LINEAMIENTOS TÉCNICOS Y METODOLÓGICOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA ESTRUCTURA DEL PLAN ANUAL OPERATIVO PARA LAS ENTIDADES PÚBLICAS,

MINISTERIOS Y DEMÁS ÓRGANOS

COMISIÓN TÉCNICA INTERINSTITUCIONAL:MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN NACIONAL

Y POLÍTICA ECONÓMICAMINISTERIO DE HACIENDA

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

SAN JOSE, COSTA RICA

ABRIL 2005

DGPN-STAPM i n i s t e r i o d e P l a n i f i c a c i ó n N a c i o n a l

y P o l í t i c a E c o n ó m i c a

M i n i s t e r i o d e P l a n i f i c a c i ó n N a c i o n a l

y P o l í t i c a E c o n ó m i c a

TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN--------------------------------------------------------------------------------3

CAPITULO I--------------------------------------------------------------------------------------4DEFINICIONES----------------------------------------------------------------------------------4

CAPITULO II-------------------------------------------------------------------------------------7DISPOSICIONES GENERALES-------------------------------------------------------------7

CAPITULO III------------------------------------------------------------------------------------9

INSTRUCTIVO DE LA ESTRUCTURA DE PLAN ANUAL OPERATIVO--------9A. MARCO GENERAL----------------------------------------------------------------------------------9B. MATRIZ DE DESEMPEÑO INSTITUCIONAL----------------------------------------------9C. MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO-------------------------------------------11D. MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO ESPECÍFICO------------------------12

ESTRUCTURA DEL MARCO GENERAL Y MATRICES---------------------------14ESTRUCTURA DE MARCO GENERAL--------------------------------------------------------------------15MATRIZ DE DESEMPEÑO INSTITUCIONAL--------------------------------------------------------------16MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMATICO-------------------------------------------------------------17MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMATICO ESPECIFICO-------------------------------------------18

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INTRODUCCIÓN

La Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos (LAFRPP) N° 8131, busca propiciar que la obtención y aplicación de los recursos públicos se realicen según los principios de economía, eficiencia y eficacia, desarrollar sistemas que faciliten información oportuna y confiable sobre el comportamiento financiero del sector público nacional, como apoyo a los procesos de toma de decisiones y evaluación de la gestión y definir el marco de responsabilidad de los participantes en los sistemas regulados en esa normativa.

Por consiguiente, esta Ley se constituye en un instrumento que permite modernizar el marco regulatorio en las materias de planificación, administración financiera y de presupuestos públicos, estableciendo importantes elementos de cambio, entre los cuales destaca la necesidad de buscar mecanismos que permitan mayor transparencia en la gestión pública asociada a la obligatoriedad de la rendición de cuentas.

Como respuesta, se han establecido mecanismos que procuran uniformar los criterios a aplicar y evitar la duplicidad de funciones, tal y como lo señala el artículo 55 de la Ley citada, así como los artículos 68 y 69 de su Reglamento.

Lo anterior, en estrecha concordancia con lo establecido en el artículo 2° inciso e) de la Ley N°5525 y en el artículo 4° de la Ley N°8131, en lo que corresponde a la sujeción de todo presupuesto público y Plan Anual Operativo (PAO) institucional al Plan Nacional de Desarrollo (PND).

Resultado de lo anterior, se desarrolló una estructura de PAO, la cual está conformada por: marco general, Matriz de Desempeño Institucional (MDI), Matriz de Desempeño Programático (MDP) y Matriz de Desempeño Programático Específico (MDPE), cuyo fin es facilitar los procesos de formulación, ejecución, control, evaluación y fiscalización y es de aplicación para las entidades públicas, ministerios y demás órganos.

Su principal objetivo es que constituya un instrumento para mejorar la gestión y rendición de cuentas de las instituciones que conforman la Administración Pública costarricense, fortaleciendo con ello los procesos en la toma de decisiones.

