Proyeccion Flujo de Caja
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8/8/2019 Proyeccion Flujo de Caja
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PRONOSTICO DE VENTA
PROD. A PROD. B
PRIMER BIMESTRE 31.500 11.000
SEGUNDO BIMESTRE 20.475 13.750
TERCER BIMESTRE 23.625 5.500
CUARTO BIMESTRE 18.900 5.500QUINTO BIMESTRE 31.500 5.500
SEXTO BIMESTRE 31.500 13.750
157.500 55.000 212.500
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PROYECCION DE VENTAS $
PROD. A PROD. B
PRECIO DE VENTA UNITARIO 8.500 9.500
PRIMER BIMESTRE 267.750.000 104.500.000
SEGUNDO BIMESTRE 174.037.500 130.625.000
TERCER BIMESTRE 200.812.500 52.250.000
CUARTO BIMESTRE 160.650.000 52.250.000
QUINTO BIMESTRE 267.750.000 52.250.000
SEXTO BIMESTRE 267.750.000 130.625.000
TOTAL 1.338.750.000 522.500.000 1.861.250.000
VENTAS CONTADO 70% 937.125.000 365.750.000
VENTAS A CREDITO 30% 401.625.000 156.750.000
TOTAL 1.338.750.000 522.500.000
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PRODUCCION Y MATERIALES CONSUMIRPROYECTADOS
PROD. A PROD. B
INVENTARIO FINAL DESEADO 15.000 10.000
(+) PRONOSTICO DE VENTA 157.500 55.000
NECESIDADES DEPRODUCCION 172.500 65.000
(-) INVENTARIO INICIAL 10.000 15.000
PRODUCCIONPROYECTADA 162.500 50.000
212.500
PRESUPUESTO DE MATERIALES A UTILIZAR
AO 2X-1
ESTANDAR DEMATERIALES PROD. A PROD. B
MATERIAL X KLS 1 3
MATERIAL Y KLS 3 2
MATERIAL Z KLS 2 1
MATERIALES A UTILIZAR
MATERIAL X KLS 162.500 150.000
MATERIAL Y KLS 487.500 100.000
MATERIAL Z KLS 325.000 50.000COSTOSTOTAL
MATERIAL X 500 81.250.000 75.000.000
MATERIAL Y 600 292.500.000 60.000.000
MATERIAL Z 700 227.500.000 35.000.000
601.250.000 170.000.000
771.250.000
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PROYECCION -COMPRA MATERIALES
MATERIAL X MATERIAL Y MATERIAL Z
INVENTARIO FINAL DESEADO 12.000 5.000 6.000
(+) MATERIALES A UTILIZAR
PROD. A 162.500 487.500 325.000PROD. B 150.000 100.000 50.000
NECESIDADES DE COMPRAS 324.500 592.500 381.000
(-) INVENTARIO INICIAL 10.000 10.000 15.000
COMPRAS PROYECTADAS 314.500 582.500 366.000
COSTO UNITARIO 500 600 700
COSTO TOTAL COMPRAS 157.250.000 349.500.000 256.200.000
762.950.000
COMPRAS CONTADO 80% 125.800.000 279.600.000 204.960.000 610.360.000
COMPRAS A CREDITO 20% 31.450.000 69.900.000 51.240.000 152.590.000
TOTAL 157.250.000 349.500.000 256.200.000 762.950.000
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PROYECCION DE MANO DE OBRA
PROD. A PROD. B
ESTANDAR DE MANO DE OBRA
PROCESO 1 HORA 0,2 0,3
PROCESO 2 HORA 0,3 0,6
PROCESO 3 HORA 0,6 0,6
MATERIALES A UTILIZAR
PROCESO 1 HORA 32.500 15.000PROCESO 2 HORA 48.750 30.000
PROCESO 3 HORA 97.500 30.000
COSTOS TOTAL
PROCESO 1 3.125 101.562.500 46.875.000
PROCESO 2 3.125 152.343.750 93.750.000
PROCESO 3 3.125 304.687.500 93.750.000
558.593.750 234.375.000
792.968.750
SALARIO 372.395.833 156.250.000 528.645.833
PRESTACIONES SOCIALES 186.197.917 78.125.000 264.322.917
TOTAL 558.593.750 234.375.000 792.968.750
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PROYECCION DE C.I.F
N.O.P. 212.500 C.F.TOTAL C.V.UNIT TOTAL
MATERIAL INDIRECTO $0+$100(N.O.P) 0 100 21.250.000
