Propuesta de organización administrativa, financiera y operacional de los hoteles
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i
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
SEDE SANTO DOMINGO
ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
Disertación de Grado previa la obtención del título de Ingenieras
Comerciales
PROPUESTA DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y
OPERACIONAL DE LOS HOTELES IMPERIAL Y TORRE AZUL EN SANTO
DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS
AUTORAS: Karina Alexandra Lucio Mendoza
Doris Marisol Panamito Garcés
DIRECTORA: Ing. Nancy Pérez Cajiao
SANTO DOMINGO- ECUADOR
2013
ii
APROBACION DE LA DISERTACION DE GRADO
TRIBUNAL
Ing. Nancy Pérez Cajiao
MIEMBRO DEL TRIBUNAL DE GRADO
Ing. Patricio Chimbo Auquilla
MIEMBRO DEL TRIBUNAL DE GRADO
Ing. Eduardo Sandoval Rodríguez
MIEMBRO DEL TRIBUNAL DE GRADO
Santo Domingo, julio de 2013
iii
DEDICATORIA
El presente trabajo de disertación de grado, va dedicado a mis padres Guillermo Lucio
y Paquita Mendoza por ser el pilar fundamental en mi vida y a mis hermanos Patricio,
Karla y Johana quienes con su amor, apoyo y comprensión incondicional estuvieron
siempre a lo largo de mi vida estudiantil y a todos los que tuvieron una palabra de aliento
en los momentos más difíciles.
Karina Lucio Mendoza
iv
DEDICATORIA
El presente trabajo de investigación, va dedicado a Dios, por estar conmigo en cada
paso, a mis padres por ser el pilar fundamental de todo lo que soy y a mis maestros que
marcaron cada etapa del camino universitario, especialmente a la Ing. Nancy Pérez
Cajiao por su gran apoyo y motivación.
Doris Panamito Garcés
v
AGRADECIMIENTO
Agradezco en primer lugar a Dios, quien me dio la vida y me la ha llenado de bendiciones
en todo este tiempo, por mostrarme día a día que con humildad, paciencia y sabiduría
todo es posible.
A la Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Santo Domingo, por ser guía
formadora de valores individuales y colectivos, a través de uno de sus ejes, a mis
compañeros de trabajo y amigos quienes con su apoyo incondicional fueron los
impulsadores para la culminación de esta disertación de grado.
A los propietarios y colaboradores de los hoteles Imperial y Torre Azul, por la apertura
y colaboración en el desarrollo del presente trabajo.
Karina Lucio Mendoza
vi
AGRADECIMIENTO
Los resultados de esta disertación de grado, están dedicados a todas aquellas personas
que, de alguna forma son parte de su culminación de esta disertación de grado.
Mis sinceros agradecimientos a los dueños de los hoteles Imperial y Torre Azul, quien
con su ayuda desinteresada, brindó información relevante, próxima, pero muy cercana a
la realidad de nuestras necesidades
Pero, principalmente mi agradecimiento está dirigido a los profesores y autoridades de la
Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Santo Domingo, ya que sin sus
conocimientos y enseñanzas no hubiese terminado el presente trabajo.
Doris Panamito Garcés
vii
RESUMEN
Se ha desarrollado un modelo de Organización: Administrativa, Financiera y Operacional
para los hoteles Imperial y Torre Azul de Santo Domingo de los Tsáchilas, se encuentran
ubicados en el sector del terminal terrestre, y están categorizados como de nivel medio.
La implementación de la planificación estratégica permitirá diferenciarlos de otros hoteles
en su sector, transformándolos en empresas técnicamente manejadas, libres de
complicaciones legales y laborales; al cumplirse los objetivos y metas propuestas se
podrán alcanzar clientes satisfechos por el servicio recibido. Es importante tener
presente que un cliente satisfecho es el mejor promotor y gestor de publicidad, por ello,
se debe contar con personal idóneo, capacitado y comprometido para desarrollarse en
las distintas áreas de los hoteles.
ABSTRACT
It has been developed a prototype of an administrative, financial and operational
organization for the hotels “Imperial” y “Torre Azul” located in Santo Domingo de los
Tsáchilas near the terminal, they are categorized as of medium level. The implementation
of the strategic planning will allow differentiating them from the other hotels in the media,
transform them into enterprises technically managed and without any legal or labor
difficulty; when the goals and targets are accomplished it would be possible to reach
satisfied clients for the service received. It is important to consider that a satisfied client is
the best way of advertising the enterprise, that’s why it is necessary to have a suitable
staff, trained and committed to the work in the different areas of the hotels.
viii
ÍNDICE DE CONTENIDOS
PRELIMINARES
PORTADA i
APROBACION DE LA DISERTACION DE GRADO ii
DEDICATORIA iii
AGRADECIMIENTOS v
RESUMEN vii
ABSTRACT vii
ÍNDICE DE CONTENIDOS viii
ÍNDICE viii
LISTA DE ILUSTRACIONES xiii
LISTA DE DIAGRAMAS xiv
LISTA DE CUADROS xv
LISTA DE GRÁFICOS xvii
LISTA DE DISEÑOS xix
LISTA DE TABLAS xx
ANEXOS xiv
Introducción xxv
ANTECEDENTES
Análisis del sector 26
Justificación y forma de realizarlo 27
Desde el punto de vista teórico 27
Justificación metodológica 27
Justificación práctica 27
De las necesidades del Hotel 27
Análisis FODA del sector hotelero en la ciudad de Santo Domingo 28
Marco legal e institucional del sector hotelero 30
Importancia económica del sector 30
ix
La hotelería en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas 33
Clasificación y categoría de los hoteles 34
Análisis de la oferta 34
Análisis de la demanda 34
Proyección de la demanda 34
I. MARCO TEÓRICO
1.1. Planeación Estratégica 35
1.1.1. Etapas de la planeación estratégica 35
1.1.2. Puntos de vista en la planeación estratégica 36
1.1.3. Etapa filosófica 36
1.1.4. Etapa analítica 37
1.1.5. Análisis de la industria; la matriz de evaluación del factor externo (EFE) 39
1.1.6. Análisis de la industria; la matriz de evaluación del factor interno (EFI) 42
1.2. Etapa Operativa 42
1.2.1. Determinación de la cadena de valor 42
1.2.2. Generación de objetivos y estrategias 43
1.2.3. F.O.D.A. 44
1.2.3.1. Matriz F.O.D.A. 44
1.2.3.2. Estrategias 45
1.2.3.3. Programas de acción, Plan Operativo 46
II. METODOLOGÍA
2.1. Tipo de estudio 48
2.2. Método (s) de investigación 48
2.3. Técnicas de recolección de datos 49
2.3.1. Fuentes primarias 49
2.3.2. Fuentes secundarias 50
2.4. Técnicas de análisis de la información 50
III. PROPUESTA DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y
OPERACIONAL DE LOS HOTELES IMPERIAL Y TORRE AZUL
3.1. Diagnostico interno de las organizaciones 51
3.1.1. Descripción física 51
3.1.2. Localización de los hoteles 51
3.1.3. Descripción de la infraestructura 51
x
3.1.4. Levantamiento de bienes 54
3.1.5. Levantamiento de procesos 57
3.2. Descripción económica 60
3.2.1. Inversión 60
3.2.2. Ingresos 63
3.2.3. Egresos 63
3.3. Descripción de la organización actual 64
3.3.1. Descripción general de los hoteles 64
3.3.2. Descripción de los servicios 65
3.3.3. Organigramas 65
3.3.4. Descripción de los puestos 67
3.3.4.1. Funciones 67
3.4. Síntesis para el diagnóstico F.O.D.A. 68
3.4.1. Tipo de muestreo 69
3.5. Estudio de mercado 71
3.5.1. Análisis de las encuestas aplicadas a los clientes externos 71
3.5.2. Análisis de las encuestas aplicadas a los clientes internos 83
3.5.3. Análisis de las encuestas aplicadas a la competencia 92
3.5.4. Análisis de las encuestas aplicadas a los proveedores 100
3.5.5. Análisis de las entrevistas aplicadas a los propietarios 104
3.6. Síntesis del diagnóstico del F.O.D.A. 112
3.6.1. Identificación de los elementos de análisis 112
3.6.2. Análisis del medio ambiente externo 112
3.6.2.1. Oportunidades 112
3.6.2.2. Amenazas 113
3.6.3. Análisis del medio ambiente interno 113
3.6.3.1. Fortalezas 113
3.6.3.2. Debilidades 113
3.6.4. Matriz de perfil competitivo 113
3.6.5. Matriz de F.O.D.A. 114
3.6.6. Análisis DAFO 117
3.6.6.1. Análisis 118
3.7. Objetivos Estratégicos 119
3.8. Estrategias para alcanzar los objetivos 119
3.9. Plan Operativo 119
3.10. Propuesta de organización de los hoteles. 121
xi
3.10.1. Antecedentes de la organización actual 122
3.11. Misión 123
3.12. Visión 123
3.13. Valores Organizacionales 123
3.14. Atributos Propios 125
3.15. Objetivos 125
3.15.1. Objetivos a corto plazo 125
3.15.2. Objetivos a largo plazo 125
3.16. Políticas 125
3.16.1. Políticas Generales 125
3.16.2. Políticas de reservación 126
3.16.3. Políticas de reclutamiento y selección 126
3.16.4. Políticas de evaluación del desempeño 126
3.16.5. Políticas de remuneración 127
3.16.6. Políticas de seguridad e higiene 127
3.16.7. Políticas contables 128
3.16.8. Políticas para un buen servicio a los clientes 128
3.16.9. Secretos de un buen servicio para los clientes 130
3.16.10. Diseño de un modelo administrativo 130
3.16.10.1. Objetivos 130
3.16.10.2. Propuesta de estructura del modelo administrativo 131
3.16.11. Diseño de sistema para control de suministros 131
3.16.12. Propuesta para los procesos 132
3.17. Estrategias de mercado 138
3.17.1. Diseño de imagen corporativa 138
3.17.1.1. Objetivos 138
3.17.1.2. Estructura del diseño de la imagen corporativa 138
3.17.1.3. Elaboración de políticas para mantener la imagen corporativa 139
3.18. Estrategia de diferenciación 150
3.19. Estrategias de crecimiento 150
3.20. Estrategias de comunicación 151
3.21. Estrategias para incrementar clientes 151
3.22. Estrategias de recursos humanos 151
3.22.1. Manual de puestos 151
3.22.2. Objetivo del manual 152
3.22.3. Elaboración del manual de puestos 152
xii
3.22.3.1. Gerente General 153
3.22.3.2. Contador 154
3.22.3.3. Supervisor 155
3.22.3.4. Recepcionista/secretaria 156
3.22.3.5. Camarero 157
3.22.3.6. Lavandero 158
3.23. Proyección financiera propuesta 159
3.23.1. Ingresos 159
3.23.1.1. Ingresos Históricos 159
3.23.1.2. Ingresos Proyectados 160
3.23.2. Costos y Gastos 161
3.23.2.1. Sueldos y Salarios 161
3.23.2.2. Otros Gastos 164
3.23.2.3. Estado de Resultados 188
3.23.2.4. Estado de Situación Financiera 191
3.23.2.5. Flujo de Caja 194
3.23.2.6. Índices Financieros 196
Conclusiones y recomendaciones 201
Fuentes de Información 202
Glosario 205
Anexos 208
xiii
LISTA DE ILUSTRACIONES
Fotografía Nº 1. Infraestructura hotel Imperial 52
Fotografía Nº 2. Infraestructura hotel Torre Azul 53
Fotografía Nº 3. Hotel Imperial y Torre Azul 121
xiv
LISTA DE DIAGRAMAS
Diagrama Nº 1. Proceso del cliente 57
Diagrama Nº 2. Proceso limpieza de la habitación 58
Diagrama Nº 3. Proceso limpieza menaje de cama 59
Diagrama Nº 4. Organigrama actual hotel Imperial 66
Diagrama Nº 5. Organigrama actual hotel Torre Azul 66
Diagrama Nº 6. Organigrama funcional hoteles Imperial y Torre Azul 132
Diagrama Nº 7. Proceso ingreso del huésped al hotel (cliente nuevo) 133
Diagrama Nº 8. Proceso ingreso del huésped al hotel (cliente antiguo) 134
Diagrama Nº 9. Proceso limpieza de la habitación 136
Diagrama Nº 10. Proceso limpieza menaje de cama 136
Diagrama Nº 11. Proceso de productos a bodega 137
xv
LISTA DE CUADROS
Cuadro Nº 1. ¿Cómo le parece la infraestructura del hotel? 72
Cuadro Nº 2a. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el
hotel? a) Servicio de hospedaje 73
Cuadro Nº 2b. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el
hotel? b) Servicio de garaje 74
Cuadro Nº 2c. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el
hotel? c) Servicio de cafetería (desayuno) 75
Cuadro Nº 2d. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el
hotel? d) Servicio de internet 76
Cuadro Nº 3. ¿La atención brindada por el empleado fue? 77
Cuadro Nº 4. ¿Está conforme con el precio en el servicio prestado? 78
Cuadro Nº 5. ¿Usted recomendaría nuestro hotel a otras personas? 79
Cuadro Nº 6. ¿Por qué usar nuestro hotel? 80
Cuadro Nº 7. ¿Cuántas veces al año visita nuestro hotel? 81
Cuadro Nº 8. ¿Cuál es su permanencia habitual cuando visita nuestro hotel? 82
Cuadro Nº 9. ¿Conoce usted la misión y visión del hotel? 83
Cuadro Nº 10. ¿Cree usted que la administración actual del hotel es la correcta? 84
Cuadro Nº 11. ¿Conoce usted el reglamento interno del hotel? 85
Cuadro Nº 12. ¿El ambiente laboral donde desempeña sus funciones es? 86
Cuadro Nº 13. ¿Ha recibido alguna capacitación para atención al cliente? 87
Cuadro Nº 14. ¿Posee implementos necesarios para realizar sus labores? 88
Cuadro Nº 15. ¿El trato entre patrono y empleado y viceversa es? 89
Cuadro Nº 16. ¿Considera usted que la remuneración mensual que recibe del hotel
es? 90
Cuadro Nº 17. ¿Cuanto tiempo labora usted en la empresa? 91
Cuadro Nº 18. ¿Posee su hotel una organización administrativa bien definida? 93
Cuadro Nº 19. ¿Cuál es el porcentaje de la capacidad ociosa del hotel en los ultimos
5 años? 94
Cuadro Nº 20. ¿Cada qué tiempo realiza publicidad? 95
Cuadro Nº 21. ¿La visita de los clientes a su hotel es? 96
xvi
Cuadro Nº 22. ¿Cuál es la tarifa por persona al día en alojamiento? 97
Cuadro Nº 23. ¿Cuál es la capacidad instalada del hotel? 98
Cuadro Nº 24. ¿Cuenta el hotel con los siguientes equipamientos y servicios? 99
Cuadro Nº 25. ¿Con qué frecuencia suministra productos al hotel? 101
Cuadro Nº 26. ¿Los pagos que realiza el hotel a su empresa es? 102
Cuadro Nº 27. ¿La forma de pago a crédito es? 103
Cuadro Nº 28. ¿Cómo realiza sus ventas al hotel? 103
Cuadro Nº 29. ¿Quiénes son sus principales clientes? 104
Cuadro Nº 30. ¿Trata su hotel de alcanzar los objetivos económicos planteados en
el presupuesto? 105
Cuadro Nº 31. ¿Cuáles son los valores, aspiraciones y prioridades fundamentales de
su hotel? 106
Cuadro Nº 32. ¿Lleva un control de los servicios prestados al cliente? 108
Cuadro Nº 33. ¿Cuánto estaría dispuesto a invertir en la nueva propuesta? 111
xvii
LISTA DE GRÁFICOS
Gráfico Nº 1. ¿Cómo le parece la infraestructura del hotel? 72
Gráfico Nº 2a. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el
hotel? a) Servicio de hospedaje 73
Gráfico Nº 2b. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el
hotel? b) Servicio de garaje 74
Gráfico Nº 2c. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el
hotel? c) Servicio de cafetería (desayuno) 75
Gráfico Nº 2d. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el
hotel? d) Servicio de internet 76
Gráfico Nº 3. ¿La atención brindada por el empleado fue? 77
Gráfico Nº 4. ¿Está conforme con el precio en el servicio prestado? 78
Gráfico Nº 5. ¿Usted recomendaría nuestro hotel a otras personas? 79
Gráfico Nº 6. ¿Por qué usar nuestro hotel? 80
Gráfico Nº 7. ¿Cuántas veces al año visita nuestro hotel? 81
Gráfico Nº 8. ¿Cuál es su permanencia habitual cuando visita nuestro hotel? 82
Gráfico Nº 9. ¿Conoce usted la misión y visión del hotel? 84
Gráfico Nº 10. ¿Cree usted que la administración actual del hotel es la correcta? 85
Gráfico Nº 11. ¿Conoce usted el reglamento interno del hotel? 86
Gráfico Nº 12. ¿El ambiente laboral donde desempeña sus funciones es? 87
Gráfico Nº 13. ¿Ha recibido alguna capacitación para atención al cliente? 88
Gráfico Nº 14. ¿Posee implementos necesarios para realizar sus labores? 89
Gráfico Nº 15. ¿El trato entre patrono y empleado y viceversa es? 90
Gráfico Nº 16. ¿Considera usted que la remuneración mensual que recibe del hotel
es? 91
Gráfico Nº 17. ¿Cuanto tiempo labora usted en la empresa? 92
Gráfico Nº 18. ¿Posee su hotel una organización administrativa bien definida? 93
Gráfico Nº 19. ¿Cuál es el porcentaje de la capacidad ociosa del hotel en los ultimos
5 años? 94
Gráfico Nº 20. ¿Cada qué tiempo realiza publicidad? 95
Gráfico Nº 21. ¿La visita de los clientes a su hotel es? 96
xviii
Gráfico Nº 22. ¿Cuál es la tarifa por persona al día en alojamiento? 97
Gráfico Nº 23. ¿Cuál es la capacidad instalada del hotel? 98
Gráfico Nº 24. ¿Cuenta el hotel con los siguientes equipamientos y servicios? 99
Gráfico Nº 25. ¿Con qué frecuencia suministra productos al hotel? 101
Gráfico Nº 26. ¿Los pagos que realiza el hotel a su empresa es? 102
Gráfico Nº 27. ¿La forma de pago a crédito es? 103
Gráfico Nº 28. ¿Cómo realiza sus ventas al hotel? 104
Gráfico Nº 29. ¿Quiénes son sus principales clientes? 105
Gráfico Nº 30. ¿Trata su hotel de alcanzar los objetivos económicos planteados en
el presupuesto? 106
Gráfico Nº 31. ¿Cuáles son los valores, aspiraciones y prioridades fundamentales de
su hotel? 107
Gráfico Nº 32. ¿Lleva un control de los servicios prestados al cliente? 108
Gráfico Nº 33. ¿Cuánto estaría dispuesto a invertir en la nueva propuesta? 111
xix
LISTA DE DISEÑOS
Diseños Nº 1. Logotipos del hotel Imperial 138
Diseños Nº 2. Logotipos del hotel Torre Azul 139
Diseños Nº 3. Bosquejos de uniformes para los hoteles Imperial y Torre Azul 141
Diseños Nº 4. Formato de kardex del hotel Imperial y Torre Azul 142
Diseños Nº 5. Formato de egreso de bodega del hotel Imperial 143
Diseños Nº 6. Formato de egreso de bodega del hotel Torre Azul 144
Diseños Nº 7. Formato de ficha del cliente del hotel Imperial 145
Diseños Nº 8. Formato de ficha del cliente del hotel Torre Azul 146
Diseños Nº 9. Formato de instructivo de la habitación del hotel Imperial y Torre Azul 147
Diseños Nº 10. Formato de factura del hotel Imperial 148
Diseños Nº 11. Formato de factura del hotel Torre Azul 149
Diseños Nº 12. Formato análisis de funciones del gerente general 153
Diseños Nº 13. Formato análisis de funciones del contador 154
Diseños Nº 14. Formato análisis de funciones del supervisor 155
Diseños Nº 15. Formato análisis de funciones de la recepcionista/secretaria 156
Diseños Nº 16. Formato análisis de funciones del camarero 157
Diseños Nº 17. Formato análisis de funciones del lavandero 158
xx
LISTA DE TABLAS
Tabla Nº 1. Levantamiento de bienes hotel Imperial 54
Tabla Nº 2. Levantamiento de bienes hotel Torre Azul 55
Tabla Nº 3. Inversión hotel Imperial 60
Tabla Nº 4. Inversión hotel Torre Azul 61
Tabla Nº 5. Ingresos históricos de los hoteles 63
Tabla Nº 6. Egresos históricos de los hoteles 63
Tabla Nº 7. Capacidad instalada hoteles Imperial y Torre Azul 69
Tabla Nº 8a. Cálculo de la muestra hotel Imperial 70
Tabla Nº 8b. Cálculo de la muestra hotel Torre Azul 70
Tabla Nº 9. ¿A qué empresa representa y que productos ofrece al hotel? 100
Tabla Nº 10. Matriz de F.O.D.A. 114
Tabla Nº 11. Matriz de Perfil Competitivo 115
Tabla Nº 12. Análisis D.A.F.O 117
Tabla Nº 13. Análisis de mercadotecnia hotel Imperial y Torre Azul 151
Tabla Nº 14. Ingresos históricos hotel Imperial 159
Tabla Nº 15. Ingresos históricos hotel Torre Azul 160
Tabla Nº 16. Ingresos proyectados hotel Imperial 161
Tabla Nº 17. Ingresos proyectados hotel Torre Azul 161
Tabla Nº 18. Sueldos y salarios históricos hotel Imperial 162
Tabla Nº 19. Sueldos y salarios históricos hotel Torre Azul 162
Tabla Nº 20. Sueldos y salarios proyectados hotel Imperial 163
Tabla Nº 21. Sueldos y salarios proyectados hotel Torre Azul 163
Tabla Nº 22. Honorarios profesionales históricos hotel Imperial 164
Tabla Nº 23. Honorarios profesionales históricos hotel Torre Azul 164
Tabla Nº 24. Honorarios profesionales proyectados hotel Imperial 164
Tabla Nº 25. Honorarios profesionales proyectados hotel Torre Azul 165
Tabla Nº 26. Mantenimiento de edificios e instalaciones históricos hotel Imperial 165
Tabla Nº 27. Mantenimiento de edificios e instalaciones históricos hotel Torre Azul 165
Tabla Nº 28. Mantenimiento de edificios e instalaciones proyectados hotel Imperial 166
Tabla Nº 29. Mantenimiento de edificios e instalaciones proyectados hotel Torre
xxi
Azul 166
Tabla Nº 30. Mantenimiento y reparaciones históricas hotel Imperial 166
Tabla Nº 31. Mantenimiento y reparaciones históricas hotel Torre Azul 167
Tabla Nº 32. Mantenimiento y reparaciones proyectado hotel Imperial 167
Tabla Nº 33. Mantenimiento y reparaciones proyectado hotel Torre Azul 167
Tabla Nº 34. Servicios básicos históricos hotel Imperial 168
Tabla Nº 35. Servicios básicos históricos hotel Torre Azul 168
Tabla Nº 36. Servicios básicos proyectado hotel Imperial 168
Tabla Nº 37. Servicios básicos proyectado hotel Torre Azul 169
Tabla Nº 38. Servicios de internet proyectados hotel Imperial 169
Tabla Nº 39. Servicios de internet proyectados hotel Torre Azul 169
Tabla Nº 40. Seguros proyectados hotel Imperial 170
Tabla Nº 41. Seguros proyectados hotel Torre Azul 170
Tabla Nº 42. Uniformes proyectados hotel Imperial 171
Tabla Nº 43. Uniformes proyectados hotel Torre Azul 171
Tabla Nº 44. Suministros y materiales hotel Imperial 172
Tabla Nº 45. Suministros y materiales hotel Torre Azul 172
Tabla Nº 46. Publicidad histórica hotel Imperial 173
Tabla Nº 47. Publicidad histórica hotel Torre Azul 173
Tabla Nº 48. Publicidad proyectada hotel Imperial 174
Tabla Nº 49. Publicidad proyectada hotel Torre Azul 174
Tabla Nº 50. Servicios prestados proyectados hotel Imperial 174
Tabla Nº 51. Servicios prestados proyectados hotel Torre Azul 175
Tabla Nº 52. Capacitación al personal proyectado hotel Imperial 175
Tabla Nº 53. Capacitación al personal proyectado hotel Torre Azul 175
Tabla Nº 54. Servicio de guardianía históricos hotel Imperial 176
Tabla Nº 55. Servicio de guardianía históricos hotel Torre Azul 176
Tabla Nº 56. Servicio de guardianía proyectados hotel Imperial 176
Tabla Nº 57. Servicio de guardianía proyectados hotel Torre Azul 176
Tabla Nº 58. Servicio de fumigación históricos hotel Imperial 177
Tabla Nº 59. Servicio de fumigación históricos hotel Torre Azul 177
Tabla Nº 60. Servicio de fumigación proyectados hotel Imperial 177
Tabla Nº 61. Servicio de fumigación proyectados hotel Torre Azul 178
Tabla Nº 62. Arriendos históricos hotel Torre Azul 178
Tabla Nº 63. Arriendos proyectados hotel Torre Azul 178
xxii
Tabla Nº 64. Reposiciones de enseres históricas hotel Imperial 179
Tabla Nº 65. Reposiciones de enseres históricas hotel Torre Azul 179
Tabla Nº 66. Reposiciones de enseres proyectadas hotel Imperial 180
Tabla Nº 67. Reposiciones de enseres proyectadas hotel Torre Azul 181
Tabla Nº 68. Reposición de activos fijos históricos hotel Imperial 181
Tabla Nº 69. Reposición de activos fijos históricos hotel Torre Azul 182
Tabla Nº 70. Reposición de activos fijos proyectados hotel Imperial 182
Tabla Nº 71. Reposición de activos fijos proyectados hotel Torre Azul 182
Tabla Nº 72. Depreciaciones activos fijos históricos hotel Imperial 183
Tabla Nº 73. Depreciaciones activos fijos históricos hotel Torre Azul 183
Tabla Nº 74. Depreciaciones activos fijos proyectados hotel Imperial 184
Tabla Nº 75. Depreciaciones activos fijos proyectados hotel Torre Azul 184
Tabla Nº 76. Inventarios históricos hotel Imperial 184
Tabla Nº 77. Inventarios históricos hotel Torre Azul 185
Tabla Nº 78. Inventarios proyectados hotel Imperial 185
Tabla Nº 79. Inventarios proyectados hotel Torre Azul 186
Tabla Nº 80. Inversiones de enseres proyectada hotel Imperial 183
Tabla Nº 81. Inversiones de activos fijos proyectada hotel Imperial 187
Tabla Nº 82. Inversiones de enseres proyectada hotel Torre Azul 187
Tabla Nº 83. Inversiones de activos fijos proyectada hotel Torre Azul 188
Tabla Nº 84. Estado de resultados proyectado hotel Imperial 189
Tabla Nº 85. Estado de resultados proyectado hotel Torre Azul 190
Tabla Nº 86. Estados consolidados situación financiera hotel Imperial 192
Tabla Nº 87. Estados consolidados situación financiera hotel Torre Azul 193
Tabla Nº 88. Flujo de caja proyectado hotel Imperial 194
Tabla Nº 89. Flujo de caja proyectado hotel Torre Azul 195
Tabla Nº 90. Razón corriente hotel Imperial 196
Tabla Nº 91. Razón corriente hotel Torre Azul 196
Tabla Nº 92. Prueba ácida hotel Imperial 197
Tabla Nº 93. Prueba ácida hotel Torre Azul 197
Tabla Nº 94. Capital de trabajo total hotel Imperial 197
Tabla Nº 95. Capital de trabajo total hotel Torre Azul 198
Tabla Nº 96. R.O.A. hotel Imperial 198
Tabla Nº 97. R.O.A. hotel Torre Azul 198
Tabla Nº 98. R.O.E. hotel Imperial 199
xxiii
Tabla Nº 99. R.O.E. hotel Torre Azul 199
Tabla Nº 100. Margen de ganancias hotel Imperial 199
Tabla Nº 101. Margen de ganancias hotel Torre Azul 200
Tabla Nº 102. AnálisisDupont hotel Imperial 200
Tabla Nº 103. AnálisisDupont hotel Torre Azul 200
xxiv
ANEXOS
Anexo Nº 1. Catastro de los hoteles existentes en Santo Domingo 208
Anexo Nº 2. Tabla probabilidad acumulada inferior para distribución normal 214
Anexo Nº 3. Encuesta dirigida a los Clientes (clientes externos/huéspedes) 216
Anexo Nº 4. Encuestas dirigida a los clientes internos (empleados) 218
Anexo Nº 5. Encuestas dirigida a la competencia 220
Anexo Nº 6. Encuesta dirigida a los proveedores 222
Anexo Nº 7. Entrevista dirigida a los propietarios 223
Anexo Nº 8. Plan operativo de los hoteles Imperial y Torre Azul 226
Anexo Nº 9. Ingresos históricos y proyectados de los hoteles Imperial y Torre Azul 228
Anexo Nº 10. Sueldos y salarios históricos y proyectados de los hoteles Imperial y
Torre Azul 235
Anexo Nº 11. Servicios básicos históricos y proyectados de los hoteles Imperial y
Torre Azul 245
Anexo Nº 12. Reposición de enseres históricos y proyectados de los hoteles
Imperial y Torre Azul 247
Anexo Nº 13. Reposición de activos fijos históricos y proyectados de los hoteles
Imperial y Torre Azul 257
Anexo Nº 14. Depreciaciones históricas y proyectadas de los hoteles Imperial y
Torre Azul 263
Anexo Nº 15. Inversiones históricas y proyectadas de los hoteles Imperial y Torre
Azul 275
Anexo Nº 16. Estados de resultados históricos y proyectados de los hoteles Imperial
y Torre Azul 276
Anexo Nº 17. Estados de situación financiera históricos y proyectados de los hoteles
Imperial y Torre Azul 295
Anexo Nº 18. Flujos de caja históricos y proyectados de los hoteles Imperial y Torre
Azul 303
Anexo Nº 19. Proformas de proveedores 313
25
INTRODUCCIÓN
En Santo Domingo de los Tsáchilas, los servicios de hospedaje, nacen a la par de la
apertura de la carretera a Quito y de los ramales que se une con las provincias de
Esmeraldas, Manabí, Los Ríos y Guayas a inicios de los años 60 en el siglo pasado.
La actividad empieza primero como un servicio de hospedería para los trabajadores de la
construcción vial, viajeros en tránsito que dadas las precarias condiciones de los caminos
debían hacer escala obligada. Los comerciantes y pioneros que venían en pos de ubicar
un lote de selva virgen para afincarse con su familia; y unos pocos turistas que se sentían
atraídos por conocer a la etnia Tsáchila, conocida en aquel entonces como la comunidad
de los Indios Colorados también necesitaban de este servicio.
Bajo condiciones precarias la hospedería se va convirtiendo en pensión u hostal
básicamente de manejo familiar sin ningún tipo de planificación u orientación
administrativa, hasta hoy en que más de un 50% de los servicios hoteleros, se manejan
en forma doméstica; y los hoteles Imperial y Torre Azul, que operan en esta ciudad, no
son la excepción.
“La Hotelería u Hostelería constituye la columna vertebral de la macro-industria del
turismo, actividad multisectorial que requiere la concurrencia de diversas áreas
productivas: como la agrícola, de construcción, fabricación y de los sectores públicos y
privados para proporcionar los bienes y los servicios utilizados por los turistas”.1
La hotelería dentro de la actividad turística, es la industria especializada en la provisión
de servicios de: hospedaje, alimentación, recreación, relax y diversión al turista y
ejecutivos viajeros que normalmente utilizan estos servicios, que constituyen uno de los
principales rubros o fuentes de ingresos de la actividad turística en forma global.
Dentro de este contexto, la Administración Hotelera, se convierte en herramienta
fundamental para el normal desarrollo de esta actividad, que además genera la mayor
cantidad de puestos de trabajo, por lo tanto se requiere del recurso humano
especializado en cada una de las áreas, que sea capaz de brindar un buen servicio al
turista o agente viajero.
1Microsoft ® Encarta ® 2009. © 1993-2008 Microsoft Corporation. Fecha de ingreso 28/02/2012.
26
ANTECEDENTES
ANÁLISIS DEL SECTOR
La hotelería en Santo Domingo de los Tsáchilas durante los últimos veinte y cinco años,
ha tenido un acelerado crecimiento, especialmente dirigido al sector de clase media alta,
media y media baja, o sea para atender las necesidades del turismo internacional,
nacional y fundamentalmente las necesidades del comercio. Según la investigación
realizada en la Dirección Provincial de Turismo, no existe servicio hotelero para clase alta
o la denominada categoría internacional cinco estrellas de oro.
En el servicio de clase media alta, existen buenos hoteles como el Zaracay, Santo
Domingo, American Hotel y Toachi, que cuentan con un ordenado sistema administrativo
y financiero, que les permite cumplir con las normas de control de calidad y precios, de
conformidad con estándares nacionales, de acuerdo con la categorización que establece
el Reglamento General de Actividades Turísticas, artículos 2, 3, y 4, vigente en nuestro
País.
Sin embargo de este avance puntual el tema de la Administración Hotelera en la ciudad
de Santo Domingo y la calidad de los servicios, es un acuciante problema debido a la
falta de profesionalismo y concientización de parte de la gran masa de prestadores de
servicios hoteleros y turísticos, para clientes con menor capacidad de pago.
Los propietarios prestadores de servicios de hotelería de nivel medio y bajo, todavía no
han llegado a comprender que la eficiencia en la calidad de los servicios así como un
rendimiento financiero adecuado, se logra únicamente con una apropiada implementación
administrativa.
La falta de preparación de los diversos empleados, no brinda un correcto servicio, sin
darse cuenta de que el turismo de masas es el que mayor dinamismo le otorga a la
industria sin chimeneas. Es necesario tener presente, que un turista satisfecho por la
calidad de los servicios y precios, se convierte en el mejor promotor y gestor de
publicidad del local que le brindó un buen servicio en un destino turístico.
27
JUSTIFICACIÓN Y FORMA DE REALIZARLO
Desde el punto de vista teórico
La investigación realizada busca mediante la aplicación de técnicas de gestión
encontrar soluciones a los problemas que presentan las empresas de servicios
investigadas, para lo cual se propone un plan estratégico y operacional, que permita
brindar un servicio de calidad, al mismo tiempo obtener un personal altamente
capacitado, y que los procesos administrativos como: planeación, organización,
dirección y control respondan con excelencia al cumplimiento de los objetivos de las
empresas para servir eficazmente a los clientes.
Se tendrá muy en cuenta las técnicas organizacionales y administrativas que se
aplican en la hotelería a nivel universal.
Justificación metodológica
Para cumplir con el objetivo se utiliza instrumentos de investigación tales como:
observación directa, recolección de datos mediante encuestas, entrevistas y consultas
bibliográficas, del internet; etc., necesarias en las circunstancias.
Justificación práctica
El presente trabajo tiene como objetivo entregar a los dueños de las empresas una
propuesta para el mejoramiento de la administración de los hoteles dotando
herramientas para la gestión que optimicen los recursos físicos, humanos y
financieros, llegando a ser competitivos en el sector hotelero, en el rango que les
corresponde y mejorar sus ingresos y la rentabilidad.
Otro objetivo de este plan organizacional, es la aplicación de los conocimientos
adquiridos a lo largo de la carrera universitaria, de esta manera lograr cumplir con el
requisito académico indispensable para la obtención del título en Ingeniería Comercial
para lo cual es necesario desarrollar la disertación de grado.
De las necesidades del Hotel
28
Después del análisis preliminar de la organización de los hoteles Imperial y Torre Azul
encontramos las siguientes necesidades:
Falta de una estructura organizacional técnica.
No dispone de políticas administrativas que le permitan alcanzar un buen
desenvolvimiento en los servicios prestados.
Ausencia de manuales de procedimientos.
Carece de un manual de funciones en el que se detallen las normas, reglas y
obligaciones que deben ser cumplidos por cada uno de los puestos de trabajo; así
como la definición de los perfiles.
No existe un documento formal, que brinde una base de datos de huéspedes, ya
que el control diario de quienes se hospedan en los hoteles se lo lleva en
cuadernos y de forma incompleta.
No se realiza una adecuada selección del personal, por lo que se presenta una
rotación de personal permanente, por no cumplir con los requerimientos del cargo.
No lleva un registro para el control de inventarios, lo que ocasiona la pérdida de
los mismos.
No existe un sistema informático, que permita disponer de un exacto informe de
los ingresos diarios tanto en servicios de hospedaje, cafetería, garaje y otros por
parte de los clientes.
Carecen de un enfoque de marketing en sus actividades.
ANÁLISIS FODA DEL SECTOR HOTELERO EN LA CIUDAD DE SANTO
DOMINGO.
A continuación se detalla algunas de las fortalezas, oportunidades, debilidades y
amenazas que se presenta en el sector hotelero de la ciudad.
Fortalezas:
La riqueza étnica nativa Tsáchilas; y, la multiplicidad de etnias que vinieron desde
los cuatro puntos cardinales de la República del Ecuador, así como de Colombia,
a colonizar la zona a partir de 1960.
La variedad gastronómica, dada la confluencia de culturas de todo el País.
Los maravillosos recursos naturales con que cuenta la Provincia de Santo
Domingo de los Tsáchilas, con sus parroquias rurales.
La gran riqueza productiva agrícola y pecuaria de la provincia y toda la zona
29
adyacente, que pase a pertenecer a otras provincias hermanas, mantienen fuertes
vínculos comerciales y agroindustriales con Santo Domingo de los Tsáchilas.
La gran potencialidad que tiene para el desarrollo de la agroindustria.
La ubicación estratégica en el corazón de la red vial terrestre del Ecuador.
Su cercanía a la Capital de la República.
La facilidad de acceso a los Puertos Marítimos Internacionales de Manta,
Esmeraldas, Guayaquil y Puerto Bolívar.
Su gran potencial para desarrollar el turismo comunitario rural.
Debilidades:
Carencia de educación general en el trato a las personas, que vienen de otras
partes y requieren diferentes tipos de servicio.
Falta de profesionalismo en la mayoría de prestadores de servicios hoteleros y
turísticos.
Deficiencia y/o inexistencia de los servicios públicos.
Oportunidades:
Atracción progresiva del millón de turistas extranjeros que visitan el país
anualmente.
Mejorar la captación del turismo interno del Ecuador hacia Santo Domingo de los
Tsáchilas, promoviendo adecuadamente nuestros recursos, ofreciendo buenos
servicios hoteleros; y, paquetes turísticos competitivos y atrayentes.
Aprovechamiento adecuado de la ubicación geográfica estratégica entre la sierra
y la costa, desde donde se puede derivar turismo hacia los destinos turísticos de
playa, fundamentalmente a la Ruta del Spóndylus.
Oportunidad para incentivar la inversión en el desarrollo de nuevos servicios
hoteleros y turísticos, con la finalidad de captar clientes con mayor capacidad de
gasto diario, quienes generalmente desde el exterior llegan a Quito y derivan a
Galápagos y Cuyabeno.
Oportunidad para incrementar y diversificar las fuentes de empleo.
Amenazas:
La creciente inseguridad ciudadana.
Abuso en el cobro de tarifas, de ciertos prestadores de servicios hoteleros y
turísticos.
30
MARCO LEGAL E INSTITUCIONAL DEL SECTOR HOTELERO
Los hoteles Imperial y Torre Azul se rige por la normativa legal que determina la Ley de
Compañías, Ley de Turismo; Ley de Cámaras de Turismo y Reglamento General de
Actividades Turísticas y Anexos, expedida por el entonces Congreso Nacional, el 18 de
diciembre del año 2002. Específicamente a lo que determina el capítulo I de los
alojamientos, sección I a la V, Art. del 1º al 22 del Reglamento General de Actividades
Turísticas.
Además se necesita los siguientes permisos y licencias para funcionar adecuadamente:
Permiso de expendio de bebidas & alimentos y funcionamientos otorgados por el
municipio de la ciudad.
Certificado de seguridad contra incendios otorgados por el Cuerpo de Bomberos.
Certificado de funcionamiento óptimo de los ascensores otorgado por el Cuerpo de
Bomberos.
Certificado de salud expedida a los trabajadores de las empresas.
Registro patronal concedido por el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.
Registro Único de Contribuyentes, otorgado por el Servicio de Rentas Internas
(S.R.I.)
Demás permisos otorgados por el municipio de la ciudad.
Importancia económica del sector
Emblemas de la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas
31
Mapa de la ubicación geográfica de la provincia de Santo Domingo de los
Tsáchilas
FUENTE DATOS DE LA PROVINCIA: INEC Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, dato
preliminar último censo, (todavía no existen datos definitivos); emblemas: Consejo Provincial Tsáchila y Municipio de Santo Domingo; y, trabajo monográfico del escritor y periodista Carlos Proaño Rodríguez, 2010.
Ubicación: La Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, está ubicada en la
parte noroccidental de la cordillera de los Andes, en la región del trópico-húmedo.
Capital: Santo Domingo de los Colorados.
Superficie: 3.523 km2
Límites: Norte: Provincias de Pichincha y Esmeraldas; Sur: Los Ríos y Cotopaxi;
Este: los cantones Quito y Mejía; Oeste: Manabí.
Altitud: 656 msnm.
Temperatura media: 22,9ºC.
Clima: Goza de un clima subtropical.
Población: Según los datos preliminares del INEC, de acuerdo al Censo del 2010,
32
la población total se estima en 365.965 habitantes, con una tasa anual de
crecimiento de 3,7. Zona urbana: 70% de la población. Zona rural: 30% de la
población. En su mayoría mestiza e indígena de diferentes etnias, proceden de las
provincias de Manabí, Loja, Bolívar, Cotopaxi y Pichincha. (También existe una
minoría blanca).
Desde los años 60 se desarrolló un proceso violento de ocupación territorial, con
colonias provenientes de otros sectores del país y Colombia. Por otro lado la
Nacionalidad Tsáchila con 2.500 habitantes aproximadamente, distribuidos en 7
Comunas.
Parroquias urbanas de Santo Domingo: Chiguilpe, Río Verde, Bombolí, Zaracay,
Abraham Calazacón, Río Toachi.
Parroquias rurales: La Provincia está conformada por 7 Parroquias rurales:
Alluriquín, Luz de América, Puerto Limón, San Jacinto del Búa, Valle Hermoso, Santa
María del Toachi y El Esfuerzo; 7 pre parroquias: Las Delicias, Nuevo Israel, Las
Mercedes, El Placer del Toachi, San Gabriel del Baba y Julio Moreno Espinosa y 7
Comunas Tsáchilas: Colorados del Búa, Cóngoma, Poste, Chiguilpe, Otongo Mapalí,
Peripa y Naranjo.
Características de la provincia.
La Provincia Tsáchila, por su ubicación geográfica, entre la sierra y la costa, entre el
norte y el sur, del territorio de la República del Ecuador, la convierte en una zona con
características especiales, ya que aquí converge la red vial nacional.
Por esta provincia fluye de norte a sur y de este a oeste, alrededor del 60% del
transporte pesado nacional con mercancías de producción interna; mercancías de
importación y productos de exportación, que entran y salen por los puertos
marítimos internacionales de Esmeraldas, Manta, Guayaquil y hasta de Puerto
Bolívar. Igualmente por esta provincia pasa el oleoducto transecuatoriano, que
transporta el petróleo que se explota en la Amazonía, una parte se refina en
Esmeraldas para el consumo interno del País y el excedente se exporta por Balao,
por lo tanto, también existe un importante centro de operaciones del oleoducto y
ductos de combustibles.
Igualmente por la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, circula diariamente
alrededor del 50% del transporte nacional de pasajeros.
33
Hay que tomar en cuenta que dadas las características de su clima subtropical, con
abundante precipitación pluvial anual y la fertilidad de sus tierras, la convierten en
una de las provincias del Ecuador, con una importantísima producción agrícola y
pecuaria, para el consumo interno nacional y la exportación.
Por otra parte, está la riqueza étnica nativa de las comunidades Tsáchilas o
Colorados, que se complementa con una multiplicidad de etnias e idiosincrasia de los
colonos que vinieron de los cuatro puntos cardinales del Ecuador a poblar la zona, a
partir del año 1960, en el siglo pasado, con la apertura de la vía hacia Quito y los
ramales hacia Esmeraldas, Manabí, Los Ríos y Guayas, quedando Santo Domingo
de los Tsáchilas en el corazón del eje vial del Ecuador.
Población flotante y comercio
Las características descritas anteriormente, influyen directa e indirectamente, en la
actividad diaria de la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, que cuenta con
una población flotante diaria en tránsito de alrededor de setenta mil personas, que
requiere de una extensa gama de servicios. Además aquí se desarrolla todos los
días del año, una febril actividad comercial
LA HOTELERÍA EN LA PROVINCIA DE SANTO DOMINGO DE LOS
TSÁCHILAS
La provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, cuenta con una interesante pero
insuficiente capacidad hotelera, que fundamentalmente concentra el 90% en su capital
provincial, dedicada a atender la demanda de comerciantes y viajeros en tránsito, que se
desplazan de norte a sur y de este a oeste, por las provincias en vehículos propios, con
diferentes tipos de mercancías y hacen escala de negocios o descanso para continuar
viaje al día siguiente; ejecutivos de la banca, la empresa privada proveedora de bienes y
servicios a nivel nacional, funcionarios de las instituciones estatales; y, en menor escala
al turismo, que ya prácticamente Santo Domingo de los Colorados o de los Tsáchilas,
está perdiendo la categoría de destino turístico.
Lo fuerte del turismo nacional, pasa en tránsito hacia las playas de Esmeraldas y Manabí
y/o hacia las provincias serranas u orientales.
34
Clasificación y categoría de los hoteles
De conformidad con el catastro y categorización dada por el Ministerio de Turismo,
existen 102 establecimientos entre hoteles, hostales, hosterías, pensiones y moteles, de
primera, segunda y tercera categoría.
No existen hoteles con la categorización de estrellas doradas, de acuerdo con la
clasificación de la Organización Mundial de Turismo.
Análisis de la oferta
La oferta de plazas en los hoteles de Santo Domingo de los Tsáchilas, de acuerdo con el
Catastro está en 3.884, incluidos los moteles, que brindan otro tipo de servicio específico, no
utilizados por los viajeros regulares, estos servicios corresponden a 300 plazas por lo tanto la
oferta al segmento objeto de estudio le corresponde a los hoteles y estarían en los 3.584.
Análisis de la demanda
Analizada cuantitativamente la demanda hotelera en Santo Domingo de los Tsáchilas, se
determinó mediante investigación de campo y en base al Catastro proporcionado por el
Ministerio de Turismo y su Dirección Provincial, que la demanda diaria oscila entre 3.000
y 4.500 plazas diarias. En la actualidad es una constante que el sistema hotelero de
Santo Domingo de los Tsáchilas se satura por lo menos un día a la semana.
Proyección de la demanda
En la ciudad de Santo Domingo existe una creciente demanda de servicios hoteleros y
colaterales que provienen de todo el país. Analizado el mercado cualitativamente, se
evidencia que día a día, esta provincia requiere de más y mejores servicios hoteleros y
turísticos en general, por lo tanto amerita el mejoramiento administrativo y financiero de
los hoteles Imperial y Torre Azul, materia del presente estudio, además se estudiará
estrategias para que las empresas lleguen a trabajar plena capacidad.
35
I.
MARCO TEÓRICO
Para el desarrollo de nuestra propuesta de “Organización administrativa, financiera y
operacional de los hoteles Imperial y Torre Azul” se ha tomado en consideración ciertos
temas o conceptos que faciliten la comprensión de la misma.
1.1. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
“La planeación estratégica consiste en crear un sistema flexible e integrado de los
objetivos y de sus correspondientes estrategias que nos sirva como punto de
referencia para visualizar en qué grado alcanzamos los objetivos de corto plazo, y
como nos encaminamos a los de mediano y largo plazo, con una coherencia entre
el esfuerzo de las personas y el valor relativo de cada meta”.2
Una buena estrategia debe:
Ser capaz de alcanzar el objetivo deseado. Realizar una buena conexión entre el entorno y los recursos de una organización y
competencia; debe ser factible y apropiada. Ser capaz de proporcionar a la organización una ventaja competitiva; debería ser
única y sostenible en el tiempo. Dinámica, flexible y capaz de adaptarse a las situaciones cambiantes. Suficiente por sí misma. .
3
1.1.1. Etapas de la planeación estratégica
El proceso de la planeación estratégica consta de tres etapas:
a. Formulación de las Estrategias: incluye el desarrollo de la misión del negocio, la identificación de las oportunidades y amenazas externas a la organización, la determinación de las fuerzas y debilidades internas, el establecimiento de objetivos a largo plazo, la generación de estrategias alternativas, y la selección de estrategias específicas a llevarse a cabo.
2Palom i. Juan F. “Planificación Estratégica” Gestión y Planificación Integral S.A. Barcelona – España. Caspe.
Pág. 33 3Evoli, Jeftee. Planeación Estratégica. Fecha de ingreso 02 de febrero de 2012. (En línea) Disponible:
http:/www.monografias.com/trabajos7plane/plane.shtml
36
b. Implantación de Estrategias: requiere que la empresa establezca objetivos anuales, proyecte políticas, motive empleados, y asigne recursos de manera que las estrategias formuladas se puedan llevar a cabo; incluye el desarrollo de una cultura que soporte las estrategias, la creación de una estructura organizacional efectiva, mercadotecnia, presupuestos, sistemas de información y motivación a la acción.
c. Evaluación de Estrategias: se deben revisar los factores internos y externos que
fundamentan las estrategias actuales, medir el desempeño, y tomar acciones correctivas; todas las estrategias están sujetas a cambio. .
4
1.1.2. Puntos de vista en la planeación estratégica
Se consideran cuatro puntos:
a. Porvenir de las decisiones actuales: la esencia de la planificación estratégica consiste en la identificación sistemática de las oportunidades y amenazas que surgen en el futuro, los cuales combinados con otros datos importantes proporcionan la base para que una empresa tome mejores decisiones en el presente para explotar las oportunidades y evitar las amenazas. Planear significa diseñar un futuro deseado e identificar las formas para lograrlo.
b. Proceso: la planificación estratégica es un proceso que se inicia con el establecimiento de metas organizacionales, define estrategias y políticas para lograr estas metas, y desarrolla planes detallados para asegurar la implantación de las estrategias y así obtener los fines deseados. También es un proceso para decidir de antemano que tipo de esfuerzos deben hacerse cuándo y cómo debe realizarse, quién lo llevará a cabo, y qué se hará con los resultados. La planificación estratégica es sistemática en el sentido de que es organizada y conducida con base en una realidad entendida.
c. Filosofía: la planificación estratégica es una actitud, una forma de vida, requiere de dedicación para actuar en base a la visión del futuro y un control permanente que le permita la retroalimentación constante como parte integral de la dirección.
d. Estructura: un sistema de planificación estratégica formal une tres tipos de planes fundamentales, que son: planes estratégicos, programas a mediano plazo, presupuestos a corto plazo y planes operativos.
5
Un plan estratégico es un documento en el que los autores redactan los objetivos,
políticas, valores organizacionales, estrategias y planes a mediano y largo plazo.
Está diseñado a la medida del tamaño y giro de cada organización.
1.1.3. Etapa filosófica
El plan estratégico tiene las siguientes etapas:
a. Visión
4Evoli, Jeftee. Planeación Estratégica. Fecha de ingreso 02 de febrero de 2012. (En línea) Disponible:
http:/www.monografias.com/trabajos7plane/plane.shtml 5Idem
37
Define y describe lo que la empresa desea alcanzar en el futuro, qué es lo
que desea producir, cómo lo va a ser, con quién, para qué y dónde; lo cual
ayuda a guiar, controlar y motivar a la organización para logarlo.
b. Misión
Consiste en definir el concepto que tiene de sí misma, con respecto a los
productos, servicios, clientes, mercados, tecnología, filosofía, preocupación
por la imagen pública y por los empleados. Mientras los valores son estáticos,
la misión es dinámica.
c. Determinación de los valores
Es una virtud positiva y fundamental, dentro de la moral y la ética, que la
organización va conquistando, paulatinamente durante su ciclo de vida.
1.1.4. Etapa analítica
Análisis externo
Para identificar los principales factores considerados como oportunidades y/o
amenazas se debe analizar las fuerzas externas clave que se dividen en 5
categorías principales.
a. Fuerzas económicas
Hace referencia a las fuerzas que afectan la situación macroeconómica del país, es decir, al estado general de la economía.
Las principales fuerzas económicas son la tasa de crecimiento del producto interno desempleo, devaluación de la moneda, balanza comercial, balanza de pagos, déficit fiscal, etc.
6
b. Fuerzas sociales, demografías y ambientales
“Son fuerzas externas que afectan directa o indirectamente a la empresa
entre las principales están: la estructura de edades, migraciones, estilos de
vida, actitudes ante el trabajo y otros”.7
6Porter, Michel. Análisis Externo: oportunidades y amenazas. Fecha de ingreso 03 de febrero 2012. (En línea)
Disponible: http://www.crecenegocios.com/analisis-externo-oportunidades-y-amenazas/ 7Fred R. David. Conceptos de Administración Estratégica. México. Pearson Educación. Novena Edición. Año
2003. Pág. 92
38
Fuerzas políticas gubernamentales y legales
“Son las decisiones y acciones a nivel gubernamental que pueden afectar a la
empresa como por ejemplo nuevas leyes y decretos, inestabilidad política,
otros”. 8
c. Fuerzas tecnológicas
Los cambios y descubrimientos tecnológicos revolucionarios producen un fuerte impacto en las empresas, los adelantos en la súper productividad por si solos que aumentan el poder de los productos eléctricos por medio de la disminución de resistencia de electricidad, revolucionan las operaciones de negocios sobre todo en industrias de la trasportación, servicios, atención médica, la energía eléctrica, y las computadoras.
Las fuerzas tecnológicas representan importantes oportunidades y amenazas que se deben tener en cuenta al formular estrategias. Los avances tecnológicos pueden afectar enormemente los productos, servicios, mercados, proveedores, distribuidores, competidores, clientes, procesos de producción, prácticas de
comercialización y posición competitiva de las organizaciones.9
d. Fuerzas competitivas
La recolección y evaluación de información sobre los competidores es básica para la formulación de la estrategia con éxito. La identificación de los principales competidores no es siempre fácil, ya que muchas empresas tienen divisiones que compiten en diversas industrias. La competencia en todas las industrias es intensa
y, en ocasiones feroz.10
Una herramienta de análisis es la matriz de perfil competitivo
La matriz de perfil competitivo tiene por objeto, sobre los factores de éxito individuales, tanto de la empresa que se compara, como de los competidores, identificar cuáles de ellas y que variables son decisivas en la determinación de la competencia, para lo cual se usa el siguiente procedimiento:
1. Identificación de las cinco empresas competidoras más relevantes.
2. Determinación de los factores claves de éxito a analizar.
3. Asignación de una participación porcentual a cada factor clave, con el propósito de poder identificar la importancia que tiene cada uno dentro del análisis empresarial. La suma de este puntaje deberá ser igual al ciento por ciento.
4. Establecer un valor matemático a la importancia que tiene cada uno de los factores claves que se comparan, los mismos que pueden ir de uno a cuatro. La asignación del puntaje varia conforme a la siguiente escala:
8Fred R. David. Conceptos de Administración Estratégica. México. Pearson Educación. Novena Edición. Año
2003. Pág. 92 9Idem
10Ibídem, Pág. 94
39
Debilidad muy importante……………...1 Debilidad menos importante…...………2 Fortaleza menos importante….………..3 Fortaleza muy importante……..………..4
5. Multiplicación del puntaje enunciado en el numeral 4 por el peso indicado en el 3,
determinando el valor ponderado por cada variable y empresa. El resultado indica la fuerza o debilidad relativa a cada factor.
