cuotas de reembolso del préstamo (-)

(79,535) (79,535) (79,535) (35,244) (35,244)

Escudo Fiscal (+) 13,103 10,196 6,473 3,303 1,292

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

192,590 (66,431) (69,339) (73,061) (31,941) (33,952.4)


En la siguiente tabla 155, se aprecia el Flujo del Servicio de la deuda, la cual consiste en

el importe que se debe abonar anualmente según las cuotas establecidas por la entidad

financiera con la que se llegó a un acuerdo, descontando el escudo fiscal

8.8 Flujo de Caja Financiero.

Tabla 155: Flujo de caja financiero.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

(493,704) (126,898) 80,515 236,365 483,142 1,408,746

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

192,590 (66,431) (69,339) (73,061) (31,941) (33,952.4)

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

- 301,114.06 - 193,329.05 11,176 163,304 451,201 1,374,793


En la tabla 156 se representa el Flujo de Caja Financiero, el cual es obtenido de la

diferencia entre el Flujo de Caja Económico y el servicio de la deuda. Por esta razón, se

concluye, que, a partir del segundo año, contamos con un monto positivo, el cual aumenta

progresivamente.

172

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1 Cálculo de la tasa de descuento

La tasa de descuento es un punto clave para calcular, debido a que como factor financiero

es utilizado para obtener el valor del dinero en el tiempo, además, permitirá determinar el

valor actual de nuestro proyecto en el futuro.

9.1.1 Costo de oportunidad

9.1.1.1 CAPM.

Tabla 156: CAPM Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Indices RM 14.66%

Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran RF 4.99%

Beta Desapalancado Household products BD 1.13

Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.05

Riesgo País BCR SRP 1.17%

COK (Método CAPM) COK= RF+B(RM - RF) + SRP KP 16.31%


Siguiendo el método CAPM (Cost Asset Pricing Model), este se estimará de la siguiente

forma, la cual se aprecia en la tabla 157.

9.1.1.2 COK propio.

Tabla 157: COK propio. Accionistas Producto TREA

Salvatore Arteaga Plazo fijo BCP 3.46%

Leyla Miranda Plazo fijo BCP 3.46%

Miriam Moncca Plazo fijo BCP 3.46%

Roxana Perez Plazo fijo BCP 3.46%

Promedio tasas 3.46%

Factor riesgo 9

COK propio 31.60%


En la tabla 158 se apreciará como se determinó el COK (Costo de Oportunidad) propio.

173

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla 158: WACC Estructura Capital % Ki CPPC IR CPPC

Deuda con terceros CT + Activo fijo

92,981 22% 28.14% 6.08% 100% 6.06%

Capital Propio

337,668 78% 31.60% 24.78% - 24.78%

Total

430,649 100% - - WACC 30.84%


Se ha determinado el Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC o CCPP) para

descontar los flujos de fondos. Esta información se aprecia en la tabla 159.

9.2 Evaluación económica financiera

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1 VANE y VANF.

Tabla 159: VANE Y VANF

COK PROPIO 31.60%

WACC 30.84%

VANE 177,787 VANF 184,183


El VANE se obtuvo utilizando el WACC del proyecto, consiguiendo un resultado de 177,787

soles, el cual es mayor a 0. Asimismo, el VANF se obtuvo considerando el COK propio,

generando un resultado de 184,183 soles, el cual es mayor a 0. Dicho esto, para considerar

un proyecto factible, tanto el VANE como el VANF deben ser mayor a cero, por lo tanto, se

entiendo que nuestro proyecto es viable.

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 160: TIRE .TIRF

TIRE 41.37% > WACC

TIRF 43.88% > COK

TIRME 35.05%

TIRMF 37.48%

PRIE 3.3 3 AÑOS 3 MES

PRIF 2.3 2 AÑOS 3 MES

174


Asimismo, en lo que respecta a la TIRE y TIRME, estas son de 41.37 % y 35.05 %

respectivamente, siendo mayores al WACC, por lo que se entiende que es conforme.

Además, el TIRF y el TIRMF son de 43.88 % y 37.48% respectivamente, siendo mayores

al COK y por ende conformes para la viabilidad del proyecto

9.2.1.3 Período de recuperación descontado.

Tabla 161: Periodo de recuperación descontado. Flujo Económico Descontado

(431,827)

(93,678)

115,330

272,834

521,325

1,204,182

Acumulado (431,827)

(525,504)

(410,175)

(137,341)

383,984

1,588,166

Flujo Financiero Descontado

(338,846)

(131,908)

75,144

230,146

521,325

1,204,182

Acumulado (338,846)

(470,754)

(395,610))

(165,464)

355,861

1,506,031


9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 162: Análisis costo beneficio

C/B ECONÓMICO 1.89 > 1

C/B FINANCIERO 2.05 > 1


El análisis de beneficio/costo económico resulta en 1.89 y el beneficio/costo financiero 2.05,

ambos siendo mayores a 1 por lo que los indicadores son factibles.

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio

9.2.3.1 Costos variables, Costos fijos.

• Costos variables

Tabla 163: Costos variables. Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 903,808 1,389,028 1,856,656 2,414,194 2,987,943

Venta en Unidades (Cientos) 8,887 13,659 18,659 23,897 29,381

Valor de Venta Promedio 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Costos Variables 344,472 535,512 726,713 925,746 1,133,307

Materia prima indirecta 4,043 6,285 8,529 10,866 13,302

175

Materia prima directa 340,429 529,227 718,183 914,880 1,120,005

Costo Variable Unitario Promedio 38.76 39.21 38.95 38.74 38.57


• Costos fijos

Tabla 164: Costos fijos. Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Costos Fijos 669,752 654,698 655,698 655,698 656,913

Costos indirectos de fabricación 248,903 243,603 243,603 243,603 243,074

Gastos Administrativos 91,784 82,030 83,030 83,030 85,304

Gastos de Venta 165,457 165,457 165,457 165,457 164,927

Mano de Obra Directa 163,608 163,608 163,608 163,608 163,608


9.2.3.2 Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 165: Costeo directo. Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 1,082,226 1,065,468 1,062,675 1,059,165 1,058,330

(-) Costos Variables (412,474) (410,770) (406,977) (403,467) (401,418)

Margen de Contribución 669,752 654,698 655,698 655,698 656,913

(-) Costos Fijos -669,752 -654,698 -655,698 -655,698 -656,913


9.2.3.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 166: Punto de equilibrio en unidades. Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 903,808 1,389,028 1,856,656 2,414,194 2,987,943 Venta en Unidades (Cientos) 8,887 13,659 18,659 23,897 29,381 Valor de Venta Promedio 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 Costos Variables 344,472 535,512 726,713 925,746 1,133,307 Costo Variable Unitario Promedio 38.76 39.21 38.95 38.74 38.57 Costos Fijos 669,752 654,698 655,698 655,698 656,913 Punto de Equilibrio (Nº de Cientos) 10,642 10,477 10,450 10,415 10,407 Punto de equilibrio de los cientos (%)

120% 77% 56% 44% 35%


9.2.3.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 167: Punto de equilibrio en soles. Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 903,808 1,389,028 1,856,656 2,414,194 2,987,943

Venta en Unidades (Cientos) 8,887 13,659 18,659 23,897 29,381

Valor de Venta Promedio 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Costos Variables 344,472 535,512 726,713 925,746 1,133,307

176

Costo Variable Unitario Promedio 38.76 39.21 38.95 38.74 38.57

Costos Fijos 669,752 654,698 655,698 655,698 656,913

Punto de Equilibrio (Nº de Cientos) 10,642 10,477 10,450 10,415 10,407

Punto de Equilibrio (En Soles) 1,082,226 1,065,468 1,062,675 1,059,165 1,058,330


9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1 Variables de entrada.

