PROYECTO DE ELABORACIÓN DE LUNCH BOX A BASE DE...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PROYECTO DE ELABORACIÓN DE LUNCH BOX A BASE DE ALMIDÓN

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

SAMUEL ENRIQUE MANCHEGO BARRIONUEVO –

Ingeniería Industrial

LESLYE KATHERINE AVILA SALINAS –

Administración de Empresas

Asesor:

Jessika Milagros Vásquez Neyra

Lima – Perú

2018

2

1. Índice

1. Índice ..................................................................................................................... 2

2. Índice de Tablas .................................................................................................. 11

3. Índice de Figuras ................................................................................................. 20

4. Información General ............................................................................................ 22

4.1 Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ......................................... 22

4.1.1 Nuestra Empresa................................................................................... 22

4.1.2 Nombre Comercial................................................................................. 22

4.1.3 Logo y Slogan. ...................................................................................... 22

4.1.4 Horizonte de evaluación: ....................................................................... 22

4.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................. 23

4.2.1 Actividad económica. ............................................................................. 23

4.2.2 Código CIIU ........................................................................................... 23

4.2.3 Partida arancelaria. ............................................................................... 23

4.3 Definición del negocio y Modelo Canvas. ..................................................... 24

4.3.1 Modelo Canvas MiquBox. ...................................................................... 25

4.4 Descripción del producto o servicio .............................................................. 26

4.4.1 Almidón de Yuca. .................................................................................. 26

4.4.2 Ventajas. ............................................................................................... 26

4.4.3 PLA. ...................................................................................................... 26

4.5 Oportunidad de negocio ............................................................................... 32

4.6 Estrategia genérica ....................................................................................... 34

5. Análisis Del Entorno ............................................................................................ 35

5.1 Análisis del Macroentorno ............................................................................ 35

5.1.1 Análisis Del País. .................................................................................. 35

5.1.2 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................ 40

5.1.3 Mercado internacional. .......................................................................... 41

5.1.4 Mercado del consumidor. ...................................................................... 42

3

5.1.5 Mercado de proveedores. ...................................................................... 44

5.1.6 Mercado competidor. ............................................................................. 45

5.1.7 Mercado distribuidor. ............................................................................. 46

5.1.8 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ........................ 46

5.1.9 Empresa y Ambiente ............................................................................. 46

5.1.10 Aprovechamiento sostenible de los recursos naturales ......................... 47

5.2 Análisis del microentorno .............................................................................. 48

5.2.1 Competidores Actuales: Nivel de competitividad. .................................. 48

5.2.2 Diferenciación del Producto, en base a precio. ...................................... 49

5.2.3 Nivel de Competitividad. ........................................................................ 51

5.2.4 Poder de negociación de los proveedores. ............................................ 54

5.2.5 Poder de negociación de los clientes..................................................... 57

5.2.6 Amenaza de productos sustitutos .......................................................... 60

5.2.7 Competidores potenciales barreras de entrada. .................................... 60

6. Plan Estratégico .................................................................................................. 63

6.1 Visión y Misión de la Empresa ...................................................................... 63

6.1.1 Misión. ................................................................................................... 63

6.1.2 Visión. ................................................................................................... 63

6.2 Análisis FODA .............................................................................................. 63

6.2.1 Fortalezas. ............................................................................................ 63

6.2.2 Debilidades............................................................................................ 63

6.2.3 Oportunidades. ...................................................................................... 63

6.2.4 Amenazas. ............................................................................................ 64

6.3 Estrategias ................................................................................................... 64

6.4 Objetivos ...................................................................................................... 64

7. Investigación de Mercado .................................................................................... 65

7.1 Criterio de segmentación .............................................................................. 65

7.1.1 Segmentación por Industria. .................................................................. 65

7.1.2 Segmentación por Tamaño de la empresa. ........................................... 66

4

7.1.3 Segmentación por Ubicación Geográfica. .............................................. 67

7.2 Marco Muestral. ............................................................................................ 68

7.3 Población...................................................................................................... 68

7.4 Muestra. ....................................................................................................... 68

7.4.1 Cálculo del tamaño de la muestra. ........................................................ 68

7.4.2 Criterio de segmentación ....................................................................... 69

7.4.3 Entrevista a Profundidad. ...................................................................... 71

7.5 Objetivo. ....................................................................................................... 72

7.5.1 Entrevista 1. .......................................................................................... 72

7.5.2 Entrevista 2 ........................................................................................... 74

7.6 Encuestas..................................................................................................... 76

7.6.1 Descripción de la encuesta: ................................................................... 76

7.6.2 Presentación de la encuesta: ................................................................ 76

7.6.3 Avance de las encuestas. ...................................................................... 89

7.7 Demanda y Oferta ........................................................................................ 91

7.7.1 Estimación del Mercado Potencial. ........................................................ 91

7.7.2 Determinación de Mercado Disponible: ................................................. 99

7.7.3 Estimación del Mercado Efectivo. ........................................................ 100

7.7.4 Estimación del Mercado Objetivo. ....................................................... 104

7.7.5 Crecimiento anual................................................................................ 104

7.7.6 Frecuencia de Compra. ....................................................................... 107

7.7.7 Cuantificación anual de la demanda. ................................................... 109

7.7.8 Estacionalidad. .................................................................................... 111

7.7.9 Programa de ventas en unidades y valorizado. ................................... 112

7.8 Mezcla de Marketing .................................................................................. 124

7.8.1 Producto. ............................................................................................. 124

7.8.2 Logo. ................................................................................................... 124

7.8.3 Precio: ................................................................................................. 128

7.8.4 Plaza. .................................................................................................. 131

5

7.8.5 Promoción. .......................................................................................... 134

8. Estudio Legal y Organizacional ......................................................................... 139

8.1 Estudio Legal. ............................................................................................. 139

8.1.1 Formas societarias .............................................................................. 139

8.1.2 Constitución de nuestra empresa, etapas. ........................................... 140

8.1.3 Registro de marcas y patentes. ........................................................... 149

8.1.4 Licencias y autorizaciones ................................................................... 151

8.1.5 Base Legal. ......................................................................................... 152

8.1.6 Legislación laboral. .............................................................................. 153

8.1.7 Legislación tributaria ............................................................................ 155

8.1.8 Otros aspectos legales ........................................................................ 156

8.2 Estudio Organizacional ............................................................................... 158

8.2.1 Organigrama Funcional ....................................................................... 158

8.2.2 Servicios de terceros. .......................................................................... 158

8.3 Descripción de puestos de trabajo .............................................................. 159

8.3.1 Perfil del Puesto de Administrador. ...................................................... 159

8.3.2 Perfil del Puesto de Jefe de Ventas. .................................................... 159

8.3.3 Perfil del Puesto de Jefe de Operaciones. ........................................... 162

8.3.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................... 164

8.4 Aspectos laborales ..................................................................................... 166

8.4.1 Forma de contrato por puesto de trabajo y servicios tercerizados. ...... 166

8.4.2 Tipo de mano de obra. ........................................................................ 167

8.4.3 Beneficios laborales ............................................................................ 167

9. Tamaño del proyecto ......................................................................................... 176

9.1 Capacidad instalada ................................................................................... 176

9.1.1 Criterios. .............................................................................................. 176

9.1.2 Cálculos. ............................................................................................. 176

9.2 Capacidad utilizada .................................................................................... 177

9.2.1 Criterios. .............................................................................................. 177

6

9.2.2 Cálculos y porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ........... 177

9.3 Capacidad máxima ..................................................................................... 177

9.3.1 Criterios. .............................................................................................. 177

9.4 Procesos .................................................................................................... 178

9.4.1 Diagrama de Flujo de procesos de producción .................................... 178

9.4.2 Programa de producción ..................................................................... 181

9.4.3 Cuadro Anual de demanda (expresada en millares): ........................... 181

9.4.4 Cuadro Anual de Sampling (expresada en millares): ........................... 181

9.4.5 Cuadro Anual de Merma (expresada en millares): ............................... 181

9.4.6 Programa de Producción por unidades (millares) ................................ 182

9.4.7 Necesidades de Materia Prima e Insumos .......................................... 188

9.4.8 Totalizado de requerimiento de PLA por año (expresado en kgr.) ....... 190

9.4.9 Detalle de requerimiento de PLA por meses (expresado en kgr.) ........ 190

9.4.10 Resumen de compras para todos los años. ......................................... 193

9.4.11 Requerimiento de mano de obra directa .............................................. 194

9.5 Tecnología del Proceso .............................................................................. 195

9.5.1 Maquinaria .......................................................................................... 195

9.5.2 Equipos ............................................................................................... 197

9.5.3 Herramientas ....................................................................................... 198

9.5.4 Útiles de Oficina .................................................................................. 198

9.6 Programa de Mantenimiento de Maquinaria y Equipos. .............................. 199

9.6.1 Mantenimiento realizado por personal interno. .................................... 199

9.6.2 Máquina Extrusora: ............................................................................. 199

9.6.3 Máquina termo-formadora: .................................................................. 199

9.6.4 Mantenimiento realizado por terceros. ................................................. 199

9.6.5 Plan de Mantenimiento Anual .............................................................. 201

9.7 Localización ................................................................................................ 202

9.7.1 Macro localización. .............................................................................. 202

9.7.2 Micro localización. ............................................................................... 205

7

9.7.3 Gastos de Acondicionamiento. ............................................................ 208

9.7.4 Gastos de servicios. ............................................................................ 208

9.7.5 Plano del centro de operaciones. ........................................................ 209

9.7.6 Descripción del centro de operaciones. ............................................... 210

9.8 Responsabilidad social frente al entorno .................................................... 211

9.8.1 Impacto ambiental. .............................................................................. 211

9.8.2 Con los trabajadores. .......................................................................... 212

9.8.3 Con la Comunidad. .............................................................................. 213

10. Estudio Económico y Financiero .................................................................... 215

10.1 Inversiones ................................................................................................. 215

10.1.1 Activo Fijo Depreciable ........................................................................ 215

10.1.2 Inmueble Maquinaria y Producción ...................................................... 215

10.1.3 Inmueble Administración ..................................................................... 215

10.1.4 Inmueble Ventas ................................................................................. 215

10.1.5 Total Activo Fijo Depreciable ............................................................... 216

10.1.6 Activo Intangible .................................................................................. 216

10.1.7 Hosting Informático.............................................................................. 216

10.1.8 Total, Activo Intangible ........................................................................ 217

10.1.9 Gastos Pre-Operativos ........................................................................ 217

10.1.10 Gastos Operativos ........................................................................... 217

10.1.11 Inventarios Iniciales ......................................................................... 218

10.1.12 Inversión de Inventarios Iniciales ..................................................... 218

10.1.13 K-Trabajo (Déficit Acumulado) ......................................................... 219

10.1.14 Ingresos ........................................................................................... 219

10.1.15 Egresos ........................................................................................... 220

10.1.16 Liquidación de IGV. .......................................................................... 222

10.1.17 Liquidación del IGV. ......................................................................... 222

10.1.18 IGV Anual. ....................................................................................... 224

10.1.19 Resumen para la Estructura de Inversiones ..................................... 225

8

10.2 Financiamiento ........................................................................................... 226

10.2.1 Estructura del Financiamiento ............................................................. 226

10.2.2 Financiamiento del Activo Fijo ............................................................. 226

10.2.3 Préstamo 1 .......................................................................................... 228

10.2.4 Préstamo 2 .......................................................................................... 229

10.2.5 Financiamiento del Capital de Trabajo................................................. 230

10.3 Ingresos Anuales ........................................................................................ 231

10.3.1 Ingresos por Ventas. ........................................................................... 231

10.3.2 Recuperación de Capital de Trabajo.................................................... 231

10.3.3 Valor de Desecho Neto del activo Fijo. ................................................ 233

10.4 Costos y Gastos Anuales ........................................................................... 234

10.4.1 Egresos Desembolsables .................................................................... 234

10.4.2 Presupuesto de Materias Primas e Insumos........................................ 234

10.4.3 Plantillas. ............................................................................................. 235

10.4.4 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................... 235

10.4.5 Presupuesto de Costos Indirectos. ...................................................... 236

10.4.6 Presupuesto de Gastos de Administración .......................................... 239

10.4.7 Presupuesto de Gastos de Ventas ...................................................... 241

10.4.8 Egresos no Desembolsables ............................................................... 244

10.4.9 Depreciación ....................................................................................... 244

10.4.10 Amortización de Intangibles ............................................................. 245

10.4.11 Gastos por Activos Fijos no Depreciables ........................................ 246

10.4.12 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario ........................ 247

11. Estados Financieros Proyectados .................................................................. 249

11.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............ 249

11.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ........................... 249

11.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal 250

11.4 Flujo de Caja Operativo .............................................................................. 251

11.5 Flujo de Capital........................................................................................... 253

9

11.6 Flujo de Caja Económico ............................................................................ 253

11.7 Flujo de Servicio de la Deuda ..................................................................... 254

11.8 Flujo de Caja Financiero ............................................................................. 254

12. Evaluación Económico-Financiera ................................................................. 255

12.1 Cálculo de la Tasa de Descuento ............................................................... 255

12.1.1 Costo de Oportunidad ......................................................................... 255

12.1.2 CAPM .................................................................................................. 255

12.1.3 COK .................................................................................................... 256

12.1.4 Cálculo del WACC ............................................................................... 256

12.2 Evaluación Económico-Financiera .............................................................. 257

12.2.1 Indicadores de Rentabilidad ................................................................ 257

12.2.2 VANE y VANF ..................................................................................... 257

12.2.3 TIRE, TIRF y TIR ................................................................................. 258

12.2.4 Periodo de Recuperación Descontado ................................................ 259

12.2.5 Análisis Beneficio Costo ...................................................................... 259

12.3 Análisis del Punto de Equilibrio ................................................................... 260

12.3.1 Análisis de Sensibilidad y Riesgo ........................................................ 260

12.3.2 Tabla de Variables de Entrada. ........................................................... 260

12.3.3 Tabla de Variables de Salida. .............................................................. 260

12.3.4 Análisis Unidimensional ....................................................................... 260

12.3.5 Análisis Multidimensional..................................................................... 263

12.3.6 Variables Criticas del Proyecto ............................................................ 268

12.3.7 Perfil de riesgo .................................................................................... 268

13. Conclusiones y Recomendaciones ................................................................ 270

13.1 Conclusiones .............................................................................................. 270

13.1.1 Respecto al Proyecto .......................................................................... 270

13.1.2 Con respecto al producto..................................................................... 272

13.2 Recomendaciones ...................................................................................... 274

14. Referencias .................................................................................................... 276

10

15. Anexos ........................................................................................................... 279

15.1 Formato de Encuesta: ................................................................................ 279

11

2. Índice de Tablas

Tabla 1. Variedad de acuerdo con el porcentaje de utilización de almidón y sus encimas.

................................................................................................................................... 28

Tabla 2. Propiedades del Producto. ............................................................................ 31

Tabla 3. Ventajas Estratégicas. .................................................................................. 34

Tabla 4. Diferencia de costes entre los competidores directos.................................... 49

Tabla 5. Tipos de Empresas segmentadas por facturación......................................... 66

Tabla 6. Distritos segmentados por zonas. ................................................................. 67

Tabla 7. Tipos de Empresas segmentadas por facturación......................................... 69

Tabla 8. Crecimiento de Restaurantes en base a INEI 2014 - 2018. ........................... 70

Tabla 9. Filtrado de encuestados. ............................................................................... 89

Tabla 10. Aproximación de Restaurantes para el año 2018. ....................................... 91

Tabla 11. Filtro de Restaurantes por zona. ................................................................. 92

Tabla 12. Cálculo del Mercado Potencial para el año 1. ............................................. 93





Tabla 17. Resumen de todos los años para el Mercado Potencial. ............................. 97

Tabla 18. Resumen de todos los años para el Mercado Potencial. ............................. 97

Tabla 19. Pregunta filtro para el mercado disponible. ................................................. 98



Tabla 22. Resumen para el mercado disponible. ........................................................ 99

Tabla 23. Resumen para el mercado disponible. ........................................................ 99

Tabla 24. Preguntas filtro para el mercado Efectivo. ................................................. 100


Tabla 26. Pregunta filtro 2 para el mercado Efectivo. ................................................ 100

12

Tabla 27. Preguntas filtro 3 para el mercado Efectivo. .............................................. 100


Tabla 29. Resumen del mercado Efectivo. ............................................................... 101

Tabla 30. Cálculo para el Mercado Efectivo expresado en millares. ......................... 101

Tabla 31. Cálculo para el Mercado Efectivo por cada producto. ............................... 102



Tabla 34. Estimación de participación de nuestro producto como punto inicial. ........ 104

Tabla 35. Porcentaje de crecimiento en base a encuestas. ...................................... 105

Tabla 36. Porcentaje de crecimiento en base a encuestas por años del proyecto. ... 105

Tabla 37. Estimación del mercado Objetivo en base a cantidad de productos. ......... 105

Tabla 38. Mercado Objetivo segmentado por distritos y producto. .................... 105

Tabla 39. Mercado Objetivo segmentado por distritos y producto. ............................ 106

Tabla 40. Mercado Objetivo segmentado por distritos y producto. ............................ 106

Tabla 41. Frecuencia de Compra por producto. ........................................................ 107



Tabla 44. Resultado de la encuesta respecto a Frecuencia de Compra por producto expresado

en millares. ............................................................................................................... 108

Tabla 45. Demanda segmentada anualmente por producto (expresado en millares).109



Tabla 48. Estacionalidad por volumen en base al producto. ..................................... 111



Tabla 51. Estacionalidad por volumen en base al producto año 1. ........................... 112

Tabla 52. Programa de ventas anual en base al producto. ....................................... 112



13

Tabla 55. Total de ventas por producto en todos los años del proyecto. ................... 113

Tabla 56. Canal de Ventas. ...................................................................................... 114

Tabla 57. Precio del producto sin IGV....................................................................... 114

Tabla 58. Precio del producto con IGV. .................................................................... 114

Tabla 59. Resumen de ventas por producto. ............................................................ 114



Tabla 62. Resumen de ventas por producto expresado en nuevos soles. ................ 115



Tabla 66. Ventas Año 1, producto. ............................................................................ 116



Fuente: De Elaboración Propia. ..................................................................................... 116
















14













Tabla 95. Propiedades de LunchBox MiquBox. ........................................................ 126

Tabla 96. Comparativa de Competidores Directos. ................................................... 129

Tabla 97. Detalles para la compra del producto. ....................................................... 130

Tabla 98. Tabla anual respecto al movimiento ocasionado por la publicidad, dentro de las ventas

del producto. ............................................................................................................. 138

Tabla 99. Participación de los socios de la empresa donde su valor será representado en

porcentaje. ................................................................................................................ 148

Tabla 100. Valorización de la Empresa constituida ................................................... 148

Tabla 101. Valorización de Registros de Marcas y Patentes .................................... 150

Tabla 102. Valorización de Licencia en la Municipalidad de Cercado de Lima (sin IGV).152

Tabla 103. Tabla de Remuneraciones. ..................................................................... 154

Tabla 104. Impuestos que afectan a la empresa. ..................................................... 156

Tabla 105. Resumen de Valorización. ...................................................................... 157

Tabla 106. Puestos presentes en la empresa el primer año. .................................... 158

Tabla 107. Perfil del Puesto de Administrador. ......................................................... 159

Tabla 108. Perfil del Jefe Ventas. ............................................................................. 159

Tabla 110. Perfil del puesto de Jefe de Operaciones. ............................................... 162

15

Tabla 113. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ....................... 164

Tabla 114. Tipo de Contrato por Puesto. .................................................................. 166

Tabla 115. Planilla administrativa, ventas y operativa de la empresa proyectado mensual por

cada año................................................................................................................... 169

Tabla 116. Planilla de personal proyectado por cada año por área administrativa .... 170

Tabla 117.Planilla de personal proyectado por cada año por área de ventas ........... 171

Tabla 118. Planilla de personal proyectado por cada año por área operativa – MOD.172

Tabla 119.Planilla de personal proyectado por cada año por área operativa - MOI .. 173

Tabla 120. Nomina salarial proyectado durante los 5 años ....................................... 174

Tabla 121. Gastos por servicios de tercerizacion para los 5 años del proyecto ........ 174

Tabla 122. Horario laboral especificado por puesto. ................................................. 175

Tabla 123. Criterios de Tiempo. ................................................................................ 176

Tabla 124. Capacidad por Hora. ............................................................................... 176

Tabla 125.Capacidad Utilizada de Planta (en millares). ............................................ 177

Tabla 126. Capacidad Máxima de Planta (en millares). ............................................ 177

Tabla 127. Actividades por realizar dentro del proceso de producción...................... 179

Tabla 128. DAP. ....................................................................................................... 180

Tabla 129. Cuadro Anual de demanda. .................................................................... 181

Tabla 130. Cuadro Anual de Sampling. .................................................................... 181

Tabla 131. Cuadro Anual de Merma. ........................................................................ 181

Tabla 132. Cuadro porcentaje de Merma. ................................................................. 182

Tabla 133. Año 0. Programa de Producción por unidades. ....................................... 182






Tabla 139. Resumen de producción. ........................................................................ 188

Tabla 140. Producto Utilizado. .................................................................................. 188

16

Tabla 141. Dimensión de Producto. .......................................................................... 188

Tabla 142. Medidas del Producto. ............................................................................ 189

Tabla 143. Totalizado de PLA. .................................................................................. 190

Tabla 144. Año 0 y 1. Requerimiento de PLA. .......................................................... 190

Tabla 145. Año 2. Requerimiento de PLA. ................................................................ 191




Tabla 149. Requerimiento de PLA Totalizado. .......................................................... 192

Tabla 150. Año 0 y 1. Resumen de Compras. .......................................................... 193

Tabla 151. Año 2. Resumen de Compras. ................................................................ 193




Tabla 155. Requerimiento de Mo directa. ................................................................. 194

Tabla 156. Total de Coste de Maquinaria. ................................................................ 197

Tabla 157. Equipos. .................................................................................................. 197

Tabla 158. Herramientas. ......................................................................................... 198

Tabla 159. Útiles de Oficina - Administración............................................................ 198

Tabla 160. Útiles de Oficina - Ventas. ....................................................................... 198

Tabla 161. Útiles de Oficina - Producción. ................................................................ 198

Tabla 162. Plan de Mantenimiento Anual. ................................................................ 201

Tabla 163. Ponderación en Macro localización. ........................................................ 203

Tabla 164. Ponderación en Macro localización 2. ..................................................... 206

Tabla 165. Gastos de Acondicionamiento. ................................................................ 208

Tabla 166. Gastos de Servicio. ................................................................................. 208

Tabla 167. Calendario de responsabilidades. ........................................................... 214

Tabla 168. Inmueble Maquinaria y Producción. ........................................................ 215

Tabla 169. Inmueble Administración. ........................................................................ 215

17

Tabla 170. Inmueble Ventas. .................................................................................... 215

Tabla 171. Total Activo Fijo Depreciable. .................................................................. 216

Tabla 172. Activo Intangible. ..................................................................................... 216

Tabla 173. Total Activo Intangible. ............................................................................ 217

Tabla 174. Gastos Operativos. ................................................................................. 217

Tabla 175. Inventarios Iniciales................................................................................. 218

Tabla 176. Capital de Trabajo. .................................................................................. 219

Tabla 177. Ingresos. ................................................................................................. 219

Tabla 178. Egresos................................................................................................... 220

Tabla 179. Saldo Acumulado. ................................................................................... 221

Tabla 180. Liquidación de IGV. ................................................................................. 222

Tabla 181. Liquidación de IGV. ................................................................................. 224

Tabla 182. Estructura de Inversiones. ...................................................................... 225

Tabla 183. Estructura del Financiamiento. ................................................................ 226