6. Suma vertical de los resultados ponderados por cada competidor. El total ponderado revela la fortaleza o debilidad de la empresa en comparación con sus competidores. El más alto (4) indica quien es el competidor más amenazante,
mientras que el valor (1) revelará al más débil.11
1.1.5. Análisis de la industria; la matriz de evaluación del factor externo
(EFC)
“La matriz de evaluación de los factores externos (EFC) permite a los estrategas
resumir y evaluar información económica, social, cultural, demográfica, ambiental,
política, gubernamental, jurídica, tecnológica y competitiva”12
Análisis interno
El análisis interno es la recolección, asimilación y evaluación de la información sobre las operaciones de la empresa. Los factores importantes para el éxito, que consiste tanto en las fortalezas como debilidades se identifican y clasifican según se analiza en los siguientes:
a) Gerencia
La gerencia es un cargo que ocupa el director de una empresa lo cual tiene dentro
de sus múltiples funciones, representar a la sociedad frente a terceros y coordinar
todos los recursos a través del proceso de planeamiento, organización, dirección y
control a fin de lograr objetivos establecidos” 13
Las funciones de la gerencia consisten en cinco actividades básicas:
Planeación. Son todas las actividades de gerencia relaciones con la preparación para el futuro. Las tareas específicas incluye pronóstico, establecimiento de objetivos, diseños de estrategias, desarrollo de políticas y establecimiento de metas.
Organización. Es logar esfuerzos coordinados por medio de la definición de las relaciones y la autoridad. Organizar significa determinar quién hace qué y quién informa a quien
Motivación. Implica dirigir los esfuerzos configurando así el comportamiento
11
Peña Novoa, Hernán. Prácticas Presupuestarias. Quito. PUCE. Año 2007. Pág. 33-34 12
Fred R. David. Conceptos de Administración Estratégica. México. Pearson Educación. Novena Edición. Año 2003. Pág. 112 13
Villasmil, Jonathan. Gerencia y Liderazgo. Fecha de ingreso 10 de febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://www.monografias.com/trabajos3/gerenylider/gerenylider.shtml
40
humano. Entre los temas específicos están: el liderazgo, la motivación, los equipos de trabajo, las modificaciones de comportamiento, la delegación de la autoridad, el enriquecimiento del trabajo, la satisfacción en el trabajo, la satisfacción de las necesidades, el cambio en la organización, la moral de los empleados y la moral de los gerentes.
Factor humano. Las actividades en el factor humano se centran en la gerencia de personal. Entre estas actividades se cuentan la administración de sueldos y salarios, las prestaciones laborales, las entrevistas, la contratación, los despidos, la capacitación, el desarrollo de planes de carrera, la investigación del personal, las políticas de disciplina, los procedimientos de quejas y las relaciones públicas.
Control. Son todas las actividades realizadas con la finalidad de garantizar que
las operaciones reales concuerden con las operaciones planeadas.14
b) Departamento financiero y administrativo:
Finanzas
Las finanzas, en economía son las actividades relacionadas con los flujos de capital y dinero entre individuos, empresas, o estados. Por extensión, también se denomina finanzas al análisis de estas actividades como especialidad de la economía y la administración que estudia la obtención y gestión, por parte de una compañía, un individuo o del propio Estado, de los fondos que necesita para cumplir sus objetivos, y de los criterios con que dispone de sus activos. En otras palabras, lo relativo a la obtención y gestión del dinero como lo son los títulos, los bonos, etc.
Las finanzas tratan, por lo tanto, de las condiciones y oportunidad en que se consigue el capital, de los usos de éste, y de los pagos e intereses que se cargan a las transacciones en dinero.
15
Contabilidad
Es la disciplina que se encarga de determinar, medir y cuantificar los factores de riqueza de las empresas, con el fin de servir para la toma de decisiones y control, prestando la información, previamente registrada, de manera sistemática y útil para las distintas partes interesadas. Es una técnica que produce sistemática y estructuradamente información cuantitativa y valiosa, expresada en unidades monetarias acerca de las transacciones que efectúan las entidades económicas y de ciertos eventos económicos identificables y cuantificables que la afectan, con la finalidad de facilitar a los diversos interesados, el tomar decisiones en relación con dichas entidades.
También se puede definir como el sistema que mide la actividad en los negocios y procesa dicha medición en informes y estados financieros para comunicar resultados y hallazgos a los encargados de tomar decisiones.
14
Fred R. David. Conceptos de Administración Estratégica. México. Pearson Educación. Novena Edición. Año 2003. Pág.129 15
Chyrikis, Dealecsandris. Pahlen Acuña y Viegas. Teoría Contable. 14 de febrero de 2012. (En línea).
Disponible: http://es.wikipedia.org/wiki/Finanzas
41
Otros conceptos indican a la contabilidad como una parte de la economía, y que en el ámbito de la empresa su principal labor es ayudad al área de
Administración.16
Estructura Legal
Es el detalle de la parte legal de la empresa.
Empresa unipersonal:
La gran mayoría de las nuevas empresas son organizadas como unipersonales. Esta forma normalmente no tiene muchas formalidades; no existen normas acerca de los registros que debe mantener. Tampoco existe el requisito de que sus cuentas deben ser auditadas, o que la información financiera del negocio debe ser presentada al registro de empresas. De todos modos, tienen que pagar los
impuestos sobre las ganancias.17
Recursos Humanos
La administración de recursos humanos, es la ciencia y arte (conocimientos y habilidades, actitudes y aptitudes) que debe lograr la realización de las personas en la consecución optima de los objetivos empresariales
El recurso humano o talento humano, es el conjunto de personas que deben interrelacionarse para la consecución eficiente de los procesos.
El departamento de recurso humano contrata personal para que contribuya al logro de los objetivos de la organización. Para contar con el personal idóneo, el departamento de recursos humanos estudia los puestos que existen en la organización las necesidades de personal futuro. La preparación y selección son esenciales, porque una organización solo es eficiente en la medida en que son eficientes las personas.
El análisis de puestos, consiste en la obtención, evaluación y organización de información sobre los puestos de una organización. El analista de puestos lleva a cabo esta función.
18
Fases para la contratación del personal
Reclutamiento. Es la fase preliminar del procedimiento de empleos, que tiene como meta atraer gentes a la compañía para ser examinadas con el objeto de la posible contratación de ellas. El número de personas y su cualidad dependen, en parte, de dos condiciones externas.
Fuentes de reclutamiento:
16
Chyrikis, Dealecsandris. Pahlen Acuña y Viegas. Teoría Contable. Fecha de ingreso. Fecha de ingreso 14
. de febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://es.wikipedia.org/wiki/Contabilidad 17
Thomsen Business Information. Estructura legal de la empresa. Fecha de ingreso 16 febrero de 2012. (En .
. línea). Disponible: http://www.dynamicvusinessplan.com/estructura-legal-de-la-empresa 18
William B., Werther. Jr. Keith Davis. Administración de personal y recursos humanos. México. Mac Graw-. .
. Hill. Quinta Edición. Año 2008. Pág. 85-105
42
Son todos los medios o áreas que utiliza la empresa para realizar el proceso de reclutamiento. Estas fuentes son:
Amigos de empleados actuales.
Los Centros e Instituciones de Educación y Formación.
Agencias de empleos privadas.
Anuncios: el más utilizado es en prensa.
Promociones dentro de la compañía.
Selección de personal.- Este proceso de selección consiste en una serie de pasos específicos que se emplean para decidir qué solicitantes deben ser contratados. El proceso se inicia en el momento en que una persona solicita un empleo y termina cuando se produce la decisión de contratar a uno de los solicitantes.
Desarrollo y evaluación.- La administración de los recursos humanos es mucho más que un simple proceso de contratar personal. Una vez que se ha contratado a una persona adecuada, el departamento de personal de filosofía proactiva contribuye en diversas maneras a que el recién llegado se convierta en un empleado productivo y satisfecho.
La evaluación del desempeño.- La evaluación del desempeño constituye el proceso por el cual se estima el rendimiento global del empleado. Forma una función esencial que de una u otra manera suele efectuarse en toda organización moderna.
19
1.1.6. Análisis de la industria; la matriz de evaluación del factor interno (EFI)
Un paso resumido para realizar una auditoría interna de la administración estratégica consiste en construir una matriz EFI. Este instrumento para formular estrategias resume y evalúa las fuerzas y debilidades más importantes dentro de las áreas funcionales de un negocio y además ofrece una base para identificar y evaluar las relaciones entre dichas áreas
20
1.2. ETAPA OPERATIVA
1.2.1. Determinación de la cadena de valor
La cadena valor es una herramienta de gestión diseñada por Michael Porter que permite realizar un análisis interno de una empresa, a través de su desagregación en sus principales actividades generadoras de valor.
Actividades primarias o de línea
19
Chiavenato, Idalberto. Administración de Personal. Fecha de ingreso 16 de febrero de 2012. (En línea).
. Disponible: http://www.momografias.com/trabajos42reclutamiento-seleccion/reclutamiento-seleccion.shtml 20
Fred, David. Conceptos de la Administración Estratégica. Fecha de ingreso 06 de febrero 2012. (En línea). . . Disponible: http://Emigdiolarios.Googlepages.Com/Mefe.Pdf
43
Son aquellas actividades que están directamente relacionadas con la producción y comercialización del producto:
Logística interior
Operaciones
Logística exterior.
Mercadotecnia y ventas
Servicios.
Actividades de apoyo o de soporte
Son aquellas actividades que agregan valor al producto pero que no están directamente relacionadas con la producción y comercialización de éste, sino que más bien sirven de apoyo a las actividades primarias:
Infraestructura de la empresa.
Gestión de recursos humanos.
Desarrollo de la tecnología.
Aprovisionamiento21
1.2.2. Generación de objetivos y estrategias
Objetivos
Objetivos operativos
Objetivos de productividad
Objetivos de factor humano
Estrategias
En el campo de la administración, una estrategia es un plan que contempla los pasos o
acciones a seguir para cumplir los objetivos que se han planteado en la empresa. Una
estrategia formulada adecuadamente ayuda a utilizar eficientemente los recursos de una
organización, contemplando y preparándose para los posibles errores, amenazas que
pueden afectar el cumplimento de dichos objetivos.22
21
Bertagnini, Armando. Ventajas Competitivas: El enfoque de la cadena de valor Nº 4. Fecha de ingreso 18 de febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://www.crecenegocios.com/cadena-de-valor/ 22
Silvia Lira, Iván. Metodología para la elaboración de estrategias de desarrollo local. Fecha de ingreso 20 de . febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://channelplanet.com/?idcategoria=13886
44
1.2.3. F.O.D.A.
El análisis FODA es una herramienta que permite elaborar un cuadro de la situación actual de la empresa, obteniendo de manera ordenada un diagnóstico preciso para decidir sobre los objetivos y estrategias a formular.
El término FODA es una sigla conformada por las primeras letras de las palabras:
Fortalezas. Son los puntos fuertes de la empresa; aquellas características propias de la compañía que le facilitan o favorecen el logro de los objetivos.
Oportunidades. Son aquellos factores, positivos, que se generan en el entorno y que, una vez identificados, pueden ser aprovechados.
Debilidades. Se refieren a todos aquellos elementos, recursos, habilidades y actitudes que la empresa ya tiene y que constituyen barreras para lograr la buena marcha de la organización.
Amenazas. Son situaciones negativas, externas al programa o proyecto, que pueden atentar contra éste, por lo que llegado al caso, puede ser necesario diseñar una estrategia adecuada para poder sortearlo.
23
1.2.3.1. Matriz F.O.D.A.
Para determinar la matriz FODA, se analizará:
a. Las estrategias FO (Fortalezas con Oportunidades)
Usan las fuerzas internas de la empresa para aprovechar la ventaja de las oportunidades externas. Todos los gerentes querrían que sus organizaciones estuvieran en una posición donde pudieran usar las fuerzas internas para aprovechar las tendencias y los hechos externos. Por regla general, las organizaciones siguen a las estrategias de DO, FA o DA para colocarse en una situación donde puedan aplicar estrategias FO. Cuando una empresa tiene debilidades importantes, luchará por superarlas y convertirlas en fuerzas. Cuando una organización enfrenta amenazas importantes, tratará de evitarlas para concentrarse en las oportunidades.
b. Las estrategias DO (Debilidades ante Oportunidades)
Pretenden superar las debilidades internas aprovechando las oportunidades externas. En ocasiones existen oportunidades externas clave, pero una empresa tiene debilidades internas que le impiden explotar dichas oportunidades. Por ejemplo, podría haber una gran demanda de aparatos electrónicos para controlar la cantidad y los tiempos de la inyección de combustible los motores de automóviles (oportunidad), pero un fabricante de partes para autos quizás carezca de la tecnología requerida para producir estos aparatos (debilidad). Una estrategia DO posible consistiría en adquirir dicha tecnología constituyendo una empresa de riesgo compartido con una empresa competente en este campo. Otra estrategia DO sería contratar personal y enseñarle las capacidades técnicas requeridas.
23
Ballesteros, H. Análisis DAFO: Debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades. Fecha de ingreso 19 de febrero de 2012. (En línea) Disponible: .http://es.wikipedia.org/wiki/An%C3%A1lisis_DAFO
45
c. Las estrategias FA (Fortalezas para enfrentar las Amenazas)
Aprovechan las fuerzas de la empresa para evitar o disminuir las repercusiones de las amenazas externas. Esto no quiere decir que una organización fuerte siempre deba enfrentar las amenazas del entorno externo. Un ejemplo reciente de estrategia FA se presentó cuando Texas Instruments usó un magnífico departamento jurídico (fuerza) para cobrar a nueve empresas japonesas y coreanas casi 700 millones de dólares por concepto de daños y regalías, pues habían infringido las patentes de semiconductores de memoria. Las empresas rivales que imitan ideas, innovaciones y productos patentados son una amenaza grave en muchas industrias.
d. Las estrategias DA (Debilidades para resistir a las Amenazas)
Son tácticas defensivas que pretenden disminuir las debilidades internas y evitar las amenazas del entorno. Una organización que enfrenta muchas amenazas externas y debilidades internas de hecho podría estar en una situación muy precaria. En realidad, esta empresa quizá tendría que luchar por supervivencia, fusionarse, atrincherarse, declarar la quiebra u optar por la liquidación.
1.2.3.2. Estrategias
Planes generales de acción a mediano plazo, concentrados en factores de éxito, para desarrollar temas de mercado, administración de recursos o de capacidades, con el propósito de que seamos percibidos como únicos en el mercado. Todo esto para conseguir los objetivos previstos.
Objetivos Estratégicos
Son declaraciones que describen la naturaleza, el alcance, el estilo, sueños de una organización para el mediano y largo plazo. En conjunto configuran una definición operativa de la visión cuyo logro nos permite saber si la hemos alcanzado
24
Redacción de la estrategia
“Toda empresa, sin distingo de su tamaño, tipo de industria, segmento de negocio
o país donde realiza sus negocios, debe poseer un proceso que le permita
asegurar que dispone de una metodología para formular la Estrategia”25
Estrategia genérica
Porter describió la estrategia competitiva, como las acciones ofensivas o defensivas de una empresa para crear una posición defendible dentro de una industria, acciones que eran la respuesta a las cinco fuerzas competitivas que el autor indicó como determinantes de la naturaleza y el grado de competencia que rodeaba a una empresa
24
Chiavenato, Idalberto. Administración de Personal. Fecha de ingreso 16 de febrero de 2012. (En línea). . . Disponible: http://www.slideshare.net/leotaker8/objetivos-estrategicos 25
Silvia Lira, Iván. Metodología para la elaboración de estrategias de desarrollo local. Fecha de ingreso 20 de . febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://channelplanet.com/?idcategoria=13886
46
y que como resultado, buscaba obtener un importante rendimiento sobre la inversión.
Aunque cada empresa buscaba por distintos caminos llegar a ese resultado final, la cuestión residía en que para una empresa su mejor estrategia debería reflejar que tan bien había comprendido y actuado en el escenario de las circunstancias a las cuales le correspondieron. Porter identificó tres estrategias genéricas que podían usarse individualmente o en conjunto, para crear en el largo plazo esa posición defendible que sobrepasará el desempeño de los competidores en una industria.
Esas tres estrategias genéricas son:
El liderazgo en costos totales bajos.
La diferenciación.
El enfoque.
El liderazgo en costos totales bajos
Consiste en mantener el costo más bajo en productos o servicios frente a los competidores y lograr un volumen alto de ventas era el tema central de la estrategia. Por lo tanto la calidad, el servicio, la reducción de costos mediante una mayor experiencia, la construcción eficiente de economías de escala, el rígido control de costos y muy particularmente de los costos variables, son materia de escrutinio férreo y constante para conseguir el objetivo planteado.
La diferenciación
Crear un producto o servicio que sea percibido por el cliente como exclusivo, de tal manera que los competidores no puedan hacerlo por incurrir en mayores costos. La diferenciación se consideraba como la barrera protectora contra la competencia debido a la lealtad de marca, la que como resultante debería producir una menor sensibilidad al precio.
El Enfoque
Radica en concentrarse en forma más eficiente a un grupo específico de clientes, en un segmento de la línea de productos o en un mercado geográfico, como resultado, la empresa se diferenciaba al atender mejor las necesidades de un mercado-meta específico, o reduciendo costos sirviendo a ése mercado, o ambas cosas.
26
1.2.3.3. Programas de acción, Plan Operativo
Son los instrumentos que reflejan de qué manera se pondrán en práctica todo lo
que se ha planificado anteriormente en función del tiempo y los recursos
asignados.
26
Senlle, Andrés. Calidad y liderazgo. Fecha de ingreso 22 de febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://www.deguate.com/infocentros/gerencia/mercadeo/mk15.htm
47
Plan operativo
El plan operativo considera el programa de trabajo a realizarse durante un tiempo determinado generalmente es anual, este plan permite planificar y organizar el trabajo en función a las necesidades y posibilidades de la organización.
Dicho plan es un instrumento de gestión muy útil para cumplir objetivos y desarrollar la organización, también permite indicar las acciones que se realizaran, establecer plazos de ejecución para cada acción, definir el presupuesto necesario, y nombrar responsables de cada acción. Consiste además, realizar el seguimiento necesario a todas las acciones y evaluará la gestión anual, semestral, mensual según se
planifique.27
27
Mundo Renovable. Plan Operativo. Fecha de ingreso 23 de febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://www.mailxmail.com/curso-liderazgo-reuniones/plan-operativo
48
II.
METODOLOGÍA
2.1. TIPO DE ESTUDIO
El presente trabajo fue guiado por los tipos estudio de investigación: exploratorio,
bibliográfico, descriptivo y observatorio, ya que permitieron narrar la problemática
por la cual atraviesan las empresas, del mismo modo le proporcionó posibles
soluciones a las carencias administrativas, financieras y operacionales que
poseen, las cual les han impedido funcionar correctamente en la prestación de sus
servicios.
Exploratorio. Nos facilitó el desarrollo de la investigación planteada, nos dio un
análisis de la situación actual por la que atraviesan los Hoteles Imperial y Torre
Azul.
Bibliográfica. Este tipo de investigación se usó en el marco teórico, para la
búsqueda de la fundamentación filosófica de nuestra propuesta.
Descriptivo. Permitió identificar los elementos y componentes y su intercalación
que se necesitan para la aplicación de herramientas de gestión administrativa,
financieras y operativas para dar frente a las oportunidades emergentes y la
competencia existente.
Observatorio. Nos sirvió para observar la situación actual de los hoteles, como
realizan su gestión, con el propósito de obtener resultados apegados a la realidad
de cada empresa.
2.2. MÉTODO (S) DE INVESTIGACIÓN
Los métodos de estudios que se llegaron a usar en la investigación son:
La observación. La cual fue usada en el desarrollo los proceso de
investigación, desde el inicio hasta el final, dado que es un diseño
49
observacional.
Análisis. Nos dio a conocer el ámbito real por la cual pasaban las empresas, y
pudimos establecer las causas y efectos que presentan los hoteles, con la
comparación y revisión de la literatura.
Síntesis. Se aplicó la recolección de datos, obtención de resultados,
recomendaciones en la elaboración de la disertación de tesis.
La Inducción. Nos llevó a un análisis ordenado, coherente y lógico de los
problemas investigados, tomando como referencia datos reales.
La Deducción. Nos permitió identificar situaciones generales, con las cuales
condujeron a hechos particulares, para llegar a los objetivos alcanzados.
Estadístico. Fue utilizado en la tabulación y análisis de los datos recolectados
a través de las encuestas y entrevistas aplicadas.
Los métodos que tuvieron mayor frecuencia de aplicación fueron: INDUCTIVO y
DEDUCTIVO, ya que estos dos métodos van de la mano, por lo que los datos
que fueron analizados son reales dando soluciones a los problemas que se
presentaron y nos llevó a alcanzar los objetivos y metas propuestas.
2.3. TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS
2.3.1. Fuentes primarias
“Son aquellas que nos proveerán de evidencia directa sobre el tema de
investigación, estas son escritas durante el tiempo que se realiza la investigación.
Las fuentes primarias ofrecen un punto de vista desde adentro del problema a ser
estudiado.”28
Las fuentes de las cuales obtuvimos la información para realizar la presente
investigación son:
Las encuestas. Las cuales fueron aplicadas a dirigida a los clientes
(clientes externos/huéspedes), a los clientes internos (empleados), a la
competencia, encuesta dirigida a los proveedores y a los propietarios de los
hoteles Imperial y Torre Azul.
28
Universidad del Turabo. Selección entre fuentes primarias y secundarias. Fecha de ingreso 25 de febrero de 2012(En línea) Disponible: http://bibliotecavirtualut.suagm.edu/Instruccion/fuentes.htm
50
Las entrevistas. Esta técnica fue aplicada a los colaboradores y propietarios
de los hoteles.
Observaciones. Nos ayudó para el levantamiento de bienes, la toma física
de los inventarios, el desarrollo de los procesos de cada hotel.
Documentos originales de los hoteles. Se nos facilitó ciertos documentos
los cuales nos permitió desarrollar la parte financiera de nuestra propuesta.
2.3.2. Fuentes secundarias
Una fuente secundaria interpreta y analiza fuentes primarias. Entre las que
se aplicaron se encuentran:
Libros de textos
Páginas de Internet
Información de CACTUR
2.4. TÉCNICAS DE ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
En el procesamiento de la información recolectada durante la investigación se
aplicó técnicas como:
Bibliográfica / documental. La tarea principal de esta investigación fue
elegir los documentos fundamentales para desarrollarla.
De campo. De acuerdo con Dalen V. (2008: Internet), la investigación de
campo es aquella en que el mismo objeto de estudio sirve como fuente de
información para el investigador. Consiste en la observación, directa y en
vivo.
Esto nos ayudó a elaborar la propuesta de organización administrativa, financiera y
de operacional de los hoteles Imperial y Torre Azul, con el fin de optimizar el
rendimiento de estas empresas.
51
III.
PROPUESTA DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y
OPERACIONAL DE LOS HOTELES IMPERIAL Y TORRE AZUL
3.1. DIAGNOSTICO INTERNO DE LAS ORGANIZACIONES
3.1.1. Descripción física
El Hotel Imperial fue uno de los primeros en el sector del terminal terrestre,
consta de cuatro pisos con 44 habitaciones amplias con buenos acabados; posee
un extenso garaje en la parte posterior del edificio. En cambio el hotel Torre Azul
dispone de 45 habitaciones y fue creado pensando en la exclusividad e intimidad
de los clientes, su infraestructura, sus espacios, los diferentes ambientes, la más
alta tecnología, están dispuestos para la comodidad, el descanso y el placer de
los usuarios.
3.1.2. Localización de los hoteles
Los dos establecimientos se encuentran en la provincia de Santo Domingo de los
Tsachilas, en la ciudad de Santo Domingo, en la zona del terminal terrestre, el
hotel Imperial ubicado en la urbanización Echanique Cueva y el hotel Torre Azul
situado en la avenida Abraham Calazacón.
3.1.3. Descripción de la infraestructura
El Hotel Imperial posee aproximadamente 200m2 de construcción, edificado a
base de concreto, su fachada es de revestimiento color verde y crema así como
sus ventanas verdes de vidrio resaltando su imagen, la recepción es un lugar
acogedor con muebles y lámparas elegantes, en sus habitaciones se puede
destacar varias formas de decoración como el piso de cerámica, las paredes con
diseños exclusivos a base de pintura, en tanto que las camas, peinadoras,
veladores son de madera, sus sanitarios de color blanco.
52
La infraestructura del Hotel Torre Azul es de 100m2 con materiales antisísmicos,
sus acabados de primera en su interior se pueden notar la excelente calidad y
espacio con que cuenta cada habitación de la misma manera la recepción es un
lugar que posee un ambiente acogedor.
Fotografía Nº 1
Fuente: Hotel Imperial Elaborado por: Fotografía tomada por Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
53
Fotografía Nº 2
Fuente: Hotel Torre Azul Elaborado por: Fotografía tomada por Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
54
3.1.4. Levantamiento de bienes
Se ha realizado un inventario fisico a los bienes que poseen los dos hoteles y se
detalla a continuación:
Tabla Nº 1
HOTEL IMPERIAL
EQUIPAMIENTO
Área Administrativa y atención al Cliente UNIDADES
Computador Pentium 4 1
DVD 1
Televisor de 32' marca LG 1
Central telefónica 1
Teléfono 1
Grabadora 1
Consola 1
Parlante 1
Habitaciones
Camas de una plaza 18
Camas de una plaza y media 6
Camas de dos plazas 11
Camas de dos plazas y media 23
Colchones de una plaza 18
Colchones de una plaza y media 6
Colchones de dos plazas 11
Colchones de dos plazas y media 23
Veladores 77
Peinadora 44
Parlantes 44
Ventiladores 44
Teléfonos 44
Televisores de 21' 21
Televisores de 27' 23
Edredones de una plaza 54
Edredones de una plaza y media 18
Edredones de dos plazas 33
Edredones de dos plazas y media 69
55
Almohadas 196
Juegos de Toallas 294
Juegos de sabanas una plaza 54
Juegos de sabanas una plaza y media 18
Juegos de sabanas dos plazas 33
Juegos de sabanas dos plazas y media 69
Juego de cortinas 88
Sección de Cafetería
Vajilla de Cerámica de seis piezas (juegos) 3
Cafetera 1
Tostadora 1
Microondas 1
Cuchillo de pan 5
Cucharas pequeñas juego doce unidades 4
Vitrina frigorífico 2
Sección Seguridad y Limpieza
Extintores 5
Alarmas contra incendios 1
Cámaras de seguridad 5
Secadoras 4
Lavadoras 6
Fuente: Hotel Imperial Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 2
HOTEL TORRE AZUL
EQUIPAMIENTO
Área Administrativa y atención al Cliente
UNIDADES
Computador Pentium 4 1
DVD 1
Televisor de 42' marca LG 1
Central telefónica 1
Teléfono 1
Fax 1
Minicomponente 1
Consola 1
56
Parlante 1
Habitaciones
Camas de una plaza 23
Camas de una plaza y media 5
Camas de dos plazas 8
Camas de dos plazas y media 26
Roperos 19
Colchones de una plaza 23
Colchones de una plaza y media 5
Colchones de dos plazas 8
Colchones de dos plazas y media 26
Veladores 96
Peinadora 45
Mueble de pie de cama 26
Parlantes 45
Aire acondicionado 30
Ventiladores 15
Teléfonos 45
Televisores de 27' 23
Televisores de 32' 6
Televisores de 42' 26
Edredones de una plaza 69
Edredones de una plaza y media 15
Edredones de dos plazas 24
Edredones de dos plazas y media 78
Almohadas 303
Juegos de Toallas 303
Juegos de sabanas una plaza 69
Juegos de sabanas una plaza y media 15
Juegos de sabanas dos plazas 24
Juegos de sabanas dos plazas y media 78
Juego de cortinas 90
Sección de Cafetería
Vajilla de Cerámica de seis piezas (juegos) 3
Cafetera 1
Tostadora 1
Microondas 1
Cuchillo de pan 5
Cucharas pequeñas juego doce unidades 4
Vitrina frigorífico 2
Sección Seguridad y Limpieza
Extintores 7
57
Alarmas contra incendios 1
Cámaras de seguridad 7
Secadoras 5
Lavadoras 6
Fuente: Hotel Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
3.1.5. Levantamiento de procesos
Actualmente en los hoteles se llevan los mismos procesos, por lo que hicimos un
levantamiento de actividades que se detallan a continuación:
Diagrama Nº 1
PARTIDA AREA DE RECEPCION HABITACIONES
INICIOIR A
RECEPCION
PREGUTA: ¿TIENE
HABITACIONES?SI
NO
FIN
RECEPCIONISTA: OFRECER
SERVICIOSSI ACEPTA
NO
ACEPTA
FIN
LLENAR
DATOS DEL
CLIENTE
ENTREGAR LLAVES Y OTROS
HABITACION
IR A LA HABITACION
USAR LA HABITACION
REGRESAR A RECEPCION
CANCELAR
FIN
PROCESO: INGRESO - REGISTRO - SALIDA DEL CLIENTE
Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
El proceso inicia en el área de recepción ya que el cliente acude a esta área para
preguntar si el hotel tiene habitaciones, si no tiene no pasa nada y el cliente se
retira, y si tiene habitaciones el recepcionista ofrece los servicios, si no acepta no
58
pasa nada y termina ahí, pero si acepta el recepcionista llena datos del cliente,
entrega las llaves y demás enseres de la habitación, es guiado hasta su
habitación por la recepcionista, utiliza los servicios que se ofrecen en la habitación
y el proceso termina cuando el cliente regresa a recepción y cancela los servicios.
Diagrama Nº 2
PROCESO: LIMPIEZA DE LA HABITACION
INICIO
AREA DE RECEPCION
LLAMAR AL CAMARERO
ENTREGAR LLAVES HABITACION-INSUMOS DE
LIMPIEZA-SABANAS Y TOALLAS LIMPIAS
IR A LA HABITACION
REALIZAR LA RESPECTIVA
LIMPIEZA
DEJAR TODO LISTO PARA SER USADA
REGRESAR A RECEPCION
DEVOLVER LAS LLAVES DE LA HABITACION
FIN
HABITACIONESPARTIDA
Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
El proceso de limpieza de la habitación inicia con la llamada al camarero (a) por
parte de la persona encargada del área de recepción, el encargado (a) recibe las
llaves de la habitación desarreglada así como los insumos de limpieza, sabanas y
toallas limpias, luego se dirige a la habitación, realiza la respectiva limpieza
dejando todo listo para que la habitación pueda ser usada nuevamente,
59
inmediatamente regresa al área de recepción donde devuelve las llaves de la
habitación arreglada para que finalmente ésta pueda ser utilizada por un cliente.
Diagrama Nº 3
PROCESO: LIMPIEZA DEL MENAJE DE CAMA
INICIO
PARTIDA CUARTO DE LAVADO
CAMAREROLLEVAR LOS
JUEGOS DE CAMA AL CUARTO DE
LAVADO
LAVANDERORECIBIR LOS JUEGOS DE
CAMA SUCIOS
LAVAR Y SECAR JUEGOS CAMA
REGRESAR A RECEPCION
PARA QUE SEAN USADOS
FIN
RECEPCION
Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
El proceso de limpieza del menaje de cama inicia en el cuarto de lavado, por lo
que el camarero es la persona encargada de llevar los juegos de cama, luego el
lavandero recibe los juegos de cama sucios los pone a lavar, secar, y finalmente
los entrega al área de recepción para que estos juegos de cama puedan ser
utilizados nuevamente.
60
3.2. DESCRIPCIÓN ECONÓMICA
3.2.1. Inversión
Tabla Nº 3
INVERSIÓN
Área Administrativa y atención al Cliente Unidad
Costo Unitario
Costo Total
Computador Pentium 4 1 650.00 650.00
DVD 1 60.00 60.00
Televisor de 32' marca LG 1 280.00 280.00
Central telefónica 1 180.00 180.00
Teléfono 1 80.00 80.00
Grabadora 1 160.00 160.00
Consola 1 160.00 160.00
Parlante 1 20.00 20.00
Habitaciones
Camas de una plaza 18 100.00 1,800.00
Camas de una plaza y media 6 110.00 660.00
Camas de dos plazas 11 130.00 1,430.00
Camas de dos plazas y media 23 150.00 3,450.00
Colchones de una plaza 18 80.00 1,440.00
Colchones de una plaza y media 6 110.00 660.00
Colchones de dos plazas 11 160.00 1,760.00
Colchones de dos plazas y media 23 180.00 4,140.00
Veladores 77 15.00 1,155.00
Peinadora 44 50.00 2,200.00
Parlantes 44 20.00 880.00
Ventiladores 44 30.00 1,320.00
Teléfonos 44 10.00 440.00
Televisores de 21' 21 170.00 3,570.00
Televisores de 27' 23 220.00 5,060.00
Edredones de una plaza 54 15.00 810.00
Edredones de una plaza y media 18 20.00 360.00
Edredones de dos plazas 33 30.00 990.00
Edredones de dos plazas y media 69 40.00 2,760.00
Almohadas 196 3.00 588.00
Juegos de Toallas 294 8.00 2,352.00
Juegos de sabanas una plaza 54 8.00 432.00
Juegos de sabanas una plaza y media 18 10.00 180.00
Juegos de sabanas dos plazas 33 12.00 396.00
Juegos de sabanas dos plazas y media 69 15.00 1,035.00
61
Fuente: Hotel Imperial Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 4
INVERSIÓN
Área Administrativa y atención al Cliente Unidad
Costo Unitario
Costo Total
Computador Pentium 4 1 750.00 750.00
DVD 1 75.00 75.00
Televisor de 42’ marca LG 1 550.00 550.00
Central telefónica 1 240.00 240.00
Teléfono 1 100.00 100.00
Fax 1 120.00 120.00
Minicomponente 1 200.00 200.00
Consola 1 200.00 200.00
Parlante 1 24.00 24.00
Habitaciones
Camas de una plaza 23 110.00 2,530.00
Camas de una plaza y media 5 120.00 600.00
Camas de dos plazas 8 140.00 1,120.00
Camas de dos plazas y media 26 160.00 4,160.00
Roperos 19 100.00 1,900.00
Colchones de una plaza 23 105.00 2,415.00
Colchones de una plaza y media 5 125.00 625.00
Juego de cortinas 88 20.00 1,760.00
Sección de Cafetería
Vajilla de Cerámica de seis piezas (juegos) 3 15.00 45.00
Cafetera 1 30.00 30.00
Tostadora 1 30.00 30.00
Microondas 1 65.00 65.00
Cuchillo de pan 5 4.00 20.00
Cucharas pequeñas juego doce unidades 4 6.00 24.00
Vitrina frigorífico 2 760.00 1,520.00
Sección Seguridad y Limpieza
Extintores 5 45.00 225.00
Alarmas contra incendios 1 25.00 25.00
Cámaras de seguridad 5 50.00 250.00
Secadoras 4 400.00 1,600.00
Lavadoras 6 450.00 2,700.00
TOTAL ($) INVERSIÓN
49,752.00
62
Colchones de dos plazas 8 135.00 1,080.00
Colchones de dos plazas y media 26 145.00 3,770.00
Veladores 96 22.00 2,112.00
Peinadora 45 65.00 2,925.00
Mueble de pie de cama 26 70.00 1,820.00
Parlantes 45 24.00 1,080.00
Aire acondicionado 30 300.00 9,000.00
Ventiladores 15 35.00 525.00
Teléfonos 45 10.00 450.00
Televisores de 27’ 23 235.00 5,405.00
Televisores de 32’ 6 283.00 1,698.00
Televisores de 42’ 26 330.00 8,580.00
Edredones de una plaza 69 18.00 1,242.00
Edredones de una plaza y media 15 23.00 345.00
Edredones de dos plazas 24 26.00 624.00
Edredones de dos plazas y media 78 29.00 2,262.00
Almohadas 303 5.00 1,515.00
Juegos de Toallas 303 9.50 2,878.50
Juegos de sabanas una plaza 69 10.00 690.00
Juegos de sabanas una plaza y media 15 12.00 180.00
Juegos de sabanas dos plazas 24 15.00 360.00
Juegos de sabanas dos plazas y media 78 20.00 1,560.00
Juego de cortinas 90 25.00 2,250.00
Sección de Cafetería
Vajilla de Cerámica de seis piezas (juegos) 3 15.00 45.00
Cafetera 1 38.00 38.00
Tostadora 1 38.00 38.00
Microondas 1 75.00 75.00
Cuchillo de pan 5 4.00 20.00
Cucharas pequeñas juego doce unidades 4 7.00 28.00
Vitrina frigorífico 2 800.00 1,600.00
Sección Seguridad y Limpieza
Extintores 7 50.00 350.00
Alarmas contra incendios 1 35.00 35.00
Cámaras de seguridad 7 60.00 420.00
Secadoras 5 430.00 2,150.00
Lavadoras 6 490.00 2,940.00
TOTAL ($) INVERSIÓN
75,519.50
Fuente: Hotel Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
63
3.2.2. Ingresos
En base a los documentos otorgados por los hoteles se elaboró la tabla de los
ingresos históricos obtenidos por los hoteles Imperial y Torre Azul, desde el año
2008 hasta el año 2011.
Tabla Nº 5
INGRESOS DE LOS HOTELES
IMPERIAL TORRE AZUL
AÑOS DÓLARES CRECIM. DÓLARES CRECIM.
2008 55,892.00 59,321.00
2009 69,872.00 25.013% 74,191.00 25.067%
2010 83,898.00 20.074% 98,969.00 33.398%
2011 117,320.00 39.836% 123,914.50 25.205%
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta de los hoteles.
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
3.2.3. Egresos
De la misma forma, apoyándonos en los registros de los impuestos se elaboró una
tabla de los gastos efectuados desde el año 2008 hasta el año 2011.
Tabla Nº 6
EGRESOS DE LOS HOTELES
IMPERIAL TORRE AZUL
AÑOS DÓLARES CRECIM. DÓLARES CRECIM.
2008 40,191.16 56,414.84
2009 47,534.57 18.271% 51,846.21 -8.098%
2010 72,274.58 52.046% 81,901.89 57.971%
2011 86,785.50 20.077% 97,025.42 18.465%
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta de los hoteles.
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G
64
3.3. DESCRIPCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN ACTUAL
3.3.1. Descripción general de los hoteles
En mayo del año 2004, el empresario local Jaime Quezada, en virtud de que
percibe la insuficiencia de servicios hoteleros en el sector del Terminal Terrestre
de la ciudad de Santo Domingo, provincia Santo Domingo de los Tsáchilas, decide
emprender en el negocio hotelero, desprendiéndose de otras actividades, funda el
Hotel Imperial; y, posteriormente, el Hotel Torre Azul, en el mismo sector.
La empresa familiar propietaria de los hoteles Imperial y Torre Azul, se ha venido
manejando en forma empírica, careciendo de técnicas administrativas que le
permitan desarrollarse en un ámbito de gestión adecuado. Tampoco se ha
llevado un registro contable idóneo que posibilite una racional proyección
financiera.
El gerente y la recepcionista manejan toda la administración de cada uno de los
hoteles, ocasionalmente se contrata un contador externo, para que cuadre
cuentas a efecto de realizar las respectivas declaraciones al Servicio de Rentas
Internas, es evidente que no hay un adecuado control de ingresos y tampoco
existe un control de gastos de mantenimiento y reposición de menajes.
Todas las decisiones se van tomando conforme se presentan las necesidades
operativas las mismas que en muchos casos se convierten en problemas por total
inexistencia de planificación de las estrategias operativas.
Para tomar cualquier decisión en pos de solucionar un problema siempre es
necesario poner en conocimiento del gerente y nada se puede hacer hasta que no
exista su visto bueno. No existe una política corporativa de atención al cliente.
Tampoco se ha trabajado en la promoción de los servicios para la captación de
nuevos clientes.
65
3.3.2. Descripción de los servicios
Entre los servicios que ofrecen los dos hoteles encontramos:
Servicio de hospedaje: Alojamiento en las diferentes habitaciones que poseen
los hoteles entre las cuales tienen: habitación matrimonial, triple, doble y
sencilla, cada una se encuentre muy bien amoblada para la comodidad del
huésped.
Servicio de cafetería: Cada hotel ofrece el servicio de cafetería el cual consta
de un plato típico pan, huevos café y leche, cuando es solicitado por el cliente y
se lo sirve en la misma habitación.
Servicio de garaje: Los clientes que llegan con sus vehículos propios pueden
contar con un parqueadero seguro en cada empresa.
Servicio de wi-fi: El hotel ofrece a sus clientes internet gratuito.
Servicio de taxi: Para los huéspedes que no cuentan con un vehículo propio, el
hotel tiene convenios con compañías de taxis para ofrecer al cliente un servicio
de transporte seguro.
3.3.3. Organigramas
Un organigrama es la expresión gráfica de la estructura orgánica, su fundamento consiste en proporcionar información y establecer el equilibrio entre las distintas unidades, las comunicaciones, la amplitud de control, los niveles jerárquicos, etc. Por ello es fundamental establecer un organigrama, fijando con la mayor claridad los aspectos de autoridad y responsabilidad. Los organigramas de acuerdo a su contenido se pueden clasificar en: informativos o analíticos, generales o parciales, estructurales, y/o funcionales y de personal. En cuanto a su representación gráfica se catalogan de la siguiente manera: verticales, horizontales, radiales, circulares, mixtos, y normalizados.
29
En base a la observación y a los datos proporcionados por los propietarios de las
empresas se elaboró el organigrama con el cual han venido trabajando los hoteles
Imperial y Torre Azul.
29
Sixto Báez Casillas. Hotelería. CECSA, México 2001. Pág. 30
66
Diagrama Nº 4
Fuente: Hotel Imperial Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Diagrama Nº 5
Fuente: Hotel Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
67
3.3.4. Descripción de los puestos
3.3.4.1. Funciones
Gerente Propietario
El gerente propietario, es el representante legal y dueño de las empresas de
los hoteles Imperial y Torre Azul, entre las funciones actuales que
desempeñan están:
Receptar, manejar y decidir el destino de los recursos financieros de los
dos hoteles.
Ejercer autoridad funcional sobre el resto de cargos ejecutivos,
administrativos y operacionales de los dos hoteles.
Actuar como soporte de la organización a nivel general.
Crear un ambiente de trabajo adecuado en el que las personas podrán
contar con los recursos y materiales necesarios para el cumplimiento de
sus funciones.
Contratar a la contadora para que realice los trámites contables
mensuales.
Definir las necesidades de personal acorde a la situación.
Ser el encargado de la selección, contratación y despido del personal.
Aprobar el pedido de suministros a los proveedores.
Aprobar la facturación por la venta de servicios hoteleros.
Tratar los temas relacionados con nómina, préstamos, descuentos,
vacaciones, etc.
En caso de ausencia temporal, encarga sus funciones a la persona que
crea conveniente, a fin de que no exista contratiempos en la administración
general.
Contador
Los servicios de contabilidad son realizados por una persona externa a la
empresa y sus funciones actualmente son:
Manejar la contabilidad y responsabilidades tributarias con el SRI.
Preparar los documentos para el ingreso y salida del personal, atendiendo
68
los requerimientos del IESS.
Control de inventarios de los dos hoteles.
Mantiene actualizado el archivo administrativo y contable.
Recepcionista
Entre sus funciones están:
Recibir a los clientes que requieren los servicios de hospedaje.
Registrar la entrada y salida de los clientes diariamente (cuadernos).
Estar al tanto de las habitaciones que se encuentran ocupadas y libres.
Emitir facturas por los cobros que realice a los clientes por los servicios de
hospedaje y cafetería.
Entregar un informe diario al gerente de las ventas realizadas.
Camarero
Mantener las habitaciones del hotel perfectamente limpias y ordenadas.
Atender a los clientes en coordinación con recepción.
Informar de las novedades a recepción en el momento de la entrega de las
habitaciones por parte de los clientes.
Notificar a recepción los daños presentados en las habitaciones e
instalaciones a fin de que se proceda a la reparación y mantenimiento.
Lavandero
Operar las máquinas de lavandería para el aseo del menaje de cama.
Reportar al recepcionista el deterioro del menaje de cama y toallas, para
su reposición.
Mantener ordenada la ropa de cama y toallas.
3.4. SINTESIS PARA EL DIAGNOSTICO F.O.D.A.
Para llegar a determinar el F.O.D.A de los hoteles Imperial y Torre Azul hemos
iniciado con el muestreo y la aplicación de las encuestas.
69
3.4.1. Tipo de muestreo
Muestreo Probabilístico Regulado
Según Víctor Hugo Abril (2008: página 58), forman parte de la muestra los
elementos población en los cuales se hace presente el problema de
investigación.
Tabla Nº 7
Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Existe un promedio de 81 huéspedes diarios en el Hotel Imperial y 88 en el
Torre Azul, que al mes representa 2.430 y 2.640 huéspedes respectivamente,
representando la población; con esta informaciòn se procede al cálculo de las
muestras.
Fórmula
La fórmula escogida para determinar la muestra es la que se utiliza para
población finita y es la siguiente:
70
Dónde:
n = Tamaño de la muestra
N = Tamaño de la población
Z 2 = 1.6452 (nivel de confianza del 90%) Anexo 2
p = proporción esperada (en este caso 50% = 0.50)
q = 1 – p (en este caso 1-0.50 = 0.50)
d = Error permisible (en este caso deseamos un 8%)
Muestra de población:
Tabla Nº 8 a
Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
71
Tabla Nº 8 b
Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Las encuestas elaboradas para los clientes externos fueron aplicadas a 102
huéspedes del Hotel Imperial y a 102 huéspedes del Hotel Torre Azul.
3.5. ESTUDIO DE MERCADO
Con el fin de conocer cuáles son las necesidades y las expectativas de los
huéspedes respecto a los servicios que las empresas ofrecen se procede a realizar
encuestas.
3.5.1. Análisis de las encuestas aplicadas a los clientes externos
El propósito de las encuestas realizadas a los clientes externos (huéspedes) es
recopilar información esencial para el desarrollo de la Propuesta de Organización
Administrativa, Financiera y Operacional de los Hoteles IMPERIAL y TORRE
AZUL en la ciudad de Santo Domingo.
Las encuestas pilotos fueron aplicadas un fin de semana del mes de marzo y las
encuestas definitivas fueron aplicadas a los huéspedes en dos días entre semana
y dos fines de semana del mes abril del año 2012, según consta en Anexo N° 3.
72
Los resultados obtenidos de la aplicación de las encuestas a los clientes externos
se presentan a continuación:
1.- ¿Cómo le parece la infraestructura del hotel?
Cuadro Nº 1
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 1
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y Análisis:
Podemos apreciar que la calificación en relación al Hotel Imperial el 56% de los
encuestados es excelente y el 38% considera buena la infraestructura y con
respecto al Hotel Torre Azul el 62% les parece excelente y el 38% bueno; lo que
significa que los dos hoteles cuentan con instalaciones excelentes para la
apreciación de sus clientes considerando también el tiempo en que fueron
construidos y el material utilizado en cada uno de ellos.
73
2.- ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el hotel?
a) Servicio de hospedaje
Cuadro Nº 2 a
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 2 a
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre
Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
Observamos que el 61% se encuentran muy satisfechos, 33% satisfechos y
6% poco satisfechos con respecto al servicio de hospedaje del Hotel Imperial y
el 67% está muy satisfecho, 29% satisfechos y 4% poco satisfechos con
respecto al Hotel Torre Azul; lo que significa que los dos hoteles tienen buen
grado de satisfacción en los servicios prestados referente al hospedaje a sus
clientes ya que para las dos empresas es importante contar con un cliente
satisfecho.
74
b) Servicio de garaje
Cuadro Nº 2 b
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 2 b
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
En el Hotel Imperial, el 80% de los encuestados están muy satisfechos y el
20% satisfechos, en el Hotel Torre Azul el 65% están muy satisfechos, el 31%
satisfechos y 6% poco satisfechos con respecto al mismo servicio, debido a
que este servicio se encuentra a pocos metros del hotel; lo que significa que
los dos hoteles tienen buen grado de satisfacción en sus clientes referente al
servicio de garaje por lo que cada uno de ellos cuenta con seguridades que
hacen que el huésped se sienta seguro.
75
c) Servicio de cafetería (desayuno)
Cuadro Nº 2 c
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles
Imperial y Torre Azul.
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 2 c
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul.
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
En el Hotel Imperial el 14% de los encuestados están muy satisfechos, el 27%
satisfechos, 41% poco satisfechos y el 18% insatisfechos con respecto al
servicio de cafetería y para el Hotel Torre Azul el 15% está muy satisfecho, el
25% satisfecho, 41% poco satisfecho y el 20% insatisfechos; lo que significa
que el servicio de cafetería brindado por los dos hoteles tiene poco satisfechos
a sus clientes siendo este el 41% para las dos empresas.
76
d) Servicio de internet
Cuadro Nº 2 d
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los
hoteles Imperial y Torre Azul.
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 2 d
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y
Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
En el Hotel Imperial el 51% está muy satisfecho, 42% satisfecho y 7% poco
satisfecho con respecto al servicio de internet y en el Hotel Torre Azul 56% se
encuentra muy satisfecho, 44% satisfecho; lo que significa que los clientes de
los dos hoteles se encuentran muy satisfechos con el servicio de internet
brindado a los huéspedes.
77
3.- ¿La atención brindada por el empleado fue?
Cuadro Nº 3
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 3
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
Podemos apreciar que en los ítems en relación al Hotel Imperial el 33% de los
encuestados encuentra que la atención del empleado muy buena, el 53% buena
y el 14% regular. En el Hotel Torre Azul apreciamos que la calificación de la
atención fue el 40% muy buena, 49% buena y el 11% regular; por lo que los dos
hoteles cuentan con una buena atención brindada a sus clientes por parte de
los empleados en cada una de las empresas.
78
4.- ¿Está conforme con el precio en el servicio prestado?
Cuadro Nº 4
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 4
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
En el Hotel Imperial el 74% de los encuestados están conformes con el precio y
el 26% no lo están; en el Hotel Torre Azul todos los encuestados están de
acuerdo con el precio del servicio prestado; lo que significa que el 100% de
encuestados en el Hotel Torre Azul se encuentran conformes y únicamente
una minoría en el Hotel Imperial no se encuentran conformes con el precio en el
servicio prestado.
79
5.- ¿Usted recomendaría nuestro hotel a otras personas?
Cuadro Nº 5
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 5
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre
Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
El 89% si recomendaría al hotel Imperial y el 11% de los encuestados no lo
haría. En el Hotel Torre Azul el 100% recomendaría el hotel a otras personas;
por lo que todas las personas encuestadas del Hotel Torre Azul invitarían a
otras personas a que visiten el hotel, mientras que en lo referente al Hotel
Imperial una pequeña parte no lo haría.
80
6.- ¿Por qué usar nuestro hotel?
Cuadro Nº 6
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los
hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 6
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y
Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
Con respecto al Hotel Imperial el 34% recomendaría por el buen servicio, el 39%
por el precio adecuado y 26% por la buena atención y en el Hotel Torre Azul, el
38% por el buen servicio, el 33% por el precio adecuado y 28% por la buena
atención; por lo que las personas encuestadas en el primer caso están de
acuerdo con el precio adecuado, mientras que el segundo caso es por el buen
servicio prestado ya que los dos hoteles cumplen con ciertos parámetros que los
diferencian de los demás.
81
7.- ¿Cuántas veces al año visita nuestro hotel?
Cuadro Nº 7
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 7
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
Los encuestados en el Hotel Imperial el 5% de los huéspedes los visitan 1 vez,
el 20% llegan 2 veces, el 22% visitan 3 veces, el 21% llegan 4 veces y el 33%
se hospedan de 5 o más veces al año. En el Hotel Torre Azul el 5% de los
huéspedes los visitan 1 vez, el 11% llegan 2 veces, el 23% visitan 3 veces, el
37% llegan 4 veces y el 25% se hospedan 5 o más veces al año; lo que
significa que en el primer caso los clientes visitan el hotel de 5 o más veces al
año, mientras que en el segundo caso los huéspedes visitan el hotel de 4 veces
al año.
82
8.- ¿Cuál es su permanencia habitual cuando visita nuestro hotel?
Cuadro Nº 8
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 8
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
La permanencia habitual de los encuestados en el Hotel Imperial es de 22% de
1 a 2 días, el 42% de 3 a 5 días y el 36% de 6 a más días y en el Hotel Torre
Azul el 29% de 1 a 2 días, el 50% de 3 a 5 días y el 21% de 6 a más días; lo que
significa que en su gran mayoría los clientes permanecen hospedados cuando
visitan las instalaciones entre un promedio de 3 a 5 días en los dos hoteles.
83
9.- ¿Le gustaría que el hotel implemente otro servicio?
En esta pregunta los huespedes han coincidido en los siguientes aspectos:
Mejorar el servicio de cafeteria
Implementar los pagos con tarjetas de crédito.
Ofrecer un servicio de lavanderia.
Incrementar un bar-karaoke.
3.5.2. Análisis de las encuestas aplicadas a los clientes internos
El objetivo de esta encuesta es obtener la información necesaria para establecer
el grado de conocimiento que poseen los empleados, quienes son los clientes
internos, con referencia a los hoteles Imperial y Torre Azul, obteniendo variables
para las fortalezas y debilidades que tienen los hoteles.
El número de personal que emplea los hoteles son:
Las encuestas pilotos se aplicaron un día de la semana del mes de marzo y las
definitivas se aplicaron a todos los empleados en un día lunes del mes de abril
del año 2012 según Anexo N° 4. A continuación se detallan los resultados
obtenidos:
1.- ¿Conoce usted la misión y visión del hotel?
Cuadro Nº 9
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los
hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
84
Gráfico Nº 9
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
El 100% de los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul desconocen la
misión y visión de la empresa; por lo que en ninguno de los dos hoteles cuentan
con esta información tan necesaria e importante para las personas que
colaboran en mencionadas empresas.
2.- ¿Cree usted que la administración actual del hotel es la correcta?
Cuadro Nº 10
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los
hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
85
Gráfico Nº 10
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
El 57% de los empleados manifiestan que la administración de los hoteles
Imperial y Torre Azul es correcta, mientras que el 43% opinan que no lo es, la
razón por la que estas dos empresas tienen los mismos porcentajes de
apreciación por parte de los 7 empleados se debe a que el hotel Imperial y el
hotel Torre Azul tiene la misma cantidad de colaboradores contratados.
3.- ¿Conoce usted el reglamento interno del hotel?
Cuadro Nº 11
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los
hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
86
Gráfico Nº 11
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
El 100% de los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul no conocen el
reglamento interno de la empresa; lo que significa que en los dos hoteles el
personal no tiene conocimiento de las normas que debe seguir para su buen
funcionamiento.
4.- ¿El ambiente laboral donde desempeña sus funciones es?
Cuadro Nº 12
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los
hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
87
Gráfico Nº 12
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
Referente al ambiente laboral el 57% de los encuestados dice que es muy
bueno, el 43% bueno en el hotel Imperial y el 71% concuerda que es muy bueno
y el 29% bueno, en el Hotel Torre Azul; lo que significa que en las dos empresas
los empleados de cada una de ellas manifiestan que el ambiente laboral es
adecuado para desenvolverse y desarrollar las funciones que se les designan,
estos porcentajes superiores al 50%.
5.- ¿Ha recibido alguna capacitación para atención al cliente?
Cuadro Nº 13
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los
hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
88
Gráfico Nº 13
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
En los hoteles Imperial y Torre Azul el 100% de los empleados no han recibido
capacitación alguna por parte de sus empleadores, en ninguna de las áreas que
se desempeñan ni en el lapso de tiempo que laboran en mencionadas
empresas.
6.- ¿Posee implementos necesarios para realizar sus labores?
Cuadro Nº 14
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los
hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
89
Gráfico Nº 14
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
El 100% de los empleados de los Hoteles Imperial y Torre Azul si utilizan los
implementos necesarios para realizar sus labores diarias en cada de las áreas
de los hoteles; lo que significa que estas dos empresas dotan al personal del
material necesario para la limpieza de los mismos.
7.- ¿El trato entre patrono y empleado y viceversa es?