Nuestras variables de entrada, debido a nuestro análisis de las Fuerzas de Porter, serán la

disminución de la demanda del producto y el valor de venta del producto, debido a que los

productos sustitutos y la competencia crecerán en el mercado progresivamente. Asimismo,

consideramos escenarios ficticios donde los costos totales proyectados, el costo de la

materia prima y el costo del alquiler de local aumentan, debido a las irregularidades

políticas que existen en el país que puede provocar una situación económica no favorable

para nuestra empresa.

9.3.2 Variables de salida.

Las variables de salida serán el VANE, TIR, VANF y TIRF.

9.3.3 Análisis unidimensional.

Tabla 168: Análisis unidimensional. DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 VARIABLES DE ENTRADA

Demanda del producto Proyectada

8,887

13,659

18,659

23,897

29,381

VANE

177,787 TIRE 41.37%

VANF

184,183 TIRF 43.88%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -5%

VARIABLES DE SALIDA Nueva demanda del

producto 8,478 13,029 17,799 22,796 28,027

NUEVO VANE

(9,662) NUEVO TIR 30.25%

VANF

0 TIRF 31.60%


Tabla 169: Resumen de análisis de sensibilidad de Variación de Demanda

177

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Demanda original proyectada 8,887 13,659 18,659 23,897 29,381

Nueva Demanda soportable

8,478 13,029 17,799 22,796 28,027

Valor de venta del producto

102


Tabla 170:. Análisis de Sensibilidad a Variación del Valor de Venta del producto DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL


Valor de venta del producto 102 102 102 102 102

VANE

177,787

TIRE 41.37%

VANF

184,183

TIRF 43.88%

PORCENTAJE DE INCREMENTOS EN LOS COSTOS -5%

VARIABLES DE SALIDA Nuevo valor de venta

sostenible 97 97 97 97 97

NUEVO VANE

(9,662)

NUEVO TIR 30.25%

VANF

0

TIRF 31.60%


Tabla 171: Resumen de análisis

Concepto

2020

2021

2022

2023

2024


Valor de venta del producto 102 102 102 102 102

Nuevo Valor de venta soportable 97 97 97 97 97


Tabla 172: Análisis de Sensibilidad a Variación del costo de la materia prima DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL


Materia prima 340,429 535,512 726,713 925,746 1,133,307 VANE 177,787

TIRE 41.37%

VANF 184,183

TIRF 43.88%

PORCENTAJE DE INCREMENTOS EN LOS COSTOS 34%

178

VARIABLES DE SALIDA Nueva materia prima

proyectada 455,678 716,803 972,733 1,239,146 1,516,975

NUEVO VANE (61,457)

NUEVO TIR 27.10%

VANF 0

TIRF 31.60%


Tabla 173: Resumen de análisis de sensibilidad del costo de la materia prima

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Costos totales proyectados 340,429 535,512 726,713 925,746 1,133,307

Materia Prima 340,429 535,512 726,713 925,746 1,133,307

Nuevos costos totales proyectados 455,678 716,803 972,733 1,239,146 1,516,975

Materia Prima 455,678 716,803 972,733 1,239,146 1,516,975

Tabla 174: Análisis de Sensibilidad del costo del alquiler del local DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL


Alquiler 20,000

20,000

20,000

20,000

20,000

VANE 140,040

TIRE 35.68%

VANF 128,823

TIRF 39.93%


VARIABLES DE SALIDA Nuevo alquiler

proyectado 22,972

22,972

22,972

22,972

22,972

NUEVO VANE (18,499)

NUEVO TIR 35.68%

VANF 0

TIRF 42.04%


Tabla 175: Resumen de análisis de sensibilidad del costo del alquiler del local

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Costos totales proyectados 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000

Alquiler 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000

Nuevos costos totales proyectados 22,972 22,972 22,972 22,972 22,972

Nuevo alquiler 22,972 22,972 22,972 22,972 22,972


179

Tabla 176: Análisis de Sensibilidad a Variación de los costos totales DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL


Costos totales proyectados 1,014,225

1,196,496

1,390,941

1,592,309

1,803,521

VANE 177,787

TIRE 41.37%

VANF 184,183

TIRF 43.88%


VARIABLES DE SALIDA Nuevos costos totales

proyectados 1,164,963

1,374,324

1,597,668

1,828,965

2,071,569

NUEVO VANE (8,948)

NUEVO TIR 30.32%

VANF 0

TIRF 31.60%


Tabla 177: Resumen de análisis de sensibilidad de los costos totales

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Costos totales proyectados 1,014,225 1,196,496 1,390,941 1,592,309 1,803,521

Materia Prima 340,429 535,512 726,713 925,746 1,133,307


Costos Indirectos 252,946 249,889 252,133 254,469 256,375


Gastos de Ventas 165,457 165,457 165,457 165,457 164,927

Nuevos costos totales proyectados

1,175,993 1,387,336 1,612,795 1,846,282 2,091,182

Materia Prima 394,728 620,926 842,623 1,073,402 1,314,069


Costos Indirectos 293,291 289,746 292,348 295,057 297,267


Gastos de Ventas 191,847 191,847 191,847 191,847 191,233


9.3.4 Análisis multidimensional.

Tabla 178: Análisis unidimensional. DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

VARIABLES DE ENTRADA

180

Demanda del producto proyecta

8,887

13,659

18,659

23,897

29,381

Precio del producto proyecto 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Costos indirectos

1,014,225

1,196,496

1,390,941

1,592,309

1,803,521

VANE

177,787

TIRE 41.37%

VANF

184,183

TIRF 43.88%

% DISMINUCIÓN EN DEMANDA Y PRECIO Y SUBIDA EN COSTOS 8%

VARIABLES DE SALIDA

Nueva demanda de productos 8,140 12,510 17,089 21,887 26,910

Nuevo precio de productos 110.25 110.25 110.25 110.25 110.25

Nuevos Costos totales 1,099,550 1,297,155 1,507,958 1,726,268 1,955,249

NUEVO VANE

(7,752)

NUEVO TIR 30%

NUEVO VANF

0

NUEVO TIRF 31.60%


Tabla 167. Resumen de análisis de sensibilidad multidimensional

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024


Nueva demanda 8,140 12,510 17,089 21,887 26,910

Valor de venta actual 102 102 102 102 102

Nuevo valor de venta 110 110 110 110 110


9.3.5 Variables críticas del proyecto.

Al analizar las variables de entrada del proyecto, se identifican que tres de las consideradas

son críticas, por lo tanto, se entiende que es necesario crear estratégicas o planes de

contingencia para las variables de la disminución de la demanda del proyecto y el precio

del producto, y un incremento de los costos totales. De esta manera se puede llevar con

tranquilidad alguna eventualidad que pueda poner en riesgo al proyecto.

Si la demanda del proyecto disminuye en un 5% por el incremento de la competencia,

nuestro VANF sería 0, lo que determina que es lo máximo que nuestro proyecto puede

disminuir para que no vuelva no viable el proyecto.

181

Además, si el precio del producto disminuye en un 5 % por algún factor de estrategia de

precios o marketing, nuestro VANF sería 0, lo que determinar qué será lo máximo que

podrá disminuir nuestro precio para que no vuelva no viable el proyecto.

Asimismo, si nuestros costos totales se incrementan en un 16% como máximo por algún

factor de inflación, nuestro VANF sería 0, lo que haría aún viable el proyecto.