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CAPITULO I

DEFINICIONES

Acción estratégica: Programa, proyecto o actividad específica, que realiza una entidad pública, ministerio y demás órganos, contemplada en el PND y cuya ejecución ha sido considerada de gran importancia por su impacto en el ámbito nacional, regional o local.

Área temática: Desagregación por tema de los ejes de desarrollo de manera operativa, para alcanzar los objetivos estratégicos del PND.

Cobertura geográfica: Ámbito territorial en que incide la acción estratégica. Puede ser nacional, regional, provincial, cantonal o distrital.

Diagnóstico institucional: Descripción de la situación actual de la organización.

Eje de desarrollo: Principios integrales básicos de acción del PND definidos a partir de los retos nacionales para el desarrollo.

Escala de evaluación: Rango de 5 categorías directamente relacionadas con la meta de la acción estratégica, en las cuales se establecen los niveles de desempeño (malo, regular, bueno, muy bueno y excelente).

Estimación de recursos presupuestarios: Proyección de recursos financieros previstos para cada meta detallados por partida presupuestaria y origen de recursos (internos o externos).

Estructura de Plan Anual Operativo: Véase Plan Anual Operativo.

Funcionario responsable: Persona responsable del cumplimiento de la meta.

Funciones: Corresponde a las diferentes finalidades que de conformidad con el mandato legal debe cumplir la entidad pública, ministerio y demás órganos.

Indicador: Variable (cuantitativa o cualitativa) o relación entre variables que permite medir el grado de cumplimiento del objeto a evaluar.

Indicador de calidad: Mide la capacidad para cumplir adecuadamente con los requisitos de satisfacción que esperan los usuarios, en términos de oportunidad, accesibilidad, precisión, plazos, entre otros.

Indicador de economía: Capacidad de la institución para movilizar adecuadamente sus recursos financieros para lograr el cumplimiento de sus objetivos.

Indicador de eficacia: Mide el grado de cumplimiento de los objetivos y metas establecidas, a través de los resultados obtenidos, sin referencia al costo de su consecución.

Indicador de eficiencia: Establece la relación entre la meta programada y los insumos utilizados para alcanzar el nivel esperado.

Marco general: Instrumento que muestra los aspectos más relevantes que caracterizan a la entidad pública, ministerios y demás órganos, tales como: panorama, diagnóstico y marco filosófico institucional.

Marco jurídico institucional: Conjunto de normas jurídicas que rigen a las entidades públicas, ministerios y demás órganos.

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Matriz de Desempeño Institucional: Instrumento que permite a las entidades públicas, ministerios y demás órganos, anualizar el PND para su ejecución y evaluación.

Matriz de Desempeño Programático: Instrumento que permite relacionar la programación presupuestaria con las acciones estratégicas del PND y aquellas otras acciones definidas por las entidades públicas, ministerios y demás órganos.

Matriz de Desempeño Programático Específico: Instrumento que incorpora la programación presupuestaria de actividades de carácter cotidiano y rutinario.

Meta de gestión: Expresión concreta, cuantificable del objetivo de mejora previamente definido para el ejercicio presupuestario.

Meta de la acción estratégica: Resultado esperado de la ejecución de la acción estratégica, para cada uno de los indicadores establecidos en el PND.

Meta de producción: Total de bienes y servicios que se espera producir en el ejercicio presupuestario.

Meta específica: Expresión concreta, cuantificable del objetivo específico previamente definido para el ejercicio presupuestario.

Misión del programa o subprograma: Declaración formal del propósito y quehacer del programa o subprograma: para qué existe, para quiénes existe y qué bienes y servicios les provee.

Misión institucional: Declaración concisa sobre la razón de ser o el propósito último de la organización (qué somos, qué hacemos y para quién).

Objetivo de la acción estratégica: Propósito que se persigue con la acción estratégica.

Objetivo de mejora: Finalidad que el programa o subprograma establece para el ejercicio presupuestario, con el propósito de mejorar sus procesos de producción, coadyuvando al cumplimiento de las acciones estratégicas establecidas en el PND, así como al logro de los objetivos y metas definidos, en procura de mejorar su gestión institucional.