Tabla 184. Aporte de los socios y deuda. ................................................................. 226

Tabla 185. Financiamiento del Activo Fijo. ................................................................ 226

Tabla 186. Préstamo 1. ............................................................................................ 228

Tabla 187. Préstamo 2. ............................................................................................ 229

Tabla 188. Resumen de la Estructura de Financiamiento. ........................................ 230

Tabla 189. Ingreso por Ventas. ................................................................................. 231

Tabla 190. Recuperación del Capital de Trabajo. ..................................................... 231

Tabla 191. Recuperación del Capital de Trabajo TOTAL. ......................................... 232

Tabla 192. Valor del Desecho Neto del Activo Fijo. .................................................. 233

Tabla 193. Presupuesto de Materias Primas e Insumos. .......................................... 234

Tabla 194. Presupuesto de Materias Primas e Insumos, Materiales. ........................ 234

Tabla 195. Presupuesto de Materias Primas e Insumos, Totales.............................. 235

Tabla 196. Plantillas. ................................................................................................ 235

Tabla 197. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................. 235

Tabla 198. Presupuesto de Costos Indirectos........................................................... 236

18

Tabla 199. Uniformes. .............................................................................................. 236

Tabla 200. EGP ........................................................................................................ 238

Tabla 201. Flujo de Caja. .......................................................................................... 238

Tabla 202. Gastos Administrativos. .......................................................................... 239

Tabla 203. EGP. ....................................................................................................... 240


Tabla 205. Presupuesto de Gastos de Ventas. ......................................................... 241

Tabla 206. Total Gastos de Ventas. .......................................................................... 242

Tabla 207. EGP. ....................................................................................................... 243


Tabla 209. Depreciación. .......................................................................................... 244

Tabla 210. Amortización de Intangibles. ................................................................... 245

Tabla 211. Amortización de Intangibles. Resumen. .................................................. 245

Tabla 212. Amortización de Intangibles. Totales. ...................................................... 246

Tabla 213. Gastos por Activos Fijos no Depreciables. .............................................. 246

Tabla 214. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario. .............................. 247

Tabla 215. Margen del Proyecto. .............................................................................. 248

Tabla 216. EGP sin Gastos Financieros. .................................................................. 249

Tabla 217. EGP con Gastos Financieros y Escudo Fiscal. ....................................... 250

Tabla 218. Flujo de Caja Operativo. ......................................................................... 251

Tabla 219. Flujo de Capital. ...................................................................................... 253

Tabla 220. Flujo de Caja Económico. ....................................................................... 253

Tabla 221. Flujo de Servicio de la Deuda. ................................................................ 254

Tabla 223. CAPM. .................................................................................................... 255

Tabla 224. Beta. ....................................................................................................... 255

Tabla 225. COK. ....................................................................................................... 256

Tabla 226. WACC. .................................................................................................... 256

Tabla 227. Flujo de Caja Económico y Flujo de Caja Financiero. ............................. 257

Tabla 228. VANE y VANF. ........................................................................................ 257

19

Tabla 229. TIRE, TIRF y TIR. ................................................................................... 258

Tabla 230. Periodo de Recuperación 1. .................................................................... 259

Tabla 231. Periodo de Recuperación 2. .................................................................... 259

Tabla 232. Análisis Beneficio Costo. ......................................................................... 259

Tabla 233. Análisis de Sensibilidad y Riesgo. ........................................................... 260

Tabla 234. Análisis de Variable de Salida. ................................................................ 260

Tabla 235. Análisis Unidimensional, Precio de Venta ............................................... 260

Tabla 235. Análisis Unidimensional, Precio de Venta. .............................................. 261

Tabla 236. Análisis Unidimensional, Demanda. ........................................................ 261

Tabla 237. Análisis Unidimensional, Materia Prima. ................................................. 261

Tabla 238. Análisis Unidimensional, Costo de Personal. .......................................... 262

Tabla 239. Análisis Unidimensional, Costo de Alquiler. ............................................ 262

Tabla 240. Análisis Unidimensional, Resumen. ........................................................ 263

Tabla 241. Análisis Multidimensional, Totalizado. ..................................................... 263

Tabla 242. Análisis Multidimensional, Resumen. ...................................................... 268

Tabla 243. Conclusiones y Recomendaciones 1. ..................................................... 270









Tabla 252. Conclusiones y Recomendaciones 10. ................................................... 273

Tabla 253. Conclusiones y Recomendaciones 11. ................................................... 274

20

3. Índice de Figuras

Figura 1. Logo y Slogan .............................................................................................. 22

Figura 2. Modelo Canvas. ........................................................................................... 25

Figura 3. Información sobre el producto...................................................................... 29

Figura 4. Naturaleza del producto. .............................................................................. 30

Figura 5. Capacidades de producción global de bioplásticos ...................................... 33

Figura 6. Tasa de crecimiento de restaurantes. .......................................................... 36

Figura 7. Balanza Comercial, variación de porcentaje. ............................................... 37

Figura 8. Evolución de la Inversión Privada y PBI. ...................................................... 38

Figura 9. Indicadores adelantados de actividad económica. ....................................... 38

Figura 10. Tipo de cambio e intervención cambiaria. .................................................. 39

Figura 11. Indicadores de Riesgo País. ...................................................................... 40

Figura 12. Cifra en millones respecto a la venta global de plásticos y sus insumos. ... 41

Figura 13. Variación porcentual respecto a similar mes del año anterior en crecimiento

restaurantes................................................................................................................ 43

Figura 14. Principales importaciones de equipos para moldear plástico. .................... 51

Figura 15. Producción de la industria de plásticos, 2008 – 2017................................. 53

Figura 16. Exportación de plásticos en formas primarias y según mercado de destino.55

Figura 17. Exportaciones de plásticos en formas primarias por empresas. ................. 56

Figura 18. Principales sectores que requieren plástico en el Perú. ............................. 58

Figura 19. Exportaciones de productos plásticos, 2008 – 2017. ................................. 58

Figura 20. Exportaciones de plásticos manufacturados y semi-manufacturados ........ 59

Figura 21. Licencias de Aperturas de Restaurantes 2014. .......................................... 65

Figura 22. Primera entrevista a experto. ..................................................................... 72

Figura 23. Segunda entrevista a experto. ................................................................... 74

Figura 23. Logo Inicial de MiquBox. .......................................................................... 125

Figura 24. Logo Final de MiquBox. ........................................................................... 125

Figura 25. Presentación LunchBox 23x23x6.5. ......................................................... 127

21

Figura 26. Presentación LunchBox 23x14x6.5. ......................................................... 127

Figura 27. Preferencia por zonas, de acuerdo con importe adicional. ....................... 131

Figura 28. Preferencia por zonas, de acuerdo con importe adicional. ....................... 131

Figura 29. Identificación de Canal Directo. ............................................................... 132

Figura 30. Ubicación de los mejores restaurantes en la zona Miraflorina y Cercado. 133

Figura 31. Campaña de la Municipalidad de los Olivos para la mejora de la Salud, respecto a los

alimentos. ................................................................................................................. 135

Figura 32. Ubicación de la Feria ExpoPlast en Lima. ................................................ 136

Figura 33. Participación en Ferias de Emprendimiento. ............................................ 136

Figura 34. Billboards publicitarios. ............................................................................ 137

Figura 35. FanPage de MiquBox en FaceBook. ........................................................ 137

Figura 36. Planilla Única de pago. ............................................................................ 144

Figura 37. Organigrama Funcional ........................................................................... 158

Figura 38. Diagrama de flujo de Proceso de Producción. .................................................. 178

Figura 39. Termoformadora Automática de Bandejas. .............................................. 195

Figura 40. Extrusora de Láminas. ............................................................................. 196

Figura 43. Imagen de la localización en ruta de la planta. ........................................ 206

Figura 44. Coste del alquiler por distrito en dólares y por metro cuadrado. ............... 207

Figura 45. Coste del alquiler por distrito en dólares y por metro cuadrado. ............... 207

Figura 46. Plano de Distribución de Planta (vista diagonal). ..................................... 209

Figura 47. Plano de Distribución de Planta (vista horizontal). ................................... 210

Figura 48. Triángulo de MINAM, autoridades que miden la contaminación en el medio ambiente.

................................................................................................................................. 212

Figura 49. Estructura de Inversión ............................................................................ 225

22

4. Información General

4.1 Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación

4.1.1 Nuestra Empresa.

“MiquBox” S.A.C

4.1.2 Nombre Comercial.

“MiquBox”

4.1.3 Logo y Slogan.

Figura 1. Logo y Slogan

Fuente de elaboración propia.

4.1.4 Horizonte de evaluación:

El proyecto presentará un periodo de 5 años, en los cuales se analizarán los resultados

de la investigación respecto a la elaboración de “MiquBox”; Lunch Boxes biodegradables

compostables.

23

4.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

4.2.1 Actividad económica.

Nuestro proyecto está dirigido al sector de fabricación de plásticos biodegradables

compostables. Nuestra empresa se encargará de la producción y distribución de los

Lunch Boxes biodegradables.

4.2.2 Código CIIU

El código CIIU al que pertenece la empresa es, 3089 y corresponde a:

Fabricación de productos plásticos (Sunat, s.f.)

4.2.3 Partida arancelaria.

La partida arancelaria de la empresa es 3926 y pertenece la subpartida: 3926.90.90.90.

24

4.3 Definición del negocio y Modelo Canvas.

Nuestra propuesta de nuevo negocio es la fabricación, venta y distribución de envases

biodegradables que tengan la capacidad de descomponerse como un alimento,

permitiéndole regresar al medio ambiente y no acumular desechos conocidos como

basura.

Contamos con un modelo de negocio B2B (Business to Business).

Nuestro mercado objetivo es: Los restaurantes que vendan y distribuyan comida, que

busquen un nuevo servicio con valor adicional que pueda contribuir en un posicionamiento

de marca, mejora en la imagen de la empresa y propicien el uso de productos que no

dañen la salud.

Nuestro Segmento: Restaurantes registrados en la municipalidad respectiva que ofrezcan

el servicio de delivery.

Estamos comprometidos con el medio ambiente y la salud, por ende, nuestros productos

buscan crear soluciones reales para evitar el uso del plástico (creado en base a petróleo);

pero sin omitir la utilidad del producto original, el cual es el transporte de alimentos en

envases salubres. MiquBox, es la solución para generar un decrecimiento de la utilización

del plástico y es creado mediante químicos que son nocivos para el ser humano y el

medio ambiente a largo plazo.

La producción de nuestros productos presenta estándares de diferenciación, todos estos

debidamente regulados por estándares de calidad en Europa, Oceanía y Norte América.

La idea de negocio nace del aumento en una tendencia que terminará siendo una

necesidad, viendo los datos que a futuro nos depara la utilización de plásticos.

Estamos dirigidos a restaurantes que se encuentren inscritos en las municipalidades de

las zonas 2, 4, 5 y 7 de Lima Metropolitana; que cuenten con licencia de funcionamiento

y busquen mejorar la calidad de su servicio.

25

4.3.1 Modelo Canvas MiquBox.

Figura 2. Modelo Canvas.

Fuente de creación propia: https://canvanizer.com/canvas/w20E8QmL4Ss8k

26

4.4 Descripción del producto o servicio

Lunch Boxes, envases biodegradables/compostables hechos a base de almidón

de yuca; 100% naturales. El cual después de un proceso químico de la

degradación natural se sintetiza biológicamente convirtiéndose en abono natural,

agua y biomasa ayudada por microorganismos. Este proceso de degradación

depende del ambiente donde se encuentre, en el cual influye la ubicación,

humedad, temperatura, presencia de microrganismos, entre otros factores más;

también puede cumplir la función maceta de jardín, planta de compostaje, suelo,

agua, entre otros y del almidón en sí.

Por ende, este proceso puede tener un resultado variable considerando todas

estas condiciones, debido a que cuenta con un proceso de vencimiento de 180

días, éste puede cambiar en el proceso ya sea acelerando o desacelerando su

compostaje.

4.4.1 Almidón de Yuca.

MiquBox es fabricado a partir de almidón de yuca, totalmente biodegradable y

no tóxico, que una vez degradado puede usarse incluso como material de

compostaje (abono). Las aplicaciones son las mismas que las de un plástico

convencional (obtenido a partir de petróleo).

4.4.2 Ventajas.

Es 100% natural se puede desechar con los residuos orgánicos para su

compostaje sin contaminar el medio ambiente ni producir emisiones de CO2 a la

atmósfera.

Resistencia: a cambios de temperatura: aceite 100ºC, agua 100ºC, horno 200ºC,

congelador -25ºC, microondas.

4.4.3 PLA.

Elaborados a partir del almidón de maíz. No contaminan, ni son perdurables en

el tiempo como el plástico.

Ventajas: 100% biodegradables / Certificaciones: FDA / BPI

Resistencia: a 40ºC. Recomendados para platos fríos.

27

Esas condiciones son descritas en normas europeas sobre compostaje industrial

(EN-13432) para embalaje o para materiales plásticos en general (EN-14995).

Aquellos materiales y productos pueden ser certificados siempre y cuando

cumplan con estos estándares. Y aunque esta certificación es para Europa y

USA, se espera que pronto pueda llegar nuestro país.

Debemos tener en cuenta que, para hacer afirmaciones específicas y precisas

sobre si un producto tiene la característica de compostabilidad, deberá

mencionarse su ubicación (hogar/industrial) y en un marco de tiempo (European

BioPlastics, 2016).

El almidón es una materia prima con un amplio campo de aplicaciones que van

desde la impartición de textura y consistencia en alimentos hasta la manufactura

de papel, adhesivos y empaques biodegradables (ZHAO; WHISTLER, 1994).

Debido a que el almidón es el polisacárido más utilizado como ingrediente

funcional (espesante, estabilizante y gelificante) en la industria alimentaria, es

necesario buscar nuevas fuentes de extracción, ya que con una producción

mundial de 48,5 millones de ton/año (FAOSTAT, 2001), existe una demanda

insatisfecha del mismo.

Estructuralmente, el almidón consiste en dos polisacáridos químicamente

distinguibles: la amilosa y la amilopectina. La amilosa es un polímero lineal de

unidades de glucosa unidas por enlaces α (1-4), en el cual algunos enlaces α (1-

6) pueden estar presentes. Esta molécula no es soluble en agua, pero puede

formar micelas hidratadas por su capacidad para enlazar moléculas vecinas por

puentes de hidrógeno y generar una estructura helicoidal que es capaz de

desarrollar un color azul por la formación de un complejo con el yodo (KNUTZON;

GROVE, 1994). Mientras que la amilopectina es un polímero ramificado de

unidades de glucosa unidas en un 94-96% por enlaces α (1-4) y en un 4-6% con

uniones α (1-6). Dichas ramificaciones se localizan aproximadamente a cada 15-

25 unidades de glucosa. La amilopectina es parcialmente soluble en agua

caliente y en presencia de yodo produce un color rojizo violeta (GUAN; HANNA,

2004).

28

Tabla 1. Variedad de acuerdo con el porcentaje de utilización de almidón y sus encimas.

Fuente: Food Science & Tecnology

29

Figura 3. Información sobre el producto.


30

Figura 4. Naturaleza del producto.


31

Tabla 2. Propiedades del Producto.

PROPIEDADES DE MiquBox

Natural/Sin Blanqueador 100% Natural, compostable y de materia prima

ecológica.

Saludable No se liberan sustancias tóxicas, incluso en altas

temperaturas o expuesto a ácido/alcalinos.

Para microondas Seguro para ser utilizado en microondas, horno y

refrigerador

Biodegradable y

compostable

100% bio-degradados dentro de tres meses: los

desechos se descompondrán en CO2 y agua.

Reciclable Renovable, reutilización para hacer papel, reducir la

necesidad de material basado en petróleo

Agua y prueba caliente 120°C en Aceite Caliente y 100°C de resistencia en agua

hirviendo.

Densidad 0.8g/cm3

Espesor 0.6-0.8mm

Resistencia a la tracción 32-35MPa

Punto de combustión > 250 °C

Fuente: De elaboración propia.

32

4.5 Oportunidad de negocio

Hemos podido identificar que dentro de nuestro país existe la preocupación del

medio ambiente a causa del uso masivo de productos dañinos para la salud,

dichos productos vendidos en forma de envases para la distribución de alimentos

contienen un porcentaje de variaciones los cuales a lo largo del tiempo pueden

producir en el organismo problemas como cáncer.

En la actualidad la cantidad de productos que se distribuyen y causan estos

males en el cuerpo humano son utilizados de forma cotidiana: los plásticos y

tecnopor.

La ONU publicó este informe en el 2015 con la ayuda del Centro de Investigación

sobre la Epidemiología de los Desastres o más conocido por sus siglas en inglés

como CRED. (Saco, 2015), en consecuencia, en términos de utilización, los

clientes prefieran obtener productos que ayuden a la conservación del medio

ambiente.

Debido a ello el nova-Institute de Europa, realizó un estudio proyectándose en la

capacidad de adquisición de los consumidores y el aumento de la tendencia

ecologista y por ende mayor aceptación de nuestro producto.

33

Figura 5. Capacidades de producción global de bioplásticos.

Fuente: European Bioplastics, nova-Institute. (2017). Global production capacities of bioplastics.

La figura 4, que se muestra líneas arriba, nos muestra la proyección para los próximos 5 años,

respecto al aumento en producción de los bioplásticos acordes a la demanda que exige el

mercado. Con ello, podemos especular el aumento de plaza respecto a los mismos y su necesidad

de producción.

34

4.6 Estrategia genérica

Para nuestro proyecto utilizaremos dos criterios en base a las estrategias de

Porter, las cuales se detallan a continuación:

Estrategia de Segmentación: Nos concentraremos en satisfacer públicos

específicos en áreas específicas, para ello estaremos atendiendo empresas con

un poder adquisitivo alto, es decir, no consideraremos empresas que hayan sido

creadas con personas naturales y a la vez nos centraremos en atender las zonas

2,4 y 7 de Lima Metropolitana.

Estrategia de costos: Según Porter, nuestra competencia es alta y a la vez ya

nos encontramos en un mercado maduro, por lo que para poder obtener una

parte del mercado actual es necesario ingresar con un precio por debajo del de

la competencia actual.

Tabla 3. Ventajas Estratégicas.

Ventaja Estratégica

Diferenciación de producto Posición en base a costes

Sector - Nuestro producto tendrá como valor

adicional el proporcionar a las empresas,

una diferenciación de marca, puesto que

llevará sus logos como insignia de reparto

y facilitará un free marketing en la mente

del cliente, el cual lo relacionará con la

cultura de protección del medio ambiente.

- Considerando nuestros competidores

directos, nosotros ofreceremos productos

con un coste inferior al del mercado, lo

cual debido a ser productores nos

permitirá ampliar nuestro mercado a gran

escala.

Segmento - MiquBox se repartirá en un promedio de 15 a 10 días. A comparación de nuestros

competidores, los cuales lo realizan entre 20 a 30 días, debido a la importación del

producto.

- Aumentaremos la conciencia del reciclaje y cuidado de nuestro entorno.

Fuente: Elaboración Propia.

35

5. Análisis Del Entorno

5.1 Análisis del Macroentorno

5.1.1 Análisis Del País.

Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes.

MiquBox radicará en Lima Metropolitana, dentro de la capital del Perú, en Lima.

Dentro del cual Lima contiene un 31% de todos los habitantes del país. Nosotros

al ser una empresa que trabajará con otras empresas (B2B), nos

concentraremos en todos los restaurantes que cuenten de forma oficial con una

licencia de funcionamiento y debidamente registradas en las municipalidades de

las siguientes zonas:

Zona 2.

Independencia, Los olivos, San Martín.

Zona 4.

Rímac, Lima, La Victoria, Breña.

Zona 5.

Ate, Chaclacayo, El Agustino, Lurigancho, San Luis, Santa Anita.

Zona 7.

La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro, Santiago de Surco.

Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, Población

económicamente activa.

Los restaurantes son establecimientos de servicio público en el cual se provee a

los clientes, comidas preparadas y bebidas para su consumo inmediato. Entre

los principales restaurantes se encuentran las pollerías, chifas, cevicherías,

restaurantes turísticos, entre otros. En los distritos de Lima se otorgaron 1 mil

560 licencias para restaurantes. Las municipalidades diariamente expiden 21

nuevas licencias para funcionamiento de restaurantes.

36

Figura 6. Tasa de crecimiento de restaurantes.

Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas e Informática – Registro Nacional de Municipalidades

En el gráfico líneas arriba, se puede apreciar la cantidad de empresas que han abierto hasta el

2014; distinguidos por zonas dentro de Lima.

Balanza comercial de importaciones y exportaciones.

En el Perú el PLA se emplea para producir energía en los ingenios azucareros,

por lo cual no presenta una importación y/o exportación, ya que es utilizado del

mismo residuo del almidón que se utiliza en las fábricas productoras del mismo.

Se contabiliza que, para el cierre del año 2019, Pamolsa, comprará 400 millones

de toneladas. (El comercio, 2017)

37

Figura 7. Balanza Comercial, variación de porcentaje.

Fuente: BCRP.

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Producto Bruto Interno (PBI)

El PBI del Perú crecería a 3.9% según la proyección del Banco Mundial para el

siguiente año 2019, con lo cual seríamos el cuarto País en Sudamérica y el sexto

país en América Latina con mayor expansión.

38

Figura 8. Evolución de la Inversión Privada y PBI.

Fuente: Informe de actualización de Proyectos Macroeconómicos – MEF/BCRP.

Tasa de Interés

El Banco Central de Reserva (BCR) decidió mantener inalterada su tasa de

interés de referencia en 2,75%, por cuarto mes consecutivo. Con ello, la política

monetaria sigue siendo expansiva, es decir, la autoridad monetaria tiene el pie

en el acelerador de la actividad económica y lo mantendría por un tiempo más.

(El comercio, 2018)

Figura 9. Indicadores adelantados de actividad económica.

Fuente: BCRP.

39

Tipo de Cambio

"[El tipo de cambio] se está moviendo en su dirección estructural. Lo vemos en

S/ 3.45 a fin de año", dijo Paola Alva, analista senior de Intéligo SAB. Esto debido

a un contexto de volatilidad internacional, un bajo nivel de inversión extranjera

directa y un persistente – aunque cada vez menor – déficit de balanza comercial.

(Gestión, 2018)

Figura 10. Tipo de cambio e intervención cambiaria.

Fuente: BCRP.

Riesgo País.

Como riesgo país, encontramos los porcentajes a los cuales, Perú asciende

dentro del ranking establecido por JPMorgan.

40

Figura 11. Indicadores de Riesgo País.

Fuente: JPMorgan.

5.1.2 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Legislación Laboral.

Nuestro régimen de jornada laboral estará basado bajo el régimen general.

Artículo 1. Definición.

Por el contrato de trabajo, el trabajador se obliga a prestar personalmente

servicios para un empleador, bajo su subordinación, a cambio de una

remuneración.

Artículo 2. Objeto.

Pueden ser objeto del contrato de trabajo toda clase de servicios materiales o

intelectuales, siempre que no sean contrarios al orden público y a las buenas

costumbres.

Artículo 3. Interdicción de discriminación.

En la convocatoria y contratación está prohibida y penada la discriminación por

razón de origen, raza, edad, sexo, idioma, religión, opinión, condición económica

o de otra índole. El postulante que se considere discriminado podrá hacer valer

su derecho en la vía correspondiente.

41

5.1.3 Mercado internacional.

Los plásticos biodegradables son ecológicos y se pueden descomponer en

comparación con los plásticos a base de aceite (plástico no biodegradable).

Se espera que el plástico biodegradable sea altamente atractivo en términos de

oportunidades incrementales y participación de mercado a finales de 2026. Para

la fabricación de bolsas y productos biodegradables, el PLA es el más preferido.