Por otro lado, las demás variables consideradas no representarían un riesgo significativo

para nuestro proyecto, ya que el incremento de sus porcentajes es mayor a 30%, lo que

los vuelve escenarios utópicos.

9.3.6 Perfil de riesgo

Analizando la sensibilidad del proyecto, hemos concluido que el perfil de riesgo del

proyecto es medio, debido a que las variables críticas identificadas pueden ser controladas

por un plan de contingencia efectivo y estrategias correctas. La variable de la disminución

de la demanda, es relativa, dado a que el mercado aún es muy amplio y nuevo debido a la

implementación de la ley que regula el plástico, por ende, el mercado potencial para

reemplazar este producto es enorme, debido a la gran cantidad de consumo que existe del

mismo. Asimismo, sobre la disminución del precio del producto, es de igual manera,

relativo, ya que va a depender de nuestra demanda y tendría que actuar según su plan de

marketing. Por tal motivo se entiende que, al tener un abundante mercado disponible, es

poco probable que el precio del producto disminuya, ya que las empresas se encontrarán

obligadas a consumir este tipo de envases ecológicos por la nueva ley, lo que cual los

puede sancionar si no se acoplan. Finalmente, sobre el incremento de los costos totales

por alguna inflación en el país, la probabilidad es baja, ya que el Perú está pasando por un

momento de crecimiento económico a pesar de las incertidumbres políticas que existen.

182

Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones

Conclusiones

• Después de haber realizado la investigación de este proyecto de estudio podemos

concluir que es una propuesta de negocio rentable ya que el Estado de Resultados

presenta utilidad a partir del segundo año de operaciones. La utilidad acumulada de los

cuatro años es de 1, 864,871 soles.

• A nivel financiero nuestra propuesta de negocios es viable, dado que presenta un VANE

de S/. 177,787 y un TIR de 41.37% el cual es superior a la tasa WACC de 30.84%., lo

que nos indica que es un proyecto RENTABLE.

• Concluimos que operativamente el proyecto también genera utilidades con un margen

de ganancias de 29% en promedio durante los 5 años que hemos evaluado, obteniendo

una tendencia de crecimiento ya que al transcurrir los años se aumentan las ventas y

se pueden disminuir costos optimizando la merma y la producción de la máquina.

• Existe un mercado potencial de 8,013 restaurantes para el inicio de nuestro negocio en

las zonas 6 y 7 de lima los cuales se encuentran en crecimiento, según el INEI en

promedio los restaurantes en lima incrementan en 2%, adicionalmente a ello a partir del

2021 entra en vigencia la ley que prohíbe el uso de plástico y tecnopor de un solo uso,

esto permitirá que nuestro producto pueda tener mayor oportunidad posicionamiento en

el mercado.

• La implementación del proyecto es viable dado que se cuenta con las condiciones

necesarias para la adquisición de materias primas e insumos dentro del territorio

peruano debido a que nuestra materia prima se puede obtener en las diferentes regiones

de nuestro país permitiéndonos tener diferentes proveedores para casos de

contingencia y no se paralice la producción de nuestro producto.

• La investigación de mercados nos mostró que nuestra propuesta de producto Bioleaf24

es aceptada por el mercado, del mismo modo nos permitió definir nuestro canal de

ventas y corroborar que el nivel de precios con referencia a la competencia es aceptable.

• El éxito del negocio radicará en penetrar el mercado con ayuda de nuestra fuerza de

ventas fortaleciendo el tiempo de biodegradación de nuestro producto siendo este de 28

183

días cabe mencionar que es el menor tiempo de biodegradación en el mercado peruano.

Apoyando al 100% con el cuidado del medio ambiente.

Recomendaciones

• El mercado de productos sustitutos es muy amplio por ello se deberá buscar ampliar

nuestro mercado objetivo a lo largo de los años, buscando obtener mayor participación

en el mercado tomando como clientes también a empresas de food truck los cuales

incrementarían considerablemente nuestro mercado, así como clientes directos,

personas naturales que deseen obtener nuestros productos para eventos familiares,

entre otros.

• Se evaluará que otro tipo de envases descartables se consumen de manera masiva en

el mercado con el fin de ampliar nuestro portafolio de productos y así aumentar nuestra

participación en el mercado.

• Se deberá evaluar la expansión del negocio en toda lima metropolitana ya que la ley

que entra en vigencia en el 2021 nos permitirá ser una alternativa obligatoria para los

negocios de comida.

• Realizar acuerdos con proveedores para obtener facilidades de pagos como letras a 30

días o 60 días que nos permitan manejar nuestra política de cobranzas.

• Por otro lado, para controlar la cantidad demandada, se debe crear una imagen de

marca fuerte haciendo hincapié en nuestra estrategia de diferenciación. Para ello se

debe utilizar medios de alto alcance y bajo costo como las redes sociales y presencia

en ferias gastronómicas.

• Finalmente, se recomienda indudablemente ejecutar este proyecto debido a la gran

oportunidad que existe hoy en el mercado de reemplazar los productos descartables

contaminantes y por los pilares de nuestro proyecto. Al ser una empresa ecológica,

busca conservar nuestro ecosistema y promover el desarrollo social, dos de las políticas

más importantes de las empresas modernas en la actualidad.

184

Referencias

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Municipalidad de Ate. (2019). Licencias de Funcionamiento. Recuperado de: http://www.muniate.gob.pe/ate/licenciasFuncionamiento.php

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https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/tasas

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185

Redacción Gestión. (2019). Conozca las tendencias de la tecnología para el 2019. Recuperado de: https://gestion.pe/tecnologia/conozca-tendencias-tecnologia-2019-258878

Redacción Gestión. (2019). ¿Por qué el 2019 fue declarado como el “Año de la lucha contra la corrupción y la impunidad?. Recuperado de: https://gestion.pe/peru/2019-declarado-ano-lucha-corrupcion-impunidad-255362

SUNARP. (2018). Constituye tu empresa en seis pasos. Recuperado de: https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2018/08/03/constituye-tu-empresa-en-seis-pasos

SUNAT. (2018). Régimen MYPE Tributario – RMT. Recuperado de: http://emprender.sunat.gob.pe/regimen-mype

SUNAT. (2019). Inscripción al RUC – Empresas. Recuperado de: http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/ruc-empresaas/inscripcion-al-ruc-empresas

SUNAT. (2019). Régimen Laboral de la micro y pequeña empresa. Recuperado de: http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html

SUNAT. (2019). Sujetos Obligados – ITAN. Recuperado de:

http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/otros-tributos/impuesto-

temporal-a-los-activos-netos-itan/3160-02-sujetos-obligados

https://gestion.pe/tecnologia/conozca-tendencias-tecnologia-2019-258878

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https://gestion.pe/peru/2019-declarado-ano-lucha-corrupcion-impunidad-255362

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https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2018/08/03/constituye-tu-empresa-en-seis-pasos

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http://emprender.sunat.gob.pe/regimen-mype

http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/ruc-empresaas/inscripcion-al-ruc-empresas

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186

Anexos

Anexo 1

Focus Group

En los siguientes links podrá encontrar los videos de la investigación cualitativa:

• Focus Group 1

https://www.youtube.com/watch?v=wOiY0842FbI

• Focus Group 2

https://www.youtube.com/watch?v=B82o2BEpUok&feature=youtu.be

ANEXO 2. ENCUESTA DE ESTUDIO DE MERCADO B2B. BIOLEAF, ENVASES A

BASE DE HOJAS DE PLÁTANO PARA CONTENER ALIMENTOS.