Objetivo específico: Finalidad que el programa o subprograma establece para el ejercicio presupuestario, con el propósito de cumplir con el desarrollo normal de sus procesos de producción, coadyuvando al cumplimiento de las actividades.

Organigrama: Representación gráfica que muestra las unidades administrativas que conforman la organización, así como los niveles de jerarquía y coordinación entre éstas.

Peso del indicador: Valor asignado a cada indicador, que expresa su importancia relativa de acuerdo con los criterios institucionales.

Plan Anual Operativo: Instrumento en el que se concretan las políticas de las entidades públicas, ministerios y demás órganos, por medio de la definición de objetivos, acciones, indicadores y metas, que deberán ejecutar durante el período; se estiman los recursos humanos, materiales y financieros necesarios para obtener los resultados esperados y se identifican los responsables de las metas establecidas.

Plan Nacional de Desarrollo: Marco orientador que establece las políticas, prioridades, objetivos y estrategias, que normarán la acción del gobierno para promover el desarrollo del país y la mejora en la calidad de vida de la población.

Población objetivo: Grupo al que se dirige la acción estratégica.

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Política del Plan Nacional de Desarrollo: Lineamientos definidos en el PND que orientan la acción sectorial e institucional y condicionan la forma como tienen que lograrse los objetivos de cada área temática.

Políticas institucionales: Lineamientos dictados por el jerarca superior, que orientan la acción institucional, acorde con el marco jurídico aplicable.

Producto final: Bienes y servicios generados por los programas y subprogramas presupuestarios, que están en estrecha relación con la misión institucional y la del programa presupuestario. Son permanentes en el tiempo, una vez generados no sufren transformación a lo interno de la institución y son dirigidos a los usuarios externos de la entidad.

Producto relevante: Bienes y servicios de carácter intermedio utilizados como insumo para la producción final, son generados por medio del programa de apoyo, el cual puede denominarse: Administración Central, Dirección Superior, Actividad Central, entre otros.

Programa de inversión pública: Conjunto de proyectos que responden a un objetivo común, difiere de un programa presupuestario.

Programa presupuestario: Categoría programática de mayor nivel en el proceso de presupuesto, conformada por un conjunto de subprogramas, actividades o proyectos que conducen a uno o más productos finales para el cumplimiento de objetivos y metas, también se debe considerar como tal al programa de apoyo.

Programación presupuestaria: Comprende una serie de acciones coordinadas, íntimamente ligadas entre sí que permiten mediante la participación activa de los niveles directivos responsables, tanto en el plano institucional como en el programático, traducir los planes de largo y mediano plazo en un plan anual. Está constituida por elementos como la misión, productos, objetivos, metas e indicadores, además de contemplar los recursos presupuestarios asociados a éstos.

Proyecto de inversión pública: Unidad más operativa del proceso de planificación, cuyo objetivo, actividad y meta se orientan a la producción de un bien o servicio público.

Recurso humano: Conjunto de plazas asignadas a la institución para el cumplimiento de sus funciones.

Relevancia de las metas de gestión: Corresponde al grado de importancia que representa la meta de gestión con respecto al cumplimiento del objetivo de mejora al que está asociado.

Subprograma presupuestario: Desagregación de un programa presupuestario complejo, para facilitar su ejecución, control y evaluación. Tiene las mismas características del programa y contribuye a alcanzar la producción total del programa.

Unidad de medida: Elemento que permite cuantificar el volumen de producción. Debe ser significativa, expresada en términos simples, coherentes y consistentes con la producción.

Visión: Declaración que enuncia lo que la organización desea ser en el futuro.

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CAPITULO II

DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1. Las entidades públicas, ministerios y demás órganos, utilizarán la estructura de PAO, basados en los presentes lineamientos técnicos y metodológicos, de manera que el presupuesto responda al PAO, al plan de mediano y largo plazo, así como al PND cuando corresponda.

