PROGRAMA DE AUDITORÍA

ENTIDAD: Corporación Financiera Nacional

DIRECCIÓN: Veloz 21-40 y García Moreno esquina

NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de Gestión

PERÍODO: Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014

OBJETIVOS: - Conocimiento del entorno de la empresa, realizando un análisis de carácter

general de la organización y su normativa.- Evaluar el sistema de control interno mediante la aplicación del método COSO.- Analizar cada uno de los hallazgos que se determinaron en la evaluación del

control interno y de sus diferentes procedimientos aplicando indicadores de gestión.

- Mantener una comunicación con la empresa, evidenciando el informe de auditoría de gestión con resultados oportunos y con valor agregado para la empresa.

- Preparar una matriz de seguimiento de las recomendaciones propuestas en el informe asignando responsables y determinando tiempo para su cumplimiento.

No. PROCEDIMIENTO REF. P/T

RESPONSABLE FECHA

FASE I FAMILIARIZACIÓN Y REVISIÓN DE LEGISLACIÓN

1Realice una carta de presentación y compromiso, con el fin de dar a conocer el trabajo a realizar y solicitar la facilidad para obtener información.

CPLVMNAMAV

18/05/15

2Realice la entrevista al Gerente de la entidad

EGLVMNAMAV

18/05/15

3Realice un memorando de planificación

MPLVMNAMAV

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4Elabore el Análisis FODA con sus respectivas matrices.

AFLVMNAMAV

18/05/15

5Construya el archivo permanente que le sirva de base para ejecución de la auditora.

APLVMNAMAV

18/05/15

ELABORADO POR: LVMN FECHA: 18-05-2015

REVISADO POR: AMAV FECHA: 18-05-2015

AP3 1/2

No. PROCEDIMIENTO REF. P/T RESPONSABLE FECHAFASE II EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

1 Evalué el sistema de control Interno mediante cuestionarios:

Ambiente de control Evaluación de riesgos Actividades de control Información y

comunicación Supervisión y monitoreo

ECIECIECIECI

ECI

LVMNAMAV

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2 Elabore la hoja de los hallazgos HH LVMNAMAV

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FASE III EVALUACIÓN DE ÁREAS CRITICAS1 Efectúe la revisión de la estructura

orgánica de la ENTIDAD para conocer como está dividida la misma.

REOLVMNAMAV

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2 Evalué los procedimientoscorrespondientes a:

PROCESO 1 PROCESO 2

(Mediante muestreo no probabilístico)

EV

LVMNAMAV

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3 Verifique la documentación:Mediante muestreo.

VD LVMNAMAV

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4

Aplique indicadores de:EficienciaEficaciaEconomíaÉticaEcología

IGLVMNAMAV

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5 Elabore la hoja de hallazgos. HHLVMNAMAV

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FASE IV REDACCIÓN DE INFORME Y COMUNICACIÓN DERESULTADOS1 Notificación para la lectura del

informeNLI

LVMNAMAV

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2 Carta IntroductoriaCI

LVMNAMAV

18/05/15

3Informe final de auditoría de gestión

IAGLVMNAMAV

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FASE V MONITOREO ESTRATÉGICO DE RECOMENDACIONES

1Proponer una matriz de monitoreo estratégico de recomendaciones.

MMLVMNAMAV

18/05/15

ELABORADO POR: LVMN FECHA: 18-05-2015

REVISADO POR: AMAV FECHA: 18-05-2015

AP32/2