1. ¿Su empresa se abastece de envases o recipientes descartables?

a. Sí

b. No

2. ¿Con qué frecuencia compra envases o recipientes descartables?

a. Una vez al día

b. Una vez a la semana

c. Una vez cada quince días

d. Una vez al mes

3. ¿Qué cantidad de envases descartables utiliza semanalmente?

a. Menos de 100 unidades

b. Entre 101 a 250 unidades

c. Entre 251 a 500 unidades

d. Entre 501 a 750 unidades

e. Más de 750 unidades

4. Aproximadamente, ¿Cuánto gasta mensualmente en la compra de envases

descartables?

a. Menos de S/ 250

b. Entre S/ 251 a S/500

https://www.youtube.com/watch?v=wOiY0842FbI

https://www.youtube.com/watch?v=B82o2BEpUok&feature=youtu.be

187

c. Entre S/ 501 a S/750

d. Entre S/ 751 a S/ 1,000

e. Más de S/ 1,000

5. ¿A través de que canal se abastece de los envases descartables? Puede marcar

más de una.

a. Importadores

b. Mayoristas

c. Fabricantes

d. Tiendas por departamento (Promart, Makro, Sodimac, Metro, otros)

e. Otro

6. ¿Quiénes son sus principales proveedores de los envases descartables? Puede

marcar más de una.

a. Pamolsa

b. Perú Plast

c. San Miguel Industrias

d. Makro

e. Centro de Lima

f. Otro

7. ¿En qué tipo de envases suelen servir los alimentos que preparan para llevar o

delivery? Puede marcar más de una opción.

a. Envases de plástico

b. Envases de tecnopor

c. Envases de cartón

d. Frascos

e. Aluminio

f. Otro

8. ¿Es para Usted importante el cuidado del medio ambiente?

a. Sí

b. No

188

9. ¿Considera que el plástico o tecnopor son uno de los principales contaminantes del

medio ambiente?

a. Totalmente de acuerdo

b. De acuerdo

c. Ni de acuerdo, ni en desacuerdo

d. En desacuerdo

e. Totalmente en desacuerdo

10. ¿Tiene conocimiento sobre la nueva ley que regula el uso de plásticos de un solo

uso?

a. Sí

b. No

11. ¿Utiliza o ha utilizado algún envase biodegradable en su empresa?

a. Sí

b. No

12. ¿Estaría dispuesto a utilizar envases biodegradables en su empresa?

a. Sí

b. No

13. ¿Qué le parece esta idea de producto?

a. Excelente

b. Muy bueno

c. Bueno

d. Regular

e. Deficiente

14. ¿Cuáles son los atributos o características más importantes que considera deben

tener los envases biodegradables? Puede marcar más de una.

a. Tamaño

b. Forma

c. Color

d. Precio

189

e. Consistencia

15. Si el envase o recipiente cumple con todas las especificaciones requeridas en la

pregunta anterior, ¿Compraría y/o utilizaría usted envases biodegradables a base

de hojas de plátano?

a. Definitivamente sí

b. Probablemente sí

c. Indeciso/a

d. Probablemente no

e. Definitivamente no

Teniendo en cuenta que la ley que regulará el uso de envases descartables entrará en

vigencia progresivamente, otorgando un plazo de 36 meses para que reemplacen todos

sus recipientes de base polimérica y/o de otro material que genere contaminación.

Asimismo, teniendo claro nuestro concepto de valor agregado como envase exclusivo,

100 % biodegradable.

16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el envase BIOLEAF-24, el cual es un bowl

circular con tapa con capacidad de 24 onzas para ensaladas o comidas, por 100

unidades?

a. Menos de S/ 100

b. Entre S/ 101 y S/ 110

c. Entre S/ 111 y S/ 120

d. Entre S/ 121 y S/ 130

e. Más de S/ 130

17. ¿En qué época del año el abastecimiento de envases descartables se incrementa?

Ordenar del 1 al 4 donde 4 es el período con mayor demanda y 1 el menor.

a. Enero-marzo

b. Abril-junio

c. Julio-septiembre

d. Octubre-diciembre

190

18. ¿De qué manera le gustaría enterarse de nuestros productos? Puede marcar más

de una opción.

a. Redes sociales, página web o correo

b. Periódicos, revistas

c. Radio

d. Televisión

191

ANEXO 3. BASE DE DATOS DE ENCUESTAS

BASE DE DATOS ENCUESTA

FECHA Nº Nombre y apellido DNI Nº de

teléfono Empresa

15/04/2019 1 Gonzalo quinto gupio 10719694 942242302 Picadilly investments S.A.C

15/04/2019 2 Jose chate 44189608 993303875 Huaruchos

15/04/2019 3 Daisy Aldana 46303836 920004367 Restaurante donde julia

15/04/2019 4 Franco Ortega 47386182 994571346

CONCESIONARIO DE SERVICIOS ALIMENTICIOS CONSEAL S.R.L. - CONSEAL S.R.L.

15/04/2019 5 Leslie Espinoza 75016762 4344876 El grifo

15/04/2019 6 Shirley Bejar Sánchez 47216740 962979189 La fara

15/04/2019 7 Ximena paz 43382188 999918026 La verdad de la milanesa

15/04/2019 8 Pierina Béjar 47325583 958069719 Trilogía Catering

15/04/2019 9 Lucía Cuadros 77440000 992255920 China Wok

15/04/2019 10 Sandra Azurin 70029624 962302005 Chifa Express

15/04/2019 11 Luis Medina 12345678 977437615 Lucio Café

15/04/2019 12 Adriana Quispe 123456789 2813740 Quinoa Café

15/04/2019 13 Jean Campos 12345678 933603818 Wingman Perú

15/04/2019 14 Mario Quintanilla 70894439 993700727 Chifa Ruyi

15/04/2019 15 Valeria Mancilla 72394639 974218777 Loreta

15/04/2019 16 Mayra López 46364474 992604780 Va Bien

15/04/2019 17 Karen Zúñiga 44067541 992448008 Chifa Girasol

15/04/2019 18 Jose Vega 44026866 995534577 Chifa Fong Loy

15/04/2019 19 Carmen Oré 44818043 941403367 Las Rejas

15/04/2019 20 Erika Yaya 46147609 971156069 Fit Gourmet

15/04/2019 21 Rafael Ordinola 44167455 985296957 Deli Sushi Roll

15/04/2019 22 Noelia Carrasco 46712723 991782310 Sanurya FastGood

15/04/2019 23 Miguel Gómez 10057783 973870014 RAW Café

15/04/2019 24 Jose Chate 44189608 993303875 La Nevera Fit

15/04/2019 25 Bryan Valentín 48511991 991527658 Mara Biomarket & Café

15/04/2019 26 Giancarlo Miranda 46894238 962374729 Sarcletti

15/04/2019 27 Cecilia Dueñas 48002506 986831021 Pastelería San Antonio

15/04/2019 28 Melva Aguilar 48821770 918515229 Rockys

15/04/2019 29 Enrique Cayo 47256144 936742147 Comma

15/04/2019 30 Claudia Dávila 42757426 971736947 Life Café

17/04/2019 31 JIANG PU WO

104007 986934860

RESTAURANTE CHIFA CHOY TAC S.R.LTDA.