En 2017, un poco menos de la mitad de las bolsas y plásticos fueron

biodegradables. Se espera que el segmento de plásticos de este material registre

un CAGR del 3.6% durante el período de pronóstico.

Se estima que Europa sea el área geográfica más grande en el mercado mundial

de plásticos biodegradables en el 2026. En el mercado europeo, se espera que

el PLA alcance una participación de mercado acumulada de más del 60%

durante el periodo de previsión (2026). PLA y otros segmentos del mercado de

plástico biodegradables se proyectan para experimentar un crecimiento lento

durante el período de pronóstico. En el mercado de plástico de Asia Pacífico, el

PLA es el material plástico biodegradable no tan preferido para la producción de

plástico. Con la mayor participación de mercado en el mercado de plásticos de

Asia Pacífico, también se anticipa que el material de HDPE creará la oportunidad

incremental más alta en comparación con otros materiales. Se espera que

América Latina, Oriente Medio y África representen menos del 15% del valor del

mercado mundial de plástico en 2018.

Figura 12. Cifra en millones respecto a la venta global de plásticos y sus insumos.

Fuente. Transparency Market Research, 2018.

42

5.1.4 Mercado del consumidor.

En enero 2018, el sector restaurantes (servicios de comidas y bebidas) se

incrementó en 2,10%, por el resultado positivo de la actividad de restaurantes

(2,36%), otras actividades de servicio de comidas (2,09%); mientras que

decrecieron las actividades de suministro de comida por encargo (-6,35%) y

servicio de bebidas (-0,74%); informó el Instituto Nacional de Estadística e

Informática (INEI).

También, se dio a conocer que el índice del sector Restaurantes registró una

variación anual de 1,20%, según resultados de la Encuesta Mensual de

Restaurantes que comprende una muestra de 1 mil 105 empresas,

En el estudio, el grupo de restaurantes aumentó 2,36%, entre los rubros que

destacaron se encuentran las pollerías, cevicherías, comidas rápidas y

restaurantes, apoyados en la extensión de franquicias, ofertas de verano

(combos) y variada carta de comida regional e internacional.

Asimismo, los restaurantes turísticos, de comida criolla, sandwicherías y

pizzerías mostraron un mayor dinamismo debido a mejores propuestas de

servicio, servicio delivery, promociones vía online, programas de descuento en

alianzas estratégicas con bancos y empresas; así como, presentación de

artistas. También, coadyuvó la realización de ferias gastronómicas como “Perú,

Mucho Gusto-Pisco”, “Feria del helado y la raspadilla”, “Festival Sabores del

Verano”, la promoción y desarrollo de la XVI edición de la Cumbre Internacional

de Gastronomía “Madrid Fusión 2018”, en España, donde el Perú participó por

décimo quinta vez en esta feria culinaria.

Cabe destacar que la visita del Papa Francisco y la realización del Rally Dakar

2018 impulsaron la actividad de restaurantes, debido a que atrajeron a un mayor

número de turistas nacionales y extranjeros. Por el contrario, disminuyó el rubro

de chifas, café restaurantes y carnes y parrillas.

43

Figura 13. Variación porcentual respecto a similar mes del año anterior en crecimiento

restaurantes.

Fuente: INEI.

44

5.1.5 Mercado de proveedores.

En nuestro mercado peruano no contamos con proveedores directos de PLA

(base de almidón), por ende, nuestro producto debe ser exportado. Contamos

con distintos países que distribuyen este producto por toneladas, entre ellos

contamos con países como: Colombia, México y Estados Unidos; listamos

algunas opciones:

Intertec SAS.

Bogotá

Cra. 29C No. 71 – 16

Barrio La Merced Norte

PBX: +57 (1) 300 3292

Cel: 315 440 1060 - 318 365 6698

Day One Coorporation.

Cheomdan venture so-ro 15beon-gil,

Buk-gu Guangju, Guangju.

Corea del Sur.

Comarbel.

Carrera 92 No. 17 B- 24 Bodega 5 Col.

Bogota, Bogota, Colombia

EMBAG Pack.

Lerdo de Tejada 15 150 Col.

Jacona, Michoacán, México.

Tlf: 52 443 530-0072

45

Marcello International.

1921 N.Gaffey St San Pedro C.P. 90731.

Estados Unidos de América.

Phone number (310) 519-8444

En nuestro caso particular, estaremos contando con los servicios de una

empresa colombiana

5.1.6 Mercado competidor.

En el mercado peruano, contamos con una lista de competidores nuevos, que

recién hace menos de 2/3 años, se encuentran implementando el negocio de

venta de productos biodegradables. En las siguientes líneas, mencionamos la

lista de las actuales empresas que servirán como base del proyecto y de los

cuales utilizaremos en modo comparación:

Bio Qapac Runa SAC.

Es una empresa constituida a inicios del año 2017. Su centro de operaciones se

encuentra en la Av. La Molina con la Av. Los Constructores. Su forma de

distribución no es tercerizada. Ellos mismos realizan la distribución mediante un

vehículo bien equipado y decorado con los colores de su empresa. Las formas

de contacto son mediante su página de Facebook y vendedores de campo.

Qaya Peru SAC.

Es una empresa que ofrece alternativas eco-amigables para el uso de envases

en el sector de alimentos y bebidas, creada a inicios del 2018. Mantienen

proyectos de responsabilidad Ambiental con otras empresas y sus envases

cuentan con certificación.

Industrias Bio Green Peru SAC.

Ecopack Perú se funda a finales del 2015, con el deseo de ofrecer a la

comunidad alternativas que brinden beneficios ecológicos, en la gestión y

desempeño de empresas ligadas al consumo y alimentación. Cuenta con

certificados: FDA, BPI, FSC.

46

5.1.7 Mercado distribuidor.

Nuestros competidores, utilizan las Redes Sociales, para poder agrandar la

llegada a su público objetivo, el cual es usualmente, el consumidor final. Muy

distintos al nuestro, que son las empresas que atienden al cliente final.

Por otra parte, también cuentan con una gama de vendedores que ayudaría

como fuerza de venta, visitando a los posibles clientes potenciales.

5.1.8 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Dentro de la investigación realizada, no encontramos leyes ni normativas dentro

de la producción del plástico que regulen su elaboración, venta y/o distribución.

Por ello, buscamos trabajar con las leyes de protección del medio ambiente y la

salud. De los cuales, mencionamos algunas:

5.1.9 Empresa y Ambiente

Artículo 73. Del ámbito.

73.1 Las disposiciones del presente Capítulo son exigibles a los proyectos de

inversión, de investigación y a toda actividad susceptible de generar impactos

negativos en el ambiente, en tanto sean aplicables, de acuerdo con las

disposiciones que determine la respectiva autoridad competente.

Artículo 74. De la responsabilidad general.

Todo titular de operaciones es responsable por las emisiones, efluentes,

descargas y demás impactos negativos que se generen sobre el ambiente, la

salud y los recursos naturales, como consecuencia de sus actividades. Esta

responsabilidad incluye los riesgos y daños ambientales que se generen por

acción u omisión.

Artículo 76.

De los sistemas de gestión ambiental y mejora continua. El Estado promueve

que los titulares de operaciones adopten sistemas de gestión ambiental acordes

con la naturaleza y magnitud de sus operaciones, con la finalidad de impulsar la

mejora continua de sus niveles de desempeño ambiental.

47

5.1.10 Aprovechamiento sostenible de los recursos naturales

Artículo 84.

Se consideran recursos naturales a todos los componentes de la naturaleza,

susceptibles de ser aprovechados por el ser humano para la satisfacción de sus

necesidades y que tengan un valor actual o potencial en el mercado, conforme

lo dispone la ley.

48

5.2 Análisis del microentorno

5.2.1 Competidores Actuales: Nivel de competitividad.

Un mercado no será atractivo si existen barreras de entrada difíciles de franquear

por nuevos participantes que llegan con nuevos recursos y capacidades de

apoderarse de una posición de mercado.

Para el rubro de fabricación con plástico donde nuestro proyecto se verá

enfocado existen diversas empresas; según el SIN en el reporte emitido por

Andina indica que algunas empresas “permanecen tan solo cubriendo sus

costos, y otras se mantienen en el mercado, pero obteniendo utilidades

marginales” (2012, p. 1).

Para el rubro de Fabricación de productos de plástico, la entrada de nuevos

competidores es continua, por ende, hay que tomar un severo cuidado en

referencia a los nuevos competidores que estarán ingresando al sector. Ya que

la inversión a realizar puede ser mínima dependiendo de subsector al cual este

desee ingresar. Por lo antes mencionado, se debe considerar como importante

la existencia de nuevos competidores, más no se asegura que ellos sean

constantes, ya que, por lo general, por el mal manejo que estas llevan y además

a eso sumarle que no llevarían una contabilidad adecuada, en futuros años

estarán cerrando sus negocios.

Debemos dar un valor enfocado a una clara diferenciación entre los demás

nuevos competidores para poder lograr un espacio en el mercado tanto interno

como externo, ya que las posibilidades de crecimiento son altas.

49

5.2.2 Diferenciación del Producto, en base a precio.

Tabla 4. Diferencia de costes entre los competidores directos.

IMAGEN NOMBRE DESCRIPCION ENVASE

x UNID*

PRECIO x

100*

MILLAR*

MiquBox

LUNCHBOX-

23-G

Para almuerzos,

papas,arroz,

otros. Medida:

23x23*6.5cm

1.05 105 1050

QAYA 1.2 120 1200

Qapac Runa 1.2 120 1200

EcoEnvases 1.1 110 1100

50



x UNID*

PRECIO x

100*

MILLAR*

MiquBox

LUNCHBOX -

23

Para almuerzos,

postres, otros.

Medida:

23x14x6.5cm

0.75 75 750

QAYA 0.9 90 900

Qapac Runa 0.8 80 800



x UNID*

PRECIO x

100*

MILLAR*

MiquBox

LUNCHBOX-

23-T

Para almuerzos.

Medida:

23x14x6cm

0.77 77 770

QAYA 0.95 95 950

Qapac Runa 0.85 85 850


51

5.2.3 Nivel de Competitividad.

La competencia entre las empresas a nivel nacional es alta, tan alta en el 2017

hubo un incremente en la importación de inyectoras de plástico y máquinas de

moldear del 212% comparado con el 2016 (Sociedad Nacional de Industrias,

2018)

Figura 14. Principales importaciones de equipos para moldear plástico.

Fuente: Sociedad Nacional de Industrias. (2018). Principales importaciones de equipos para

moldear plástico. Recuperado de: Reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias

“Fabricación de Productos Plásticos”

El cuadro muestra que hubo un aumento del 5,5% en base a la compra de

máquinas para moldear y termoformado. Y aunque el porcentaje parezca mínimo

la obtención de esa maquinaria en nuestro país aumenta de un 212% debido a

que no son distribuidas con facilidad y en un periodo de 2 años no ha contado

con cambios y/o modificación alguna. Por ende es que entendemos que éste

aumento se debe a que la competencia está planeando implementarlo para

productos que podrían llegar a ser de nuestra competencia directa.

Los datos nos muestran las importaciones de equipos en máquinas de moldear

de diferente tipo representa el 36.6 % en lo que va del 2017, lo que indica que

las empresas están renovando los equipos con los que cuentan para poder

responder la demanda actual. Recopilado del reporte sectorial emitido por el

Sistema Nacional de Industrias.

52

Según el reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias, se

menciona que:

El rubro de fabricación de plásticos es dinámico y está en constante

evolución. La evolución de la producción industrial de plásticos entre los

años 2008 y 2017 se ha caracterizado por evidenciar etapas de sostenido

crecimiento, pero también se ha observado periodos de recesión. El auge

del consumo de plástico cuenta con dos grandes razones las cuales son

una fuerte demanda interna de este insumo en general y claro está, el

crecimiento del sector de construcción. En el 2013 y 2014, la industria de

plásticos evidenció una notable recuperación y creció 17,5% y 7,9%

respectivamente, influenciado por un incremento en la demanda de

tuberías y accesorios de PVC y el crecimiento de la industria de bebidas

no alcohólicas que requirió mayores envases de plásticos. Sin embargo,

producto de la recesión en el sector construcción, la desaceleración del

comercio y el debilitamiento de la demanda interna, la industria de

plásticos evidenció caídas por dos años consecutivos ya que en el 2015

se contrajo en 1,8% y en el 2016 decreció 0,8%. En el 2017, la industria

de plástico creció 1,2% impulsado por la mayor inversión pública reflejado

en la ejecución de mayores obras pública que reactivo al sector

construcción que creció 2,2% (2018, p. 5)

53

Figura 15. Producción de la industria de plásticos, 2008 – 2017.

Fuente: Sociedad Nacional de Industrias. (2018). Producción de la industria de plásticos, 2008 –

2017. Recuperado de: Reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias


Los datos nos muestran que la mayor parte del sector de plástico tiene una

demanda dinámica por lo que depende de factores que afectan directamente la

demanda de este producto, por lo tanto, no es predecible el crecimiento futuro,

aunque del 2008 al 2017 el crecimiento exponencial si se encuentra en subida,

lo que también indicaría que hay mercado aún por explorar. Recopilado del

reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias “Fabricación de

Productos Plásticos” (Sociedad Nacional de Industrias, 2018)

54

5.2.4 Poder de negociación de los proveedores.

El poder de negociación de los proveedores es medio en base a la materia prima

ya que, aunque existen gran cantidad de proveedores, estos negocian sus

precios tanto en Perú como en el exterior. De acuerdo con ello, si el precio de

nuestra Materia Prima, subiese en un general de 3.15% para todos los tipos de

PLA (en base a almidón), nos obligaría a igualar nuestros precios al igual que

nuestros competidores y ello no sería lo más conveniente puesto que

perderíamos ventaja competitiva en “distinción de precios, en base a bajo costo”.

Actualmente Según la Sociedad Nacional de Industrias:

En ese sentido, se puede observar que en el 2017 las exportaciones de

poliacetales, poliéteres y resinas epoxi, en términos de valor, se dirigieron

principalmente de Estados Unidos (42,6% de participación), seguido de

Chile (9,1%), Ecuador (8,4%) y México (7,8%), entre los mercados más

relevantes. Mientras que las exportaciones de polímeros de propileno

son colocadas mayoritariamente en Ecuador (54,4% de participación),

Chile (19,7%), El Salvador (12,6%) y Colombia (9,2%), entre los

mercados que más demandan esta clase de plásticos. (2018, p. 14)

55

Figura 16. Exportación de plásticos en formas primarias y según mercado de destino.

Fuente: Recopilado del reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias

“Fabricación de Productos Plásticos” (Sociedad Nacional de Industrias, 2018).

Además, hay que agregar que gran parte de proveedores exportadores también son vendedores de productos manufacturados.

56

Figura 17. Exportaciones de plásticos en formas primarias por empresas.

Fuente: Recopilado del reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias “Fabricación de Productos Plásticos” (Sociedad Nacional de Industrias, 2018).

Debido a que el poder de negociación de ellos es medio, el plan es de buscar

acuerdos comerciales y de esta manera lograr obtener un Fixed Price por

volumen de pedido mensual. Esto haría que el proveedor destine cierta parte de

su producción a nuestra empresa y a la vez tenga la garantía de que recibirá un

pedido mensual, trimestral o en cualquier otro periodo de tiempo, esto también

nos ayudaría a equilibrar precios y a la vez obtener valores bajos comparados

con el mercado lo que nos volvería competitivos.

57

5.2.5 Poder de negociación de los clientes.

En el Perú actualmente, según la Tabla de Insumo Producto:

Nuestros clientes priorizan MiquBox debido a la cantidad de beneficios que

podemos otorgar, entre ellos:

Diferenciación de Marca

Precios Bajos.

En caso nuestros clientes reduzcan la demanda en un 2.14%; MiquBox

todavía puede superar costes y mantener un flujo de caja positivo. Coincidimos

en que la industria del plástico va más dirigido al sector Construcción, por ende

la modificación del mismo ocurre rara vez. Aun así, estamos preparados para

afrontar dicha reducción, manteniendo la calidad de nuestros productos y

manteniendo nuestras ventajas competitivas. Detallamos a continuación como

se distribuyen los porcentajes de producción en nuestro sector.

La producción industrializada de productos plásticos está dirigida

primordialmente al sector de construcción con una cuota del 22%. La importancia

de este sector reside en que requiere abastecerse de una gran cantidad de

productos plásticos como los materiales termoestables, por ejemplo, las resinas

expoxi, poliéster, entre otros.; que son usados en la construcción de edificios y

puentes; y aquellos materiales localizados en el interior de viviendas que sirven

como aislantes para la conducción eléctrica, tuberías, canaletas, etc. Además,

otra actividad importante que fomenta la producción industrial de plásticos es el

sector de comercio que del total de productos fabricados tiene una cuota de

demanda del 13%. Dicho sector está dirigido a la venta mayorista o minorista de

productos de plástico para el consumo privado principalmente para el hogar.

Asimismo, le sigue en orden de importancia la demanda de la industria que

fabrica otros productos de plástico (10% de participación); la industria que

elabora bebidas no alcohólicas (7%); la que fabrica pesticidas y otros productos

químicos (4%) y la industria dedicada a la elaboración de productos de limpieza

y de tocador (4%), entre los sectores más importantes.

58

Figura 18. Principales sectores que requieren plástico en el Perú.

Fuente: Sociedad Nacional de Industrias. (2018). Principales sectores que demandan plástico en

el Perú. Recuperado de: Reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias

“Fabricación de Productos Plásticos”.

Los datos de la figura 8, nos muestran que la mayor parte del sector de plástico

se enfoca en satisfacer las necesidades del sector de construcción.

A esto se debe sumar las exportaciones de plástico que realizan las empresas

en Perú, se ha reducido ligeramente más si comparamos los años 2017 y 2016

hubo un incremento del 2.1 %; claro está, que el crecimiento no llega a

compararse con el 2014 el cual fue el año donde se reportaron 570 millones de

USD.

Figura 19. Exportaciones de productos plásticos, 2008 – 2017.

Fuente: Sociedad Nacional de Industrias. (2018). Exportaciones de productos plásticos, 2008 -

2017. Recuperado de: Reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias


59

Según el reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias, se

menciona que:

Las exportaciones de productos de plásticos manufacturados y semi

manufacturados sumaron US$ 391,6 millones en el 2017, valor que

significó una caída anual de 0,4% y que representó el 86% del total de

las exportaciones totales de plásticos. Los tres principales productos

manufacturados y semi manufacturados que más se exportaron en el

2017 estuvieron liderados por las demás placas, láminas, hojas y tiras de

plástico, cuyo valor exportado ascendió a US$ 216 millones, monto

inferior en 2,9% en comparación al 2016. En segundo lugar, se ubicaron

las exportaciones de artículos para el transporte o envasado de plástico,

cuyas ventas alcanzaron US$ 104,5 millones en el 2017, importe menor

en 1,8% respecto al año anterior. Por otro lado, las exportaciones de

vajillas, artículos de cocina, artículos de higiene o tocador se

consolidaron como los productos de plásticos manufacturados con la

tercera mayor demanda en el exterior al sumar US$ 31,3 millones, cifra

que significó un incremento anual de 8,1%. (2018, p.13).

Figura 20. Exportaciones de plásticos manufacturados y semi-manufacturados.

Fuente: Recopilado del reporte sectorial emitido por el Sistema Nacional de Industrias

“Fabricación de Productos Plásticos” (Sociedad Nacional de Industrias, 2018).

60

Por lo antes mencionado, el poder de negociación de los compradores es bajo,

ya que el mercado actual ofrece una viabilidad para poder ofertar nuestros

productos ya sea dentro y fuera del país, lo que nos permitiría poder acomodar

un precio adecuado al mercado.

5.2.6 Amenaza de productos sustitutos

Alta, dado que los productos sustitutos son fáciles de adquirir y algunos

de ellos tienen precios muy bajos, se evalúa que el consumidor puede recurrir a

este tipo de productos en cualquier momento, ya que existe diversidad de

polímeros con los que se pueden elaborar productos plásticos. Un producto

sustituto podrá satisfacer las necesidades de los clientes, pero no puede tener el

valor diferenciado ecológico que nosotros ofrecemos. Nuestro producto está

relacionado al cuidado del medio ambiente disminuyendo la contaminación de la

carga de residuos actuales.

5.2.7 Competidores potenciales barreras de entrada.

Contamos con empresas internacionales de alto índice de ganancias que

a futuro estarían interesados en poder entrar a este mercado, debido al

decrecimiento paulatino de la producción de plásticos.

Ya sea por las distintas campañas de conciencia sobre el medio ambiente o el

alza del petróleo, materia prima con la cual se producen los plásticos.

Así mismo, conocemos los competidores que tenemos actualmente, por lo cual

realizamos una diferenciación respecto a nuestro producto, la cual se puede

observar en la Tabla 1.

Descripción de competidores.

61

Bio Qapac Runa SAC.

Es una empresa constituida a inicios del año 2017. Su centro de operaciones se

encuentra en la Av. La Molina con la Av. Los Constructores. Su forma de

distribución no es tercializada. Ellos mismos realizan la distribución mediante un

vehículo bien equipado y decorado con los colores de su empresa. Las formas

de contacto son mediante su página de Facebook y vendedores de campo.

Página de Facebook: m.me/bioqapacruna

Teléfono: 987813247

Qaya Peru SAC.

Es una empresa que ofrece alternativas eco-amigables para el uso de envases

en el sector de alimentos y bebidas, creada a inicios del 2018. Mantienen

proyectos de responsabilidad Ambiental con otras empresas y sus envases

cuentan con certificación. No presentan un centro de distribución y el contacto

es vía página de Facebook y vendedores de Campo.

Teléfono: 51 987 413 105

Página de Facebook: m.me/QayaPeru

62

Industrias Bio Green Peru SAC.

Ecopack Perú se funda a finales del 2015, con el deseo de ofrecer a la

comunidad alternativas que brinden beneficios ecológicos, en la gestión y

desempeño de empresas ligadas al consumo y alimentación. Cuenta con

certificados: FDA, BPI, FSC.

Se encuentra ubicada en: La Casa Ecopack. Jr. Eduardo Astete Mendoza 585,

Surco.

Tlf: 932 114 728

Dirección Web: m.me/ecopackperu

Correo Electrónico: [email protected]

Con ello podemos considerar nuestra barrera de entrada con una fuerza nivel:

Alta.

Sustentación: El ingreso al mercado no cuenta con barreras altas de acceso, ya

que la inversión de este empieza siendo fuerte, más las ganancias por las ventas

del producto permiten proseguir con su producción sin la necesidad de endeudar

la empresa fuera del capital de trabajo inicial, fuera del préstamo inicial.

La facilitación de la producción en casa, sin tener que exportar el producto nos

ayuda en las fechas de distribución y otorgarle al cliente la premura de la entrega,

lo cual siempre es más aceptable que un periodo de 30 días.

63

6. Plan Estratégico

6.1 Visión y Misión de la Empresa

6.1.1 Misión.

Una empresa especializada en la producción de envases (LunchBox) para

comidas 100% biodegradables-compostables, teniendo como materia prima

base el almidón de yuca; lo cual facilitará a nuestros clientes (empresas) el ser

reconocidos como protectores del medio ambiente y facilitará el reconocimiento

de su propia marca.

6.1.2 Visión.

Poder realizar el posicionamiento de nuestro producto MiquBox, a las empresas

dentro del rubro de comidas, teniendo como característica principal el ser un

producto 100% eco amigable.

6.2 Análisis FODA

6.2.1 Fortalezas.

Contamos con capital propio como parte de la inversión.

Primeros en el mercado como empresa fabricante.