Cuadro Nº 15
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los
hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
90
Gráfico Nº 15
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
El 57% de los empleados dice que la relación entre patrono-empleado es muy
buena mientras que el 43% buena con referencia al hotel Imperial, en el hotel
Torre Azul el 71% indica que es muy buena y el 29% que es buena; por lo que
en las dos empresas la relación laboral es muy buena como se puede apreciar
en el gráfico.
8.- ¿Considera usted que la remuneración mensual que recibe del hotel es?
Cuadro Nº 16
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los
hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
91
Gráfico Nº 16
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
En el hotel Imperial el 57% de los empleados concuerdan que su remuneración
es muy buena en cambio el 43% dice que es buena. En el hotel Torre Azul el
14% del personal dice que es muy buena, mientras el 86% que es buena su
paga; lo que significa que en el primer caso más de la mitad de sus empleados
consideran que la remuneración mensual percibida es muy buena, en tanto que
en el segundo caso el sueldo recibido mensualmente es considerado bueno.
9.- ¿Cuanto tiempo labora usted en la empresa?
Cuadro Nº 17
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los
hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
92
Gráfico Nº 17
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles
Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
En el hotel Imperial el 29% de los empleados laboran menos de seis meses, el
29% de seis meses a un año, el 14% de uno a dos años y el 29% de 2 años en
adelante. En el hotel Torre Azul el 19% de los encuestados trabajan menos de
seis meses, el 14% de seis meses a un año, el 29% de uno a dos años y el 29%
de dos años en adelante; lo que significa que en el Hotel Imperial el tiempo que
llevan trabajando los empleados está entre menos de 6 meses y 6 meses a 1
año con un 29%, mientras que en el Hotel Torre Azul el periodo de labores es
menos de 6 meses y de 1 a 2 años con un 29%.
3.5.3. Análisis de las encuestas aplicadas a la competencia
La finalidad de encuestar a los competidores es la recopilación de información
esencial para conocer los servicios que ofrecen las empresas que se encuentran
en la misma rama hotelera.
Para la ejecución de las encuestas se tomó como muestra a doce hoteles que
representan la competencia directa a los hoteles Imperial y Torre Azul. Las
encuestas pilotos fueron aplicadas un día de marzo y las definitivas un día del
mes de abril de año 2012, Anexo N° 5.
93
Los resultados obtenidos de la tabulación de las encuestas:
1.- ¿Posee su hotel una organización administrativa bien definida?
Cuadro Nº 18
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los
hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 18
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia
de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y Análisis:
El 17% de los encuestados coincidieron que sí y el 83% en no poseer la
organización administrativa, se lleva una administración empírica, por lo que
el manejo de los hoteles es de manera práctica y sin regirse en ninguna forma
de organización administrativa.
94
2.- ¿Cuál es el porcentaje de la capacidad ociosa del hotel en los últimos 5
años?
Cuadro Nº 19
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los
hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 19
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia
de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y Análisis:
El 58% de la competencia tiene una capacidad ociosa del 11 al 25% de
apreciación; el 25% de la competencia con un 26 al 40% de apreciación y el
17% de la competencia con un 0 al 10% de apreciación; lo que hace
referencia que existe una gran parte de capacidad ociosa presentada en los
últimos 5 años por parte de la competencia.
95
3.- ¿Cada qué tiempo realiza publicidad?
Cuadro Nº 20
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los
hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 20
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia
de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
El 33% hace publicidad de vez en cuando y el 67% que nunca lo realiza; lo
que significa que la mayor parte de la competencia no se preocupa por realizar
ningun tipo de publicidad en medios.
96
4.- ¿La visita de los clientes a su hotel es?
Gráfico Nº 21
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los
hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 21
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia
de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
Según los datos obtenidos podemos apreciar que el 42% de las visitas de los
clientes de la competencia es de uno a dos días, el 33% de tres a cinco días y
el 25% de seis a más días; lo que significa que los clientes visitan a la
competencia en un promedio de uno a dos días.
97
5.- ¿Cuál es la tarifa por persona al día en alojamiento?
Cuadro Nº 22
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 22
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los
hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
Según los datos obtenidos en esta pregunta podemos observar que en la zona
del terminal terrestre encontramos hoteles con variedad de servicios y precios.
Se ha clasificado tres precios terminantes en nuestra competencia, los cuales
podemos observar en nuestro gráfico Nº 22, entre los que el 33% de nuestra
competencia tiene el precio A, el 50% el precio B y el 17% el precio C; lo que
hace que el precio B tiene mayor aceptación en la tarifa al día por persona en
alojamiento por parte de la competencia.
98
6.- ¿Cuál es la capacidad instalada del hotel?
Cuadro Nº 23
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los
hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 23
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia
de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
En esta pregunta el 75% la competencia manifestó que tienen una capacidad
instalada entre 2000 a 2500 huéspedes, el 8% entre 2501 a 3000 huéspedes,
el 17% ente 3501 huéspedes en delante y que ninguno de la competencia
posee una capacidad instalada de 3001 a 3500 huéspedes.
99
7.- ¿Cuenta el hotel con los siguientes equipamientos y servicios?
Cuadro Nº 24
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles
Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 24
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia
de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
Los resultados arrojados en esta pregunta es que el 100% de la competencia
tiene aire acondicionado e internet, el 17% posee un restaurant/cafetería para
100
la atención a sus huéspedes, el 83% cuenta con el servicio de garaje y el 33%
posee un servicio de cabinas, karaoke, bar y salón de eventos a sus clientes;
por lo que se puede apreciar en el grafico que la competencia cuenta con dos
servicios necesarios como son el aire acondicionado e internet para una
mejor atención a los clientes.
3.5.4. Análisis de encuestas aplicadas a los proveedores
Estas encuestas tienen como propósito recolectar información necesaria para
conocer los beneficios, productos y/o servicios que ofrecen a los hoteles Imperial
y Torre Azul.
Para la aplicación de las encuestas se las realizó a los seis principales
proveedores de los hoteles, las encuestas definitivas se ejecutó un día del mes
de abril de 2012, Anexo N° 6.
A continuación los resultados obtenidos:
1.- ¿A qué empresa representa y que productos ofrece al hotel?
Tabla Nº 9
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
Los seis proveedores detallados en la tabla Nº 9 son los más importantes para
abastecer a los dos hoteles; ya que ellos suministran de diversos materiales
necesarios para el funcionamiento diario de las empresas.
101
2.- ¿Con qué frecuencia suministra productos al hotel?
Cuadro Nº 25
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores
de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 25
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los
hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
El 50% de los proveedores suministra sus productos y/o servicios a los hoteles
en forma mensual, el 17% cada trimestre, el 33% de vez en cuando y nadie lo
hace de manera semestral; lo que significa que la mitad de los proveedores
dotan de insumos y suministros a las empresas de manera mensual como se
puede apreciar en el gráfico.
102
3.- ¿Los pagos que realiza el hotel a su empresa es?
Cuadro Nº 26
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los
proveedores de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 26
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los
hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
Los proveedores ofrecen dos formas de cancelación a sus clientes, el
resultado obtenido de las encuestas es de que el 50% de los distribuidores su
forma de cobro es a crédito y otro 50% ha contado, son dos métodos fáciles
de pago para el cliente y de cobro para el proveedor.
103
4.- ¿La forma de pago a crédito es?
Cuadro Nº 27
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores
de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 27
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los
hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
El 67% de los proveedores que le dan crédito a los hoteles es con cheque a
tres pagos de 30 – 60 y 90 días y el 33% es a un solo pago a 30 días; por lo
que la mayor parte de crédito es en tres pagos.
5.- ¿Cómo realiza sus ventas al hotel?
Cuadro Nº 28
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores
de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
104
Gráfico Nº 28
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los
hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
De los proveedores encuestados el 33% realizan sus ventas a través de un
asesor comercial, el 33% por medio de una llamada telefónica y el otro 33%
por visita del propietario del hotel a sus locales; ya que de estas tres formas
los proveedores realizan sus ventas a los hoteles.
3.5.5. Análisis de las entrevistas aplicadas a los propietarios
La entrevista que se les realizó a cada dueño de los hoteles Imperial y Torre Azul,
nos permite identificar las debilidades y fortalezas que posee la organización
administrativa por parte de los gerentes-propietarios.
Las entrevistas piloto fueron aplicadas en un día del mes de marzo y las
definitivas en un día del mes de abril del año 2012, Anexo N° 7; los resultados
obtenidos de la aplicación de las encuestas es la siguiente:
1.- ¿Quiénes son sus principales clientes?
Cuadro Nº 29
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los
propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
105
Gráfico Nº 29
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los
hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
Los dos propietarios de los Hoteles Imperial y Torre Azul coincidieron que el
55% de sus clientes son comerciantes, el 35% son turistas y el 10% son
viajeros de paso; lo que se puede apreciar que gran cantidad de clientes son
comerciantes por la ubicación geográfica de la provincia.
2.- ¿Cuáles son sus principales actividades que desarrolla su hotel?
Llevar un control de las habitaciones disponibles, tenerlas siempre
limpias y con todos los implementes para ser utilizada.
Estar pendiente del cliente al momento que llega para ofrecerle la
información que necesita de los servicios que ofrece el hotel
3.- ¿Trata su hotel de alcanzar los objetivos económicos planteados en el
presupuesto?
Cuadro Nº 30
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles
Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
106
Gráfico Nº 30
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles Imperial y
Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
En los dos casos los propietarios de los Hoteles Imperial y Torre Azul
respondieron que son empresas con fines de lucro; por lo tanto siempre van a
tratar de alcanzar los objetivos económicos establecidos en cada una de ellas
para obtener las ganancias deseadas.
4.- ¿Cuáles son los valores, aspiraciones y prioridades fundamentales de su
hotel?
Cuadro Nº 31
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los
propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
107
Gráfico Nº 31
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles Imperial y
Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
Los resultados obtenidos en esta pregunta es que los propietarios de los
Hoteles Imperial y Torre Azul dan el 100% en lo que se refiere a calidad en el
servicio, compromiso con el cliente, trabajo en equipo, ética, responsabilidad y
demás valores necesarios para sacar una empresa adelante.
5.- ¿Cuál es la principal ventaja de su hotel?
Los propietarios nos dieron a conocer que su ventaja es poner lo mejor de
sí en cada actividad que realizan para que el huésped se sienta satisfecho
y cómodo.
6.- ¿Cuáles son los principales servicios que ofrece al huésped?
Servicio de alojamiento, aire acondicionado, a más de eso ofrecemos
servicio de garaje, internet, taxi y un menú simple para el desayuno.
7.- En su criterio ¿Cuál de ellos es el o los más importantes? ¿Por qué?
El servicio de alojamiento: observando que la habitación este apta para ser
utilizada y que satisfaga las necesidades del cliente.
8.- ¿Qué valor agregado proporciona su hotel a los servicios que ofrece?
Los dueños respondieron que se encuentran en una excelente ubicación,
108
donde el cliente los puede encontrar sin ningún problema, ya que están a
casi dos cuadras del terminal terrestre, en la vía principal. Además ofrecen
un servicio de buena calidad.
9.- ¿Lleva un control de los servicios prestados al cliente?
Cuadro Nº 32
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los
hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 32
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los
hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Interpretación y análisis:
Los propietarios no llevan un control sistematizado de los clientes, pero llevan
un control manual de los servicios que ofrecen al huésped; lo que hace que los
hoteles presten información idónea para sus clientes.
10.- ¿Cuáles son sus planes para mejorar sus servicios?
Los propietarios coincidieron en realizar los siguientes cambios para dar un
109
valor agregado al servicio actual que ofrecen:
Implementar un salón para la distracción del huésped como un bar-
karaoke.
Mejorar la atención de sus empleados dándoles la capacitación que
necesitan para relacionarse con el huésped de una manera más
acertada.
Implementar un sistema organizado que les permita de mejor manera
llevar una administración correcta.
11.- ¿Quienes requieren de sus servicios?
Clientes que necesitan tener un servicio de alojamiento cómodo,
confortable y que les ofrezca la seguridad en la cual puedan confiar.
12.- ¿Cómo los ven sus clientes?
Como una empresa en la cual pueden confiar y la cual les ofrece los
servicios necesarios para satisfacer sus necesidades.
13.- ¿Cómo establece los precios de los servicios ofrecidos?
De acuerdo al mercado, es decir en relación a la competencia ya que se
encuentran en un área donde hay variedad de hoteles, hostales etc.
14.- ¿Cómo compara sus precios en relación a la competencia?
Realizando preguntas de precios a la competencia.
15.- ¿Considera que su empresa posee la infraestructura adecuada para
ofrecer los servicios de hotelería?
Los dos propietarios dijeron que SI, ya que la infraestructura de sus
hoteles es adecuada para ofrecer un alojamiento de buena calidad
16.- ¿Cuenta con un sistema informático que le facilite el manejo del hotel?
Sus respuestas fueron negativas, ya que han llevado el manejo de la
110
empresa de una forma manual, es decir a la antigua llevando el control
en libros.
17.- ¿Cuáles son los parámetros para la toma de decisiones en su empresa?
Conocimientos adquiridos a través del tiempo viendo lo que mejor
conviene al hotel.
18.- ¿Sobre qué base se toman las decisiones?
De acuerdo a las necesidades, la decisión final la toma el propietario.
19.- ¿Cómo puede mejorarse la toma de decisiones?
Teniendo un esquema gerencial definido, donde se aplique
conocimientos administrativos, financieros los cuales ayuden a la mejor
toma de decisiones.
20.- ¿Cómo delega las funciones?
Se informa a cada empleado cuáles son sus responsabilidades y
obligaciones con respecto a su trabajo y cualquier decisión que se deba
tomar debe informarse al propietario ya que él tiene la última palabra.
21.- ¿Cuál es el nivel de profesionalismo en sus empleados?
Se contrata personal que tenga un estudio de bachillerato, con o sin
experiencia en la atención a clientes.
22.- ¿Su empresa tiene un método de calificación de desempeño para los
empleados?
No, ya que son empresas con pocos empleados y la evaluación que la
hacemos es con el trato y observación de sus labores cotidianas.
23.- ¿Su empresa fomenta el compañerismo entre empleados y empleado-
patrono?
La respuesta de los dos propietarios fue SI, ya que son una empresa
111
pequeña en la cual se conocen todos y tratan de que todos tengan una
buena relación, y que más de compañeros de trabajo sean amigos.
24.- ¿Cree usted que la organización administrativa y financiera actual de
los hoteles es la correcta?
Por falta de conocimientos administrativos, operativos y financieros que
rigen en la actualidad no llevan una organización correcta.
25.- ¿Le gustaría implementar la nueva propuesta de organización
administrativa, financiera y operacional al hotel?
Los dueños dijeron que SI, siempre y cuando sea para mejorar, no sea
muy complicado de poner en práctica.
26.- ¿Cuánto estaría dispuesto a invertir en la nueva propuesta?
Cuadro Nº 33
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los
propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Gráfico Nº 33
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles
Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
112
Interpretación y análisis:
Un propietario está dispuesto a invertir entre $ 550.00 a $ 800.00, mientras
que el otro dueño entre $ 850.00 a $ 1200.00 en los hoteles Imperial y Torre
Azul respectivamente; ya que esto traería consigo mayor cantidad de clientes
por la innovación en sus procesos e implementación de varias áreas y/o
servicios.
3.6. SINTESIS DEL DIAGNÓSTICO DEL FODA
3.6.1. Identificación de los elementos de análisis
Para realizar el análisis del FODA necesitamos identificar los elementos que
presiden la situación actual de las empresas, para obtener un diagnóstico preciso
de su administración.
Para la cual se debe seguir los siguientes pasos:
Listar los factores FODA
Hacer una lista de las oportunidades externas clave de la empresa.
Hacer una lista de las amenazas externas de la empresa
Hacer una lista de las fuerzas internas clave de la empresa.
Hacer una lista de las debilidades internas clave de la empresa.
3.6.2. Análisis del medio ambiente externo
3.6.2.1. Oportunidades
Se han enlistado las siguientes:
El tiempo de permanencia de turistas, comerciantes y otros.
La competencia que existe no tiene definida una estructura organizacional.
Santo Domingo posee un alto índice de crecimiento poblacional.
En los últimos años el incremento del turismo ha sido notorio en la ciudad.
La situación económica de la población santodomingueña.
Falta de publicidad por parte de la competencia.
113
3.6.2.2. Amenazas
Hemos identificado las siguientes amenazas:
Variaciones en los precios de la competencia.
Los diferentes servicios ofertados por la competencia, tales como restaurante,
salón de eventos, cabinas.
El incremento hotelero en el sector donde funcionan los hoteles Imperial y
Torre Azul.
Las leyes y políticas del estado.
3.6.3. Análisis del medio ambiente interno
3.6.3.1. Fortalezas
Tenemos las siguientes fortalezas en los hoteles:
La infraestructura que poseen las empresas.
La atención que se brinda a los huéspedes.
El clima laboral donde se desarrollan las actividades cotidianas.
El trabajo en equipo que realiza todos los miembros que laboran.
3.6.3.2. Debilidades
Se han encontrado las siguientes debilidades:
No cuenta con un buen servicio de cafetería.
No posee de un lugar para adecuar un salón actos, bar-karaoke.
Falta de un servicio de lavandería para los huéspedes.
Carecimiento de misión, visión y objetivos empresariales.
Ausencia de procesos administrativos y operativos para un buen
desenvolvimiento de los servicios prestados.
3.6.4. Matriz de perfil competitivo
En esta matriz se presentan los seis principales competidores de los hoteles y se
analizan sus fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas particulares, en
relación con la posición estratégica del caso de estudio.
Los seis principales competidores para los hoteles Imperial y Torre Azul son:
114
Hotel Sherathon
Hotel Shyri
Hotel Ejecutivo
Hotel Ceibos
Hotel Mi Kasa
Hotel Metropolitano. (Ver Tabla Nº 11)
3.6.5. Matriz de F.O.D.A.
En base a la matriz de perfil competitivo se determinó los parámetros para la
elaboración del F.O.D.A.
Tabla Nº 10
INTE
RN
A
FORTALEZAS
a Infraestructura.
b Atención al cliente.
c Clima laboral.
d Trabajo en equipo.
DEBILIDADES
a Servicio de cafetería.
b Servicio salón eventos, bar-karaoke.
c Servicio de lavandería.
d Desconocimiento de misión, visión y objetivos empresariales.
e Procesos administrativos y operativos incorrectos.
EXTE
RN
A
OPORTUNIDAD
a Tiempo de permanecía de turistas.
b Competencia sin estructura organizacional.
c Crecimiento de la población.
d Incremento del turismo.
e Situación económica de la población.
f Escasa publicidad de la competencia.
AMENAZAS
a Precios de la competencia.
b Servicios ofertados por la competencia.
c Crecimiento del sector hotelero.
d Leyes y políticas del país.
Fuente: Datos obtenidos de la Tabla Nº 11 de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
115
Tabla Nº 11. Matriz de Perfil Competitivo
MATRIZ DE PERFIL COMPETITIVO
FACTORES EXTERNOS
PONDER.
IMPERIAL TORRE AZUL SHERATON SHYRI EJECUTIVO CEIBOS MI KASA METROPOLITANO
PUNT. RESULT.
PONDER. PUNT. RESULT.
PONDER. PUNT. RESULT.
PONDER. PUNT. RESULT.
PONDER. PUNT. RESULT.
PONDER. PUNT. RESULT.
PONDER. PUNT. RESULT.
PONDER. PUNT. RESULT.
PONDER.
Fidelidad del cliente.
0,20 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60 2 0,40
Permanencia de turistas.
0,20 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60 3 0,60
Precio del servicio. 0,15 3 0,45 3 0,45 3 0,45 2 0,30 4 0,60 2 0,30 3 0,45 2 0,30
Calidad del servicio.
0,15 3 0,45 4 0,60 4 0,60 3 0,45 3 0,45 3 0,45 3 0,45 2 0,30
Renovación de los equipos, muebles y enseres.
0,10 2 0,20 2 0,20 3 0,30 2 0,20 2 0,20 2 0,20 2 0,20 3 0,30
Crecimiento del sector hotelero.
0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10
Situación socio económica del país.
0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10 1 0,10
1
2,50
2,65
2,75
2,35
2,65
2,35
2,50
2,10
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los competidores de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
115
116
FACTORES INTERNOS PONDER.
IMPERIAL TORRE AZUL SHERATON SHYRI EJECUTIVO CEIBOS MI KASA METROPOLITANO
PUNTAJE
RESULT. PONDER.
PUNTAJE
RESULT. PONDER.
PUNTAJE
RESULT. PONDER.
PUNTAJE
RESULT. PONDER.
PUNTAJE
RESULT. PONDER.
PUNTAJE
RESULT. PONDER.
PUNTAJE
RESULT. PONDER.
PUNTAJE
RESULT. PONDER.
Infraestructura 0,10 3 0,30 4 0,40 4 0,40 3 0,30 4 0,40 3 0,30 3 0,30 4 0,40
Atención al cliente 0,05 4 0,20 4 0,20 4 0,20 3 0,15 3 0,15 4 0,20 4 0,20 3 0,15
Procesos administrativos y operativos
0,05 1 0,05 1 0,05 3 0,15 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05
Misión- visión-objetivos establecidos
0,05 1 0,05 1 0,05 3 0,15 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05
Reglamentos internos 0,04 1 0,04 1 0,04 3 0,12 1 0,04 1 0,04 1 0,04 1 0,04 1 0,04
Manual de puestos 0,03 1 0,03 1 0,03 2 0,06 2 0,06 1 0,03 1 0,03 1 0,03 1 0,03
Personal con experiencia
0,04 2 0,08 2 0,08 3 0,12 2 0,08 2 0,08 2 0,08 2 0,08 1 0,04
Clima laboral 0,03 3 0,09 4 0,12 4 0,12 3 0,09 3 0,09 3 0,09 3 0,09 4 0,12
Trabajo en equipo 0,04 3 0,12 3 0,12 3 0,12 3 0,12 3 0,12 3 0,12 3 0,12 3 0,12
Remuneraciones 0,05 4 0,20 3 0,15 4 0,20 3 0,15 3 0,15 3 0,15 4 0,20 3 0,15
Servicio de cafetería 0,05 1 0,05 1 0,05 4 0,20 4 0,20 1 0,05 2 0,10 1 0,05 1 0,05
Servicio de garaje 0,05 4 0,20 4 0,20 4 0,20 3 0,15 3 0,15 3 0,15 4 0,20 3 0,15
Servicio de internet 0,05 3 0,15 3 0,15 3 0,15 3 0,15 3 0,15 3 0,15 4 0,20 3 0,15
Servicio de taxi 0,05 3 0,15 3 0,15 4 0,20 2 0,10 4 0,20 4 0,20 4 0,20 4 0,20
Servicio de lavandería 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 2 0,10 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05
Servicio karaoke 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05
Servicio salón eventos 0,05 1 0,05 1 0,05 3 0,15 1 0,05 1 0,05 3 0,15 1 0,05 1 0,05
Servicio de cabinas 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 4 0,20 1 0,05 1 0,05 1 0,05
Servicio de bar 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05 3 0,15 1 0,05 1 0,05 1 0,05 1 0,05
Publicidad 0,07 4 0,28 4 0,28 1 0,07 2 0,14 2 0,14 2 0,14 1 0,07 2 0,14
1,00
2,24
2,32
2,81
2,23
2,25
2,20
2,13
2,09
Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los competidores de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
116
117
3.6.6. Análisis DAFO
Tabla Nº 12
ANÁLISIS DAFO
OPORTUNIDAD AMENAZAS
a) Tiempo de permanecía de turistas. a) Precios de la competencia.
b) Competencia sin estructura organizacional.
b) Servicios ofertados por la competencia.
c) Crecimiento de la población. c) Crecimiento del sector hotelero.
d) Incremento del turismo. d) Leyes y políticas del país.
e) Situación económica de la población.
d) Escasa publicidad de la competencia.
FORTALEZAS ESTRATEGIA (FO) ESTRATEGIA (FA)
a) Infraestructura.
a-e) Aprovechar las utilidades obtenidas para modernizar varias áreas de los hoteles.
a,b-a,b) Aprovechar la infraestructura actual de los hoteles para brindar mayores servicios a los usuarios.
b) Atención al cliente.
c) Clima laboral.
b-a,d) Capacitar al personal para mejorar la atención brindada al huésped, ofreciendo incentivos a los empleados.
c,d-d) Analizar que se cumplan las normativas existentes en el campo laboral para fortalecer el trabajo en equipo.
d) Trabajo en equipo.
DEBILIDADES ESTRATEGIA (DO) ESTRATEGIA (DA)
a) Servicio de cafetería. a,b,c-a,c,d,e) Mejorar los servicios
cafetería e incrementar los servicios de lavandería, bar-karaoke para ofrecer un mejor servicio a los huéspedes.
a,b,c,-a,b) Manejar un sistema de costeo de los servicios prestados para estar en mejor posición que la competencia, tomando las mejores decisiones.
b) Servicio bar-karaoke.
c) Servicio de lavandería.
d) Desconocimiento de misión, visión y objetivos empresariales.
d-b) Diseñar una estructura organizacional donde se plasmen la misión, visión, valores corporativos, objetivos, planes operativos de las empresas.
d,e-d) Desarrollar mecanismos administrativos para que la gerencia de los hoteles pueda aprovechar o defenderse de las nuevas leyes o políticas que implante el estado.
e) Procesos administrativos y operativos incorrectos.
e-b) Establecer normas que revelen el manejo de sus operaciones y desarrollar manual de puestos y reglamento interno de trabajo.
Fuente: Datos obtenidos de la TablaNº 11 de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
118
3.6.6.1. Análisis
Aprovechar los ingresos obtenidos para modernizar varias áreas de los
hoteles
Mejorar las instalaciones y demás productos o líneas para mejorar la calidad
de servicio.
Aprovechar la infraestructura actual de los hoteles para brindar
mayores servicios a los usuarios.
Rediseñar espacios para dotar de mayores y mejores servicios a los
clientes.
Analizar que se esté cumpliendo las leyes del código de trabajo para
fortalecer el trabajo en equipo.
Considerar el código de trabajo vigente para los empleados ya que el
recurso humano es el que permite que la empresa funcione, sin este las
empresas no podría brindar servicios peor aún crearse.
Incrementar los servicios de cafetería, lavandería, bar-karaoke para
ofrecer un mejor servicio a los huéspedes.
Ampliar los servicios de cafetería, lavandería y bar-karaoke para que los
clientes encuentren en un solo lugar todo lo que ellos desearían, de este
modo se obtendrían más ingresos pero lo más importante seria las
asistencias que se brindaría a cada uno de los clientes.
Diseñar una estructura organizacional donde se plasmen la misión,
visión y objetivos de las empresas
Realizar el organigrama estructural de los hoteles Imperial y Torre Azul, así
como elaborar la misión, visión y objetivos que se deben tener en cuenta y
conocer tanto empleados como los dueños.
Establecer normas que revelen el manejo de sus operaciones y
desarrollar manual de puestos
Implantar los manuales de puestos para que cada persona tenga una idea
clara de las funciones que debe desempeñar contribuyendo a que la
empresa tenga un mejor desenvolvimiento.
119
Manejar un costo de los servicios prestados para estar en mejor
posición que la competencia
Indagar constantemente a la competencia sobre los precios para estar a la
defensiva ante cualquier situación que se pueda presentar.
Desarrollar mecanismos administrativos para que la gerencia de los
hoteles pueda aprovechar o defenderse de las nuevas leyes o políticas
que implante el estado.
Implementar técnicas para estar actualizados de todo lo que ocurre en el
entorno en relación a las leyes o políticas concernientes al sector hotelero.
3.7. OBJETIVOS ESTRATEGICOS
Crecer anualmente en un 5% en la prestación del servicio hotelero, en las
dos empresas.
Alcanzar en el último período, es decir en el año 2016 el 4.91% y el 4.45%
del R.O.A. en los hoteles Imperial y Torre Azul, respectivamente.
Asegurar en el año 2016 el 8.46% y 9.05% de rentabilidad sobre ventas en
los Hoteles Imperial y Torre Azul, respectivamente.
Obtener en el último período año 2016 el 5.06% y 4.58% del R.O.E. en los
Hoteles Imperial y Torre Azul, respectivamente.
3.8. ESTRATEGIAS PARA ALCANZAR LOS OBJETIVOS
1. Plantear una estructura organizacional donde estén plasmados la misión,
visión, objetivos, atributos y políticas de los hoteles Imperial y Torre Azul.
2. Establecer normas que revelen el manejo de sus operaciones.
3. Desarrollar el manual de cargos de cada empresa.
4. Diseñar una imagen corporativa, con la cual se identifiquen los clientes de
esta manera conservar su fidelidad y posesionarse del mercado hotelero.
3.9. PLAN OPERATIVO
Es un instrumento de gestión útil, el cual nos permite definir el presupuesto
necesario para alcanzar los objetivos propuestos.
120
Durante el proceso de elaboración de nuestra propuesta hemos detectado
falencias en la parte administrativa, financiera y operacional de los hoteles, para lo
cual se plantea incorporar los siguientes rubros a los estados financieros, los
mismos que serán implementados a partir de año 2012, ver Anexo Nº 8.
Se considera que el gerente debe tener sueldo y beneficios de ley
correspondientes, ya que puede ser el propietario o se puede contratar a
una persona que cumpla con los requisitos del puesto.
Se debe crear un puesto adicional de Supervisor, para llevar un mejor
control con los empleados, con la bodega, etc.
Considerando las respuestas de los clientes en las encuestas, se debe
realizar una inversión para crear un área de bar-karaoke y la cafetería.
Se debe incrementar el servicio de lavado de ropa para los huéspedes de
los hoteles.
Invertir en la publicidad de los hoteles, a parte de los que ha venido
haciendo deben promocionarse en la radio, mejorar el letrero del hotel, ya
que esta forma parte de la imagen corporativa.
Diseñar un logotipo que identifique a las empresas.
Para tener una imagen corporativa fija, se ha considerado invertir en
uniformes para los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul.
Se debe contratar un seguro en las siguientes ramas: Incendio y líneas de
salida, robo, rotura de maquinaria y equipo electrónico.
Incrementar el pago con tarjetas de crédito, adquiriendo la máquina datafast.
Los costos y beneficios del plan operativo se encuentran reflejados en los estados
financieros de los hoteles a partir del año 2012.
121
3.10. PROPUESTA DE ORGANIZACIÓN DE LOS HOTELES
Fotografía: Nº 3
Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Fotografía tomada por Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
122
3.10.1. ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN ACTUAL
En mayo del año 2004, el empresario local Jaime Quezada, en virtud de que
percibe la insuficiencia de servicios hoteleros en el sector del Terminal Terrestre
de la ciudad de Santo Domingo, en la provincia Santo Domingo de los
Tsáchilas, decide emprender en el negocio hotelero, desprendiéndose de otras
actividades, funda el Hotel Imperial; y, posteriormente, el Hotel Torre Azul, en el
mismo sector.
La empresa familiar propietaria de los hoteles Imperial y Torre Azul, se ha
venido manejando en forma empírica, careciendo de técnicas administrativas
que le permitan desarrollarse en un ámbito de gestión adecuado. Tampoco se
ha llevado un registro contable idóneo que posibilite una racional proyección
financiera.
El gerente y la recepcionista manejan toda la administración de cada uno de los
hoteles. Ocasionalmente se contrata un contador externo, para que cuadre
cuentas a efecto de realizar las respectivas declaraciones al Servicio de Rentas
Internas. Es evidente que no hay un adecuado control de ingresos. Tampoco
existe un control de gastos de mantenimiento y reposición de menajes.
Todas las decisiones se van tomando conforme se presentan las necesidades
operativas las mismas que en muchos casos se convierten en problemas por
total inexistencia de planificación de las estrategias operativas.
Para tomar cualquier decisión en pos de solucionar un problema siempre es
necesario poner en conocimiento del Gerente y nada se puede hacer hasta que
no exista su visto bueno. No existe una política corporativa de atención al
cliente.
Tampoco se ha trabajado en la promoción de los servicios para la captación de
nuevos clientes.
La falta de la misión, visión y objetivos empresariales no les permite tanto a los
dueños como a sus empleados saber lo que quieren y hacia donde deben ir, su
desempeño es cotidiano sin saber si han alcanzado o no las metas deseadas.
La considerable rotación en el personal se debe a que su contratación es al
azar, con el objetivo de llenar la vacante existente, esto se debe a que no tienen
123
bien definidos los puestos de trabajo, no realizan una contratación idónea.
3.11. MISIÓN
Ser una organización hotelera seria, que crece y prospera mediante el enfoque de
satisfacerlas necesidades y expectativas de los clientes, ofreciendo servicios en
términos de calidad, precio y atención personalizada, de esta forma adquirir su
confianza y lealtad.
3.12. VISIÓN
Ser la empresa líder en servicios hoteleros, en el sector del terminal terrestre de la
provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, siendo competitivos, innovadores, con
clase y con personal comprometido en la atención personalizada a los clientes para
su satisfacción y fidelidad, realizando las actividades sin producir deterioro al medio
ambiente y contribuyendo al desarrollo local.
3.13. VALORES ORGANIZACIONALES
La cultura organizacional está orientada con valores corporativos que enmarcan el
direccionamiento del negocio. Todos deben interiorizar estos valores y practicarlos
ya que es parte de la vida diaria.
Lealtad. Es ser fiel, es identificarse con la misión y visión de la empresa,
promoviendo con las acciones el cumplimiento de los objetivos de calidad.
Tener sentido de pertenencia con los recursos de la empresa.
Honestidad y honradez. Emprender actuaciones bajo criterios de
discernimiento ético en la gestión institucional.
Transparencia. Hace referencia a la claridad de las actuaciones mostrando
abiertamente todos los intereses conscientes.
Integridad y Confianza. Es ser congruente con las ideas y los actos, actuar
con honradez y no engañar. Es no tener contradicciones entre lo que se
piensa, se desea, se dice y se hace. Es generar confianza y credibilidad ante
los demás.
124
Respeto. Comprender y valorar la libertad de pensamiento y los derechos
inherentes a cada persona.
Responsabilidad. Es tener la capacidad de tomar decisiones y asumir sus
consecuencias. Ser puntual y cumplir con los compromisos acordados.
Cortesía. Ser amable, cálido en la atención que se le brinda al cliente.
Calidad. En los servicios que los hoteles ofrece buscando siempre satisfacer
las necesidades.
Liderazgo. Permitir al equipo de trabajo se sientan seguros en el negocio, ser
líderes en el servicio de hospedaje.
Compañerismo (espíritu de equipo). Promover la unión y el compromiso del
personal para así lograr alcanzar las metas las propuestas.
Solidaridad. Cooperación permanente y continua en el desarrollo en los
procesos de la organización y en las relaciones interpersonales con clientes y
usuarios.
Compromiso. Demostrar vocación de servicio y sentido de pertenencia frente
a la Entidad, ejerciendo el liderazgo necesario para dar cumplimiento a los
objetivos de la organización, respetando el medio ambiente.
Competitividad. Aplicar la cultura de calidad en el servicio, ofreciendo una
amplia cobertura, que permita responder efectivamente frente a las exigencias
del mercado dentro de un mundo globalizado.
Eficiencia. Se entregan resultados de calidad en base a la planificación
institucional.
Profesionalismo (seriedad). Se refiere a la responsabilidad, seriedad,
constancia, involucramiento, entrega, dedicación y esmero que cada integrante
del equipo de trabajo debe imprimir a sus funciones y tareas, buscando
sumarse a la misión de los hoteles.
Higiene y pulcritud. Es ser impecable tanto en lo personal como en todas las
actividades que se realizan diariamente.
125
3.14. ATRIBUTOS PROPIOS
Excelente alojamiento.
Servicios de calidad
Nivel de precios buenos y razonables.
Es adecuado para toda la familia.
Atención amable y esmerada.
Ambiente limpio.
Se ofrece seguridad a los clientes.
La localización de los hoteles está en la zona del terminal terrestre.
3.15. OBJETIVOS
3.15.1. Objetivos a corto plazo
Crear, promover y mejorar la imagen corporativa.
Contar con personal calificado mediante capacitaciones.
Implementar herramientas de gestión administrativa, operativa y financiera
para su correcto funcionamiento.
Sostener y fortalecer los valores que posee las empresas para cumplir con
las expectativas de los clientes.
3.15.2. Objetivos a largo plazo
Ampliar los servicios actuales de los hoteles ofreciendo servicio de
lavandería, de bar-karaoke.
Maximizar la rentabilidad de los hoteles.
3.16. POLÍTICAS
3.16.1. Políticas Generales
Todos los clientes deben registrarse en recepción.
El servicio de restaurant-cafetería, lavandería tiene un costo adicional.
No se admiten mascotas.
No se permite fumar en las habitaciones, el hecho causa deterioro de las
mismas y se cobrara un 40% del total de la tarifa como costo de limpieza
adicional en cada incidencia. a excepción de la zona exterior.
Se prohíbe tocar instrumentos musicales, radios a alto volumen o fiestas
ruidosas.
No se permite cocinar en las habitaciones.
126
Cualquier daño causado por huéspedes al hotel, será cancelado por ellos
mismo.
El hotel se reserva el derecho de admisión de visitas acompañantes
ocasionales a las instalaciones del hotel, en ningún caso se permitirá el
acceso de las mismas a las habitaciones. Es una medida de seguridad tanto
para el cliente como para el hotel.
Está prohibido el uso o consumo de drogas alucinógenas en las instalaciones
del hotel, de conocerse el uso de estas, el hecho será notificado a las
autoridades pertinentes.
El hotel pide a sus clientes no sentarse en las mesas de noche de las
habitaciones, esto para evitar lesiones personales y daños en la habitación.
El hotel se reserva el derecho de admisión.
Check in 5H00 pm y check out 12H00 pm.
3.16.2. Políticas de reservación.
Para garantizar su reserva, el cliente debe pagar el cincuenta por ciento
(50%) del valor total de la estadía.
Para cancelar una reserva se debe informar antes de 48 horas a la fecha de
la reserva, se devolverá el cincuenta por ciento (50%) del valor pagado. De lo
contrario no será devuelto el dinero. No se devolverá el dinero de la reserva,
si esta se realizó aplicando algún descuento especial o para reservas
realizadas en temporada alta.
3.16.3. Políticas de reclutamiento y selección.
El objetivo es definir políticas de reclutamiento que sirva como dirección a la
hora de llenar una vacante:
Cumplir con el proceso de reclutamiento y selección.
Se basará en el manual de puestos para contratar al candidato idóneo.
Se dará prioridad a candidatos que residan en la zona.
Se capacitará a la persona contratada para el desempeño de sus funciones.
3.16.4. Políticas de evaluación del desempeño.
Se busca definir los métodos que servirán para la evaluación del desempeño
laboral de todas las personas:
Se realizaran periódicamente para llevar un mejor control de las labores que
se desempeñan en los hoteles.
127
Tendrá por objeto la retroalimentación, el aprendizaje y corrección de fallas.
Todo empleado estará sujeto a las evaluaciones periódicas de su
desempeño.
Las personas de reciente ingreso a la organización serán evaluadas por sus
jefes inmediatos durante el período de prueba.
3.16.5. Políticas de remuneración.
Adecuar las remuneraciones de los empleados de los hoteles:
El hotel concederá anticipos hasta el 30% del salario básico.
Se otorgará préstamos previos al estudio por parte de gerencia.
El pago de las remuneraciones a los empleados se efectuará el 15 y el 30
de cada mes.
El sueldo de cada empleado debe corresponder a las funciones y al cargo
que desempeña de acuerdo a la tabla salarial vigente en el país y de
conformidad con el presupuesto del hotel.
3.16.6. Políticas de seguridad e higiene.
Crear normas para la prevención de accidentes de trabajo y enfermedades:
Es responsabilidad de cada área velar por una excelente limpieza y orden
de la infraestructura.
Mantener con seguridades los productos de aseo que puedan tener
químicos tóxicos.
Usar mascarilla y guantes cuando se utilicen los productos de desinfección.
Poner aviso de peligro en las áreas donde se está realizando la limpieza, a
fin de evitar accidentes tanto de los huéspedes como del personal.
Todos los empleados están en la obligación de atender las medidas de
higiene y seguridad establecidas a nivel general.
Las llaves de las habitaciones deben ser entregadas en la recepción del
hotel, la perdida de una llave implica el remplazo de la cerradura para
seguridad de los huéspedes. En caso de pérdida por parte del visitante se
cobrara el total de una noche de alojamiento. Adicional a esto, si la llave no
se encuentra en la recepción, la habitación se entiende que está ocupada y
no se le realizará la limpieza de la misma.
128
3.16.7. Políticas contables
La reposición de los enseres de las empresas se lo debe realizar cada dos
años pero la contabilización del gasto se hará la distribuir en cada año.
La renovación de los enseres y menaje de las habitaciones debe realizarse
cada año debido a que su desgaste es significativo.
A partir del año 2012 se decide dividir los servicios básicos y otros gastos y
enviar el 80% al costo y 20% al gasto.
El 100% rubro de reposiciones se enviará al costo del servicio.
Las depreciaciones forman parte del costo del servicio por lo que se realiza
esa reclasificación en el estado de resultados.
A partir de la aplicación de las NIIFs, las depreciaciones que son muy
significativas no se acogen a lo que determina la ley, por lo que:
Los edificios se depreciara a 40 años.
Las instalaciones se depreciara a 10 años.
La depreciación de los equipos de computación se realizará a 3 años.
Los muebles y enseres se depreciaran a 5 años.
Los equipos y maquinarias se depreciará a 5 años.
3.16.8. Políticas para un buen servicio a los clientes
Para poder satisfacer las necesidades de los huéspedes de manera eficiente y
efectiva deberán implementar políticas para un buen servicio al cliente con las
cuales se buscará que el usuario además de sentirse satisfecho por la calidad
del servicio que recibe, nos ayude como medio de publicidad, conocido también
como la PUBLICIDAD DE BOCA EN BOCA, lo que permitirá a los hoteles
incrementar sus ventas y darse a conocer tanto a nivel local como nacional.
Dentro de las políticas que sugerimos a la gerencia están las siguientes:
a) Conozca al cliente:
Los hoteles deben existir para satisfacer las necesidades de sus clientes y
nosotros podemos hacerlo solamente si se conocen cuáles son.
Se debe averiguar qué es lo que los clientes desean. Nunca se debe
olvidar que son los huéspedes quienes pagan sus salarios.
b) Escuche con atención:
129
Se debe invertir el tiempo para identificar las necesidades de los
clientes, haciendo preguntas y concentrándose en sus respuestas. Se
debe tomar total atención especialmente en sus palabras, su tono de
voz, su lenguaje corporal.
Prestar atención a como se siente los clientes.
c) Identifique las necesidades y anticípelas:
Cuanto más conozca a los clientes podrá anticiparse a sus
necesidades
d) Haga que los clientes se sientan importantes y queridos:
Tratar a los huéspedes con cordialidad, llamarlos por su nombre.
Busque motivos para hacerle elogios pero siempre con naturalidad.
La sinceridad crea buenas relaciones y construye confianza. Los
clientes fácilmente se dan cuenta si tienen un trato personalizado.
No se debe dejar pasar la oportunidad de agradecerles por su
preferencia y recordarles que son clientes importantes para el hotel.
e) Atender satisfactoriamente a los clientes:
Atender con eficiencia y brevedad a los huéspedes para que no se
sientan impacientes ni molestos.
f) Busque siempre formas de atender a sus clientes:
Siempre que soliciten algo (dentro de lo razonable) diga que usted si
los puede ayudar.
g) Aprenda a pedir disculpas:
Cuando algo sale mal pida disculpas; es fácil de hacerlo y esto
agrada a los clientes. Enfrentar los problemas de inmediato y dar
solución de la mejor manera.
Valore las quejas de los huéspedes. A pesar de que no les guste, el
cliente nos está dando una oportunidad para mejorar nuestras
falencias en el servicio.
h) De a los clientes más de lo que esperan:
Pensar en la forma de sobresalir frente a los competidores. Considere
130
¿Qué puede darle al cliente que no pueda conseguir en otra parte?
i) Pida a los clientes su opinión de manera regular:
Solicite sugerencias sobre aquellas cosas en las que podrían mejorar
con respecto a los servicios.
Escuche lo que dicen.
Facilite un método que invite a la crítica constructiva, los comentarios
y sugerencias (Buzón de sugerencias).
j) Trate bien a los colaboradores:
Los empleados son muy importantes dentro del hotel ya que se
convierten en los clientes internos y ellos necesitan un buen ambiente
de trabajo con buen trato, amabilidad, cortesía, etc.
Se debe tratar con respeto y hacerles saber lo importantes que son
para el hotel.
3.16.9. Secretos de un buen servicio para los clientes
a) Profesionalismo:
El nivel de conocimientos del empleado y su capacidad de inspirar confianza
y seguridad.
b) Empatía:
El nivel de interés y atención personal que ofrecen los colaboradores hacia
los clientes.
c) Respuesta:
La disposición de brindar un servicio rápidamente, sin hacerles esperar.
3.16.10. Diseño de un modelo administrativo
3.16.10.1. Objetivos
Llegar a tener una empresa con una organización definida y consolidada
en una sola sociedad o compañía.
Incorporar una unidad de contabilidad y secretaría permanente, a fin de
que se lleve un registro contable diario de ingresos y egresos; así como
131
del manejo de correspondencia y archivos de la vida institucional de los
dos hoteles.
Incorporar un supervisor a tiempo completo, para que sea el nexo entre la
gerencia y las unidades operativas de cada uno de los dos hoteles.
3.16.10.2. Propuesta de estructura del modelo administrativo
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
Diagrama Nº 6
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
3.16.11. Diseño de sistema para control de suministros
Realizar un presupuesto de compras en forma trimestral, el supervisor
debe evaluar la demanda de los productos durante los cuatro últimos
trimestres y analizar la rotación de los mismos para determinar
132
prioridades en la adquisición, a fin de disponer los materiales en forma
oportuna. El supervisor será el encargado del manejo y custodia de los
materiales.
Mantener una base de proveedores seleccionados de acuerdo a las
necesidades de los materiales y clasificarlos por beneficios en términos de
precios de venta, descuentos, transporte, seguro, financiamiento, etc.
Solicitar cotizaciones de los requerimientos de suministros.
Negociar con los proveedores descuentos adicionales por volumen de
compra y plazo de pago.
Llevar controles de existencias a través de kardex.
Los ingresos de los materiales se registrarán con la factura de compra.
La entrega de materiales se realizará mediante la preparación del
documento egreso de bodega.
Se realizará un cruce entre el kardex y la constatación física en bodega de
los insumos existentes al final de cada mes y así evitar pérdidas que
perjudiquen a la empresa.
Si hay faltantes se procederá al descuento respectivo.
3.16.12. Propuesta para los procesos
Después de haber realizado el pertinente estudio y análisis de las situaciones
actuales por las cuales atraviesan los hoteles Imperial y Torre Azul y de sugerir
los cambios respectivos a los propietarios de las empresas, se ha elaborado
los nuevos procesos de las actividades, los cuales se detallan a continuación:
133
Diagrama Nº 7
PARTIDA AREA DE RECEPCION HABITACIONES
INICIOIR A
RECEPCION
PREGUTA: ¿TIENE HABITACIONES?
SI
NO
FIN
RECEPCIONISTA: OFRECER
SERVICIOS
SI ACEPTA
NO ACEPTA
FIN
LLENAR FICHA
INGRESO DEL
CLIENTE
ENTREGAR LLAVES Y OTROS DE LA HABITACION IR A LA
HABITACION
TERMINAR DE USAR LA
HABITACION
REGRESAR A RECEPCION
CANCELAR
FIN
PROCESO: INGRESO - REGISTRO - SALIDA DEL HUESPED AL HOTEL (CLIENTE NUEVO)
INGRESAR EN
LA BASE DE
DATOS
LLAMAR AL CAMARERO PARA QUE ACOMPAÑE
AL CLIENTE A LA HABITACION
DEVOLVER LAS LLAVES Y OTROS
RECEPCIONISTA ENTREGAR TARJETA DE
PRESENTACION AL CLIENTE
LLENAR HOJA DE SUGERENCIAS Y
COLOCAR EN BUZON
Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
El proceso inicia en el área de recepción, ya que el cliente pregunta al
recepcionista si tiene habitaciones disponibles, si no tiene el cliente se va del
hotel, y si tiene el recepcionista ofrece los servicios que ofrece el hotel, si no
acepta no pasa nada, pero si acepta el recepcionista se encarga de llenar la
ficha de ingreso del cliente e ingresa en la base de datos, entrega las llaves y
otros al huésped, le llama al camarero para que lo acompañe al cliente hasta
la habitación, lo deja instalado, cuando termina de usar la habitación el
huésped acude nuevamente a la recepción, devuelve las llaves y otros,
cancela el valor de la habitación, llena la hoja de sugerencias y coloca en el
buzón y finalmente el recepcionista entrega una tarjeta de presentación al
cliente.
134
Diagrama Nº 8
PARTIDA AREA DE RECEPCION HABITACIONES
INICIOIR A
RECEPCION
PREGUTAR: ¿TIENE
HABITACIONES?SI
NO
FIN
RECEPCIONISTA REVISAR EN LA
BASE DATOS PARA LLENAR FICHA
ENTREGAR LLAVES Y OTROS DE LA HABITACION
IR A LA HABITACION
TERMINAR DE USAR LA
HABITACION
REGRESAR A RECEPCION
CANCELAR
FIN
LLENAR FICHA
INGRESO DEL
CLIENTE
LLAMAR AL CAMARERO PARA QUE ACOMPAÑE
AL CLIENTE A LA HABITACION
DEVOLVER LAS LLAVES Y OTROS
RECEPCIONISTA ENTREGAR TARJETA DE
PRESENTACION AL CLIENTE
LLENAR HOJA DE SUGERENCIAS Y
COLOCAR EN BUZON
PROCESO INGRESO - REGISTRO - SALIDA DEL HUESPED AL HOTEL (CLIENTE ANTIGUO)
Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
El proceso de ingreso – registro – salida del huésped al hotel inicia en el área
de recepción ya que el cliente pregunta al recepcionista si tiene habitaciones
disponibles, si no tiene no pasa nada y el huésped se retira del hotel, y si tiene
habitaciones disponibles el recepcionista revisa en la base de datos para
llenar la ficha, llena la ficha de ingreso del cliente, entrega las llaves y otros de
la habitación, llama al camarero para que le acompañe al huésped hasta la
habitación, acuden a la habitación, cuando termina de utilizar la habitación el
cliente regresa al área de recepción para devolver las llaves y otros, cancela y
llena la hoja de sugerencias y deposita en el buzón y finalmente el
recepcionista entrega la tarjeta de presentación al cliente.
135
Diagrama Nº 9
Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Este proceso inicia en el área de recepción por lo que el recepcionista llama al
camarero, entrega las llaves de la habitación a ser aseada, acude a bodega
donde la persona encargada de esta área llena el egreso entregando insumos
y menajes de habitación, luego el camarero va a la habitación, realiza la
respectiva limpieza dejando todo listo para ser usado, y finalmente acude
nuevamente a recepción a devolver las llaves de las habitación aseada.
136
Diagrama Nº 10
Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
El proceso de limpieza del menaje de habitación inicia en el cuarto de lavado
ya que el camarero es la persona encargada de llevar el menaje de la
habitación donde el lavandero, quien recibe los menajes de la habitación
sucios y también es quien debe tener en cuenta si tiene los productos de
limpieza necesarios para realizar el proceso de lavado, si tiene procede a lavar
y secar los menajes de la habitación y luego entrega al área de bodega el
menaje limpio para que pueda ser utilizado nuevamente; y si no cuenta con los
insumos necesarios para realizar el proceso de lavado acude al área de
bodega donde solicita los productos de limpieza necesarios para el lavado
del menaje de cama.
PROCESO: LIMPIEZA DEL MENAJE DE CAMA
INICIO
PARTIDA CUARTO DE LAVADO
CAMAREROLLEVAR EL MENAJE DE
LA HABITACION SUCIO AL CUARTO DE
LAVADO
LAVANDERORECIBIR LOS MENAJES
DE LA HABITACION SUCIOS PROCEDER A
LAVAR Y SECAR MENAJES DE LA
HABITACION
ENTREGAR EL MENAJE LIMPIO A
BODEGA
FIN
BODEGA
¿TIENE PRODUCTOS DE LIMPIEZA PARA
HACER SU TRABAJO?
LLENAR EGRESO
BODEGA P/ENTREGA
INSUMOS DE LIMPIEZA
SI
RECIBIR EL MENAJE LIMPIO
NO
ACERCARSE DONDE EL ENCARGADO DE
BODEGA
137
Diagrama Nº 11
Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Para mayor control de los suministros de bodega, va haber un encargado de
llevar el control de esta existencia, el proceso inicia en la bodega el delegado
debe verificar que productos tiene y cuales le hace falta, deberá realizar un
control físico de los inventarios con la verificación en los kardex, luego de
constatar que insumos necesita realiza las respectivas llamadas a los
proveedores, pide las cotizaciones que sean necesarias, negocia las
condiciones de compra y pago, cuando llegue la mercadería verifica la factura
con los precios y descuentos acordados, registrar el ingreso de los productos
en los kardex y acomodarlos en los respectivos estantes de la bodega.
138
3.17. ESTRATEGIAS DE MERCADO
Se estima un crecimiento del 5% cada año a partir del 2013 para alcanzar el 100%
de la capacidad instalada de los hoteles, actualmente se encuentra utilizado el 75%
de la capacidad instalada; para lo cual se han diseñado las siguientes estrategias.
3.17.1. Diseño de imagen corporativa
Es un elemento definitivo de diferenciación y posicionamiento, es la manera por
la cual trasmite, quién es, qué es, qué hace y cómo lo hace; el diseño
coordinado de los diferentes agentes de comunicación, hará que la imagen
corporativa sea correctamente transmitida al auditorio deseado y de esta manera
posicionarse en el mercado hotelero.
3.17.1.1. Objetivos
Dar una identidad a los hoteles para que sea reconocida por los clientes.
Posesionarse en el mercado hotelero.
Mantener los clientes.
3.17.1.2. Estructura del diseño de la imagen corporativa
Logotipos
Diseño Nº 1
Fuente: Hotel Imperial
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
139
Diseño Nº 2
Fuente: Hotel Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
3.17.1.3. Elaboración de políticas para mantener la imagen corporativa
Se ha elegido como símbolo de esta marca un elemento gráfico que recuerda
la silueta de lo que representa el HOTEL (tanto en el color, como en la
adopción de la forma). El resto de la marca se completa con el nombre de la
EMPRESA “Hotel Imperial” y “Hotel Torre Azul”.
Colores corporativos(Matices)
AZUL
AGUAMARINA
GRIS
VINO
140
AMARILLO
Especificaciones de la marca
Fuente: Basados en los diseños Nº 1 y 2 de los Hotel Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Aquí se muestra las versiones autorizadas de la marca: El original a dos
tintas y el negativo de éste a una sola tinta.
141
Uniformes
Diseño Nº 3
Fuente: Basado en bosquejos de uniformes
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Diseño de documentos
Como ejemplo a continuación se presentan algunos documentos de
utilización continua, en dónde se destaca la imagen corporativa.
142
KARDEX
Diseño Nº 4
Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
143
EGRESO DE BODEGA
Diseño Nº 5
Fuente: Hotel Imperial
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
144
Diseño Nº 6
Fuente: Hotel Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
145
FICHA DEL CLIENTE
Diseño Nº 7
Fuente: Hotel Imperial
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
146
Diseño Nº 8
Fuente: Hotel Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
147
INSTRUCTIVO DE HABITACION
Diseño Nº 9
Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
148
FACTURAS
Diseño Nº 10
Fuente: Hotel Imperial
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
149
Diseño Nº 11
Fuente: Hotel Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
150
3.18. ESTRATEGIA DE DIFERENCIACIÓN
Se deben realizar cambios internos:
En relación al cliente interno:
Crear políticas de atención al cliente.
Establecer un buen trato a los empleados.
Realizar cursos de capacitación constantes.