17/04/2019 32 Chuquituza Pinero Roy 7877443

999999999 EL ENCANTO DEL MUNDO AMAZONICO E.I.R.L.

17/04/2019 33 Machuca tirado Julián 9877860

943658948 RESTAURANT TURISTICO EL FAROLITO DE SURCO SAC

17/04/2019 34 CHIO luk cok 10312509 967698627

RESTAURANTE CHIFA BUENA FORTUNA S.A.C

192

17/04/2019 35 Chavez chavez blanca 8836680

992255920 CORPORACION DE RESTAURANTES PERUANOS S.A.C.

17/04/2019 36 Romero Mendoza Sara 21793504

991465786 RINCON CHINCHANO S.A.C.

17/04/2019 37 Mayra López 71032564 974218777 Lima 27

17/04/2019 38 Elvis Jáuregui 8889461 970474674 Lima Thai

17/04/2019 39 Gabriela Pérez 46147609 989915770 Restaurante La Curva

17/04/2019 40 Jacqueline Tineo 45481823 952058068 Marquet 770

17/04/2019 41 Karen Zúñiga 48301532 986922575 La Plazita Lima

17/04/2019 42 JOSE LUIS VIGO 46072019 956542748 Restaurant El Mercado

17/04/2019 43 Jacqueline Amayo

Ruiz 9825652 962302005

La terracita EIRL

17/04/2019 44 Franco Rodrigo

Ortega Romero 46555109 941403367

CARNES Y PAPAS S.A.C.

17/04/2019 45 Luz Mariela 46303836 993700727 Tradiciones Criollas Restaurant

17/04/2019 46 cesar mar 46923861 967751211 Restaurant Anitas

17/04/2019 47 Erika Yaya 73203944 954142317

Manantial Restaurant Vegetariano

17/04/2019 48 Nohemí Ayala 44167455 954759573 Restaurante Naturista

17/04/2019 49 Ángela Urrutia 74168892 999857571

Restaurante Arequipeño Angelita

17/04/2019 50 guissela López

Ramírez 9563562 999859356

Restaurant Vegetariano Naturaleza y Salud

17/04/2019 51 Animaría Solís 44026866 922379010 Chifa Casa China

17/04/2019 52 CLAUDIA

HUAMAN 43508762 935926301 Restaurante Tochy's

17/04/2019 53 Pamela Aldana

marino 9807026 914166987 Bodega Restaurant Carbone

17/04/2019 54 Gabriela Barba

Baldassari 46165026 971736947 Restaurante "Mamá Julia"

17/04/2019 55 Melissa Chang

Casimiro 47801345 948687801 Los Papachos En Lima

17/04/2019 56 Rafael Ordinola

Piedemonte 9090202 992604780 Restaurant Chifa Estrella Fu Lai

17/04/2019 57 Arnoldo Linares

Díaz 70076950 986173339 Casa De Cajamarca

17/04/2019 58 Ángel Quispe 46492413 959549055 Restaurante El Diez

17/04/2019 59 Jose Vega 75394048 997029379 El Fayke Piurano

17/04/2019 60 Jessica Valera 40099863 992448008 Restaurant Vegetariano - Brinda

17/04/2019 61 Paulo C. Melo C. 47832672 993320105 Don Jama

17/04/2019 62 Alberto Chávarry 47230306 938158150 HANZO Restaurante

17/04/2019 63 Diana Álamo

ramos 46712723 994571346

Restaurant Criollo SAZÓN D' LOLI'S

17/04/2019 64 Juana sapacayo

sisa 48477298 981518627 El Tridente Sabor Divino

17/04/2019 65 María Aguilar 45418599 963739620 Khallka Restaurante Campestre

17/04/2019 66 Jean alcántara 47631460 971156069 Restaurant Don Juan

17/04/2019 67 Kiara vilca Quispe 70824092 980884364 Restaurante Arequipeño Willys

17/04/2019 68 Mónica Chávez 46641803 947267570

Pasión Chiclayana Restaurant turístico

17/04/2019 69 Adriana Espinoza

cancho 47016040 944584478 En El Restaurant Rosita

17/04/2019 70 Hilmer Navarrete 46894238 985522768 Restaurant Doña Nieves

193

17/04/2019 71 Noelia Carrasco 45470633 943363952 Kasamama

17/04/2019 72 Isabel Vergara

Shapiama 47013785 920004367 Restaurant Isabel

17/04/2019 73 Lizette Castro 42051202 918508176 La Perla del Paraíso

17/04/2019 74 Jacqueline

Carranza 71478717 986733920 Entre Peras y Manzanas

17/04/2019 75 Erick miranda 48002506 985296957 Restaurante " El Pan Nuestro"

17/04/2019 76 Edith Quiroz

Molina 46641655 972809471 Las Delicias de Edith

17/04/2019 77 Anthony Benel 48074080 997914689 Restaurant Moyas

17/04/2019 78 Giancarlo miranda 74872771 995534577 Restaurant La Ventana

21/04/2019 79 Rainer Franco

Martínez Falcón 47327185 922869411 Cosme Restaurante y Bar

21/04/2019 80

Alexander Jhampier Limalla Cirineo

48821770 985065097 Montao

21/04/2019 81 Carlos Galarza 73260636 997893682 Fiesta Norteña Restaurante

21/04/2019 82 Kelly Alania 48185312 943997844 Restaurante Las Brisas

21/04/2019 83 Cecilia Dueñas 44745213 945700672 Mayta Lima

21/04/2019 84 Gilbert Barrera 72838966 980992412 El 555

21/04/2019 85 Katherine

Sandoval Cabello 73018123 999974866 A Tu Gusto

21/04/2019 86 Ninoska Pacheco

Rosales 76541470 954560498 Restaurante Como en Casa

21/04/2019 87 Denis Baltazar 46059054 988854580 El Rincón Que No Conoces

21/04/2019 88 Melva Aguilar

Flores 48045853 968594190 Restaurante - Criollo D'Paz

21/04/2019 89 Priscila Huacho

Rodríguez 71329827 984120777 Restaurant La Buena Muerte

21/04/2019 90 María Riva 70055333 991782310 Quimera Restaurante

21/04/2019 91 Marcos quinto 70617337 960413686 Restaurante El Guacamayo

21/04/2019 92 Yesar Gupio

Guimares 75915154 989835172 Don Tallarín

21/04/2019 93 Adriana García

Mestanza 75495077 923291304 Azahar Cocina Árabe

21/04/2019 94 Rossi Quintana

palomino 47331354 935399323

Club Departamental Lambayeque

21/04/2019 95 Yuly margareth

Zevallos serrano 72976809 975567289 Restaurante Quepay

194

ANEXO 4. GUIA DE PREGUNTAS

Entrevistas a profundidad

• Guía de preguntas

1. Cuál es el giro de su negocio o que productos venden

2. ¿Cuánto tiempo tienen en el mercado?

3. ¿Cuánto han vendido el último año?

4. ¿Cuáles fueron los primeros pasos para crear su empresa en lo que refiere a

normas ambientales o registros?

5. ¿Cuáles fueron las principales dificultades que tuvieron para crear su empresa

ecológica?

6. ¿cuál es el perfil de sus clientes? como los describiría

7. Sus clientes tienen conocimiento sobre productos biodegradables o usualmente

suelen explicarle la diferencia con los productos convencionales

8. ¿Considera que es un mercado sostenible? ¿Estima que la tendencia de productos

ecológicos vaya en aumento?

9. ¿Cuál puede ser una desventaja para los productos biodegradables?

10. ¿Ahora que se ha aprobado una ley que regulará el uso de plásticos y tecnopor,

cree que sea una oportunidad para los productos biodegradables?

11. ¿Cómo promociona sus productos?

12. ¿Existe alguna organización que apoya o impulsa a las empresas ecológicas?

