1. Innovacin continuaPROJECT MANAGEMENT SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO Ruben Navarro Sanchezhttp://es.linkedin.com/in/rubennavarrosanchez navarro_ruben

2. Anlisis yFases deClasificacinPosicionamiento Costes Ciclo de Control de los Costes ABC/VBCRequerimientosControlY escenarios MetodologaOrientacin alemprendedorFUENTE: INE, UBS WMR / Diciembre 2009SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO2 Ruben Navarro Sanchez 3. Anlisis yFases de ClasificacinPosicionamiento Costes Ciclo de Controlde los Costes ABC/VBCRequerimientosControl Y escenarios MetodologaOrientacin alemprendedorFUENTE: http://www.funcas.ceca.es / Actualizado a 30 de abril de 2010SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO3 Ruben Navarro Sanchez 4. Anlisis yFases de ClasificacinPosicionamiento Costes Ciclo de Controlde los Costes ABC/VBCRequerimientosControl Y escenarios MetodologaOrientacin alemprendedorFUENTE: http://www.funcas.ceca.es / Actualizado a 30 de abril de 2010SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO4 Ruben Navarro Sanchez 5. Anlisis yFases deClasificacin PosicionamientoCostes Ciclo de Control de los Costes ABC/VBCRequerimientosControl Y escenarios MetodologaOrientacin alemprendedorFUENTE: http://www.funcas.ceca.es / Actualizado 15 de diciembre de 2009SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO5 Ruben Navarro Sanchez 6. Anlisis yFases deClasificacin PosicionamientoCostes Ciclo de Control de los Costes ABC/VBCRequerimientosControl Y escenarios MetodologaOrientacin alemprendedor FUENTE: http://www.e-faro.info/SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO6 Ruben Navarro Sanchez 7. Anlisis yFases deClasificacin PosicionamientoCostes Ciclo de Control de los Costes ABC/VBCRequerimientosControl Y escenarios MetodologaOrientacin alemprendedor FUENTE: http://www.e-faro.info/SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO7 Ruben Navarro Sanchez 8. Anlisis yFases deClasificacin PosicionamientoCostes Ciclo de Control de los Costes ABC/VBCRequerimientosControl Y escenarios MetodologaOrientacin alemprendedor FUENTE: http://www.e-faro.info/SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO8 Ruben Navarro Sanchez 9. Anlisis yFases de Clasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBCRequerimientosControlY escenarios Metodologa1.1. Control de Costes y Sistema deInformacin de CostesOrientacin alemprendedor FUENTE: http://ops.fhwa.dot.gov/publications/fhwahop09028/chap_2.htmSEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO9 Ruben Navarro Sanchez 10. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa1.1. Control de Costes y Sistema deInformacin de Costes- El Control de Costes es un objetivo obvio en Project & Construction Management. - Debe reconocerse que nunca hay cantidad suficiente de trmites y papeleo para alcanzar el lmite de dicho control de costes de construccin. - A menudo el control efectivo se logra a travs de la decisin final del Project Manager de que se debe hacer algo de forma diferente, llevando a cabo la puesta en prctica de dicha decisin. - La Orientacin Control de Costes proporciona orientacin sobredocumentacin del al quemprendedor medidas de control deben tomarse y por lo tanto, representa ms bien un sistema de informacin sobre los costes.SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO10 Ruben Navarro Sanchez 11. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa1.1. Control de Costes y Sistema deInformacin de Costes Los elementos principales del Control de Costes son: - Observacin. - Comparacin de lo observado con el estndar previsto y deseado. - Llevar a cabo acciones corretoras si es necesario. La ma ora de sistemas de control de costes de constr ccin tienen un mayora construccin n desmesurado tiempo de respuesta. Incluso algunos de los mejores sistemas de control acaban proveyndonos nicamente de informacin al respecto de lo que suceda la semana pasada o el pasado mes.Orientacin alemprendedor En proyectos de construccin siempre tenemos actividades que pueden iniciar/acabar en una semana o un mes, por lo que en caso de no adelantarnos a las mismas nada podremos hacer si rebasamos las expectativas iniciales mismas, iniciales. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO11 Ruben Navarro Sanchez 12. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa1.2. El Ciclo de Control de Costes Basndonos en la metodologa a seguir, inicialmente el Control de Costes de un Proyecto no es difcil de llevar a cabo en la teora, tal y como se muestra en el grfico de la diapositiva siguiente. Primero establecemos un sistema y bases de referencia As a medida quereferencia. As, avanza el Proyecto se supervisa el trabajo, analizamos los resultados, pronosticamos los resultados finales y comparamos stos con las bases de referencia. f i Si los resultados finales no son satisfactorios, hacemos los ajustes necesarios con el Proyecto en marcha repitindose este ciclo en los intervalosOrientacin al marcha, convenientes. Si los resultados finales divergen totalmente de lo previsto,emprendedor debemos cambiar el plan y bases de referencia (bien parcialmente algunas referencias, referencias bien la totalidad del sistema base) base). SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO12 Ruben Navarro Sanchez 13. Anlisis yFases deClasificacin PosicionamientoCostes Ciclo de Controlde los Costes ABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa1.2. El Ciclo de Control de CostesOrientacin alemprendedorFUENTE: http://www.maxwideman.com/papers/cost_control/fig1.jpgSEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO13 Ruben Navarro Sanchez 14. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa1.2. El Ciclo de Control de Costes No obstante, el Control de Costes de un Proyecto es mucho ms complicadode llevar a la prctica. Prueba de ello es el sinnmero de Proyectos quefinalizan con desviaciones respecto lo previsto.ppAs mismo, tambin implica una cantidad muy significativa de trabajo, dadoque este control se inicia en la Fase Inicial del Proyecto y dura todo la vida delProyectoDebemos ser conscientes que la metodologa de control de costes debe seraplicada pues desde laal Orientacin fase de planificacin hasta que el Proyecto ha emprendedorfinalizado. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO14 Ruben Navarro Sanchez 15. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa1.3. Los dos Ciclos de Control La informacin generada por el sistema de control de costes se introduce endos ciclos de control (figura 1). Uno es continuo y el otro es intermitente.El primero representa un f db k continuo para lla planificacin a medio y it feedback ti l ifi i dilargo plazo. El objetivo es generar un proceso de continua mejora y control delo que va a suceder, permitiendo al Project Manager identificar y corregir losproblemas en tiempo real.En el ciclo intermitente, la informacin de coste es utilizada para planificar la Orientacin alevaluacin del proceso permitiendo esto mejorar la planificacin deproceso, emprendedorproduccin y el control del proceso, sirviendo as mismo como soporte de lasdecisiones a llevar a cabo en el Proyecto o futuros Proyectos.SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO15 Ruben Navarro Sanchez 16. Anlisis y Fases de ClasificacinPosicionamiento Costes Ciclo de Controlde los Costes ABC/VBC Requerimientos Control Y escenarios Metodologa1.3. Los dos Ciclos de ControlOrientacin alemprendedor FUENTE: COST MANAGEMENT AND PRODUCTION CONTROL FOR CONSTRUCTION COMPANIES Marchesan, P.R.C.1; Formoso, C. T.2 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO16 Ruben Navarro Sanchez 17. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Control de los CostesABC/VBCRequerimientosControl Y escenarios Metodologa2.1. Caractersticas del Sistema deControl de CostesDebe ser un subsistema capaz de recoger datos correspondientes a loscostes reales que se generen durante la ejecucin de unos trabajos.1.Es necesario que los datos estn clasificados y ordenados.2.Es indispensable que sea posible su comparacin.3.Es conveniente que pueda prever situaciones futuras.Orientacin al emprendedor SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO 17 Ruben Navarro Sanchez 18. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Control de los CostesABC/VBCRequerimientosControl Y escenarios Metodologa2.2. Objetivos del Sistema de Control deCostesLos objetivos principales del Control de Costes son:1.Limitar el gasto porqu los recursos son escasos y limitados.2.Mejorar el ahorro e inmediatamente la rentabilidad y el beneficio de unproyecto.3.Ofrecer una informacin que posibilite actuar o tomar medidas querectifiquen la tendencia a la desviacin respecto del objetivo final.4. Orientacin al de los objetivos econmicos establecidos.Facilitar el cumplimiento emprendedor SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO 18 Ruben Navarro Sanchez 19. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa2.3. Principios del Sistema de Control deCostes1. Que sea un sistema simple: - Formacin de los operadores. -CCreacin d di de documentacin complementaria para ell control. t il t i t l - Complejidad de los circuitos de documentacin.2.2Que pueda implantarse en la empresa de manera progresiva progresiva.3. Que el esfuerzo que requiera la implantacin del sistema no sea desproporcionado respecto a los resultados esperados. Orientacin al4. emprendedorconozcan a priori las limitaciones de informacin. Que se determinen y5.5Que ofrezca una informacin fiable y gilgil. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO19 Ruben Navarro Sanchez 20. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento CostesCiclo de Controlde los CostesABC/VBCRequerimientosControl Y escenariosMetodologa 2.4. 2 4 Requerimientos del Sistema Control de Costes 1. Conocer e identificar de antemano cuales son los factores que incidenen el coste real de obra. 2. Conocer a priori las diferencias que existen o pueden existir en lavaloracin de estos factores en la fase de previsin-presupuestacin y en lafase de ejecucin. 3. 3DefinirD fi i para lla etapa d controll y en cuanto a cada ti l d d ttde ttd tipologa de datoeconmico, que se necesitar para el control de costes:- Qu dato necesitamos o qu dato deberemos solicitar. qOrientacin al- De dnde lo podemos obtener o a quin se lo pedimos.emprendedor- Cmo o de qu manera va a obtenerse.- Cada cunto lo vamos a necesitar.SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO 20 Ruben Navarro Sanchez 21. Anlisis yFases deClasificacin PosicionamientoCostes Ciclo de Controlde los Costes ABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios MetodologaOrientacin alemprendedorFUENTE: Figure 1.1 Project Life Cycle (Gray & Larson, 2006, p6) SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO21 Ruben Navarro Sanchez 22. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa3.1. Fases Aplicacin Control de Costes1. Control de Costes en la Fase Inicial / Concepcin:La etapa inicial es donde se toma contacto con el proyecto, se definen los p p y ,objetivos del mismo, se establecen las principales estrategias y se realizanlas comprobaciones necesarias para determinar la viabilidad del proyectoSe desarrolla el Plan de Negocio y la Orden de Magnitud de Costes(Predimensionado de Costes).2.2 Control de Costes en la Fase de Desarrollo / Definicin:El objetivo es establecer una buena comprensin del trabajo necesario paraejecutar el Proyecto, para estimar el coste y para buscar la financiacin de Orientacin alcapital para la ejecucin real del Proyecto (CAR: Capital Appropiation emprendedorRequest).Se desarrolla la Estimacin Presupuestaria Inicial. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO22 Ruben Navarro Sanchez 23. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa 33.1. Fases Aplicacin Control de Costesases p cac Co t o5. Control de Costes en la Fase de Ejecucin del Proyecto:Es en esta fase en la que se procede a desarrollar la ejecucn material delProyecto.Una vez desarrollada la Previsin de Paquetizacin, Presupuesto Objetivo 0y Previsin de Plan de Pagos, en la presente desarrollaremos:- Contratacin de las obras (peticin de ofertas cuadros comparativos etc ) ofertas,comparativos, etc.)