Pago justo y puntual de sus salarios.
Convenios estratégicos con empresas de capacitación a cambio de
hospedaje.
Buscar la participación y el consenso de todo el equipo humano, de esta
manera alcanzar que cada integrante de la empresa actué, respire y viva de
una manera coherente y armoniosa en los hoteles Imperial y Torre Azul.
Brindar un sitio amable para el cliente donde encuentre lo que desea, y pueda
satisfacer sus necesidades de alojamiento.
3.19. ESTRATEGIAS DE CRECIMIENTO
Con el objetivo de tener mayores ingresos, los hoteles Imperial y Torre Azul, han
visto la necesidad de crear un fondo para mejoras en la infraestructura interna,
incrementando un área para bar/karaoke y remodelando el espacio de la
cafetería, el costo de las remodelaciones están cuantificadas más adelante.
Para llegar a este objetivo hemos creado las siguientes estrategias:
Incrementar ventas
Estrategias de mercadotecnia.
Espacios publicitarios a través de anuncios en la prensa (periódico-
radio), hojas volantes, tarjetas de presentación, nuevo letrero.
151
Tabla Nº 13
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la
Renta Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
3.20. ESTRATEGIAS DE COMUNICACIÓN
La creación de un buzón de sugerencias localizado en el área de recepción
de los hoteles Imperia y Torre Azul.
Este buzón servirá para recolectar todas las ideas, reclamos y sugerencias de los
clientes del hotel, las mismas que serán analizadas, corregidas, etc. de esta
manera la empresa podrá mantener sus políticas de servicio de calidad. Este
buzón será revisado periódicamente para implementar las correcciones
necesarias y dotar de las soluciones pertinentes
3.21. ESTRATEGIAS PARA INCREMENTAR CLIENTES
Los administradores de los hoteles deben poner en práctica las siguientes
estrategias para retener e incrementar su clientela:
Conseguir la lealtad de los clientes, mediante la atención de un servicio de
calidad.
Estrategia de comunicación
3.22. ESTRATEGIAS DE RECURSOS HUMANOS
3.22.1. Manual de puestos
El manual de puestos contiene responsabilidades y obligaciones específicas de
152
los diferentes puestos que integran la estructura organizacional, a través de las
funciones rutinarias de trabajo para cada uno de ellos.
Se ha procedido a realizar un manual de puestos para los hoteles Imperial y
Torre Azul.
3.22.2. Objetivo del manual
El manual de puestos posee varios objetivos entre ellos tenemos:
Todos los empleados del hotel cuenten con un manual de puestos como
instrumento técnico orientado a establecer las funciones de cada uno de
acuerdo al trabajo que desempeña.
Determinar las actividades que se deben realizar dentro de la empresa
para la consecución de los objetivos y a su vez detectar cuales se
requieren implementar, modificar o desechar.
Definir la estructura organizacional de acuerdo a los puestos existentes a
fin de mejorar la productividad.
Validar de acuerdo a las actividades realizadas por el personal si el puesto
justifica su existencia dentro de la estructura organizacional, si está
correctamente definido en cuanto a cargas de trabajo (número de plazas),
especialización y responsabilidad.
Tener una guía para la inducción de nuevo personal al puesto en cuanto a
las obligaciones y actividades a realizar, así como permitir que se pueda
evaluar la productividad y efectividad del empleado en su lugar de trabajo.
Poder definir el perfil de personal que se requiere para el desarrollo de las
actividades del cargo y facilitar la búsqueda de candidatos internos y/o
externos para ocupar el puesto (reclutamiento y selección de personal).
3.22.3. Elaboración del manual de puestos
Se ha diferenciado los diferentes puestos que se desempeñan en los hoteles
Imperial y Torre Azul y se las asignado sus respectivas funciones, y a su vez se
elaborado los requisitos que debe cumplir la persona a ser contratada para ese
cargo.
153
3.22.3.1. Gerente General
Diseño Nº 12
ANALISIS DE FUNCIONES
AREA: Administrativa
CARGO: Gerente General
JEFE INMEDIATO Ninguno
SUPERVISA Supervisor y secretaria/recepcionista.
DELEGACIONES En caso de ausencia por vacaciones, enfermedad o por viaje, no podrá ser reemplazado por nadie.
DESCRIPCION
Representar legalmente a la empresa y administrar los recursos para cumplir los planes y programas fijar políticas administrativas y operativas, con el fin de alcanzar los objetivos empresariales.
FUNCIONES
1. Planificar estrategias de crecimiento y posicionamiento en el mercado.
2. Promover el desarrollo de nuevos servicios, procesos y políticas de comercialización.
3. Revisar y analizar los estados financieros.
4. Realizar reuniones con su equipo de trabajo para analizar las toma de decisiones.
5. Manejar estrategias de promoción y publicidad.
6. Promover estrategias y políticas para el logro de objetivos.
7. Orientar y supervisar el cumplimiento de presupuestos, objetivos y metas comerciales.
8. Mantener constantemente comunicación con las personas que están a su mando e implementar nuevas alternativas para la empresa.
9. Investigar a la competencia.
10. Mantener la imagen de la empresa.
REQUISITOS
TITULO Profesional o estudios superiores en administración y carreras afines.
EDAD Entre 28 a 40 años.
EXPERIENCIA Mínimo dos años en actividades similares
ESTADO CIVIL Indistinto
SEXO Indistinto
RESIDENCIA Santo Domingo
APTITUD Capacidad de negociación y liderazgo
ACTITUD Buenas relaciones interpersonales.
CARACTERISTICAS REQUERIDAS
Ser persona con principios y ética que no revele la información de la empresa.
Ser emprendedor con carácter y capacidad para tomar decisiones.
Tener conocimientos, actitudes y aptitudes de un buen empresario.
Proyectar un liderazgo dinámico.
RECLUTAMIENTO
Selección por aptitud, capacidad y experiencia.
Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
154
3.22.3.2. Contador
Diseño Nº 13
ANALISIS DE FUNCIONES
AREA: Asesor Contable Externo
CARGO: Contador
JEFE INMEDIATO Gerente General
SUPERVISA No tiene personas a su cargo porque es externo.
DELEGACIONES No delega funciones a nadie, ya que es externo.
DESCRIPCION
Es el profesional encargado de registrar en forma sistematizada las transacciones contables, para la elaboración y presentación de los estados financieros, que sirve para evaluar e interpretar el movimiento económico y financiero.
FUNCIONES
1. Presentar balances, estados financieros en forma mensual previo un análisis de las cuentas al gerente general.
2. Mantener al día las obligaciones patronales (elaboración contratos, afiliaciones, actas de finiquito)
3. Realizar reuniones con su equipo de trabajo para analizar las toma de decisiones.
4. Realizar la constatación física de los inventarios.
5. Manejar el archivo administrativo y contable.
6. Proveer asesoría e información oportuna y confiable
7. Realizar presupuestos y flujos de caja
8. Responsable de la supervisión y buen manejo del departamento contable
9. Y cualquier otra actividad que sea solicitada por el Gerente.
REQUISITOS
TITULO Contador Público Autorizado.
EDAD 25 años en adelante
EXPERIENCIA Mínimo dos años
ESTADO CIVIL Indistinto
SEXO Indistinto
RESIDENCIA Santo Domingo
APTITUD Conocimientos actualizados en tributación, relaciones laborales, NIIFs.
ACTITUD Responsable, disciplinado, criterio definido, trabajo en equipo.
CARACTERISTICAS REQUERIDAS
Ser persona con principios y ética que no revele la información de la empresa.
RECLUTAMIENTO
Se encargará una empresa la selección.
Selección mediante concurso de merecimientos.
Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
155
3.22.3.3. Supervisor
Diseño Nº 14
ANALISIS DE FUNCIONES
AREA: Administrativa
CARGO: Supervisor
JEFE INMEDIATO Gerente General
SUPERVISA Recepcionista/Secretaria, camareros y lavandero.
DELEGACIONES En caso de ausencia por vacaciones, enfermedad o por viaje, será reemplazado por la persona que designe el gerente general.
DESCRIPCION
Supervisar todas las actividades que desarrolle el personal en los hoteles.
FUNCIONES
1. Establecer los horarios de trabajo del personal operativo.
2. Supervisar al personal en sus labores diarias.
3. Reclutar al personal necesario para realizar las distintas actividades del hotel.
4. Planificar las actividades de limpieza, mantenimiento y seguridad del hotel.
5. Resolver cualquier inquietud de los clientes.
6. Mantener permanente coordinación con la contadora, a quien reportará un informe del personal a su cargo, para efectos de la nómina.
7. Coordinar con gerencia para realizar capacitaciones al personal.
8. Mantener comunicación directa con gerencia.
9. Se encarga de la custodia de los suministros y materiales.
10. Registra los ingresos y egresos de bodega en kardex y mantiene actualizados los saldos.
11. Recepta los pedidos de suministros, verifica la necesidad y entrega, se ser necesario solicita la adquisición.
12. Realizar la constatación física del inventario de los suministros conjuntamente con el contador cada fin de mes.
REQUISITOS
TITULO Estudios superiores administración hotelera o afines.
EDAD 25 años en adelante
EXPERIENCIA Mínimo un año
ESTADO CIVIL Indistinto
SEXO Indistinto
RESIDENCIA Santo Domingo
APTITUD Conocimientos actualizados en manejo al personal.
ACTITUD Responsable, disciplinado, criterio defino, trabajo en equipo.
CARACTERISTICAS REQUERIDAS
Ser una persona con principios y ética.
Ser proactiva.
Ser emprendedora con carácter y capacidad para tomar decisiones.
RECLUTAMIENTO
Selección mediante concurso de ofertas por aptitud, capacidad y experiencia.
Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
156
3.22.3.4. Recepcionista/secretaria
Diseño Nº 15
ANALISIS DE FUNCIONES
AREA: Administrativa
CARGO: Recepcionista/secretaria
JEFE INMEDIATO Supervisor
SUPERVISA Lavandero y Camarero
DELEGACIONES En caso de ausencia por vacaciones, enfermedad o por viaje, será remplazado por la persona que designe el supervisor.
DESCRIPCION
La recepcionista/secretaria es la imagen del hotel y es la encargada de brindar la atención a los clientes.
FUNCIONES
1. Recibir a los clientes que requieran los servicios de hospedaje.
2. Mantener un sistema de información general del hotel, su clientela, el control de entradas, salidas, habitaciones libres, ocupadas, reservas, previsiones etc.
3. Planificar, organizar, ejecutar y controlar el registro de las operaciones diarias de la empresa desde la elaboración de comprobantes, registro y archivo de las transacciones diarias.
4. Manejará la base de datos del hotel, imprimir listados y proporcionar información actualizada a diario o bajo requerimiento a sus superiores.
5. Resolver problemas menores de los clientes y/o informar al supervisor para que intervenga.
6. Emitir facturas a los clientes por los servicios de hospedaje, cafetería y otros servicios como de lavandería que sean solicitados por el cliente.
7. Realizar cierres de caja, entrega de los valores a quien disponga el gerente con su respectivo informe para que se realice el respectivo depósito.
8. Entregará la documentación respectiva al Contador.
9. Ser custodia de la caja chica, será responsable de la justificación de los gastos que se generen en este ítem
REQUISITOS
TITULO Estudios en administración hotelera o afines.
EDAD 24 años en adelante
EXPERIENCIA Mínimo un año
ESTADO CIVIL Indistinto
SEXO Indistinto
RESIDENCIA Santo Domingo
APTITUD Tener conocimientos en Microsoft office.
ACTITUD Ser responsable, honrado, con principios y ética.
CARACTERISTICAS REQUERIDAS
Ser amable, cortés.
RECLUTAMIENTO
Selección por aptitud, capacidad y experiencia.
Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
157
3.22.3.5. Camarero
Diseño Nº 16
ANALISIS DE FUNCIONES
AREA: Atención al cliente
CARGO: Camarero
JEFE INMEDIATO Supervisor
SUPERVISA No tiene personas a su cargo.
DELEGACIONES En caso de ausencia por vacaciones, enfermedad o por viaje, será reemplazado por la persona que designe el supervisor.
DESCRIPCION
Responsable de la limpieza del hotel, como de sus habitaciones, pasillos, oficinas, garaje y aéreas comunes.
FUNCIONES
1. Mantener en perfecto estado de limpieza y orden las habitaciones del hotel.
2. Atender a los clientes en coordinación con la recepción.
3. Informar de las novedades a recepción, cuando existieren a la entrega de las habitaciones por parte de los clientes.
4. Informar al supervisor de los daños que se presenten en las instalaciones de las habitaciones para que se proceda a la reparación o labores de mantenimiento.
REQUISITOS
TITULO Bachiller
EDAD
19 años en adelante
EXPERIENCIA
Mínimo un año
ESTADO CIVIL
Indistinto
SEXO
Indistinto
RESIDENCIA
Santo Domingo
APTITUD
Tener conocimiento en atención al cliente
ACTITUD Responsable, disciplinado, criterio defino, trabajo en equipo.
CARACTERISTICAS REQUERIDAS
Debe ser una persona amable, cortes.
RECLUTAMIENTO
Selección por aptitud, capacidad y experiencia.
Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
158
3.22.3.6. Lavandero
Diseño Nº 17
ANALISIS DE FUNCIONES
AREA: Atención al cliente
CARGO: Lavandero
JEFE INMEDIATO Supervisor
SUPERVISA No tiene personas a su cargo.
DELEGACIONES En caso de ausencia por vacaciones, enfermedad o por viaje, será reemplazado por la persona que designe el supervisor.
DESCRIPCION
Mantener limpio el menaje de las habitaciones.
FUNCIONES
1. Operar las máquinas de lavandería para el aseo del menaje de cama.
2. Reportar al supervisor el deterioro del menaje de cama y toallas, para su reposición.
3. Reportar cualquier inconveniente con la maquinaria, ya sea para darle su respectivo mantenimiento o reparación.
REQUISITOS
TITULO Bachiller
EDAD 19 años en adelante
EXPERIENCIA Mínimo un año
ESTADO CIVIL Indistinto
SEXO Indistinto
RESIDENCIA Santo Domingo
APTITUD Conocimientos en manejo de menaje de hoteles
ACTITUD Responsable, disciplinado, criterio defino, trabajo en equipo.
CARACTERISTICAS REQUERIDAS
Ser una persona proactiva
RECLUTAMIENTO
Aspirante recomendado por terceras personas.
Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
159
3.23. PROYECCIÓN FINANCIERA PROPUESTA
La organización administrativa de los hoteles y las propuestas de mejora implican
inversión y costos adicionales, cambios que se reflejarán en la situación
económica y financiera, los mismos que se incluyen en la proyección del año 2013
y de los cinco años siguientes que se presentarán en los Estados Financieros, a
continuación:
3.23.1. INGRESOS
3.23.1.1. INGRESOS HISTÓRICOS
El hotel Imperial ha mantenido el precio fijo con respecto al servicio de
hospedaje en los años 2008 - 2009 - 2010 realizando un incremento para el
año 2011, con respecto al servicio de cafetería en los años 2008 y 2009 el
precio se ha mantenido constante, para el año 2010 el precio del servicio de
cafetería se incrementó en el 33,33% y para al año 2011 en el 25% con
respecto al año anterior.
Tabla Nº 14
HOTEL IMPERIAL
INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011
AÑOS …RUBROS
2008 2009 2010 2011
Servicio de Hospedaje 55,772.00 69,722.00 83,658.00 116,620.00
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 120.00 150.00 240.00 700.00
Total ($) 55,892.00 69,872.00 83,898.00 117,320.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
En el hotel Torre Azul, los precios de las habitaciones se han permanecido
constantes para los años 2008 y 2009 y para el año 2010 se ha realizado un
incremento manteniendo el precio fijo hasta el año 2011. Con respecto al
servicio de cafetería, el precio en los años 2008 y 2009 es el mismo, habiendo
un incremento para los años 2010 del 33,33% y para el año 2011 del 25%.
160
Tabla Nº 15
HOTEL TORRE AZUL
INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011
AÑOS …RUBROS
2008 2009 2010 2011
Servicio de Hospedaje 59,276.00 74,101.00 98,769.00 123,477.00
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 45.00 90.00 200.00 437.50
Total ($) 59,321.00 74,191.00 98,969.00 123,914.50
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
El hotel Imperial y el hotel Torre Azul han venido trabajando con una capacidad
instalada del 40% en el año 2008, incrementándose un 10% para los años
siguientes, es decir para el año 2009 trabajo al 50%, en el año 2011 trabajo a
un 60% y para el año 2011 subió su capacidad utilizada al 75%, Anexo Nº 9.
3.23.1.2. INGRESOS PROYECTADOS
Para los ingresos provenientes de la actividad propia del negocio se ha
tomado como base para el año 2012 los precios actuales de cada hotel, y se
ha realizado un incremento de acuerdo a la tasa inflacionaria registrada al 30
de junio de 2012 del 5%, se considera también un incremento en las tarifas
cada dos años a fin de estar de acuerdo a la competencia, adoptando precios
redondeados ya que no podemos cobrar a los clientes con centavos.
Para el año 2012 se mantiene la capacidad utilizada del 2011 que es del 75%
y a partir del año 2013 se irá incrementando el 5% a la capacidad del año
anterior hasta llegar a alcanzar el 91% en el año 2016.
Los ingresos de cafería se han tomado de los registros que lleva cada uno de
los hoteles, se ha realizado el incremento estimado para los años proyectados.
Y por las sugerencias obtenidas de las encuestas de los clientes se
implementará el servicio de lavandería y bar-karaoke, ver Anexo Nº 9.
161
Tabla Nº 16
HOTEL IMPERIAL
INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016
AÑOS RUBROS
2012 2013 2014 2015 2016
Servicio de Hospedaje 163,703.00 171,899.00 193,788.00 203,473.00 228,267.00
Servicios Cafetería (Nº
desayunos) 735.00 772.50 891.00 935.00 1,071.00
Servicio de Lavandería (Nº prendas)
- 50.00 75.00 87.50 120.00
Servicio de Bar-Karaoke
- - 900.00 945.00 992.25
Total ($) 164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. del Hotel Imperial Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 17
HOTEL TORRE AZUL
INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016
AÑOS RUBROS
2012 2013 2014 2015 2016
Servicio de Hospedaje 182,613.00 191,741.00 214,912.00 225,658.00 251,913.00
Servicios Cafetería (Nº
desayunos) 460.00 472.50 544.50 572.00 654.00
Servicio de Lavandería (Nº prendas)
- 50.00 75.00 87.50 120.00
Servicio de Bar-Karaoke
- - 900.00 945.00 992.25
Total ($) 183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50 253,679.25
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
3.23.2. COSTOS Y GASTOS
3.23.2.1. SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos y salarios históricos
El Hotel Imperial y el Hotel Torre Azul en los años 2008 – 2009 – 2010 han
venido pagando a sus empleados el sueldo básico, el décimo tercer y
décimo cuarto sueldos y no estaban afiliados al I.E.S.S., a partir del 2011
afilian a los empleados al I.E.S.S. y comienzan a cumplir con todos los
beneficios sociales, ver Anexo Nº 10.
162
Tabla Nº 18 HOTEL IMPERIAL
SUELDOS Y SALARIOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011
AÑOS RUBROS
2008 2009 2010 2011
Sueldo Anual 12,000.00 13,080.00 20,160.00 22,176.00
Aporte Patronal - - - 2,472.62
IECE - SECAP - - - 221.76
14to. Sueldo 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00
13er. Sueldo 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00
Vacaciones - - - 924.00
Fondos Reserva - - - 1,848.00
Total ($) 14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Sueldos y salarios proyectados
Con base del sueldo básico unificado del año 2012 por un valor de $ 292.00
(doscientos noventa y dos con 00/100 dólares) se ha proyectado para los
siguientes años el 5% de la tasa inflacionaria registrada 30 de junio de 2012.
En el año 2012 se crea el puesto de Gerente General con un sueldo de $
1,200.00 (mil doscientos 00/100 dólares) más beneficios de ley, siendo
ocupado este puesto por los propietarios de los hoteles o a su vez pueden
contratar a una persona apta para esas funciones. Y a partir del año 2013 se
Tabla Nº 19
HOTEL TORRE AZUL
SUELDOS Y SALARIOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011
AÑOS RUBROS
2008 2009 2010 2011
Sueldo Anual 12,000.00 13,080.00 20,160.00 22,176.00
Aporte Patronal - - - 2,472.62
IECE - SECAP - - - 221.76
14to. Sueldo 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00
13er. Sueldo 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00
Vacaciones - - - 924.00
Fondos Reserva - - - 1,848.00
Total ($) 14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38
163
incrementa el puesto de Supervisor, con un sueldo de $ 400.00
(cuatrocientos 00/100 dólares) más beneficios de ley e igual que los demás
sueldos cada año se incrementarán en el 5%.
Para el año 2014 se incrementará dos camareros, debido al incremento en
la capacidad y a la implementación de la cafetería y bar-karaoke, llegando a
ganar cada uno el sueldo básico unificado proyectado para ese año de $
321.93 (trescientos veinte y uno 93/100 dólares) más beneficios de ley,
Anexo Nº 10.
Tabla Nº 20
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 21
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
HOTEL IMPERIAL
SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016
AÑOS RUBROS
2012 2013 2014 2015 2016
Sueldo Anual 38,928.00 45,674.40 55,684.44 58,468.66 61,392.10
Aporte Patronal 4,340.47 5,092.70 6,208.82 6,519.26 6,845.22
IECE - SECAP 389.28 456.74 556.84 584.69 613.92
14to. Sueldo 2,092.67 2,519.23 3,004.68 3,718.29 3,904.21
13er. Sueldo 3,144.00 3,772.87 4,586.72 4,872.39 5,116.01
Vacaciones 1,622.00 1,903.10 1,998.25 2,436.19 2,558.00
Fondos Reserva 2,044.00 3,406.20 3,996.51 4,872.39 5,116.01
Total ($) 52,560.42 62,825.24 76,036.26 81,471.87 85,545.46
HOTEL TORRE AZUL
SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016
AÑOS RUBROS
2012 2013 2014 2015 2016
Sueldo Anual 38,928.00 45,674.40 55,684.44 58,468.66 61,392.10
Aporte Patronal 4,340.47 5,092.70 6,208.82 6,519.26 6,845.22
IECE - SECAP 389.28 456.74 556.84 584.69 613.92
14to. Sueldo 2,092.67 2,519.23 3,004.68 3,718.29 3,904.21
13er. Sueldo 3,144.00 3,772.87 4,586.72 4,872.39 5,116.01
Vacaciones 1,622.00 1,903.10 1,998.25 2,436.19 2,558.00
Fondos Reserva 2,044.00 3,406.20 3,996.51 4,872.39 5,116.01
Total ($) 52,560.42 62,825.24 76,036.26 81,471.87 85,545.46
164
3.23.2.2. OTROS GASTOS
Honorarios profesionales
Los dos hoteles en el año 2008 y 2009 han venido pagando a un contador
externo por la elaboración de declaraciones del S.R.I. y un control básico de
la contabilidad $ 120.00 (ciento veinte 00/100 dólares) mensuales, para el
2010 y 2011 los honorarios subieron a $ 200.00 (doscientos 00/100 dólares)
mensuales.
Tabla Nº 22
HOTEL IMPERIAL
HISTÓRICOS
AÑOS RUBRO
2008 2009 2010 2011
Honorarios Profesionales 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00
Total ($) 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 23
HOTEL TORRE AZUL
HISTÓRICOS
AÑOS RUBRO
2008 2009 2010 2011
Honorarios Profesionales 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00
Total ($) 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
En el año 2012 el contador externo está cobrando a los hoteles $ 300.00
(trescientos 00/100 dólares) mensuales, por lo tanto a este valor se aplicó el
incremento el 5% de la tasa inflacionaria para los años 2013 - 2014 - 2015 -
2016.
Tabla Nº 24
HOTEL IMPERIAL
PROYECTADOS
AÑOS RUBRO
2012 2013 2014 2015 2016
Honorarios Profesionales 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
Total ($) 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
165
Tabla Nº 25
HOTEL TORRE AZUL
PROYECTADOS
AÑOS RUBRO
2012 2013 2014 2015 2016
Honorarios Profesionales 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
Total ($) 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Mantenimiento de edificios e instalaciones
Como toda infraestructura le afecta el clima y el pasar de los años, por lo
que se realiza gastos en mantenimiento de las instalaciones de cada hotel.
Tabla Nº 26
HOTEL IMPERIAL
HISTÓRICOS
AÑOS RUBRO
2008 2009 2010 2011
Manten. edificios e instalaciones 2,250.00 2,780.00 3,575.00 4,395.00
Total ($) 2,250.00 2,780.00 3,575.00 4,395.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 27
HOTEL TORRE AZUL HISTÓRICOS
AÑOS RUBRO
2008 2009 2010 2011
Manten. edificios e instalaciones 850.00 1,750.00 1,825.00 2,525.00
Total ($) 850.00 1,750.00 1,825.00 2,525.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Se aplicó el respectivo incremento del 5% de la tasa inflacionaria a partir del
2012 hasta el 2016.
166
Tabla Nº 28
HOTEL IMPERIAL
PROYECTADOS
AÑOS RUBRO
2012 2013 2014 2015 2016
Manten. edificios e instalaciones 4,614.75 4,845.49 5,087.76 5,342.15 5,609.26
Total ($) 4,614.75 4,845.49 5,087.76 5,342.15 5,609.26
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 29
HOTEL TORRE AZUL
PROYECTADOS
AÑOS RUBRO
2012 2013 2014 2015 2016
Manten. edificios e instalaciones 2,651.25 2,783.81 2,923.00 3,069.15 3,222.61
Total ($) 2,651.25 2,783.81 2,923.00 3,069.15 3,222.61
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Mantenimiento y reparaciones
Los hoteles invierten en el mantenimiento de la sus equipos, maquinaria,
muebles y enseres para ofrecer servicios de calidad.
Tabla Nº 30
HOTEL IMPERIAL
HISTÓRICOS
AÑOS RUBRO
2008 2009 2010 2011
Mantenimiento y reparaciones 1,500.00 1,850.00 2,375.00 2,885.00
Total ($) 1,500.00 1,850.00 2,375.00 2,885.00 Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
167
Tabla Nº 31
HOTEL TORRE AZUL HISTÓRICOS
AÑOS RUBRO
2008 2009 2010 2011
Mantenimiento y reparaciones 1,600.00 1,958.00 1,990.00 3,785.00
Total ($) 1,600.00 1,958.00 1,990.00 3,785.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Igual se hizo la proyección de estos gastos en base al año 2011 y realizando
el incremento del 5% de la tasa inflacionaria.
Tabla Nº 32
HOTEL IMPERIAL
PROYECTADOS
AÑOS RUBRO
2012 2013 2014 2015 2016
Mantenimiento y reparaciones 3,029.25 3,180.71 3,339.75 3,506.74 3,682.07
Total ($) 3,029.25 3,180.71 3,339.75 3,506.74 3,682.07
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 33
HOTEL TORRE AZUL
PROYECTADOS
AÑOS RUBRO
2012 2013 2014 2015 2016
Mantenimiento y reparaciones 3,974.25 4,172.96 4,381.61 4,600.69 4,830.73
Total ($) 3,974.25 4,172.96 4,381.61 4,600.69 4,830.73
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Servicios básicos
Los servicios básicos están representados por: energía eléctrica, agua
potable, teléfono, TV-cables, tanquero de agua, ver Anexo Nº 11. A
continuación están representados los valores anuales desde el año 2008 al
año 2011 de cada hotel:
168
Tabla Nº 34
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 35
HOTEL TORRE AZUL SERVICIOS BÁSICOS HISTÓRICOS
RUBROS 2012 2013 2014 2015
Energía Eléctrica 2,770.20 3,078.00 3,420.00 3,591.00
Agua Potable 97.20 108.00 120.00 126.00
Teléfono 631.80 702.00 780.00 819.00
TV Cable 116.64 129.60 144.00 151.20
Tanquero de agua 1,555.20 1,728.00 1,920.00 2,016.00
Total ($) 5,171.04 5,745.60 6,384.00 6,703.20
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Para la proyección de los gastos se tomó como base el año 2011 y se le
incremento la tasa inflacionaria del 5%, Anexo Nº 11. A continuación están
representados los valores anuales de cada hotel:
Tabla Nº 36
HOTEL IMPERIAL
SERVICIOS BÁSICOS PROYECTADOS
RUBROS 2012 2013 2014 2015 2016
Energía Eléctrica 3,580.08 3,759.08 3,947.04 4,144.39 4,351.61
Agua Potable 132.30 138.92 145.86 153.15 160.81
Teléfono 396.90 416.75 437.58 459.46 482.43
TV Cable 158.76 166.70 175.03 183.78 192.97
Tanquero de agua 3,175.20 3,333.96 3,500.66 3,675.69 3,859.48
Total ($) 7,443.24 7,815.40 8,206.17 8,616.48 9,047.30
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
HOTEL IMPERIAL SERVICIOS BÁSICOS HISTÓRICOS
RUBROS 2012 2013 2014 2015
Energía Eléctrica 1,265.40 1,880.04 2,117.40 2,482.44
Agua Potable 97.20 108.00 120.00 126.00
Teléfono 291.60 324.00 360.00 378.00
TV Cable 116.64 129.60 144.00 151.20
Tanquero de agua 2,332.80 2,592.00 2,880.00 3,024.00
Total ($) 4,103.64 5,033.64 5,621.40 6,161.64
169
Tabla Nº 37
HOTEL TORRE AZUL
SERVICIOS BÁSICOS PROYECTADOS
RUBROS 2012 2013 2014 2015 2016
Energía Eléctrica 3,770.55 3,959.08 4,157.03 4,364.88 4,583.13
Agua Potable 132.30 138.92 145.86 153.15 160.81
Teléfono 859.95 902.95 948.09 995.50 1,045.27
TV Cable 158.76 166.70 175.03 183.78 192.97
Tanquero de agua 2,116.80 2,222.64 2,333.77 2,450.46 2,572.98
Total ($) 7,038.36 7,390.28 7,759.79 8,147.78 8,555.17
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Servicios de internet
Desde el año 2012 ambos hoteles incrementaron el servicio de WI-FI
gratuito en los hoteles con un costo mensual de $ 450.00 (cuatrocientos
cincuenta 00/100 dólares), a continuación la proyección:
Tabla Nº 38
HOTEL IMPERIAL
PROYECTADOS
RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016
Internet 5,400.00 5,670.00 5,953.50 6,251.18 6,563.73
Total ($) 5,400.00 5,670.00 5,953.50 6,251.18 6,563.73
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 39
HOTEL TORRE AZUL
PROYECTADOS
RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016
Internet 5,400.00 5,670.00 5,953.50 6,251.18 6,563.73
Total ($) 5,400.00 5,670.00 5,953.50 6,251.18 6,563.73
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
170
Seguros
Los hoteles no cuentan con ningún tipo de seguros para salvaguardar sus
bienes, por lo que se hizo una investigación con un bróker de seguros para
que nos cotice seguros para la maquinaria, el equipo electrónico, contra
robos e incendio y líneas de salida.
Tabla Nº 40
HOTEL IMPERIAL
PROYECTADOS
RUBROS 2012 2013 2014 2015 2016
Incendio-Líneas de salida 1,755.00 1,842.75 1,934.89 2,031.63 2,133.21
Robo 1,485.00 1,559.25 1,637.21 1,719.07 1,805.03
Rotura maquinaria 448.00 470.40 493.92 518.62 544.55
Equipo Electrónico 855.00 897.75 942.64 989.77 1,039.26
Total ($) 4,543.00 4,770.15 5,008.66 5,259.09 5,522.04
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 41
HOTEL TORRE AZUL
PROYECTADOS
RUBROS 2012 2013 2014 2015 2016
Incendio-Líneas de salida 1,875.00 1,968.75 2,067.19 2,170.55
2,279.07
Robo 1,695.00 1,779.75 1,868.74 1,962.17 2,060.28
Rotura maquinaria 475.00 498.75 523.69 549.87 577.37
Equipo Electrónico 1,039.00 1,090.95 1,145.50 1,202.77 1,262.91
Total ($) 5,084.00 5,338.20 5,605.11 5,885.37 6,179.63
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Uniformes
Para mantener una excelente imagen corporativa se propone a los
propietarios proveer de uniformes a sus trabajadores, ya que por el
momento no lo poseen, de este modo los clientes pueden tener una nueva
perspectiva del hotel donde se está hospedando.
171
Para el gerente, supervisor y recepcionista se les reconocerá por uniformes
$ 338,00 (trescientos treinta y ocho 00/100 dólares) para cada uno, con
respecto a camareros y lavanderos los uniformes estará en $ 268.00
(doscientos sesenta y ocho 00/100 dólares) para cada uno.
Para el año 2014 se incrementará dos camareros más por lo que el gasto de
uniformes incrementará en $ 295.47 (doscientos noventa y cinco 47/100
dólares) por cada uno.
Tabla Nº 42
HOTEL IMPERIAL
PROYECTADOS
RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016
Uniformes 2,692.00 2,826.60 3,558.87 3,736.81 3,923.65
Total ($) 2,692.00 2,826.60 3,558.87 3,736.81 3,923.65
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 43
HOTEL TORRE AZUL
PROYECTADOS
RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016
Uniformes 2,692.00 2,826.60 3,558.87 3,736.81 3,923.65
Total ($) 2,692.00 2,826.60 3,558.87 3,736.81 3,923.65
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Suministros y materiales
Los suministros de oficina están representados por lápices, lapiceros,
cuadernos, hojas de papel bond, impresión de facturas que no tienen mucho
movimiento en el mes en ambos hoteles y de la misma forma se les hizo el
respectivo incremento de la tasa inflacionaria del 5% para cada año proyectado.
172
Tabla Nº 44
HOTEL IMPERIAL
DESCRIPCIÓN
2008 2009 2010
MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL
Materiales oficina 6.75 81.00 7.50 90.00 15.00 180.00
Total ($) 6.75 81.00 7.50 90.00 15.00 180.00
DESCRIPCIÓN 2011 2012 2013
MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL
Materiales oficina 15.75 189.00 16.54 198.45 17.36 208.37
Total ($) 15.75 189.00 16.54 198.45 17.36 208.37
DESCRIPCIÓN 2014 2015 2016
MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL
Materiales oficina 18.23 218.79 19.14 229.73 20.10 241.22
Total ($) 18.23 218.79 19.14 229.73 20.10 241.22
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Publicidad
El hotel Imperial desde el año 2008 hasta el año 2010 no ha realizado
Tabla Nº 45
HOTEL TORRE AZUL
DESCRIPCIÓN
2008 2009 2010
MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL
Materiales oficina 9.00 108.00 10.00 120.00 15.00 180.00
Total ($) 9.00 108.00 10.00 120.00 15.00 180.00
DESCRIPCIÓN 2011 2012 2013
MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL
Materiales oficina 18.00 216.00 18.90 226.80 19.85 238.14
Total ($) 18.00 216.00 18.90 226.80 19.85 238.14
DESCRIPCIÓN 2014 2015 2016
MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL
Materiales oficina 20.84 250.05 21.88 262.55 22.97 275.68
Total ($) 20.84 250.05 21.88 262.55 22.97 275.68
173
mucha inversión en lo que es publicidad para la misma empresa, a partir del
año 2011 se ha incrementado los gastos en los medios de publicidad.
Tabla Nº 46
HOTEL IMPERIAL
HISTÓRICOS
RUBROS 2008 2009 2010 2011
Publicación periódico - - - 150.00
Tarjetas de presentación 175.00 200.00 250.00 400.00
Volantes 30.00 50.00 100.00 200.00
Radio - - - -
Letrero - - - -
TOTAL ($) 205.00 250.00 350.00 750.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
El hotel Torre Azul desde que inició sus actividades en el año 2008 ha
realizado una inversión significativa para hacer conocer sus servicios de
hospedaje, a partir del año 2011 incrementa este gasto en 177,50% en
relación al año 2010.
Tabla Nº 47
HOTEL TORRE AZUL
HISTÓRICOS
RUBROS 2008 2009 2010 2011
Publicación periódico - - - 355.00
Tarjetas de presentación 350.00 400.00 475.00 550.00
Volantes 50.00 75.00 125.00 250.00
Radio - - - 510.00
Letrero - - - -
TOTAL($) 400.00 475.00 600.00 1,665.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
A partir del año 2012 hemos visto la necesidad de incrementar la publicidad
de radio y de invertir en un nuevo letrero para ambos hoteles, se ha
incrementado con tasa inflacionaria del 5% a partir del 2013 hasta el año
2016.
174
Tabla Nº 48
HOTEL IMPERIAL
PROYECTADOS
RUBROS 2012 2013 2014 2015 2016
Publicación periódico 250.00 262.50 275.63 289.41 303.88
Tarjetas de presentación 420.00 441.00 463.05 486.20 510.51
Volantes 210.00 220.50 231.53 243.10 255.26
Radio 530.00 556.50 584.33 613.54 644.22
Letrero 1,750.00 1,837.50 1,929.38 2,025.84 2,127.14
TOTAL($) 3,160.00 3,318.00 3,483.90 3,658.10 3,841.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 49
HOTEL TORRE AZUL
PROYECTADOS
DESCRIPCIÓN 2012 2013 2014 2015 2016
Publicación periódico 380.00 399.00 418.95 439.90 461.89
Tarjetas de presentación 590.00 619.50 650.48 683.00 717.15
Volantes 280.00 294.00 308.70 324.14 340.34
Radio 540.00 567.00 595.35 625.12 656.37
Letrero 1,750.00 1,837.50 1,929.38 2,025.84 2,127.14
TOTAL($) 3,540.00 3,717.00 3,902.85 4,097.99 4,302.89
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Servicios prestados
Ningún hotel cuenta con el pago con tarjeta de crédito por lo que sugerimos
incrementar esta facilidad de pago para el cliente y a la vez genera un gasto
anual por el alquiler de la maquina datafast.
Tabla Nº 50
HOTEL IMPERIAL
PROYECTADOS
RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016
Alquiler datafast 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33
TOTAL($) 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
175
Tabla Nº 51
HOTEL TORRE AZUL
PROYECTADOS
RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016
Alquiler datafast 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33
TOTAL($) 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Capacitación al personal
Para ofrecer un mejor servicio al cliente los hoteles deben invertir en
capacitaciones al personal, por lo que se ha incrementado este rubro desde el
año 2013.
Tabla Nº 52
HOTEL IMPERIAL
PROYECTADOS
DESCRIPCIÓN 2012 2013 2014 2015 2016
Capacitaciones al personal 650.00 682.50 716.63 752.46 790.08
TOTAL($) - 682.50 716.63 752.46 790.08
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 53
HOTEL TORRE AZUL
PROYECTADOS
DESCRIPCIÓN 2012 2013 2014 2015 2016
Capacitaciones al personal 650.00 682.50 716.63 752.46 790.08
TOTAL($) - 682.50 716.63 752.46 790.08
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Servicio de guardianía
Por el incremento de la delincuencia y para la seguridad de los clientes, los
propietarios de los hoteles han visto la necesidad de contratar el servicio de
guardianía y vigilancia privada, teniendo un costo mensual de $ 500.00
(quinientos 00/100 dólares) cada uno en el año 2011.
176
Tabla Nº 54
HOTEL IMPERIAL
HISTÓRICOS
RUBRO 2008 2009 2010 2011
Guardianía y vigilancia - - - 6,000.00
TOTAL($) - - - 6,000.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 55
HOTEL TORRE AZUL
HISTÓRICOS
RUBRO 2008 2009 2010 2011
Guardianía y vigilancia - - - 6,000.00
TOTAL($) - - - 6,000.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Para el año 2012 se incrementó un 10% el gasto de este servicio llegando a
costar $ 550.00 (quinientos cincuenta 00/100) mensuales, y los años
siguientes se le realizo el respectivo incremento del 5% de la tasa
inflacionaria.
Tabla Nº 56
HOTEL IMPERIAL
PROYECTADOS
RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016
Guardianía y vigilancia 6,600.00 6,930.00 7,276.50 7,640.33 8,022.34
TOTAL($) 6,600.00 6,930.00 7,276.50 7,640.33 8,022.34
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 57
HOTEL TORRE AZUL
PROYECTADOS
RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016
Guardianía y vigilancia 6,600.00 6,930.00 7,276.50 7,640.33 8,022.34
TOTAL($) 6,600.00 6,930.00 7,276.50 7,640.33 8,022.34
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
177
Servicio de fumigación
Para el control de plagas y alimañas se contrata el servicio de fumigación,
este gasto se realiza una vez al año.
Tabla Nº 58
HOTEL IMPERIAL
HISTÓRICOS
RUBRO 2008 2009 2010 2011
Fumigación - - - 265.00
TOTAL($) - - - 265.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 59
HOTEL TORRE AZUL
HISTÓRICOS
RUBRO 2008 2009 2010 2011
Fumigación - - - 265.00
TOTAL($) - - - 265.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Se realizó la respectiva proyección de este gasto para los años 2012 al 2016, los cuales se detalla a continuación:
Tabla Nº 60
HOTEL IMPERIAL
PROYECTADOS
RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016
Fumigación 278.25 292.16 306.77 322.11 338.21
TOTAL($) 278.25 292.16 306.77 322.11 338.21
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
178
Tabla Nº 61
HOTEL TORRE AZUL
PROYECTADOS
RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016
Fumigación 278.25 292.16 306.77 322.11 338.21
TOTAL($) 278.25 292.16 306.77 322.11 338.21
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Arriendos
La única empresa que presenta este gasto es el hotel Torre Azul, ya que
debe alquilar un terreno para el uso de garaje, a continuación los valores
históricos:
Tabla Nº 62
HOTEL TORRE AZUL
HISTÓRICOS
RUBRO 2008 2009 2010 2011
Terreno para garaje 750.00 2,400.00 2,760.00 3,000.00
TOTAL($) 750.00 2,400.00 2,760.00 3,000.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Para el año 2012 el arriendo de este terreno está en $ 300.00 (trescientos
00/100 dólares) con lo que se tomó este año como base para realizar las
respectivas proyecciones:
Tabla Nº 63
HOTEL TORRE AZUL
PROYECTADOS
DESCRIPCIÓN 2012 2013 2014 2015 2016
Terreno para garaje 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
TOTAL($) 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
179
Reposición de enseres
A continuación se presenta las áreas de los hoteles en las cuales se realiza
la reposición de enseres, para más detalle revisar Anexo Nº. 12.
Tabla Nº 64
HOTEL IMPERIAL
EQUIPAMIENTO REPOSICIONES HISTORICAS
Detalle 2008 2009 2010 2011
Área administrativa y atención al cliente
- - - -
Habitaciones 2,058.92 6,252.28 19,292.14 15,618.00
Sección de cafetería - - - -
Sección seguridad 75.00 75.00 80.00 80.00
TOTAL ($) 2,133.92 6,327.28 19,372.14 15,698.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 65
HOTEL TORRE AZUL
EQUIPAMIENTO REPOSICIONES HISTORICAS
Detalle 2008 2009 2010 2011
Área administrativa y atención al cliente
- 606.00 - -
Habitaciones 17,221.00 5,230.68 20,236.38 17,188.00
Sección de cafetería 206.60 - - -
Sección seguridad 140.00 105.00 112.00 112.00
TOTAL ($) 17,567.60 5,941.68 20,348.38 17,300.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
En la proyección de los años 2012 – 2013 – 2014 – 2015 – 2016 se realiza
el respectivo incremento de la tasa inflacionaria del 5% anual.
Para el año 2013 se incrementa el servicio de lavado de ropa para los
clientes por lo que se realiza los respectivos gastos para ofrecer este
servicio.
180
En el año 2014 se realiza el gasto en enseres para ofrecer el servicio de
cafetería y bar-karaoke.
Para las reposiciones de los enseres se ha puesto el siguiente reglamento:
a) En el área administrativa, atención al cliente y sección de lavandería
los enseres se deben cambiar cada dos años.
b) Con respecto a los enseres, menaje de las habitaciones y sección de
cafetería se debe realizar la respectiva reposición cada año, ya que su
desgaste es mayor a la de otras áreas. Ver Anexo Nº. 12.
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 66
HOTEL IMPERIAL
EQUIPAMIENTO REPOSICIONES PROYECTADA
Detalle 2012 2013 2014 2015 2016
Área administrativa y atención al cliente
252.00
252.00
277.83
277.83
306.31
Habitaciones 26,646.90 27,979.25 29,378.21 30,847.12 32,389.47
Sección de cafetería 162.75 170.89 179.43 188.40 197.82
Sección seguridad 84.00 88.20 92.61 97.24 102.10
Subtotal($) 27,145.65 28,490.33 29,928.08 31,410.59 32,995.70
INVERSIÓN
Detalle 2012 2013 2014 2015 2016
Área administrativa y atención al cliente
150.00 - - - -
Sección de lavandería - 183.75 186.90 202.59 206.06
Sección de bar-karaoke - - 672.14 672.12 741.02
Sección de cafetería - - 2,186.81 1,922.40 2,070.63
Subtotal($) 150.00 183.75 3,045.82 2,797.10 3,017.70
TOTAL ($) REPOSICION + INVERSIÓN
27,295.65 28,674.08 32,973.90 34,207.69 36,013.38
181
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Reposición de activos fijos
Se realizó el respectivo levantamiento de activos en cada uno de los hoteles
y se los clasificó de acuerdo a su categoría. Ver Anexo Nº. 13.
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 67
HOTEL TORRE AZUL
EQUIPAMIENTO REPOSICION PROYECTADA
Detalle 2012 2013 2014 2015 2016
Área adm. y atención al cliente 377.48 377.48 346.72 346.71 382.26
Habitaciones 30,038.40 31,540.32 33,117.34 34,773.20 36,511.86
Sección de cafetería 129.15 135.61 142.39 149.51 156.98
Sección seguridad 375.90 394.70 414.43 435.15 456.91
Subtotal($) 30,920.93 32,448.10 34,020.87 35,704.57 37,508.01
INVERSIÓN
Detalle 2012 2013 2014 2015 2016
Área adm. y atención al cliente 150.00 - - - -
Sección de lavandería - 183.75 186.90 202.58 206.06
Sección de bar-karaoke - - 672.11 672.11 741.00
Sección de cafetería - - 2,191.27 1,927.09 2,075.54
Subtotal($) 150.00 183.75 3,050.29 2,801.79 3,022.60
TOTAL ($) REPOSICION + INVERSIÓN
30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 40,216.52
Tabla Nº 68
HOTEL IMPERIAL
ACTIVOS FIJOS 2008 2009 2010 2011
Edificios - - - -
Instalaciones - - - -
Equipos de Computación - 830.00 - -
Muebles y Enseres - - 6,970.00 8,719.00
Equipo y Maquinaria 6,465.00 - - -
TOTAL ($) 6,465.00 830.00 6,970.00 8,719.00
182
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Para los años siguientes se deberá realizar la respectiva sustitución de los
activos de acuerdo a su deterioro y depreciación. Ver Anexo Nº. 13.
Tabla Nº 70
HOTEL IMPERIAL
ACTIVOS FIJOS 2012 2013 2014 2015 2016
Edificios - - - - -
Instalaciones - - 7,166.25 - -
Equipos de Computación 900.00 - 2,006.55 1,041.86 -
Muebles y Enseres 6,095.00 - 1,719.90 8,821.10 11,372.28
Equipo y Maquinaria - 8,678.25 992.25 - -
TOTAL ($) 6,995.00 8,678.25 11,884.95 9,862.97 11,372.28
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 71
HOTEL IMPERIAL
ACTIVOS FIJOS 2012 2013 2014 2015 2016
Edificios - - - - -
Instalaciones - - 7,497.00 - -
Equipos de Computación 900.00 - 2,006.55 1,041.86 -
Muebles y Enseres - 18,910.50 22,336.65 717.73 -
Equipo y Maquinaria - 1,417.50 1,808.10 17,040.24 -
TOTAL ($) 900.00 20,328.00 33,648.30 18,799.83 -
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 69
HOTEL TORRE AZUL
ACTIVOS FIJOS 2008 2009 2010 2011
Edificios 400,000.00 - - -
Instalaciones - - - -
Equipos de Computación - 750.00 - -
Muebles y Enseres 16,515.00 15,918.00 550.00 -
Equipo y Maquinaria - 660.00 15,660.00 -
TOTAL ($) 416,515.00 17,328.00 16,210.00 -
183
Depreciaciones
De acuerdo a los registros que poseen los hoteles, se ha llevado la respectiva
depreciación de los activos, ver Anexo Nº. 14.
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 73
HOTEL TORRE AZUL
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIONES
2008 2009 2010 2011
Edificios 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Instalaciones - - - -
Equipos de Computación - 250.00 250.00 250.00
Muebles y Enseres 3,303.00 6,486.60 6,596.60 6,596.60
Equipo y Maquinaria - 132.00 3,264.00 3,264.00
TOTAL ($) 13,303.00 16,868.60 20,110.60 20,110.60
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
En base a las depreciaciones históricas se ha procedido a realizar las
depreciaciones proyectadas, ver Anexo Nº. 14.
Tabla Nº 72
HOTEL IMPERIAL
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIONES
2008 2009 2010 2011
Edificios 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00
Instalaciones - - - -
Equipos de Computación 240.00 276.67 276.67 276.67
Muebles y Enseres 3,972.40 3,972.40 4,068.40 4,195.80
Equipo y Maquinaria 1,293.00 1,293.00 1,293.00 1,293.00
TOTAL ($) 13,005.40 13,042.07 13,138.07 13,265.47
184
Tabla Nº 74
HOTEL IMPERIAL
ACTIVOS FIJOS DEPRECIACIONES
2012 2013 2014 2015 2016
Edificios 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00
Instalaciones - - 716.63 716.63 716.63
Equipos de Computación 300.00 300.00 968.85 1,016.14 1,016.14
Muebles y Enseres 4,356.80 4,356.80 4,700.78 5,071.00 5,601.66
Equipo y Maquinaria 1,293.00 1,735.65 1,934.10 1,934.10 1,934.10
TOTAL ($) 13,449.80 13,892.45 15,820.36 16,237.86 16,768.52
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 75
HOTEL TORRE AZUL
ACTIVOS FIJOS DEPRECIACIONES
2012 2013 2014 2015 2016
Edificios 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Instalaciones - - 749.70 749.70 749.70
Equipos de Computación 300.00 300.00 968.85 1,016.14 1,016.14
Muebles y Enseres 6,596.60 7,075.70 8,359.43 8,392.98 8,392.98
Equipo y Maquinaria 3,264.00 3,547.50 3,777.12 4,053.17 4,053.17
TOTAL ($) 20,160.60 20,923.20 23,855.10 24,211.98 24,211.98
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Inventarios
Para los inventarios históricos se ha tomado los datos que se encuentran en
sus registros contables.
Tabla Nº 76
HOTEL IMPERIAL
INVENTARIOS HISTÓRICOS
Detalle 2008 2009 2010 2011
Sección de Lavandería
Productos Limpieza
2,700.00 3,000.00 3,500.00 4,500.00
Sección de Cafetería
Cafetería 85.00 100.00 180.00 460.00
TOTAL ($) INVENTARIOS
2,785.00 3,100.00 3,680.00 4,960.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
185
Tabla Nº 77
HOTEL TORRE AZUL
INVENTARIOS HISTÓRICOS
Detalle 2008 2009 2010 2011
Sección de Lavandería
Productos Limpieza
2,700.00 3,000.00 6,000.00 6,300.00
Sección de Cafetería
Cafetería 81.00 90.00 180.00 360.00
TOTAL ($) INVENTARIOS
2,781.00 3,090.00 6,180.00 6,660.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Se ha proyectado los inventarios en base a los registros que se tiene de los
mismos desde enero a julio de 2012. Para el año 2014 se incrementaría el
inventario por la apertura del bar-karaoke.
Tabla Nº 78
HOTEL IMPERIAL
INVENTARIOS PROYECTADOS
Detalle Unidad Valor
Unitario
Total Valoración
2012 2012 2013 2014 2015 2016
Sección de Lavandería
Productos Limpieza
- - - 4,725.00 5,197.50 5,717.25 6,288.98 6,917.87
Sección de Cafetería
Cafetería - - - 483.00 507.15 532.51 559.13 587.09
Sección de Bar-Karaoke
Licores 12 35.00 420.00 - - 463.05 486.20 510.51
Vinos 10 20.00 200.00 - - 220.50 231.53 243.10
Snack 20 0.25 5.00 - - 5.51 5.79 6.08
Jugos 40 0.75 30.00 - - 33.08 34.73 36.47
SUB TOTAL ($) 655.00 - - 722.14 758.24 796.16
TOTAL ($) INVENTARIOS - 5,208.00 5,704.65 6,971.90 7,606.35 8,301.12
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
186
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Inversiones
En cada hotel se realizó la proyección de las inversiones, tomando como tasa
inflacionaria del 5%, ver Anexo Nº 15.
Tabla Nº 80
HOTEL IMPERIAL
INVERSIÓN DE ENSERES PROYECTADOS
EQUIPAMIENTO ENSERES
Detalle 2012 2013 2014 2015 2016
Área administrativa y atención al cliente
504.00 - 555.66 - 612.62
Habitaciones 26,646.90 27,979.25 29,378.21 30,847.12 32,389.47
Sección de cafetería 162.75 170.89 179.43 188.40 197.82
Sección de seguridad 84.00 88.20 92.61 97.24 102.10
SUBTOTAL ($) 27,397.65 28,238.33 30,205.91 31,132.76 33,302.01
INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA
Área administrativa y atención al cliente
150.00 - - - -
Sección de lavandería - 304.50 66.15 335.71 72.93
Sección de bar-karaoke - - 1,344.22 - 1,482.01
Sección de cafetería - - 3,179.06 930.15 3,164.57
SUBTOTAL ($) 150.00 304.50 4,589.43 1,265.86 4,719.51
TOTAL ($) INVERSIÓN ENSERES + PROPUESTA
27,547.65 28,542.83 34,795.34 32,398.62 38,021.52
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 79
HOTEL TORRE AZUL INVENTARIOS PROYECTADOS
Detalle Unidad Valor
Unitario
Total Valoración
2012 2012 2013 2014 2015 2016
Sección de Lavandería
Productos Limpieza
- - - 6,615.00 7,276.50 8,004.15 8,804.57 9,685.02
Sección de Cafetería
Cafetería - - - 378,00 396,90 416.75 437.58 459.46
Sección de Bar-Karaoke
Licores 12 35.00 420.00 - - 463.05 486.20 510,51
Vinos 10 20.00 200.00 - - 220.50 231.53 243.10
Snack 20 0.25 5.00 - - 5.51 5.79 6.08
Jugos 40 0.75 30.00 - - 33.08 34.73 36.47
SUB TOTAL ($) 655.00 - - 722.14 758.24 796.16
TOTAL ($) INVENTARIOS - 6,993.00 7,673.40 9,143.03 1,000.39 10,940.64
187
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Hemos sugerido la remodelación de áreas para cafetería y para bar-karaoke,
para el hotel Imperial la remodelación de un espacio para la cafetería para el
año 2012 está en $ 3,000.00 (tres mil 00/100 dólares) y para un lugar de bar-
karaoke se el costo de la inversión se encuentra en $ 3,500.00 (tres mil
quinientos 00/100), los cuales se deben proyectar para el año 2014, ver Anexo
Nº 15.