6.2.2 Debilidades.

No se cuenta con información a grandes rasgos del aumento de la

producción.

La inversión inicial es elevada.

6.2.3 Oportunidades.

Crecimiento del mercado todos los años, en 2.9% (promedio anual).

Empezar con una fuerte campaña de lanzamiento.

Facilitar un valor adicional en él. Teniendo en consideración que las

empresas siempre buscan la permanencia de su marca, en la mentalidad

del cliente.

Realizamos la entrega del producto en menos tiempo que la

competencia.

64

6.2.4 Amenazas.

Normativas legales que afecten la obtención de nuestra MP.

Desaceleración económica, la inestabilidad.

Ingreso de potencias que deseen incursionar.

6.3 Estrategias

D2-O1 Solicitar un financiamiento pre-operativo, para cubrir los elevados

gastos de nuestra maquinaria.

D1-O3 Crear plantillas de las marcas de nuestros clientes, el producto

final, tendrá el logo del que lo solicite.

O2-A3 Posicionar nuestro producto en la mente de los clientes finales.

6.4 Objetivos

Contar con un aumento del 6% en las ventas después del primer año de

creados.

Reducir en por lo menos un 40% nuestros costos de indirectos de

fabricación, con la ayuda de nuestras manos de obra para el segundo

año.

Buscar ampliar nuestros productos para el año 2024.

Cerrar el primer año, con todos los flujos de caja en positivo.

65

7. Investigación de Mercado

7.1 Criterio de segmentación

Para el presente trabajo y tomando en consideración que estamos desarrollando

un negocio B2B la segmentación a considerar son lo siguiente:

7.1.1 Segmentación por Industria.

Restaurantes registrados en municipalidades, debido a la constante informalidad

de establecimientos en Perú. Según INEI, el 76.6% de PYMES son informales,

por lo que al ser estos registrados en los municipios, no podrán ser incluidas en

este porcentaje que no estaríamos atendiendo.

Figura 21. Licencias de Aperturas de Restaurantes 2014.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Registro Nacional de Municipalidades,

2014.

66

7.1.2 Segmentación por Tamaño de la empresa.

En este punto tomamos el valor de facturación que estas empresas obtienen

anualmente, por lo que se tomó en consideración las empresas con un poder de

facturación que ronde de hasta a 800,000 soles mensuales o que entren en el

rango de pequeña y mediana empresa.

Tabla 5. Tipos de Empresas segmentadas por facturación.

Tipo de Empresa Facturación Máxima

Anual

Facturación

mensual

%De empresas

Microempresa 150 UIT S/. 51,875 95.48%

Pequeña Empresa 1700 UIT S/. 587,917 4.32%

Mediana Empresa 2300 UIT S/. 795,416 0.20%

Fuente: De Elaboración Propia.

Nota: El valor de UIT al año 2018 es de 4150 según el comercio en base al decreto supremo Nº

380-2017-EF

67

7.1.3 Segmentación por Ubicación Geográfica.

En base a APEIM seleccionamos las zonas 7, 5, 4 y 2, debido a la mayor cantidad

de restaurantes que estas zonas abarcaban.

Tabla 6. Distritos segmentados por zonas.

Zona Distrito

Zona 7 La molina

Miraflores

San Borja

San Isidro

Santiago de Surco

Zona 5 Ate

Chaclacayo

El Agustino

Lurigancho

San Luís

Santa Anita

Zona 4 Breña

La Victoria

Lima

Rímac

Zona 2

Independencia

Los Olivos

San Martín de Porres


Nota: Estas zonas concentran la mayor cantidad de restaurantes, según APEIM 2017

68

7.2 Marco Muestral.

Al realizar el marco muestral se debe entender que el trabajo es un tipo de

negocio B2B, por lo que las fórmulas y datos serán utilizados en base a este tipo

ya mencionado.

7.3 Población.

Para nuestro presente estudio la Población estará determinada por todos los

restaurantes con una facturación de hasta S/. 800,000 en las zonas 2, 4, 5 y 7

de Lima Metropolitana.

7.4 Muestra.

7.4.1 Cálculo del tamaño de la muestra.

Tipo de negocio: B2B

n = Z2 x E x P x N____

P2(N-1) + Z2 x E x P

Z: 95% = 1.96

E: 5% = 0.05

P: 5% = 0.05

Q: 95% = 0.95

N: 2,595 empresas

n = 1.962 x 0.05 x 0.95 x 2,595_____

0.052(2595-1) + 1.962 x 0.05 x 0.95

n = 71,0201612 = 72 encuestas

69

7.4.2 Criterio de segmentación

Tabla 7. Tipos de Empresas segmentadas por facturación.

Zonas Distrito Total de

Empresas

%Restaurantes

Total de

Restaurantes

Total - %De Macro

Restaurantes 0.4%

%Cuota Encuestas

Zona 7 La molina 16500 0.37576% 71 71 2.39% 2

Miraflores 27789 0.47141% 150 149 5.05% 4

San Borja 16715 0.18546% 35 35 1.19% 1

San Isidro 19765 0.36934% 83 83 2.81% 2

Santiago de Surco 41301 0.12590% 59 59 2.00% 1

Zona 5 Ate 41874 0.60658% 290 289 9.79% 7

Chaclacayo 3250 1.01538% 38 38 1.27% 1

El Agustino 11281 1.11692% 144 143 4.86% 3

Lurigancho 10793 0.46326% 57 57 1.93% 1

San Luís 9144 0.21872% 23 23 0.77% 1

Santa Anita 18973 0.44801% 97 97 3.28% 2

Zona 4 Breña 11149 0.95076% 121 121 4.08% 3

La Victoria 57389 0.26660% 175 174 5.90% 4

Lima 78358 0.51686% 463 461 15.61% 11

Rímac 13842 0.39734% 63 63 2.12% 2

Zona 2

Independencia 15174 0.88309% 153 153 5.16% 4

Los Olivos 33627 1.35308% 520 518 17.53% 12

San Martín de Porres 52931 0.69902% 423 421 14.26% 10

TOTAL 479,855 2967 2955 100% 71


70

Zona: Se considera solo las zonas 2, 4, 5 y 7.

Distrito: Los distritos dentro de las zonas mencionadas

Total, de empresas: Total de empresas reportadas para el año 2018 según el

último informe de INEI.

%Restaurantes: Muestra el porcentaje de restaurantes respecto a la cantidad de

empresas dentro del distrito, las cuales se han registrado en las municipalidades.

Total, de Restaurantes: Muestra la cantidad de restaurantes respecto a la

cantidad de empresas dentro del distrito en base al informe de INEI del 2014, al

cual se le aplico un crecimiento establecido por INEI anual al sector restaurante.

Total - %De Macro Restaurantes 0.4%: Es el total de Micro, Pequeña y Mediana

empresas en base al reporte de Sunat en base a población por nivel de

facturación, donde se explica que el 0.4% de empresas en Lima son

Macroempresas y las cuales no serán consideradas para nosotros.

%de Cuota: % de cuota respecto al total.

Encuestas: Total de encuestas a realizarse por distrito.

Las 71 encuestas por realizarse serán distribuidas por distritos, de acuerdo con

el cuadro anterior mencionado.

Crecimiento de restaurantes en base a INEI del año 2014 al año 2018:

Tabla 8. Crecimiento de Restaurantes en base a INEI 2014 - 2018.

5% 4% 2% 3%

Zona Distrito 2014 2015 2016 2017 2018

Zona 7 La molina 62 65 68 69 71

Zona 7 Miraflores 131 138 143 145 150

Zona 7 San Borja 31 33 34 34 35

Zona 7 San Isidro 73 77 80 81 83

Zona 7 Santiago de Surco 52 55 57 58 59

Zona 5 Ate 254 267 277 282 290

Zona 5 Chaclacayo 33 35 36 37 38

Zona 5 El Agustino 126 132 137 140 144

Zona 5 Lurigancho 50 53 54 55 57

Zona 5 San Luís 20 21 22 22 23

Zona 5 Santa Anita 85 89 93 94 97

71

Zona 4 Breña 106 111 115 118 121

Zona 4 La Victoria 153 161 167 170 175

Zona 4 Lima 405 426 441 449 463

Zona 4 Rímac 55 58 60 61 63

Zona 2 Independencia 134 141 146 149 153

Zona 2 Los Olivos 455 478 496 505 520

Zona 2 San Martín de Porres 370 389 403 411 423


7.4.3 Entrevista a Profundidad.

Para la entrevista preparamos unas preguntas de conocimiento sobre su rubro

de negocio:

¿Ud. cuenta con una pequeña o mediana empresa?

¿Es Ud. Administrador/responsable de la empresa o se encarga ud. de

las finanzas de este?

¿Qué busca en los productos que utiliza para distribuir su producto?

¿Por qué utiliza dichos productos?

¿Qué es lo que más le interesa al adquirir estos productos, que beneficio

le facilitan?

El fin de esta encuesta es brindarle un producto con distintos beneficios, los

cuales son:

Distribución

Personalización

Reconocimiento de Marca

Cuidado por el medio Ambiente

72

7.5 Objetivo.

Validar MiquBox, producto 100% biodegradable; con respecto a lo que desea el

consumidor. Información respecto a lo que más se necesita y qué momento.

7.5.1 Entrevista 1.

Figura 22. Primera entrevista a experto.


Nombre: Manuel Carbajal Li.

Profesión: Chef Profesional y empresario. Cuenta con conocimientos de

consumo a gran escala y cuenta con concesionarios a nivel nacional.

Experiencia: 10 años en el rubro empresarial.

Fecha de la entrevista: 15/09/18

¿Qué desea el cliente?: Contamos con diferentes tipos de clientes. Están los

que pagan por el servicio, los que pagan por la comida y los que no quieren pagar

más de la cuenta.

Sobre nuestra idea de Negocio.

73

Se debe escoger el sector exacto para determinar donde introducir un producto

como el de Uds. Debido a que no todos los clientes comparten la misma

mentalidad con respecto al servicio, aunque si el cambio se introduce a los

clientes más difíciles y este no ve afectado su precio final, lo aceptarán sin

problemas.

Incluir la personalización de la marca de la empresa con la que trabajan es muy

interesante y valor adicional en el que las empresas se interesarán.

Sobre los modelos utilizados.

Siempre en este negocio, lo más recomendable es diversificar tu producto, a todo

lo que los clientes nos soliciten; claro que esa es información que nosotros les

facilitaríamos a Uds., debido a que nosotros atendemos al cliente de primera

mano; Uds. deben estar listos y preparados para aceptar cambios bruscos. Por

mientas es preferible que se tenga de 2 a más envases para que puedan tener

más acogida y captar más restaurantes.

Conclusiones.

Diversificación de productos de 2 a más.

Encuestas realizadas a clientes finales, también son necesarias.

Sectores exclusivos donde la aceptación al servicio sea superior.

Personalización bien realizada, empresa satisfecha.

Enlace de la entrevista:

https://soundcloud.com/leslye-k-avila-salinas/entrevista-a-experto-mc

https://soundcloud.com/leslye-k-avila-salinas/entrevista-a-experto-mc

74

7.5.2 Entrevista 2

Figura 23. Segunda entrevista a experto.


Nombre: Ramiro Esteban Alvarado.

Profesión: Administrador dentro de la franquicia Rocky’s. Actualmente ubicado

en la sede de Carlos Izaguirre.

Experiencia: 5 años como administrador de sedes.

Fecha de la entrevista: 16/09/18.

¿Qué desea el cliente?: El cliente dentro de Los Olivos, exige rapidez, limpieza,

la buena sazón de nuestros alimentos y excelente servicio.

Sobre nuestra idea de Negocio.

Es muy bueno que nuevas empresas quieran mejorar el servicio que ofrecemos

y apoyen a buscar una mejor solución contra la contaminación. Contamos con

cliente que día a día exigen una mejora en los servicios y este valor añadido nos

permitirá exponernos como una empresa que se preocupa por el medio

ambiente.

El logo de la empresa con un producto biodegradable es un plus que nosotros

estaríamos dispuestos a escuchar como propuesta.

75

Sobre los modelos utilizados.

En nuestro negocio, siempre el cliente está acostumbrado a pedir más y nosotros

para cumplir con ello, contamos con diferentes modelos de envases; ya sea para

las ensaladas o para las comidas en los menús ejecutivos que también

brindamos a nuestros clientes, fuera de nuestro especial que es el pollo a la

brasa. Nuestro tamaño es el de 23x23x6.5 cm.

Conclusiones.

Buscar diversificar el producto a mayores escalas (vasos, sorbetes,

bolsas).

Buscar impulsarlo con los clientes finales antes de ir a las franquicias.

Personalización apoya al desarrollo de las empresas.

76

7.6 Encuestas

7.6.1 Descripción de la encuesta:

La presente encuesta consta de 28 preguntas para obtener resultados a utilizar

para calcular el mercado potencial, disponible y objetivo.

7.6.2 Presentación de la encuesta:

Un cordial saludo y gracias por su participación en esta encuesta. Estamos

realizando un trabajo de investigación para Empaques Biodegradables;

agradeceremos pueda contestar con total sinceridad las preguntas a

continuación:

Sección 1. Filtro

1. ¿Realiza servicio de Delivery?

El 98.6 % Indica que, si realiza servicio de delivery, lo que implica lo común

que es ofrecer este servicio para las zonas mencionadas.

77

2. ¿Cuenta con licencia de trabajo emitida por el municipio?

El 87.7% de restaurantes encuestados en las zonas seleccionadas son

restaurantes formales, mientras que el 12.3 % indica que no.

3. Indique usted a cuánto asciende su facturación mensual

Solo un 1.6 % de los restaurantes indican que tienen una facturación mayor a

S/. 800,000.00, lo que indica que, de los restaurantes encuestados, el 98.4%

son micro, pequeño o mediano según la escalas de empresas.

78

4. En qué distrito reside su empresa:

El porcentaje de distribución se refiere al lugar o restaurantes donde fueron

encuestados.

5. ¿Tiene un convenio establecido con un proveedor de envases para

delivery?

Un 42.9% trabajado con convenio establecido, mientras que el 57.1% no.

79

6. ¿Estaría usted dispuesto a cambiar de Proveedor de envases para

delivery?

Solo un 41.3% está dispuesto a cambiar de proveedor, mientras que un 9.5%

no, a la vez, el 49.2 % de encuestados indica que no trabaja con proveedores.

Sección 2. Perfil del Cliente.

Referidas al mercado disponible

7. ¿Qué tipo de envases descartables al ofrecer delivery utiliza? (MD)

Solo el 1.8% de restaurantes no utiliza envases descartables, el resto el cual

es del 98.2% indica que si en sus distintos tipos de versiones.

80

8. Marque usted qué tipo de envases usualmente compra para realizar

delivery.

Solo el 1.8% de restaurantes no utiliza envases descartables, el resto el cual es del

98.2% indica que si en sus distintos tipos de versiones.

9. ¿Estaría usted dispuesto a utilizar envases descartables eco amigables

para su servicio de delivery?

El 92.9% de encuestados indica que si está dispuesto a utilizar envases

descartables.

81

10. ¿Usualmente que tipo de marca de envase descartable compra?

El 82.7% de usuarios utiliza envases Aro o Hawai, mientras que el resto no

sabe o utiliza otras marcas.

11. ¿Si marcó el tamaño 23 x 14 x 6 cm; que cantidad compra

mensualmente? (en millares)?

El 60% de usuarios compra de 6 empaques a más del producto en mención.

82

12. ¿Cuánto paga usted por el paquete de 1 millar?

Solo un 41.7% de encuestados paga más de 750 soles.

13. ¿Si marcó el tamaño 23 x 14 x 6.5 cm; que cantidad compra


El 60.5% de usuarios compra de 6 empaques a más del producto en mención.



83

15. ¿Si marcó el tamaño 23 x 23 x 6.5 cm; que cantidad compra


El 62.8% de usuarios compra de 6 empaques a más del producto en mención.



17. ¿Usualmente donde compra sus envases para delivery?

El 59.6% compra mediante proveedores, el 7.7% en los mercados de su

localidad y el 32.7% en los mercados mayoristas, donde el trabajo con

proveedores cuenta con el mayor porcentaje.

84

18. ¿Cómo se enteró de la marca que actualmente utiliza?

El 50% indica que se enteró en los mercados o centros comerciales y el 15.4%

siguiente con la visita de los proveedores, el 11.5% siguiente indica que fue

mediante volantes. Estos 3 ocupan casi el 80% de todas las encuestas.

19. En que temporada del año compra más envases para Delivery.

Los meses favorables son enero y diciembre, mientras que los meses

medianos pero con valores altos son febrero, julio y noviembre.

Sección 3. Validación del Producto - Servicio


85

20. ¿Compraría usted “MiquBox”?

El 70% de personas se encuentra interesada en Miqubox

21. ¿Qué tamaño compraría?

Solo el 5.8 % de los encuestados se encuentra interesado en el producto de

23x14x6, el 80.8% indica que si se encuentra interesado en el producto de

23x14x6.5 y el 90.4% se encuentra interesado en el de 23x23x6.5, lo que indica

una fuerte tendencia e interés en los dos últimos productos y no en el primero.

86

22. ¿Si ud eligió el tamaño 23x14x 6 cuántos MiquBox compraría al mes?

De los interesados, el 50% compraría de 6 a más, el 25% siguiente indica que

solo un 25% y el resto entre 2 y 5 productos.

23. ¿Cuánto pagaría por el millar?

De los encuestados, el 50% menciona que pagaría de 651 a 750 soles, lo que

indica que dicho porcentaje se ajusta al precio que pensamos ofrecer.

24. ¿Si ud eligió el tamaño 23x14x 6.5 cuántos MiquBox compraría al mes?

El 66.7% de usuarios indica que compraría de 6 millares a más, el resto ronda

en una cantidad mayor a 1 millar.

87


De los encuestados, el 41.9% menciona que pagaría de 651 a 750 soles y el

9.3% de 851 a 950 soles, lo que indica que el 51.2% se ajusta al precio que

pensamos ofrecer.

26. ¿Si usted eligió el tamaño 23x23x6.5 cuántos MiquBox compraría al mes?

El 63.8% de usuarios indica que compraría de 6 millares a más, el resto ronda

en una cantidad mayor a 1 millar, a excepción del 2.1% que si compraría menos

de 1 millar.

88


De los encuestados, el 34.8% menciona que pagaría de 1101 a 1150 soles, el

32.6% menciona que pagaría de 1151 a 1200 soles y el 6.5% de 1201 a 1251

soles, lo que indica que el 73.9 se ajusta al precio que pensamos ofrecer.

28. ¿A través de que medio le gustaría enterarse de nuestro producto?

Los encuestados indican que los paneles publicitarios, los anuncios en centros

comerciales y mercados, el uso de redes sociales, los volantes y la utilización

de la página web serían las ideas recomendadas para la publicidad.

89

7.6.3 Avance de las encuestas.

A continuación, se muestra la reducción de encuestados en base a las preguntas

filtro en toda la encuesta anterior mencionada.

Tabla 9. Filtrado de encuestados.

Encuesta N° Cantidad Para los productos

1 74 Todos

2 73 Todos

3 64 Todos

4 63 Todos

5 63 Todos

6 63 Todos

7 57 Todos

8 56 Todos

9 56 Todos

10 52 Todos

11 12 23*14*6

12 12 23*14*6

13 43 23*14*6.5

14 43 23*14*6.5

15 43 23*23*6.5

16 43 23*23*6.5

17 52 Todos

18 52 Todos

19 52 Todos

20 52 Todos

21 52 Todos

22 8 23*14*6

23 8 23*14*6

24 43 23*14*6.5

90

25 43 23*14*6.5

26 46 23*23*6.5

27 46 23*23*6.5

28 52 Todos


De los 74 encuestados, solo 52 pudieron llegar a la parte final.

91

7.7 Demanda y Oferta

7.7.1 Estimación del Mercado Potencial.

Para estimar el mercado potencial deberemos realizar los cálculos con los datos

de población para las zonas 2, 4, 5 y 7 del año 2018, del total de empresas.

Tabla 2: Restaurantes para el año 2018

Tabla 10. Aproximación de Restaurantes para el año 2018.

Zona Distrito 2018

Zona 7 La molina 16500

Zona 7 Miraflores 27789

Zona 7 San Borja 16715

Zona 7 San Isidro 19765

Zona 7 Santiago de Surco 41301

Zona 5 Ate 41874

Zona 5 Chaclacayo 3250

Zona 5 El Agustino 11281

Zona 5 Lurigancho 10793

Zona 5 San Luís 9144

Zona 5 Santa Anita 18973

Zona 4 Breña 11149

Zona 4 La Victoria 57389

Zona 4 Lima 78358

Zona 4 Rímac 13842

Zona 2 Independencia 15174

Zona 2 Los Olivos 33627

Zona 2 San Martín de Porres 52931

Zona 1 Carabayllo 16500


92

Cantidad de restaurantes por zonas.

En base al reporte de INEI del 2014, la cantidad de restaurantes tiene un

porcentaje de:

Tabla 11. Filtro de Restaurantes por zona.

Zona Distrito %Restaurantes/Tot. Empresas

Zona 7 La molina 0.37576%

Zona 7 Miraflores 0.47141%

Zona 7 San Borja 0.18546%

Zona 7 San Isidro 0.36934%

Zona 7 Santiago de Surco 0.12590%

Zona 5 Ate 0.60658%

Zona 5 Chaclacayo 1.01538%

Zona 5 El Agustino 1.11692%

Zona 5 Lurigancho 0.46326%

Zona 5 San Luís 0.21872%

Zona 5 Santa Anita 0.44801%

Zona 4 Breña 0.95076%

Zona 4 La Victoria 0.26660%

Zona 4 Lima 0.51686%

Zona 4 Rímac 0.39734%

Zona 2 Independencia 0.88309%

Zona 2 Los Olivos 1.35308%

Zona 2 San Martín de Porres 0.69902%


Crecimiento de restaurantes según INEI.

Según INEI se especula que el crecimiento promedio de restaurantes para los

siguientes años será de un 3.9%, los cuales hacen referencia a restaurantes

legalmente establecidos.

Para el estudio en mención nombraremos a partir de ahora al año 2018 como

año 0, por consiguiente, el año 2019 será el año 1 y en adelante llevarán también

la misma progresión, siendo así el año 2023 el año 5, que es hasta donde será

calculado nuestro proyecto.

93

Cálculo de mercado Potencial para el año 1.

Total de empresas del año 2018* % Restaurantes * (100-0.4%)*103.9%

Tabla 12. Cálculo del Mercado Potencial para el año 1.

Zona Distrito Cantidad de empresas

en el año 0 %

Restaurantes Año 0 Año 1

Zona 7

La molina 16500 0.37576% 05 109

Miraflores 27789 0.47141% 22 231

San Borja 16715 0.18546% 53 55

San Isidro 19765 0.36934% 24 129

Santiago de Surco 41301 0.12590% 8 92

Zona 5

Ate 41874 0.60658% 431 447

Chaclacayo 3250 1.01538% 6 58

El Agustino 11281 1.11692% 14 222

Lurigancho 10793 0.46326% 85 88

San Luís 9144 0.21872% 34 35

Santa Anita 18973 0.44801% 44 150

Zona 4

Breña 11149 0.95076% 80 187

La Victoria 57389 0.26660% 59 269

Lima 78358 0.51686% 87 713

Rímac 13842 0.39734% 93 97

Zona 2

Independencia 15174 0.8839% 27 236

Los Olivos 33627 1.35308% 71 801


52931 0.69902% 27 652


Cálculo del Mercado Potencial para el Año 2.