Artículo 2. La estructura de PAO debe ser avalada y remitida por el máximo jerarca institucional al Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), a la Dirección General de Presupuesto Nacional (DGPN) y la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP).

Artículo 3. Las entidades públicas, los ministerios y demás órganos, deberán realizar un ordenamiento de sus prioridades, de manera que dentro de sus presupuestos se incluyan recursos para financiar las acciones estratégicas del PND.

Artículo 4. Las entidades públicas, ministerios y demás órganos, deberán establecer los procedimientos internos que estimen pertinentes, con el fin de garantizar la formulación, seguimiento y evaluación del PAO.

Artículo 5. Los ministerios al 30 de abril de cada año y las entidades públicas y demás órganos al 16 de julio de cada año, deberán remitir a MIDEPLAN la estructura de PAO del siguiente año.

Artículo 6. Para la verificación de los presentes lineamientos, MIDEPLAN emitirá criterio técnico quince días naturales después de las fechas indicadas, sobre el contenido y forma del marco general y la MDI de la estructura de PAO.

Artículo 7. Las entidades públicas, ministerios y demás órganos cuya estructura de PAO de acuerdo con el criterio técnico de MIDEPLAN, sea sujeta de modificaciones, deberán realizar los ajustes señalados y presentarlos nuevamente a MIDEPLAN al 1 de junio de cada año para los ministerios y al 1 de setiembre de cada año para las demás entidades públicas. Dicho Ministerio emitirá el criterio quince días naturales después de estas fechas.

Artículo 8. Los ministerios al 15 de junio de cada año y las entidades públicas al 30 de setiembre de cada año, remitirán a la DGPN y a la STAP respectivamente, la estructura de PAO y el dictamen técnico emitido por MIDEPLAN sobre la sujeción al PND.

Artículo 9. La DGPN y la STAP, según su ámbito de competencia, emitirán criterio técnico con base en el análisis de contenido y forma de la MDP de la estructura de PAO.

Artículo 10. La estructura programática establecida en la estructura de PAO de las entidades públicas, los ministerios y demás órganos, deberá ser igual a la estructura de programas del presupuesto. Además, sus programas presupuestarios deberán responder a procesos de producción final de bienes y servicios.

Artículo 11. Cuando las entidades públicas, ministerios y demás órganos tengan un programa presupuestario de inversión, éste debe generar bienes y servicios finales dirigidos al usuario externo.

Artículo 12. Para cada programa presupuestario las entidades públicas, ministerios y demás órganos elaborarán una MDP y una MDPE. Artículo 13. Los recursos asignados en la MDP más los recursos asignados en la MDPE, deben ser igual al monto del presupuesto asignado al programa presupuestario. Asimismo, la suma de todos los programas presupuestarios que incluyen las dos matrices, debe ser igual al monto del presupuesto institucional.

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Artículo 14. Los productos finales definidos para cada programa presupuestario deben ser los mismos que se contemplan en la MDP y en la MDPE.

Artículo 15. Para cada producto final o relevante contemplado en la MDP, debe establecerse al menos un objetivo de mejora.

Artículo 16. Las entidades públicas, ministerios y demás órganos que hayan efectuado modificaciones a la estructura de PAO (MDP y MDPE) producto de observaciones realizadas en el proceso de revisión del presupuesto por parte de la DGPN, STAP y Contraloría General de la República, deberán remitir a dichas instancias la estructura de PAO ajustada. La información que se envíe debe ser la misma para las tres instancias.

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CAPITULO III

INSTRUCTIVO DE LA ESTRUCTURA DE PLAN ANUAL OPERATIVO

A. MARCO GENERAL

OBJETIVO: Obtener información general de las entidades públicas, ministerios y demás órganos que permita conocer el panorama, diagnóstico y marco filosófico institucional.

1. Nombre de la institución: especifique el nombre de la entidad pública, ministerio u órgano.

2. Panorama institucional: señale en este apartado los siguientes aspectos:

2.1. Marco jurídico institucional: incluya en forma breve la naturaleza y el ordenamiento jurídico institucional vigente que forma parte del marco legal en el desarrollo de sus funciones, resaltando el origen y principales cambios.