Tabla Nº 82
HOTEL TORRE AZUL
INVERSÓN DE ENSERES PROYECTADOS
EQUIPAMIENTO ENSERES
Detalle 2012 2013 2014 2015 2016
Área administrativa y atención al cliente
754.95 - 693.42 - 764.49
Sección de lavandería 30,038.13 31,540.04 33,117.04 34,772.89 36,511.53
Sección de bar-karaoke 129.33 135.80 142.59 149.72 157.20
Sección de cafetería 117.60 123.48 129.65 136.14 142.94
SUBTOTAL ($) 31,040.01 31,799.31 34,082.70 35,058.74 37,576.17
INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA
Detalle 2012 2013 2014 2015 2016
Área administrativa y atención al cliente
150.00 - - - -
Sección de lavandería - 304.50 66.15 335.71 72.93
Sección de bar-karaoke - - 1,344.22 - 1,482.01
Sección de cafetería - - 3,183.52 934.84 3,169.49
SUBTOTAL ($) 150.00 304.50 4,593.90 1,270.55 4,724.43
TOTAL ($) INVERSIÓN ENSERES + PROPUESTA
31,190.01 32,103.81 38,676.59 36,329.29 42,300.60
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 81
HOTEL IMPERIAL
ACTIVOS FIJOS 2012 2013 2014 2015 2016
Instalaciones - - 7,166.25 - -
Equipos de Computación 900.00 - 2,006.55 1,041.86 -
Muebles y Enseres 6,095.00 - 1,719.90 8,821.10 11,372.28
Equipo y Maquinaria - 8,678.25 992.25 - -
TOTAL ($) 6,995.00 8,678.25 11,884.94 9,862.97 11,372.28
188
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Para el hotel Torre Azul la remodelación de un área para cafetería y bar-
karaoke se encuentran en $ 3,200.00 (tres mil doscientos 00/100 dólares) y $
3,600.00 (tres mil seiscientos 00/100 dólares) respectivamente, igual estos
valores se deben proyectar para el año 2014 en el cual se va a realzar la
inversión, ver Anexo Nº 15.
3.23.2.3. ESTADO DE RESULTADOS
A continuación se presenta el estado de resultado presupuestado para los años
2012 al 2016, cabe señalar que a partir del año 2013 se incluyen las
estrategias propuestas, en el Anexo Nº. 16 se encuentran los estados de
resultados históricos, que fueron la base para la proyección.
Tabla Nº 83
HOTEL TORRE AZUL
ACTIVOS FIJOS 2012 2013 2014 2015 2016
Instalaciones - - 7,497.00 - -
Equipos de Computación 900.00 - 2,006.55 1,041.86 -
Muebles y Enseres - 18,910.50 22,336.65 717.73 -
Equipo y Maquinaria - 1,417.50 1,808.10 17,040.24 -
TOTAL ($) 900.00 20,328.00 33,648.30 18,799.83 -
189
Tabla Nº 84
HOTEL IMPERIAL ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
2012 2013 2014 2015 2016
INGRESOS
INGRESOS POR SERVICIOS
ALOJAMIENTO 163,703.00 171,899.00 193,788.00 203,473.00 228,267.00
OTROS INGRESOS 735.00 822.50 1,866.00 1,967.50 2,183.25
TOTAL INGRESOS 164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25
COSTOS Y GASTOS
COSTOS
Suministros
INV. INICIAL 1,533.13 1,685.28 1,847.48 2,204.84 2,452.80
(+) COMPRAS 5,208.00 5,704.65 6,971.90 7,606.35 8,301.12
(-) INV. FINAL 1,685.28 1,847.48 2,204.84 2,452.80 2,688.48
COSTO DE SUMINISTROS 5,055.84 5,542.45 6,614.53 7,358.40 8,065.44
TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 48,980.77 57,539.24 70,344.53 75,495.55 79,270.33
TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES 13,449.80 13,892.45 15,820.36 16,237.86 16,768.52
TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS 7,644.00 8,026.20 8,427.51 8,848.89 9,291.33
TOTAL COSTO REPOSICIONES 27,295.65 28,674.08 32,973.90 34,207.69 36,013.38
TOTAL COSTO SERVICIOS BASICOS 10,274.59 10,788.32 11,327.74 11,894.12 12,488.83
TOTAL OTROS COSTOS 14,192.36 15,584.48 16,836.45 17,678.28 18,56.19
COSTOS OPERATIVOS 121,837.17 134,504.77 155,730.48 164,362.39 172,394.58
COSTO DE SERVICIOS 126,893.01 140,047.22 162,345.02 171,720.79 180,460.02
GASTOS
GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS
GASTOS DEDUCIBLES
TOTAL GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS 3,579.65 5,286.00 5,691.73 5,976.32 6,275.13
TOTAL GASTO PROFESIONALES 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
TOTAL GASTO SERVICIOS BASICOS 2,568.65 2,697.08 2,831.93 2,973.53 3,122.21
TOTAL OTROS GASTOS 5,491.12 5,765.68 6,172.15 6,480.76 6,804.79
TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 15,239.42 17,528.75 18,664.81 19,598.05 20,577.96
UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS 22,305.57 15,145.53 14,644.17 14,121.66 29,412.28
PARTIC. TRABAJ. 15% 3,345.84 2,271.83 2,196.63 2,118.25 4,411.84
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 18,959.73 12,873.70 12,477.55 12,003.41 25,000.43
IMPUESTO A LA RENTA 4,360.74 2,832.21 2,738.46 2,640.75 5,500.10
UTILIDADA NETA 14,598.99 10,041.48 9,709.09 9,362.66 19,500.34
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
190
Tabla Nº 85
HOTEL TORRE AZUL
ESTADO DE RESULTADOS
2012 2013 2014 2015 2016
INGRESOS
INGRESOS POR SERVICIOS
ALOJAMIENTO 182,613.00 191,741.00 214,912.00 225,658.00 251,913.00
OTROS INGRESOS 460.00 522.50 1,519.50 1,604.50 1,766.25
TOTAL INGRESOS 183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50 253,679.25
COSTOS Y GASTOS
COSTOS
Suministros
INV. INICIAL 2,114.20 2,276.80 2,487.55 2,907.65 3,227.01
(+) COMPRAS 6,993.00 7,673.40 9,143.03 10,000.39 10,940.64
(-) INV. FINAL 2,276.80 2,487.55 2,907.65 3,227.01 3,541.91
COSTO DE SUMINISTROS 6,830.40 7,462.65 8,722.94 9,681.03 10,625.74
TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 48,980.77 57,539.24 70,344.53 75,495.55 79,270.33
TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES 20,160.60 20,923.20 23,855.10 24,211.98 24,211.98
TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS 6,625.50 6,956.78 7,304.61 7,669.84 8,053.34
TOTAL COSTO REPOSICIONES 30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 40,216.52
TOTAL COSTO SERVICIOS BASICOS 9,950.69 10,448.22 10,970.63 11,519.17 12,095.12
TOTAL OTROS COSTOS 18,551.84 20,161.93 21,642.78 22,724.92 23,861.17
COSTOS OPERATIVOS 135,081.93 148,389.91 170,903.93 179,828.70 186,708.46
COSTO DE SERVICIOS 141,912.33 155,852.56 179,626.86 189,509.73 198,334.19
GASTOS
GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS
GASTOS DEDUCIBLES
TOTAL GASTO DE SUELDOS Y SALARIOS 3,579.65 5,286.00 5,691.73 5,976.32 6,275.13
TOTAL GASTO PROFESIONALES 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
TOTAL GASTO SERVICIOS BASICOS 2,487.67 2,612.06 2,742.66 2,879.79 3,023.78
TOTAL OTROS GASTOS 5,680.99 5,965.04 6,381.48 6,700.55 7,035.58
TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 15,348.32 17,643.09 18,784.87 19,724.11 20,710.32
UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS 25,812.35 18,767.85 18,079.77 18,028.66 34,634.74
PARTIC. TRABAJ. 15% 3,871.85 2,815.18 2,702.97 2,704.30 5,195.22
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 21,940.50 15,952.67 15,316.80 15,324.36 29,439.53
IMPUESTO A LA RENTA 5,046.32 3,509.59 3,369.70 3,371.36 6,476.70
UTILIDADA NETA 16,894.19 12,443.08 11,947.11 11,953.00 22,962.83
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
* Los estados detallados constan en Anexo Nº 16.
191
Según el análisis de los gastos, se ha realizado una distribución de los mismos
debido a sus operaciones a partir del año 2012; sueldos y salarios del gerente y
supervisor, servicios básicos y otros gastos se han distribuido el 80% al costo y
el 20% al gasto y reposiciones el 100% se ha clasificado al costo.
3.23.2.4. ESTADO DE SITUACÓN FINANCIERA
De igual manera una vez obtenido los estados de resultados, se preparó la
proyección de los estados de situación financiera, los mismos que partieron de
la base los estados históricos constantes en el Anexo Nº. 17.
192
Tabla Nº 86
HOTEL IMPERIAL ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADOS
2012 2013 2014 2015 2016
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
CAJA CHICA 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
BANCOS
BCO. XXXXXX 90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57 154,072.005
INVENTARIOS
INVENTARIOS SUMINISTRO
INVENTARIO 1,6853.28 1,847.48 2,204.84 2,452.80 2,688.48
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 91,965.51 103,030.62 114.838.71 128,649.37 156,860.53 ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES
EDIFICIOS
EDIFICIOS 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
DEPR. ACUM. EDIFICIOS -52,500.00 -60,000.00 -67,500.00 -75,000.00 -82,500.00
INSTALACIONES
INSTALACIONES 0.00 0.00 7,166.25 7,166.25 7,166.25
DEPR. ACUM. INSTLAC. 0.00 0.00 -716.63 -1,433.26 -2,149.89
EQUIPO Y MAQUINARIA
EQUIPO Y MAQUINARIA 6,465.00 15,143.25 16,135.50 16,135.50 16,135.50
DEPR. ACUM. EQ.- MAQ. -6,465.00 -8,200.65 -10,134.75 -12,068.85 -14,002.95
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES 41,646.00 41,646.00 43,365.90 52,187.00 63,559.28
DEPR. ACUM. MUEB.-ENS. -28,750.60 -33,107.40 -37,808.18 -42,879.18 -48,480.84
EQUIPOS COMPUTACION
EQUIPOS COMPUTACION 2450..00 2450..00 4,456.55 5,498.41 5,498.41
DEPR. ACUM. EQ. COMP. -1850.00 -2150.00 -3,118.85 -4,134.99 -5,151.13
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 260,995.40 255,781.20 251,845.80 245,470.90 240,074.66
TOTAL ACTIVOS 352,960.91 358,811.82 366,684.51 374,1120.27 396,935.19
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES
PROV. IMPR. ATENAS 522.29 548.41 575.83 604.62 634.85
PROV. GENIUS LIMP 1,065.75 1,119.04 1,174.99 1.233,74 1,295.43
OBLIGACIONES EMPLEADOS
BENEFICIOS SOCIALES
PARTIC. UTILIDADES 3,345.84 2,271.83 2,196.63 2,118.25 4,411.84 IMPUESTOS POR PAGAR
IMPUESTOS Y CONTRIB.
IMPUESTO A LA RENTA 4,360.74 2,832.21 2,738.46 2,640.75 5,500.10
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 9,294.61 6,771.49 6,685.90 6,597.36 11,842.21
PATRIMONIO CAPITAL Y RESERVAS
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL 271,093.40 269,425.96 267,675.44 265,836.78 263,906.51 RESULTADOS
UTILIDADES ACUMULAD. 51,973.90 72,572.90 82,614.38 92,323.47 101,686.13
UTILIDAD DEL EJERCICIO 14,598.99 10,041.48 9,709.09 9.362.66 19,500.34
TOTAL PATRIMONIO 343,666.29 352,040.34 359,998.61 367,522.91 385,092.98
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 352,960.91 358,811.82 366,684.51 374,1120.27 396,935.19
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
193
Tabla Nº 87
.HOTEL TORRE AZUL ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADOS
2012 2013 2014 2015 2016 ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
CAJA CHICA 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
BANCOS
BCO. XXXXXX 102,398.30 110,004.72 108,727.33 122,879.07 172,293.33
INVENTARIOS
INVENTARIOS SUMINISTRO
INVENTARIO 2,275.85 2,487.31 2,907.59 3,226.99 3,541.91
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 104,875.100 112,692.27 111,834.98 126,306.08 176,035.24 ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES
EDIFICIOS
EDIFICIOS 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00
DEPR. ACUM. EDIFICIOS -50.000,00 -60,000.00 -70,000.00 -80,000.00 -90,000.00
INSTALACIONES
INSTALACIONES 0.00 0.00 7,497.00 7,497.00 7,497.00
DEPR. ACUM. INSTLAC. 0.00 0.00 -749.70 -1,499.40 -2,249.10
EQUIPO Y MAQUINARIA
EQUIPO Y MAQUINARIA 16,320.00 17,737.50 19,545.60 36,585.84 36,585.84
DEPR. ACUM. EQ. - MAQ. -9,924.00 -13,471.50 -17,248.62 -21,301.79 -25,354.96
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES 32,983.00 51,893.50 74,230.15 74,947.88 74,947.88
DEPR. ACUM. MUEB.-ENS. -29,579.40 -36,655.10 -45,014.53 -53,407.51 -61,800.48
EQUIPOS COMPUTACION
EQUIPOS COMPUTACION 1650.00 1650.00 3,656.55 4,698.41 4,698.41
DEPR. ACUM. EQ. COMP. -1050.00 -1350.00 -2,318.85 -3,334.99 -4,351.13
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 360,399.60 359,804.40 369,597.60 364,185.45 339,973.47
TOTAL ACTIVOS 465,274.70 472,496.67 481,432.58 490,491.53 516,008.71
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES
PROV. IMPR. ATENAS 700.96 736.01 772.81 811.45 852.02
PROV. GENIUS LIMP 1,926.75 2,023.09 2,124.24 2,230.45 2,341.98
OBLIGACIONES EMPLEADOS
BENEFICIOS SOCIALES
PARTIC. UTILIDADES 3,871.85 2,815.118 2,702.97 2,704.30 5,195.21 IMPUESTOS POR PAGAR
IMPUESTOS Y CONTRIB.
IMPUESTO A LA RENTA 5,046.32 3,509.59 3,369.70 3,371.36 6,476.70
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 11,545.88 9,083.86 8,969.71 9,117.56 14,865.90 PATRIMONIO CAPITAL Y RESERVAS
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL
CAPITAL 387,060.83 384,301.74 381,404.69 378,362.79 375,168.79 RESULTADOS
UTILIDADES ACUMULAD. 49,773.81 66,667.99 79,111.09 91,058.18 103,011.19
UTILIDAD ACTUAL 16,894.19 12,443.08 11,947.11 11,953.00 22,962.83
TOTAL PATRIMONIO 453,728.82 463,412.81 472,462.87 481,373.97 501,142.81
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 465,274.70 472,496.67 481,432.58 490,491.53 516,008.71
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
194
3.23.2.5. FLUJO DE CAJA
A continuación se presenta los flujos de caja condensados proyectados de los
hoteles Imperial y Torre Azul, para más detalle de los mismos ver en el Anexo
Nº. 18, en donde se encuentra los flujos de cajas históricos.
Tabla Nº 88
HOTEL IMPERIAL
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
2012 2013 2014 2015 2016
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES 164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25
COSTO DE SERVICIOS
COMPRA DE SUMINISTROS 5,208.00 5,704.65 6,971.90 7,606.35 8,301.12 COSTO DE REMUNERACIONES 48,980.77 57,539.24 70,344.53 75,495.55 79,270.33
COSTO MANTENIMIENTO 7,644.00 8,026.20 8,427.51 8,848.89 9,291.33
COSTO REPOSICIONES 27,295.65 28,674.08 32,973.90 34,207.69 36,013.38
COSTO SERVICIOS BÁSICOS 10,274.59 10,788.32 11,327.74 11,894.12 12,488.83
OTROS COSTOS 14,192.36 15,584.48 16,836.45 17,678.28 18,562.19
TOTAL COSTO DE SERVICIO 113,595.37 126,316.97 146,882.02 155,730.88 163,927.18
GASTOS OPERATIVOS
REMUNERACIONES 3,579.65 5,286.00 5,691.73 5,976.32 6,275.13
HONORARIOS 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS BÁSICOS 2,568.65 2,697.08 2,831.93 2,973.53 3,122.21
OTROS GASTOS 5,491.12 5,765.68 6,172.15 6,480.76 6,804.79 PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 4,580.18 3,345.84 2,271.83 2,196.63 2,118.25
IMPUESTO A LA RENTA 6,229.04 4,360.74 2,832.21 2,738.46 2,640.75
GASTOS OPERATIVOS 26,048.64 25,235.33 23,768.86 24,533.14 25,336.96
PROVEEDORES 1,512.42 1,588.04 1,667.44 1,750.82 1,838.36
INVERSIÓNES 6,995.00 8,678.25 11,884.95 9,862.97 11,372.28
TOTAL EGRESOS 148,151.42 161,818.59 184,203.27 191,877.80 202,474.77
FLUJO NETO ANUAL 16,286.58 10,902.91 11,450.73 13,562.70 27,975.48
SALDO INICIAL CAJA 73,893.65 90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57
SALDO FINAL CAJA 90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57 154,072.05
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
195
Tabla Nº 89
HOTEL TORRE AZUL
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
2012 2013 2014 2015 2016
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES 183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50 253,679.25
COSTO DE SERVICIOS
COMPRA DE SUMINISTROS 6,993.00 7,673.40 9,143.03 10,000.39 10,940.64 COSTO DE REMUNERACIONES 48,980.77 57,539.24 70,344.53 75,495.55 79,270.33
COSTO MANTENIMIENTO 6,625.50 6,956.78 7,304.61 7,669.84 8,053.34
COSTO REPOSICIONES 30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 40,216.52
COSTO SERVICIOS BÁSICOS 9,950.69 10,448.22 10,970.63 11,519.17 12,095.12
OTROS COSTOS 14,951.84 16,381.93 17,673.78 18,557.47 19,485.34
COSTO ARRIENDOS 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
TOTAL COSTO DE SERVICIO 121,914.33 135,140.11 156,191.86 165,617.11 174,437.12
GASTOS OPERATIVOS
REMUNERACIONES 3,579.65 5,286.00 5,691.73 5,976.32 6,275.13
HONORARIOS 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS BÁSICOS 2,487.67 2,612.06 2,742.66 2,879.79 3,023.78
OTROS GASTOS 5,680.99 5,965.04 6,381.48 6,700.55 7,035.58 PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 3,812.56 3,871.85 2,815.18 2,702.97 2,704.30
IMPUESTO A LA RENTA 5,185.08 5,046.32 3,509.59 3,369.70 3,371.36
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 24,345.96 26,561.26 25,109.63 25,796.77 26,785.98
PAGO A PROVEEDORES 2,502.58 2,627.71 2,759.09 2,897.05 3,041.90
INVERSIÓNES 900.00 20,328.00 33,648.30 18,799.83 0.00
TOTAL EGRESOS 149,662.87 184,657.08 217,708.89 213,110.76 204,265.00
FLUJO NETO ANUAL 33,410.13 7,606.42 -1,227.39 14,151.74 49,414.25
SALDO INICIAL CAJA 68,988.17 102,398.30 110,004.72 108,727.33 122,879.07
SALDO FINAL CAJA 102,398.30 110,004.72 108,727.33 122,879.07 172,293.33
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
196
3.23.2.6. INDICES FINANCIEROS
Índices de liquidez
Razón Corriente
Para el año 2012, el Hotel Imperial dispondrá de $ 9.89 dólares para cubrir
la obligación de un dólar y de $ 13.24 para el 2016, lo que demuestra una
gran solidez para responder a endeudamientos de corto plazo.
Tabla Nº 90
HOTEL IMPERIAL
Razón Corriente 2012 2013 2014 2015 2016
Activo Corriente 91,965.51 103,030.62 114,838.71 128,649.37 156,860.53
Pasivo Corriente 9,294.61 6,771.49 6,685.90 6,597.36 11,842.21
9.8945 15.2154 17.1763 19.5001 13.2459
Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros.
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Para el caso del Hotel Torre Azul, la situación anteriormente descrita se
repite. Por cada dólar que debe en el 2012 la empresa tiene $ 9.08 para
cubrir sus deudas y en el año 2016 la cantidad de $ 11.84.
Tabla Nº 91
HOTEL TORRE AZUL
Razón Corriente 2012 2013 2014 2015 2016
Activo Corriente 104,875.10 112,692.27 111,834.98 126,306.08 176,035.24
Pasivo Corriente 11,545.88 9,083.86 8,969.71 9,117.56 14,865.90
9.0833 12.4058 12.4681 13.8531 11.8415
Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Prueba Ácida
Esta prueba refleja resultados casi similares al índice de liquidez, debido a
que los hoteles no mantienen inventarios significativos. En el caso del hotel
Imperial, en el año 2012, hay un índice de $ 9.71 y de $ 13.02 en el año
2016. El hotel Torre Azul presenta una prueba ácida de $ 8.89 para el año
2012 y de $ 11.60 para el año 2016, por lo que se ratifica que las
empresas disponen de suficiente liquidez en los años de la proyección.
197
Tabla Nº 92
HOTEL IMPERIAL
Prueba Ácida 2012 2013 2014 2015 2016
Activo Corriente 91,965.51 103,030.62 114,838.71 128,649.37 156,860.53
Inventario 1,685.28 1,847.48 2,204.84 2,452.80 2,688.48
Pasivo Corriente 9,294.61 6,771.49 6,685.90 6,597.36 11,842.21
9.7132 14.9425 16.8465 19.1284 13.0189
Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 93
HOTEL TORRE AZUL
Prueba Ácida 2012 2013 2014 2015 2016
Activo Corriente 104,875.10 112,692.27 111,834.98 126,306.08 176,035.24
Inventario 2,276.80 2,487.55 2,907.65 3,227.01 3,541.91
Pasivo Corriente 11,545.88 9,083.86 8,969.71 9,117.56 14,865.90
8.8861 12.1319 12.1439 13.4991 11.6033
Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Capital de Trabajo Total
En el año 2012, el capital de trabajo del hotel Imperial es de $ 82,670.89 y,
en 2016 alcanzará los $ 145,018.32, lo cual señala que está en plena
capacidad de atender las necesidades de operación del negocio.
Tabla Nº 94
HOTEL IMPERIAL
Capital de Trabajo 2012 2013 2014 2015 2016
Activo Corriente 91,965.51 103,030.62 114,838.71 128,649.37 156,860.53
Pasivo Corriente 9,294.61 6,771.49 6,685.90 6,597.36 11,842.21
82,670.89 96,259.14 108,152.81 122,052.01 145,018.32
Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
El capital de trabajo del hotel Torre Azul también tiene un comportamiento
similar al anterior. En el 2012 va a disponer de $ 93,329.22 y en 2016 de $
161,169.34 dólares.
198
Tabla Nº 95
HOTEL TORRE AZUL
Capital de Trabajo 2012 2013 2014 2015 2016
Activo Corriente 104,875.10 112,692.27 111,834.98 126,306.08 176,035.24
Pasivo Corriente 11,545.88 9,083.86 8,969.71 9,117.56 14,865.90
93,329.22 103,608.41 102,865.27 117,188.52 161,169.34
Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Índices de Rentabilidad
Rendimiento sobre Activos (ROA)
El ROA del hotel Imperial indica que para el 2012 tendrá un rendimiento de
4.14% y, el 2016 de 4.91%, en tanto que para el hotel Torre Azul este será
de 3.63% en el 2012 y para el año 2016 de 4.45%.
Tabla Nº 96
HOTEL IMPERIAL
R.O.A. 2012 2013 2014 2015 2016
Utilidades Netas 14,598.99 10,041.48 9,709.09 9,362.66 19,500.34
Total Activos 352,960.91 358,811.82 366,684.51 374,120.27 396,935.19
4.14% 2.80% 2.65% 2.50% 4.91%
Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 97
HOTEL TORRE AZUL
R.O.A. 2012 2013 2014 2015 2016
Utilidades Netas 16,894.19 12,443.08 11,947.11 11,953.00 22,962.83
Total Activos 465,274.70 472,496.67 481,432.58 490,491.53 516,008.71
3.63% 2.63% 2.48% 2.44% 4.45%
Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Rendimiento sobre Patrimonio (ROE)
Los propietarios del hotel Imperial pueden esperar que su capital, en el año
2012, les rinda un 4.25% por cada unidad monetaria invertida y, para el
199
2016 el 5.06%. Para los dueños del hotel Torre Azul esta rentabilidad, para
el año 2012, será de 3.72% y, para el 2016 de 4.58%.
Tabla Nº 98
HOTEL IMPERIAL
R.O.E. 2012 2013 2014 2015 2016
Utilidades Netas 14,598.99 10,041.48 9,709.09 9,362.66 19,500.34
Patrimonio 343,666.29 352,040.34 359,998.61 367,522.91 385,092.98
4.25% 2.85% 2.70% 2.55% 5.06%
Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Tabla Nº 99
HOTEL TORRE AZUL
R.O.E. 2012 2013 2014 2015 2016
Utilidades Netas 16,894.19 12,443.08 11,947.11 11,953.00 22,962.83
Patrimonio 453,728.82 463,412.81 472,462.87 481,373.97 501,142.81
3.72% 2.69% 2.53% 2.48% 4.58%
Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Rentabilidad sobre ventas
Para el año 2012, el hotel Imperial refleja una rentabilidad sobre ventas
del 8.88%y para el 2016 el 8.46%, en tanto que para el hotel Torre Azul
esta realidad manifiesta que para el 2012 será del 9.23% y para el 2016
el 9.05%.
Tabla Nº 100
HOTEL IMPERIAL
Margen de Ganancias
2012 2013 2014 2015 2016
Utilidades Netas 14,598.99 10,041.48 9,709.09 9,362.66 19,500.34
Ventas 164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25
8.88% 5.81% 4.96% 4.56% 8.46%
Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
200
Tabla Nº 101
HOTEL TORRE AZUL
Margen de Ganancias
2012 2013 2014 2015 2016
Utilidades Netas 16,894.19 12,443.08 11,947.11 11,953.00 22,962.83
Ventas 183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50 253,679.25
9.23% 6.47% 5.52% 5.26% 9.05%
Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
Análisis Dupont
Para el año 2012 el hotel Imperial, refleja una rentabilidad Dupont del
4,14% y en el 2016 se logrará el 4.91%, lo que demuestra que el
rendimiento viene por los servicios prestados y no por uso eficiente de sus
activos.
Tabla Nº 102
HOTEL IMPERIAL
Análisis Dupont 2012 2013 2014 2015 2016
Utilidades Netas 14,598.99 10,041.48 9,709.09 9,362.66 19,500.34
Ventas 164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25
Total Activos 352,960.91 358,811.82 366,684.51 374,120.27 396,935.19
(Utilidades/Ventas)*100 8.88% 5.81% 4.96% 4.56% 8.46%
Ventas/Total Activos 0.47 0.48 0.53 0.55 0.58
4.14% 2.80% 2.65% 2.50% 4.91%
Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
En el hotel Torre Azul, la rentabilidad para el año 2012 será del 3,63% y,
para el 2016 de 4.45%, demostrando también que el rendimiento viene por
la prestación de los servicios antes que por uso eficiente de sus activos
para la generación de ingresos.
Tabla Nº 103
HOTEL TORRE AZUL
Análisis Dupont 2012 2013 2014 2015 2016
Utilidades Netas 16,894.19 12,443.08 11,947.11 11,953.00 22,962.83
Ventas 183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50 253,679.25
Total Activos 465,274.70 472,496.67 481,432.58 490,491.53 516,008.71
(Utilidades/Ventas)*100 9.23% 6.47% 5.52% 5.26% 9.05%
Ventas/Total Activos 0.39 0.41 0.45 0.46 0.49
3.63% 2.63% 2.48% 2.44% 4.45%
Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
201
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
Mediante la propuesta planteada, los propietarios de los hoteles pueden alcanzar
un buen posicionamiento en el mercado hotelero de Santo Domingo de los
Tsáchilas atreves de la lealtad de sus clientes.
Hay que crear en la mentalidad de los dueños y trabajadores la conciencia de
llevar una administración adecuada en el desarrollo de las actividades hoteleras,
para no perder la imagen y categoría, ya que esto influye negativamente en la
economía de las empresas.
La gran conclusión del trabajo es que con la información disponible el manejo de
los hoteles es rentable.
Para mejorar los resultados alcanzados deben materializarse las
recomendaciones que prosiguen.
RECOMENDACIONES
Implementar la estructura orgánica funcional, de esta forma tener definida línea
mando a seguir.
Institucionalizar el manual de cargos para que cada empleado tenga conocimiento
de las funciones diarias que debe desempeñar.
Llevar la contabilidad de acuerdo a Normas Internacionales de Información
Financiera, para que no exista incumplimientos con las leyes del país ni errores en
el manejo de las empresas.
Asignar a los socios que trabajan un salario mensual, para que no se mezclen los
recursos del negocio con los gastos personales.
Cumplir con las normas impuestas por el seguro social para cada empleado
cuente con el seguro que ofrece el estado.
La propuesta es un modelo a seguir para que sea implementado por cualquier
empresa de la misma categoría.
202
FUENTES DE INFORMACIÓN
Bibliografías:
Fred R., David. Conceptos de Administración Estratégica. México. Pearson
Educación, Novena Edición. Año 2003. Pág. 92
Fred R., David. Conceptos de Administración Estratégica. México, Pearson
Educación, Novena Edición. Año 2003. Pág. 94
Fred R., David. Conceptos de Administración Estratégica. México, Pearson
Educación, Novena Edición. Año 2003. Pág. 112
Fred R., David. Conceptos de Administración Estratégica. México, Pearson
Educación, Novena Edición. Año 2003. Pág. 129
Palom I. Juan F. “Planificación Estratégica” Gestión y Planificación Integral S.A.
Barcelona – España. Caspe. Pág. 33
Peña Novoa, Hernán. Prácticas Presupuestarias. Quito. PUCE. Año 2007.Pág.
33-34
William B. Werther, Jr. Keith Davis. Administración de personal y recursos
humanos. México. Mac Graw-Hill. Quinta Edición. Año 2008. Pág. 85-105
Linkografías:
Ballesteros, H. Análisis DAFO: Debilidades, Amenazas, Fortalezas y
Oportunidades. Fecha de ingreso 19 de febrero de 2012. (En línea) Disponible
http://es.wikipedia.org/wiki/An%C3%A1lisis_DAFO
Bertagnini, Armando. Ventajas Competitivas: El Enfoque de la Cadena de Valor Nº
4. Fecha de ingreso 18 de febrero de 2012. (En línea) Disponible
203
http://www.crecenegocios.com/cadena-de-valor/
Chiavenato, Idalberto. Administración de Personal. 16 de febrero de 2012. (En
línea) Disponible
http://www.momografias.com/trabajos42reclutamiento-seleccion/reclutamiento-
seleccion.shtml
Chiavenato, Idalberto. Administración de Personal. Fecha de ingreso 16 de
febrero de 2012. (En línea) Disponible
http://www.slideshare.net/leotaker8/objetivos-estrategicos
Chyrikins, Dealecsandris, Pahlen Acuña y Viegas. Teoría Contable. Fecha de
ingreso 14 de febrero de 2012. (En línea) Disponible
http://es.wikipedia.org/wiki/Finanzas
Chyrikins, Dealecsandris, Pahlen Acuña y Viegas. Teoría Contable. Fecha de
ingreso 14 de febrero de 2012. (En línea) Disponible
http://es.wikipedia.org/wiki/Contabilidad
Evoli, Jeftee. Planeación Estratégica. Fecha de ingreso 02 de febrero de 2012.
(En línea) Disponible
http://www.monografias.com/trabajos7plane/plane.shtml
Fred, David. Conceptos de Administración Estratégica. Fecha de ingreso 06 de
febrero de 2012. (En línea) Disponible
http://emigdiolarios.googlepages.com/MEFE.pdf
Microsoft ® Encarta ® 2009. © 1993-2008 Microsoft Corporation. Fecha de
ingreso 28 de febrero de 2012.
Mundo Renovable. Plan Operativo. Fecha de ingreso 23 de febrero de 2012. (En
línea) Disponible
http://www.mailxmail.com/curso-liderazgo-reuniones/plan-operativo
Porter, Michael.Análisis Externo: oportunidades y amenazas. Fecha de ingreso 03
de febrero de 2012. (En línea) Disponible
204
http://www.crecenegocios.com/analisis-externo-oportunidades-y-amenazas/
Senlle, Andrés. Calidad y Liderazgo. Fecha de ingreso 22 de febrero de 2012. (En línea) Disponible http://www.deguate.com/infocentros/gerencia/mercadeo/mk15.htm
Silva Lira, Iván. Metodología para la elaboración de estrategias de desarrollo local.
Fecha de ingreso 20 de febrero de 2012. (En línea) Disponible
http://channelplanet.com/?idcategoria=13886
Thomsen Business Information. Estructura legal de la empresa. Fecha de ingreso
16 de febrero de 2012. (En línea) Disponible
http://www.dynamicvusinessplan.com/estructura-legal-de-la-empresa
Universidad del Turabo. Selección entre fuentes primarias y secundarias. Fecha
de Ingreso 25 de febrero de 2012. (En línea) Disponible
http://bibliotecavirtualut.suagm.edu/Instruccion/fuentes.htm
Villasmil, Jonathan. Gerencia y Liderazgo. Fecha de ingreso 10 de febrero de
2012. (En línea) Disponible
http://www.monografias.com/trabajos3/gerenylider/gerenylider.shtml
205
GLOSARIO
Cadena valor
La cadena de valor son todas las acciones (tanto de valor agregado como de no valor
agregado) que se requiere para llevar un producto a través de los canales esenciales
para hacer que el producto fluya desde la materia prima hasta las manos del cliente y
para que se diseñe el flujo desde su concepto hasta su lanzamiento.
Cultura Organizacional
Conjunto de manifestaciones que se expresan en la vida Institucional de una
organizacional
Estrategia
Es un conjunto de acciones planificadas sistemáticamente en el tiempo que se llevan a
cabo para lograr un determinado fin.
Gastronomía
Es el estudio de la relación del hombre con su alimentación y su medio ambiente o
entorno. A menudo se piensa erróneamente que el término gastronomía únicamente tiene
relación con el arte culinario y la cubertería en torno a una mesa. Sin embargo ésta es
una pequeña parte del campo de estudio de dicha disciplina: no siempre se puede afirmar
que un cocinero es un gastrónomo. La gastronomía estudia varios componentes
culturales tomando como eje central la comida.
Hotel
Es un establecimiento cuya estructura total se dedica al alojamiento público que se
construye y que se equipa especialmente a fin de prestar permanentemente a sus
huéspedes servicios remunerados de alojamiento, alimentación y otros fines como oficina
de recepción, teléfono público, y prestar servicio diario de limpieza y aseo en las
habitaciones y dependencias.
206
Huésped
Persona que se aloja en un establecimiento de hospedería o en la casa de otra.
Hospedería
Establecimiento público donde se hospeda a personas que pagan por su alojamiento y
los servicios complementarios.
Imagen corporativa
Es el conjunto de significados por lo que llegamos a conocer un objeto u empresa, y a
través del cual las personas lo describen, recuerdan y relacionan.
Industria hotelera
Es el conjunto de empresas que ofrecen diferentes tipos de servicios, para satisfacer
necesidades básicas de alojamiento, descanso, higiene, alimentación, etc.
Manual de funciones
Un manual de funciones es un documento que contiene la descripción de actividades
que deben seguirse en la realización de las actividades de una unidad administrativa, o
de dos ò más de ellas.
Organigrama
Es un modelo abstracto y sistemático, que permite obtener una idea uniforme acerca de
la estructura formal de una organización u empresa.
Oleoducto transecuatoriano
El Sistema de Oleoducto Transecuatoriano, (Sote), es la principal arteria de la industria
hidrocarburífera ecuatoriana, es una tubería que transporta el crudo, que forma parte del
conjunto de operaciones de la industria petrolera.
Plan de acción
Los planes de acción son instrumentos gerenciales de programación y control de la
ejecución anual de los proyectos y actividades que deben llevar a cabo las dependencias
para dar cumplimiento a las estrategias y proyectos establecidos en el Plan Estratégico.
207
Plan estratégico
El plan estratégico es un documento en el que los responsables de una organización
(empresarial, institucional, no gubernamental, deportiva) reflejan cual será la estrategia a
seguir por su compañía en el medio plazo. Por ello, un plan estratégico se establece
generalmente con una vigencia que oscila entre 1 y 5 años (por lo general, 3 años).
Plan Operacional
Un plan operacional incluye esquemas de tareas y procedimientos debidamente
racionalizados y sometidos a procesos. Se trata de convertir una idea en realidad, o
ejecutar el propósito de una acción a través de varias alternativas.
Plan organizacional
Un Plan estratégico consiste en definir y delimitar los pasos que se deben seguir para
lograr los objetivos de la empresa.
Planeación estratégica
Tipo básico de planificación por el cual una empresa formula sus objetivos a largo plazo y
selecciona los medios para alcanzar dichos fines.
Es el proceso de desarrollo e implementación de planes para alcanzar propósitos y
objetivos.
Procesos administrativos
El proceso administrativo comprende las actividades interrelacionadas de: planificación,
organización, dirección y control de todas las actividades que implican relaciones
humanas y tiempo.
Recurso humano
El recurso humano o talento humano, es el conjunto de personas que deben
interrelacionarse para la consecución eficiente de los procesos.
Ruta del Spóndylus
Anteriormente conocida como la Ruta del Sol. Es la carretera que bordea el océano
pacifico desde el norte de Perú hasta el norte de Ecuador.
208
ANEXOS
ANEXO N° 1
CATASTRO DE LOS HOTELES EXISTENTES EN SANTO DOMINGO DE LOS
TSÁCHILAS
TIPO DE HOTEL
NOMBRE
DIRECCIÓN
CATEGORÍA
TELF.
HOSTAL HOTEL RIOS DEL VALLE
URBANIZACIÓN ECHANIQUE CUEVA CALLE 2
SEGUNDA
HOSTAL SAFIRO INTERNACIONAL
AV. 29 DE MAYO Y LOJA
SEGUNDA 091572898
HOSTAL PETIT PALACE HOTEL
AV. DE LOS COLONOS
SEGUNDA 022760608
HOSTAL APART HOTEL AMERICA
RIO PILATON Y RIO TOACHI ESQUINA
SEGUNDA 022766918
HOSTAL DESCANSO DEL CONDUCTOR
VIA A QUEVEDO KM. 4 1/2
SEGUNDA 023741040
HOSTAL FINCA LA VIA A QUININDE KM. 2 SEGUNDA
HOSTAL JAPON DE SANTO DOMINGO
AV. ABRAHAM CALAZACON S/N - FRENTE A LA RESIDENCIAL LOS CEIBOS
TERCERA 022757294
HOSTAL HOSTAL LAS ORQUIDEAS
AV. DE LOS COLONOS Y JULIO CESAR BERMEO
TERCERA 090745901
HOSTAL HOSTAL EL PARAISO
VIA QUITO KM 20 RECINTO EL PARAISO
TERCERA 022759195
HOSTAL CONQUISTADOR MAC PATO
URB.CAMINOS VECINALES CALLE CADMO ZAMBRANO
TERCERA 099384093
HOSTAL HOSTAL BOSTON CALLE GUAYLLABAMBA Y PILATON
TERCERA 022745184
HOSTAL HOTEL CONTINENTAL
URB. ECHANIQUE CUEVA
TERCERA 022756933
HOSTAL HOTEL EL MIRADOR
AV. ABRAHAM CALAZACON Y TSACHILA
TERCERA
HOSTAL REAL HOTEL AV. QUITO KM 26 TERCERA
HOSTAL RESIDENCIA
MARQUES STO. DOMINGO EL
VIA QUEVEDO KM 3 1/2
SEGUNDA 023704019
209
HOSTAL RESIDENCIA
PATRICIA AV. ABRAHAM CALAZACON Y ESMERALDAS
SEGUNDA 022761906
HOSTAL RESIDENCIA
GRAN TORRE AZUL LA
AV. ABRAHAM CALAZACON L-18 Y CALLE C
SEGUNDA 022757326
HOSTAL RESIDENCIA
MIKASA LINDA JULIO CESAR BERMEO Y ABRAHAM CALAZACON
SEGUNDA 022754485
HOSTAL RESIDENCIA
QUEZADA HERMANOS
URB. CAMINOS VECINALES - CALLE CADMO ZAMBRANO S/N Y AV. LA PAZ
SEGUNDA 022763683
HOSTAL RESIDENCIA
PUERTA DEL SOL AV. 29 DE MAYO Y CUENCA
SEGUNDA 022751244
HOSTAL RESIDENCIA
GRAN IMPERIAL CALLE C 6 Y 7 (URB. ECHANIQUE)
SEGUNDA 022753635
HOSTAL RESIDENCIA
CALETA LA IBARRA 141 Y 29 DE MAYO
SEGUNDA
HOSTAL RESIDENCIA
SIESTA AV. QUITO 1277 Y PALLATANGA
SEGUNDA 022751013
HOSTAL RESIDENCIA
FUENTE AZUL LA CAMINOS VECINALES DEL MOP
SEGUNDA
HOSTAL RESIDENCIA
GENOVA IBARRA 802 Y 29 DE MAYO ESQ.
SEGUNDA 022759694
HOSTAL RESIDENCIA
PRADERAS LAS AV.ABRAHAM CALAZACON LT. 99
SEGUNDA 022767709
HOSTAL RESIDENCIA
PRINCIPE REAL AMBATO 714 Y PORTOVIEJO
SEGUNDA
HOSTAL RESIDENCIA
REY AV. CHONE 213 Y VIA QUEVEDO - 100 MTS.DEL INDIO COLORADO
SEGUNDA 023700763
HOSTAL RESIDENCIA
UNION DE COOPERATIVAS
AV.ESMERALDAS 1003
SEGUNDA 022758745
HOSTAL RESIDENCIA
ANGELES LOS LOTIZ.LOS ANGELES CALLE B VIA AL BUA
SEGUNDA 022762562
HOSTAL RESIDENCIA
COVICENTER HOTEL
AV.29 DE MAYO ENTRE AMBATO Y CUENCA
SEGUNDA 022754237
HOSTAL RESIDENCIA
ARACELY VIA A QUEVEDO Y SAN MIGUEL
SEGUNDA 022750128
HOSTAL RESIDENCIA
EJECUTIVO AV. 29 DE MAYO 520 Y LATACUNGA
TERCERA 022751943
HOSTAL RESIDENCIA
BRISAS LAS COCANIGUAS 400 Y AV. QUITO
TERCERA 022750560
HOSTAL RESIDENCIA
CHARITO HUMBERTO FIALLOS 75 Y CESAR FERNANDEZ CA
TERCERA 022767678
210
HOSTAL RESIDENCIA
JENNIFER AV. 29 DE MAYO Y LATACUNGA
TERCERA 022750577
HOSTAL RESIDENCIA
UNICORNIO AV. 29 DE MAYO 712 Y AMBATO
TERCERA 022760797
HOSTAL RESIDENCIA
MONTECARLO SANTO DOMINGO
AMBATO 315 Y 3 DE JULIO
TERCERA 022750298
HOSTAL RESIDENCIA
EURO STAR COOP. CAMINOS VECINALES S/N Y CESAR FERNANDEZ
TERCERA 022743185
HOSTAL RESIDENCIA
GALAPAGOS GALAPAGOS 716 Y TULCAN
TERCERA 022740081
HOSTAL RESIDENCIA
PERLA VERDE VIA AL BUA - L2 TERCERA 022745965
HOSTAL RESIDENCIA
EMPERADOR TSACHILA
AV. TSACHILAS - JUNTO A LA POLICIA
TERCERA 022746815
HOSTAL RESIDENCIA
JORDAN TSACHILA
AV. TSACHILA . COOP. NACIONAL
TERCERA 022745622
HOSTAL RESIDENCIA
LUCY AV. QUITO Y ABRAHAN CALAZACÓN
TERCERA
HOSTAL RESIDENCIA
HOTEL EL BUHO LOTIZACIÓN GRAN COLOMBIA KM.23
TERCERA 022722099
HOSTERIA SAMAWA VIA QUITO KM 6 PRIMERA 023770196
HOSTERIA KASHAMA VALLE HERMOSO KM 26 VIA STO, DOM. LOS BA
PRIMERA 022773193
HOSTERIA COLORADOS LOS VIA A QUITO KM 12 PRIMERA 022753449
HOSTERIA MI CUCHITO VIA A CHONE KM. 2 PRIMERA
HOSTERIA VALLE HERMOSO KM. 25 VIA A ESMERALDAS VALLE HERMOSO
PRIMERA
HOSTERIA KARIBE RIBER VIA A QUEVEDO KM. 5 1/2
SEGUNDA 022767400
HOSTERIA BROK SIDE GARDEN
VIA A CHONE KM 11 SEGUNDA 098702850
HOSTERIA KASAMA LODGE BY PASS QUITO- QUEVEDO KM 3.
SEGUNDA 022760196
HOSTERIA REY TOUR DE LOS COLORADOS
VIA QUEVEDO ENTRADA A LA PARROQUIA EL ESFUERZO
TERCERA 023700764
HOSTERIA RESERVA NATURAL HOTEL TINALAND
VIA A QUITO KM 16 PRIMERA
HOSTERIA FLORIDA KM 103 VÍA QUITO - STO. DOMINGO DE LOS COLORADOS
TERCERA 022729237
HOTEL DEL TOACHI VIA A QUITO Y RIO YAMBOYA
PRIMERA 022754688
HOTEL FARAON AV. CHONE Y JUAN MONTALVO
PRIMERA 023700900
HOTEL DON KLEBER VIA A ESMERALDAS PRIMERA 022761956
211
KM.2
HOTEL GRAND HOTEL SANTO DOMINGO
RIO TOACHI Y GALAPAGOS
PRIMERA 022767950
HOTEL TROPICAL INN KM. 2 VIA A QUITO (RECINTO FERIAL)
PRIMERA 022761771
HOTEL ZARACAY AV.QUITO 1639 FRENTE RECINTO FERIAL-VIA
PRIMERA 022750316
HOTEL CLUB HOTEL IDA MARIA
AV. QUITO 1261 Y CHORRERAS DEL NAPA
PRIMERA 022750921
HOTEL DIANA REAL LOJA Y 29 DE MAYO ESQ.
SEGUNDA 022752880
HOTEL GENOVA 2 VIA A QUITO Y RIO YAMBOYA
SEGUNDA 022743097
HOTEL DEL PACIFICO 29 DE MAYO 510 e/ IBARRA Y LATACUNGA
SEGUNDA 022752806
HOTEL MILENIO SANTO DOMINGO
VIA QUEVEDO KM 1 y JUAN PIO MONTUFAR
SEGUNDA 023710516
HOTEL EJECUTIVO No 2 29 DE MAYO Y CUENCA
TERCERA 022763305
HOTEL BRISAS LAS No 2 COCANIGUAS 405 Y PILATON
TERCERA 022753283
HOTEL CEIBOS LOS ABRAHAM CALAZACON TERMINAL TERRESTRE
TERCERA 022767715
HOTEL RESIDENCIA
SHYRI ABRAHAN CALZACON (FRENTE TERMINAL TERRES
SEGUNDA 022767010
HOTEL RESIDENCIA
ACUARIUS VIA A QUEVEDO KM 1 Y ANTONIO ANTE
SEGUNDA 023703165
HOTEL RESIDENCIA
METROPOLITAN JULIO CESAR BERMEO Y ABRAHAM CALAZACON
SEGUNDA 022752155
HOTEL RESIDENCIA
EJECUTIVO No 3 AV. ABRAHAM CALAZACON 102 Y LINCE
SEGUNDA 022740613
HOTEL RESIDENCIA
TIERRA VERDE AV. QUITO Y PALLATANGA
SEGUNDA
HOTEL RESIDENCIA
CHEF SHERATUN AV. ABRAHAM CALAZACON 111 Y AV. DE LA PAZ - TERMINAL TERRESTRE
TERCERA 022751988
HOTEL RESIDENCIA
REY DE LOS ANDES
CADMO ZAMBRANO Y CESAR LOPEZ
TERCERA 022767477
HOTEL RESIDENCIA
ROYAL CLASS CADMO ZAMBRANO 51 Y CESAR LOPEZ (URB. CAMINOS VECINALES)
TERCERA 022743348
HOTEL RESIDENCIA
ESTANCIA TROPICAL LA
AV. ABRAHAM CALAZACON N109 Y AV. LA PAZ
TERCERA 022740245
212
HOTEL RESIDENCIA
SAN FERNANDO CAMINOS VECINALES DEL MOP
TERCERA 022753402
HOTEL RESIDENCIA
COLORADO EL AV. 29 DE MAYO 110 Y ESMERALDAS
TERCERA 022750226
HOTEL RESIDENCIA
ESPAÑA ABRAHAM CALAZACON FRENTE AL TERMINAL TER
TERCERA 022751417
MOTEL OROS No 2 BY PASS QUEVEDO - QUITO KM 1 - COOP. TSACHILA
PRIMERA 096086398
MOTEL COLORADOS PALADIUM
VIA CHONE KM 11 SEGUNDA
MOTEL CABAÑAS DE SANTO DOMINGO LAS
VIA A QUEVEDO KM 7 1/2
SEGUNDA 099441969
MOTEL CALIFORNIA VIA A QUEVEDO KM. 7 1/2
SEGUNDA 0999698244
MOTEL OLYMPUS BY PASS QUITO - QUEVEDO
SEGUNDA 022540979
MOTEL ALBERGUE EL VIA COLORADOS DEL BUA KM 1 1/2
TERCERA 022744558
MOTEL MADAME LIZETH VIA BY PASS QUITO-QUEVEDO- AV. DEL COPERATIVISMO
TERCERA 022769029
MOTEL PARAISO DE LOS OLIVOS
BY PASS QUITO QUEVEDO SECTOR RÍO VERDE
TERCERA
MOTEL MOTEL REYMOR AV. CHONE KM 11 JUNTO A HOSTERIA SAFARI
TERCERA 085275551
MOTEL MOTEL PASSION VIA CHONE KM 6 TERCERA 086693999
MOTEL AUTO HOTEL CUPIDO
BY ASS QUITO QUEVEDO MARGEN IZQUIERDO
TERCERA
MOTEL BLUE STAR VIA AL BUA DE LOS COLORADOS
TERCERA
MOTEL CAMPO DE MARTE EL
VIA QUEVEDO - QUITO CERCA COOP. SAN JUAN RIO VERDE
TERCERA 092176110
PENSION VILLA CORTEZ DE SANTO DOMINGO
CESAR FERNANDEZ 41 - TERMINAL
SEGUNDA 022742787
PENSION ANDREA LOTIZ.LOS ANGELES CALLE B VIA AL BUA
TERCERA
PENSION HOTEL SAN MIGUEL
VIA QUITO KM 4 1/2 TERCERA 023770484
PENSION HOSTAL VILLA MARIA
AV. ABRAHAM CALAZACON Y ARTURO LINCE
TERCERA 022389183
PENSION LA HERRADURA DE LOS TSACHILAS 2
AV. ABRAHAM CALAZACON A SEISCIENTOS METROS DEL TERMINAL TERRESTRE
TERCERA 022751169
213
PENSION HOTEL JIMMY COOP. 30 DE JULIO AV. ESMERALDAS Y RIO ZAMORA
TERCERA 023814959
PENSION HOSTAL MARIA DE LOS ANGELES
AV. ESMERALDAS 1005 Y CESAR FERNANDEZ
TERCERA 022755876
PENSION D MARY URBANIZACIÓN ECHANIQUE FRENTE AL TERMINAL TERRESTRE
TERCERA
PENSION HERRADURA LA UUB. ECHANIQUE, MZ 5
TERCERA
PENSION ESTRELLA SUPER LOTIZACIÓN ECHANIQUE CUEVA
TERCERA
214
ANEXO N° 2
PROBABILIDAD ACUMULADA INFERIOR PARA DISTRIBUCIÓN NORMAL
z0 0,00 0,01 0,02 0,03 0,04 0,05 0,06 0,07 0,08 0,09 z
0
0,0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1,0
1,1
1,2
1,3
1,4
1,5
1,6
1,7
1,8
1,9
2,0
2,1
2,2
2,3
2,4
2,5
0,5000
0,5398
0,5793
0,6179
0,6554
0,6915
0,7257
0,7580
0,7881
0,8159
0,8413
0,8643
0,8849
0,9032
0,9192
0,9332
0,9452
0,9554
0,9641
0,9713
0,9772
0,9821
0,9861
0,9893
0,9918
0,9938
0,5040
0,5438
0,5832
0,6217
0,6591
0,6950
0,7291
0,7611
0,7910
0,8186
0,8438
0,8665
0,8869
0,9049
0,9207
0,9345
0,9463
0,9564
0,9649
0,9719
0,9778
0,9826
0,9864
0,9896
0,9920
0,9940
0,5080
0,5478
0,5871
0,6255
0,6628
0,6985
0,7324
0,7642
0,7939
0,8212
0,8461
0,8686
0,8888
0,9066
0,9222
0,9357
0,9474
0,9573
0,9656
0,9726
0,9783
0,9830
0,9868
0,9898
0,9922
0,9941
0,5120
0,5517
0,5910
0,6293
0,6664
0,7019
0,7357
0,7673
0,7967
0,8238
0,8485
0,8708
0,8907
0,9082
0,9236
0,9370
0,9484
0,9582
0,9664
0,9732
0,9788
0,9834
0,9871
0,9901
0,9925
0,9943
0,5160
0,5557
0,5948
0,6331
0,6700
0,7054
0,7389
0,7704
0,7995
0,8264
0,8508
0,8729
0,8925
0,9099
0,9251
0,9382
0,9495
0,9591
0,9671
0,9738
0,9793
0,9838
0,9875
0,9904
0,9927
0,9945
0,5199
0,5596
0,5987
0,6368
0,6736
0,7088
0,7422
0,7734
0,8023
0,8289
0,8531
0,8749
0,8944
0,9115
0,9265
0,9394
0,9505
0,9599
0,9678
0,9744
0,9798
0,9842
0,9878
0,9906
0,9929
0,9946
0,5239
0,5636
0,6026
0,6406
0,6772
0,7123
0,7454
0,7764
0,8051
0,8315
0,8554
0,8770
0,8962
0,9131
0,9279
0,9406
0,9515
0,9608
0,9686
0,9750
0,9803
0,9846
0,9881
0,9909
0,9931
0,9948
0,5279
0,5675
0,6064
0,6443
0,6808
0,7157
0,7486
0,7794
0,8078
0,8340
0,8577
0,8790
0,8980
0,9147
0,9292
0,9418
0,9525
0,9616
0,9693
0,9756
0,9808
0,9850
0,9884
0,9911
0,9932
0,9949
0,5319
0,5714
0,6103
0,6480
0,6844
0,7190
0,7517
0,7823
0,8106
0,8365
0,8599
0,8810
0,8997
0,9162
0,9306
0,9429
0,9535
0,9625
0,9699
0,9761
0,9812
0,9854
0,9887
0,9913
0,9934
0,9951
0,5359
0,5753
0,6141
0,6517
0,6879
0,7224
0,7549
0,7852
0,8133
0,8389
0,8621
0,8830
0,9015
0,9177
0,9319
0,9441
0,9545
0,9633
0,9706
0,9767
0,9817
0,9857
0,9890
0,9916
0,9936
0,9952
0,0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1,0
1,1
1,2
1,3
1,4
1,5
1,6
1,7
1,8
1,9
2,0
2,1
2,2
2,3
2,4
2,5
214
215
2,6
2,7
2,8
2,9
3,0
3,1
3,2
3,3
3,4
3,5
3,6
3,7
3,8
3,9
0,9953
0,9965
0,9974
0,9981
0,99865
0,99903
0,99931
0,99952
0,99966
0,99977
0,99984
0,99989
0,99993
0,99995
0,9955
0,9966
0,9975
0,9982
0,99869
0,99906
0,99934
0,99953
0,99968
0,99978
0,99985
0,99990
0,99993
0,99995
0,9956
0,9967
0,9976
0,9982
0,99874
0,99910
0,99936
0,99955
0,99969
0,99978
0,99985
0,99990
0,99993
0,99996
0,9957
0,9968
0,9977
0,9983
0,99878
0,99913
0,99938
0,99957
0,99970
0,99979
0,99986
0,99990
0,99994
0,99996
0,9959
0,9969
0,9977
0,9984
0,99882
0,99916
0,99940
0,99958
0,99971
0,99980
0,99986
0,99991
0,99994
0,99996
0,9960
0,9970
0,9978
0,9984
0,99886
0,99918
0,99942
0,99960
0,99972
0,99981
0,99987
0,99991
0,99994
0,99996
0,9961
0,9971
0,9979
0,9985
0,99889
0,99921
0,99944
0,99961
0,99973
0,99981
0,99987
0,99992
0,99994
0,99996
0,9962
0,9972
0,9979
0,9985
0,99893
0,99924
0,99946
0,99962
0,99974
0,99982
0,99988
0,99992
0,99995
0,99996
0,9963
0,9973
0,9980
0,9986
0,99896
0,99926
0,99948
0,99964
0,99975
0,99983
0,99988
0,99992
0,99995
0,99997
0,9964
0,9974
0,9981
0,9986
0,99900
0,99929
0,99950
0,99965
0,99976
0,99983
0,99989
0,99992
0,99995
0,99997
2,6
2,7
2,8
2,9
3,0
3,1
3,2
3,3
3,4
3,5
3,6
3,7
3,8
3,9
1−α 90% 92% 94% 95% 96% 97% 98% 99% Siendo:
α 10% 8% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 1 − α = Nivel de confianza
zα/2
1,645 1,751 1,881 1,960 2,054 2,170 2,326 2,576 α = Nivel de significación
zα 1,282 1,405 1,555 1,645 1,751 1,881 2,054 2,326
215
216
ANEXO N° 3
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
SEDE SANTO DOMINGO
ENCUESTA DIRIGIDA A CLIENTES (Clientes externos)
Objetivo. Es recopilar información esencial para el desarrollo de la Propuesta de
Organización Administrativa, Financiera y Operacional de los Hoteles IMPERIAL y
TORRE AZUL en Santo Domingo de los Tsáchilas.