MANO DE OBRA INDIRECTA 2.000,000+$100(N.O.P) 2.000.000 100 23.250.000OTROS C.I.F $1,700,000+$100(N.O.P) 1.700.000 100 22.950.000
67.450.000
COSTOS INDIRECTOS FIJOS
DEPRECIACION EDIFICIO 4.000.000
DEPRECIACION MUEBLES 5.000.000
DEPRECIACION MAQUINARIA 2.000.000 11.000.000COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION PRESUPUESTADOS 78.450.000
TASA PREDETERMINADA = C.I.F(P)/N.O.P 369,18
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TARJETA ESTANDAR POR UNIDAD PRODUCTO A
MATERIALES Ps Qs Cs TOTAL
MATERIAL X 500 1 500
MATERIAL Y 600 3 1.800MATERIAL Z 700 2 1.400 3.700,00
MANO DE OBRA
PROCESO 1 3.125 0,2 625,00
PROCESO 2 3.125 0,3 937,50
PROCESO 3 3.125 0,6 1.875,00 3.437,50
COSTOS IND. DE FABRICACION 369,18
COSTOS ESTANDAR POR UNIDAD 7.506,68
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TARJETA ESTANDAR POR UNIDAD PRODUCTO B
MATERIALES Ps Qs Cs TOTAL
MATERIAL X 500 3 1.500
MATERIAL Y 600 2 1.200MATERIAL Z 700 1 700 3.400,00
MANO DE OBRA
PROCESO 1 3.125 0,3 937,50
PROCESO 2 3.125 0,6 1.875,00
PROCESO 3 3.125 0,6 1.875,00 4.687,50
COSTOS IND. DE FABRICACION 369,18
COSTOS ESTANDAR POR UNIDAD 8.456,68
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VALORIZACION DE INVENTARIOS
VALORIZACION INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
AO 2X-1
PRODUCTO PROD. A PROD. B
INV. FINAL 15.000 10.000
(*)COSTO EST. 7.506,68 8.456,68112.600.147,06 84.566.764,71 197.166.911,76
VALORIZACION INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS
PRODUCTO H
AO 2X-1
PRODUCTO MATERIAL X MATERIAL Y MATERIAL Z
INV. FINAL 12.000 5.000 6.000
(*)COSTO EST. 500,00 600,00 700,00
6.000.000,00 3.000.000,00 4.200.000,00
13.200.000,00
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PROYECCION DE GASTOS DE OPERACIN YFINANCIERO
PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN
AO 2X-1
GASTOS DE ADMINISTRACION TOTAL
GASTOS DEL PERSONAL 30.000.000
OTROS 10.000.000 40.000.000
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DEL PERSONAL 23.000.000
OTROS 12.000.000 35.000.000
TOTAL GASTOS DE OPERACIN 75.000.000
PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
AO 2X-1
INTERESES SOBRE OBLIGACIONES
CORRIENTES SALDO OBLIG TOTAL
PRIMER TRIMESTRE 50.000.000 2.750.000
SEGUNDO TRIMESTRE 30.000.000 1.650.000 4.400.000
LARGO PLAZO SALDO OBLIG
TOTAL AO 40.000.000 8.800.000
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 13.200.000
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PROYECCION DE INGRESOS NO OPERACIONALES YPROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
PRESUPUESTO DE INGRESOS NO OPERACIONALES
AO 2X-1
RENDIMIENTO SOBRE INVERSION 6.000.000
PRESUPUESTO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
AO 2X-1
ADQUISICION DE UNA MAQUINARIA 50.000.000
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PROYECCION DE INGRESOS
PRESUPUESTO E I GRESOS
AO 2X-1TOTAL
SALDO INI IALDE LIEN ES 50.000.000,00
(+) VEN ASDE ON ADO 1. 02. 5.000,00
(+) ECUPERACION DE VEN ASACREDI O
TOTAL VENTASACREDITO 558. 5.000,00
(-) SALDO FINALDECLIENTES 119.512.500,00 438.862.500,00TOTALRECAUDOS Y VENTAS 1. 91. 37.500,00