2.2. Estructura organizacional: refiérase a cada uno de los siguientes aspectos.

2.2.1. Funciones: describa las funciones generales institucionales más importantes o sustantivas.

2.2.2. Organigrama: aporte el organigrama institucional vigente y aprobado por MIDEPLAN.

2.2.3. Recursos humanos: indique:- número de plazas asignadas a la institución según los siguientes grupos

ocupacionales: nivel superior ejecutivo, profesional, técnico, administrativo y de servicio.

- clasifique los recursos humanos de acuerdo con su ubicación en los procesos sustantivos y de apoyo.

- Incluya en este rubro todas las categorías de plazas con que cuenta la institución (plazas por cargos fijos y servicios especiales).

- Incorpore información sobre distribución del personal asignado a la sede central y al resto del país.

3. Diagnóstico institucional: resuma en un máximo de 10 páginas el diagnóstico institucional, señalando los cambios que se dieron con respecto al diagnóstico anterior.

4. Marco filosófico institucional: indique la visión, misión y políticas que orientan la acción institucional. Debe ser el marco de referencia para los planes de corto y mediano plazo y obedecer a procesos participativos y consolidados de planificación.

B. MATRIZ DE DESEMPEÑO INSTITUCIONAL

OBJETIVO: Obtener información anualizada del total de acciones estratégicas institucionales definidas en el PND.

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La MDI debe contener los siguientes aspectos:

1. Institución: especifique el nombre de la entidad pública, ministerio u órgano.

2. Año: indique el año correspondiente.

3. Código y Nombre del Eje de Desarrollo: indique el (los) código (s) y el (los) nombre (s) del (los) Eje (s) de Desarrollo contenido (s) en el PND que corresponde (n) a su entidad pública, ministerio u órgano.

4. Código y Nombre del Área Temática: anote el código y el nombre del (las) área (s) temática (s) establecida (s) en el PND que corresponde (n) a su entidad pública, ministerio u órgano.

5. Código y Política del Plan Nacional de Desarrollo: anote el código y la (s) política (s) contemplada

(s) en el (las) área (s) temática (s) según el (los) eje (s) de desarrollo establecido (s) en el PND.

6. Código y Acción Estratégica: anote el código y la acción estratégica establecida en el PND.

7. Código y Objetivo de la Acción Estratégica: anote el código y el nombre del objetivo de la acción estratégica establecido en el PND.

8. Cobertura Geográfica: indique la cobertura geográfica establecida en el PND, para cada acción estratégica.

9. Población Objetivo: indique la población objetivo establecida en el PND, para cada acción estratégica.

10. Indicador: anote el código y el nombre del (los) indicador (es) establecido (s) en el PND para cada acción estratégica (en la misma columna).

11. Peso del indicador: indique el valor relativo asignado a cada indicador según su importancia (recursos, esfuerzos e impacto), en el desempeño institucional. La suma de todos los pesos debe ser igual a 100.

12. Situación del indicador del año anterior: indique el resultado proyectado de la meta del año anterior para el mismo indicador.

13. Escala de Evaluación: de las cinco columnas que conforman la escala de evaluación, anote en la columna de excelente la meta anual establecida para cada indicador en el PND. Para las columnas de Malo, Regular, Bueno y Muy Bueno, establezca un valor para cada una, lo más cercano posible al valor de la meta, con el fin de mantener una relación constante entre los rangos. Los valores de la escala deben guardar consistencia con el indicador.

14. Funcionario Responsable: anote el nombre del funcionario responsable del cumplimiento de la meta de la acción estratégica.

15. Estimación de Recursos Presupuestarios: anote el monto estimado de recursos asignados para el año en formulación, correspondiente a cada una de las metas de las acciones estratégicas, considerando los siguientes aspectos:

15.1 Partida Objeto del Gasto: indique -de acuerdo con el clasificador por objeto del gasto- las partidas presupuestarias relacionadas con cada meta de la acción estratégica.