.1.- ¿Cómo le parece la infraestructura del hotel?
Excelente Buena Regular
Por qué………………………………………………………………...……………………….
2.- ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el hotel?
a) Servicio de hospedaje
Muy satisfecho Poco Satisfecho
Satisfecho Insatisfecho
b) Servicio de garaje
Muy satisfecho Poco Satisfecho
Satisfecho Insatisfecho
c) Servicio de cafetería (desayuno)
Muy satisfecho Poco Satisfecho
Satisfecho Insatisfecho
d) Servicio de internet
Muy satisfecho Poco Satisfecho
Satisfecho Insatisfecho
217
3.- ¿La atención brindada por el empleado fue?
Muy buena Regular
Buena Mala
Por qué………………………………………………………………………………………….
4.- ¿Está conforme con el precio en el servicio prestado?
Si No
Por qué…………………………………………………………………………………………
5.- ¿Usted recomendaría nuestro hotel a otras personas?
Si No
Por qué……………………………………………………………………………………...…..
6.- ¿Por qué usar nuestro hotel?
Buen Servicio
Precio Adecuado
Buena Atención
7.- ¿Cuántas veces al año visita nuestro hotel?
1 vez 4 veces
2 veces 5 o más veces
3 veces
8.- ¿Cuál es su permanencia habitual cuando visita nuestro hotel?
1 - 2 días
3 - 5 días
6 y más días
9.- ¿Le gustaría que el hotel implemente otro servicio en el hotel?
………………………………………………………………………………..
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN
218
ANEXO N° 4
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
SEDE SANTO DOMINGO
ENCUESTA DIRIGIDA ACLIENTES INTERNOS (Empleados)
Objetivo. Es obtener la información necesaria para establecer el grado de conocimiento
que poseen los empleados, quienes son los clientes, obteniendo variables para las
fortalezas y debilidades que tiene el hotel.
1.- ¿Conoce usted la misión y visión del hotel?
Si No
Si su respuesta es NO, Porqué……………………………...………………………………..
2.- ¿Cree usted que la administración actual del hotel es la correcta?
Si No
Por qué…………………………...……………………………………………………………..
3.- ¿Conoce usted el reglamento interno del hotel?
Si No
Si su respuesta es NO, Porqué…………………………………………...…………………..
4.- ¿El ambiente laboral donde desempeña sus funciones es?
Muy bueno Regular
Bueno Malo
Por qué………………………………………………….………………………………………
5.- ¿Ha recibido alguna capacitación para atención al cliente?
Si No
Si su respuesta es NO, Porqué……………………...………………………………………..
………………………………………………………………………………………………….
219
6.- ¿Posee implementos necesarios para realizar sus labores?
Si No
Si su respuesta es NO, Porqué………………………………………...……………………..
7.- ¿El trato entre patrono y empleado y viceversa es?
Muy buena Regular
Buena Mala
Por qué……………………………….…………………………………………………………
8.- Considera usted que la remuneración mensual que recibe del hotel es:
Muy buena Regular
Buena Baja
9.- ¿Cuánto tiempo labora usted en la empresa?
Menos de 6 meses 6 meses a 1 año
1 a 2 años 2 años en adelante
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN
220
ANEXO N° 5
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
SEDE SANTO DOMINGO
ENCUESTA DIRIGIDA A LA COMPETENCIA
Objetivo. Es la recopilación de información esencial para conocer los servicios que
ofrecen las empresas que se encuentran en la misma rama hotelera.
1.- ¿Posee su hotel una organización administrativa bien definida?
Si No
Si su respuesta es negativa, Por qué…………………………….…………………………
……………………………...………………………………………………………………….
2.- ¿Cuál es el porcentaje de la capacidad ociosa del hotel en los últimos 5 anos?
0 - 10% 11 - 25%
26 - 40% 41% y más
3.- ¿Cada qué tiempo realiza publicidad?
Mensual Temporada
De vez en cuando Nunca
4.- ¿La visita de los clientes a su hotel es?
1 – 2 días
3 - 5 días
6 y más días
5.- ¿Cuál es la tarifa por persona al día en alojamiento?
……………………………...………………………………………………………………….
221
6.- ¿Cuál es la capacidad instalada del hotel?
……………………………...………………………………………………………………….
……………………………...………………………………………………………………….
7.- ¿Cuenta el hotel con los siguientes equipamientos y servicios?
Aire acondicionado
Internet
Restaurant y cafetería
Garaje
Otros Servicios
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN
222
ANEXO N° 6
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
SEDE SANTO DOMINGO
ENCUESTA DIRIGIDA A LOS PROVEEDORES
Objetivo. Es recolectar información necesaria para conocer los beneficios, productos
y/o servicios que ofrecen al hotel.
1.- ¿A qué empresa representa y que productos ofrece al hotel?
Empresa:………………………………….…………………………………………………
Productos:……………………………………………………………………...……………
2.- ¿Con qué frecuencia suministra productos al hotel?
Mensual Trimestral
Semestral De vez en cuando
3.- ¿Los pagos que realiza el hotel a su empresa es?
Crédito Contado
4.- ¿La forma de pago a crédito es?
……………….…………………………………………………………………..……………….
5.- ¿Como realiza sus ventas al hotel?
Agente Llamada telefónica Visita del dueño
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN
223
ANEXO N° 7
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
SEDE SANTO DOMINGO
ENTREVISTA DIRIGIDA A LOS PROPIETARIOS
Objetivo. Es identificar las debilidades y fortalezas que posee la organización
administrativa por parte del gerente-propietario.
1.- ¿Quiénes son sus principales clientes?
…………………………………………...………………………………………………………
2.- ¿Cuáles son sus principales actividades que desarrolla su hotel?
…………………………………………...………………………………………………………
3.- ¿Trata su hotel de alcanzar los objetivos económicos planteados en el presupuesto?
…………………………………………...………………………………………………………
4.- ¿Cuáles son los valores, aspiraciones y prioridades fundamentales de su hotel?
…………………………………………...………………………………………………………
5.- ¿Cuál es la principal ventaja de su hotel?
…………………………………………...………………………………………………………
6.- ¿Cuáles son los principales servicios que ofrece al huésped?
…………………………………………...………………………………………………………
7.- En su criterio ¿Cuál de ellos es el o los más importantes? ¿Por qué?
…………………………………………...………………………………………………………
8.- ¿Qué valor agregado proporciona su hotel a los servicios que ofrece?
…………………………………………...………………………………………………………
9.- ¿Lleva un control de los servicios prestados al cliente?
…………………………………………...………………………………………………………
224
10.- ¿Cuáles son sus planes para mejorar sus servicios?
…………………………………………...………………………………………………………
11.- ¿Quienes requieren de sus servicios?
…………………………………………...………………………………………………………
12.- ¿Cómo los ven sus clientes?
…………………………………………...………………………………………………………
13.- ¿Cómo estable los precios de los servicios ofrecidos?
…………………………………………...………………………………………………………
14.- ¿Cómo compara sus precios en relación a la competencia?
…………………………………………...………………………………………………………
15.- ¿Considera que su empresa posee la infraestructura adecuada para ofrecer los
servicios de hotelería?
…………………………………………...………………………………………………………
16.- ¿Cuanta con un sistema informático que le facilite el manejo del hotel?
…………………………………………...………………………………………………………
17.- ¿Cuáles son los parámetros para la toma de decisiones en su empresa?
…………………………………………...………………………………………………………
18.- ¿Sobre qué base se toman las decisiones?
…………………………………………...………………………………………………………
19.- ¿Como puede mejorarse la toma de decisiones?
…………………………………………...………………………………………………………
20.- ¿Cómo delega las funciones?
…………………………………………...………………………………………………………
21.- ¿Cuál es el nivel de profesionalismo en sus empleados?
…………………………………………...………………………………………………………
22.- ¿Su empresa tiene un método de calificación de desempeño para los empleados?
…………………………………………...………………………………………………………
225
23.- ¿Su empresa fomenta el compañerismo entre empleados y empleado-patrono?
…………………………………………...………………………………………………………
24.- ¿Cree usted que la organización administrativa y financiera actual de los hoteles es
la correcta?
…………………………………………...………………………………………………………
25.- ¿Le gustaría implementar la nueva propuesta de organización administrativa,
financiera y operacional al hotel?
…………………………………………...………………………………………………………
26.- ¿Cuanto estaría dispuesto a invertir en la nueva propuesta?
250 a 500
550 a 800
850 a 1200
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN
226
ANEXO N° 8
PLAN OPERATIVO DE LOS HOTELES IMPERIAL Y TORRE AZUL
Objetivo Actividades / Estrategias Responsable
Recurso
Tiempo de
ejecución
Financieros
Hotel
Imperial
Financieros
Hotel Torre
Azul
Humanos Tecnológicos
N° 1. Considerar que el gerente
debe tener sueldo y beneficios
de ley, ya que puede ser el
propietario o se puede contratar
a otra persona que cumpla con
los requisitos del puesto.
1.- Otorgar al gerente sueldo base
más los beneficios de ley. Gerente 1,627.12 1,627.12
1
persona
Tablas
sectoriales y
leyes laborales
Inmediato
N° 2. Crear un puesto adicional
de supervisor, para llevar un
mejor control con los
empleados y bodega.
1.- Crear un puesto de trabajo para
el supervisor. Gerente
500.08 500.08 1
persona
Control
personal y
bodega
mediante un
kardex.
Enero de
2013
2.- Llevar un mejor control con los
empleados y bodega. Supervisor
N° 3. Invertir en la creación un
área de bar-karaoke y
cafetería.
1.- Crear un área de restaurant-
cafetería para dar un mejor servicio
a los clientes. Gerente 9,940.00 10,240.00
Contratista
-
Proveedora
de equipos
Materiales de
construcción,
remodelación
y
equipamiento.
45 a 60
días de
ejecución
finales año
2013
2.- Crear un área de bar-karaoke
para prestar un mejor servicio a los
clientes.
N° 4. Incrementar el servicio de
lavado de ropa para los
huéspedes de los hoteles.
1.- Dar los mejores servicios a los
huéspedes de los hoteles mediante
el lavado de sus prendas.
Gerente 1,350.00 1,350.00 1
personas
Adquisición de
lavadoras y
secadoras
para este
proceso.
20 días de
ejecución.
FUENTE: Plan estratégico de los hoteles Imperial y Torre Azul
ELABORADO POR: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
226
227
PLAN OPERATIVO DE LOS HOTELES IMPERIAL Y TORRE AZUL
Objetivo Actividades / Estrategias Responsable
Recurso
Tiempo de
ejecución
Financieros
Hotel
Imperial
Financieros
Hotel Torre
Azul
Humanos Tecnológicos
N° 5. Invertir en publicidad,
promocionarse en la radio,
mejorar el letrero de los
hoteles, esto forma parte de la
imagen corporativa.
1.- Realizar publicidad en medios
para promocionarse.
Gerente 3,160.00 3,540.00 1
persona
Adquisición de
letreros,
inversión en
los medios de
comunicación
(radio).
30 días de
ejecución
2.- Cambiar el letrero de los hoteles,
ya que es la imagen corporativa de
los mismos.
N° 6. Diseñar un logotipo que
identifique las empresas
hoteleras.
1.- Realizar un logotipo que
identifique a los dos hoteles.
Contratación
Gráfica - -
2
persona
Equipos de
impresiones y
diseños
15 días de
ejecución
N° 7. Invertir en uniformes para
los empleados de los hoteles.
1.- Elaborar uniformes para los
empleados de los dos hoteles.
Gerente 2,692.00 2,692.00 2
persona
Materiales
para
uniformes,
equipos de
modista
60 días de
ejecución
2.- Tener una imagen corporativa
fija, mediante la utilización de los
uniformes por parte de los
empleados.
Nº 8. Contratar un seguro en
las siguientes ramas: Incendio
y líneas de salida, robo, rotura
de maquinaria y equipo
electrónico.
1.- Solicitar cotizaciones sobre los
seguros a contratar. Gerente 4,543.00 5,084.00
1
persona
Tecnologías
de las
aseguradoras.
15 días de
ejecución
2.- Contratar los seguros respetivos.
Nº 9. Incrementar el pago con
tarjetas de crédito, adquiriendo
la máquina datafast.
1.- Cotizar el valor del alquiler del
datafast Gerente 365.00 365.00
1
persona
Equipo de
datafast y
contratación
del servicio.
30 días de
ejecución
2.- Realizar la contratación del
servicio de datafast.
Fuente: Plan estratégico de los hoteles Imperial y Torre Azul
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
227
228
ANEXO N° 9
HOTEL IMPERIAL
INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011
SERVICIO HOSPEDAJE
RUBROS Nº
HABITAC. DIAS
CAPAC. TOTAL
CAPAC. UTILIZADA
PRECIO $
TOTAL INGRESOS $
2008
Habitación triple 4 365 1.460 584 15.00 8,760.00
Habitación doble 6 365 2.190 876 12.00 10,512.00
Habitación simple 11 365 4.015 1.606 6.00 9,636.00
Habitación matrimonial 23 365 8.395 3.358 8.00 26,864.00
TOTAL 44 16.060 6.424 55,772.00
2009
Habitación triple 4 365 1.460 730 15.00 10,950.00
Habitación doble 6 365 2.190 1.095 12.00 13,140.00
Habitación simple 11 365 4.015 2.008 6.00 12,048.00
Habitación matrimonial 23 365 8.395 4.198 8.00 33,584.00
TOTAL 44 16.060 8.031 69,722.00
2010
Habitación triple 4 365 1.460 876 15.00 13,140.00
Habitación doble 6 365 2.190 1.314 12.00 15,768.00
Habitación simple 11 365 4.015 2.409 6.00 14,454.00
Habitación matrimonial 23 365 8.395 5.037 8.00 40,296.00
TOTAL 44 16.060 9.636 83,658.00
2011
Habitación triple 4 365 1.460 1.095 16.00 17,520.00
Habitación doble 6 365 2.190 1.643 13.00 21,359.00
Habitación simple 11 365 4.015 3.011 7.00 21,077.00
Habitación matrimonial 23 365 8.395 6.296 9.00 56,664.00
TOTAL 44 16.060 12.045 116,620.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
229
HOTEL TORRE AZUL
INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 A 2011
SERVICIO HOSPEDAJE
RUBROS Nº
HABITAC. DIAS
CAPAC. TOTAL
CAPAC. UTILIZADA
PRECIO $
TOTAL INGRESOS $
2008
Habitación triple 6 365 2.190 876 15.00 13,140.00
Habitación doble 5 365 1.825 730 12.00 8,760.00
Habitación simple 8 365 2.920 1.168 6.00 7,008.00
Habitación matrimonial 26 365 9.490 3.796 8.00 30,368.00
TOTAL 45 16.425 6.570 59,276.00
2009
Habitación triple 6 365 2.190 1.095 15.00 16,425.00
Habitación doble 5 365 1.825 913 12.00 10,956.00
Habitación simple 8 365 2.920 1.460 6.00 8,760.00
Habitación matrimonial 26 365 9.490 4.745 8.00 37,960.00
TOTAL 45 16.425 8.213 74,101.00
2010
Habitación triple 6 365 2.190 1.314 16.00 21,024.00
Habitación doble 5 365 1.825 1.095 13.00 14,235.00
Habitación simple 8 365 2.920 1.752 7.00 12,264.00
Habitación matrimonial 26 365 9.490 5.694 9.00 51,246.00
TOTAL 45 16.425 9.855 98,769.00
2011
Habitación triple 6 365 2.190 1.643 16.00 26,288.00
Habitación doble 5 365 1.825 1.369 13.00 7,797.00
Habitación simple 8 365 2.920 2.190 7.00 15,330.00
Habitación matrimonial 26 365 9.490 7.118 9.00 64,062.00
TOTAL 45 16.425 12.320 123,477.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
230
HOTEL IMPERIAL
INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011
OTROS SERVICIOS
RUBROS Nº PRECIO $ TOTAL
INGRESOS $
2008
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 80 1.50 120.00
TOTAL 120.00
2009
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 100 1.50 150.00
TOTAL 150.00
2010
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 120 2.00 240.00
TOTAL 240.00
2011
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 280 2.50 700.00
TOTAL 700.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
HOTEL TORRE AZUL
INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011
OTROS SERVICIOS
RUBROS Nº PRECIO $ TOTAL
INGRESOS $
2008
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 30 1.50 45.00
TOTAL 45.00
2009
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 60 1.50 90.00
TOTAL 90.00
2010
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 100 2.00 200.00
TOTAL 200.00
2011
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 175 2.50 437.50
TOTAL 437.50
231
HOTEL IMPERIAL
INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016
SERVICIO HOSPEDAJE
RUBROS Nº
HABITAC. DIAS
CAPAC. TOTAL
CAPAC. UTILIZADA
PRECIO $
TOTAL INGRESOS $
2012
Habitación triple 4 365 1.460 1.095 22.00 24,090.00
Habitación doble 6 365 2.190 1.643 13.00 21,359.00
Habitación simple 11 365 4.015 3.011 10.00 30,110.00
Habitación matrimonial 23 365 8.395 6.296 14.00 88,144.00
TOTAL 44 16.060 12.045 163,703.00
2013
Habitación triple 4 365 1.460 1.150 22.00 25,300.00
Habitación doble 6 365 2.190 1.725 13.00 22,425.00
Habitación simple 11 365 4.015 3.162 10.00 31,620.00
Habitación matrimonial 23 365 8.395 6.611 14.00 92,554.00
TOTAL 44 16.060 12.648 171,899.00
2014
Habitación triple 4 365 1.460 1.208 23.00 27,784.00
Habitación doble 6 365 2.190 1.811 14.00 25,354.00
Habitación simple 11 365 4.015 3.320 11.00 36,520.00
Habitación matrimonial 23 365 8.395 6.942 15.00 104,130.00
TOTAL 44 16.060 13.281 193,788.00
2015
Habitación triple 4 365 1.460 1.268 23.00 29,164.00
Habitación doble 6 365 2.190 1.902 14.00 26,628.00
Habitación simple 11 365 4.015 3.486 11.00 38,346.00
Habitación matrimonial 23 365 8.395 7.289 15.00 109,335.00
TOTAL 44 16.060 13.945 203,473.00
2016
Habitación triple 4 365 1.460 1.331 24.00 31,944.00
Habitación doble 6 365 2.190 1.997 15.00 29,955.00
Habitación simple 11 365 4.015 3.660 12.00 43,920.00
Habitación matrimonial 23 365 8.395 7.653 16.00 122,448.00
TOTAL 44 16.060 14.641 228,267.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
232
HOTEL TORRE AZUL
INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016
SERVICIO HOSPEDAJE
RUBROS Nº
HABITAC. DIAS
CAPAC. TOTAL
CAPAC. UTILIZADA
PRECIO $
TOTAL INGRESOS $
2012
Habitación triple 6 365 2.190 1.643 22.00 36,146.00
Habitación doble 5 365 1.825 1.369 13.00 17,797.00
Habitación simple 8 365 2.920 2.190 10.00 21,900.00
Habitación matrimonial 26 365 9.490 7.118 15.00 106,770.00
TOTAL 45 16.425 12.320 182,613.00
2013
Habitación triple 6 365 2.190 1.725 22.00 7,950.00
Habitación doble 5 365 1.825 1.437 13.00 18,681.00
Habitación simple 8 365 2.920 2.300 10.00 23,000.00
Habitación matrimonial 26 365 9.490 7.474 15.00 112,110.00
TOTAL 45 16.425 12.936 191,741.00
2014
Habitación triple 6 365 2.190 1.811 23.00 41,653.00
Habitación doble 5 365 1.825 1.509 14.00 21,126.00
Habitación simple 8 365 2.920 2.415 11.00 26,565.00
Habitación matrimonial 26 365 9.490 7.848 16.00 125,568.00
TOTAL 45 16.425 13.583
214,912.00
2015
Habitación triple 6 365 2.190 1.902 23.00 43,746.00
Habitación doble 5 365 1.825 1.584 14.00 22,176.00
Habitación simple 8 365 2.920 2.536 11.00 27,896.00
Habitación matrimonial 26 365 9.490 8.240 16.00 131,840.00
TOTAL 45 16.425 14.262 225,658.00
2016
Habitación triple 6 365 2.190 1.997 24.00 47,928.00
Habitación doble 5 365 1.825 1.663 15.00 24,945.00
Habitación simple 8 365 2.920 2.663 12.00 31,956.00
Habitación matrimonial 26 365 9.490 8.652 17.00 147,084.00
TOTAL 45
16.425 14.975 251,913.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
233
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
HOTEL IMPERIAL
INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016
OTROS SERVICIOS
RUBROS Nº PRECIO $ TOTAL
INGRESOS $
2012
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 294 2.50 735.00
TOTAL 735.00
2013
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 309 2.50 772.50
Servicio de Lavandería (Nº prendas)
50 1.00 50.00
TOTAL 822.50
2014
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 324 2.75 891.00
Servicio de Lavandería (Nº prendas)
60 1.25 75.00
Servicio de Bar-Karaoke 900.00 900.00
TOTAL 1,866.00
2015
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 340 2.75 935.00
Servicio de Lavandería (Nº prendas)
70 1.25 87.50
Servicio de Bar-Karaoke 945.00 945.00
TOTAL 1,967.50
2016
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 357 3.00 1.071.00
Servicio de Lavandería (Nº prendas)
80 1.50 120.00
Servicio de Bar-Karaoke 992.25 992.25
TOTAL 2,183.25
234
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
HOTEL TORRE AZUL
INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016
OTROS SERVICIOS
RUBROS Nº PRECIO $ TOTAL
INGRESOS $
2012
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 184 2.50 460.00
TOTAL 460.00
2013
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 189 2.50 472.50
Servicio de Lavandería (Nº prendas)
50 1.00 50.00
TOTAL 522.50
2014
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 198 2.75 544.50
Servicio de Lavandería (Nº prendas)
60 1.25 75.00
Servicio de Bar-Karaoke 900.00 900.00
TOTAL 1,519.50
2015
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 208 2.75 572.00
Servicio de Lavandería (Nº prendas)
70 1.25 87.50
Servicio de Bar-Karaoke 945.00 945.00
TOTAL 1,604.50
2016
Servicios Cafetería (Nº desayunos) 218 3.00 654.00
Servicio de Lavandería (Nº prendas)
80 1.50 120.00
Servicio de Bar-Karaoke 992.25 992.25
TOTAL 1,766.25
235
ANEXO N° 10
HOTEL IMPERIAL
SUELDOS Y SALARIOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011
PERSONAL Nº
EMPL.
SUELDO
BASICO
INDIVID.
SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
APORTE
PATRONAL
IECE /
SECAP
BENEFICIOS TOTAL
ANUAL 14TO
SUELDO
13ER
SUELDO VACAC.
FONDOS
RESERVA
2008
Recepcionista 2 200.00 400.00 4,800.00 - - 400.00 400.00 - - 5,600.00
Camarero 2 200.00 400.00 4,800.00 - - 400.00 400.00 - - 5,600.00
Lavandero 1 200.00 200.00 2,400.00 - - 200.00 200.00 - - 2,800.00
TOTAL 5 600.00 1,000.00 12,000.00 - - 1,000.00 1,000.00 - - 14,000.00
2009
Recepcionista 2 218.00 436.00 5,232.00 - - 436.00 436.00 - - 6,104.00
Camarero 2 218.00 436.00 5,232.00 - - 436.00 436.00 - - 6,104.00
Lavandero 1 218.00 218.00 2,616.00 - - 218.00 218.00 - - 3,052.00
TOTAL 5 654.00 1,090.00 13,080.00 - - 1,090.00 1,090.00 - - 15,260.00
2010
Recepcionista 2 240.00 480.00 5,760.00 - - 480.00 480.00 - - 6,720.00
Camarero 4 240.00 960.00 11,520.00 - - 960.00 960.00 - - 13,440.00
Lavandero 1 240.00 240.00 2,880.00 - - 240.00 240.00 - - 3,360.00
TOTAL 7 720.00 1,680.00 20,160.00 - - 1,680.00 1,680.00 - - 23,520.00
2011
Recepcionista 2 264.00 528.00 6,336.00 706.46 63.36 528.00 528.00 264.00 528.00 8,953.82
Camarero 4 264.00 1,056.00 12,672.00 1,412.93 126.72 1,056.00 1,056.00 528.00 1,056.00 17,907.65
Lavandero 1 264.00 264.00 3,168.00 353.23 31.68 264.00 264.00 132.00 264.00 4,476.91
TOTAL 7 792.00 1,848.00 22,176.00 2,472.62 221.76 1,848.00 1,848.00 924.00 1,848.00 31,338.38
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
235
236
HOTEL TORRE AZUL
SUELDOS Y SALARIOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011
PERSONAL Nº
EMPL.
SUELDO
BASICO
INDIVID.
SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
APORTE
PATRONAL
IECE /
SECAP
BENEFICIOS TOTAL
ANUAL 14TO
SUELDO
13ER
SUELDO VACAC.
FONDOS
RESERVA
2008
Recepcionista 2 200.00 400.00 4,800.00 - - 400.00 400.00 - - 5,600.00
Camarero 2 200.00 400.00 4,800.00 - - 400.00 400.00 - - 5,600.00
Lavandero 1 200.00 200.00 2,400.00 - - 200.00 200.00 - - 2,800.00
TOTAL 5 600.00 1,000.00 12,000.00 - - 1,000.00 1,000.00 - - 14,000.00
2009
Recepcionista 2 218.00 436.00 5,232.00 - - 436.00 436.00 - - 6,104.00
Camarero 2 218.00 436.00 5,232.00 - - 436.00 436.00 - - 6,104.00
Lavandero 1 218.00 218.00 2,616.00 - - 218.00 218.00 - - 3,052.00
TOTAL 5 654.00 1,090.00 13,080.00 - - 1,090.00 1,090.00 - - 15,260.00
2010
Recepcionista 2 240.00 480.00 5,760.00 - - 480.00 480.00 - - 6,720.00
Camarero 4 240.00 960.00 11,520.00 - - 960.00 960.00 - - 13,440.00
Lavandero 1 240.00 240.00 2,880.00 - - 240.00 240.00 - - 3,360.00
TOTAL 7 720.00 1,680.00 20,160.00 - - 1,680.00 1,680.00 - - 23,520.00
2011
Recepcionista 2 264.00 528.00 6,336.00 706.46 63.36 528.00 528.00 264.00 528.00 8,953.82
Camarero 4 264.00 1,056.00 12,672.00 1,412.93 126.72 1,056.00 1,056.00 528.00 1,056.00 17,907.65
Lavandero 1 264.00 264.00 3,168.00 353.23 31.68 264.00 264.00 132.00 264.00 4,476.91
TOTAL 7 792.00 1,848.00 22,176.00 2,472.62 221.76 1,848.00 1,848.00 924.00 1,848.00 31,338.38
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
236
237
HOTEL IMPERIAL
SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2014
PERSONAL Nº
EMPL.
SUELDO
BASICO
INDIVID.
SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
APORTE
PATRONAL
IECE /
SECAP
BENEFICIOS TOTAL
ANUAL 14TO
SUELDO
13ER
SUELDO VACAC.
FONDOS
RESERVA
2012
Gerente 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00 1,605.60 144.00 48.67 1,100.00 600.00 - 17,898.27
Recepcionista 2 292.00 584.00 7,008.00 781.39 70.08 584.00 584.00 292.00 584.00 9,903.47
Supervisor - - - - - - - - - - -
Camarero 4 292.00 1,168.00 14,016.00 1,562.78 140.16 1,168.00 1,168.00 584.00 1,168.00 19,806.94
Lavandero 1 292.00 292.00 3,504.00 390.70 35.04 292.00 292.00 146.00 292.00 4,951.74
TOTAL 8 2,076.00 3,244.00 38,928.00 4,340.47 389.28 2,092.67 3,144.00 1,622.00 2,044.00 52,560.42
2013
Gerente 1 1,260.00 1,260.00 15,120.00 1,685.88 151.20 321.93 1,260.00 630.00 1,260.00 20,429.01
Recepcionista 2 306.60 613.20 7,358.40 820.46 73.58 613.20 613.20 306.60 613.20 10,398.65
Supervisor 1 400.00 400.00 4,800.00 535.20 48.00 51.10 366.67 200.00 - 6,000.97
Camarero 4 306.60 1,226.40 14,716.80 1,640.92 147.17 1,226.40 1,226.40 613.20 1,226.40 20,797.29
Lavandero 1 306.60 306.60 3,679.20 410.23 36.79 306.60 306.60 153.30 306.60 5,199.32
TOTAL 9 2,579.80 3,806.20 45,674.40 5,092.70 456.74 2,519.23 3,772.87 1,903.10 3,406.20 62,825.24
2014
Gerente 1 1,323.00 1,323.00 15,876.00 1,770.17 158.76 321.93 1,323.00 661.50 1,323.00 21,434.36
Recepcionista 2 321.93 643.86 7,726.32 861.48 77.26 643.86 643.86 321.93 643.86 10,918.58
Supervisor 1 420.00 420.00 5,040.00 561.96 50.40 321.93 420.00 210.00 420.00 7,024.29
Camarero 6 321.93 1,931.58 23,178.96 2,584.45 231.79 1,395.03 1,877.93 643.86 1,287.72 31,199.74
Lavandero 1 321.93 321.93 3,863.16 430.74 38.63 321.93 321.93 160.97 321.93 5,459.29
TOTAL 11 2,708.79 4,640.37 55,684.44 6,208.82 556.84 3,004.68 4,586.72 1,998.25 3,996.51 76,036.26
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
237
238
HOTEL IMPERIAL
SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2015 AL 2016
PERSONAL Nº
EMPL.
SUELDO
BASICO
INDIVID.
SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
APORTE
PATRONAL
IECE /
SECAP
BENEFICIOS TOTAL
ANUAL 14TO
SUELDO
13ER
SUELDO VACAC.
FONDOS
RESERVA
2015
Gerente 1 1,389.15 1,389.15 16,669.80 1,858.68 166.70 338.03 1,389.15 694.58 1,389.15 22,506.08
Recepcionista 2 338.03 676.05 8,112.64 904.56 81.13 676.05 676.05 338.03 676.05 11,464.51
Supervisor 1 441.00 441.00 5,292.00 590.06 52.92 338.03 441.00 220.50 441.00 7,375.50
Camarero 6 338.03 2,028.16 24,337.91 2,713.68 243.38 2,028.16 2,028.16 1,014.08 2,028.16 34,393.52
Lavandero 1 338.03 338.03 4,056.32 452.28 40.56 338.03 338.03 169.01 338.03 5,732.25
TOTAL 11 2,844.23 4,872.39 58,468.66 6,519.26 584.69 3,718.29 4,872.39 2,436.19 4,872.39 81,471.87
2016
Gerente 1 1,458.61 1,458.61 17,503.29 1,951.62 175.03 354.93 1,458.61 729.30 1,458.61 23,631.39
Recepcionista 2 354.93 709.86 8,518.27 949.79 85.18 709.86 709.86 354.93 709.86 12,037.73
Supervisor 1 463.05 463.05 5,556.60 619.56 55.57 354.93 463.05 231.53 463.05 7,744.28
Camarero 6 354.93 2,129.57 25,554.80 2,849.36 255.55 2,129.57 2,129.57 1,064.78 2,129.57 36,113.20
Lavandero 1 354.93 354.93 4,259.13 474.89 42.59 354.93 354.93 177.46 354.93 6,018.87
TOTAL 11 2,986.44 5,116.01 61,392.10 6,845.22 613.92 3,904.21 5,116.01 2,558.00 5,116.01 85,545.46
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
238
239
HOTEL TORRE AZUL
SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2014
PERSONAL Nº
EMPL.
SUELDO
BASICO
INDIVID.
SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
APORTE
PATRONAL
IECE /
SECAP
BENEFICIOS TOTAL
ANUAL 14TO
SUELDO
13ER
SUELDO VACAC.
FONDOS
RESERVA
2012
Gerente 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00 1,605.60 144.00 48.67 1,100.00 600.00 - 17,898.27
Recepcionista 2 292.00 584.00 7,008.00 781.39 70.08 584.00 584.00 292.00 584.00 9,903.47
Supervisor - - - - - - - - - - -
Camarero 4 292.00 1,168.00 14,016.00 1,562.78 140.16 1,168.00 1,168.00 584.00 1,168.00 19,806.94
Lavandero 1 292.00 292.00 3,504.00 390.70 35.04 292.00 292.00 146.00 292.00 4,951.74
TOTAL 8 2,076.00 3,244.00 38,928.00 4,340.47 389.28 2,092.67 3,144.00 1,622.00 2,044.00 52,560.42
2013
Gerente 1 1,260.00 1,260.00 15,120.00 1,685.88 151.20 321.93 1,260.00 630.00 1,260.00 20,429.01
Recepcionista 2 306.60 613.20 7,358.40 820.46 73.58 613.20 613.20 306.60 613.20 10,398.65
Supervisor 1 400.00 400.00 4,800.00 535.20 48.00 51.10 366.67 200.00 - 6,000.97
Camarero 4 306.60 1,226.40 14,716.80 1,640.92 147.17 1,226.40 1,226.40 613.20 1,226.40 20,797.29
Lavandero 1 306.60 306.60 3,679.20 410.23 36.79 306.60 306.60 153.30 306.60 5,199.32
TOTAL 9 2,579.80 3,806.20 45,674.40 5,092.70 456.74 2,519.23 3,772.87 1,903.10 3,406.20 62,825.24
2014
Gerente 1 1,323.00 1,323.00 15,876.00 1,770.17 158.76 321.93 1,323.00 661.50 1,323.00 21,434.36
Recepcionista 2 321.93 643.86 7,726.32 861.48 77.26 643.86 643.86 321.93 643.86 10,918.58
Supervisor 1 420.00 420.00 5,040.00 561.96 50.40 321.93 420.00 210.00 420.00 7,024.29
Camarero 6 321.93 1,931.58 23,178.96 2,584.45 231.79 1,395.03 1,877.93 643.86 1,287.72 31,199.74
Lavandero 1 321.93 321.93 3,863.16 430.74 38.63 321.93 321.93 160.97 321.93 5,459.29
TOTAL 11 2,708.79 4,640.37 55,684.44 6,208.82 556.84 3,004.68 4,586.72 1,998.25 3,996.51 76,036.26
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
239
240
HOTEL TORRE AZUL
SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2015 AL 2016
PERSONAL Nº
EMPL.
SUELDO
BASICO
INDIVID.
SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
APORTE
PATRONAL
IECE /
SECAP
BENEFICIOS TOTAL
ANUAL 14TO
SUELDO
13ER
SUELDO VACAC.
FONDOS
RESERVA
2015
Gerente 1 1,389.15 1,389.15 16,669.80 1,858.68 166.70 338.03 1,389.15 694.58 1,389.15 22,506.08
Recepcionista 2 338.03 676.05 8,112.64 904.56 81.13 676.05 676.05 338.03 676.05 11,464.51
Supervisor 1 441.00 441.00 5,292.00 590.06 52.92 338.03 441.00 220.50 441.00 7,375.50
Camarero 6 338.03 2,028.16 24,337.91 2,713.68 243.38 2,028.16 2,028.16 1,014.08 2,028.16 34,393.52
Lavandero 1 338.03 338.03 4,056.32 452.28 40.56 338.03 338.03 169.01 338.03 5,732.25
TOTAL 11 2,844.23 4,872.39 58,468.66 6,519.26 584.69 3,718.29 4,872.39 2,436.19 4,872.39 81,471.87
2016
Gerente 1 1,458.61 1,458.61 17,503.29 1,951.62 175.03 354.93 1,458.61 729.30 1,458.61 23,631.39
Recepcionista 2 354.93 709.86 8,518.27 949.79 85.18 709.86 709.86 354.93 709.86 12,037.73
Supervisor 1 463.05 463.05 5,556.60 619.56 55.57 354.93 463.05 231.53 463.05 7,744.28
Camarero 6 354.93 2,129.57 25,554.80 2,849.36 255.55 2,129.57 2,129.57 1,064.78 2,129.57 36,113.20
Lavandero 1 354.93 354.93 4,259.13 474.89 42.59 354.93 354.93 177.46 354.93 6,018.87
TOTAL 11 2,986.44 5,116.01 61,392.10 6,845.22 613.92 3,904.21 5,116.01 2,558.00 5,116.01 85,545.46
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
240
241
HOTEL IMPERIAL
SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2014
DISTRIBUCION PARA EL COSTO Y EL GASTO
PERSONAL
SUELDO
BASICO
INDIVID.
SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
APORTE
PATRONAL
IECE /
SECAP
BENEFICIOS TOTAL
ANUAL 14TO
SUELDO
13ER
SUELDO VACAC.
FONDOS
RESERVA
2012
Gto. Administrativo 240.00 240.00 2,880.00 321.12 28.80 9.73 220.00 120.00 0.00 3,579.65
Total Gto. Admin. 240.00 240.00 2,880.00 321.12 28.80 9.73 220.00 120.00 0.00 3,579.65
Costos Operativos 960.00 960.00 11,520.00 1,284.48 115.20 38.93 880.00 480.00 0.00 14,318.61
Costos MOD 876.00 2,044.00 24,528.00 2,734.87 245.28 2,044.00 2,044.00 1,022.00 2,044.00 34,662.15
Total M.O.D. 1,836.00 3,004.00 36,048.00 4,019.35 360.48 2,082.93 2,924.00 1,502.00 2,044.00 48,980.77
TOTAL SUELDOS 2,076.00 3,244.00 38,928.00 4,340.47 389.28 2,092.67 3,144.00 1,622.00 2,044.00 52,560.42
2013
Gto. Administrativo 332.00 332.00 3,984.00 444.22 39.84 74.61 325.33 166.00 252.00 5,286.00
Total Gto. Admin. 332.00 332.00 3,984.00 444.22 39.84 74.61 325.33 166.00 252.00 5,286.00
Costos Operativos 1,328.00 1,328.00 15,936.00 1,776.86 159.36 298.42 1,301.33 664.00 1,008.00 21,143.98
Costos MOD 919.80 2,146.20 25,754.40 2,871.62 257.54 2,146.20 2,146.20 1,073.10 2,146.20 36,395.26
Total M.O.D. 2,247.80 3,474.20 41,690.40 4,648.48 416.90 2,444.62 3,447.53 1,737.10 3,154.20 57,539.24
TOTAL SUELDOS 2,579.80 3,806.20 45,674.40 5,092.70 456.74 2,519.23 3,772.87 1,903.10 3,406.20 62,825.24
2014
Gto. Administrativo 348.60 348.60 4,183.20 466.43 41.83 128.77 348.60 174.30 348.60 5,691.73
Total Gto. Admin. 348.60 348.60 4,183.20 466.43 41.83 128.77 348.60 174.30 348.60 5,691.73
Costos Operativos 1,394.40 1,394.40 16,732.80 1,865.71 167.33 515.09 1,394.40 697.20 1,394.40 22,766.92
Costos MOD 965.79 2,897.37 34,768.44 3,876.68 347.68 2,360.82 2,843.72 1,126.75 2,253.51 47,577.60
Total M.O.D. 2,360.19 4,291.77 51,501.24 5,742.39 515.01 2,875.91 4,238.12 1,823.95 3,647.91 70,344.53
TOTAL SUELDOS 2,708.79 4,640.37 55,684.44 6,208.82 556.84 3,004.68 4,586.72 1,998.25 3,996.51 76,036.26
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
241
242
HOTEL IMPERIAL
SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2015 AL 2016
DISTRIBUCION PARA EL COSTO Y EL GASTO
PERSONAL
SUELDO
BASICO
INDIVID.
SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
APORTE
PATRONAL
IECE /
SECAP
BENEFICIOS TOTAL
ANUAL 14TO
SUELDO
13ER
SUELDO VACAC.
FONDOS
RESERVA
2015
Gto. Administrativo 366.03 366.03 4,392.36 489.75 43.92 135.21 366.03 183.02 366.03 5,976.32
Total Gto. Admin. 366.03 366.03 4,392.36 489.75 43.92 135.21 366.03 183.02 366.03 5,976.32
Costos Operativos 1,464.12 1,464.12 17,569.44 1,958.99 175.69 540.84 1,464.12 732.06 1,464.12 23,905.27
Costos MOD 1,014.08 3,042.24 36,506.86 4,070.52 365.07 3,042.24 3,042.24 1,521.12 3,042.24 51,590.28
Total M.O.D. 2,478.20 4,506.36 54,076.30 6,029.51 540.76 3,583.08 4,506.36 2,253.18 4,506.36 75,495.55
TOTAL SUELDOS 2,844.23 4,872.39 58,468.66 6,519.26 584.69 3,718.29 4,872.39 2,436.19 4,872.39 81,471.87
2016
Gto. Administrativo 384.33 384.33 4,611.98 514.24 46.12 141.97 384.33 192.17 384.33 6,275.13
Total Gto. Admin. 384.33 384.33 4,611.98 514.24 46.12 141.97 384.33 192.17 384.33 6,275.13
Costos Operativos 1,537.33 1,537.33 18,447.91 2,056.94 184.48 567.88 1,537.33 768.66 1,537.33 25,100.53
Costos MOD 1,064.78 3,194.35 38,332.21 4,274.04 383.32 3,194.35 3,194.35 1,597.18 3,194.35 54,169.79
Total M.O.D. 2,602.11 4,731.68 56,780.12 6,330.98 567.80 3,762.23 4,731.68 2,365.84 4,731.68 79,270.33
TOTAL SUELDOS 2,986.44 5,116.01 61,392.10 6,845.22 613.92 3,904.21 5,116.01 2,558.00 5,116.01 85,545.46
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
242
243
HOTEL TORRE AZUL
SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2014
PERSONAL
SUELDO
BASICO
INDIVID.
SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
APORTE
PATRONAL
IECE /
SECAP
BENEFICIOS TOTAL
ANUAL 14TO
SUELDO
13ER
SUELDO VACAC.
FONDOS
RESERVA
2012
Gto. Administrativo 240.00 240.00 2,880.00 321.12 28.80 9.73 220.00 120.00 0.00 3,579.65
Total Gto. Admin. 240.00 240.00 2,880.00 321.12 28.80 9.73 220.00 120.00 0.00 3,579.65
Costos Operativos 960.00 960.00 11,520.00 1,284.48 115.20 38.93 880.00 480.00 0.00 14,318.61
Costos MOD 876.00 2,044.00 24,528.00 2,734.87 245.28 2,044.00 2,044.00 1,022.00 2,044.00 34,662.15
Total M.O.D. 1,836.00 3,004.00 36,048.00 4,019.35 360.48 2,082.93 2,924.00 1,502.00 2,044.00 48,980.77
TOTAL SUELDOS 2,076.00 3,244.00 38,928.00 4,340.47 389.28 2,092.67 3,144.00 1,622.00 2,044.00 52,560.42
2013
Gto. Administrativo 332.00 332.00 3,984.00 444.22 39.84 74.61 325.33 166.00 252.00 5,286.00
Total Gto. Admin. 332.00 332.00 3,984.00 444.22 39.84 74.61 325.33 166.00 252.00 5,286.00
Costos Operativos 1,328.00 1,328.00 15,936.00 1,776.86 159.36 298.42 1,301.33 664.00 1,008.00 21,143.98
Costos MOD 919.80 2,146.20 25,754.40 2,871.62 257.54 2,146.20 2,146.20 1,073.10 2,146.20 36,395.26
Total M.O.D. 2,247.80 3,474.20 41,690.40 4,648.48 416.90 2,444.62 3,447.53 1,737.10 3,154.20 57,539.24
TOTAL SUELDOS 2,579.80 3,806.20 45,674.40 5,092.70 456.74 2,519.23 3,772.87 1,903.10 3,406.20 62,825.24
2014
Gto. Administrativo 348.60 348.60 4,183.20 466.43 41.83 128.77 348.60 174.30 348.60 5,691.73
Total Gto. Admin. 348.60 348.60 4,183.20 466.43 41.83 128.77 348.60 174.30 348.60 5,691.73
Costos Operativos 1,394.40 1,394.40 16,732.80 1,865.71 167.33 515.09 1,394.40 697.20 1,394.40 22,766.92
Costos MOD 965.79 2,897.37 34,768.44 3,876.68 347.68 2,360.82 2,843.72 1,126.75 2,253.51 47,577.60
Total M.O.D. 2,360.19 4,291.77 51,501.24 5,742.39 515.01 2,875.91 4,238.12 1,823.95 3,647.91 70,344.53
TOTAL SUELDOS 2,708.79 4,640.37 55,684.44 6,208.82 556.84 3,004.68 4,586.72 1,998.25 3,996.51 76,036.26
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
243
244
HOTEL TORRE AZUL
SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2015 AL 2016
PERSONAL
SUELDO
BASICO
INDIVID.
SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
APORTE
PATRONAL
IECE /
SECAP
BENEFICIOS TOTAL
ANUAL 14TO
SUELDO
13ER
SUELDO VACAC.