13. ¿Existen restricciones de alguna entidad u organización en referencia a cumplir las

normas ambientales o la calidad del producto?

14. ¿Qué Recomendaciones nos daría para nuestros productos?

195

ANEXO 5, TRANSCRIPCION DE ENTREVISTAS

Entrevista Nº1 a especialista (mecánico):

Empresa: Playtec SAC

1. ¿Cuánto tiempo tienen en el mercado fabricando y diseñado maquinas?

Desde que empezamos en la universidad, son 5 años diseñando maquinas mecatrónicas,

maquinas mecánicas y robots.

2. ¿Han fabricado alguna vez una maquina termoformadora?

Si, fue un proyecto de investigación que gano en un concurso realizado por el estado cual

fue financiado por ellos, el proyecto fue: termoformado de almidón de yuca luego la

maquina se realizó, hasta la actualidad la maquina está en la universidad y lo siguen

utilizando los chicos y mejorando el proceso.

3. ¿Qué ventajas y desventajas tiene esta tecnología?

La de termoformado, en el caso de si vamos a trabajar con materiales biodegradables la

ventaja es enorme porque cuando te acabas la comida al final tienes la opción de comerte

el plato no se estaría contaminando el medio ambiente básicamente va por ese lado la

ventaja de trabajar con materiales biodegradables, la ventaja que se tiene luego con la

maquina es la producción porque tú tienes por otra parte que la forma de hacerlo tu es de

manera manual que lo hacen en muchas partes que le vas poniendo por capas en la

máquina es un tema de eficiencia y productividad.

4. ¿Qué requisitos existen para que ustedes puedan fabricar esa máquina, que necesitan?

Claro entender el proceso, los insumos que van a utilizar, las condiciones del entorno donde

se va a desarrollar la máquina, el nivel de producción que quieren llegar, detalles

operativos. Los parámetros de entrada: en cuanto tiempo van hacer, cuantos platos quieren

hacer, que forma quieren tener, se necesita todos esos detalles específicos para diseñar.

5. ¿Si le damos un número que necesito alcanzar de producción diario se puede hacer una

maquina o tiene un límite una restricción?

196

Si se puede, solo que el detalle seria que se incrementaría el costo. La capacidad de la

maquina es más grande y tiene más módulos es por eso el costo.

6. ¿Cómo se generan los moldes para esta máquina y de que material pueden ser?

En ese caso del tema de los moldes primero se diseña en la computadora en base al

requerimiento es el diseño cad después de esto se suele hacer un análisis de acceso de

ángulo de salida por el tema de desmoldeo y luego de esto se pasa al centro de

mecanizado donde se copian otros códigos donde se puede leer la CNC entonces lo que

se pone hay es la materia prima que en este caso es un bloque que puede ser

generalmente es de metal, aluminio, acero dependiendo de la aplicación y pues la CNC

entra corta, deja la forma y al final se tiene que pulir porque el corte que se hace no lo deja

bien pulido esto da como producto final los moldes.

Es viable realizar diseños personalizados, se puede trabajar hasta un mínimo de tamaños

se puede hacer en alto relieve en hundido, se puede hacer las formas que sean no hay

ningún inconveniente.

7. ¿Cuál puede llegar hacer la capacidad de producción de una maquina termoformadora?

Depende de la necesidad que tenga el cliente porque como dato de entrada para diseñar

la maquina es que productividad quieren cuantos platos quieren producir por día eso

dependerá del requerimiento del cliente.

8. ¿Qué condiciones necesitaría la maquina en termino de espacio, de energía en el área

de trabajo?

Principalmente el área de trabajo como ingresa la materia prima, cuanto personal se va a

necesitar, el tipo de alimentación de energía eléctrica que se necesita, el tema de los

almacenes para la salida. Hay maquinas que puedes manejar con una toma trifásica para

ahorrar energía y sea más eficiente si ustedes lo necesitan no hay problemas.

9. ¿Con que frecuencia se requiere realizar un mantenimiento de una maquina

termoformadora?

Dependiendo de lo que se va hacer, por lo general es una limpieza al final de cada

termoformación si es que así lo requieren según la experiencia de haber trabajado con el

197

almidón que siempre se quedan unas pequeñas partículas que se limpian igual al final del

día de la misma forma, luego a cada mes vas y revisas la maquina ves, revisas la conexión

eléctrica ves que el sistema hidráulico este bien y el mantenimiento que se recomienda es

a cada tres meses de manera más profunda y al año. Cada día de operación tienes que

mantenerla limpia tal cual luego puedes hacerle un mantenimiento quincenal, mensual

hasta incluso trimestral dependiendo del huso y de la frecuencia.

10. Aproximadamente ¿Cuál sería la vida útil de una maquina termoformadora?

Podría durarte entre diez a quince años, pero tendrías que repotenciarla o hacer un

mantenimiento correctivo cada tres a cinco meses.

11. ¿En cuánto tiempo podrían fabricar una maquina?

Considerando el diseño y la fabricación, dependiendo de los recursos que se tengan el

tamaño de la máquina, los requerimientos del alcance de la producción podrían durar entre

tres y seis meses, normalmente el diseño nosotros lo hacemos más o menos en un mes

depende del tamaño, depende de los materiales y tamaño, aproximadamente seis meses

con todo diseño y construcción de la máquina. También se debe tener en cuenta que en

ese proceso se realizaran las pruebas respectivas del caso.

12. ¿El precio de la maquina incluye garantía y costo de mantenimiento?

Eso es depende manejable lo que si se incluye es el tema de la garantía en cualquier lado

se da es un año completo en el caso del mantenimiento si se conversaría.

13. ¿Qué recomendaciones nos darían para el cuidado de la maquina?

El manual de operaciones que lo lean, hacer una capacitación a los operadores, el tema

del ruido eléctrico que no esté sometido a un entorno ruidoso eléctricamente, el ambiente

del trabajo, el polvo, la humedad, que se mantenga un sistema de ventilación correcta ya

que el sistema estará caliente y puede dañar a la máquina.

14. ¿Qué recomendaciones nos darían con respecto a la materia prima que trabajaría esta

máquina termoformadora?

Tienen que conocer e investigar bien el material con el que trabajaran, según nuestra

experiencia con el almidón que se forma correctamente según sus propiedades hemos

198

podido desarrollar la máquina que permite dar vida al producto y sería bueno que ustedes

validen correctamente estas propiedades porque de ello depende el éxito o fracaso de su

producto.

Entrevista Nº 2 a especialista (Proveedor)

Empresa: Sernap (Servicio nacional de áreas naturales protegidas por el estado)

1. ¿Cuánta cantidad de hojas de plátanos tienen disponible para vender por mes? En

toneladas o kg.

En la provincia de Condorcanqui no hay muchos estudios detallados, pero se debe tener

unas 1000 hectáreas de plátano sembrada distribuidas en parcelas por toda la provincia.

Necesitaría saber que parte de la hoja vas a necesitar y en qué presentación.

Figura 59: . Entrevista Play Tec SAC


2. ¿A cuánto venderían el kg?

El costo de es 30 soles un paquete de 19 kilos.

3. ¿Envían a Lima? ¿En cuánto tiempo estaría llegando?

Si, el envió dura aproximadamente 24 Horas.

4. ¿Cuánto es el pedido mínimo que tendría que comprar?

199

Según lo que demandes, ver la capacidad de acopio, ya que no se ha comercializado hojas

de plátano.

5. ¿Tienen capacidad para abastecerme durante todo el año?