15.2 Monto: indique en miles de colones, la estimación de los recursos que le serán asignados a cada meta de la acción estratégica.

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15.3 Origen: indique si la fuente de financiamiento corresponde a recursos internos o externos. En caso de que la meta se financie en dólares debe presentarse la conversión a colones e indicar al pie de página el tipo de cambio utilizado y el monto en dólares.

C. MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO

OBJETIVO: Reflejar la programación presupuestaria y su relación con las acciones estratégicas del PND y aquellas otras acciones definidas por las entidades públicas, ministerios y demás órganos, incluyendo las mejoras a desarrollar en el proceso de producción del programa o subprograma durante el ejercicio presupuestario.

1. Código y Nombre del Programa o Subprograma: indique el código y el nombre que identifica al programa o subprograma presupuestario. En el caso de entidades públicas indíquese solo a nivel de programa.

2. Misión del Programa o Subprograma: indique la misión específica de cada programa o subprograma (no confundir con la misión institucional). Debe explicitar los usuarios a los que dirige su acción y qué bienes y servicios les provee.

3. Producto Final o Relevante del Programa o Subprograma:

3.1. Código: indique el número 1 para el primer producto final o relevante, el 2 para el siguiente y así sucesivamente. La secuencia numérica definida en cada producto, deberá continuarse de manera subordinada hasta los indicadores de desempeño.

3.2. Descripción: indique, los bienes y/o servicios finales que se generan del programa o subprograma y deben definirse de forma agregada. Para el programa de apoyo (Actividades Centrales, Dirección Superior, Administración Central), se deben anotar los productos relevantes que genera, pues aunque sean de carácter intermedio, apoyan los programas sustantivos institucionales.

3.3. Unidad de Medida: indique el elemento que cuantifica el volumen de producción. Debe definirse solamente una unidad de medida para cada producto cuantificable.

3.4. Meta de Producción: anote el dato de producción que se espera alcanzar ya sea en el semestre o anual. Se anotará cantidad sólo en aquellos casos de producción medible; de no poder cuantificarse la producción (por ejemplo coordinación, asesoría, apoyo), la medida pertinente es de procesos, evaluando la eficacia, eficiencia, economía o calidad, mediante el cumplimiento de los objetivos de mejora y metas de gestión. La meta de producción no debe confundirse con la meta de gestión.

4. Objetivo de Mejora:

4.1. Código: indique el código subordinado al producto.

4.2. Descripción: formule al menos un objetivo de mejora por cada producto final. Estos deben formularse de manera que reflejen un valor agregado, respondan a las preguntas qué y para qué se va a mejorar el proceso de producción durante el período presupuestario correspondiente.

5. Meta de Gestión:

5.1. Código: indique el código subordinado al objetivo de mejora.

5.2. Descripción: formule al menos una meta de gestión para cada objetivo de mejora, debe ser formulada de manera que responda a las preguntas cómo, cuándo y cuánto se alcanzará y guardar

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consistencia con el objetivo de mejora formulado. La meta de gestión no debe confundirse con la meta de producción.

5.3. Relevancia: anote A para la meta con relevancia alta, M para la meta con relevancia mediana y B para la meta con relevancia baja.

6. Indicadores de Desempeño:

6.1. Código: indique el código subordinado a la meta de gestión.

6.2. Tipo: indique si corresponde a eficiencia, eficacia, economía o calidad.

6.3. Fórmula: anote la operación aritmética o variable que permite obtener el resultado del indicador, debe guardar consistencia con el tipo de indicador y meta de gestión establecida.

7. Funcionario Responsable: indique el nombre del funcionario responsable del cumplimiento de la meta de gestión.

8. Estimación de Recursos Presupuestarios anote el monto estimado de recursos asignados en el año correspondiente a cada una de las metas de gestión, considerando los siguientes aspectos:

8.1. Partida Objeto del Gasto: indique -de acuerdo con el clasificador por objeto del gasto- las partidas presupuestarias relacionadas con cada meta de gestión.

