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PROYECCIONES FINANCIERAS

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PROYECCIONES FINANCIERAS

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RESUMEN La empresa COMERCIALIZADORA Y SERVICIOS TRUJILLO

SAC, es una empresa que se dedica a brindar el servicio de alquiler de maquinaria para el curtido de pieles y la venta de productos químicos.

Al hacer un breve análisis del sector financiero de esta empresa, y aplicar el tema de nuestra investigación decidimos realizar un pequeño estudio sobre sus proyecciones financieras.

Sabemos que las proyecciones financieras son importantes ya que se pueden generan diversos escenarios en los que el negocio puede variar, teniendo diferentes estimaciones de los resultados, permitiéndole a la empresa identificar los posibles riesgos que pueden impactar en su negocio e implementar estrategias que amortigüen los efectos negativos.

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¿Cómo realiza la

empresa

“Comercializador

a y servicios

Trujillo S.A.C”

sus proyecciones

financieras?

II.II Definición del Problema a Investigar

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II.III ObjetivosII.III.I Objetivo General

Identificar el procedimiento que la empresa “Comercializadora y Servicios Trujillo S.A.C” utiliza para realizar sus proyecciones financieras.

II.III.II Objetivos Específicos

• Diagnosticar con exactitud los procedimientos utilizados por la empresa para realizar sus proyecciones financieras.

• Proponer el desarrollo de una alternativa integral que conlleve el estudio de diferentes variables para obtener resultados más representativos

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II.IV Hipótesis

II.V Variable

Las proyecciones financieras.

La empresa determina su proyecciones financieras utilizando un método empírico basado en el análisis de diferentes factores como: líneas de servicio, clientes potenciales y su evolución, estado de los clientes potenciales(morosidad), evolución histórica de los precios de venta, tipo de cambio.

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II.VII Desarrollo

Luego de la explicación del gerente general de la empresa, procederemos al desarrollo del problema.Basado en el análisis de datos reales de la empresa como son las ventas, el costo de ventas, las utilidades , los estados de ganancias y pérdidas y el resultado de ejercicios anteriores, el gerente general opta por desarrollar una alternativa de planificación de sus proyecciones financieras. Se plantea una meta a lograr de un 8% de crecimiento anual. Considerando que la empresa Comercializadora y Servicios Trujillo SAC realiza 2 rubros , los cuales son: la prestación del servicio de curtido de pieles y la venta de productos químicos.La principal variable de desarrollo del método son los clientes. El gerente general desarrolla lazos afectivos con ellos, es decir les brinda un trato familiar motivándolos a consumir el servicio y/o el producto, dándoles promociones, descuentos a los principales clientes y así fidelizarlos con la empresa.Del total de las ventas el servicio de alquiler me maquinaria representa el 90% del total y la venta de productos quimicos el 10 % restante.

II.VII.I Resultados y Análisis

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Luego de ampliar el análisis de otras variables distintas a las de ventas del periodo, elaboramos un simulador financiero tomando como referencia el que fue materia de estudio en clase; que nos permita tanto ampliar el horizonte de evaluación como acercarnos más a la realidad dela empresa y poder tener una visión completa de los principales escenarios futuros para optimizar la toma de decisiones.

Empezamos describiendo el procedimiento utilizado:1° A partir de la información obtenida de la empresa como precios de venta, demanda, ingresos, capital de trabajo y deudas, podemos empezar a elaborar el simulador financiero para su posterior análisis.2° Comparamos los estados financieros de los últimos 3 años, con el fin de obtener un promedio representativo de cómo ha sido la evolución porcentual de un año respecto a otro:

VENTAS 10.27

DESCUENTOS CONCEDIDOS 33.13

DESCUENTOS Y REBAJ.COCEDID. 33.33

COSTO DE VENTAS 7.71

GASTOS ADMINISTRATIVOS 8.35

SEGÚN OBJETIVO DE

GERENCIA (VENTAS) 8%

Promedio de la variación porcentual de las principales variables del Estado Resultados.

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3° luego de obtener el factor porcentual de cada variable procedemos a la aplicación de este al estado de resultados y al flujo de caja, proyectándonos a un horizonte de evaluación de 5 años.

Promedio de la variación porcentual de las principales variables del flujo de caja.

VENTAS 0,08PROVEEDORES 0,02

PLAN DE ACCION 0,23PROYECTO PARQUE

INDUSTRIAL 1,2

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II.VII.II CONCLUSIONES La empresa Comercializadora y Servicios Trujillo S.A.C, pretende alcanzar

cada año un mayor crecimiento en sus ventas . Para esto se proyecta crecer un 8% cada año.

Las proyecciones que se han realizado en los últimos cinco años han sido satisfactorias ya que se a logrado un nivel competitivo tanto en la prestación de servicios con un 90 % del total de ventas y en la venta de productos químicos con un 10 %.

La forma de proyectar de esta empresa es factible, pues se muestra una alternativa interesante en las técnicas utilizadas por parte del gerente general de la empresa Comercializadora y Servicios Trujillo S.A.C, ya que han sido beneficiosas, y sus proyecciones han logrado el objetivo esperado. 

Tras la aplicación del simulador financiero destinado para la empresa hemos llegado a la conclusión que este mejoraría los resultados obtenidos en relación con la forma original de proyectar de la empresa ya que aportaría una mejor visión de todos los factores involucrados en el crecimiento dela empresa; así también ampliaría el horizonte de evaluación

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II.X Recomendaciones

• Que la empresa Comercializadora y

Servicios Trujillo S.A emplee un

simulador de proyecciones financieras

en donde incluya todos los aspectos

de la empresa y no solo basándose en

sus clientes, como lo viene realizando.  

• Las proyecciones que realicen en la

empresa no solo se basen en un año, si

no ampliando la visión del tiempo.

• Para realizar una proyección financiera

se debe ser lo más objetivo posible. No

se debe sobrestimar eventos positivas

ni subestimar riesgos que pudieran

ocurrir para que las proyecciones sean

realizadas con objetividad.

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INTEGRANTES :

ALVITES LEYVA DIEGO DIAZ SAAVEDRA ANITA GAMARRA MINES VALERIA MENDOZA ALFARO NILTON MALCA JIMENES HENRRY PELAEZ GONZALES

JESSICA

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GRACIAS …