- Previsin de Costes (tesorera prevista, curva de control, etc.)- SOrientacin t al costes (h j d controll d costes, controll dSeguimiento d l controll d i i t del de t (hoja det det t de emprendedorcontratacin, control de facturacin, control de cambios, etc.)- Extraccin de ratios SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO23 Ruben Navarro Sanchez 24. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa4.1.4 1 Clasificacin de los CostesOrientacin alemprendedorSEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO24 Ruben Navarro Sanchez 25. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa4.2. En relacin al volumen de actividad1. COSTES FIJOS son aquellos independientes del volumen de actividadescogido.El sueldo del Director General o la amortizacin de la maquinaria nodependen del nmero de unidades producidas Tanto si no se produce producidas.ninguna como si se producen todas las previstas en el mes, estos recursos seconsumen. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO25 Ruben Navarro Sanchez 26. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa4.2. En relacin al volumen de actividad 2. COSTES SEMIFIJOS son aquellos que no varan dentro de un intervalo,pero s fuera de l.La amortizacin de una planta de hormigonado puedes ser un ejemplo tpico.Producir un volumen de actividad entre P y Q requiere un determinadovolumen de coste fijo pero para producir una cantidad mayor a Q habra que fijo,pasar a un nivel C de costes fijos. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO26 Ruben Navarro Sanchez 27. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa4.2. En relacin al volumen de actividad3. COSTES VARIABLES son aquellos que s sufren variacin cuando lo haceell volumen d actividad escogido. Si lla produccin d paletera aumenta enl de ti id didd i de l t tun 10%, la materia prima consumida lo hace tambin un 10%.La mano de obra puede ser considerada coste fijo o variable dependiendovariable,del tipo de contrato que tenga su plantilla y del tipo de poltica de empleo quequiera desarrollar. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO27 Ruben Navarro Sanchez 28. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa4.2.4 2 En relacin al volumen de actividad4. COSTES SEMIVARIABLES son aquellos que pueden ser descompuestosen una componente fija y en otra variable.p jLa energa elctrica es un buen ejemplo. La parte de la factura pagada mescomo consecuencia de la potencia instalada y contratada, es la componentefija, ifij mientras que ell consumo d energa como consecuencia d llas unidadesde i de id dproducidas ser la parte variable. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO28 Ruben Navarro Sanchez 29. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa4.3. En relacin a la unidad de productoLos costes pueden ser calculados y tratados a niveles unitarios o a nivelestotales. El Coste Medio Unitario o Coste por Unidad de Volumen, es elcociente de dividir el coste total por el volumen de actividad.Debemos ser conscientes que llos costes unitarios fij y variables tiD bi t t it i fijos i bl tienen uncomportamiento distinto a los costes totales fijos y variables. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO29 Ruben Navarro Sanchez 30. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa4.3. En relacin a la unidad de producto Los costes variables totales son proporcionales linealmente con el volumen y los costes variables unitarios son constantes para cualquier volumen de actividadSEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO30 Ruben Navarro Sanchez 31. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa5.1.Tipos de empresas y C. Resultados SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO31 Ruben Navarro Sanchez 32. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa6.1. Posicionamiento dentro delorganigrama de agentesComo punto de partida, a fin de prever los costes a controlar, hemos de serconscientes de cul es nuestra posicin entre todos los agentes quintervienen en el proceso:p Sociedad Promotora? Promotora Construtora? Promotora-Construtora? Entidad Financiera? Empresa Constructora? Project Manager interno dentro de uno de los agentes indicados? Project MP j t Manager externo prestando servicios a llos agentes anteriores?t t d i it t i ? SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO32 Ruben Navarro Sanchez 33. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa6.1. Posicionamiento dentro delorganigrama de agentesEn funcin de nuestra posicin (independientemente de otras situaciones quese exponen posteriormente) est claro que variarn los conceptoseconmicos a controlar:- Compra de material, mano de obra, maquinaria, alquiler andamios,etc....(costes indirectos y directos de construccin, al detalle).- Captulos y partidas de obra (costes indirectos y directos de construccin,sin detallar ms del nivel indicado).- Costes de compra del solar, licencias, proyectos de construccin ylegalizacin, costes generales de construccin, etc. (costes indirectos ydirectos globales de la operacin) SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO33 Ruben Navarro Sanchez 34. Anlisis yFases deClasificacin PosicionamientoCostes Ciclo de Controlde los Costes ABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa6.2. Escenarios en Funcin de losSistemas de ContratacinIndependientemente de la participacin o no de un Equipo de ProjectManagement en la operacin, podemos encontrar los siguiente escenarios enfuncin del i tf i d l sistema d contratacin d l P de t t i del Proyecto a ll t llevar a cabo:b- Escenario de promotor con subcontratacin ntegra (1)- Escenario de constructor-contratista con subcontratacin ntegra (1)- Escenario de promotor-constructor con parte de produccin propia.- Escenario de constructor con parte de produccin propia. Dependiendo del nivel y del grado de subcontratacin, se generarn nuevos escenarios de control de(1) costes. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO34 Ruben Navarro Sanchez 35. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa6.3. Influencia de las FrmulasContractuales-Por precios unitarios cerrados y medicin abierta. (Presupuesto): el precio final de la obra estar influido por la variacin de la medicin real y por la aparicin de precios contradictorios (precio unitario y medicin).-Por precio cerrado o llaves en mano: el precio final de la obra se mantiene constante, a menos que proceda considerarse precios c ontradictorios.-Por administracin:el precio final de la obra no se conocer hasta su liquidacin. liquidacin-Por costes vistos (libro abierto): la Propiedad busca y conoce las ofertas a todos los niveles de contratacin y de subcontratacin subcontratacin. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO35 Ruben Navarro Sanchez 36. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa6.3. Influencia de las FrmulasContractualesEs sumamente importante en este sentido definir de forma clara, previamentea la firma del contrato, cules sern los derechos y obligaciones de las partesinvolucradas ante la aparicin de: p- Errores y/o omisiones en el proyecto.- Modificaciones de proyectoproyecto.- Anulaciones parciales / totales de partidas del proyecto.- Contingencias surgidas durante el procesoproceso.- Reclamaciones de terceros.- EtEtc. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO36 Ruben Navarro Sanchez 37. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa6.4. Posibles Causas Origen DesviacinEconmica (CEM)1. Proyecto:4. Ejecucin:Descripcin Variacin mediciones abonadasMediciones. Variacin mediciones certificadasSoluciones. Alteraciones 2. Presupuestacin: 3. Contratacin:Auditora revisin. Modalidad.Precios aplicados Precio mercadoPlanificacin organizacin. Alcance trabajos.Implantacin de obra.. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO37 Ruben Navarro Sanchez 38. Anlisis y Fases deClasificacin PosicionamientoCostes Ciclo de Control de los Costes ABC/VBC Requerimientos Control Y escenarios Metodologa7.1. Sistemas de Costes ABC / VBCCuando decidimos dividir los GGF entre el nmero de productos, estamosutilizando los llamados sistemas de costes basados en el volumen de la sistemasproduccin o sistemas VBC, mientras que cuando aplicamos elconcepto de actividades, estamos utilizando los sistemas de costesbasados las ti id d costes ABC.b d en l actividades o t ABC Diseo LogsticaMarketing ServicioI&D de Compras CFabricacinF b i iYYPost-venta Producto DistribucinComercialActividades de Infraestructura General SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO38 Ruben Navarro Sanchez 39. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa7.1. Sistemas de Costes ABC / VBCImaginemos que queremos calcular el coste de un supuesto producto. El ag e os que e os ca cu a e up oductosistema VBC determinara que los gastos generales de fabricacinreferentes a los cuatro eslabones primeros vendran determinados en funcina las horas de mano de obra directa que el producto consumiese Es decir enconsumiese. decir,base a esas horas se le cargaran los gastos de I&D, diseo, compras yfabricacin. Este sistema est presuponiendo dos cosas:1. Que el hecho de consumir horas de mano de obra directa implica consumirde todo el resto de gastos.2. Que2 Q ell consumo d estos dde t depende d l volumen d hd del l de horas consumidas. idDicho de otra manera cuantas ms horas de mano de obra consuma elproducto mayor cantidad de gastos generales tendr que absorber.SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO39 Ruben Navarro Sanchez 40. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento CostesCiclo de Controlde los CostesABC/VBCRequerimientosControl Y escenariosMetodologa 7.2. D fi i 7 2 Deficiencias Sistemas VBCi Si t1. 1 Asignacin incorrecta de los gastos generales a los objetivos de costecoste. Gastos Heterogneos. Es el conocido ejemplo de asignar todos los GGF a travs de las horas de mano de obra directa o de las horas mquina. 2. Ignorar la diversidad y la complejidad de los productos. Cuanto ms complejo es un producto ms actividades requerir su produccin, y los generadores de coste sern ms numerosos y determinados.SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO 40 Ruben Navarro Sanchez 41. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa7.2. D fi i7 2 Deficiencias Sistemas VBC i Si t3. 3 Tratamiento inadecuado del volumen de produccin Al considerar steproduccin. como casi nico generador de coste, infravalora los productos de bajo volumen y sobrevalora los de alto volumen, cuando es de sentido comn que productos con series d produccin cortas d b ti de d i t debern tener un coste d produccin superior a otros t de d i i t de series ms largas. 4. 4 Visin ms pobre y limitada que las actividades Los centros de coste actividades. basados en las actividades ofrecen una visin de proceso y una posibilidad de gestionar ms las causas de los problemas que afectan a los costes que los sntomas de los mismos mismos.SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO41 Ruben Navarro Sanchez 42. Anlisis y Fases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBCRequerimientos Control Y escenarios Metodologa7.3. Actividades Sistema ABCU a act dad u co cepto uy se c o,Una actividad es un concepto muy sencillo, es hacer algo. Evidentementeace a go de te e tecada una de las actividades consume recursos (materias primas, recursostcnicos y humanos), sin los cuales no se podran realizar. Inputs OutputsActividad(Recursos) (Volumen de Actividad)1. Actividades de Nivel Unitario unit level ti iti 1 A ti id d d Ni l U it i it l l activities; aquellas que sellrealizan cada vez que se produce una unidad de producto. Ejemplo: actividadde control de calidad si esta se realizara pieza a pieza.2. Actividades de Nivel lote bacht level activities; aquellas que se realizancada vez que se produce un lote de productos. Ejemplo: puesta a punto deuna mquina o lla colocacin d un nmero d piezas. il i dede i SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO42 Ruben Navarro Sanchez 43. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa7.3. Actividades Sistema ABC3. Actividades de Sostenimiento de Producto product-sustaining levelactivities; aquellas que se realizan como consecuencia de mantener laproduccin para cada tipo diferente de producto. Ejemplo: actividades quesoportan la propia produccin del producto tales como recepcin de losmateriales, realizacin d cambios d iingeniera d l proceso. t i l li i debi dei del4. Actividades de Sostenimiento de Cliente-Mercado market-sustaininglevel activities, aquellas que se ejecutan para el mantenimiento de los activitiesclientes y de los mercados. Ejemplo: actividades comerciales y net-working.Pueden incluirse dentro del coste de los clientes, tanto si estos son clientesfinales li tfi l o clientes iintermedios o d lla di t ib i t dide distribucin5. Actividades de apoyo facility sustaining que dan soporte general alresto de actividades Ejemplo: Direccin General RR HH Finanzas y otros actividades. General, RR.HH., otros. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO43 Ruben Navarro Sanchez 44. Anlisis y Fases de Clasificacin PosicionamientoCostes Ciclo de Control de los Costes ABC/VBCRequerimientos ControlY escenarios Metodologa7.4. Sistemas ABC vs. Sistemas VBCSistema V.B.C. Sistema A.B.C. Costos IndirectosCostos IndirectosMEDIDA DE LOS RECURSOS Centros de ResponsabilidadCentros de ResponsabilidadCentro de Centro deCentro de Actividad ActividadActividad Costos ACostos B Costos CA BC Tasas de repartoTasas de Actividad ProductosProductosProducto AProducto BProducto CProducto A Producto B Producto C SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO44 Ruben Navarro Sanchez 45. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa7.5. Costes ABC: Hospital - Rehabilitacin sin parar actividades Hospital. - Personal subcontratado Control de costes por grupos de trabajadores. - Personal contratado (albailera y limpieza) = Control de costes unitario por trabajador. - Recogida de datos diaria / Informe de costes mensual.g - Coste de Tareas = Distribucin por actividades y Reparto en funcin de intensidad. - Identificacin de Importantes Prdidas - Ms del 18% del coste total era limpieza Mejora de procesos Subcontratas responsables limpieza. - Ms del M d l 27% d un contratista eran t l d y d lde t ti t traslados desplazamientos obra.i t b Mejora procesos Reduccin traslados internos obraSEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO45 Ruben Navarro Sanchez 46. Anlisis y Fases de ClasificacinPosicionamiento Costes Ciclo de Controlde los Costes ABC/VBC Requerimientos Control Y escenarios Metodologa7.5. Costes ABC: HospitalUtilizacin informacin de costes para planificar los trabajos.Negociacin de precios entre la subcontrata y la contrata en base a laexpectativa de reduccin de costes por mejoras en implementacin.FUENTE: COST MANAGEMENT AND PRODUCTION CONTROL FOR CONSTRUCTION COMPANIES Marchesan, P.R.C.1; Formoso, C. T.2 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO46 Ruben Navarro Sanchez 47. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa7.6. Costes ABC: Planta Fundicin Acero - Construccin edificio para resguardar ventiladores y filtros climatizacin en interior. - Constructora contratada para: losas de soporte, consolas base y vigas estructura. - 100% coste directo = 30 trabajadores. -Recogida de datos diaria.g - Identificacin de distorsiones en % coste asignado a algunas actividades: - Tiempos de espera, de ajustes y correcciones muy pequeos. - Ejecucin-procesamiento muy altos altos. - Traslados y desplazamientos = 8 15% coste. Recolocacin de talleres de montaje. Generacin nuevas iinstalaciones. Gi t l i SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO47 Ruben Navarro Sanchez 48. Anlisis y Fases de ClasificacinPosicionamiento Costes Ciclo de Controlde los Costes ABC/VBC Requerimientos Control Y escenarios Metodologa7.6. Costes ABC: Planta Fundicin AceroFUENTE: COST MANAGEMENT AND PRODUCTION CONTROL FOR CONSTRUCTION COMPANIES Marchesan, P.R.C.1; Formoso, C. T.2 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO48 Ruben Navarro Sanchez 49. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa7.7. Costes ABC: Biblioteca - Edificio 4 plantas, pilares y losas de hormign in-situ / Tabiques y paredes ladrillo. - Duracin estimada de las obras = 6 meses. - Totalidad personal subcontratado = 20 trabajadores (una nica empresa). - Diferencias con los casos A y B: Formacin especfica trabajadores para sistemas de construccin. Informacin de costes y diagramas de procesos. Software avanzado de gestingestin. - Recogida de informacin diaria = Reuniones seguimiento semanales + Informe de costes quincenal = menor tiempo de decisin. - Identificacin de prdidas y toma de decisiones: Evaluacin suministro de hormign en losasLa variabilidad en el suministro increment costes en periodos 2 + 4 (waiting + processing). Qu hacer?SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO49 Ruben Navarro Sanchez 50. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento CostesCiclo de Controlde los CostesABC/VBCRequerimientosControl Y escenariosMetodologa 7.7. Costes ABC: Biblioteca Modificacin procesos pilaresGrandes costes identificados en desplazamientos iinternos en obra d l i b Compra d nuevas piezas para que lla gra aboque Cdei b hormign directamente dentro del encofrado Reduccin inmediata costes moving. Evaluacin y modificacin procesos encofradoEl encofrado se identifica como la tarea ms cara en la construccin de la estructura20% de recursos destinados a esta tareaAjustes y correccin = Dificultad ajustes laterales encofrados, berenjenos y cenefasModificacin morfologa pilares.SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO 50 Ruben Navarro Sanchez 51. Anlisis y Fases de ClasificacinPosicionamiento Costes Ciclo de Controlde los Costes ABC/VBC Requerimientos Control Y escenarios Metodologa7.7. Costes ABC: BibliotecaFUENTE: COST MANAGEMENT AND PRODUCTION CONTROL FOR CONSTRUCTION COMPANIES Marchesan, P.R.C.1; Formoso, C. T.2 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO51 Ruben Navarro Sanchez 52. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa8.1. Software u Hojas de Clculo? SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO52 Ruben Navarro Sanchez 53. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.1. Elementos a Considerar y Definiren el Control de CostesAcopio: Material acumulado y pendiente de instalar, disponible para laejecucin de la obra. jCertificacin: Documentacin que emite el Contratista bien como primer Contratista,documento, bien en base a la Relacin Valorada enviada por el ProjectManager, actualizando las mediciones de trabajos ejecutados durante el mes,y que habilita al Contratista para la emisin de la correspondiente FacturaFactura.SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO53 Ruben Navarro Sanchez 54. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.1. Elementos a Considerar y Definiren el Control de CostesFactura: Documento exclusivamente administrativo, realizado en base a lacertificacin aprobada, emitido en cumplimiento de la normativa contable ofiscal i t No hace mencin d llas partidas, mediciones, precios unitarios,fi l vigente. N hi de tid di i i it ietc.Relacin Valorada: Relacin que se enva al Contratista (si as se haacordado) con todas las partidas que han sido aprobadas (Contrato ms ODCaprobadas por el Cliente) hasta la fecha y sus mediciones a origencertificadas,certificadas para que en base a sta emita su propuesta de certificacin delmes incrementando dichas mediciones con las cantidades ejecutadas duranteeste periodo.SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO54 Ruben Navarro Sanchez 55. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.1. Elementos a Considerar y Definiren el Control de CostesModificaciones al Presupuesto (MDP): Documento que recoge cualquiervariacin al alcance del presupuesto. Debe ser aprobado por el Cliente antesde generar las oportunas ODC a los contratistas para la ejecucin de estostrabajos. As como una ODC supone variacin al Contratado total una MDPsupone variacin del Presupuesto total.Peticin de Cambio (PDC): Documento que recoge cualquier solicitud devariacin d una situacin d d con iimplicaciones econmicas, d plazo o di i deit i dadali i i de ldecalidad. No tiene valor contractual y puede ser solicitada por cualquiera de losintervinientes en el ProyectoSEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO55 Ruben Navarro Sanchez 56. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.1. Elementos a Considerar y Definiren el Control de Costes Orden de Cambio (ODC): Documento que recoge cualquier variacin de unasituacin dada con implicaciones econmicas de plazo o de calidad Tiene econmicas, calidad.valor contractual. El concepto de orden de cambio se aplica a aquellasvariaciones en la que exista una connotacin econmica, incluyendo aquelloscasos en los que exista incidencia en las calidades o en el plazoplazo.Reclamacin: DR l i Documento que enva ell contratista cuando, t solicitar unat t ti t d tras li itPDC, sta es rechazada y considera que la decisin no se ajusta a loestablecido en el contrato.SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO56 Ruben Navarro Sanchez 57. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.1.9 1 Elementos a Considerar y Definiren el Control de CostesEstimaciones: Aquellos conceptos que el Project Manager considera quepueden convertirse en coste pero no estn suficientemente valorados odefinidos para tramitarlos como PDC.pPresupuesto Objetivo: Es la ltima valoracin de costes aprobada por elCliente y realizada sobre datos de Proyectos de Lotes desarrollados hasta lafecha. Presupuesto bf h P base para lla realizacin d l controll d costes. li i del dePresupuesto Objetivo Revisado: Es el Presupuesto Objetivo ms todos loscambios al mismo aprobados por el ClienteCliente.SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO57 Ruben Navarro Sanchez 58. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.1. Elementos a Considerar y Definiren el Control de CostesContratado: Todos los trabajos que componen un Paquete/Contrato,incluyendo tanto los del Contrato Inicial como todos los surgidos conposterioridad, una vez ft i id d formalizadas llas oportunas dli d t rdenes d C bi de Cambio.Hoja Resumen de Control de Costes: Documento en el que se resume lasituacin econmica de un proyecto en una fecha determinadadeterminada.Hoja Resumen de la Inversin: Esta es una hoja resumen que se puedeutilizar para comparar el total previsto una vez contemplado el IVA con el p ppppresupuesto objetivo revisado del Proyecto.SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO58 Ruben Navarro Sanchez 59. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.2. Mtodo Operativo Control de Costes 1. Recepcin Presupuesto ObjetivoEl Project Manager recibe el Presupuesto Objetivo aprobado por el Cliente,sobre el que comienza a efectuarse la primera facturacin (informesgeotcnicos, levantamientos topogrficos, licencias, etc). Este presupuesto esla primera base de comparacin para comenzar el control de costes. ElPresupuesto Objetivo se ordena por Fase, Epgrafe, Centro de Coste,Captulo y Paquete. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO59 Ruben Navarro Sanchez 60. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.2. Mtodo Operativo Control de Costes 2. Control de ContratacinA partir de la aprobacin del Presupuesto Objetivo se iniciar el proceso decontratacin de los paquetes. Las partidas de cada contrato se ordenarn porFase, Epgrafe, Centro de Coste, Captulo, Subcaptulo y Partida tal y comose establece en Presupuesto Objetivo.p j SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO60 Ruben Navarro Sanchez 61. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.2. Mtodo Operativo Control de Costes 3. Control de Avance de Obra: CertificacinLa cuantificacin del avance de la obra se establece con una periodicidadmensuall y se ll lleva a cabo mediante lla supervisin d lla certificacin d lla b di t i i de tifi i deobra ejecutada presentada por los contratistas.El Project Manager facilitar si as se ha acordado y aceptado por todos los facilitar,agentes, la Relacin Valorada actualizada mensualmente a los Contratistaspara la elaboracin y presentacin de su Certificacin. Esta metodologapermite no slo utilizar plantillas que faciliten la labor de revisin y control control,sino poder encuadrar perfectamente el alcance de los trabajos que podrnincluirse en cada Certificacin.SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO61 Ruben Navarro Sanchez 62. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.2. Mtodo Operativo Control de CostesNo se deber emitir ni aceptar la Factura hasta que no est aprobada lacorrespondiente Certificacin. La Certificacin debe ser aprobada por laDireccin Facultativa antes de que el Project Manager autorice su pago4. AcopiosEn algunos Proyectos puede darse la necesidad de contemplar el pagoanticipado de materiales y se deber gestionar junto con el resto de costes dela obra. Al ser pagos anticipados, la medicin corresponder con el inventariode almacn por lo que aumentar cuando haya entradas en almacn yalmacn,disminuir cuando el material se instale en obra. Al final de la obra todas lasmediciones referentes a acopios deben ser nulas.SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO62 Ruben Navarro Sanchez 63. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.2.9 2 Mtodo Operativo Control de Costes5. Control de CambiosEl proceso d controll d cambios d b iiniciarse t pronto se d t t d de t debi debe i itant detecten, deforma que cualquier cambio conocido pueda ser introducido y valorado en elsistema para su gestin y control. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO63 Ruben Navarro Sanchez 64. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.2.9 2 Mtodo Operativo Control de CostesLos agentes que tienen un papel relevante en la propuesta de los cambiosson:Cliente: Es una de las fuentes generadoras de cambios durante el Proyecto,introduciendo las Modificaciones que considere oportunas. Es el responsablefinal defi l d lla aprobacin o rechazo d cualquier cambio en ell P b ihdel i biProyecto.tDireccin Facultativa: Es otra de las fuentes generadoras de cambiosdurante el Proyecto Es el responsable de verificar y validar la viabilidadProyecto.tcnica del cambio.Project Manager: Ser el receptor de todos los cambios y el responsable de j g p pgestionar todo el proceso, y de que se documenten segn esteprocedimiento. Tambin podr proponer los cambios que considereoportunos.oportunos SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO64 Ruben Navarro Sanchez 65. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.2. Mtodo Operativo Control de Costes Equipo de Obra: Canalizar las propuestas de cambio que detecten durantela ejecucin del Proyecto en cada una de sus fases.Contratistas: Los Contratistas, al ser los encargados de realizar las obras,son los agentes que antes pueden detectar y proponer Cambios con relacinal Proyecto que inicialmente seb contrat.Pueden estar involucrados otros agentes, como Asistencias Tcnicas, quedebern tenerse en cuenta segn las responsabilidades particulares de cadaProyecto.P tSEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO65 Ruben Navarro Sanchez 66. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.2.9 2 Mtodo Operativo Control de CostesDurante el proceso de gestin de cambios, la primera tarea a realizarconsistir en determinar si procede la aplicacin de dicho proceso o no para no,lo cual el Project Manager debe realizar el siguiente anlisis:1. Comprobar que los cambios propuestos no estn ya incluidos en el alcancedel Proyecto inicialmente contratado.2. Comprobar que el contenido de la peticin no se contemple en los riesgosasumidos en llas condiciones contractuales. id di it t lSEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO66 Ruben Navarro Sanchez 67. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.2.9 2 Mtodo Operativo Control de Costes3. Identificar claramente el motivo del cambio.4. Confirmar que los precios se basan en precios contractuales (preciosunitarios o precios simples).5. Valorar los cambios a precio cerrado, evitando en la medida de lo posibleque se realicen pagos por administracin. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO67 Ruben Navarro Sanchez 68. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.2.9 2 Mtodo Operativo Control de Costes Peticiones del Cliente: Se incluye todo cambio con o sin coste/plazo y p adicional que el Cliente, de forma pro-activa y voluntaria, quiera introducir en el Proyecto. Este cambio debe imputarse al presupuesto y el Cliente debe ser consciente de que este cambio tendr repercusiones en el presupuesto aprobado aumentndolo o disminuyndolo. Administrativo: Reflejan variaciones en los costes de Tasas, Licencias, y en general del gasto asignado a tramites administrativos no controlable por el Project Manager . E menester que sea d bid a una variacin d gasto, y no P j tMEs t debidoi i de t debido a una imprevisin. SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO68 Ruben Navarro Sanchez 69. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.2.9 2 Mtodo Operativo Control de CostesCambios Previstos: Para aquellos contratos con precios unitarios cerrados yqpmedicin abierta que para firmarse utilizan unas mediciones aproximadas sedebe emitir una ODC para regularizar las mediciones definitivas (ej. Horas detrepano en cimentaciones especiales).Modificacin/Omisin Proyecto: En este tipo de cambios se englobarn losproducidos por los errores e indefiniciones del Proyecto, tanto en el ProyectoInicial como los que se puedan producir en el caso de que se realizase unarevisin de steste.SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO69 Ruben Navarro Sanchez 70. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa9.2.9 2 Mtodo Operativo Control de CostesError/Omisin Alcance: En este tipo de cambios se incluyen todos loserrores d alcance en lla contratacin. P ejemplo: no se iincluye en llosde lt t i Por j l lcontratos una clusula que responsabiliza a los contratistas para la limpiezadel tajo; hay que contratar esta tarea y no estaba contemplada en elpresupuesto.Defectos Construccin: Si bien los defectos de construccin deben sercosteados por el propio contratista que los causa cuando esto no es posiblecausa,los costes econmicos asociados a su reparacin/subsanacin se englobarnen este motivo.Por Contingencias: Son todos aquellos cambios imprevistos e imprevisiblesque se producen durante la fase de ejecucin del ProyectoSEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO70 Ruben Navarro Sanchez 71. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa Curva Previsin Cash FlowTipologa 1 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO71 Ruben Navarro Sanchez 72. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa Curva Previsin Cash Flow Tipologa 1FlowTipologa SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO72 Ruben Navarro Sanchez 73. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios MetodologaC. Previsin Cash FlowTipologa 1 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO73 Ruben Navarro Sanchez 74. Anlisis y Fases deClasificacin PosicionamientoCostes Ciclo de Control de los Costes ABC/VBC Requerimientos Control Y escenarios Metodologa Curva P C Previsin C h Fl i i Cash FlowTipologa 1Ti l Produccin Terica-Produccin Real2.000.000,00 1.800.000,00 1.600.000,00 duccin () 1.400.000,00 1.200.000,00Curva Terica 1.000.000,00Curva Real 800.000,00Prod 600.000,00 400.000,00 200.000,00 0,00 0 00320330303 203 r-0 -0t-0 -0 n- b- o-c-tc ococ ab jufe agdidi MesesSEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO74 Ruben Navarro Sanchez 75. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa C. Previsin Cash FlowTipologa 2 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO75 Ruben Navarro Sanchez 76. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa C. Previsin Cash FlowTipologa 2 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO76 Ruben Navarro Sanchez 77. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa C. Previsin Cash FlowTipologa 2 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO77 Ruben Navarro Sanchez 78. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa Hoja Control CostesTipologa 1 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO78 Ruben Navarro Sanchez 79. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa Hoja Control CostesTipologa 2 Mtodo Operativo: El control de costes se realizar en una hoja de clculo de Excel en el que se distinguirn tres tipos de solapas con funciones diferentes: g pp 1. Un tipo de solapa se dedicar a la gestin de cada contrato/paquete y sus certificaciones. 2. A partir de esta informacin se elaborara otra solapa con la Hoja Resumen de Control de Costes de todo el Proyecto que se actualizar automticamente de los datos de las relativas a la gestin de paquetes/ contratos y de la hoja del presupuesto, pero no se utilizar para la introduccin de los datos. 3. Tambin se podr utilizar si se considera necesario una solapa de pp Resumen de la Inversin que se alimentar automticamente del resto de las solapas.SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO79 Ruben Navarro Sanchez 80. Anlisis y Fases deClasificacinPosicionamiento Costes Ciclo de Controlde los Costes ABC/VBCRequerimientos ControlY escenariosMetodologaHoja Control CostesTipologa 2P R E S S UP OS TAT P R E S S UP OS T OB J E C T IU123 = 1+2 45 679aMODIF IC AC IONS T OT AL P R E S S UP . NC OMP L E T?C ODI ODC 's C L IE NT C ONT R OL DE C OS TOSP R E S S UP OS T OBJ E C TIU 2 E MP R E S A C ONT R AC TAT P P T S . OBJ E C T IU 2 2 R E VIS AT P AQ.S NE MP R E S A AP R OVADE S C OS T T OT AL DE L P R OJ E C TE 10.596.294,29 100.092,71 10.696.387,00 9.114.734,52 B - C ONS TR UC C I 8.926.369,29 100.092,71 9.026.462,00 8.558.339,53 B 10C OS T OS INDIR E C TE S211.375,07 211.375,07 B 10.00 C OS TOS INDIR E C TE S (2,5% ) 211.375,07 211.375,07 B 10.06 S E GUR E TAT I S AL UT incls en els preus unitaris B 20 B 10.07 C ONTR OL DE QUAL ITATincls en els preus unitaris B 20 B 20C OS T E S DIR E C TE S E DIF IC AC I 8.455.002,88 8.455.002,88 8.558.339,53 B 20.02 MOVIME NT DE T E R R E S367.053,09 367.053,09 367.053,09 contracte original E MP R E S A 2 E MP R E S A 2 C N-005VIV 278.190,71 contracte original E MP R E S A 3 E MP R E S A 3 C N-15 DR A88.862,38 B 20.03 XAR XA S ANE J AME NT S OT E R R ADA 43.313,93 43.313,93 43.313,93 contracte original E MP R E S A 3 E MP R E S A 3 C N-15 DR A43.313,93 B 20.04 F ONAME NTAC I 488.973,61 488.973,61 488.973,61 contracte original E MP R E S A 3 E MP R E S A 3 C N-15 DR A488.973,61 B 20.05 E S TR UC TUR A 978.290,40 978.290,40 978.290,40 contracte original E MP R E S A 3 E MP R E S A 3 C N-15 DR A978.290,40 B 20.06 T ANC AME NT S I DIVIS IONS 912.998,26 912.998,26 912.998,26 contracte original E MP R E S A 3 E MP R E S A 3 C N-15 DR A912.998,26 B 20.07 R E VE S TIME NTS I C E L R AS328.375,00 328.375,00 328.375,00 contracte original E MP R E S A 3 E MP R E S A 3 C N-15 DR A328.375,00 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO80 Ruben Navarro Sanchez 81. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa Ficha de cierre de Proyecto - 1 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO81 Ruben Navarro Sanchez 82. Anlisis yFases deClasificacin Posicionamiento Costes Ciclo de Controlde los CostesABC/VBC RequerimientosControl Y escenarios Metodologa Ficha de cierre de Proyecto - 1 SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO82 Ruben Navarro Sanchez 83. Anlisis y Fases deClasificacinPosicionamientoCostes Ciclo de Control de los CostesABC/VBC Requerimientos ControlY escenarios Metodologa Ficha de cierre de Proyecto - 2IMAGEN EJEMPLO CASO PRCTICO FICTICIO / FUENTE: http://www.houseplanguys.com/cost-to-build_overview.asp SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO83 Ruben Navarro Sanchez 84. Innovacin continuaPROJECT MANAGEMENT SEGUIMIENTO Y CONTROL DE COSTES DE PROYECTO Ruben Navarro Sanchez rubennavarrosanchez@gmail.com rubennavarrosanchez@gmail com FUENTE IMAGEN PORTADA: http://www.2009privatemoneyconference.com/private_money_conference_comments.html http://es.linkedin.com/in/rubennavarrosanchez navarro_ruben