(+)RECUPERACION DE INVERSIONES 30.000.000,00
(+) INGRESOS NOOPERACIONALES 6.000.000,00
TOTAL INGRESOS(1) 1.827.737.500,00
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PROYECCION DE EGRESOS
PRESUPUESTO DE EGRESOSAO 2X-1
TOTAL
SALDO INICIAL DE PROVEEDORES 70.000.000,00
(+) COMPRA DE MATERIALES CONTADO 610.360.000,00
(+) PAGOS DE COMPRAS A CREDITO
TOTAL COMPRAS A CREDITO152.590.000,00(-) SALDO FINAL DE PROVEDORES (12.715.833,33) 139.874.166,67
TOTAL PAGOS POR COMPRA Y PROVEDORES 820.234.166,67
SALARIO MANO DE OBRA 528.645.833,33
COSTOS IND. DE FAB MENOS DEPRECIACION 67.450.000,00
GASTOS OPERACIONALES 75.000.000,00
GASTOS FINANCIEROS 13.200.000,00
PAGO DE OBLIGACION CORRIENTE 50.000.000,00
PAGO PRESTACIONES SOCIALES HISTORICAS 15.000.000,00
PAGO PRESTACIONES SOCIALES PROYECTADA 185.026.041,67PAGO DE IMPUESTO A LAS VENTAS HIST. 20.000.000,00
PAGO RETENCION EN LA FUENTE HISTORICA 10.000.000,00
PAGO DE IMPUESTO DE RENTA HISTORICO 15.000.000,00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 50.000.000,00
TOTAL EGRESOS(1) 1.849.556.041,67
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FLUJO DE CAJA PROYECTADO
,(1) ,(2)
INGRESOS 1.827.737.500,00 2.035.964.109,35
(-) EGRESOS 1.849.556.041,67 1.861.008.505,18FLUJOS NETOS DE OPERACIN (21.818.541,67) 174.955.604,17
(+) SALDO INICIAL DE EFECTIVO 10.000.000,00 10.000.000,00
SALDO FINIAL DE EFECTIVO (11.818.541,67) 184.955.604,17 PRESTAMO 208.226.609,35 100,0%INTERES 11.452.463,51 5,5%
(-) EFECTIVO MINIMO DE OPER. 184.955.604,17 184.955.604,17 NETO 196.774.145,83 94,5%
INVERSION O FINANCIACION(196.774.145,83) 0,00 INVERSION 0 100,0%RENDIMIENTO 0 5,0%
NETO 0 95,0%
FINACIACION 22% ANUAL TRIMESTRE ANTICIPADORENDIMIENTO 20% ANUAL TRIMESTRE VENCIDO
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ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS YVENDIDOS PROYECTADO
TOTAL
MATERIAL DIRECTO 771.250.000,00
MANO DE OBRA DIRECTA 792.968.750,00COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 78.450.000,00
COSTOS DE PRODUCCION NORMAL 1.642.668.750,00
(+)INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 25.000.000,00
COSTOS DE PRODUCTOS EN PROCESO 1.667.668.750,00
(+)INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 25.000.000,00
COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS 1.642.668.750,00
(+)INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 50.000.000,00COSTOS DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 1.692.668.750,00
(+)INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 197.166.911,76
COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS 1.495.501.838,24
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ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
TOTAL
VENTAS 1.861.250.000,00MENOS:
COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS 1.495.501.838,24
UTILIDAD BRUTA 365.748.161,76MENOS:
GASTOS DE OPERACIN 75.000.000,00UTILIDAD BRUTA 290.748.161,76
MENOS:
GASTOS FINANCIEROS 13.200.000,00MAS
INGRESOS NO OPERACIONALES 6.000.000,00UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 283.548.161,76
MENOS:
IMPUESTOS DE RENTA 33,00% 93.571.000,00UTILIDA NETA 189.977.161,76
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BALANCE GENERAL PROYECTADO
ACTIVOS INFORMACION MOVIMIENTOS SALDOS
ACTIVOS CORRIENTES HISTORICA DEBE HABER PROYECTADOS
DISPONIBLE 10.000.000,00 2.035.964.109,35 1.861.008.505,18 184.955.604,17
INVERSIONES EN C.D.T. 30.000.000,00 0,00 30.000.000,00 0,00
CLIENTES 50.000.000,00 1.861.250.000,00 1.791.737.500,00 119.512.500,00
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 21.500.000,00 762.950.000,00 771.250.000,00 13.200.000,00
INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 25.000.000,00 1.642.668.750,00 1.642.668.750,00 25.000.000,00
INVENTARIO DE PROD. TERMINADO 50.000.000,00 1.642.668.750,00 1.495.501.838,24 197.166.911,76
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 0,00 11.452.463,51 11.452.463,51
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 186.500.000,00 7.956.954.072,86 7.592.166.593,42 551.287.479,45
PROPIEDAD PLANTA Y EQ
IPO
TERRENO 25.000.000,00 25.000.000,00
CONTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 80.000.000,00 80.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA (28.500.000,00) 4.000.000,00 (32.500.000,00)
MAQUINARIA Y EQUIPO 50.000.000,00 50.000.000,00 100.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA (25.000.000,00) 5.000.000,00 (30.000.000,00)
MUEBLES Y ENESERES 20.000.000,00 20.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA (18.000.000,00) 2.000.000,00 (20.000.000,00)
TOTAL ACTIVO NETO 103.500.000,00 50.000.000,00 11.000.000,00 142.500.000,00
TOTAL ACTIVOS 290.000.000,00 8.006.954.072,86 7.603.166.593,42 693.787.479,45
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 50.000.000,00 50.000.000,00 208.226.609,35 208.226.609,35
PROVEEDORES 70.000.000,00 820.234.166,67 762.950.000,00 12.715.833,33
PRESTACIONES SOCIALES 15.000.000,00 200.026.041,67 264.322.916,67 79.296.875,00
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR 20.000.000,00 20.000.000,00 0,00
RETENCION EN LA FUENTE 10.000.000,00 10.000.000,00 0,00
IMPUESTO DE RENTA 15.000.000,00 15.000.000,00 93.571.000,00 93.571.000,00
PASIVO DIFERIDO 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 180.000.000,00 1.115.260.208,33 1.329.070.526,01 393.810.317,68
PASIVO A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 40.000.000,00 0,00 0,00 40.000.000,00
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 40.000.000,00 0,00 0,00 40.000.000,00
TOTAL PASIVOS 220.000.000,00 1.115.260.208,33 1.329.070.526,01 433.810.317,68
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 20.000.000,00 20.000.000,00
RESERVA LEGAL 10.000.000,00 2.500.000,00 12.500.000,00
UTILIDADES RETENIDA 15.000.000,00 2.500.000,00 25.000.000,00 37.500.000,00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 25.000.000,00 25.000.000,00 189.977.161,76 189.977.161,76
TOTAL PATRIMONIO 70.000.000,00 27.500.000,00 217.477.161,76 259.977.161,76
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 290.000.000,00 1.142.760.208,33 1.546.547.687,78 693.787.479,45
0,00 9.149.714.281,19 9.149.714.281,19 0,00