FONDOS
RESERVA
2015
Gto. Administrativo 366.03 366.03 4,392.36 489.75 43.92 135.21 366.03 183.02 366.03 5,976.32
Total Gto. Admin. 366.03 366.03 4,392.36 489.75 43.92 135.21 366.03 183.02 366.03 5,976.32
Costos Operativos 1,464.12 1,464.12 17,569.44 1,958.99 175.69 540.84 1,464.12 732.06 1,464.12 23,905.27
Costos MOD
1,014.08 3,042.24 36,506.86 4,070.52
365.07
3,042.24
3,042.24
1,521.12
3,042.24
51,590.28
Total M.O.D. 2,478.20 4,506.36 54,076.30 6,029.51 540.76 3,583.08 4,506.36 2,253.18 4,506.36 75,495.55
TOTAL SUELDOS 2,844.23 4,872.39 58,468.66 6,519.26 584.69 3,718.29 4,872.39 2,436.19 4,872.39 81,471.87
2016
Gto. Administrativo 384.33 384.33 4,611.98 514.24 46.12 141.97 384.33 192.17 384.33 6,275.13
Total Gto. Admin. 384.33 384.33 4,611.98 514.24 46.12 141.97 384.33 192.17 384.33 6,275.13
Costos Operativos 1,537.33 1,537.33 18,447.91 2,056.94 184.48 567.88 1,537.33 768.66 1,537.33 25,100.53
Costos MOD
1,064.78 3,194.35 38,332.21 4,274.04
383.32
3,194.35
3,194.35
1,597.18
3,194.35
54,169.79
Total M.O.D. 2,602.11 4,731.68 56,780.12 6,330.98 567.80 3,762.23 4,731.68 2,365.84 4,731.68 79,270.33
TOTAL SUELDOS 2,986.44 5,116.01 61,392.10 6,845.22 613.92 3,904.21 5,116.01 2,558.00 5,116.01 85,545.46
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
244
245
ANEXO N° 11
HOTEL IMPERIAL
SERVICIOS BÁSICOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011
RUBROS
2008 2009 2010 2011
MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL
Energía Eléctrica 105,45 1.265,40 156,67 1.880,04 176,45 2.117,40 206,87 2.482,44
Agua Potable 8,10 97,20 9,00 108,00 10,00 120,00 10,50 126,00
Teléfono 24,30 291,60 27,00 324,00 30,00 360,00 31,50 378,00
TV Cable 9,72 116,64 10,80 129,60 12,00 144,00 12,60 151,20
Tanquero de agua 194,40 2.332,80 216,00 2.592,00 240,00 2.880,00 252,00 3.024,00
TOTAL 341,97 4.103,64 419,47 5.033,64 468,45 5.621,40 513,47 6.161,64
SERVICIOS BÁSICOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016
RUBROS
2012 2013 2014 2015 2016
MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL
Energía Eléctrica 298,34 3.580,08 313,26 3.759,08 328,92 3.947,04 345,37 4.144,39 362,63 4.351,61
Agua Potable 11,03 132,30 11,58 138,92 12,16 145,86 12,76 153,15 13,40 160,81
Teléfono 33,08 396,90 34,73 416,75 36,47 437,58 38,29 459,46 40,20 482,43
TV Cable 13,23 158,76 13,89 166,70 14,59 175,03 15,32 183,78 16,08 192,97
Tanquero de agua 264,60 3.175,20 277,83 3.333,96 291,72 3.500,66 306,31 3.675,69 321,62 3.859,48
TOTAL 620,27 7.443,24 651,28 7.815,40 683,85 8.206,17 718,04 8.616,48 753,94 9.047,30
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
245
246
HOTEL TORRE AZUL
SERVICIOS BÁSICOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011
RUBROS
2008 2009 2010 2011
MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL
Energía Eléctrica 230,85 2.770,20 256,50 3.078,00 285,00 3.420,00 299,25 3.591,00
Agua Potable 8,10 97,20 9,00 108,00 10,00 120,00 10,50 126,00
Teléfono 52,65 631,80 58,50 702,00 65,00 780,00 68,25 819,00
TV Cable 9,72 116,64 10,80 129,60 12,00 144,00 12,60 151,20
Tanquero de agua 129,60 1.555,20 144,00 1.728,00 160,00 1.920,00 168,00 2.016,00
TOTAL 430,92 5.171,04 478,80 5.745,60 532,00 6.384,00 558,60 6.703,20
SERVICIOS BÁSICOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016
RUBROS
2012 2013 2014 2015 2016
MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL
Energía Eléctrica 314,21 3.770,55 329,92 3.959,08 346,42 4.157,03 363,74 4.364,88 381,93 4.583,13
Agua Potable 11,03 132,30 11,58 138,92 12,16 145,86 12,76 153,15 13,40 160,81
Teléfono 71,66 859,95 75,25 902,95 79,01 948,09 82,96 995,50 87,11 1.045,27
TV Cable 13,23 158,76 13,89 166,70 14,59 175,03 15,32 183,78 16,08 192,97
Tanquero de agua 176,40 2.116,80 185,22 2.222,64 194,48 2.333,77 204,21 2.450,46 214,42 2.572,98
TOTAL 586,53 7.038,36 615,86 7.390,28 646,65 7.759,79 678,98 8.147,78 712,93 8.555,17
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
246
247
ANEXO N° 12
REPOSICIÓN DE ENSERES
HOTEL IMPERIAL
EQUIPAMIENTO REPOSICIONES DE ENSERES HISTÓRICAS
Detalle Unidades 2008 2009 2010 2011
Área Administrativa y atención al Cliente
DVD 1 - - - -
Teléfono 1 - - - -
Grabadora 1 - - - -
Consola 1 - - - -
Parlante 1 - - - -
SUBTOTAL - - - -
Habitaciones
Colchones de una plaza
18 - - 1,368.00 -
Colchones de una plaza y media
6 - - 627.00 -
Colchones de dos plazas
11 - - 1,672.00 -
Colchones de dos plazas y media
23 - - 3,933.00 -
Juego de cortinas 88 - - 1,672.00 -
Parlantes 44 - - 880.00
Ventiladores 44 - 1,105.00 - -
Teléfonos 44 - - - 440.00
Edredones de una plaza
54 116.64 291.60 629.00 810.00
Edredones de una plaza y media
18 51.84 129.60 324.00 360.00
Edredones de dos plazas
33 142.56 356.40 891.00 990.00
Edredones de dos plazas y media
69 397.44 993.60 1,784.00 2,760.00
Almohadas 196 84.67 211.68 429.20 588.00
Juegos de Toallas 294 677.38 1,693.44 2,785.54 4,704.00
Juegos de sabanas una plaza
54 124.42 311.04 777.60 864.00
Juegos de sabanas una plaza y media
18 51.84 129.60 324.00 360.00
Juegos de sabanas dos plazas
33 114.05 285.12 512.80 792.00
Juegos de sabanas dos plazas y media
69 298.08 745.20 1,563.00 2,070.00
SUBTOTAL 2,058.92 6,252.28 19,292.14 15,618.00
248
Sección de Cafetería
Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)
3 - - - -
Vasos 24 - - - -
Cafetera 1 - - - -
Tostadora 1 - - - -
Microondas 1 - - - -
Cuchillo de pan 5 - - - -
Cucharas pequeñas juego doce unidades
4 - - - -
SUBTOTAL - - - -
Sección Seguridad
Extintores 5 75.00 75.00 80.00 80.00
Alarmas contra incendios
1 - - - -
SUBTOTAL 75.00 75.00 80.00 80.00
TOTALES 2,133.92 6,327.28 19,372.14 15,698.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
249
HOTEL IMPERIAL
EQUIPAMIENTO REPOSICIONES DE ENSERES PROYECTADAS
Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016
Área Administrativa y atención al Cliente
DVD 1 31.50 31.50 34.73 34.73 38.29
Teléfono 1 42.00 42.00 46.31 46.31 51.05
Grabadora 1 84.00 84.00 92.61 92.61 102.10
Consola 1 84.00 84.00 92.61 92.61 102.10
Parlante 1 10.50 10.50 11.58 11.58 12.76
SUBTOTAL 252.00 252.00 277.83 277.83 306.31
Habitaciones
Colchones de una plaza
18 1,512.00 1,587.60 1,666.98 1,750.33 1,837.85
Colchones de una plaza y media
6 693.00 727.65 764.03 802.23 842.35
Colchones de dos plazas
11 1,848.00 1,940.40 2,037.42 2,139.29 2,246.26
Colchones de dos plazas y media
23 4,347.00 4,564.35 4,792.57 5,032.20 5,283.81
Juego de cortinas 88 1,848.00 1,940.40 2,037.42 2,139.29 2,246.26
Parlantes 44 924.00 970.20 1,018.71 1,069.65 1,123.13
Ventiladores 44 - - - - -
Teléfonos 44 462.00 485.10 509.36 534.82 561.56
Edredones de una plaza
54 850.50 893.03 937.68 984.56 1,033.79
Edredones de una plaza y media
18 378.00 396.90 416.75 437.58 459.46
Edredones de dos plazas
33 1,039.50 1,091.48 1,146.05 1,203.35 1,263.52
Edredones de dos plazas y media
69 2,898.00 3,042.90 3,195.05 3,354.80 3,522.54
Almohadas 196 617.40 648.27 680.68 714.72 750.45
Juegos de Toallas 294 4,939.20 5,186.16 5,445.47 5,717.74 6,003.63
Juegos de sabanas una plaza
54 907.20 952.56 1,000.19 1,050.20 1,102.71
Juegos de sabanas una plaza y media
18 378.00 396.90 416.75 437.58 459.46
Juegos de sabanas dos plazas
33 831.60 873.18 916.84 962.68 1,010.81
Juegos de sabanas dos plazas y media
69 2,173.50 2,282.18 2,396.28 2,516.10 2,641.90
SUBTOTAL 26,646.90 27,979.25 29,378.21 30,847.12 32,389.47
Sección de Cafetería
Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)
3 85.05 89.30 93.77 98.46 103.38
Vasos 24 31.50 33.08 34.73 36.47 38.29
Cafetera 1 - - - - -
250
Tostadora 1 - - - - -
Microondas 1 - - - - -
Cuchillo de pan 5 21.00 22.05 23.15 24.31 25.53
Cucharas pequeñas juego doce unidades
4 25.20 26.46 27.78 29.17 30.63
SUBTOTAL 162.75 170.89 179.43 188.40 197.82
Sección Seguridad
Extintores 5 84.00 88.20 92.61 97.24 102.10
Alarmas contra incendios
1 - - - - -
SUBTOTAL 84.00 88.20 92.61 97.24 102.10
TOTALES 27,145.65 28,490.33 29,928.08 31,410.59 32,995.71
INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA
Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016
Área Administrativa y atención al Cliente
Maquina Datafash 1 150.00 - - - -
Sección de Lavandería
Mesa para el planchado
2 - 78.75 78.75 86.82 86.82
Plancha 2 - 42.00 42.00 46.31 46.31
Tinas 4 - 63.00 66.15 69.46 72.93
Sección de Bar-Karaoke
Micrófonos 2 - - 44.10 44.10 48.62
Consola 1 - - 66.15 66.15 72.93
Pantalla con pedestal
1 - - 27.56 27.56 30.39
Cancioneros 20 - - 22.05 22.05 24.31
Esferos 15 - - 2.07 2.07 2.28
Letrero 1 - - 248.06 248.06 273.49
Copas 50 - - 55.13 55.13 60.78
Vasos 50 - - 27.56 27.56 30.39
Charoles 6 - - 26.46 26.46 29.17
Ceniceros 30 - - 28.94 28.94 31.91
Mesas 15 - - 124.03 124.03 136.74
Sección de Cafetería
Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)
3 - - 89.30 93.77 98.46
Vasos 50 - - 68.91 72.35 75.97
Mesas 10 - - 275.63 275.63 303.88
Sillas 40 - - 551.25 551.25 607.75
Manteles 20 - - 110.25 115.76 121.55
Ollas 10 - - 165.38 165.38 182.33
Tasas 50 - - 137.81 144.70 151.94
Chucharas 100 - - 55.13 57.88 60.78
251
Tenedores 100 - - 55.13 57.88 60.78
Charoles 20 - - 176.40 185.22 194.48
Chuchillos 3 - - 16.54 17.36 18.23
Cafetera 10 - - 132.30 - -
Azucarera 10 - - 110.25 115.76 121.55
Microondas 1 - - 99.23 - -
Tostadora 1 - - 77.18 - -
Cartillas del menú 20 - - 66.15 69.46 72.93
TOTALES 150.00 183.75 3,045.82 2,797.10 3,017.68
TOTAL REPOSICION +
INVERSIÓN 27,295.65 28,674.08 32,973.90 34,207.69 36,013.38
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
252
HOTEL TORRE AZUL
EQUIPAMIENTO REPOSICIONES DE ENSERES HISTORICAS
Detalle Unidades 2008 2009 2010 2011
Área Administrativa y atención al Cliente
DVD 1 - 55.00 - -
Teléfono 1 - 78.00 - -
Fax 1 95.00
Minicomponente 1 - 175.00 - -
Consola 1 - 185.00 - -
Parlante 1 - 18.00 - -
SUBTOTAL - 606.00 - -
Habitaciones
Colchones de una plaza
23 1,840.00 - 2,185.00 -
Colchones de una plaza y media
5 450.00 - 575.00 -
Colchones de dos plazas
8 880.00 - 1,200.00 -
Colchones de dos plazas y media
26 3,250.00 - 4,290.00 -
Juego de cortinas 90 1,440.00 - 1,800.00 -
Parlantes 45 900.00 - - 1,080.00
Ventiladores 15 420.00 - 330.00 -
Teléfonos 45 400.00 - - 450.00
Edredones de una plaza
69 1,035.00 447.12 785.48 1,857.00
Edredones de una plaza y media
15 300.00 124.20 310.50 458.00
Edredones de dos plazas
24 552.00 224.64 561.60 875.00
Edredones de dos plazas y media
78 1,950.00 814.32 2,035.80 2,789.00
Almohadas 303 375.00 500.00 825.00 2,259.00
Juegos de Toallas 303 1,050.00 1,400.00 2,200.00 3,250.00
Juegos de sabanas una plaza
69 552.00 338.00 577.00 820.00
Juegos de sabanas una plaza y media
15 135.00 97,,58 124.00 350.00
Juegos de sabanas dos plazas
24 288.00 259.20 452.00 542.00
Juegos de sabanas dos plazas y media
78 1,404.00 1,123.20 1,985.00 2,458.00
SUBTOTAL 17,221.00 5,230.68 20,236.38 17,188.00
Sección de Cafetería
Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)
3 35.00 - - -
Vasos 24 21.60 - - -
Cafetera 1 25.00 - - -
253
Tostadora 1 25.00 - - -
Microondas 1 65.00 - - -
Cuchillo de pan 5 15.00 - - -
Cucharas pequeñas juego doce unidades
4 20.00 - - -
SUBTOTAL 206.60 - - -
Sección Seguridad
Extintores 7 105.00 105.00 112.00 112.00
Alarmas contra incendios
1 35.00 - - -
SUBTOTAL 140.00 105.00 112.00 112.00
TOTALES 17,567.60 5,941.68 20,348.38 17,300.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
254
HOTEL TORRE AZUL
EQUIPAMIENTO REPOSICIONES DE ENSERES PROYECTADAS
Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016
Área Administrativa y atención al Cliente
DVD 1 39.38 39.38 43.41 43.41 47.86
Teléfono 1 52.50 52.50 57.88 57.88 63.81
Fax 1 63.00 63.00 - - -
Minicomponente 1 105.00 105.00 115.76 115.76 127.63
Consola 1 105.00 105.00 115.76 115.76 127.63
Parlante 1 12.60 12.60 13.89 13.89 15.32
SUBTOTAL 377.48 377.48 346.71 346.71 382.25
Habitaciones
Colchones de una plaza
23 2,535.75 2,662.54 2,795.66 2,935.45 3,082.22
Colchones de una plaza y media
5 656.25 689.06 723.52 759.69 797.68
Colchones de dos plazas
8 1,386.00 1,455.30 1,528.07 1,604.47 1,684.69
Colchones de dos plazas y media
26 5,050.50 5,303.03 5,568.18 5,846.59 6,138.91
Juego de cortinas 90 2,362.50 2,480.63 2,604.66 2,734.89 2,871.63
Parlantes 45 1,134.00 1,190.70 1,250.24 1,312.75 1,378.38
Ventiladores 15 - - - - -
Teléfonos 45 472.50 496.13 520.93 546.98 574.33
Edredones de una plaza
69 1,949.94 2,047.44 2,149.81 2,257.30 2,370.16
Edredones de una plaza y media
15 480.90 504.95 530.19 556.70 584.54
Edredones de dos plazas
24 918.72 964.66 1,012.89 1,063.53 1,116.71
Edredones de dos plazas y media
78 2,928.12 3,074.53 3,228.25 3,389.66 3,559.15
Almohadas 303 2,372.49 2,491.11 2,615.67 2,746.45 2,883.78
Juegos de Toallas 303 3,411.78 3,582.37 3,761.49 3,949.56 4,147.04
Juegos de sabanas una plaza
69 861.12 904.18 949.38 996.85 1,046.70
Juegos de sabanas una plaza y media
15 367.50 385.88 405.17 425.43 446.70
Juegos de sabanas dos plazas
24 569.04 597.49 627.37 658.73 691.67
Juegos de sabanas dos plazas y media
78 2,581.02 2,710.07 2,845.57 2,987.85 3,137.25
SUBTOTAL 30,038.13 31,540.04 33,117.04 34,772.89 36,511.53
Sección de Cafetería
Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)
3 47.25 49.61 52.09 54.70 57.43
Vasos 24 31.68 33.26 34.93 36.67 38.51
Cafetera 1 - - - - -
255
Tostadora 1 - - - - -
Microondas 1 - - - - -
Cuchillo de pan 5 21.00 22.05 23.15 24.31 25.53
Cucharas pequeñas juego doce unidades
4 29.40 30.87 32.41 34.03 35.74
SUBTOTAL 129.33 135.80 142.59 149.72 157.20
Sección Seguridad
Extintores 7 117.60 123.48 129.65 136.14 142.94
Alarmas contra incendios
1 - - - - -
SUBTOTAL 117.60 123.48 129.65 136.14 142.94
TOTALES 30,662.54 32,176.79 33,735.99 35,405.45 37,193.93
INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA
Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016
Área Administrativa y atención al Cliente
Maquina Datafash 1 150.00 - - - -
Sección de Lavandería
Mesa para el planchado
2 - 78.75 78.75 86.82 86.82
Plancha 2 - 42.00 42.00 46.31 46.31
Tinas 4 - 63.00 66.15 69.46 72.93
Sección de Bar-Karaoke
Micrófonos 2 - - 44.10 44.10 48.62
Consola 1 - - 66.15 66.15 72.93
Pantalla con pedestal
1 - - 27.56 27.56 30.39
Cancioneros 20 - - 22.05 22.05 24.31
Esferos 15 - - 2.07 2.07 2.28
Letrero 1 - - 248.06 248.06 273.49
Copas 50 - - 55.13 55.13 60.78
Vasos 50 - - 27.56 27.56 30.39
Charoles 6 - - 26.46 26.46 29.17
Ceniceros 30 - - 28.94 28.94 31.91
Mesas 15 - - 124.03 124.03 136.74
Sección de Cafetería
Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)
3 - - 93.77 98.46 103.38
Vasos 50 - - 68.91 72.35 75.97
Mesas 10 - - 275.63 275.63 303.88
Sillas 40 - - 551.25 551.25 607.75
Manteles 20 - - 110.25 115.76 121.55
Ollas 10 - - 165.38 165.38 182.33
Tasas 50 - - 137.81 144.70 151.94
Chucharas 100 - - 55.13 57.88 60.78
256
Tenedores 100 - - 55.13 57.88 60.78
Charoles 20 - - 176.40 185.22 194.48
Chuchillos 3 - - 16.54 17.36 18.23
Cafetera 10 - - 132.30 - -
Azucarera 10 - - 110.25 115.76 121.55
Microondas 1 - - 99.23 - -
Tostadora 1 - - 77.18 - -
Cartillas del menú 20 - - 66.15 69.46 72.93
TOTALES 150.00 183.75 3,050.29 2,801.79 3,022.60
TOTAL REPOSICION +
INVERSIÓN 30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 40,216.52
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
257
ANEXO N° 13
REPOSICIÓN DE ACTIVOS FIJOS
HOTEL IMPERIAL
EQUIPAMIENTO ACTIVOS FIJOS HISTÓRICOS
Detalle Unidades 2008 2009 2010 2011
EDIFICIOS
Avalúo comercial infraestructura
1 - - - -
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computador Pentium 4
1 - 830.00 - -
TOTAL - 830.00 - -
MUEBLES Y ENSERES
Televisor de 32' marca LG
1 - - 280.00 -
Camas de una plaza
18 - - 1,980.00 -
Camas de una plaza y media
6 - - 720.00 -
Camas de dos plazas
11 - - - 1,540.00
Camas de dos plazas y media
23 - - - 3,450.00
Veladores 77 - - - 1,309.00
Peinadora 44 - - - 2,420.00
Televisores de 21' 21 - - 3,990.00 -
Televisores de 27' 23 - - - -
TOTAL - - 6,970.00 8,719.00
EQUIPO Y MAQUINARIA
Central telefónica 1 180.00 - - -
Vitrina frigorífico 2 1,350.00 - - -
Cámaras de seguridad
5 325.00 - - -
Secadoras 4 1,700.00 - - -
Lavadoras 6 2,910.00 - - -
TOTAL 6,465.00 - - -
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
258
HOTEL IMPERIAL
EQUIPAMIENTO ACTIVOS FIJOS PROYECTADOS
Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016
EDIFICIOS
Avalúo comercial infraestructura
1 - - - - -
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computador Pentium 4
1 900.00 - - 1,041.86 -
TOTAL 900.00 - - 1,041.86 -
MUEBLES Y ENSERES
Televisor de 32' marca LG
1 - - - 434.11 -
Camas de una plaza
18 - - - 2,500.47 -
Camas de una plaza y media
6 - - - 902.95 -
Camas de dos plazas
11 - - - - 2,005.59
Camas de dos plazas y media
23 - - - - 4,473.06
Veladores 77 - - - - 1,684.69
Peinadora 44 - - - - 3,208.94
Televisores de 21' 21 - - - 4,983.58 -
Televisores de 27' 23 6,095.00 - - - -
TOTAL 6,095.00 - - 8,821.10 11,372.28
EQUIPO Y MAQUINARIA
Central telefónica 1 - 210.00 - - -
Vitrina frigorífico 2 - 1,617.00 - - -
Cámaras de seguridad
5 - 393.75 - - -
Secadoras 4 - 1,890.00 - - -
Lavadoras 6 - 3,150.00 - - -
TOTAL - 7,260.75 - - -
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
259
HOTEL IMPERIAL
INVERSIÓN PARA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS
Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016
INSTALACIONES
Remodelación Área Cafetería
1 - - 3,307.50 - -
Remodelación Bar-Karaoke
1 - - 3,858.75 - -
SUBTOTAL - - 7,166.25 - -
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computadora 1 - - 992.25 - -
Proyector 1 - - 882.00 - -
Consola 1 - - 132.30 - -
TOTAL - - 2,006.55 - -
MUEBLES Y ENSERES
Mueble Bar 1 - - 661.50 - -
Muebles 8 - - 1,058.40 - -
TOTAL - - 1,719.90 - -
EQUIPO Y MAQUINARIA
Lavadoras 1 - 735.00 - - -
Secadoras 1 - 682.50 - - -
Vitrina Panorámica
1 - - 992.25 - -
TOTAL - 1,417.50 992.25 - -
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
260
HOTEL TORRE AZUL
EQUIPAMIENTO ACTIVOS FIJOS HISTÓRICOS
Detalle Unidades 2008 2009 2010 2011
EDIFICIO
Avalúo comercial infraestructura
1 400,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computador Pentium 4
1 - 750.00 - -
TOTAL - 750.00 - -
MUEBLES Y ENSERES
Televisor de 42' marca LG
1 - - 550.00 -
Camas de una plaza
23 2,530.00 - - -
Camas de una plaza y media
5 600.00 - - -
Camas de dos plazas
8 1,120.00 - - -
Camas de dos plazas y media
26 4,160.00 - - -
Roperos 19 - 1,900.00 - -
Veladores 96 - 1,920.00 - -
Peinadora 45 2,700.00 - - -
Mueble de pie de cama
26 - 1,820.00 - -
Televisores de 27'
23 5,405.00 - - -
Televisores de 32'
6 - 1,698.00 - -
Televisores de 42'
26 - 8,580.00 - -
TOTAL 16,515.00 15,918.00 550.00 -
EQUIPO Y MAQUINARIA
Vitrina frigorífico 2 - - 1,570.00 -
Central telefónica
1 - 240.00 - -
Cámaras de seguridad
7 - 420.00 - -
Aire acondicionado
30 - - 9,000.00 -
Secadoras 5 - - 2,150.00 -
Lavadoras 6 - - 2,940.00 -
TOTAL - 660.00 15,660.00 -
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
261
HOTEL TORRE AZUL
EQUIPAMIENTO ACTIVOS FIJOS PROYECTADOS
Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016
EDIFICIO
Avalúo comercial infraestructura
1 - - - -
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computador Pentium 4
1 900.00 - - 1,041.86 -
TOTAL 900.00 - - 1,041.86 -
MUEBLES Y ENSERES
Televisor de 42' marca LG
1 - - - 717.73 -
Camas de una plaza
23 - 2,898.00 - - -
Camas de una plaza y media
5 - 682.50 - - -
Camas de dos plazas
8 - 1,218.00 - - -
Camas de dos plazas y media
26 - 4,641.00 - - -
Roperos 19 - - 2,304.23 - -
Veladores 96 - - 2,646.00 - -
Peinadora 45 - 3,071.25 - - -
Mueble de pie de cama
26 - - 2,149.88 - -
Televisores de 27'
23 - 6,399.75 - - -
Televisores de 32'
6 - - 2,480.63 - -
Televisores de 42'
26 - - 11,036.03 - -
TOTAL - 18,910.50 20,616.75 717.73 -
EQUIPO Y MAQUINARIA
Vitrina frigorífico 2 - - - 1,852.20 -
Central telefónica
1 - - 275.63 - -
Cámaras de seguridad
7 - - 540.23 - -
Aire acondicionado
30 - - - 11,113.20 -
Secadoras 5 - - - 1,852.20 -
Lavadoras 6 - - - 2,222.64 -
TOTAL - - 815.85 17,040.24 -
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
262
HOTEL TORRE AZUL
INVERSIÓN PARA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS
Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016
INSTALACIONES
Remodelación Área Cafetería
1 - - 3,528.00 - -
Remodelación Bar-Karaoke
1 - - 3,969.00 - -
SUBTOTAL - - 7,497.00 - -
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computadora 1 - - 992.25 - -
Proyector 1 - - 882.00 - -
Consola 1 - - 132.30 - -
TOTAL - - 2,006.55 - -
MUEBLES Y ENSERES
Mueble Bar 1 - - 661.50 - -
Muebles 8 - - 1,058.40 - -
TOTAL - - 1,719.90 - -
EQUIPO Y MAQUINARIA
Lavadoras 1 - 735.00 - - -
Secadoras 1 - 682.50 - - -
Vitrina Panorámica
1 - - 992.25 - -
TOTAL - 1,417.50 992.25 - -
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
263
ANEXO N° 14
DEPRECIACIONES
HOTEL IMPERIAL
EQUIPAMIENTO DEPRECIACIONES HISTORICAS
Detalle Unidades 2008 2009 2010 2011
EDIFICIOS
Avalúo comercial infraestructura
1 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computador Pentium 4
1 240.00 276.67 276.67 276.67
TOTAL 240.00 276.67 276.67 276.67
MUEBLES Y ENSERES
Televisor de 32' marca LG
1 50.00 50.00 56.00 56.00
Camas de una plaza
18 360.00 360.00 396.00 396.00
Camas de una plaza y media
6 132.00 132.00 144.00 144.00
Camas de dos plazas
11 286.00 286.00 286.00 308.00
Camas de dos plazas y media
23 644.00 644.00 644.00 690.00
Veladores 77 246.40 246.40 246.40 261.80
Peinadora 44 440.00 440.00 440.00 484.00
Televisores de 21' 21 756.00 756.00 798.00 798.00
Televisores de 27' 23 1,058.00 1,058.00 1,058.00 1,058.00
TOTAL 3,972.40 3,972.40 4,068.40 4,195.80
EQUIPO Y MAQUINARIA
Central telefónica 1 36.00 36.00 36.00 36.00
Vitrina frigorífico 2 270.00 270.00 270.00 270.00
Cámaras de seguridad
5 65.00 65.00 65.00 65.00
Secadoras 4 340.00 340.00 340.00 340.00
Lavadoras 6 582.00 582.00 582.00 582.00
TOTAL 1,293.00 1,293.00 1,293.00 1,293.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
264
HOTEL IMPERIAL
EQUIPAMIENTO DEPRECIACIONES PROYECTADAS
Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016
EDIFICIOS
Avalúo comercial infraestructura
1 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computador Pentium 4
1 300.00 300.00 300.00 347.29 347.29
TOTAL 300.00 300.00 300.00 347.29 347.29
MUEBLES Y ENSERES
Televisor de 32' marca LG
1 56.00 56.00 56.00 86.82 86.82
Camas de una plaza
18 396.00 396.00 396.00 500.09 500.09
Camas de una plaza y media
6 144.00 144.00 144.00 180.59 180.59
Camas de dos plazas
11 308.00 308.00 308.00 308.00 401.12
Camas de dos plazas y media
23 690.00 690.00 690.00 690.00 894.61
Veladores 77 261.80 261.80 261.80 261.80 336.94
Peinadora 44 484.00 484.00 484.00 484.00 641.79
Televisores de 21' 21 798.00 798.00 798.00 996.72 996.72
Televisores de 27' 23 1,219.00 1,219.00 1,219.00 1,219.00 1,219.00
TOTAL 4,356.80 4,356.80 4,356.80 4,727.02 5,257.68
EQUIPO Y MAQUINARIA
Central telefónica 1 36.00 42.00 42.00 42.00 42.00
Vitrina frigorífico 2 270.00 323.40 323.40 323.40 323.40
Cámaras de seguridad
5 65.00 78.75 78.75 78.75 78.75
Secadoras 4 340.00 378.00 378.00 378.00 378.00
Lavadoras 6 582.00 630.00 630.00 630.00 630.00
TOTAL 1,293.00 1,452.15 1,452.15 1,452.15 1,452.15
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
265
HOTEL IMPERIAL
DEPRECIACION DE LA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS
Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016
INSTALACIONES
Remodelación Área Cafetería
1 - - 330.75 330.75 330.75
Remodelación Bar-Karaoke
1 - - 385.88 385.88 385.88
TOTAL - - 716.63 716.63 716.63
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computadora 1 - - 330.75 330.75 330.75
Proyector 1 - - 294.00 294.00 294.00
Consola 1 - - 44.10 44.10 44.10
TOTAL - - 668.85 668.85 668.85
MUEBLES Y ENSERES
Mueble Bar 1 - - 132.30 132.30 132.30
Muebles 8 - - 211.68 211.68 211.68
TOTAL - - 343.98 343.98 343.98
EQUIPO Y MAQUINARIA
Lavadoras 1 - 147.00 147.00 147.00 147.00
Secadoras 1 - 136.50 136.50 136.50 136.50
Vitrina Panorámica
1 - - 198.45 198.45 198.45
TOTAL - 283.50 481.95 481.95 481.95
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
266
HOTEL TORRE AZUL
EQUIPAMIENTO DEPRECIACIONES HISTORICAS
Detalle Unidades 2008 2009 2010 2011
EDIFICIOS
Avalúo comercial infraestructura
1 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computador Pentium 4
1 - 250.00 250.00 250.00
TOTAL - 250.00 250.00 250.00
MUEBLES Y ENSERES
Televisor de 32' marca LG
1 - - 110.00 110.00
Camas de una plaza
23 506.00 506.00 506.00 506.00
Camas de una plaza y media
5 120.00 120.00 120.00 120.00
Camas de dos plazas
8 224.00 224.00 224.00 224.00
Camas de dos plazas y media
26 832.00 832.00 832.00 832.00
Roperos 19 - 380.00 380.00 380.00
Veladores 96 - 384.00 384.00 384.00
Peinadora 45 540.00 540.00 540.00 540.00
Mueble de pie de cama
26 - 364.00 364.00 364.00
Televisores de 27' 23 1,081.00 1,081.00 1,081.00 1,081.00
Televisores de 32' 6 - 339.60 339.60 339.60
Televisores de 42' 26 - 1,716.00 1,716.00 1,716.00
TOTAL 3,303.00 6,486.60 6,596.60 6,596.60
EQUIPO Y MAQUINARIA
Vitrina frigorífico 2 - - 314.00 314.00
Central telefónica 1 - 48.00 48.00 48.00
Cámaras de seguridad
7 - 84.00 84.00 84.00
Aire acondicionado
30 - - 1,800.00 1,800.00
Secadoras 5 - - 430.00 430.00
Lavadoras 6 - - 588.00 588.00
TOTAL - 132.00 3,264.00 3,264.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
267
HOTEL TORRE AZUL
EQUIPAMIENTO DEPRECIACIONES PROYECTADAS
Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016
EDIFICIOS
Avalúo comercial infraestructura
1 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computador Pentium 4
1 300.00 300.00 300.00 347.29 347.29
TOTAL 300.00 300.00 300.00 347.29 347.29
MUEBLES Y ENSERES
Televisor de 32' marca LG
1 110.00 110.00 110.00 143.55 143.55
Camas de una plaza
23 506.00 579.60 579.60 579.60 579.60
Camas de una plaza y media
5 120.00 136.50 136.50 136.50 136.50
Camas de dos plazas
8 224.00 243.60 243.60 243.60 243.60
Camas de dos plazas y media
26 832.00 928.20 928.20 928.20 928.20
Roperos 19 380.00 380.00 460.85 460.85 460.85
Veladores 96 384.00 384.00 529.20 529.20 529.20
Peinadora 45 540.00 614.25 614.25 614.25 614.25
Mueble de pie de cama
26 364.00 364.00 429.98 429.98 429.98
Televisores de 27' 23 1,081.00 1,279.95 1,279.95 1,279.95 1,279.95
Televisores de 32' 6 339.60 339.60 496.13 496.13 496.13
Televisores de 42' 26 1,716.00 1,716.00 2,207.21 2,207.21 2,207.21
TOTAL 6,596.60 7,075.70 8,015.45 8,049.00 8,049.00
EQUIPO Y MAQUINARIA
Vitrina frigorífico 2 314.00 314.00 314.00 370.44 370.44
Central telefónica 1 48.00 48.00 55.13 55.13 55.13
Cámaras de seguridad
7 84.00 84.00 108.05 108.05 108.05
Aire acondicionado
30 1,800.00 1,800.00 1,800.00 2,222.64 2,222.64
Secadoras 5 430.00 430.00 430.00 370.44 370.44
Lavadoras 6 588.00 588.00 588.00 444.53 444.53
TOTAL 3,264.00 3,264.00 3,295.17 3,571.22 3,571.22
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
268
HOTEL TORRE AZUL
DEPRECIACION DE LA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS
Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016
INSTALACIONES
Remodelación Área Cafetería
1 - - 352.80 352.80 352.80
Remodelación Bar-Karaoke
1 - - 396.90 396.90 396.90
TOTAL - - 749.70 749.70 749.70
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computadora 1 - - 330.75 330.75 330.75
Proyector 1 - - 294.00 294.00 294.00
Consola 1 - - 44.10 44.10 44.10
TOTAL - - 668.85 668.85 668.85
MUEBLES Y ENSERES
Mueble Bar 1 - - 132.30 132.30 132.30
Muebles 8 - - 211.68 211.68 211.68
TOTAL - - 343.98 343.98 343.98
EQUIPO Y MAQUINARIA
Lavadoras 1 - 147.00 147.00 147.00 147.00
Secadoras 1 - 136.50 136.50 136.50 136.50
Vitrina Panorámica
1 - - 198.45 198.45 198.45
TOTAL - 283.50 481.95 481.95 481.95
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
269
HOTEL IMPERIAL
EQUIPAMIENTO DEPRECIACIONES ACUMULADA HISTORICAS
Detalle Unidades 2008 2009 2010 2011
EDIFICIOS
Avalúo comercial infraestructura
1 22,500.00 30,000.00 37,500.00 45,000.00
TOTAL 22,500.00 30,000.00 37,500.00 45,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computador Pentium 4
1 720.00 996.67 1,273.33 1,550.00
TOTAL 720.00 996.67 1,273.33 1,550.00
MUEBLES Y ENSERES
Televisor de 32' marca LG
1 200.00 250.00 306.00 362.00
Camas de una plaza
18 1,440.00 1,800.00 2,196.00 2,592.00
Camas de una plaza y media
6 528.00 660.00 804.00 948.00
Camas de dos plazas
11 858.00 1,144.00 1,430.00 1,738.00
Camas de dos plazas y media
23 1,932.00 2,576.00 3,220.00 3,910.00
Veladores 77 739.20 985.60 1,232.00 1,493.80
Peinadora 44 1,320.00 1,760.00 2,200.00 2,684.00
Televisores de 21' 21 3,024.00 3,780.00 4,578.00 5,376.00
Televisores de 27' 23 2,116.00 3,174.00 4,232.00 5,290.00
TOTAL 12,157.20 16,129.60 20,198.00 24,393.80
EQUIPO Y MAQUINARIA
Central telefónica 1 36.00 72.00 108.00 144.00
Vitrina frigorífico 2 270.00 540.00 810.00 1,080.00
Cámaras de seguridad
5 65.00 130.00 195.00 260.00
Secadoras 4 340.00 680.00 1,020.00 1,360.00
Lavadoras 6 582.00 1,164.00 1,746.00 2,328.00
TOTAL 1,293.00 2,586.00 3,879.00 5,172.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
270
HOTEL IMPERIAL
EQUIPAMIENTO DEPRECIACIONES ACUMULADA PROYECTADAS
Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016
EDIFICIOS
Avalúo comercial infraestructura
1 52,500.00 60,000.00 67,500.00 75,000.00 82,500.00
TOTAL 52,500.00 60,000.00 67,500.00 75,000.00 82,500.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computador Pentium 4
1 1,850.00 2,150.00 2,450.00 2,797.29 3,144.58
TOTAL 1,850.00 2,150.00 2,450.00 2,797.29 3,144.58
MUEBLES Y ENSERES
Televisor de 32' marca LG
1 418.00 474.00 530.00 616.82 703.64
Camas de una plaza
18 2,988.00 3,384.00 3,780.00 4,280.09 4,780.19
Camas de una plaza y media
6 1,092.00 1,236.00 1,380.00 1,560.59 1,741.18
Camas de dos plazas
11 2,046.00 2,354.00 2,662.00 2,970.00 3,371.12
Camas de dos plazas y media
23 4,600.00 5,290.00 5,980.00 6,670.00 7,564.61
Veladores 77 1,755.60 2,017.40 2,279.20 2,541.00 2,877.94
Peinadora 44 3,168.00 3,652.00 4,136.00 4,620.00 5,261.79
Televisores de 21' 21 6,174.00 6,972.00 7,770.00 8,766.72 9,763.43
Televisores de 27' 23 6,509.00 7,728.00 8,947.00 10,166.00 11,385.00
TOTAL 28,750.60 33,107.40 37,464.20 42,191.22 47,448.90
EQUIPO Y MAQUINARIA
Central telefónica 1 180.00 222.00 264.00 306.00 348.00
Vitrina frigorífico 2 1,350.00 1,673.40 1,996.80 2,320.20 2,643.60
Cámaras de seguridad
5 325.00 403.75 482.50 561.25 640.00
Secadoras 4 1,700.00 2,078.00 2,456.00 2,834.00 3,212.00
Lavadoras 6 2,910.00 3,540.00 4,170.00 4,800.00 5,430.00
TOTAL 6,465.00 7,917.15 9,369.30 10,821.45 12,273.60
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
271
HOTEL IMPERIAL
DEPRECIACION ACUMULADA DE INVERSIONES
Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016
INSTALACIONES
Remodelación Área Cafetería
1 - - 330.75 661.50 992.25
Remodelación Bar-Karaoke
1 - - 385.88 771.75 1,157.63
TOTAL - - 716.63 1,433.25 2,149.88
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computadora 1 - - 330.75 661.50 992.25
Proyector 1 - - 294.00 588.00 882.00
Consola 1 - - 44.10 88.20 132.30
TOTAL - - 668.85 1,337.70 2,006.55
MUEBLES Y ENSERES
Mueble Bar 1 - - 132.30 264.60 396.90
Muebles 8 - - 211.68 423.36 635.04
TOTAL - - 343.98 687.96 1,031.94
EQUIPO Y MAQUINARIA
Lavadoras 1 - 147.00 294.00 441.00 588.00
Secadoras 1 - 136.50 273.00 409.50 546.00
Vitrina Panorámica
1 - - 198.45 396.90 595.35
TOTAL - 283.50 765.45 1,247.40 1,729.35
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
272
HOTEL TORRE AZUL
EQUIPAMIENTO DEPRECIACIONES ACUMULADA HISTORICAS
Detalle Unidades 2008 2009 2010 2011
EDIFICIOS
Avalúo comercial infraestructura
1 10,000.00 20,000.00 30,000.00 40,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computador Pentium 4
1 - 250.00 500.00 750.00
TOTAL - 250.00 500.00 750.00
MUEBLES Y ENSERES
Televisor de 32' marca LG
1 - - 110.00 220.00
Camas de una plaza
23 506.00 1,012.00 1,518.00 2,024.00
Camas de una plaza y media
5 120.00 240.00 360.00 480.00
Camas de dos plazas
8 224.00 448.00 672.00 896.00
Camas de dos plazas y media
26 832.00 1,664.00 2,496.00 3,328.00
Roperos 19 - 380.00 760.00 1,140.00
Veladores 96 - 384.00 768.00 1,152.00
Peinadora 45 540.00 1,080.00 1,620.00 2,160.00
Mueble de pie de cama
26 - 364.00 728.00 1,092.00
Televisores de 27' 23 1,081.00 2,162.00 3,243.00 4,324.00
Televisores de 32' 6 - 339.60 679.20 1,018.80
Televisores de 42' 26 - 1,716.00 3,432.00 5,148.00
TOTAL 3,303.00 9,789.60 16,386.20 22,982.80
EQUIPO Y MAQUINARIA
Vitrina frigorífico 2 - - 314.00 628.00
Central telefónica 1 - 48.00 96.00 144.00
Cámaras de seguridad
7 - 84.00 168.00 252.00
Aire acondicionado
30 - - 1,800.00 3,600.00
Secadoras 5 - - 430.00 860.00
Lavadoras 6 - - 588.00 1,176.00
TOTAL - 132.00 3,396.00 6,660.00
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
273
HOTEL TORRE AZUL
EQUIPAMIENTO DEPRECIACIONES ACUMULADA PROYECTADAS
Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016
EDIFICIOS
Avalúo comercial infraestructura
1 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00 90,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computador Pentium 4
1 1,050.00 1,350.00 1,650.00 1,997.29 2,344.58
TOTAL 1,050.00 1,350.00 1,650.00 1,997.29 2,344.58
MUEBLES Y ENSERES
Televisor de 32' marca LG
1 330.00 440.00 550.00 693.55 837.09
Camas de una plaza
23 2,530.00 3,109.60 3,689.20 4,268.80 4,848.40
Camas de una plaza y media
5 600.00 736.50 873.00 1,009.50 1,146.00
Camas de dos plazas
8 1,120.00 1,363.60 1,607.20 1,850.80 2,094.40
Camas de dos plazas y media
26 4,160.00 5,088.20 6,016.40 6,944.60 7,872.80
Roperos 19 1,520.00 1,900.00 2,360.85 2,821.69 3,282.54
Veladores 96 1,536.00 1,920.00 2,449.20 2,978.40 3,507.60
Peinadora 45 2,700.00 3,314.25 3,928.50 4,542.75 5,157.00
Mueble de pie de cama
26 1,456.00 1,820.00 2,249.98 2,679.95 3,109.93
Televisores de 27' 23 5,405.00 6,684.95 7,964.90 9,244.85 10,524.80
Televisores de 32' 6 1,358.40 1,698.00 2,194.13 2,690.25 3,186.38
Televisores de 42' 26 6,864.00 8,580.00 10,787.21 12,994.41 15,201.62
TOTAL 29,579.40 36,655.10 44,670.55 52,719.55 60,768.54
EQUIPO Y MAQUINARIA
Vitrina frigorífico 2 942.00 1,256.00 1,570.00 1,940.44 2,310.88
Central telefónica 1 192.00 240.00 295.13 350.25 405.38
Cámaras de seguridad
7 336.00 420.00 528.05 636.09 744.14
Aire acondicionado
30 5,400.00 7,200.00 9,000.00 11,222.64 13,445.28
Secadoras 5 1,290.00 1,720.00 2,150.00 2,520.44 2,890.88
Lavadoras 6 1,764.00 2,352.00 2,940.00 3,384.53 3,829.06
TOTAL 9,924.00 13,188.00 16,483.17 20,054.39 23,625.61
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
274
HOTEL TORRE AZUL
DEPRECIACION ACUMULADA DE INVERSIONES
Detalle Unidades 2012 2013 2014 2015 2016
INSTALACIONES
Remodelación Área Cafetería
1 - - 352.80 705.60 1,058.40
Remodelación Bar-Karaoke
1 - - 396.90 793.80 1,190.70
TOTAL - - 749.70 1,499.40 2,249.10
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computadora 1 - - 330.75 661.50 992.25
Proyector 1 - - 294.00 588.00 882.00
Consola 1 - - 44.10 88.20 132.30
TOTAL - - 668.85 1,337.70 2,006.55
MUEBLES Y ENSERES
Mueble Bar 1 - - 132.30 264.60 396.90
Muebles 8 - - 211.68 423.36 635.04
TOTAL - - 343.98 687.96 1,031.94
EQUIPO Y MAQUINARIA
Lavadoras 1 - 147.00 294.00 441.00 588.00
Secadoras 1 - 136.50 273.00 409.50 546.00
Vitrina Panorámica
1 - - 198.45 396.90 595.35
TOTAL - 283.50 765.45 1,247.40 1,729.35
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
275
ANEXO N° 15
HOTEL IMPERIAL
INVERSIÓN DE ENSERES PROYECTADOS
EQUIPAMIENTO ENSERES
Detalle Unidades Valor
Unitario 2012 2013 2014 2015 2016
Área Administrativa y atención al Cliente
DVD 1 63.00 63.00 66.15 69.46 72.93 76.58
Teléfono 1 84.00 84.00 88.20 92.61 97.24 102.10
Grabadora 1 168.00 168.00 176.40 185.22 194.48 204.21
Consola 1 168.00 168.00 176.40 185.22 194.48 204.21
Parlante 1 21.00 21.00 22.05 23.15 24.31 25.53
SUBTOTAL 504.00 - 555.66 - 612.62
Habitaciones
Colchones de una plaza
18 84.00 1,512.00 1,587.60 1,666.98 1,750.33 1,837.85
Colchones de una plaza y media
6 115.50 693.00 727.65 764.03 802.23 842.35
Colchones de dos plazas
11 168.00 1,848.00 1,940.40 2,037.42 2,139.29 2,246.26
Colchones de dos plazas y media
23 189.00 4,347.00 4,564.35 4,792.57 5,032.20 5,283.81
Juego de cortinas 88 21.00 1,848.00 1,940.40 2,037.42 2,139.29 2,246.26
Parlantes 44 21.00 924.00 970.20 1,018.71 1,069.65 1,123.13
Ventiladores 44 - - - - - -
Teléfonos 44 10.50 462.00 485.10 509.36 534.82 561.56
Edredones de una plaza
54 15.75 850.50 893.03 937.68 984.56 1,033.79
Edredones de una plaza y media
18 21.00 378.00 396.90 416.75 437.58 459.46
Edredones de dos plazas
33 31.50 1,039.50 1,091.48 1,146.05 1,203.35 1,263.52
Edredones de dos plazas y media
69 42.00 2,898.00 3,042.90 3,195.05 3,354.80 3,522.54
Almohadas 196 3.15 617.40 648.27 680.68 714.72 750.45
Juegos de Toallas 294 16.80 4,939.20 5,186.16 5,445.47 5,717.74 6,003.63
Juegos de sabanas una plaza
54 16.80 907.20 952.56 1,000.19 1,050.20 1,102.71
Juegos de sabanas una plaza y media
18 21.00 378.00 396.90 416.75 437.58 459.46
Juegos de sabanas dos plazas
33 25.20 831.60 873.18 916.84 962.68 1,010.81
Juegos de sabanas dos plazas y media
69 31.50 2,173.50 2,282.18 2,396.28 2,516.10 2,641.90
SUBTOTAL 26,646.90 27,979.25 29,378.21 30,847.12 32,389.47
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
276
HOTEL IMPERIAL
INVERSIÓN DE ENSERES PROYECTADOS
EQUIPAMIENTO ENSERES
Detalle Unidades Valor
Unitario 2012 2013 2014 2015 2016
Sección de Cafetería
Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)
3 28.35 85.05 89.30 93.77 98.46 103.38
Vasos 24 1.31 31.50 33.08 34.73 36.47 38.29
Cafetera 1 30.00 - - - - -
Tostadora 1 30.00 - - - - -
Microondas 1 65.00 - - - - -
Cuchillo de pan 5 4.20 21.00 22.05 23.15 24.31 25.53
Cucharas pequeñas juego doce unidades
4 6.30 25.20 26.46 27.78 29.17 30.63
SUBTOTAL 162.75 170.89 179.43 188.40 197.82
Sección Seguridad
Extintores 5 16.80 84.00 88.20 92.61 97.24 102.10
Alarmas contra incendios
1 25.00 - - - - -
SUBTOTAL 84.00 88.20 92.61 97.24 102.10
TOTAL INVERSIÓN ENSERES 27,397.65 28,238.33 30,205.91 31,132.76 33,302.01
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
277
HOTEL TORRE AZUL
INVERSIÓN DE ENSERES PROYECTADOS
EQUIPAMIENTO ENSERES
Detalle Unidades Valor
Unitario 2012 2013 2014 2015 2016
Área Administrativa y atención al Cliente
DVD 1 78.75 78.75 82.69 86.82 91.16 95.72
Teléfono 1 105.00 105.00 110.25 115.76 121.55 127.63
Fax 1 126.00 126.00 132.30 - - -
Minicomponente 1 210.00 210.00 220.50 231.53 243.10 255.26
Consola 1 210.00 210.00 220.50 231.53 243.10 255.26
Parlante 1 25.20 25.20 26.46 27.78 29.17 30.63
SUBTOTAL 754.95 - 693.42 - 764.49
Habitaciones
Colchones de una plaza
23 110.25 2,535.75 2,662.54 2,795.66 2,935.45 3,082.22
Colchones de una plaza y media
5 131.25 656.25 689.06 723.52 759.69 797.68
Colchones de dos plazas
8 173.25 1,386.00 1,455.30 1,528.07 1,604.47 1,684.69
Colchones de dos plazas y media
26 194.25 5,050.50 5,303.03 5,568.18 5,846.59 6,138.91
Juego de cortinas 90 26.25 2,362.50 2,480.63 2,604.66 2,734.89 2,871.63
Parlantes 45 25.20 1,134.00 1,190.70 1,250.24 1,312.75 1,378.38
Ventiladores 15 - - - - - -
Teléfonos 45 10.50 472.50 496.13 520.93 546.98 574.33
Edredones de una plaza
69 28.26 1,949.94 2,047.44 2,149.81 2,257.30 2,370.16
Edredones de una plaza y media
15 32.06 480.90 504.95 530.19 556.70 584.54
Edredones de dos plazas
24 38.28 918.72 964.66 1,012.89 1,063.53 1,116.71
Edredones de dos plazas y media
78 37.54 2,928.12 3,074.53 3,228.25 3,389.66 3,559.15
Almohadas 303 7.83 2,372.49 2,491.11 2,615.67 2,746.45 2,883.78
Juegos de Toallas 303 11.26 3,411.78 3,582.37 3,761.49 3,949.56 4,147.04
Juegos de sabanas una plaza
69 12.48 861.12 904.18 949.38 996.85 1,046.70
Juegos de sabanas una plaza y media
15 24.50 367.50 385.88 405.17 425.43 446.70
Juegos de sabanas dos plazas
24 23.71 569.04 597.49 627.37 658.73 691.67
Juegos de sabanas dos plazas y media
78 33.09 2,581.02 2,710.07 2,845.57 2,987.85 3,137.25
SUBTOTAL 30,038.13 31,540.04 33,117.04 34,772.89 36,511.53
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
278
HOTEL TORRE AZUL
INVERSIÓN DE ENSERES PROYECTADOS
EQUIPAMIENTO ENSERES
Detalle Unidades Valor
Unitario 2012 2013 2014 2015 2016
Sección de Cafetería
Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)
3 15.75 47.25 49.61 52.09 54.70 57.43
Vasos 24 1.32 31.68 33.26 34.93 36.67 38.51
Cafetera 1 - - - - - -
Tostadora 1 - - - - - -
Microondas 1 - - - - - -
Cuchillo de pan 5 4.20 21.00 22.05 23.15 24.31 25.53
Cucharas pequeñas juego doce unidades
4 7.35 29.40 30.87 32.41 34.03 35.74
SUBTOTAL 129.33 135.80 142.59 149.72 157.20
Sección Seguridad
Extintores 7 16.80 117.60 123.48 129.65 136.14 142.94
Alarmas contra incendios
1 25.00 - - - - -
SUBTOTAL 117.60 123.48 129.65 136.14 142.94
TOTAL INVERSIÓN ENSERES 31,040.01 31,799.31 34,082.70 35,058.74 37,576.17
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
279
HOTEL IMPERIAL
EQUIPAMIENTO ACTIVOS FIJOS PROYECTADOS
Detalle Unidades Valor
Unitario 2012 2013 2014 2015 2016
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computador Pentium 4
1 900.00 900.00 945.00 992.25 1,041.86 -
TOTAL 900.00 - - 1,041.86 -
MUEBLES Y ENSERES
Televisor de 32' marca LG
1 375.00 375.00 393.75 413.44 434.11 -
Camas de una plaza
18 120.00 2,160.00 2,268.00 2,381.40 2,500.47 -
Camas de una plaza y media
6 130.00 780.00 819.00 859.95 902.95 -
Camas de dos plazas
11 150.00 1,650.00 1,732.50 1,819.13 1,910.08 2,005.59
Camas de dos plazas y media
23 160.00 3,680.00 3,864.00 4,057.20 4,260.06 4,473.06
Veladores 77 18.00 1,386.00 1,455.30 1,528.07 1,604.47 1,684.69
Peinadora 44 60.00 2,640.00 2,772.00 2,910.60 3,056.13 3,208.94
Televisores de 21' 21 205.00 4,305.00 4,520.25 4,746.26 4,983.58 -
Televisores de 27' 23 265.00 6,095.00 - - - -
TOTAL 6,095.00 - - 8,821.10 11,372.28
EQUIPO Y MAQUINARIA
Central telefónica 1 200.00 200.00 210.00 - - -
Vitrina frigorífico 2 770.00 1,540.00 1,617.00 - - -
Cámaras de seguridad
5 75.00 375.00 393.75 - - -
Secadoras 4 450.00 1,800.00 1,890.00 - - -
Lavadoras 6 500.00 3,000.00 3,150.00 - - -
TOTAL - 7,260.75 - - -
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
280
HOTEL IMPERIAL
INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS
Detalle Unidades Valor
Unitario 2012 2013 2014 2015 2016
INSTALACIONES
Remodelación Área Cafetería
1 3,000.00 3,000.00 3,150.00
3,307.50 - -
Remodelación Bar-Karaoke
1 3,500.00 3,500.00 3,675.00
3,858.75 - -
SUBTOTAL - - 7,166.25 - -
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computadora 1 900.00 900.00 945.00 992.25 - -
Proyector 1 800.00 800.00 840.00 882.00 - -
Consola 1 120.00 120.00 126.00 132.30 - -
TOTAL - - 2,006.55 - -
MUEBLES Y ENSERES
Mueble Bar 1 600.00 600.00 630.00 661.50 - -
Muebles 8 120.00 960.00 1,008.00 1,058.40 - -
TOTAL - - 1,719.90 - -
EQUIPO Y MAQUINARIA
Lavadoras 1 700.00 700.00 735.00 - - -
Secadoras 1 650.00 650.00 682.50 - - -
Vitrina Panorámica
1 900.00 900.00 945.00 992.25 - -
TOTAL - 1,417.50 992.25 - -
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
281
HOTEL TORRE AZUL
EQUIPAMIENTO ACTIVOS FIJOS PROYECTADOS
Detalle Unidades Valor
Unitario 2012 2013 2014 2015 2016
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computador Pentium 4
1 900.00 900.00 945.00 992.25 1,041.86 -
TOTAL 900.00 - - 1,041.86 -
MUEBLES YENSERES
Televisor de 42' marca LG
1 620.00 620.00 651.00 683.55 717.73 -
Camas de una plaza
23 120.00 2,760.00 2,898.00 - - -
Camas de una plaza y media
5 130.00 650.00 682.50 - - -
Camas de dos plazas
8 145.00 1,160.00 1,218.00 - - -
Camas de dos plazas y media
26 170.00 4,420.00 4,641.00 - - -
Roperos 19 110.00 2,090.00 2,194.50 2,304.23 - -
Veladores 96 25.00 2,400.00 2,520.00 2,646.00 - -
Peinadora 45 65.00 2,925.00 3,071.25 - - -
Mueble de pie de cama
26 75.00 1,950.00 2,047.50 2,149.88 - -
Televisores de 27' 23 265.00 6,095.00 6,399.75 - - -
Televisores de 32' 6 375.00 2,250.00 2,362.50 2,480.63 - -
Televisores de 42' 26 385.00 10,010.00 10,510.50 11,036.03 - -
TOTAL - 18,910.50 20,616.75 717.73 -
EQUIPO Y MAQUINARIA
Vitrina frigorífico 2 800.00 1,600.00 1,680.00 1,764.00 1,852.20 -
Central telefónica 1 250.00 250.00 262.50 275.63 - -
Cámaras de seguridad
7 70.00 490.00 514.50 540.23 - -
Aire acondicionado
30 320.00 9,600.00 10,080.00 10,584.00 11,113.20 -
Secadoras 5 320.00 1,600.00 1,680.00 1,764.00 1,852.20 -
Lavadoras 6 320.00 1,920.00 2,016.00 2,116.80 2,222.64 -
TOTAL - - 815.85 17,040.24 -
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
282
HOTEL TORRE AZUL
INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS
Detalle Unidades Valor
Unitario 2012 2013 2014 2015 2016
INSTALACIONES
Remodelación Área Cafetería
1 3,200.00 3,200.00 3,360.00
3,528.00 - -
Remodelación Bar-Karaoke
1 3,600.00 3,600.00 3,780.00
3,969.00 - -
SUBTOTAL - - 7,497.00 - -
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Computadora 1 900.00 900.00 945.00 992.25 - -
Proyector 1 800.00 800.00 840.00 882.00 - -
Consola 1 120.00 120.00 126.00 132.30 - -
TOTAL - - 2,006.55 - -
MUEBLES Y ENSERES
Mueble Bar 1 600.00 600.00 630.00 661.50 - -
Muebles 8 120.00 960.00 1,008.00 1,058.40 - -
TOTAL - - 1,719.90 - -
EQUIPO Y MAQUINARIA
Lavadoras 1 700.00 700.00 735.00 - - -
Secadoras 1 650.00 650.00 682.50 - - -
Vitrina Panorámica
1 900.00 900.00 945.00 992.25 - -
TOTAL - 1,417.50 992.25 - -
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
283
ANEXO N° 16
HOTEL IMPERIAL
ESTADO DE RESULTADOS HISTÓRICOS
2008 2009 2010 2011
INGRESOS
INGRESOS POR SERVICIOS
ALOJAMIENTO 55,772.00 69,722.00 83,658.00 116,620.00
CATEFERIA 120.00 150.00 240.00 700.00
LAVANDERÍA 0.00 0.00 0.00 0.00
BAR-KARAOKE 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL INGRESOS 55,892.00 69,872.00 83,898.00 117,320.00
COSTOS Y GASTOS
COSTOS
Suministros
INV. INICIAL 975.00 940.00 1,010.00 1,172.50
(+) COMPRAS 2,785.00 3,100.00 3,680.00 4,960.00
(-) INV. FINAL 940.00 1,010.00 1,172.50 1,533.13
COSTO DE SUMINISTROS 2,820.00 3,030.00 3,517.50 4,599.38
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS 12,000.00 13,080.00 20,160.00 22,176.00
APORTE PATRONAL 0.00 0.00 0.00 2,472.62
IECE-SECAP 0.00 0.00 0.00 221.76
DECIMO TERCER SUELDO 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00
DECIMO CUARTO SUELDO 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00
VACACIONES 0.00 0.00 0.00 924.00
FONDOS DE RESERVA 0.00 0.00 0.00 1,848.00
TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38
DEPRECIACIONES
EDIFICIOS 0.00 0.00 0.00 0.00
INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPOS COMPUTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00
MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
MANTENIENTOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
REPOSICIONES
284
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS BÁSICOS
GTOS. ENERGIA ELECTRICA 0.00 0.00 0.00 0.00
GTOS. AGUA 0.00 0.00 0.00 0.00
GTOS. TELÉFONO 0.00 0.00 0.00 0.00
GTOS. TV/CABLE 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIO INTERNET 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS 0.00 0.00 0.00 0.00
OTROS COSTOS
SEGUROS 0.00 0.00 0.00 0.00
UNIFORMES 0.00 0.00 0.00 0.00
SUMINISTROS DE OFICINA 0.00 0.00 0.00 0.00
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS PRESTADOS 0.00 0.00 0.00 0.00
CAPACITACIÓN AL PERSONAL 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS DE GUARDIANÍA 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIO DE FUMIGACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL OTROS COSTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTOS OPERATIVOS 14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38
COSTO DE SERVICIOS 16,820.00 18,290.00 27,037.50 35,937.76
GASTOS
GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS
GASTOS DEDUCIBLES
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS 0.00 0.00 0.00 0.00
APORTE PATRONAL 0.00 0.00 0.00 0.00
IECE-SECAP 0.00 0.00 0.00 0.00
DECIMO TERCER SUELDO 0.00 0.00 0.00 0.00
DECIMO CUARTO SUELDO 0.00 0.00 0.00 0.00
VACACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
FONDOS DE RESERVA 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 0.00 0.00 0.00 0.00
PAGO A PROFESIONALES
HONORARIOS PROFESIONALES 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00
TOTAL GASTO PROFESIONALES 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00
DEPRECIACIONES
EDIFICIOS 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00
INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPOS COMPUTACIÓN 240.00 276.67 276.67 276.67
285
MUEBLES Y ENSERES 3,972.40 3,972.40 4,068.40 4,195.80
EQUIPO Y MAQUINARIA 1,293.00 1,293.00 1,293.00 1,293.00
TOTAL GASTO DEPRECIACIONES 13,005.40 13,042.07 13,138.07 13,265.47
MANTENIENTOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 2,250.00 2,780.00 3,575.00 4,395.00
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 1,500.00 1,850.00 2,375.00 2,885.00
TOTAL GASTO MANTENIMIENTO 3,750.00 4,630.00 5,950.00 7,280.00
REPOSICIONES
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 2,133.92 6,327.28 19,372.14 15,698.00
TOTAL GASTO REPOSICIONES 2,133.92 6,327.28 19,372.14 15,698.00
SERVICIOS BÁSICOS
GTOS. ENERGIA ELECTRICA 1,265.40 1,880.04 2,117.40 2,482.44
GTOS. AGUA 97.20 108.00 120.00 126.00
GTOS. TELÉFONO 291.60 324.00 360.00 378.00
GTOS. TV/CABLE 116.64 129.60 144.00 151.20
SERVICIO INTERNET 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL GASTO SERVICIOS BÁSICOS 1,770.84 2,441.64 2,741.40 3,137.64
OTROS GASTOS
SEGUROS 0.00 0.00 0.00 0.00
UNIFORMES 0.00 0.00 0.00 0.00
SUMINISTROS DE OFICINA 81.00 90.00 180.00 189.00
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 985.00 1,023.58 1,105.47 1,862.63
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 205.00 250.00 350.00 750.00
SERVICIOS DE GUARDIANÍA 0.00 0.00 0.00 6,000.00
SERVICIO DE FUMIGACIÓN 0.00 0.00 0.00 265.00
TOTAL OTROS GASTOS 1,271.00 1,363.58 1,635.47 9,066.63
TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 23,371.16 29,244.57 45,237.08 50,847.74
UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS 15,700.84 22,337.43 11,623.42 30,534.50
PARTIC. TRABAJ. 15% 2,355.13 3,350.62 1,743.51 4,580.18
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 13,345.71 18,986.82 9,879.91 25,954.33