Cantidad en el año 1 * 103.9%


Zona Distrito Año 1 Año 2

Zona 7

La molina 109 113

Miraflores 231 240

San Borja 55 57

San Isidro 129 134

Santiago de Surco 92 95

Zona 5

Ate 447 465

Chaclacayo 58 60

El Agustino 222 231

Lurigancho 88 91

San Luís 35 37

Santa Anita 150 156

Zona 4

Breña 187 194

La Victoria 269 280

Lima 713 741

94

Rímac 97 101

Zona 2

Independencia 236 245

Los Olivos 801 833

San Martín de Porres 652 677






Zona 7

La molina 113 118

Miraflores 240 249

San Borja 57 59

San Isidro 134 139


Zona 5

Ate 465 483

Chaclacayo 60 63

El Agustino 231 240

Lurigancho 91 95

San Luís 37 38

Santa Anita 156 162

Zona 4

Breña 194 202

La Victoria 280 291

Lima 741 770

Rímac 101 105

Zona 2


Los Olivos 833 865



95





Zona 7

La molina 118 122

Miraflores 249 259

San Borja 59 61

San Isidro 139 144


Zona 5

Ate 483 502

Chaclacayo 63 65

El Agustino 240 249

Lurigancho 95 99

San Luís 38 40

Santa Anita 162 168

Zona 4

Breña 202 209

La Victoria 291 302

Lima 770 800

Rímac 105 109

Zona 2


Los Olivos 865 899



96





Zona 7

La molina 122 127

Miraflores 259 269

San Borja 61 64

San Isidro 144 150


Zona 5

Ate 502 521

Chaclacayo 65 68

El Agustino 249 259

Lurigancho 99 103

San Luís 40 41

Santa Anita 168 174

Zona 4

Breña 209 218

La Victoria 302 314

Lima 800 831

Rímac 109 113

Zona 2


Los Olivos 899 934



97

Resumen para los años del 1 al 5.

Tabla 17. Resumen de todos los años para el Mercado Potencial.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zona 7

La molina 109 113 118 122 127

Miraflores 231 240 249 259 269

San Borja 55 57 59 61 64

San Isidro 129 134 139 144 150

Santiago de Surco 92 95 99 103 107

Zona 5

Ate 447 465 483 502 521

Chaclacayo 58 60 63 65 68

El Agustino 222 231 240 249 259

Lurigancho 88 91 95 99 103

San Luís 35 37 38 40 41

Santa Anita 150 156 162 168 174

Zona 4

Breña 187 194 202 209 218

La Victoria 269 280 291 302 314

Lima 713 741 770 800 831

Rímac 97 101 105 109 113

Zona 2

Independencia 236 245 255 265 275

Los Olivos 801 833 865 899 934

San Martín de Porres 652 677 703 731 759


Resumen de Mercado.

Tabla 18. Resumen de todos los años para el Mercado Potencial.

Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mercado disponible 4570 4749 4934 5126 5326


98

Estimación del Mercado Disponible

Para calcular el mercado Disponible tomamos en consideración tres preguntas

de nuestra encuesta, las cuales son las siguientes:

De las cuales se obtuvieron los siguientes resultados:

Pregunta 7:

¿Qué tipo de envases descartables, al ofrecer delivery, utiliza?

Tabla 19. Pregunta filtro para el mercado disponible.

Tipo % de encuestas # Encuestas

Policarbonato o Plástico 3.5% 2 Poliestireno o Tecnopor 21.1% 12 Uso Ambos 73.7% 42 No uso envases para Delivery 1.8% 1 Total 100% 57


Pregunta 8:

¿Estaría usted dispuesto a utilizar envases descartables eco-amigables?


Respuesta # Encuestas % Final

Si 52 92.9% No 4 7.1% Total 56 100%


Pregunta 9:

¿Estaría usted dispuesto a utilizar envases descartables eco-amigables?


Respuesta Respuesta Cantidad Totalizado

Envase de 23 x 14 x 6 cm 3.60% 2 2.22% Envase de 23 x 14 x 6.5 cm 75% 42 46.67% Envase de 23 x 23 x 6.5 cm 80.40% 45 50.00% No utilizo ni uno 1.80% 1 1.11%


99

7.7.2 Determinación de Mercado Disponible:

Mercado Disponible = Mercado Potencial x % de Personas que si usen envases

para delivery x % de personas dispuestas a utilizar envases descartables Eco

Amigables

Resumen de Mercado Disponible

Tabla 22. Resumen para el mercado disponible.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zona 7

La molina 99 102 106 111 115

Miraflores 208 216 225 234 243

San Borja 49 51 53 55 57

San Isidro 116 121 125 130 135


Zona 5

Ate 404 420 436 453 471


El Agustino 200 208 216 225 234

Lurigancho 80 83 86 89 93

San Luís 32 33 34 36 37

Santa Anita 135 140 146 152 158

Zona 4

Breña 169 175 182 189 196

La Victoria 243 253 263 273 284

Lima 644 669 695 722 751

Rímac 87 91 94 98 102

Zona 2

Independencia 213 221 230 239 248

Los Olivos 724 752 781 812 843


588 611 635 660 686

Total 4127 4288 4456 4629 4810


Resumen.

Tabla 23. Resumen para el mercado disponible.

Presentación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mercado Potencial 4570 4749 4934 5126 5326 Mercado Disponible 4127 4288 4456 4629 4810


100

7.7.3 Estimación del Mercado Efectivo.

Para determinar el Mercado Efectivo para nuestro proyecto tomamos en

consideración dos preguntas de nuestra encuesta:

Pregunta 22: ¿Compraría usted MiquBox?

Tabla 24. Preguntas filtro para el mercado Efectivo.

Si/no # Encuestas % Final

Si 37 70% No 15 30% Total 52 100%


Pregunta 23: ¿Qué presentación de nuestros productos preferiría consumir?


Presentación # Encuestas % Final %Sumarizado

23 * 14 * 6 3 5.8% 3.26%

23 * 14 * 6.5 42 80.8% 45.65%

23 * 23 * 6.5 47 90.4% 51.09%


Pregunta 27: ¿Cuánto pagaría por el millar? (23 x 14 x 6cm)

Tabla 26. Pregunta filtro 2 para el mercado Efectivo.


450 – 500 soles 2 25% 551 –650 soles 2 25% 651 – 750 soles 4 50% 751 – 850 soles 0 0% 851 – 950 soles 0 0%

Total 8 100%

Fuente: Elaboración Propia

Pregunta 27: ¿Cuánto pagaría por el millar? (23 x 14 x 6.5cm)

Tabla 27. Preguntas filtro 3 para el mercado Efectivo.


551 – 650 soles 1 2.3% 651 – 750 soles 20 46.5% 751 – 850 soles 22 51.2% 851 – 950 soles 0 0% 951 – 1000 soles 0 0%

Total 43 100%


Pregunta 27: ¿Cuánto pagaría por el millar? (23 x 23 x 6.5cm)



101

900 – 1000 soles 4 8.7% 1001 – 1050 soles 8 17.4% 1050 – 1100 soles 34 73.9% 1100 – 1150 soles 0 0% 1150 – 1200 soles 0 0%

Total 8 100%


Resumen de Mercado Disponible (expresado en Millares).

Tabla 29. Resumen del mercado Efectivo.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zona 7

La molina 99 102 106 111 115

Miraflores 208 216 225 234 243

San Borja 49 51 53 55 57

San Isidro 116 121 125 130 135


Zona 5

Ate 404 420 436 453 471


El Agustino 200 208 216 225 234


San Luís 32 33 34 36 37

Santa Anita 135 140 146 152 158

zona 4

Breña 169 175 182 189 196

La Victoria 243 253 263 273 284

Lima 644 669 695 722 751

Rímac 87 91 94 98 102

Zona 2

Independencia 213 221 230 239 248

Los Olivos 724 752 781 812 843


Total 2822 4127 4288 4456 4629


Cálculo de mercado Efectivo (expresado en millares).

Mercado Disponible x %Si P22

Tabla 30. Cálculo para el Mercado Efectivo expresado en millares.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zona 7

La molina 69 72 75 77 80

Miraflores 146 152 157 164 170

San Borja 35 36 37 39 40

San Isidro 81 84 88 91 95


Zona 5

Ate 283 294 305 317 330


El Agustino 140 146 151 157 163

102


San Luís 22 23 24 25 26

Santa Anita 95 98 102 106 110

Zona 4

Breña 118 123 127 132 138

La Victoria 170 177 184 191 199

Lima 451 468 487 506 525

Rímac 61 64 66 69 71

Zona 2

Independencia 149 155 161 167 174

Los Olivos 507 526 547 568 590


Total 2889 3002 3119 3241 3367


Cálculo de mercado efectivo por modelo.

Presentación de 23 x 14 x 6 cm

Mercado Disponible x %Si P22 x %P23 23 x 14 x 6cm x % P27 (Opc 20% a más)

(expresado en Millares):

Tabla 31. Cálculo para el Mercado Efectivo por cada producto.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zona 7

La molina 3 3 3 3 3

Miraflores 6 6 7 7 7

San Borja 1 1 2 2 2

San Isidro 3 3 4 4 4


Zona 5

Ate 12 12 13 13 14


El Agustino 6 6 6 7 7


San Luís 1 1 1 1 1

Santa Anita 4 4 4 4 5

Zona 4

Breña 5 5 5 5 6

La Victoria 7 7 8 8 8

Lima 19 19 20 21 22

Rímac 3 3 3 3 3

Zona 2

Independencia 6 6 7 7 7

Los Olivos 21 22 23 24 24


Total 120 124 129 134 139


103

Presentación de 23 x 14 x 6.5 cm

Mercado Disponible x %Si P22 x %P23 23 x 14 x 6.5cm x % P27 (Opc 20% a

más) (expresado en Millares):


Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zona 7

La molina 16 17 17 18 19


San Borja 8 8 9 9 9

San Isidro 19 20 21 21 22

Santiago de Surco

14 14 15 15 16

Zona 5

Ate 66 69 71 74 77


El Agustino 33 34 35 37 38


San Luís 5 5 6 6 6

Santa Anita 22 23 24 25 26

Zona 4

Breña 28 29 30 31 32

La Victoria 40 41 43 45 46

Lima 105 110 114 118 123

Rímac 14 15 15 16 17

Zona 2


Los Olivos 118 123 128 133 138


96 100 104 108 112

Total 675 702 729 757 787



Mercado Disponible x %Si P22 x %P23 23 x 23 x 6.5 cm x % P27 (Opc 20% a

más) (expresado en Millares):


Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zona 7

La molina 26 27 28 29 30


San Borja 13 14 14 15 15

San Isidro 31 32 33 34 36

Santiago de Surco

22 23 24 25 25

Zona 5

Ate 107 111 115 120 124


El Agustino 53 55 57 59 62

104


San Luís 8 9 9 9 10

Santa Anita 36 37 39 40 42

Zona 4

Breña 45 46 48 50 52

La Victoria 64 67 69 72 75

Lima 170 177 184 191 198

Rímac 23 24 25 26 27

Zona 2


Los Olivos 191 199 206 215 223


156 162 168 174 181

Total 1091 1133 1177 1223 1271


7.7.4 Estimación del Mercado Objetivo.

Para estimar el mercado objetivo de nuestro proyecto debemos tener en cuenta

dos puntos los cuales son la participación inicial y el crecimiento anual que

estimaremos.

Participación inicial.

En base a la participación actual de Qapac Runa, empresa competencia de

nosotros y con menor participación en base a las otras 2 también mencionadas

en el rubro de PLA, estaremos tomando el 50% de la participación de ellos para

el año 1, por lo que la participación de nuestros productos sería el siguiente:

Tabla 34. Estimación de participación de nuestro producto como punto inicial.

Tipo Participación

23 x 14 x 6 6%

23 x 14 x 6.5 8.5%

23 x 23 x 6.5 7.5%


7.7.5 Crecimiento anual.

Para el crecimiento anual o promedio tomaremos en cuenta el porcentaje

reportado por la SIN (Sociedad Nacional de Industrias) donde indica que el

crecimiento estipulado para los siguientes años es del 5% como máximo, por

ende para ver cuánto sería el crecimiento de cada uno de nuestros productos se

tomó como base la pregunta sobre qué tamaño nos compraría, donde el que

cuente con el mayor valor crecería en un 100% mientras el menor valor

representará un porcentaje de este como crecimiento:

105

Pregunta 23: ¿Qué presentación de nuestros productos preferiría consumir?

Tabla 35. Porcentaje de crecimiento en base a encuestas.

Presentación # Encuestas % Final 5%

23 * 14 * 6 3 5.8% 0.3% 23 * 14 * 6.5 42 80.8% 4.0% 23 * 23 * 6.5 47 90.4% 4.5%


Crecimiento en base a porcentajes y participación, representados en

porcentaje.

Tabla 36. Porcentaje de crecimiento en base a encuestas por años del proyecto.

23 x 14 x 6 23 x 14 x 6.5 23 x 23 x 6.5

Año 1 6% 8.5% 7.5% Año 2 6..02% 8.84% 7.8% Año 3 6.04% 9.19% 8.2% Año 4 6.05% 9.56% 8.6% Año 5 6.07% 9.94% 8.9%


Mercado Objetivo en base a cantidades por producto (expresado en

Millares).

Tabla 37. Estimación del mercado Objetivo en base a cantidad de productos.

23 x 14 x 6 23 x 14 x 6.5 23 x 23 x 6.5

Año 1 3 57 82 Año 2 3 62 89 Año 3 3 67 97 Año 4 3 72 106 Año 5 3 78 116


Mercado objetivo por Distrito y tipo de producto.

Presentación de 23 x 14 x 6 cm.

Tabla 38. Mercado Objetivo segmentado por distritos y producto.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zona 7

La molina 0 0 0 0 0


San Borja 0 0 0 0 0



Zona 5

Ate 0 0 0 0 0




106

San Luís 0 0 0 0 0


Zona 4

Breña 0 0 0 0 0


Lima 1 1 1 1 1

Rímac 0 0 0 0 0

Zona 2


Los Olivos 1 1 1 1 1



Presentación de 23 x 14 x 6.5 cm.


Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zona 7

La molina 1 1 2 2 2


San Borja 1 1 1 1 1



Zona 5

Ate 6 6 7 7 8




San Luís 0 0 1 1 1


Zona 4

Breña 2 3 3 3 3


Lima 9 10 10 11 12

Rímac 1 1 1 2 2

Zona 2


Los Olivos 10 11 12 13 14





Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zona 7

La molina 2 2 2 3 3


San Borja 1 1 1 1 1



107

Zona 5

Ate 8 9 10 10 11




San Luís 1 1 1 1 1


Zona 4

Breña 3 4 4 4 5


Lima 13 14 15 17 18

Rímac 2 2 2 2 2

Zona 2


Los Olivos 14 16 17 19 20



7.7.6 Frecuencia de Compra.

Para el cálculo de la frecuencia de compra tomaremos en cuenta 3 preguntas

del tercer filtro las cuales nos ayudarán a estimar cuanto es el resultado para

nuestros productos:

¿En promedio cuantos envases de la marca Miqubox de 23 x 14 x 6 cm

compraría por mes?

Tabla 41. Frecuencia de Compra por producto.

Tipo % respuesta Cantidad Totalizado por mes Totalizado por año

1 millar o menos 25% 0.5 0.125 1.5 2 a 3 millares 15% 2.5 0.375 4.5 4 a 5 millares 10% 4.5 0.45 5.4 6 millares a más 50% 6.5 3.25 39

Total 4.2 50.4


Del Resultado obtuvimos que la media de consumo de los restaurantes es de 4

millar por mes por empresa, lo que nos da un consumo promedio de 50 millares

para este producto por empresa por compra anual, aun así, aplicando un 30%

como posición conservadora obtenemos como resultado menos de 1.5 millar por

mes y un total de 15 por año.

¿En promedio cuantos envases de la marca Miqubox de 23 x 14 x 6.5 cm

compraría por mes?


Tipo %

respuesta Cantidad Totalizado por mes

Totalizado por año

1 millar o menos 0% 0.5 0.0 0.0

108

2 a 3 millares 26% 2.5 0.7 7.9 4 a 5 millares 7% 4.5 0.3 3.8 6 millares a más 67% 6.5 4.3 52.0

Total 5.3 63.7



millares por mes por empresa, lo que nos da un consumo promedio de 63

millares para este producto por empresa por compra anual, aun así, aplicando

un 30% como posición conservadora obtenemos como resultado menos de 1.5

millares por mes y un total de 19 por año.

¿En promedio cuantos envases de la marca Miqubox de 23 x 23 x 6.5 cm

compraría por mes?


Tipo % respuesta Cantidad Totalizado por mes Totalizado por año

1 millar o menos 2% 0.5 0.0 0.1 2 a 3 millares 15% 2.5 0.4 4.5 4 a 5 millares 19% 4.5 0.9 10.3 6 millares a más 64% 6.5 4.1 49.8

Total 5.4 64.7



millares por mes por empresa, lo que nos da un consumo promedio de 65

millares para este producto por empresa por compra anual, aun así, aplicando

un 30% como posición conservadora obtenemos como resultado 1.6 millares por

mes y un total de 19 por año.

Por todo lo mencionado, la frecuencia de compra nos indica que un restaurante

en promedio tiene un consumo de:

Tabla 44. Resultado de la encuesta respecto a Frecuencia de Compra por producto expresado en

millares.

Tipo Por mes Por año

23*14*6 1.2 15 23*14*6.5 1.6 19 23*23*6.5 1.6 19


109

7.7.7 Cuantificación anual de la demanda.

Para el cálculo de la cuantificación anual aplicamos una operación de

multiplicación entre el resultado de la frecuencia de compra por el mercado

objetivo, lo que nos da un resultado de:


Tabla 45. Demanda segmentada anualmente por producto (expresado en millares).

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zona 7

La molina 1 1 1 1 1


San Borja 1 1 1 1 1


Santiago de Surco

1 1 1 1 1

Zona 5

Ate 4 4 5 5 5




San Luís 0 0 0 0 0


Zona 4

Breña 2 2 2 2 2


Lima 7 7 7 8 8

Rímac 1 1 1 1 1

Zona 2


Los Olivos 7 8 8 8 9


6 6 7 7 7

Total 43 45 46 48 50




Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zona 7

La molina 26 28 31 33 36


San Borja 13 14 15 17 18

San Isidro 31 33 36 39 42

Santiago de Surco

22 24 26 28 30

Zona 5

Ate 107 116 125 136 146


El Agustino 53 58 62 67 73

110


San Luís 8 9 10 11 12

Santa Anita 36 39 42 45 49

Zona 4

Breña 45 48 52 57 61

La Victoria 65 70 76 82 88

Lima 171 185 200 216 233

Rímac 23 25 27 29 32

Zona 2

Independencia

57 61 66 71 77

Los Olivos 192 208 225 243 262

San Martin de Porres

156 169 183 197 213

Total 1097 1186 1281 1384 149

6




Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zona 7

La molina 38 41 45 49 54

Miraflores 80 87 95 104 113

San Borja 19 21 23 25 27

San Isidro 45 49 53 58 63

Santiago de Surco

32 35 38 41 45

Zona 5

Ate 155 169 185 202 220


El Agustino 77 84 92 100 109


San Luís 12 13 15 16 17

Santa Anita 52 57 62 68 74

Zona 4

Breña 65 71 77 84 92

La Victoria 94 102 111 122 133

Lima 248 270 295 322 351

Rímac 34 37 40 44 48

Zona 2


Los Olivos 278 304 331 361 394

San Martin de Porres

226 247 269 294 321

TOTAL 1587 1732 1889 2061 2248


111

7.7.8 Estacionalidad.

Para realizar la estacionalidad nos centraremos en una pregunta para cada tipo

de producto que hicimos a los encuestados sobre en qué meses venden más

sus productos y en cuales no:

Volumen de compra de envases descartables de 23 x 14 x 6cm.

Tabla 48. Estacionalidad por volumen en base al producto.

Estación Mes % %Sobre 100%

Trimestre 1 Enero 100% 12.5% Febrero 75% 9.4% Marzo 50% 6.3%

Trimestre 2 Abril 50% 6.3% Mayo 75% 9.4% Junio 50% 6.3%

Trimestre 3 Julio 75% 9.4% Agosto 50% 6.3%

Septiembre 50% 6.3%

Trimestre 4 Octubre 75% 9.4% Noviembre 50% 6.3% Diciembre 100% 12.5%


Volumen de compra de envases descartables de 23 x 14 x 6.5cm.






Septiembre 61% 6.9%



Volumen de compra de envases descartables de 23 x 23 x 6.5cm.





112


Septiembre 62% 7.0%



Ajuste de estacionalidad para el 1er año en los 3 productos.

Tabla 51. Estacionalidad por volumen en base al producto año 1.

23 x 14 x 6cm 23 x 14 x 6.5cm 23 x 23 x 6.5cm

Actual Ajustado Actual Ajustado Actual Ajustado Enero 12.5% 7% 11.3% 7% 11.3% 8% Febrero 9.4% 7% 9.4% 7% 9.4% 7% Marzo 6.3% 6% 6.6% 6% 6.6% 6% Abril 6.3% 6% 6.2% 6% 6.3% 6% Mayo 9.4% 6% 8.1% 6% 8.2% 6% Junio 6.3% 6% 6.9% 6% 6.7% 6% Julio 9.4% 8% 9.1% 8% 9.5% 8% Agosto 6.3% 8% 7.2% 8% 7.4% 8% Septiembre 6.3% 11% 6.9% 11% 7.0% 11% Octubre 9.4% 11% 7.9% 11% 8.1% 11% Noviembre 6.3% 11% 9.1% 12% 8.3% 11% Diciembre 12.5% 13% 11.2% 12% 11.2% 12%


7.7.9 Programa de ventas en unidades y valorizado.

Total de ventas por mes por tipo de producto.


Tabla 52. Programa de ventas anual en base al producto.

Estación Mes % A1 Año 1 %A2-5 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Trimestre 1 Enero 7% 8 12.5% 14 14 14 14 Febrero 7% 8 9.4% 10 10 10 10 Marzo 6% 6 .3% 7 7 7 7

Trimestre 2 Abril 6% 6 6.3% 7 7 7 7 Mayo 6% 6 9.4% 10 10 10 10 Junio 6% 6 9.3% 7 7 7 7

Trimestre 3 Julio 8% 9 9.4% 10 10 10 10 Agosto 8% 9 6.3% 7 7 7 7

Septiembre 11% 12 6.3% 7 7 7 7

Trimestre 4 Octubre 11% 12 9.4% 10 10 10 10 Noviembre 11% 12 6.3% 7 7 7 7 Diciembre 13% 14 12.5% 4 14 14 14


113




Trimestre 1 Enero 7% 193 11.3% 337 365 394 426 Febrero 7% 193 9.4% 280 302 327 353 Marzo 6% 165 6.6% 198 213 231 249


Trimestre 3 Julio 8% 221 9.1% 272 294 317 343 Agosto 8% 221 7.2% 214 231 250 270 Septiembre 11% 303 6.9% 206 222 240 260






Trimestre 1 Enero 8% 314 11.3% 482 523 568 616 Febrero 7% 275 9.4% 401 436 473 514 Marzo 6% 236 6.6% 281 305 331 360


Trimestre 3 Julio 8% 314 9.5% 407 442 480 521 Agosto 8% 314 7.4% 315 342 372 404 Septiembre 11% 432 7.0% 298 324 351 382



Total de ventas por año por producto.

Tabla 55. Total de ventas por producto en todos los años del proyecto.

Tipo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

23*14*6 108 108 108 109 109 23*14*6.5 2758 2980 3220 3479 3759 23*23*6.5 3929 4266 4632 5029 5460


El canal de ventas con el cual trabajaremos por estrategia de negocios es venta directa

de nuestros productos mediante un proveedor. Por lo cual aplicaremos esa tendencia

para nuestro negocio

114

Tabla 56. Canal de Ventas.