El plátano es una planta que produce todo el año en la amazonia, entonces sería posible

abastecer todo el año.

6. ¿Existen complicaciones durante el año por lluvias u otros fenómenos? ¿En qué

meses?

Especialmente en enero, febrero, marzo, agosto, octubre, son los meses con lluvias de

mayor intensidad, y como es selva es normal las lluvias.

7. ¿Existe alguna otra empresa que les solicite hojas de plátano?

No existe la venta de hojas de plátano, pero actualmente se comercializa el fruto en racimos

y se vende a Trujillo y Chiclayo especialmente.

8. ¿Actualmente abastecen a alguna empresa en Lima? ¿Con qué producto? ¿Con qué

frecuencia?

Actualmente estamos comercializando trimestralmente láminas de shiringa

aproximadamente un volumen de 500 kg, con la empresa EVEA Ecofashion.

9. ¿Tienen convenios con alguna organización (ONG, por ejemplo) que promueva los

productos ecológicos?

Tenemos una alianza entre SERNANP (MINAM), SERFOR, Ejecutor Contrato de

Administración Reserva Comunal Tuntanain (ECA Tuntanain), Asociación productores de

shiringa de Condorcanqui (APROSHICO, son comunidades nativas), se está produciendo

láminas de shiringa de manera sostenible y como estrategia de medida de adaptación de

las comunidades nativas de la zona de amortiguamiento de la RC Tuntanain al cambio

climático.

10. ¿Tienen conocimiento de alguna empresa de productos ecológicos?

Actualmente solo EVEA ecofashion.

200

Entrevista Nº3 - Cliente

Empresa: Tambo

1. ¿Cuánto tiempo tienen en el mercado vendiendo comidas y que tipo?

Tambo viene vendiendo comidas desde la primera tienda que abrió desde el 2015 en

marzo, vende diferentes tipos de comidas desde sándwich, empanadas, postres, hasta

pollos rostizados dentro de la tienda.

2. ¿Cuál es el volumen de ventas de estas comidas?

Más o menos oscila el volumen de ventas entre el 15% y el 25% de las ventas totales.

3. ¿En la actualidad cuantos envases compran para estas comidas?

Nosotros compramos envases específicamente para la venta de papa rellena y para lo que

es el pollo rostizado, para la papa rellena compramos aproximadamente 20,000 mil

unidades al mes y para el pollo rostizado 40,000 mil domos.

4. ¿Alguno de estos envases es biodegradable?

Si el envase de la papa rellena que es un producto de lanzamiento del año 2019 viene con

un envase biodegradable.

5. ¿Por qué optaron por utilizar estos envases biodegradables?

Porque esperamos promover junto a nuestros clientes una cultura sostenible comprometida

en generar valor mediante acciones sencillas, pero de gran trascendencia para la

protección de nuestro planeta.

6. ¿Tienen algún objetivo o visión en la empresa con los envases biodegradables?

Fortalecer la alianza con los clientes mediante esta propuesta de cuidado del medio

ambiente.

7. ¿Qué especificaciones tienen que tener sus envases?

201

Los envases deben soportar u ofrecer lo mismo que unos envases de plástico deberían

mantener los mismos beneficios, manteniendo los productos en condiciones aptas para el

consumo humano inclusive luego de su calentamiento en los hornos.

8. ¿Cuáles son los requisitos para ser un proveedor dentro de Tambo?

Debe cumplir con ciertos acuerdos que maneja cada categoría en este caso la comida que

permita poder llegar a un acuerdo con respecto al precio de venta que ayudara a llevar al

público un producto deseable económicamente además también por sus gustos y

preferencias.

9. ¿Cuál es el factor que predomina en Tambo?

Ofrecer los beneficios del canal moderno que es el canal de supermercados, en el nuevo

formato que son más visibles como las pantallas, aire acondicionado, luces y más

acogedores debido al tamaño del local con esto se busca estar más cerca del cliente.

10. ¿Qué recomendaciones nos darían para los envases biodegradables?

Cumplir con las especificaciones de un formato que ya se estaba manejando como lo es el

plástico y sin dejar de ser atractivo mediante los costos que vengan a ofrecer.

Entrevista Nº 4 - Cliente

Empresa: Trilogía catering

1. ¿Cuánto tiempo tienen operando como empresa?

Más de dos años.

2. ¿Qué tipos de eventos realizan?

El catering está abocado a desarrollar todo tipo de eventos, baby showers, fiestas infantiles,

eventos corporativos, bodas, etc.

3. ¿Con que frecuencia los realizan?

La frecuencia es variante pero un par de eventos al mes aproximadamente.

4. ¿Cuáles son sus principales competidores?

202

En el mercado hay diversos competidores que apuntan a diferentes mercados, pero si me

comparo con las empresas de catering que van a nuestro nicho son: la dulce fiesta que

están abocados a fiestas infantiles y la empresa Bugyear que están enfocados a realizar

bodas.

5. ¿Utilizan envases de plásticos para sus eventos, que tipos y modelos, donde los

compran?

Utilizamos en algunas ocasiones envases de plásticos como vasos, platos, tapers. Los

compramos en el centro de Lima.

6. ¿En qué tipo de eventos utilizan los envases de plástico?

Son requeridos en su mayoría en eventos pequeños como fiestas infantiles, baby showers,

comuniones, bautizos, donde las personas que nos contratan su presupuesto no pueden

abarcar el costo de un alquiler de menaje.

7. ¿Utilizan envases biodegradables o han utilizado estos envases?

No, hasta el momento no.

8. ¿Estarían interesados en utilizar envases biodegradables?

Si la verdad que uno de nuestros lineamientos a seguir en un mediano plazo es que nuestra

compañía también sea amigable con el medio ambiente tanto al nivel del uso que le damos

a los envases que usamos como al desecho, creo que dependería mucho cuan rentable

nos es implementar los envases biodegradables a nuestro costeo, porque nuestro margen

es uno que manejamos y si compramos estos envases biodegradables talvez pueda verse

afectado.

9. ¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por los envases biodegradables?

Es variable el precio por sus características y variables que influyen en el precio del envase,

pero considero que podríamos ajustar nuestro porcentaje de ganancia en un 10% más del

precio actual del envase de plástico considerando que será un poco más caro.

10. ¿Teniendo en cuenta los platos, cuanto actualmente les cuesta el plato por ciento?

203

Analizando las compras recientes de envases, el plato nos sale costando

aproximadamente S/0.40 céntimos la unidad.

11. ¿Qué recomendaciones nos darían con referencia a nuestros productos

biodegradables?

Enfocarse en que su producto sea competitivo en nivel de precios en el mercado y eso

como primer punto el más importante, como segundo punto que la apariencia de su envase

sea llamativa o que sea vistosa comparado al plástico para su mejor aceptación de parte

del público.

204

ANEXO 6

Corrección de observaciones 1era presentación:

1. Índice de tablas y figuras.

✓ Se colocó los índices correspondientes en las páginas Nº5 y Nº6.

2. Presentación del producto, detallando sus características físicas,

medidas pesos.

✓ Se corrigió en página Nº11.

A continuación, mostraremos las especificaciones técnicas de nuestro producto.

(Extraído del capítulo IV- Producto)

ESPECIFICACIONES - Bio leaf 24 Oz

Alto 5 Cm

Diámetro 16.5 Cm

Capacidad 24 Oz


DATOS GENERALES



✓ Nota: Elaboración propia

205

3. Solo tiene documentado un único proveedor

✓ Se detallaron proveedores página Nº20.

HM Negociaciones SAC




Nro. de contacto: 980828092 - 997073112

Dirección: Mcdo cooperativo, San Juan de Miraflores - lima.