IMPUESTO A LA RENTA 3,336.43 4,746.70 2,469.98 6,229.04
UTILIDAD NETA 10,009.29 14,240.11 7,409.93 19,725.29
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
286
HOTEL IMPERIAL
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
2012 2013 2014 2015 2016
INGRESOS
INGRESOS POR SERVICIOS
ALOJAMIENTO 163,703.00 171,899.00 193,788.00 203,473.00 228,267.00
CATEFERIA 735.00 772.50 891.00 935.00 1,071.00
LAVANDERÍA 0.00 50.00 75.00 87.50 120.00
BAR-KARAOKE 0.00 0.00 900.00 945.00 992.25
TOTAL INGRESOS 164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25
COSTOS Y GASTOS
COSTOS
Suministros
INV. INICIAL 1,533.13 1,685.28 1,847.48 2,204.84 2,452.80
(+) COMPRAS 5,208.00 5,704.65 6,971.90 7,606.35 8,301.12
(-) INV. FINAL 1,685.28 1,847.48 2,204.84 2,452.80 2,688.48
COSTO DE SUMINISTROS 5,055.84 5,542.45 6,614.53 7,358.40 8,065.44
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS 36,048.00 41,690.40 51,501.24 54,076.30 56,780.12
APORTE PATRONAL 4,019.35 4,648.48 5,742.39 6,029.51 6,330.98
IECE-SECAP 360.48 416.90 515.01 540.76 567.80
DECIMO TERCER SUELDO 2,924.00 3,447.53 4,238.12 4,506.36 4,731.68
DECIMO CUARTO SUELDO 2,082.93 2,444.62 2,875.91 3,583.08 3,762.23
VACACIONES 1,502.00 1,737.10 1,823.95 2,253.18 2,365.84
FONDOS DE RESERVA 2,044.00 3,154.20 3,647.91 4,506.36 4,731.68
TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 48,980.77 57,539.24 70,344.53 75,495.55 79,270.33
DEPRECIACIONES
EDIFICIOS 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00
INSTALACIONES 0.00 0.00 716.63 716.63 716.63
EQUIPOS COMPUTACIÓN 300.00 300.00 968.85 1,016.14 1,016.14
MUEBLES Y ENSERES 4,356.80 4,356.80 4,700.78 5,071.00 5,601.66
EQUIPO Y MAQUINARIA 1,293.00 1,735.65 1,934.10 1,934.10 1,934.10
TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES 13,449.80 13,892.45 15,820.36 16,237.86 16,768.52
MANTENIENTOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 4,614.75 4,845.49 5,087.76 5,342.15 5,609.26
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 3,029.25 3,180.71 3,339.75 3,506.74 3,682.07
TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS 7,644.00 8,026.20 8,427.51 8,848.89 9,291.33
REPOSICIONES
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 27,295.65 28,674.08 32,973.90 34,207.69 36,013.38
TOTAL COSTO REPOSICIONES 27,295.65 28,674.08 32,973.90 34,207.69 36,013.38
287
SERVICIOS BÁSICOS
GTOS. ENERGIA ELECTRICA 2,864.06 3,007.27 3,157.63 3,315.51 3,481.29
GTOS. AGUA 2,646.00 2,778.30 2,917.22 3,063.08 3,216.23
GTOS. TELÉFONO 317.52 333.40 350.07 367.57 385.95
GTOS. TV/CABLE 127.01 133.36 140.03 147.03 154.38
SERVICIO INTERNET 4,320.00 4,536.00 4,762.80 5,000.94 5,250.99
TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS 10,274.59 10,788.32 11,327.74 11,894.12 12,488.83
OTROS COSTOS
SEGUROS 3,634.40 3,816.12 4,006.93 4,207.27 4,417.64
UNIFORMES 2,153.60 2,261.28 2,847.10 2,989.45 3,138.92
SUMINISTROS DE OFICINA 158.76 166.70 175.03 183.78 192.97
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 2,528.00 2,654.40 2,787.12 2,926.48 3,072.80
SERVICIOS PRESTADOS 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33
CAPACITACIÓN AL PERSONAL 0.00 682.50 716.63 752.46 790.08
SERVICIOS DE GUARDIANÍA 5,280.00 5,544.00 5,821.20 6,112.26 6,417.87
SERVICIO DE FUMIGACIÓN 222.60 233.73 245.42 257.69 270.57
TOTAL OTROS COSTOS 14,192.36 15,584.48 16,836.45 17,678.28 18,562.19
COSTOS OPERATIVOS 121,837.17 134,504.77 155,730.48 164,362.39 172,394.58
COSTO DE SERVICIOS 126,893.01 140,047.22 162,345.02 171,720.79 180,460.02
GASTOS
GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS
GASTOS DEDUCIBLES
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS 2,880.00 3,984.00 4,183.20 4,392.36 4,611.98
APORTE PATRONAL 321.12 444.22 466.43 489.75 514.24
IECE-SECAP 28.80 39.84 41.83 43.92 46.12
DECIMO TERCER SUELDO 220.00 325.33 348.60 366.03 384.33
DECIMO CUARTO SUELDO 9.73 74.61 128.77 135.21 141.97
VACACIONES 120.00 166.00 174.30 183.02 192.17
FONDOS DE RESERVA 0.00 252.00 348.60 366.03 384.33
TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 3,579.65 5,286.00 5,691.73 5,976.32 6,275.13
PAGO A PROFESIONALES
HONORARIOS PROFESIONALES 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
TOTAL GASTO PROFESIONALES 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
DEPRECIACIONES
EDIFICIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPOS COMPUTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
288
EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL GASTO DEPRECIACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MANTENIENTOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL GASTO MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REPOSICIONES
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL GASTO REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS BÁSICOS
GTOS. ENERGIA ELECTRICA 716.02 751.82 789.41 828.88 870.32
GTOS. AGUA 661.50 694.58 729.30 765.77 804.06
GTOS. TELÉFONO 79.38 83.35 87.52 91.89 96.49
GTOS. TV/CABLE 31.75 33.34 35.01 36.76 38.59
SERVICIO INTERNET 1,080.00 1,134.00 1,190.70 1,250.24 1,312.75
TOTAL GASTO SERVICIOS BÁSICOS 2,568.65 2,697.08 2,831.93 2,973.53 3,122.21
OTROS GASTOS
SEGUROS 908.60 954.03 1,001.73 1,051.82 1,104.41
UNIFORMES 538.40 565.32 711.77 747.36 784.73
SUMINISTROS DE OFICINA 39.69 41.67 43.76 45.95 48.24
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 1,996.78 2,096.62 2,201.45 2,311.52 2,427.10
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 632.00 663.60 696.78 731.62 768.20
SERVICIOS DE GUARDIANÍA 1,320.00 1,386.00 1,455.30 1,528.07 1,604.47
SERVICIO DE FUMIGACIÓN 55.65 58.43 61.35 64.42 67.64
TOTAL OTROS GASTOS 5,491.12 5,765.68 6,172.15 6,480.76 6,804.79
TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 15,239.42 17,528.75 18,664.81 19,598.05 20,577.96
UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS 22,305.57 15,145.53 14,644.17 14,121.66 29,412.28
PARTIC. TRABAJ. 15% 3,345.84 2,271.83 2,196.63 2,118.25 4,411.84
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 18,959.73 12,873.70 12,447.55 12,003.41 25,000.43
IMPUESTO A LA RENTA 4,360.74 2,832.21 2,738.46 2,640.75 5,500.10
UTILIDAD NETA 14,598.99 10,041.48 9,709.09 9,362.66 19,500.34
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
289
HOTEL TORRE AZUL
ESTADO DE RESULTADOS HISTÓRICOS
2008 2009 2010 2011
INGRESOS
INGRESOS POR SERVICIOS
ALOJAMIENTO 59,276.00 74,101.00 98,769.00 123,477.00
CATEFERIA 45.00 90.00 200.00 437.50
LAVANDERÍA 0.00 0.00 0.00 0.00
BAR-KARAOKE 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL INGRESOS 59,321.00 74,191.00 98,969.00 123,914.50
COSTOS Y GASTOS
COSTOS
Suministros
INV. INICIAL 975.00 939.00 1,007.25 1,796.81
(+) COMPRAS 2,781.00 3,090.00 6,180.00 6,660.00
(-) INV. FINAL 939.00 1,007.25 1,796.81 2,114.20
COSTO DE SUMINISTROS 2,817.00 3,021.75 5,390.44 6,342.61
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS 12,000.00 13,080.00 20,160.00 22,176.00
APORTE PATRONAL 0.00 0.00 0.00 2,472.62
IECE-SECAP 0.00 0.00 0.00 221.76
DECIMO TERCER SUELDO 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00
DECIMO CUARTO SUELDO 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00
VACACIONES 0.00 0.00 0.00 924.00
FONDOS DE RESERVA 0.00 0.00 0.00 1,848.00
TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38
DEPRECIACIONES
EDIFICIOS 0.00 0.00 0.00 0.00
INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPOS COMPUTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00
MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
MANTENIENTOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
REPOSICIONES
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
290
SERVICIOS BÁSICOS
GTOS. ENERGIA ELECTRICA 0.00 0.00 0.00 0.00
GTOS. AGUA 0.00 0.00 0.00 0.00
GTOS. TELÉFONO 0.00 0.00 0.00 0.00
GTOS. TV/CABLE 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIO INTERNET 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS 0.00 0.00 0.00 0.00
OTROS COSTOS
SEGUROS 0.00 0.00 0.00 0.00
UNIFORMES 0.00 0.00 0.00 0.00
SUMINISTROS DE OFICINA 0.00 0.00 0.00 0.00
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS PRESTADOS 0.00 0.00 0.00 0.00
CAPACITACIÓN AL PERSONAL 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS DE GUARDIANÍA 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIO DE FUMIGACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00
ARRIENDOS 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL OTROS COSTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTOS OPERATIVOS 14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38
COSTO DE SERVICIOS 16,817.00 18,281.75 28,910.44 37,680.99
GASTOS
GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS
GASTOS DEDUCIBLES
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS 0.00 0.00 0.00 0.00
APORTE PATRONAL 0.00 0.00 0.00 0.00
IECE-SECAP 0.00 0.00 0.00 0.00
DECIMO TERCER SUELDO 0.00 0.00 0.00 0.00
DECIMO CUARTO SUELDO 0.00 0.00 0.00 0.00
VACACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
FONDOS DE RESERVA 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 0.00 0.00 0.00 0.00
PAGO A PROFESIONALES
HONORARIOS PROFESIONALES 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00
TOTAL GASTO PROFESIONALES 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00
DEPRECIACIONES
EDIFICIOS 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPOS COMPUTACIÓN 0.00 250.00 250.00 250.00
MUEBLES Y ENSERES 3,303.00 6,486.60 6,596.60 6,596.60
EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 132.00 3,264.00 3,264.00
291
TOTAL GASTO DEPRECIACIONES 13,303.00 16,868.60 20,110.60 20,110.60
MANTENIENTOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 850.00 1,750.00 1,825.00 2,525.00
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 1,600.00 1,958.00 1,990.00 3,785.00
TOTAL GASTO MANTENIMIENTO 2,450.00 3,708.00 3,815.00 6,310.00
REPOSICIONES
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 17,567.60 5,941.68 20,348.38 17,300.00
TOTAL GASTO REPOSICIONES 17,567.60 5,941.68 20,348.38 17,300.00
SERVICIOS BÁSICOS
GTOS. ENERGIA ELECTRICA 2,770.20 3,078.00 3,420.00 3,591.00
GTOS. AGUA 97.20 108.00 120.00 126.00
GTOS. TELÉFONO 631.80 702.00 780.00 819.00
GTOS. TV/CABLE 116.64 129.60 144.00 151.20
SERVICIO INTERNET 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL GASTO SERVICIOS BÁSICOS 3,615.84 4,017.60 4,464.00 4,687.20
OTROS GASTOS
SEGUROS 0.00 0.00 0.00 0.00
UNIFORMES 0.00 0.00 0.00 0.00
SUMINISTROS DE OFICINA 108.00 120.00 180.00 216.00
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 985.00 1,023.58 1,105.47 1,862.63
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 400.00 475.00 600.00 1,665.00
SERVICIOS DE GUARDIANÍA 0.00 0.00 0.00 6,000.00
SERVICIO DE FUMIGACIÓN 0.00 0.00 0.00 265.00
TOTAL OTROS GASTOS 1,493.00 1,618.58 1,885.47 10,008.63
TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 39,869.44 33,594.46 53,023.45 60,816.43
UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS 2,634.56 22,314.79 17,035.11 25,417.08
PARTIC. TRABAJ. 15% 395.18 3,347.22 2,555.27 3,812.56
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 2,239.38 18,967.57 14,479.85 21,604.52
IMPUESTO A LA RENTA 559.84 4,741.89 3,619.96 5,185.08
UTILIDAD NETA 1,679.53 14,225.68 10,859.88 16,419.43
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
292
HOTEL TORRE AZUL
ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADOS
2012 2013 2014 2015 2016
INGRESOS
INGRESOS POR SERVICIOS
ALOJAMIENTO 182,613.00 191,741.00 214,912.00 225,658.00 251,913.00
CATEFERIA 460.00 472.50 544.50 572.00 654.00
LAVANDERÍA 0.00 50.00 75.00 87.50 120.00
BAR-KARAOKE 0.00 0.00 900.00 945.00 992.25
TOTAL INGRESOS 183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50 253,679.25
COSTOS Y GASTOS
COSTOS
Suministros
INV. INICIAL 2,114.20 2,276.80 2,487.55 2,907.65 3,227.01
(+) COMPRAS 6,993.00 7,673.40 9,143.03 10,000.39 10,940.64
(-) INV. FINAL 2,276.80 2,487.55 2,907.65 3,227.01 3,541.91
COSTO DE SUMINISTROS 6,830.40 7,462.65 8,722.94 9,681.03 10,625.74
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS 36,048.00 41,690.40 51,501.24 54,076.30 56,780.12
APORTE PATRONAL 4,019.35 4,648.48 5,742.39 6,029.51 6,330.98
IECE-SECAP 360.48 416.90 515.01 540.76 567.80
DECIMO TERCER SUELDO 2,924.00 3,447.53 4,238.12 4,506.36 4,731.68
DECIMO CUARTO SUELDO 2,082.93 2,444.62 2,875.91 3,583.08 3,762.23
VACACIONES 1,502.00 1,737.10 1,823.95 2,253.18 2,365.84
FONDOS DE RESERVA 2,044.00 3,154.20 3,647.91 4,506.36 4,731.68
TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 48,980.77 57,539.24 70,344.53 75,495.55 79,270.33
DEPRECIACIONES
EDIFICIOS 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
INSTALACIONES 0.00 0.00 749.70 749.70 749.70
EQUIPOS COMPUTACIÓN 300.00 300.00 968.85 1,016.14 1,016.14
MUEBLES Y ENSERES 6,596.60 7,075.70 8,359.43 8,392.98 8,392.98
EQUIPO Y MAQUINARIA 3,264.00 3,547.50 3,777.12 4,053.17 4,053.17
TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES 20,160.60 20,923.20 23,855.10 24,211.98 24,211.98
MANTENIENTOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 2,651.25 2,783.81 2,923.00 3,069.15 3,222.61
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 3,974.25 4,172.96 4,381.61 4,600.69 4,830.73
TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS 6,625.50 6,956.78 7,304.61 7,669.84 8,053.34
REPOSICIONES
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 40,216.52
TOTAL COSTO 30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 40,216.52
293
REPOSICIONES
SERVICIOS BÁSICOS
GTOS. ENERGIA ELECTRICA 3,016.44 3,167.26 3,325.63 3,491.91 3,666.50
GTOS. AGUA 1,799.28 1,889.24 1,983.71 2,082.89 2,187.04
GTOS. TELÉFONO 687.96 722.36 758.48 796.40 836.22
GTOS. TV/CABLE 127.01 133.36 140.03 147.03 154.38
SERVICIO INTERNET 4,320.00 4,536.00 4,762.80 5,000.94 5,250.99
TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS 9,950.69 10,448.22 10,970.63 11,519.17 12,095.12
OTROS COSTOS
SEGUROS 4,067.20 4,270.56 4,484.09 4,708.29 4,943.71
UNIFORMES 2,153.60 2,261.28 2,847.10 2,989.45 3,138.92
SUMINISTROS DE OFICINA 181.44 190.51 200.04 210.04 220.54
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 2,832.00 2,973.60 3,122.28 3,278.39 3,442.31
SERVICIOS PRESTADOS 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33
CAPACITACIÓN AL PERSONAL 0.00 682.50 716.63 752.46 790.08
SERVICIOS DE GUARDIANÍA 5,280.00 5,544.00 5,821.20 6,112.26 6,417.87
SERVICIO DE FUMIGACIÓN 222.60 233.73 245.42 257.69 270.57
ARRIENDOS 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
TOTAL OTROS COSTOS 18,551.84 20,161.93 21,642.78 22,724.92 23,861.17
COSTOS OPERATIVOS 135,081.93 148,389.91 170,903.93 179,828.70 187,708.46
COSTO DE SERVICIOS 141,912.33 155,852.56 179,626.86 189,509.73 198,334.19
GASTOS
GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS
GASTOS DEDUCIBLES
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS 2,880.00 3,984.00 4,183.20 4,392.36 4,611.98
APORTE PATRONAL 321.12 444.22 466.43 489.75 514.24
IECE-SECAP 28.80 39.84 41.83 43.92 46.12
DECIMO TERCER SUELDO 220.00 325.33 348.60 366.03 384.33
DECIMO CUARTO SUELDO 9.73 74.61 128.77 135.21 141.97
VACACIONES 120.00 166.00 174.30 183.02 192.17
FONDOS DE RESERVA 0.00 252.00 348.60 366.03 384.33
TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS 3,579.65 5,286.00 5,691.73 5,976.32 6,275.13
PAGO A PROFESIONALES
HONORARIOS PROFESIONALES 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
TOTAL GASTO PROFESIONALES 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
DEPRECIACIONES
EDIFICIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
294
EQUIPOS COMPUTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL GASTO DEPRECIACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MANTENIENTOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL GASTO MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REPOSICIONES
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL GASTO REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS BÁSICOS
GTOS. ENERGIA ELECTRICA 754.11 791.82 831.41 872.98 916.63
GTOS. AGUA 449.82 472.31 495.93 520.72 546.76
GTOS. TELÉFONO 171.99 180.59 189.62 199.10 209.05
GTOS. TV/CABLE 31.75 33.34 35.01 36.76 38.59
SERVICIO INTERNET 1,080.00 1,134.00 1,190.70 1,250.24 1,312.75
TOTAL GASTO SERVICIOS BÁSICOS 2,487.67 2,612.06 2,742.66 2,879.79 3,023.78
OTROS GASTOS
SEGUROS 1,016.80 1,067.64 1,121.02 1,177.07 1,235.93
UNIFORMES 538.40 565.32 711.77 747.36 784.73
SUMINISTROS DE OFICINA 45.36 47.63 50.01 52.51 55.14
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 1,996.78 2,096.62 2,201.45 2,311.52 2,427.10
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 708.00 743.40 780.57 819.60 860.58
SERVICIOS DE GUARDIANÍA 1,320.00 1,386.00 1,455.30 1,528.07 1,604.47
SERVICIO DE FUMIGACIÓN 55.65 58.43 61.35 64.42 67.64
TOTAL OTROS GASTOS 5,680.99 5,965.04 6,381.48 6,700.55 7,035.58
TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 15,348.32 17,643.09 18,784.87 19,724.11 20,710.32
UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS 25,812.35 18,767.85 18,019.77 18,028.66 34,634.74
PARTIC. TRABAJ. 15% 3,871.85 2,815.18 2,702.97 2,704.30 5,195.21
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 21,940.50 15,952.67 15,316.80 15,324.36 29,439.53
IMPUESTO A LA RENTA 5,046.32 3,509.59 3,369.70 3,371.36 6,476.70
UTILIDADA NETA 16,894.19 12,443.08 11,947.11 11,953.00 22,962.83
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
295
ANEXO N° 17
HOTEL IMPERIAL
ESTADOS CONSOLIDADOS HISTÓRICOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
2008 2009 2010 2011
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
CAJA CHICA 100.00 100.00 100.00 100.00
BANCOS
BCO. XXXXXX 9,419.99 36,724.36 44,872.78 73,893.65
INVENTARIOS
INVENTARIOS SUMINISTRO
INVENTARIO 940.00 1,010.00 1,172.50 1,533.13
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 10,459.99 37,834.36 46,145.28 75,526.78
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES
EDIFICIOS
EDIFICIOS 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
DEPR. ACUM. EDIFICIOS -22,500.00 -30,000.00 -37,500.00 -45,000.00
INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
DEPR. ACUM. INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPO Y MAQUINARIA
EQUIPO Y MAQUINARIA 6,465.00 6,465.00 6,465.00 6,465.00
DEPR. ACUM. EQUIPO Y MAQUINARIA -1,293.00 -2,586.00 -3,879.00 -5,172.00
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES 19,862.00 19,862.00 26,832.00 35,551.00
DEPR. ACUM. MUEBLES Y ENSERES -12,157.20 -16,129.60 -20,198.00 -24,393.80
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 720.00 1,550.00 1,550.00 1,550.00
DEPR. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN -720.00 -996.67 -1,273.33 -1,550.00
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 290,376.80 278,164.73 271,996.67 267,450.20
TOTAL ACTIVOS 300,836.79 315,999.09 318,141.94 342,976.98
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES
296
PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS 458.58 398.25 487.98 497.42
PROVEEDOR GENIUS LIMP 1,025.00 985.00 998.00 1,015.00
OBLIGACIONES EMPLEADOS
BENEFICIOS SOCIALES
PARTICIPACIÓN UTILIDADES 2,355.13 3,350.62 1,743.51 4,580.18
IMPUESTOS POR PAGAR
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
IMPUESTO A LA RENTA 3,336.43 4,746.70 2,469.98 6,229.04
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 7,175.13 9,480.57 5,699.47 12,321.63
PATRIMONIO
CAPITAL Y RESERVAS
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL
CAPITAL XXXXXXXXXXX 277,063.09 275,679.84 274,193.86 272,681.44
RESULTADOS
UTILIDADES Y PERDIDAS
UTILIDADES ANTERIORES 6,589.28 16,598.57 30,838.68 38,248.61
UTILIDAD ACTUAL 10,009.29 14,240.11 7,409.93 19,725.29
TOTAL PATRIMONIO 293,661.66 306,518.52 312,442.47 330,655.34
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 300,836.79 315,999.09 318,141.94 342,976.98
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
297
HOTEL IMPERIAL
ESTADOS CONSOLIDADOS PROYECTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
2012 2013 2014 2015 2016
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
CAJA CHICA 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
BANCOS
BCO. XXXXXX 90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57 154,072.05
INVENTARIOS
INVENTARIOS SUMINISTRO
INVENTARIO 1,685.28 1,847.48 2,204.84 2,452.80 2,688.48
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 91,965.51 103,030.62 114,838.71 128,649.37 156,860.53
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES
EDIFICIOS
EDIFICIOS 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
DEPR. ACUM. EDIFICIOS -52,500.00 -60,000.00 -67,500.00 -75,000.00 -82,500.00
INSTALACIONES 0.00 0.00 7,166.25 7,166.25 7,166.25
DEPR. ACUM. INSTALACIONES 0.00 0.00 -716.63 -1,433.25 -2,149.88
EQUIPO Y MAQUINARIA
EQUIPO Y MAQUINARIA 6,465.00 15,143.25 16,135.50 16,135.50 16,135.50
DEPR. ACUM. EQUIPO Y MAQUINARIA -6,465.00 -8,200.65 -10,134.75 -12,068.85 -14,002.95
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES 41,646.00 41,646.00 43,365.90 52,187.00 63,559.28
DEPR. ACUM. MUEBLES Y ENSERES -28,750.60 -33,107.40 -37,808.18 -42,879.18 -48,480.84
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 2,450.00 2,450.00 4,456.55 5,498.41 5,498.41
DEPR. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN -1,850.00 -2,150.00 -3,118.85 -4,134.99 -5,151.13
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 260,995.40 255,781.20 251,845.80 245,470.90 240,074.66
TOTAL ACTIVOS 352,960.91 358,811.82 366,684.51 374,120.27 396,935.19
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES
PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS 522.29 548.41 575.83 604.62 634.85
298
PROVEEDOR GENIUS LIMP 1,065.75 1,119.04 1,174.99 1,233.74 1,295.43
OBLIGACIONES EMPLEADOS
BENEFICIOS SOCIALES
PARTICIPACIÓN UTILIDADES 3,345.84 2,271.83 2,196.63 2,118.25 4,411.84
IMPUESTOS POR PAGAR
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
IMPUESTO A LA RENTA 4,360.74 2,832.21 2,738.46 2,640.75 5,500.10
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 9,294.61 6,771.49 6,685.90 6,597.36 11,842.21
PATRIMONIO
CAPITAL Y RESERVAS
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL
CAPITAL XXXXXXXXXXX 271,093.40 269,425.96 267,675.14 265,836.78 263,906.51
RESULTADOS
UTILIDADES Y PERDIDAS
UTILIDADES ANTERIORES 57,973.90 72,572.90 82,614.38 92,323.47 101,686.13
UTILIDAD ACTUAL 14,598.99 10,041.48 9,709.09 9,362.66 19,500.34
TOTAL PATRIMONIO 343,666.29 352,040.34 359,998.61 367,522.91 385,092.98
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 352,960.91 358,811.82 366,684.51 374,120.27 396,935.19
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
299
HOTEL TORRE AZUL
ESTADOS CONSOLIDADOS HISTÓRICOS DE SITUACION FINANCIERA
2008 2009 2010 2011
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
CAJA CHICA 200.00 200.00 200.00 200.00
BANCOS
BCO. XXXXXX 4,458.56 22,580.67 32,314.71 68,988.17
INVENTARIOS
INVENTARIOS SUMINISTRO
INVENTARIO 939.00 1,007.25 1,796.81 2,114.20
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5,597.56 23,787.92 34,311.52 71,302.37
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES
EDIFICIOS
EDIFICIOS 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00
DEPR. ACUM. EDIFICIOS -10,000.00 -20,000.00 -30,000.00 -40,000.00
INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
DEPR. ACUM. INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPO Y MAQUINARIA
EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 660.00 16,320.00 16,320.00
DEPR. ACUM. EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 -132.00 -3,396.00 -6,660.00
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES 16,515.00 32,433.00 32,983.00 32,983.00
DEPR. ACUM. MUEBLES Y ENSERES -3,303.00 -9,789.60 -16,386.20 -22,982.80
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 0.00 750.00 750.00 750.00
DEPR. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 0.00 -250.00 -500.00 -750.00
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 403,212.00 403,671.40 399,770.80 379,660.20
TOTAL ACTIVOS 408,809.56 427,459.32 434,082.32 450,962.57
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES
PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS 335.00 458.00 576.60 667.58
PROVEEDOR GENIUS LIMP 2,375.00 1,865.00 1,785.00 1,835.00
OBLIGACIONES EMPLEADOS
300
BENEFICIOS SOCIALES
PARTICIPACIÓN UTILIDADES 395.18 3,347.22 2,555.27 3,812.56
IMPUESTOS POR PAGAR
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
IMPUESTO A LA RENTA 559.84 4,741.89 3,619.96 5,185.08
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 3,665.03 10,412.11 8,536.83 11,500.23
PATRIMONIO
CAPITAL Y RESERVAS
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL
CAPITAL XXXXXXXXXXX 396,875.72 394,552.72 392,191.12 389,688.54
RESULTADOS
UTILIDADES Y PERDIDAS
UTILIDADES ANTERIORES 6,589.28 8,268.81 22,494.49 33,354.37
UTILIDAD ACTUAL 1,679.53 14,225.68 10,859.88 16,419.43
TOTAL PATRIMONIO 405,144.53 417,047.21 425,545.49 439,462.35
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 408,809.56 427,459.32 434,082.32 450,962.57
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
301
HOTEL TORRE AZUL
ESTADOS CONSOLIDADOS PROYECTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
2012 2013 2014 2015 2016
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
CAJA CHICA 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
BANCOS
BCO. XXXXXX 102,398.30 110,004.72 108,727.33 122,879.07 172,293.33
INVENTARIOS
INVENTARIOS SUMINISTRO
INVENTARIO 2,276.80 2,487.55 2,907.65 3,227.01 3,541.91
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 104,875.10 112,692.27 111,834.98 126,306.08 176,035.24
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES
EDIFICIOS
EDIFICIOS 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00
DEPR. ACUM. EDIFICIOS -50,000.00 -60,000.00 -70,000.00 -80,000.00 -90,000.00
INSTALACIONES 0.00 0.00 7,497.00 7,497.00 7,497.00
DEPR. ACUM. INSTALACIONES 0.00 0.00 -749.70 -1,499.40 -2,249.10
EQUIPO Y MAQUINARIA
EQUIPO Y MAQUINARIA 16,320.00 17,737.50 19,545.60 36,585.84 36,585.84
DEPR. ACUM. EQUIPO Y MAQUINARIA -9,924.00 -13,471.50 -17,248.62 -21,301.79 -25,354.96
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES 32,983.00 51,893.50 74,230.15 74,947.88 74,947.88
DEPR. ACUM. MUEBLES Y ENSERES -29,579.40 -36,655.10 -45,014.53 -53,407.51 -61,800.48
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1,650.00 1,650.00 3,656.55 4,698.41 4,698.41
DEPR. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN -1,050.00 -1,350.00 -2,318.85 -3,334.99 -4,351.13
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 360,399.60 359,804.40 369,597.60 364,185.45 339,973.47
TOTAL ACTIVOS 465,274.70 472,496.67 481,432.58 490,491.53 516,008.71
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
302
PROVEEDORES
PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS 700.96 736.01 772.81 811.45 852.02
PROVEEDOR GENIUS LIMP 1,926.75 2,023.09 2,124.24 2,230.45 2,341.98
OBLIGACIONES EMPLEADOS
BENEFICIOS SOCIALES
PARTICIPACIÓN UTILIDADES 3,871.85 2,815.18 2,702.97 2,704.30 5,195.21
IMPUESTOS POR PAGAR
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
IMPUESTO A LA RENTA 5,046.32 3,509.59 3,369.70 3,371.36 6,476.70
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 11,545.88 9,083.86 8,969.71 9,117.56 14,865.90
PATRIMONIO
CAPITAL Y RESERVAS
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL
CAPITAL XXXXXXXXXXX 387,060.83 384,301.74 381,404.69 378,362.79 375,168.79
RESULTADOS
UTILIDADES Y PERDIDAS
UTILIDADES ANTERIORES 49,773.81 66,667.99 79,111.08 91,058.18 103,011.19
UTILIDAD ACTUAL 16,894.19 12,443.08 11,947.11 11,953.00 22,962.83
TOTAL PATRIMONIO 453,728.82 463,412.81 472,462.87 481,373.97 501,142.81
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 465,274.70 472,496.67 481,432.58 490,491.53 516,008.71
Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
303
ANEXO N° 18
HOTEL IMPERIAL
FLUJO DE CAJA HISTORICO 2008 2009 2010 2011
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS SERVICIOS HOSPEDAJE 55,772.00 69,722.00 83,658.00 116,620.00
INGRESOS CAFETERÍA 120.00 150.00 240.00 700.00
INGRESOS LAVANDERÍA 0.00 0.00 0.00 0.00
INGRESOS BAR-KARAOKE 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL INGRESOS 55,892.00 69,872.00 83,898.00 117,320.00
COSTO DE SERVICIOS
COMPRA DE SUMINISTROS 2,785.00 3,100.00 3,680.00 4,960.00
TOTAL COMPRA DE SUMINISTROS 2,785.00 3,100.00 3,680.00 4,960.00
REMUNERACIONES
SUELDOS 12,000.00 13,080.00 20,160.00 22,176.00
APORTE PATRONAL 0.00 0.00 0.00 2,472.62
IECE-SECAP 0.00 0.00 0.00 221.76
DECIMO TERCER SUELDO 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00
DECIMO CUARTO SUELDO 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00
VACACIONES 0.00 0.00 0.00 924.00
FONDOS DE RESERVA 0.00 0.00 0.00 1,848.00
TOTAL COSTO DE REMUNERACIONES 14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38
MANTENIENTOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTALCOSTO MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00
REPOSICIONES
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS BÁSICOS
GTOS. ENERGIA ELECTRICA 0.00 0.00 0.00 0.00
GTOS. AGUA 0.00 0.00 0.00 0.00
GTOS. TELÉFONO 0.00 0.00 0.00 0.00
GTOS. TV/CABLE 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIO INTERNET 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS 0.00 0.00 0.00 0.00
OTROS COSTOS
SEGUROS 0.00 0.00 0.00 0.00
UNIFORMES 0.00 0.00 0.00 0.00
SUMINISTROS DE OFICINA 0.00 0.00 0.00 0.00
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS PRESTADOS 0.00 0.00 0.00 0.00
CAPACITACIÓN AL PERSONAL 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS DE GUARDIANÍA 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIO DE FUMIGACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL OTROS COSTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO DE SERVICIO 16,785.00 18,360.00 27,200.00 36,298.38
REMUNERACIONES
SUELDOS 0.00 0.00 0.00 0.00
APORTE PATRONAL 0.00 0.00 0.00 0.00
304
IECE-SECAP 0.00 0.00 0.00 0.00
DECIMO TERCER SUELDO 0.00 0.00 0.00 0.00
DECIMO CUARTO SUELDO 0.00 0.00 0.00 0.00
VACACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
FONDOS DE RESERVA 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL REMUNERACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
PAGO A PROFESIONALES
HONORARIOS PROFESIONALES 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00
TOTAL HONORARIOS 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00
MANTENIENTOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 2,250.00 2,780.00 3,575.00 4,395.00
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 1,500.00 1,850.00 2,375.00 2,885.00
TOTAL MANTENIMIENTO 3,750.00 4,630.00 5,950.00 7,280.00
REPOSICIONES
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 2,133.92 6,327.28 19,372.14 15,698.00
TOTAL REPOSICIONES 2,133.92 6,327.28 19,372.14 15,698.00
SERVICIOS BÁSICOS
GTOS. ENERGIA ELECTRICA 1,265.40 1,880.04 2,117.40 2,482.44
GTOS. AGUA 97.20 108.00 120.00 126.00
GTOS. TELÉFONO 291.60 324.00 360.00 378.00
GTOS. TV/CABLE 116.64 129.60 144.00 151.20
SERVICIO INTERNET 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL SERVICIOS BÁSICOS 1,770.84 2,441.64 2,741.40 3,137.64
OTROS GASTOS
SEGUROS 0.00 0.00 0.00 0.00
UNIFORMES 0.00 0.00 0.00 0.00
SUMINISTROS DE OFICINA 81.00 90.00 180.00 189.00
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 985.00 1,023.58 1,105.47 1,862.63
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 205.00 250.00 350.00 750.00
SERVICIOS DE GUARDIANÍA 0.00 0.00 0.00 6,000.00
SERVICIO DE FUMIGACIÓN 0.00 0.00 0.00 265.00
TOTAL OTROS GASTOS 1,271.00 1,363.58 1,635.47 9,066.63
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 2,355.13 3,350.62 1,743.51
TOTAL PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 0.00 2,355.13 3,350.62 1,743.51
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA 3,336.43 4,746.70 2,469.98
TOTAL IMPUESTO A LA RENTA 0.00 3,336.43 4,746.70 2,469.98
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 10,365.76 21,894.05 40,196.33 41,795.76
PAGO A PROVEDORES
PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS 0.00 458.58 398.25 487.98
PROVEEDOR GENIUS LIMP 0.00 1,025.00 985.00 998.00
TOTAL PAGO A PROVEEDORES 0.00 1,483.58 1,383.25 1,485.98
INVERSIONES
INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 0.00 830.00 0.00 0.00
MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 6,970.00 8,719.00
EQUIPO Y MAQUINARIA 6,465.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL INVERSIONES 6,465.00 830.00 6,970.00 8,719.00
TOTAL EGRESOS 33,615.76 42,567.63 75,749.58 88,299.12
FLUJO NETO ANUAL 22,276.24 27,304.37 8,148.42 29,020.88
Saldo Inicial Caja -12,856.25 9,419.99 36,724.36 44,872.78
SALDO FINAL CAJA 9,419.99 36,724.36 44,872.78 73,893.65
Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros.
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
305
HOTEL IMPERIAL
FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2012 2013 2014 2015 2016
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS SERVICIOS HOSPEDAJE 163,703.00 171,899.00 193,788.00 203,473.00 228,267.00
INGRESOS CAFETERÍA 735.00 772.50 891.00 935.00 1,071.00
INGRESOS LAVANDERÍA 0.00 50.00 75.00 87.50 120.00
INGRESOS BAR-KARAOKE 0.00 0.00 900.00 945.00 992.25
TOTAL INGRESOS 164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25
COSTO DE SERVICIOS
COMPRA DE SUMINISTROS 5,208.00 5,704.65 6,971.90 7,606.35 8,301.12
TOTAL COMPRA DE SUMINISTROS 5,208.00 5,704.65 6,971.90 7,606.35 8,301.12
REMUNERACIONES
SUELDOS 36,048.00 41,690.40 51,501.24 54,076.30 56,780.12
APORTE PATRONAL 4,019.35 4,648.48 5,742.39 6,029.51 6,330.98
IECE-SECAP 360.48 416.90 515.01 540.76 567.80
DECIMO TERCER SUELDO 2,924.00 3,447.53 4,238.12 4,506.36 4,731.68
DECIMO CUARTO SUELDO 2,082.93 2,444.62 2,875.91 3,583.08 3,762.23
VACACIONES 1,502.00 1,737.10 1,823.95 2,253.18 2,365.84
FONDOS DE RESERVA 2,044.00 3,154.20 3,647.91 4,506.36 4,731.68
TOTAL COSTO DE REMUNERACIONES 48,980.77 57,539.24 70,344.53 75,495.55 79,270.33
MANTENIENTOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 4,614.75 4,845.49 5,087.76 5,342.15 5,609.26
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 3,029.25 3,180.71 3,339.75 3,506.74 3,682.07
TOTALCOSTO MANTENIMIENTO 7,644.00 8,026.20 8,427.51 8,848.89 9,291.33
REPOSICIONES
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 27,295.65 28,674.08 32,973.90 34,207.69 36,013.38
TOTAL COSTO REPOSICIONES 27,295.65 28,674.08 32,973.90 34,207.69 36,013.38
SERVICIOS BÁSICOS
GTOS. ENERGIA ELECTRICA 2,864.06 3,007.27 3,157.63 3,315.51 3,481.29
GTOS. AGUA 2,646.00 2,778.30 2,917.22 3,063.08 3,216.23
GTOS. TELÉFONO 317.52 333.40 350.07 367.57 385.95
GTOS. TV/CABLE 127.01 133.36 140.03 147.03 154.38
SERVICIO INTERNET 4,320.00 4,536.00 4,762.80 5,000.94 5,250.99
TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS 10,274.59 10,788.32 11,327.74 11,894.12 12,488.83
OTROS COSTOS
SEGUROS 3,634.40 3,816.12 4,006.93 4,207.27 4,417.64
UNIFORMES 2,153.60 2,261.28 2,847.10 2,989.45 3,138.92
SUMINISTROS DE OFICINA 158.76 166.70 175.03 183.78 192.97
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 2,528.00 2,654.40 2,787.12 2,926.48 3,072.80
SERVICIOS PRESTADOS 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33
CAPACITACIÓN AL PERSONAL 0.00 682.50 716.63 752.46 790.08
SERVICIOS DE GUARDIANÍA 5,280.00 5,544.00 5,821.20 6,112.26 6,417.87
SERVICIO DE FUMIGACIÓN 222.60 233.73 245.42 257.69 270.57
TOTAL OTROS COSTOS 14,192.36 15,584.48 16,836.45 17,678.28 18,562.19
TOTAL COSTO DE SERVICIO 113,595.37 126,316.97 146,882.02 155,730.88 163,927.18
REMUNERACIONES
SUELDOS 2,880.00 3,984.00 4,183.20 4,392.36 4,611.98
APORTE PATRONAL 321.12 444.22 466.43 489.75 514.24
IECE-SECAP 28.80 39.84 41.83 43.92 46.12
DECIMO TERCER SUELDO 220.00 325.33 348.60 366.03 384.33
306
DECIMO CUARTO SUELDO 9.73 74.61 128.77 135.21 141.97
VACACIONES 120.00 166.00 174.30 183.02 192.17
FONDOS DE RESERVA 0.00 252.00 348.60 366.03 384.33
TOTAL REMUNERACIONES 3,579.65 5,286.00 5,691.73 5,976.32 6,275.13
PAGO A PROFESIONALES
HONORARIOS PROFESIONALES 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
TOTAL HONORARIOS 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
MANTENIENTOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REPOSICIONES
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS BÁSICOS
GTOS. ENERGIA ELECTRICA 716.02 751.82 789.41 828.88 870.32
GTOS. AGUA 661.50 694.58 729.30 765.77 804.06
GTOS. TELÉFONO 79.38 83.35 87.52 91.89 96.49
GTOS. TV/CABLE 31.75 33.34 35.01 36.76 38.59
SERVICIO INTERNET 1,080.00 1,134.00 1,190.70 1,250.24 1,312.75
TOTAL SERVICIOS BÁSICOS 2,568.65 2,697.08 2,831.93 2,973.53 3,122.21
OTROS GASTOS
SEGUROS 908.60 954.03 1,001.73 1,051.82 1,104.41
UNIFORMES 538.40 565.32 711.77 747.36 784.73
SUMINISTROS DE OFICINA 39.69 41.67 43.76 45.95 48.24
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 1,996.78 2,096.62 2,201.45 2,311.52 2,427.10
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 632.00 663.60 696.78 731.62 768.20
SERVICIOS DE GUARDIANÍA 1,320.00 1,386.00 1,455.30 1,528.07 1,604.47
SERVICIO DE FUMIGACIÓN 55.65 58.43 61.35 64.42 67.64
TOTAL OTROS GASTOS 5,491.12 5,765.68 6,172.15 6,480.76 6,804.79
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 4,580.18 3,345.84 2,271.83 2,196.63 2,118.25
TOTAL PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 4,580.18 3,345.84 2,271.83 2,196.63 2,118.25
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA 6,229.04 4,360.74 2,832.21 2,738.46 2,640.75
TOTAL IMPUESTO A LA RENTA 6,229.04 4,360.74 2,832.21 2,738.46 2,640.75
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 26,048.64 25,235.33 23,768.86 24,533.14 25,336.96
PAGO A PROVEDORES
PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS 497.42 522.29 548.41 575.83 604.62
PROVEEDOR GENIUS LIMP 1,015.00 1,065.75 1,119.04 1,174.99 1,233.74
TOTAL PAGO A PROVEEDORES 1,512.42 1,588.04 1,667.44 1,750.82 1,838.36
INVERSIONES
INSTALACIONES 0.00 0.00 7,166.25 0.00 0.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 900.00 0.00 2,006.55 1,041.86 0.00
MUEBLES Y ENSERES 6,095.00 0.00 1,719.90 8,821.10 11,372.28
EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 8,678.25 992.25 0.00 0.00
TOTAL INVERSIONES 6,995.00 8,678.25 11,884.95 9,862.97 11,372.28
TOTAL EGRESOS 148,151.42 161,818.59 184,203.27 191,877.80 202,474.77
FLUJO NETO ANUAL 16,286.58 10,902.91 11,450.73 13,562.70 27,975.48
Saldo Inicia Caja 73,893.65 90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57
SALDO FINAL CAJA 90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57 154,072.05
Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros.
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
307
HOTEL TORRE AZUL
FLUJO DE CAJA HISTORICO 2008 2009 2010 2011
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS SERVICIOS HOSPEDAJE 59,276.00 74,101.00 98,769.00 123,477.00
INGRESOS CAFETERÍA 45.00 90.00 200.00 437.50
INGRESOS LAVANDERÍA 0.00 0.00 0.00 0.00
INGRESOS BAR-KARAOKE 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL INGRESOS 59,321.00 74,191.00 98,969.00 123,914.50
COSTO DE SERVICIOS
CONSUMO DE SUMINISTROS 2,781.00 3,090.00 6,180.00 6,660.00
TOTAL COSTO DE SUMINISTROS 2,781.00 3,090.00 6,180.00 6,660.00
REMUNERACIONES
SUELDOS 12,000.00 13,080.00 20,160.00 22,176.00
APORTE PATRONAL 0.00 0.00 0.00 2,472.62
IECE-SECAP 0.00 0.00 0.00 221.76
DECIMO TERCER SUELDO 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00
DECIMO CUARTO SUELDO 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,848.00
VACACIONES 0.00 0.00 0.00 924.00
FONDOS DE RESERVA 0.00 0.00 0.00 1,848.00
TOTAL COSTO DE REMUNERACIONES 14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38
MANTENIENTOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTALCOSTO MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00
REPOSICIONES
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS BÁSICOS
GTOS. ENERGIA ELECTRICA 0.00 0.00 0.00 0.00
GTOS. AGUA 0.00 0.00 0.00 0.00
GTOS. TELÉFONO 0.00 0.00 0.00 0.00
GTOS. TV/CABLE 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIO INTERNET 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS 0.00 0.00 0.00 0.00
OTROS COSTOS
SEGUROS 0.00 0.00 0.00 0.00
UNIFORMES 0.00 0.00 0.00 0.00
SUMINISTROS DE OFICINA 0.00 0.00 0.00 0.00
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS PRESTADOS 0.00 0.00 0.00 0.00
CAPACITACIÓN AL PERSONAL 0.00 0.00 0.00 0.00
308
SERVICIOS DE GUARDIANÍA 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIO DE FUMIGACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL OTROS COSTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
ARRIENDOS
ARRIENDO LOTE 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO ARRIENDOS 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTO DE SERVICIO 16,781.00 18,350.00 29,700.00 37,998.38
REMUNERACIONES
SUELDOS 0.00 0.00 0.00 0.00
APORTE PATRONAL 0.00 0.00 0.00 0.00
IECE-SECAP 0.00 0.00 0.00 0.00
DECIMO TERCER SUELDO 0.00 0.00 0.00 0.00
DECIMO CUARTO SUELDO 0.00 0.00 0.00 0.00
VACACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
FONDOS DE RESERVA 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL REMUNERACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
PAGO A PROFESIONALES
HONORARIOS PROFESIONALES 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00
TOTAL HONORARIOS 1,440.00 1,440.00 2,400.00 2,400.00
MANTENIENTOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 850.00 1,750.00 1,825.00 2,525.00
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 1,600.00 1,958.00 1,990.00 3,785.00
TOTAL MANTENIMIENTO 2,450.00 3,708.00 3,815.00 6,310.00
REPOSICIONES
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 17,567.60 5,941.68 20,348.38 17,300.00
TOTAL REPOSICIONES 17,567.60 5,941.68 20,348.38 17,300.00
SERVICIOS BÁSICOS
GTOS. ENERGIA ELECTRICA 2,770.20 3,078.00 3,420.00 3,591.00
GTOS. AGUA 97.20 108.00 120.00 126.00
GTOS. TELÉFONO 631.80 702.00 780.00 819.00
GTOS. TV/CABLE 116.64 129.60 144.00 151.20
SERVICIO INTERNET 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL SERVICIOS BÁSICOS 3,615.84 4,017.60 4,464.00 4,687.20
OTROS GASTOS
SEGUROS 0.00 0.00 0.00 0.00
UNIFORMES 0.00 0.00 0.00 0.00
SUMINISTROS DE OFICINA 108.00 120.00 180.00 216.00
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 985.00 1,023.58 1,105.47 1,862.63
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 400.00 475.00 600.00 1,665.00
SERVICIOS DE GUARDIANÍA 0.00 0.00 0.00 6,000.00
SERVICIO DE FUMIGACIÓN 0.00 0.00 0.00 265.00
TOTAL OTROS GASTOS 1,493.00 1,618.58 1,885.47 10,008.63
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 395.18 3,347.22 2,555.27
309
TOTAL PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 0.00 395.18 3,347.22 2,555.27
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA 559.84 4,741.89 3,619.96
TOTAL IMPUESTO A LA RENTA 0.00 559.84 4,741.89 3,619.96
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 26,566.44 17,680.89 41,001.96 46,881.06
PAGO A PROVEDORES
PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS 0.00 335.00 458.00 576.60
PROVEEDOR GENIUS LIMP 0.00 2,375.00 1,865.00 1,785.00
TOTAL PAGO A PROVEEDORES 0.00 2,710.00 2,323.00 2,361.60
INVERSIONES
INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 0.00 750.00 0.00 0.00
MUEBLES Y ENSERES 16,515.00 15,918.00 550.00 0.00
EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 660.00 15,660.00 0.00
TOTAL INVERSIONES 16,515.00 17,328.00 16,210.00 0.00
TOTAL EGRESOS 59,862.44 56,068.89 89,234.96 87,241.04
FLUJO NETO ANUAL -541.44 18,122.11 9,734.04 36,673.46
Saldo Inicia Caja 5,000.00 4,458.56 22,580.67 32,314.71
SALDO FINAL CAJA 4,458.56 22,580.67 32,314.71 68,988.17
Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros.
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
310
HOTEL TORRE AZUL
FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2012 2013 2014 2015 2016
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS SERVICIOS HOSPEDAJE 182,613.00 191,741.00 214,912.00 225,658.00 251,913.00
INGRESOS CAFETERÍA 460.00 472.50 544.50 572.00 654.00
INGRESOS LAVANDERÍA 0.00 50.00 75.00 87.50 120.00
INGRESOS BAR-KARAOKE 0.00 0.00 900.00 945.00 992.25
TOTAL INGRESOS 183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50 253,679.25
COSTO DE SERVICIOS
CONSUMO DE SUMINISTROS 6,993.00 7,673.40 9,143.03 10,000.39 10,940.64
TOTAL COSTO DE SUMINISTROS 6,993.00 7,673.40 9,143.03 10,000.39 10,940.64
REMUNERACIONES
SUELDOS 36,048.00 41,690.40 51,501.24 54,076.30 56,780.12
APORTE PATRONAL 4,019.35 4,648.48 5,742.39 6,029.51 6,330.98
IECE-SECAP 360.48 416.90 515.01 540.76 567.80
DECIMO TERCER SUELDO 2,924.00 3,447.53 4,238.12 4,506.36 4,731.68
DECIMO CUARTO SUELDO 2,082.93 2,444.62 2,875.91 3,583.08 3,762.23
VACACIONES 1,502.00 1,737.10 1,823.95 2,253.18 2,365.84
FONDOS DE RESERVA 2,044.00 3,154.20 3,647.91 4,506.36 4,731.68
TOTAL COSTO DE REMUNERACIONES 48,980.77 57,539.24 70,344.53 75,495.55 79,270.33
MANTENIENTOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 2,651.25 2,783.81 2,923.00 3,069.15 3,222.61
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 3,974.25 4,172.96 4,381.61 4,600.69 4,830.73
TOTALCOSTO MANTENIMIENTO 6,625.50 6,956.78 7,304.61 7,669.84 8,053.34
REPOSICIONES
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 40,216.52
TOTAL COSTO REPOSICIONES 30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 40,216.52
SERVICIOS BÁSICOS
GTOS. ENERGIA ELECTRICA 3,016.44 3,167.26 3,325.63 3,491.91 3,666.50
GTOS. AGUA 1,799.28 1,889.24 1,983.71 2,082.89 2,187.04
GTOS. TELÉFONO 687.96 722.36 758.48 796.40 836.22
GTOS. TV/CABLE 127.01 133.36 140.03 147.03 154.38
SERVICIO INTERNET 4,320.00 4,536.00 4,762.80 5,000.94 5,250.99
TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS 9,950.69 10,448.22 10,970.63 11,519.17 12,095.12
OTROS COSTOS
SEGUROS 4,067.20 4,270.56 4,484.09 4,708.29 4,943.71
UNIFORMES 2,153.60 2,261.28 2,847.10 2,989.45 3,138.92
SUMINISTROS DE OFICINA 181.44 190.51 200.04 210.04 220.54
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 2,832.00 2,973.60 3,122.28 3,278.39 3,442.31
SERVICIOS PRESTADOS 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33
CAPACITACIÓN AL PERSONAL 0.00 682.50 716.63 752.46 790.08
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SERVICIOS DE GUARDIANÍA 5,280.00 5,544.00 5,821.20 6,112.26 6,417.87
SERVICIO DE FUMIGACIÓN 222.60 233.73 245.42 257.69 270.57
TOTAL OTROS COSTOS 14,951.84 16,381.93 17,673.78 18,557.47 19,485.34
ARRIENDOS
ARRIENDO LOTE 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
TOTAL COSTO ARRIENDOS 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
TOTAL COSTO DE SERVICIO 121,914.33 135,140.11 156,191.86 165,617.11 174,437.12
REMUNERACIONES
SUELDOS 2,880.00 3,984.00 4,183.20 4,392.36 4,611.98
APORTE PATRONAL 321.12 444.22 466.43 489.75 514.24
IECE-SECAP 28.80 39.84 41.83 43.92 46.12
DECIMO TERCER SUELDO 220.00 325.33 348.60 366.03 384.33
DECIMO CUARTO SUELDO 9.73 74.61 128.77 135.21 141.97
VACACIONES 120.00 166.00 174.30 183.02 192.17
FONDOS DE RESERVA 0.00 252.00 348.60 366.03 384.33
TOTAL REMUNERACIONES 3,579.65 5,286.00 5,691.73 5,976.32 6,275.13
PAGO A PROFESIONALES
HONORARIOS PROFESIONALES 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
TOTAL HONORARIOS 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
MANTENIENTOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL MANTENIMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REPOSICIONES
EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL REPOSICIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS BÁSICOS
GTOS. ENERGIA ELECTRICA 754.11 791.82 831.41 872.98 916.63
GTOS. AGUA 449.82 472.31 495.93 520.72 546.76
GTOS. TELÉFONO 171.99 180.59 189.62 199.10 209.05
GTOS. TV/CABLE 31.75 33.34 35.01 36.76 38.59
SERVICIO INTERNET 1,080.00 1,134.00 1,190.70 1,250.24 1,312.75
TOTAL SERVICIOS BÁSICOS 2,487.67 2,612.06 2,742.66 2,879.79 3,023.78
OTROS GASTOS
SEGUROS 1,016.80 1,067.64 1,121.02 1,177.07 1,235.93
UNIFORMES 538.40 565.32 711.77 747.36 784.73
SUMINISTROS DE OFICINA 45.36 47.63 50.01 52.51 55.14
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 1,996.78 2,096.62 2,201.45 2,311.52 2,427.10
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 708.00 743.40 780.57 819.60 860.58
SERVICIOS DE GUARDIANÍA 1,320.00 1,386.00 1,455.30 1,528.07 1,604.47
SERVICIO DE FUMIGACIÓN 55.65 58.43 61.35 64.42 67.64
TOTAL OTROS GASTOS 5,680.99 5,965.04 6,381.48 6,700.55 7,035.58
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
312
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 3,812.56 3,871.85 2,815.18 2,702.97 2,704.30
TOTAL PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 3,812.56 3,871.85 2,815.18 2,702.97 2,704.30
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA 5,185.08 5,046.32 3,509.59 3,369.70 3,371.36
TOTAL IMPUESTO A LA RENTA 5,185.08 5,046.32 3,509.59 3,369.70 3,371.36
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 24,345.96 26,561.26 25,109.63 25,796.77 26,785.98
PAGO A PROVEDORES
PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS 667.58 700.96 736.01 772.81 811.45
PROVEEDOR GENIUS LIMP 1,835.00 1,926.75 2,023.09 2,124.24 2,230.45
TOTAL PAGO A PROVEEDORES 2,502.58 2,627.71 2,759.09 2,897.05 3,041.90
INVERSIONES
INSTALACIONES 0.00 0.00 7,497.00 0.00 0.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 900.00 0.00 2,006.55 1,041.86 0.00
MUEBLES Y ENSERES 0.00 18,910.50 22,336.65 717.73 0.00
EQUIPO Y MAQUINARIA 0.00 1,417.50 1,808.10 17,040.24 0.00
TOTAL INVERSIONES 900.00 20,328.00 33,648.30 18,799.83 0.00
TOTAL EGRESOS 149,662.87 184,657.08 217,708.89 213,110.76 204,265.00
FLUJO NETO ANUAL 33,410.13 7,606.42 -1,277.39 14,151.74 49,414.25
Saldo Inicia Caja 68,988.17 102,398.30 110,004.72 108,727.33 122,879.07
SALDO FINAL CAJA 102,398.30 110,004.72 108,727.33 122,879.07 172,293.33
Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros.
Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.
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ANEXO N° 19
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