Tipo % del total

Venta Directa 100%


Por lo presente nuestro mercado será atendido por venta directa.

Precios por tipo de producto y por tipo de modo de venta.

Tabla 57. Precio del producto sin IGV.

Tipo 23*14*6 23*14*6.5 23*23*6.5

Venta Directa 593 636 890


Precios IGV

Tabla 58. Precio del producto con IGV.

Tipo 23*14*6 23*14*6.5 23*23*6.5

Venta Directa 700 750 1050


Resumen por Presentación y canal de Distribución.


Tabla 59. Resumen de ventas por producto.

Tipo de Distribución

1 2 3 4 5

Venta Directa 108 108 108 109 109


Resumen en soles.



1 2 3 4 5

Venta Directa S/75,407 S/75,633 S/75,860 S/76,087 S/76,315





1 2 3 4 5

Venta Directa 2758 2980 3220 3479 3759

115


Resumen en soles:

Tabla 62. Resumen de ventas por producto expresado en nuevos soles.


1 2 3 4 5

Venta Directa S/2,123,317 S/2,294,372 S/2,479,207 S/2,678,931 S/2,894,746





1 2 3 4 5

Venta Directa 3929 4266 4632 5029 5460


Resumen en soles:



1 2 3 4 5

Venta Directa S/4,125,603 S/4,479,394 S/4,863,524 S/5,280,596 S/5,733,433


116

Ventas para el año 1

Presentación de 23 x 14 x 6 cm (expresado en Millares):

Tabla 66. Ventas Año 1, producto.

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Venta Directa 8 8 6 6 6 6 9 9 12 12 12 14




Venta Directa 5278 5278 4524 4524 4524 4524 6033 6033 8295 8295 8295 9803


Presentación de 23 x 14 x 6.5 cm (expresado en Millares):



Venta Directa 193 193 165 165 165 165 221 221 303 303 331 331




Venta Directa 148632 148632 127399 127399 127399 127399 169865 169865 233565 233565 254798 254798


117




Venta Directa 314 275 236 236 236 236 314 314 432 432 432 471




Venta Directa 330048 288792 247536 247536 247536 247536 330048 330048 453816 453816 453816 495072






Venta Directa 14 10 7 7 10 7 10 7 7 10 7 14




Venta Directa 9454 7091 4727 4727 7091 4727 7091 4727 4727 7091 4727 9454


118




Venta Directa 337 280 198 185 243 206 272 214 206 235 272 333




Venta Directa 259860 215493 152113 142606 186972 158451 209155 164789 158451 180634 209155 256691





Venta Directa 482 401 281 269 350 287 407 315 298 344 356 476




Venta Directa 505738 421448 295014 282972 367262 301035 427469 331138 313076 361241 373283 499717


119





Venta Directa 14 10 7 7 10 7 10 7 7 10 7 14




Venta Directa 9482 7112 4741 4741 7112 4741 7112 4741 4741 7112 4741 9482





Venta Directa 365 302 213 200 262 222 294 231 222 253 294 360




Venta Directa 280794 232854 164367 154094 202035 171216 226005 178065 171216 195186 226005 277370


120




Venta Directa 523 436 305 293 380 311 442 342 324 374 386 517




Venta Directa 549108 457590 320313 307239 398757 326850 464127 359535 339924 392220 405294 542571






Venta Directa 14 10 7 7 10 7 10 7 7 10 7 14




Venta Directa 9511 7133 4755 4755 7133 4755 7133 4755 4755 7133 4755 9511


121




Venta Directa 394 327 231 216 284 240 317 250 240 274 317 389




Venta Directa 303415 251612 177609 166508 218311 185009 244212 192409 185009 210910 244212 299715




Venta Directa 568 473 331 318 412 338 480 372 351 406 419 561





Venta Directa 596196 496830 347781 333586 432952 354879 503928 390367 369074 425854 440050 589099


122





Venta Directa 14 10 7 7 10 7 10 7 7 10 7 14




Venta Directa 9539 7155 4770 4770 7155 4770 7155 4770 4770 7155 4770 9539





Venta Directa 426 353 249 234 306 260 343 270 260 296 343 421




Venta Directa 327858 271882 191917 179922 235898 199913 263886 207910 199913 227901 263886 323860


123




Venta Directa 616 514 360 345 448 367 521 404 382 440 455 609




Venta Directa 647323 539436 377605 362193 470080 385311 547142 423843 400724 462374 477786 639617


124

7.8 Mezcla de Marketing

7.8.1 Producto.

Tipo: PLA.

Clasificación: Bio-degradable.

La empresa MiquBox creará envases (LunchBox) 100 % biodegradables, de las

cuales contará con dos presentaciones todos ellos hechos a base de almidón,

que se encarga de regresar al medio ambiente sin contaminar y ayudando como

abono para el ecosistema existente. Todas las presentaciones de MiquBox,

tienen fecha de vencimiento, eso quiere decir una vida útil de 180 días y con

diseños innovadores y bien identificados, se permitirán ingresar a la mente del

cliente final y también será considerado para ayuda de nuestro hábitat.

Los restaurantes a los cuales MiquBox distribuirá su producto, tendrán la

posibilidad de posicionar su marca debido al beneficio que le facilitaremos de

poder imprimir su nombre en nuestro producto, facilitándoles una imagen de

empresa preocupada por el medio ambiente y a favor del cuidado de la salud.

7.8.2 Logo.

Cambios sugeridos: Dentro de las entrevistas a expertos, les mostramos el

Logo que teníamos para identificar el producto, le informamos que Miqu significa

Yuca en quechua y Box, sería para identificar los LunchBox que se estarían

produciendo. Nos comentaron que el nombre no estaba mal, que era fácil de

pronunciar y corto; por lo cual, ellos consideraron darle el visto bueno.

Al momento de mostrarles el logo inicial, nos recomendaron no utilizar colores

muy vívidos y que si fuera posible mencionar que es lo que realiza la empresa,

para que sea fácilmente identificada.

Por ende mostramos los resultados de dichas sugerencias:

125

Logo 1:

Figura 23. Logo Inicial de MiquBox.


Logo 2:

Figura 24. Logo Final de MiquBox.


126

Modificaciones del producto.

Al inicio, solo contábamos con una medida en particular para nuestra línea de

envases, pero debido a las diferentes proporcionan que se desarrollan en los

restaurantes para facilitar el producto a Delivery’s y también para ser

transportados a casa, es que los expertos nos recomendaron como mínimo 2

medidas en particular.

También pudimos compartir las propiedades que tiene nuestro producto:

Tabla 95. Propiedades de LunchBox MiquBox.

PROPIEDADES DE MiquBox

Natural/Sin Blanqueador 100% Natural, compostable y de materia prima ecológica.

Saludable No se liberan sustancias tóxicas, incluso en altas temperaturas o expuesto a ácido/alcalinos.

Para microondas Seguro para ser utilizado en microondas, horno y refrigerador

Biodegradable y compostable

100% bio-degradados dentro de tres meses: los desechos se descompondrán en CO2 y agua.

Reciclable Renovable, reutilización para hacer papel, reducir la necesidad de material basado en petróleo

Agua y prueba caliente 120°C en Aceite Caliente y 100°C de resistencia en agua hirviendo.

Densidad 0.8g/cm3

Espesor 0.6-0.8mm

Resistencia a la tracción 32-35MPa

Punto de combustión > 250 °C


A continuación, mencionamos los dos tamaños particulares:

127

Lunch-Box 1.

Medidas: 23 x 23 x 6.5 cm.

Figura 25. Presentación LunchBox 23x23x6.5.


Lunch-Box 2.

Medidas: 23 x 14 x 6.5 cm.

Figura 26. Presentación LunchBox 23x14x6.5.


128

7.8.3 Precio:

El valor de nuestro producto está en brindar una solución al plástico

convencional, posicionar la marca de nuestros clientes y a su vez que cuenten

con el producto lo más pronto posible, ya que según nuestras encuestas a los

administradores, usualmente al adquirir estos productos, se debe tomar un

tiempo de 30 días para que estos puedan ser distribuidos a los diferentes puntos

donde desean llegar, aparte de ello son conscientes que contaminan el medio

ambiente y que nuestro producto ayudaría a mitigar el impacto negativo en el

ambiente, aunque se tuviese que incurrir en un costo adicional entre 20-40%.

Además, el precio de los productos similares del mercado mediante un análisis

de contexto está en un rango mucho más elevado que el precio que las empresas

o consumidores finales estarían dispuestos a pagar por los productos eco-

amigables. Visualizar la competencia de precios en la Tabla 4.

Por lo tanto, el precio estimado de nuestro envase ecológico sería el que

presentamos a continuación:

129

Tabla 1. Canales de venta de los Competidores.

Tabla 96. Comparativa de Competidores Directos.


130

Tabla2. Precio del producto

Tabla 97. Detalles para la compra del producto.


7.8.4 Plaza.

MiquBox será la primera empresa que crea, vende y distribuye LunchBox 100%

Biodegradables; se realizará la venta de forma indirecta, las zonas que tenemos

registradas para realizar la venta en los puntos los cuales contamos con mayor

aceptación. Esta información la tenemos debido a

Ate

Los olivos

Santa Anita


Figura 27. Preferencia por zonas, de acuerdo con importe adicional.

Fuente: Elaboración propia

Figura 28. Preferencia por zonas, de acuerdo con importe adicional.


132

Seremos responsables de la distribución directa a los locales en las zonas

mencionadas líneas arriba.

Se cuentan con distintos canales para poder realizarse la venta de productos, en

nuestro caso MiquBox será distribuido mediante el Canal Directo, utilizando

vendedores de campo que se encargarán de visitar a nuestro cliente, fidelizarlo y a su

vez conseguir más de ellos

Formas de comunicación con nuestros vendedores

Mediante vía telefónica se realizarán los pedidos del producto para que después estos

lleguen a una contabilidad, se tendrá grabación de dichos audios y a su vez una

encuesta de aceptación del servicio y cargos por el producto.

También se podrán realizar las compras a través de nuestros vendedores de campo,

los cuales tendrán una visita cada 30 días a nuestros clientes preferentes.

Canal directo.

Se utilizarán las redes sociales para poder captar más clientes y realizar ventas a

todos aquellos interesados en poder obtener nuestro producto, éstos recibirán una

visita de nuestros ejecutivos de venta y podrán informase respecto a MiquBox y sus

beneficios.

Figura 29. Identificación de Canal Directo.


133

Mapa de Distribución de algunos locales.

Figura 30. Ubicación de los mejores restaurantes en la zona Miraflorina y Cercado.

Fuente: https://www.pinterest.fr/pin/514043744948465156/

134

7.8.5 Promoción.

Para la promoción de nuestro producto, contaremos con las siguientes vías que nos

permitirán ser conocidos en el negocio, captar nueva clientela y poder llegar a ser

conocidos no solamente por los restaurantes donde distribuiremos nuestros

productos, sino también por los clientes finales.

Campaña de lanzamiento.

Nuestra campaña de lanzamiento, será la visualización y existencia de nuestro

producto mediante Billboards. Más que nada para crear un efecto visual en el cliente

final y sienta la curiosidad e interés en ver el producto.

Debido a que no venderemos de forma directa al cliente final, no contaremos con

formas de difusión por medio televisivo y radial.

Promoción para todos los años.

Contaremos sí, con campañas trimestrales y anuales para hacer más conocida la

empresa a través de las siguientes actividades:

Campañas.

Ingresaremos al calendario de actividades de las municipalidades de los distritos que

hemos seleccionado como nuestro mercado objetivo.

Para con ello poder realizar campañas promocionales de nuestro producto para los

restaurantes interesados y para que los clientes finales conozcan de la existencia del

producto y lo puedan exigir en sus locales de preferencia.

También participaremos en las campañas que organicen las municipalidades respecto

a la concientización del medio ambiente e información sobre la utilización del plástico

convencional. Promover la cultura del reciclaje.

135

Figura 31. Campaña de la Municipalidad de los Olivos para la mejora de la Salud, respecto a los

alimentos.

Fuente: http://www.elrancahuaso.cl/noticia/economia/

Ferias.

Participaremos en Ferias exclusivas como el ExpoPlast (año 2018 y consiguientes).

Al ser la única asociada a estos productos y afines genera la participación de la mayor

cantidad de empresas en Lima.

Participaremos en Mistura, apoyando el cambio de tecnopor por MiquBox.

También participaremos en las ferias de emprendimiento que genera ADEX y demás

empresas inversoras.

136

Figura 32. Ubicación de la Feria ExpoPlast en Lima.

Fuente: Página oficial de ExpoPlast http://expoplastperu.com/

Figura 33. Participación en Ferias de Emprendimiento.

Fuente: La República https://www.larepublica.co/alta-gerencia/tips-para-participar-en-una-feria-de-

emprendimiento-2145556

137

Figura 34. Billboards publicitarios.

Fuente: JMT outdoors.

Redes sociales.

Es vital recordar la importancia de la reducción del uso de plástico convencional a las

personas, ya que esto ayudará a adquirir productos biodegradables. Las redes

sociales también son un canal de venta para nuestros competidores, por ende, será

beneficioso para poder conseguir mayor clientela.

Figura 35. FanPage de MiquBox en FaceBook.


138

Porcentaje de colaboración de la publicidad en el proyecto de 5 años.

Tabla 98. Tabla anual respecto al movimiento ocasionado por la publicidad, dentro de las ventas del

producto.

Anual Ventas %

Año 1 S/46,542 S/.2,235,496 2.08%

Año 2 S/45,789 S/.2,357,918 1.94%

Año 3 S/36,336 S/.2,536,328 1.43%

Año 4 S/26,758 S/.2,733,416 0.98%

Año 5 S/26,477 S/.2,844,557 0.93%


139

8. Estudio Legal y Organizacional

8.1 Estudio Legal.

8.1.1 Formas societarias

Actividades.

La empresa MiquBox será una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C), se trabajará con

este tipo de razón debido a su privacidad para los accionistas, descrito en la ley

general para las sociedades con número 2.68.87:

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.). Según la Ley N° 26887 (Ley General de

Sociedades) en el Título I, Artículo N° 234, lo define como:

Según la ley 26887, la cual es la Ley General de Sociedades, el artículo 234 es

definida para las sociedades anónimas cerradas pueden solicitar la registración

cuando no tienen más de 20 inversores y a la vez cuando todos están registrados en

los registros públicos los cuales aparecen en el mercado de valores.

La figura societaria S.A.C. permite que los accionistas puedan participar de manera

directa en la gestión y la administración de la empresa. También consideramos que

no es necesario el registro de las acciones en registros públicos como otras figuras

societarias lo exigen.

El patrimonio de los accionistas no es parte del patrimonio de la empresa, por ende,

ante cualquier posible riesgo, estos bienes estarán protegidos. De esta forma

constituyendo la persona jurídica con la figura societaria elegida podemos delimitar el

patrimonio de la empresa de forma clara, determinando cual es el patrimonio sujeto a

riesgo y cual no.

De cara al financiamiento, las entidades financieras brindan mayor facilidad a las

empresas constituidas como personas jurídicas para acceder a créditos.

140

8.1.2 Constitución de nuestra empresa, etapas.

Elaboración de la Minuta de constitución.

Documento donde se detalla la forma de modalidad empresarial en la que se ha

decidido constituir, información de los accionistas/socios de la misma.

Es aquel documento privado, elaborado y firmado por un abogado, que contiene la

declaración de voluntad de constituir la empresa. En este documento se tiene que

detallar el tipo de modalidad empresarial que ha decidido constituir, datos de los

socios/accionistas de la misma, también los estatutos (los que plantean las pautas

direccionales, así como sanciones, responsabilidades, cargos direccionales, etc.

(Sunat, s.f., p.1)

Según indicado por la Sunat se tienen los siguientes requisitos para la elaboración de

la minuta de constitución:

EL primer requisito consiste en registrar la razón social de la empresa en la SUNARP

(Superintendencia Nacional de los Registros Públicos); ya que nos va a impedir que

alguna empresa se registre con un nombre igual al nuestro de manera larga o

abreviada, de esa manera contaremos con derecho de reserva de preferencia

registral. Para esta etapa ya habremos definido que razón tendríamos.

Este proceso consiste en la búsqueda de los catálogos para determinar que no

aparezca alguna empresa con un nombre igual al nuestro, o parecido al de nuestra

compañia. Ya validada la razón social de la empresa, se procede con solicitar la

Reserva del nombre de la persona jurídica a constituir.

Luego de solicitar la inscripción del nombre de la empresa, esperaremos

aproximadamente un día para que me entreguen la reserva de nombre. Esto significa

que el índice de denominación se bloquea por treinta (30) días naturales y nadie puede

tomar dentro de ese plazo tal nombre.

Documentos Personales; DNI de los socios, en caso de que alguno de los socios se

encuentre casado, se debe presentar los documentos del conyugue.

Descripción de la Actividad Económica; capital de la Empresa; Indicar de los aportes

de los socios que se hace para la constitución de la empresa.

141

Procedimiento de la Escritura pública.

Documento en el que se hace constancia de determinado derecho o hecho,

conformado por una o más declaraciones de los intervinientes, autorizado por un

notario público, encargado de dar fe sobre la capacidad jurídica de los otorgantes, la

fecha en que se realizó y el contenido del mismo. En resumen, es el acto siguiente a

la elaboración de la minuta para darle validez a la misma en los Reg. Públicos

nacionales.

Se presentará los requisitos que el notario tendrá que elevar la escritura pública.

Minuta de creación de la empresa donde se deberá anexar una copia.

Pago de los todos los derechos notariales para la empresa

Si el trámite es realizado de manera personal, el monto a pagar será la tarifa la

establecerá el notario, que tomará como referencia el capital social de la empresa.

Inscripción en los Registros Públicos.

Obtenida la escritura pública de constitución el notario deberá iniciar con la inscripción

de la empresa en la oficina registral competente, esto se debe realizar en la SUNARP

únicamente. En el plazo de un día útil el registrador publico asignado deberá calificar

el título el cual se entregarán los documentos, luego de este punto la empresa gozará

de todos los derechos que Sunarp le esté brindando.

Registro de Sociedades

Este tipo de registro, está dirigido a todas las figuras societarias contempladas en el

país, en nuestro caso, las Sociedad Anónima Cerrada- S.A.C.

El formato de solicitud de inscripción debe ser completado en su totalidad y suscrito.

Se deberá entregar una copia del DNI del principal titular en el cual se tendrá que

indicar que haya sufragado en las últimas elecciones o tener una debida justificación,

a la vez la Escritura Pública deberá contener el estatuto y a la vez el pacto social

solicitado.

Los derechos registrales deberán ser pagados.

142

Tramitar el registro único del contribuyente (RUC) en la SUNAT.

Es un padrón en el que deben registrarse los contribuyentes respecto de los tributos

que administra la SUNAT y constituye una base de datos cuya información es

actualizada permanentemente por los contribuyentes y por la misma SUNAT.

Este registro permite otorgar a cada persona, entidad o empresa un RUC que consta

de 11 dígitos que es de carácter permanente y de uso obligatorio en todo trámite ante

la SUNAT.

Para obtener su número de RUC deberá acercarse a cualquier Centro de Servicios al

Contribuyente cercano a su domicilio fiscal y presentar los siguientes documentos:

DNI del Representante Legal.

Partida electrónica certificada en los Registros Públicos, con a lo mucho treinta

(30) días calendario de antigüedad.

En caso el trámite sea realizado por una tercera persona, deberá presentar los

siguientes documentos firmados por el titular:

Formulario 2119: Este formulario contiene una solicitud donde uno se suscribe

a la afectación de los tributos a pagar.

Formulario.2046: Declaración de establecimientos anexos (sólo en caso de

requerir establecimiento adicional para sus actividades).

Y, además, para acreditar su representante en el RUC:

Formulario 2054: Representantes Legales, Directores, Miembros Del Consejo

Directivo.

Formulario 2054-Anexo: Domicilio de los Representantes Legales.

En nuestro caso, también debemos considerar lo indicado por la sunat para aquellas

empresas que están bajo el régimen Pyme a partir del año 2018 “Si a partir del año

2018, se inscribe al RUC por primera vez afectándose al Régimen Especial, el

Régimen MYPE Tributario o Régimen General, tendrá la condición de emisor

electrónico a partir del primer día calendario del tercer mes siguiente a su inscripción”.

En este paso también es importante la obtención de la Clave SOL a fin de cumplir

adecuadamente con las obligaciones declaratorias tributarias oportunas. Para esto se

deben seguir los siguientes pasos indicados por la Sunat:

143

Si realizas el trámite de tu Clave SOL bastará con que exhibas tu Documento

Nacional de Identidad (DNI). Las personas que se identifican DNI diferente,

deben exhibir el documento original y a la vez deberá presentar una copia.

Si el trámite lo realiza una tercera persona, éste tendrá que presentar y

entregar la solicitud de acceso con rubros I/II de la solicitud en mención la cual

tendrá que ser debidamente llenada y también firmada por el contribuyente o

también el representante legal que deberá ser acreditado en el RUC. La firma

consignada en el Rubro II "Trámite Realizado por un Tercero" deberá

encontrarse legalizada por un notario. Adicionalmente, el tercero debe haber

firmado el Rubro II de dicha solicitud y entregar el DNI vigente y presentar una

copia de este en caso sea distinto al DNI.

Solicitar permiso, autorización o registro especial ante el ministerio respectivo en caso

lo requiera su actividad económica

La Sunat menciona “Los permisos, autorizaciones y/o registros especiales se solicitan

a los Ministerios y/u oficinas descentralizadas en las regiones según el giro y/o rubro

del negocio, permiten certificar que se cumple con las normas de salud, de seguridad,

de infraestructura, etc.”. (Sunat, s.f., p.1). Esto permite operar el negocio con la

garantía de no poner por ni un motivo el riesgo de la vida de los participantes en el

negocio.

También menciona que los encargados de brindar estos permisos adicionales son los

ministerios:

Las políticas nacionales son establecidas por los ministerios, sin embargo, las

direcciones regionales y/u oficinas descentralizadas de los ministerios, a excepción de

Lima Metropolitana, elaboran su propio TUPA tomando como referencia su realidad y

basándose en la normativa vigente, realizan modificaciones, esto ocasiona que un

mismo trámite tenga costos diferentes entre las regiones. Cada Ministerio se encarga

de publicar la normativa para su respectiva región.

Legalizar los libros contables ante notario público.

La legalización es la constancia, puesta en la primera hoja útil del libro contable, por

un notario. Se usarán registros por medio computarizado, esta validez debe estar en

la primera hoja libre. A dicha constancia se le asigna un número y contiene el nombre

o la denominación de la razón social, el objeto del libro, el número de folios, el día y el

144

lugar en que se otorga, y el sello y firma del notario (o juez de paz en caso no hubiese

notario en el lugar).

Adicionalmente, cada hoja, debe ser debidamente foliada y ha de contar con el sello

del notario o juez de paz, de ser el caso. Un modelo de solicitud para la legalización

de los libros contables se muestra en el anexo al final de este capítulo.

En caso de pérdida, deberá de demostrar de forma irrebatible que así sucedió. El

costo de legalizar un libro contable y/o societario es de 20 nuevos soles

aproximadamente dependiendo el número de folios a ser entregados. Son legalizados

todos los libros según régimen. Los libros contables pueden ser adquiridos en

cualquier librería o imprenta y para que tengan validez, un notario público o juez de

paz letrado deberá legalizarlos para su respectiva autorización por el MINTRA desde

donde se obtendrá la autorización para el libro de planillas ante el agente en mención.

En caso se cuente con más de un colaborador, se debe llevar planilla de pagos. Las

planillas de pagos son el registro contable de las remuneraciones de los colaboradores

de la empresa que de manera transparente demostrarán que se entregaron ante la

autoridad que regula dicho trámite, la relación laboral entre la empresa y el

colaborador, su remuneración lo demás beneficios y obligaciones de estos.