8.2. Monto: indique en miles de colones la estimación de los recursos que le serán asignados a cada meta de gestión.

8.3. Origen: indique si la fuente de financiamiento corresponde a recursos internos o externos.

9. Código y descripción de la Acción Estratégica del PND: transcriba el código y la descripción de la acción estratégica del PND que se asocia con el objetivo de mejora.

D. MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO ESPECÍFICO

OBJETIVO: Contar con información de la planificación de las actividades de carácter rutinario y cotidiano de los programas y subprogramas presupuestarios institucionales.

1. Código del Programa o Subprograma Presupuestario: indique el código y el nombre que identifica al programa o subprograma presupuestario. En el caso de entidades públicas indíquese solo a nivel de programa.

2. Misión del Programa o Subprograma Presupuestario: indique la misión específica de cada programa o subprograma (no confundir con la misión institucional). Debe explicitar los usuarios a los que dirige su acción y qué bienes y servicios les provee (productos finales que genera y para el programa de apoyo los productos relevantes).

3. Producto Final o Relevante del Programa o Subprograma:

3.1. Código: Anote el mismo código incluido para el producto en la MDP.

3.2. Descripción: Anote el mismo producto final o relevante definido en la MDP.

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3.3. Unidad de Medida: indique el elemento que cuantifica el volumen de producción. Debe definirse solamente una unidad de medida para cada producto cuantificable.

3.4. Meta de Producción: anote la misma meta de producción que se estableció en la MDP. La meta de producción no debe confundirse con la meta de gestión.

4. Objetivo Específico:

4.1. Código: indique el código subordinado al producto.

4.2. Descripción: formule al menos un objetivo específico por cada producto final o relevante. Estos deben formularse de manera que respondan a las preguntas qué y para qué durante el período presupuestario correspondiente.

5. Meta Específica:

5.1. Código: indique el código subordinado al objetivo específico.

5.2. Descripción: formule al menos una meta para cada objetivo específico por cada producto, debe ser formulada de manera que responda a las preguntas cómo, cuándo y cuánto se alcanzará y guardar consistencia con el objetivo específico formulado. La meta específica no debe confundirse con la meta de producción ni con la meta de gestión.

6. Indicadores de Desempeño:

6.1. Código: indique el código subordinado a la meta específica.

6.2. Tipo: indique si corresponde a eficiencia, eficacia, economía o calidad.

6.3. Fórmula: anote la operación aritmética o variable que permite obtener el resultado del indicador, debe guardar consistencia con el tipo de indicador y meta específica establecida.

7. Funcionario Responsable: indique el nombre del funcionario responsable del cumplimiento de la meta específica.

8. Estimación de Recursos Presupuestarios: anote el monto estimado de recursos asignados en el año correspondiente a cada una de las metas específicas, considerando los siguientes aspectos:

8.1. Partida Objeto del Gasto: indique -de acuerdo con el clasificador por objeto del gasto- las partidas presupuestarias relacionadas con cada meta específica.

8.2. Monto: indique en miles de colones, la estimación de los recursos que le serán asignados a cada meta específica. No confundir con el monto asignado a las metas de gestión.

8.3. Origen: indique si la fuente de financiamiento corresponde a recursos internos o externos.

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ESTRUCTURA DEL MARCO GENERAL Y MATRICES

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ESTRUCTURA DE MARCO GENERAL

MARCO GENERAL

Nombre de la institución:

PANORAMA INSTITUCIONAL: Marco jurídico institucional:

Estructura organizacional: Funciones:Organigrama:Recursos humanos:

DIAGNÓSTICO INSTITUCIONAL

MARCO FILOSÓFICO INSTITUCIONAL: Visión: Misión: Políticas Institucionales:

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MATRIZ DE DESEMPEÑO INSTITUCIONAL

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MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMATICO

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MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMATICO ESPECIFICO

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