PROGRAMA ..Auditoria Gubernamental

5/10/2018 PROGRAMA ..Auditoria Gubernamental - slidepdf.com

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PROGRAMA DE AUDITORÍA

ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES

OBJETIVOS:

Verificar el proceso de licitación y los criterios para otorgar la buena pro.

Analizar el contenido del contrato, registro y aprobación del mismo

Verificar el cumplimiento de las cláusulas del contrato, como garantías y desembolsos

Nº PROCEDIMIENTOS

HechoPor:

Ref. P/T

Fecha deTérmino

Horas Totales

1 Solicitar el manual de organización yfunciones a la entidad auditada, para poderestablecer los cargos y susresponsabilidades inherentes.

2 Identificar a la entidad o entidadesresponsables de planificar los procesos deadquisición o contratación y entrevistarlos.

3 Solicitar el Plan Anual de Contrataciones ala entidad responsable, para revisión.

4 Verificar que el Plan Anual deAdquisiciones y Contrataciones esteautorizado por la persona encargada de suaprobación o en su defecto la máximaautoridad administrativa de la entidad(Entrevista).

5 Verificar que el importe total anual decontrataciones que figura en el plan seaconcordante con el presupuesto anual.

6 Revisar que el Plan Anual de



Contrataciones contenga la informaciónmínima requerida según reglamento.

7 Verificar que los bienes, servicios y obras

que se requerirán durante el ejerciciopresupuestal sean necesarios y acordescon la entidad que los solicita.

8 Verificar que todas las convocatorias aproceso de selección (licitación), esténincluidos en el Plan Anual de Adquisicionesy Contrataciones.

9 Solicitar el Registro Público de los procesosde selección, contratos suscritos einformación básica, para estudio y revisión.

10Solicitar los expedientes de contratciones de yverificar la documentacion que lo comprende

11 Comparar la información de la entidadauditada sobre procesos de selección ycontratos, con la presentada al Consejo

Superior de Contrataciones y Adquisicionesdel Estado (Cruce de información).

12 Confirmar la designación de un ComitéEspecial por cada proceso e identificar alos integrantes (Entrevistas).

13 Evaluar la organización, conducción yejecución de la integridad del procesohasta antes de la suscripción del contrato,de los comités especiales encargados.

14 Solicitar los expedientes de contratación ala dependencia encargada de lasadquisiciones y contrataciones, para revisarsi contienen información sobre las



características técnicas, el valor referencialy la disponibilidad presupuestaldebidamente aprobadas y sustentadas.

15 Solicitar el libro de actas para revisar si enellos consta los acuerdos adoptados por elComité Especial y los contratos realizados.

16 Confirmar si antes de la convocatoria serealizaron estudios o indagacionesaleatorias de las posibilidades que ofrece elmercado de ese bien o servicio, para definirlos valores referenciales de adquisición ocontratación.

17 Solicitar las bases para concurso público,para análisis de su contenido en función aley y reglamentos.

18 Solicitar resoluciones o memorandums deaprobación de bases debidamentesustentado (Confirmación).

19 Revisar los expedientes de los procesos deselección, para verificar el tipo de proceso,su aprobación, la disponibilidad de recursosy su fuente de financiamiento.

20 Solicitar el método de evaluación ycalificación de propuestas utilizado por elComité Especial para análisis.

21 Revisar y verificar los puntajes obtenidosde las evaluaciones técnicas y económicasde las propuestas presentadas.



22 Suma y comparación de los puntajes

totales obtenidos por postor y proceso deselección.

23 Verificar el cumplimiento de las etapas, delos distintos procesos de selección.

24 Solicitar los informes de Declaracióndesierta de ser el caso, para evaluar lascausas que motivaron dicha declaratoria,debidamente sustentado.

25 En el caso de la cancelación del procesosolicitar la resolución o acuerdodebidamente sustentado y fecha depublicación.

26 Confirmar que en los procesos de selecciónpor menor cuantía y adjudicación directafiguren como mínimo 3 postores.

27 Investigar si la presentación de propuestasy el otorgamiento de la Buena Pro en losprocesos de selección se realizaron en actopúblico en las fechas señaladas en laconvocatoria y con presencia de NotarioPúblico o Juez de Paz.

28 Confirmar si los resultadoscorrespondientes en los casos de Licitacióno Concurso se publicaron, y en los demás

si se hicieron de conocimiento a losinteresados.

29 Verificar que los postores ganadores de laslicitaciones, estén inscritos en el RegistroNacional de Proveedores (RNP) y no esténsancionados e impedidos para contratar



con el Estado.

30 En el caso de postores ganadores en ofertade consorcio, verificar que las partes del

consorcio están inscritas en el RegistroNacional de Proveedores y encontrarsehábiles para contratar con el Estado.

31 Confirmar en el caso de postores querealizan subcontración, estén autorizadospor la entidad y los subcontratistas esténinscritos en el RNP y hábiles para contratarcon el Estado.

32 Revisar los expedientes de los postores yverificar el cumplimiento de los requisitoslegales y formales.

33 Analizar y estudiar los contratos en loreferente a formato de presentación segúnindicación de las bases.

34 Confirmar si los contratos con los postoresganadores fueron suscritos en los plazosestablecidos según reglamento.

35 Comparar los contratos celebrados con lospostores, con los que consta en archivosde la entidad auditada (Cruce deinformación).

36 Analizar y estudiar los contratos en loreferente a las características técnicas,precio, objeto, plazo, calidad y condicionesofrecidas, en concordancia con losolicitado.

37 Confirmar y verificar la existencia de las



garantías otorgadas por el postor, segúncontrato.

38 Verificar que el importe propuesto del bien,

servicio o contrato del postor ganador, esteen función a los límites establecidos en lereglamento para el valor referencial.

39 Ingadar sobre la forma y selección deencargados para supervisar la ejecución delos contratos.

40 Verificar si los adelantos otorgados al

postor, cumplen el cronograma de pagosque figura en el contrato, solicitardocumentos sustenta torios.

41Solicitar las resoluciones o acuerdos deculminación de proceso con el postor,aprobada para todos los efectos legales.

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