Figura 36. Planilla Única de pago.

Fuente: https:// sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/planilla

145

Planillas de Pago (SUNAT).

Se debe registrar a los colaboradores en las planillas en un plazo no mayor a las 72

horas de inicio de la prestación de servicios, cualquiera que sea su forma de

contratación laboral. Las formas de contratación establecidas pueden ser tres:

1. Contrato de trabajo a tiempo indeterminado, cuando acuerdo con el trabajador

que prestará sus servicios de manera subordinada y remunerada; pero el contrato no

se sujeta a un plazo de duración definido.

2. Contrato de trabajo sujeto a modalidad, son por un tiempo determinado (tienen

un inicio y un fin). Pueden celebrarse conforme a las necesidades de la empresa y

son de tres tipos:

De naturaleza temporal.

De naturaleza accidental.

De obra o servicio.

3. Contrato de trabajo a tiempo parcial, se entenderá celebrado a tiempo parcial

cuando se haya acordado con el trabajador la prestación de servicios durante menos

de 4 horas al día o menos de 20 horas a la semana.

En el caso de MiquBox S.A.C. vamos a utilizar el contrato de trabajo sujeto a

modalidad, debido a la variante demanda estimada de los próximos años.

Para la obtención de la autorización de las planillas debemos cumplir los siguientes

requisitos:

Lleno la solicitud.

Presentar libro u hojas sueltas numeradas que el formato sujetará

significaciones de arreglo con el art. 14 del D.S. N° 001-98-TR.

Acompañar el registro del RUC. Acompañar la copia del comprobante de

registrada del RUC.

Pago de la tasa actualizada generada. Comprobante de pago del BN por la

tasa exacta del 1% de UIT, por cien hojas mencionadas.

146

Inscribir a los trabajadores en EsSalud.

Este procedimiento se debe realizar mediante el Programa de Declaración Telemática

– PDT el cual puede adquirirse en la SUNAT o en las entidades bancarias. Además,

por medio de esta declaración, el empleador destinará como impuesto el 9% de su

salario total percibido, el cual no deberá ser menor al 9% de la Remuneración Mínima

Vital vigente.

En los casos de empresas que presenten PDT, se deberá de declarar a los derechos

habientes a través del programa. Elaborada la declaración de los coadjutores se podrá

buscar, en la página web de EsSalud o en cualquier agencia, el centro asistencial

asignado a estos.

En caso todos los coagentes deseen asegurar a sus derechohabientes deberá

presentar los siguientes documentos:

Cónyuge:

Documento de identidad (original) de ambos.

Partida de matrimonio civil (original) con una antigüedad no mayor a 1 año.

Formulario 6052 firmado por el representante legal de la entidad empleadora.

Concubino(a):

Documento de identidad (original) de ambos.

Formulario 6052 firmado por el representante legal de la entidad empleadora.

En el caso de que el domicilio consignado en el DNI de los concubinos no sea

el mismo, deberán presentar una declaración jurada.

Hijos menores de edad:

Partida de nacimiento original.

Formulario 6052, firmado por el representante legal de la entidad empleadora.

Documento de identidad original del titular

Adicional al seguro social de salud, debido a la actividad económica que realizamos,

es necesario el aseguramiento de nuestros colaboradores al Seguro contra todo

riesgo – SCTR. Por eso decidimos utilizar el seguro +Protección brindado por EsSalud

147

que para su correcta inscripción requiere los siguientes requisitos de los

colaboradores:

Formulario Nº 6056

Cláusulas generales del contrato de afiliación al seguro complementario de

trabajo de riesgo – Salud Empresa

Copia de RUC

Relación de los trabajadores que realicen actividades de riesgo. (Datos

completos y Nº de Documento de Identidad como el DNI, carnet de extranjería

o Carnet de identidad de las Fuerzas Armadas).

El costo de este seguro es de 1.23% de la remuneración bruta de cada colaborador.

Ante el municipio donde será ubicado nuestro negocio tanto local de ventas y el local

de producción se deberán tramitar la licencia municipal de funcionamiento.

Para giros de negocio que requieran inspección previa, son quince (15) días es el

plazo mayor para el permiso del asentimiento. Para la asignación del permiso de

operación se aplicarán un silencio administrativo el cual será de modo positivo. Para

otorgar la licencia de funcionabilidad operativa, se evaluarán los aspectos que se rigen

mediante la Municipalidad donde se encuentre asignada la empresa:

Defensa Civil procederá con las condiciones de seguridad, cuando dicha

evaluación constituya facultad de la municipalidad. Cualquier requerimiento

adicional será componente de fiscalización posterior.

Compatibilidad de uso y zonificación.

Órganos de la Empresa:

o Administrador y/o Gerente general, que serán quienes estarán a cargo de

llevar las reuniones de los balances y rendirán cuentas a los directivos.

o Se creará la junta de accionistas que será general, para el cual todos los

que invirtieron serán parte de ellas hasta que uno o más deseen retirarse

de la empresa, mientras serán considerados como accionistas

pertenecientes a la Junta General.

MiquBox S.A.C. será la razón social de nuestra empresa, conformada por 4

accionistas, quienes tendremos el 60 % de acciones y de los cuales dedicarán un 49%

del capital entre Activos Fijos y Capital de Trabajo, para iniciar las labores, donde la

148

participación de estos será de manera proporcional al importe dado en la empresa; el

capital social se utilizará del mismo modo donde será dividido en partes iguales. Los

accionistas van a ser partícipes de una Junta General donde la autoridad será

concedida a ellos para que puedan aceptar o denegar las decisiones de inversiones

importantes que se darán en el futura que la gerencia donde se detalla anteriormente

quienes son participes decida implementar algún proyecto o idea para el crecimiento

de la empresa.

El capital social tendrá un valor de S/. 388,388 acciones las cuales serán

consideradas como normativas donde cada valor será considerado como derecho al

voto dentro de la junto, con un valor por unidad de S/. 1.00, siendo pagadas por igual

y a la vez estarán suscritas por todos los inversores la participación y distribución de

todas las acciones que estén puestas en la empresa.

Tabla 99. Participación de los socios de la empresa donde su valor será representado en porcentaje.

Participación de todos los accionistas de la empresa

Accionistas de la empresa Porcentaje Contribución

Avila Salinas, Leslye Katherine 30% 94,194

Manchego Barrionuevo, Samuel enrique 30% 94,194

Financiera Qapaq 20% 100,000

Financiera ReyPlast SAC 20% 100,000

Fuente de elaboración. Propia.

Valorización de la empresa, en parte de la constitución.

Tabla 100. Valorización de la Empresa constituida

Concepto Valor

Búsqueda de Nombre de la empresa la cual se tramitará con Sunarp. S/5

Reserva de nombre en Sunarp para la empresa S/20

Poner la minuta elevada a escritura pública para la empresa

S/560

Elevar la escritura pública en los Registros Públicos para la empresa

Copia literal de partida electrónica de la empresa S/8

Obtención del número de RUC para la empresa S/0

Apertura de la cuenta corriente de la empresa S/90

Legalizar libros contables emitidos para la empresa (6x) S/720

Impresión de todas las facturas y guías utilizadas en la empresa S/590

Gasto para constituir la empresa S/1,993.00


Nota: Cuadro Elaborado con datos de la Fundación Romero. (Romero, 2016)

149

8.1.3 Registro de marcas y patentes.

Actividades.

Marca de la empresa.

Nombre comercial, especialmente de un tipo de productos o servicios. El registro es

tiene como objetivo la protección del producto de cara a potenciales imitaciones de

distintas empresas que intenten servirse del prestigio el cual nos pertenece, es por

ello que registrarla convierte a MiquBox S.A.C. en empresa productora única en el

Perú de envases biodegradables en base de almidón siendo esta la primera que lo

realice puesto que desde antes solo se realizaba importaciones.

Nuestra marca deberá ser registrada en INDECOPI. El trámite del empadronamiento

e inscripción, que incluye desde un comienzo la presentación de la solicitud en

INDECOPI, hasta la terminación del mismo donde nos será expedido el Certificado o

Título de Propiedad el cual tendrá una duración de 120 días relativamente, en caso

que terceros no presenten oposiciones. La solicitud de registro en INDECOPI nos

genera el otorgamiento de recibir prioridad, donde la demora del trámite deberá ser

de un máximo de 24 horas. Los requisitos para registrar nuestra marca “MiquBox” son:

Pagar por trámite el cual es un derecho, con un costo aproximado del 14.00%

aproximadamente de una unidad impositiva tributaria con siglas UIT. Este monto tiene

un valor de S/. 576.85 el cual tendrá que ser cancelado por INDECOPI.

Presentar la solicitud en formato correspondiente donde se tendrá que estar

consignando datos de identificación del solicitante. Asociar los poderes oportunos, de

ser necesarios; además se deberá de mencionar cuales son los signos que la empresa

desee registrar. Si el signo contiene elementos gráficos se indicar cuál es el signo que

la empresa pretende registrar; a la vez se deberá presentar la descripción de tal

archivo y se tendrá que adjuntar su reproducción original en forma vectorial de 5

reproducciones con tamaño de 5x5 cm y en colores.

Indicar explícitamente cuáles son las actividades económicas, servicios o productos

que desea registrar, así también como cuál es la clase en la que se solicita dicho

registró.

Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deberá acercarse a la Oficina del

Diario Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez (el costo de la misma

150

debe ser asumido por el solicitante). Si el signo solicitado está constituido por un

logotipo, envase o envoltura debe adjuntarlo en un tamaño de 3x3cm. (Indecopi,

2010)

Patentes.

En nuestro caso, Hemos decidido no registrar la patente debido a que, los procesos

de fabricación de nuestros envases biodegradables no son de nuestra autoría y es de

acceso público.

Valorización.

Tabla 101. Valorización de Registros de Marcas y Patentes

Concepto Importe

Búsqueda fonética y figurativa S/ 31

Solicitud de registro de la marca S/ 576.85

Publicación en el diario "El Peruano" S/ 150

Total S/ 757.85


151

8.1.4 Licencias y autorizaciones

Actividades

Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento en el distrito de Cercado de

Lima serán necesarios según la LEY MARCO 28976 los siguientes requisitos:

Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que

incluya:

Numero de documento de identidad, RUC o Carné de Extranjería del solicitante, según

corresponda.

Copia simple del documento de identidad del representante legal.

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria,

Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o según

corresponda.

Adicionalmente, serán necesarios los siguientes requisitos:

Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.

Comunicar el número de aparcamientos de acuerdo con la normatividad actual, en la

declaración jurada.

Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura, conforme

a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.

Inicio de Procedimientos Trámite Documentario DIGEMID: Procedimiento a seguir es

el de Inscripción en el Registro Sanitario

152

8.1.5 Base Legal.

Inscripción en el Registro Sanitario de Productos Sanitarios y de Higiene Doméstica

Nacional o Importado, no considerados en la Decisión 706 de la Comunidad Andina.

Art. 92º de la Ley Nº 26842 del 20/07/97

Arts. 107º, 108º y 109° del Reglamento aprobado por D.S. Nº 010-97-SA del 24/10/97.

Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de Autorizaciones Sanitarias, con Carácter de

Declaración Jurada, suscrita por el Representante Legal y el Químico Farmacéutico

responsable, según formato

Copia de los Certificados de Libre Comercialización y de Uso, solicitud dirigida al

Director Ejecutivo de Autorizaciones Sanitarias, será emitida por la Autoridad

Competente del país de origen, dándose el caso de productos importados, para la

empresa, solamente se importarán los insumos.

Copia de rotulado(s)

Comprobante de Pago de Derecho de Trámite (Derecho de Pago: 10% UIT).

(Procedimientos Administrativos - Tupa)

Valorización.

Tabla 102. Valorización de Licencia en la Municipalidad de Cercado de Lima (sin IGV).

Concepto Importe

Licencia de Funcionamiento S/ 93.36

Inscripción e Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil. S/ 301.69

Registro Sanitario S/ 343.22

Total S/ 738.27


153

8.1.6 Legislación laboral.

Actividades

MiquBox S.A.C. se encuentra dentro del Régimen de la Ley General de Sociedades.

Es de extrema importancia que los colaboradores cuenten con un contrato laboral,

debido a que este acuerdo beneficiará a ambas partes.

Según lo indicado por el Ministerio de trabajo y Promoción del Empleo este régimen

tiene las siguientes características:

El colaborador deberá trabajar un tiempo máximo de 8 horas o como máximo 48 horas

dentro de la semana según Ley N° 27671. Cabe mencionar que la empresa puede

establecer jornadas de compensación de trabajo, conocidas como horas extra, así

como también ampliar y/o reducir los días de la jornada de trabajo en la semana.

El colaborador tiene derecho a 24 horas consecutivas de pausa como mínimo a la

semana, las cuales se otorgan preferencialmente los días domingos, la retribución del

día de descanso será proporcional a la de los días laborables y se abonará cada vez

que se pague el sueldo al colaborador.

El colaborador tiene derecho a un periodo vacacional de 30 días calendario al cumplir

12 meses de actividad laboral en la empresa.

Los colaboradores tienen derecho a percibir 2 gratificaciones, una por Fiestas Patrias

y la otra por Navidad, equivalentes a media dentro de sus ingresos líquidos de

remuneración.

Los colaboradores de la empresa se encuentran afiliados al Régimen Contributivo de

Es salud – TUO. Adicionalmente, según sea el caso, los colaboradores dentro de una

empresa también tienen derecho a un Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

(SCTR) a cargo de su empleador.

La compensación por tiempo de servicio (CTS) es una vez al año y es equivalente a

la media de la remuneración, se deposita 2 veces al año en fechas específicas (mayo

y noviembre), dicho abono el colaborador puede disponer, cifra actualizada en

noviembre del 2010, del 30% mientras siga laborando, una vez que cese podrá

disponer del saldo restante.

154

El seguro social (S.S) equivale alrededor del 13% del salario, realizando escoger entre

el sistema privado o público de pensiones

Para las utilidades se debe considerar que la empresa debe contar con más de 20

trabajadores, escenario que no aplica en nuestro caso debido a que contamos con

una cantidad menor de trabajadores, en caso en el futuro se exceda la cantidad de los

20 trabajadores el pago se realizara en un plazo no mayor a 30 días posteriores a la

declaración jurada de la renta anual de la empresa, el monto debe ser igual al 10% de

las utilidades de la empresa, la repartición de la misma será en relación a las horas

trabajadas por los trabajadores durante el año presentado.

La modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades de mercado que

da como máximo, la contratación hasta de 5 años del trabajador y el trabajador está

sujeto a 3 meses de prueba; pudiendo el empleador rescindir el contrato durante estos

meses. (Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, 2015).

Tabla 103. Tabla de Remuneraciones.

CARGO N° SUELDO BÁSICO

Administrador 1 S/2,500

Coordinador de operaciones 1 S/1,900

Coordinador de ventas 1 S/1,900

Técnico de planta 2 S/1,200

Operario extrusora 2 S/930

Operario termoformadora 2 S/930

Vendedor 2 S/930

Fuente de Elaboración propia.

El ministerio también menciona:

Esta particularidad de contrato está ilustrada en el decreto legislativo N728 aprobado

por D.S N 003-97-TR-ley de la productividad y la competitividad laboral dicho contrato

tendrá por un espacio de 6 meses, el cual será renovado si la empresa lo desea de

esa forma o en caso contrario prescindir de los servicios del colaborador (Ministerio

de Trabajo y Promoción del Empleo, 2015).

155

Contrato de Locación de Servicio:

Para la contratación de los siguientes servicios

Abogado

Contador

Servicio De Limpieza.

Servicio De Vigilancia

Distribución

De acuerdo con la Ley N° 29245 del Derecho Legislativo (D. L) N° 1038 el cual regula

los Servicios de Tercerización, analizando los casos en los que procede tercerización,

ya sean obligaciones, derechos y/o requisitos, de igual manera, las normas que se le

aplican a empresas que no usan el método de vinculación empresarial de carácter

correspondiente.

8.1.7 Legislación tributaria

Actividades.

MiquBox S.A.C. contribuirá con el impuesto a la renta en la modalidad de tercera

categoría, que degrava las rentas derivadas de actividades comerciales, industriales,

servicios o negocios.

Para el año 2019 en adelante la tasa impositiva tributaria será del 29.5% de acuerdo

lo establecido en la Ley que promueve la activación económica publicada en el año

2016, ésta se abonará solo el primer trimestre del año siguiente del ejercicio.

Igualmente se realizarán desembolsos por adelantados al finalizar el mes, los pagos

sobrepasan el total del impuesto a pagar, el saldo queda como crédito fiscal, el cual

sería a favor de la empresa. (El Peruano, 1828).

Para el IGV se tiene lo siguiente

El pago se realizará de forma mensual dentro de los primeros 5 días hábiles del mes

siguiente dependiendo del último digito del RUC según calendario establecido por

SUNAT, en caso de tener crédito fiscal el IGV debe descontar este monto del balance

general de impuestos. (SUNAT, 2017).

156

Valorización.

Tabla 104. Impuestos que afectan a la empresa.

Impuesto a aplicar %

Impuesto a la Renta 2019 a futuro 26%

IGV 18%


8.1.8 Otros aspectos legales

Actividades

Los Productos Industrializados cuentan con registro Sanitario.

Se debe tener en consideración que la exposición de este certificado en la etiqueta

del producto es muy importante para poder ejercitar la comercialización, cumpliéndose

así una condicional muy importante regulada por el (D.S. 007-98-S. A). El coste del

trámite es de 10% de 1 UIT (S/. 4,150.00) semejante a S/. 415.00 nuevos soles. El

tramite demora 7 días útiles.

Los requisitos son:

Ha de presentar una declaración Jurada, que mantenga el Nº de RUC, firmada

por el Representante Legal.

El resultado de los análisis químicos, físicos y microbiológicos del producto

finalizado, habilitando su aptitud de acuerdo con la normatividad sanitaria

vigente, otorgado por un laboratorio acreditado o del laboratorio de control de

calidad de la fábrica.

El certificado de Libre Comercialización (L.C) y similares o el certificado

Sanitario emitido por la Autoridad Competente del país de origen, en copia u

original refrendado por el consulado respectivo, cuando el alimento o bebida

sea importado rotulado de los productos etiquetados.

Declaración Jurada de ser MYPE, cuando corresponda.

Comprobante de Pago de Derecho de Trámite. (DIGESA, 2014)

Resumen de capítulo.

Cuadro valorizado, distribuido por áreas.

Los requerimientos solicitados por los distintos entes gubernamentales para la conformación de la empresa se resumen en el siguiente

cuadro.

Tabla 105. Resumen de Valorización.

Descripción Cantidad Costo

unitario S/.sin igv

Total Valor Venta

IGV 18 % Total

Precio de Venta

Búsqueda de Nombre – Sunarp 1 S/4.2 S/4.2 S/0.8 S/5

Reserva de nombre –Sunarp 1 S/17.0 S/17.0 S/3.0 S/20

Elevar la minuta a escritura pública. 1 S/474.6 S/474.6 S/85.4 S/560

Elevar la escritura pública en los Registros Público.

Copia literal de partida eléctrica 1 S/6.8 S/6.8 S/1.2 S/8

Obtención del número de RUC. 1 S/0.0 S/0.0 S/0.0 S/0

Apertura de cuenta corriente 1 S/76.3 S/76.3 S/13.7 S/90

Legalizar libros contables. 6 S/98.4 S/590.40 S/129.6 S/720.0

impresión de facturas y guías 1 S/500.0 S/500.0 S/90.0 S/590.0

Marcas y patentes

Búsqueda fonética y figurativa 1 S/26.3 S/26.3 S/4.7 S/31.0

Solicitud de registro 1 S/488.9 S/488.9 S/88.0 S/576.9

Publicación en el diario "El Peruano" 1 S/127.1 S/127.1 S/22.9 S/150.0

Licencias y autorizaciones

Licencia de Funcionamiento 1 S/93.4 S/93.4 S/16.8 S/110.2

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil y comprobante de pago

1 S/301.9 S/301.9 S/247.6 S/549.5

Registro Sanitario 1 S/343.2 S/343.2 S/61.8 S/405.0

Totales S/2,558.1 S/3,050.1 S/765.5 S/3,815.6

Fuente de elaboración propia

8.2 Estudio Organizacional

8.2.1 Organigrama Funcional

Para la empresa MiquBox S.A.C. creadora de los envases biodegradables compostables, consideramos un Organigrama Funcional que tiene la estructura siguiente:

Figura 37. Organigrama Funcional


Podemos observar que el organigrama será funcional, el cual contará con el personal administrativo

mínimamente necesario y operativo para poder operar.

8.2.2 Servicios de terceros.

La empresa realizará la tercerización de los siguientes puestos:

Tabla 106. Puestos presentes en la empresa el primer año.

Descripción Cantidad

Contador 1

Logística 1

Legal 1

Limpieza 1

Mantenimiento 1

Seguridad 1


159

8.3 Descripción de puestos de trabajo

8.3.1 Perfil del Puesto de Administrador.

Tabla 107. Perfil del Puesto de Administrador.

PERFIL DE

PUESTO

Profesional Titulado y Colegiado en Administración de Empresas o Carreras

Afines.

Experiencia mínima de 3 años, de preferencia en empresas constructoras.

Manejo de Microsoft Excel y de programas del entorno Windows, office, manejo de

bases de datos, Internet y correo electrónico.

Trabajo en equipo. Orientación a resultados. Habilidades de Control y Supervisión.

FUNCIONES

DEL

PUESTO

Coordinar y ejecutar las tareas referentes al registro, control y seguimiento de la

información oral y gráfica y de los recursos necesarios para el funcionamiento

administrativo.

Garantizar el cumplimiento de los objetivos empresariales realizando actividades,

administrando los recursos humanos y materiales eficientemente.

Llevar a cabo acciones de control para proteger los recursos económicos y

financieros de la empresa proponiendo medidas preventivas y tomando acciones

correctivas.

Supervisar la gestión contable, analizando e interpretando los Estados Financieros

para la exposición a la Gerencia General.

Cumplir y hacer cumplir los manuales, políticas, directivas y procedimientos

adecuados para que la organización cumpla con los objetivos y metas estipuladas.

Coordinar y controlar acertadamente la función disciplinaria de la empresa

buscando el correcto funcionamiento de la organización.

Supervisar el cumplimiento de los procesos operacionales establecidos por la

organización.

Buscar permanentemente la optimización de los recursos disponibles: personas,

máquinas, equipos e instalaciones de la empresa.


8.3.2 Perfil del Puesto de Jefe de Ventas.

Tabla 108. Perfil del Jefe Ventas.

PERFIL DEL

PUESTO

Egresado Técnico o Universitario en Ing. Industrial, Administración, Marketing,

Comunicaciones, o carreras afines.

Capacitaciones comerciales y de ventas vigentes.

Experiencia mínima de 3 años comprobada en gestiones similares en Ventas

de productos fabricados a nivel industrial

160

Conocimientos en estrategias de venta, marketing y publicidad, activaciones,

etc.

Manejo de Excel intermedio, manejo de cuadros dinámicos para reportes y

presentaciones.

FUNCIONES

DEL

PUESTO

Encargado y responsable del manejo del presupuesto comercial y la

elaboración de proyecciones de venta.

Análisis periódico de ventas para determinar nuevas oportunidades de negocio,

tendencias en el mercado e investigación y Desarrollo.

Elaboración de Presupuestos de Comercial.

Elaboración Anual de Presupuestos de Venta.

Coordinar y supervisar el área de Marketing, promociones, ofertas,

activaciones, etc.

Atención a los clientes Top, manejo de reclamos y coordinaciones.