Servicio Nacional de Áreas Naturales Protegidas por el Estado – SERNANP




PLAYTEC SAC






4. Falta lista de proveedores página 23.

✓ Se detallaron proveedores página Nº25.

HM Negociaciones SAC




Nro. de contacto: 980828092 - 997073112

Dirección: Mcdo cooperativo, San Juan de Miraflores - lima.

Servicio Nacional de Áreas Naturales Protegidas por el Estado – SERNANP

206




PLAYTEC SAC






5. Sobre las fuerzas de Porter no concluye el tipo de fuerza.

✓ Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Finalmente, el nivel de la fuerza es medio, ya que no tenemos competidores que

ofrezcan productos con nuestras mismas características.

✓ Fuerza negociadora de los clientes.

Actualmente existen productos biodegradables que pueden encontrar en el mercado como

envases a base de caña de azúcar o almidón de yuca, pero nosotros ofrecemos un

producto diferenciado con valor agregado en cuanto al tiempo de biodegradación, por ello

el nivel de la fuerza es medio.

✓ Fuerza negociadora de los proveedores.

El nivel de la fuerza es bajo porque tenemos poder de elección sobre ellos.

✓ Amenaza de productos sustitutos.

Consideramos el nivel de la fuerza bajo, ya que actualmente se ofrecen productos de

tecnopor o de plástico los cuales quedaran prohibidos para el año 2021 y eso hará que

nuestro producto pueda ocupar un mejor posicionamiento en el mercado.

207

6. Los objetivos deben ser SMART y deben incluirse objetivos ambientales

y sociales.

Se corrigieron objetivos en la página Nº29.

• Al 2019 deseamos establecer un modelo de negocios para producir y comercializar

envases biodegradables a base de hojas de plátanos, con el fin de contribuir al

cuidado del medio ambiente y generar rentabilidad.

• En el 2020 buscamos impulsar cambios en el comportamiento de los consumidores

con respecto al cuidado de la salud y el medio ambiente.

• A mediados del 2020 queremos reemplazar el consumo de productos fabricados

con plástico en un 50%.

• Ampliar nuestra línea de productos en un 25% en los próximos 5 años.

• Posicionar nuestra marca en los próximos 2 años.

• Incrementar nuestras ventas en 15% para el 2021.

• Al 2021 queremos posicionarnos como una empresa reconocida por su

responsabilidad social.

• Al 2022 incrementaremos nuestros proveedores de materia prima en las provincias

del Perú, para así contribuir con la empleabilidad en zonas rurales.

• A finales del 2024 buscaremos expandirnos a nivel nacional, distribuyendo nuestros

productos en las zonas más importantes del país.

7. falta explicar significado de variables de la fórmula de tamaño de la muestra.

✓ Se explicó detalle en página Nº32

𝑍2 ∗ 𝑁 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞

𝑒2 ∗ (𝑁 − 1) + 𝑍2 ∗ (𝑝 ∗ 𝑞)= 95 𝑒𝑛𝑐𝑢𝑒𝑠𝑡𝑎𝑠

Z= 1.96 para 95% de confiabilidad

p= probabilidad a favor

q= probabilidad en contra

E= error

8. transcripción de entrevistas debe estar en anexos.

✓ Se colocó la transcripción en los anexos.

208

9. Entrevista a proveedor de plátano no tiene conclusiones

Se colocó las conclusiones de la entrevista a SERNARP

Conclusiones:

• La hoja de plátano no cuenta con estacionalidad y se produce puede adquirir

durante todo el año.

• No abastecen en lima a otra empresa con hojas de plátano por lo que su producción

total será exclusivamente para nosotros.

• Él envió a lima demora aprox 24 horas por lo que el tiempo de abastecimiento es

corto.

• Al trabajar con esta empresa estaremos ayudando al desarrollo de las comunidades

nativas de la selva.

10. Si el tamaño de muestra es 95 por que hacen solo 30 entrevistas.

✓ Se realizaron las 95 encuestas y se adjunta la lista en los anexos.

11. Falta tabla de tabulaciones en los análisis de las encuestas.

✓ Se coloca los cuadros de tabulaciones en las encuestas.

12. Corregir tabla 7, estacionalidad

✓ Se corrigió tabla de estacionalidad

ESTACIONALIDAD MENSUAL

Período 2020

Enero 3.9% Febrero 3.9% Marzo 3.3% Abril 5.0% Mayo 8.0% Junio 7.0% Julio 21.1% Agosto 6.0% Setiembre 3.0% Octubre 3.9% Noviembre 7.7% Diciembre 27.0%

TOTAL 100%

13. Mercados, potencial, disponible y efectivo.

209

✓ Se corrigió el cálculo de mercado potencial, disponible y efectivo.

Mercado potencial.

Mercado disponible

MERCADO POTENCIAL PREGUNTA 1 MERCADO DISPONIBLE

8,013 100% 8,013

M. DISPONIBLE = M. POTENCIAL * P1

Mercado efectivo

14. Faltan proveedores de PLA.

✓ Decidimos elaborar las tapas del mismo material, hoja de plátano.

15. Falta imagen de la tapa de plástico biodegradable.

✓ No se utilizarán

16. Falta detallar precio promedio de mercado.

✓ El precio promedio del mercado es de S/1.00 por envase en este caso nuestro

producto tiene un precio estimado de S/1.20 según las percepciones obtenidas en

nuestras entrevistas y focus group es un precio que el cliente estaría dispuesto

pagar.

17. falta detallar canales que viene usando la competencia.

Actualmente nuestros competidores vienen usando 2 tipos de canales de distribución.

DIRECTA: Proveen directamente al restaurante, normalmente se da para cadenas de

restaurantes, chifas, etc.

MERCADO POTENCIAL

NUMERO DE RESTAURANTES PARTICIPACION PORCENTUAL

TOTAL

ZONA 6 Y 7 8,013 100% 8,013

MERCADO DISPONIBLE PREGUNTA

15 PREGUNTA

16 MERCADO EFECTIVO BIOLEAF

24

8,013 64% 47% 2,410

M.EFECTIVO = M.DISPO* P15*P16

210

INDIRECTA: Se da utilizando un distribuidor como macro, centro de lima , mercados

mayoristas , los cuales venden al consumidor , normalmente se da en caso de

restaurantes pequeños , catering.

✓ 18. Falta campaña de promoción para todos los años.

✓ Se corrigió y se detalló.

Actividades 2020 2021 2022 2023 2024


S/24,000.00 S/21,600.00 S/18,000.00 S/14,400.00 S/12,000.00

Stands en ferias

S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00

Diseño de contenidos

S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00

Merchandising S/2,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00

Brochures S/1,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00


S/682.50 S/682.50 S/682.50 S/682.50 S/682.50

Total S/38,282.50 S/34,282.50 S/30,682.50 S/27,082.50 S/24,682.50

211

ANEXO Nº7

Licencias de funcionamiento y permisos.

Figura xx. Formulario para reserva de nombre.

212

Figura xx. Formato de Declaración jurada para Licencia de funcionamiento.

213

Figura xx. Formato de Solicitud Técnica de Seguridad en Edificaciones.

Nota: Municipalidad Distrital del Ate

214

ANEXO Nº 8

Proveedores de hoja de plátano. Foto tomada en nuestra visita al mercado mayorista de la parada.

215

Elaboracion de prototipo para focus group.

216

Observación de proceso de biodegradación

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ENVASE BIODEGRADABLE A BASE DE HOJAS DE...

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