161

Perfil del Puesto de Vendedor

Tabla 109. Perfil del puesto de Vendedor.

PERFIL DEL

PUESTO

-Experiencia mínima de 6 meses en ventas en campo (Indispensable) como

promotor(a) en bodegas y distribuidoras

- De preferencia experiencia en ventas de producto de consumo masivo.

- Experiencia en trato directo con el cliente.

- Estudios: Secundaria Completa; Técnico inconcluso, Técnico Concluido,

Universitario inconcluso o Universitario Concluido

FUNCIONES

DEL

PUESTO

- Generar ventas propias dentro de la zona asignada.

- Prospección de la zona asignada para conseguir entrevistas con potenciales

clientes y convertirlas en venta.

- Atender las visitas generadas por el departamento de Marketing y convertirlas en

venta.

- Mostrar-vender al cliente nuestros paquetes de envases biodegradables.

- Instalación de las ventas en tiempo y forma establecidas, así como entrega de

documentación para su facturación.

- Presentar reporte de visitas diarias proyección de ventas


162

8.3.3 Perfil del Puesto de Jefe de Operaciones.

Tabla 110. Perfil del puesto de Jefe de Operaciones.

PERFIL DEL

PUESTO

-Educación: Titulado en la carrera de Ingeniería Industrial, Ingeniería Química

y/o Afines.

-Con estudios de Post Grado (no excluyente).

-Experiencia en dirección o supervisión de plantas de producción de Plásticos.

-Conocimiento en gestión de líneas de producción de envases plásticos.

-Conocimiento de Análisis Estadístico

-Conocimiento de metodologías de Mejora Continua como LEAN

MANUFACTURING y SIGMA

-Conocimiento en planeamiento de la producción, gestión de procesos, BPM,

Inocuidad alimentaria e ISO 9001.

FUNCIONES

DEL PUESTO

- Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de producción con los

niveles de eficiencia productiva, que permitan entregar los productos en la

oportunidad y calidad acordada con los clientes y dentro de los costos

establecidos.

- Velar por el uso eficiente de las maquinarias y equipos en la ejecución de la

producción.

- Responsable de diseño y desarrollo de cronograma de reclutamiento interno

y velar porque el proceso de requerimiento de personal se cumpla de forma

completa.

- Supervisar la formulación, desarrollo y evaluación de los proyectos de

mejoras de productividad para disminuir los costos operativos de la empresa.

- Cumplir y hacer cumplir estrictamente los planes, programas y

procedimientos que aseguren la calidad e inocuidad de los productos.

- Coordinar, supervisar y dirigir las BPM en la planta de producción.

- Desempeñar otras funciones que, en el ámbito de su competencia, le asigne

la Gerencia General


163

Perfil del Puesto de Técnico de Planta

Tabla 111. Perfil del puesto del Técnico de Planta.

PERFIL DE

PUESTO

Profesional Titulado y Colegiado en Administración de Empresas o Carreras

Afines.

Experiencia mínima de 3 años, de preferencia en empresas constructoras.

Manejo de Microsoft Excel y de programas del entorno Windows, office, manejo

de bases de datos, Internet y correo electrónico.

Trabajo en equipo. Orientación a resultados. Habilidades de Control y Supervisión.

FUNCIONES

DEL

PUESTO

Coordinar y ejecutar las tareas referentes al registro, control y seguimiento de la

información oral y gráfica y de los recursos necesarios para el funcionamiento

administrativo.

Garantizar el cumplimiento de los objetivos empresariales realizando actividades,

administrando los recursos humanos y materiales eficientemente.

Llevar a cabo acciones de control para proteger los recursos económicos y

financieros de la empresa proponiendo medidas preventivas y tomando acciones

correctivas.

Supervisar la gestión contable, analizando e interpretando los Estados Financieros

para la exposición a la Gerencia General.

Cumplir y hacer cumplir los manuales, políticas, directivas y procedimientos

adecuados para que la organización cumpla con los objetivos y metas estipuladas.

Coordinar y controlar acertadamente la función disciplinaria de la empresa

buscando el correcto funcionamiento de la organización.

Supervisar el cumplimiento de los procesos operacionales establecidos por la

organización.


164

Perfil del Puesto de Operario

Tabla 112. Perfil del puesto de Puesto de Operario.

PERFIL DEL

PUESTO

- Experiencia en trabajos en fábricas (más de 6 meses)

- Tener disponibilidad a tiempo completo.

- Vivir en zonas aledañas a Cercado de Lima.

FUNCIONES

DEL

PUESTO

- Ayudar en la producción de nuestro producto.

- Mantener el orden en la planta.


8.3.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Tabla 113. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

SERVICIOS CONTRATADOS FUNCIONES

Servicio contable

- Llevar la parte contable de la empresa.

- Presentar la información financiera y económica.

- Realizar, analizar e interpretar el balance general para

la toma de decisiones gerenciales

Servicio de distribución

- Movilizar los empaques de nuestros productos desde

la planta hasta el cliente final.

- Cumplir los tiempos establecidos de entrega.

- Entrega los documentos, guía de remisión

correctamente firmadas.

Servicio legal -Facilitar los servicios de asesoramiento legal, jurídico y

de consultoría.

165

Servicio de limpieza

- Realizar la limpieza de los ambientes comunes,

pasillos y cercanías de la maquinaria.

- Realizar un cronograma de limpieza de la planta de

producción.

Servicio de seguridad

- Custodiar y velar por la seguridad de nuestra planta

industrial.

- Registrar las entradas y salidas del personal de planta.

- Registrar las entradas y salidas de los proveedores.


166

8.4 Aspectos laborales

8.4.1 Forma de contrato por puesto de trabajo y servicios tercerizados.

Para el proceso de contratación de personal, se realizará una convocatoria en las

diversas bolsas de trabajos virtuales Computrabajo, Aptitus y Empleosperu. Posterior

a la evaluación aquellos que cumplan los requisitos serán elegidos para pasar a las

entrevistas. Con respecto a la contratación se tiene la siguiente estructura de

contratación según el puesto a ocupar.

Tabla 114. Tipo de Contrato por Puesto.

Puesto / Servicio Tipo de contrato

Administrador Contrato indeterminado

Asistente administrativo Contrato determinado

Ingeniero de planta Contrato determinado

Asistente de planta Contrato determinado

Operario Extrusora Contrato determinado

Operario Termo formadora Contrato determinado

Encargado de almacén Contrato determinado

Vendedor Contrato determinado

Asesor legal Tercerización

Asesor contable Tercerización

Vigilancia Tercerización

Distribución Tercerización

Limpieza Tercerización


167

8.4.2 Tipo de mano de obra.

Para este proyecto la mano de obra utilizada nos regiremos por el Régimen de

Promoción y formalización de las MYPES, la cual aplica a todos los trabajadores

sujetos al régimen laboral de la actividad privada.

A continuación, se presenta un cuadro mostrando el puesto, clasificación y horario de

trabajo.

8.4.3 Beneficios laborales

Descanso semanal registrada de forma obligatoria.

Según la Ley general, en el artículo 47, señala que el descanso semanal obligatorio y

el descanso en días festivos se rigen por las pautas del régimen laboral usual de la

actividad privada.

Dicho artículo también menciona:

El colaborador tiene derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de pausa laboral

en cada semana, el que se otorgará preferentemente en día domingo. Adicionalmente,

los colaboradores tienen derecho a descanso remunerado en los días festivos

señalados por Ley, así como en los que se determinen por dispositivo legal específico.

(Decreto Legislativo N° 713, 1994)

Descanso Vacacional.

El trabajador que cumpla el récord establecido en el artículo 10 del Decreto Legislativo

Nº 713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los Trabajadores

sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá derecho como mínimo, a

quince (15) días calendario de descanso por cada año completo de servicios.

(Ministerio de Trabajo y Promoción, 2013).

El seguro social de salud y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR).

Los trabajadores de la empresa son afiliados regulares del Régimen Contributivo de

ESSALUD (9%),asimismo para el personal que labore en la planta de produccion y

que tenga contacto directo en la cadena de produccion, tendran derecho al seguro

complementario de trabajo de Riesgo (SCTR) (1.25%), conforme a lo dispuesto por la

168

Ley Nº 26790, Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud. (Seguro Social

de Salud del Perú, 2012)

Régimen pensionario.

Para el regimen pensionario se tiene: “Los trabajadores de la empresa deberán

obligatoriamente afiliarse al Sistema Nacional de Pensiones de la Seguridad Social o

al Sistema Privado de Administración de Fondo de Pensiones”. (ONP, 2015).

Compensación por tiempo de servicios (CTS).

Los colaboradores de la empresa en cuanto a la CTS tienen derecho al beneficion

equivalente al 15 dias de remuneracion por año de servicio con un tope de 90 dias de

salario.

Esta se recibe la mitad en el mes de Noviembre y la otra mitad en el mes de

Noviembre. En nuestro caso nos acogeremos a los beneficios del 50% en el régimen

MYPES, el trabajador percibirá medio sueldo por cada año de trabajo. (Revista de

Consultoría, 2015).

Gratificaciones.

Los colaboradores de la empresa tienen derecho a percibir 2 gratificaciones al año

equivalente a un sueldo por cada mes mencionado.

Considerando nuestro nivel de faturacion durante los 5 años de evaluacion del

proyecto, nos amapararemos con los beneficions del regyme MYPES, que contempla

que los trabajadores tiene derecho a la mitad de su remuneracion en los meses de

julio y diciembre por concepto de gratificacion, esto con la condicion que haya

cumplido con los 6 meses previos, caso contrario el monto debera ser proporcional a

la cantidad de meses trabajados previos a los meses en que se paga gratificacion.

169

Planilla para todos los años del proyecto

Tabla 115. Planilla administrativa, ventas y operativa de la empresa proyectado mensual por cada año

Área Puestos

Cantidad de trabajadores año 1





Remuneración Mensual - Año 1





Administrativa

Administrador 1 1 1 1 1 S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500

Administrativa

Coordinador de Operaciones

1 1 1 1 1 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900

Administrativa

Coordinador de Ventas

1 1 1 1 1 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900 S/1,900

Operaciones y producción

Técnico de planta

1 1 1 1 1 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200 S/1,200


Op. Extrusora 2 2 2 2 2 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860


Op. Termo formadora

2 2 2 2 2 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860


Vendedor 2 2 2 2 2 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860 S/1,860

10 10 10 10 10


170

Tabla 116. Planilla de personal proyectado por cada año por área administrativa

Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023

Administrador 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

Total Sueldo Bruto 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

Gratificación(1/12) 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

Total Sueldo 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00

CTS(1/24) 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00

Essalud (9%) 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 225 225 225 225 225

SCTR 2% sueldo básico 50 50 50 50 50

Gasto total Administrativo 36,725.00 36,675.00 36,675.00 36,675.00 36,675.00

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

Gratificación 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

Pago de CTS 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00

Essalud 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00

SCTR 2% sueldo básico 50 50 50 50 50

Pago Total planilla administrativa 36,725.00 36,725.00 36,725.00 36,725.00 36,725.00


171

Tabla 117.Planilla de personal proyectado por cada año por área de ventas


Coordinador de Ventas 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00

Vendedores 22,320.00 22,320.00 22,320.00 22,320.00 22,320.00


Gratificación(1/12) 3760 3760 3760 3760 3760

Total Sueldo 48,880.00 48,880.00 48,880.00 48,880.00 48,880.00

CTS(1/24) 1880 1880 1880 1880 1880

Essalud (9%) 4,060.80 4,060.80 4,060.80 4,060.80 4,060.80


SCTR (2% del sueldo básico) 56.6 56.6 56.6 56.6 56.6

Gasto planilla fija de ventas 55,216 55,216 55,216 55,216 55,216

Comisión variable de las ventas (0.5% a 1% de acuerdo a producto)

55,844 57,053 61,521 66,414 67,878

T. Gasto de planilla de ventas 111,059 112,269 116,737 121,630 123,093

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 45,120.00 45,120.00 45,120.00 45,120.00 45,120.00

Gratificación 3760 3760 3760 3760 3760

Pago de CTS 1880 1880 1880 1880 1880

Essalud 4,060.80 4,060.80 4,060.80 4,060.80 4,060.80



Comisión variable 2% de las ventas 55,843.60 57,053.26 61,520.95 66,413.78 67,877.67

Pago total planilla de ventas 111,059.40 112,269.06 116,736.75 121,629.58 123,093.47


172

Tabla 118. Planilla de personal proyectado por cada año por área operativa – MOD.


Coordinador de Operaciones 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00

Operarios 44,640.00 89,280.00 44,640.00 89,280.00 44,640.00


Gratificación(1/12) 5,620.00 9,340.00 5,620.00 9,340.00 5,620.00

Total Sueldo 73,060.00 121,420.00 73,060.00 121,420.00 73,060.00

CTS(1/24) 2,810.00 4,670.00 2,810.00 4,670.00 2,810.00

Essalud (9%) 6,069.60 10,087.20 6,069.60 10,087.20 6,069.60



Costo MOD 82,520.60 137,130.20 82,520.60 137,130.20 82,520.60

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 67,440.00 112,080.00 67,440.00 112,080.00 67,440.00

Gratificación 5,620.00 9,340.00 5,620.00 9,340.00 5,620.00

Pago de CTS 2,810.00 4,670.00 2,810.00 4,670.00 2,810.00

Essalud 6,069.60 10,087.20 6,069.60 10,087.20 6,069.60



Pago planilla MOD 82,520.60 137,130.20 82,520.60 137,130.20 82,520.60


173

Tabla 119.Planilla de personal proyectado por cada año por área operativa - MOI


Ténico de Planta 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

Total, Sueldo Bruto 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

Gratificación (1/12) 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Total, Sueldo 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00

CTS(1/24) 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Essalud (9%) 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00

Bono ley (9% de las gratificaciones) 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00


Costo MOI 17,628.00 17,628.00 17,628.00 17,628.00 17,628.00

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

Gratificación 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Pago de CTS 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Essalud 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00



Pago planilla MOI 17,628.00 17,628.00 17,628.00 17,628.00 17,628.00


174

Tabla 120. Nomina salarial proyectado durante los 5 años

Cuadro resumen 2019 2020 2021 2022 2023

Pago Total planilla administrativa S/36,725 S/36,725 S/36,725 S/36,725 S/36,725

Pago Total planilla de ventas S/111,059 S/112,269 S/116,737 S/121,630 S/123,093

Pago Total planilla de operaciones S/100,149 S/154,758 S/100,149 S/154,758 S/100,149

Total pago de planillas S/247,933 S/303,752 S/253,610 S/313,113 S/259,967


Gastos por servicios tercealizados para todos los años del proyecto.

Tabla 121. Gastos por servicios de tercerizacion para los 5 años del proyecto

Servicios tercealizados Monto en

S/. Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Abogado S/.990 Trimestral S/.2,970 S/.2,970 S/.2,970 S/.2,970 S/.2,970

Distribución S/.675 Mensual S/.54,000 S/.54,675 S/.57,375 S/.62,775 S/.64,125

Contador S/.990 Mensual S/.11,880 S/.11,880 S/.11,880 S/.11,880 S/.11,880

Vigilancia S/.1,800 Mensual S/.21,600 S/.21,600 S/.21,600 S/.21,600 S/.21,600

Limpieza S/.930 Mensual S/.11,160 S/.11,160 S/.11,160 S/.11,160 S/.11,160

Total servicios tercealizados

101,610.00 102,285.00 104,985.00 110,385.00 111,735.00


175

Tipo y horarios de trabajo por puesto

En el siguiente cuadro se describe el puesto, clasificación y horario de trabajo, en dicho orden. Visualizar tabla 42.

Tabla 122. Horario laboral especificado por puesto.

Puesto / Servicio Clasificación Horario de Trabajo

Administrador Mano de Obra Indirecta (MOI) 09:30 - 18:30 Jefe de Operaciones MOI 09:30 - 18:30 Jefe de Ventas MOI 09:30 - 18:30 Técnico de planta MOI 07:00 - 15:00 14:00 - 22:00 Operario ext Mano de Obra Directa (MOD) 07:00 - 15:00 14:00 - 22:00 Operario term MOD 07:00 - 15:00 14:00 - 22:00 Vendedor MOI 07:00 - 15:00 14:00 - 22:00


Como se puede observar en la tabla, contaremos para nuestros operarios de 2 horarios, éstos expresados netamente para los años 2 y

4; los cuales serán los años de mayor producción en las cuales se requerirán de dos turnos para poder llegar a la demanda que exige el

cliente.

176

9. Tamaño del proyecto

9.1 Capacidad instalada

9.1.1 Criterios.

Para el cálculo de capacidad instalada se está tomando como referente la

capacidad de producción de nuestra planta trabajando 15 horas, debido a que

en algunos meses del proyecto llegaremos a estar trabajando de esa forma.

9.1.2 Cálculos.

Para el cálculo de nuestra capacidad instalada mostramos el siguiente cuadro

con el máximo volumen de producción de nuestra maquinaria en los lapsos de 1

día, 1 mes y un año.

Como nosotros como empresa en el lapso del proyecto no pensamos adquirir

nueva maquinaria el volumen de capacidad máxima se mantendrá constante.

Tabla 123. Criterios de Tiempo.

Criterios Tiempo

Días al año Laborables 304 días

Días al año Máximo 365 días

Utilización Máxima x turno 95%


Los días laborables máximos se establecieron según el ministerio de trabajo para

el año 2018 (el último año de la información).

Tabla 124. Capacidad por Hora.

Extrusora Termo formadora 23x14x6.5 23x23x6.5

Capacidad por hora

1.1 1.1 Rollo G800mts 0.45 0.67


177

9.2 Capacidad utilizada

9.2.1 Criterios.

Para el cálculo de la capacidad utilizada, utilizamos dos criterios, las ventas

futuras y los pedidos que obtendremos.

En caso un pedido se realice en el mes de febrero, este se empezará a trabajar

en marzo, para por último ser entregado el mes de abril. Toda entrega e inicio de

producción seguirá la misma rutina desde el inicio hasta el último periodo de este

proyecto.

9.2.2 Cálculos y porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Para el caso de la capacidad utilizada, esta podrá ser vista por el cuadro que se

muestra a continuación, el cual seguirá el parámetro del criterio en mención; a la

vez, el cálculo para la utilización se realizará como el nivel de producción dividido

por la capacidad instalada.

Tabla 125.Capacidad Utilizada de Planta (en millares).

Producción Anual 2019 2020 2021 2022 2023

23*14*6.5 1097 1186 1281 1384 1496

23*23*6.5 1587 1732 1889 2061 2248


9.3 Capacidad máxima

9.3.1 Criterios.

Tabla 126. Capacidad Máxima de Planta (en millares).

Producción Anual

23*14*6.5 3915 Paquetes

23*23*6.5 5839 Paquetes


178

9.4 Procesos

9.4.1 Diagrama de Flujo de procesos de producción

Figura 38. Diagrama de flujo de Proceso de Producción.


179

Tabla 127. Actividades por realizar dentro del proceso de producción.

Etapa Descripción

Recepción de Materia Prima En este punto se recepción el PLA en granos antes de ser almacenado.

Almacenamiento El producto pasa a ser almacenado hasta su respectivo uso

Trasladar Materia a Máquina Extrusora

El PLA es trasladado hacia la máquina extrusora

Colocar en la máquina Extrusora

El PLA es colocado dentro de la máquina Extrusora

Derretir La Extrusora inicia su trabajo derritiendo los granos de PLA

Laminar Luego de ser derretido el PLA, la máquina Extrusora forma láminas del Producto

Retirar PLA en Rollo El PLA se convierte en un rollo de PLA para posteriormente ser utilizado

Control de Calidad El PLA pasa por un Control de Calidad sencillo, donde se ve que no tenga algún material extraño o presente porosidad.

Transportar a Maquinar Termoformadora

Este proceso es continuo, solo se realiza cuando se inicia el proceso.

Colocar en la máquina Termoformadora

Al igual que el proceso anterior, solo se realiza al inicio del rollo. Ya que es un proceso continuo

Termoformar

En base a la matriz designada se empieza el proceso de termoformado, donde por el método de dos matrices se comprime el PLA dando forma al empaque solicitado.

Cortar Una vez comprimido, la parte restante se corta automáticamente.

Seleccionar

El proceso de seleccionado es simple, en caso el material presente porosidad se descarta, sino continua el proceso, en caso haya problemas se tritura y vuelve a la máquina extrusora.

Apilar Los empaques se apilan de manera abierta.

Embolsar por unidades de 50 Und

Una vez obtenido 50 empaques, se procede a embolsar.

Empaquetar por 1000 UND Una vez obtenido 20 bolsas de 50 empaques, se procede a generar nuestro producto final que es un paquete de 1000 empaques.

Transportar a almacén El empaque final, es trasladado al almacén

Almacenar El producto se almacena hasta su posterior despacho.


180

Tabla 128. DAP.


181

9.4.2 Programa de producción

Para el presente trabajo se toma la producción en base a los índices de ventas

y pedidos realizados. Se trabaja con una producción con un estilo de a la caza

de la demanda debido a la corta duración de nuestros productos, lo cual nos

impide a tener un producto en stock.

En las siguientes tablas se mostrará el proceso de producción para la empresa

MiquBox en los 5 años de servicio.

Los productos serán producidos con anticipación de 1 mes y no se manejará

stock, debido a la vulnerabilidad del producto, ya que solo tendrá una duración

de 180 días.

9.4.3 Cuadro Anual de demanda (expresada en millares):

Tabla 129. Cuadro Anual de demanda.


23x14x6.5 1097 1186 1281 1384 1496

23x23x6.5 1587 1732 1889 2061 2248


9.4.4 Cuadro Anual de Sampling (expresada en millares):

Tabla 130. Cuadro Anual de Sampling.


23x14x6.5 38 30 19 7 7

23x23x6.5 56 43 28 10 11


9.4.5 Cuadro Anual de Merma (expresada en millares):

Tabla 131. Cuadro Anual de Merma.

Merma Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

23x14x6.5 0.11 0.12 0.13 0.14 0.15

23x23x6.5 0.16 0.17 0.19 0.21 0.22


Cuadro de porcentajes de Merma, Sampling y stock establecidos (expresada en

millares):

182

Tabla 132. Cuadro porcentaje de Merma.


Sampling 3.50% 2.50% 1.50% 0.50% 0.50%

Merma 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01%

Stock 0% 0% 0% 0% 0%


9.4.6 Programa de Producción por unidades (millares)

Año 0

Tabla 133. Año 0. Programa de Producción por unidades.

Etapa Tipo Año 0

Diciembre

Demanda 23 x 14 x 6.5 0

23 x 23 x 6.5 0

Producción 23 x 14 x 6.5 0

23 x 23 x 6.5 0

Sampling 23 x 14 x 6.5 3

23 x 23 x 6.5 4

Merma 23 x 14 x 6.5 0.000

23 x 23 x 6.5 0.000

Inventario Inicial 23 x 14 x 6.5 0

23 x 23 x 6.5 0

Inventario Final 23 x 14 x 6.5 0

23 x 23 x 6.5 0

Total Unidades 23 x 14 x 6.5 3

23 x 23 x 6.5 4


183

Año 1 (producción expresada en millares)


Etapa Tipo Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre

Demanda 23 x 14 x 6.5 77 77 66 66 66 66 88 88 121 121 132

23 x 23 x 6.5 127 111 95 95 95 95 127 127 175 175 175

Producción 23 x 14 x 6.5 115 71 66 66 66 77 88 104 121 126 132

23 x 23 x 6.5 183 103 95 95 95 111 127 151 175 175 183

Sampling 23 x 14 x 6.5 3 2 2 2 2 3 3 4 4 5 5

23 x 23 x 6.5 4 3 3 3 3 4 4 6 6 6 7

Merma 23 x 14 x 6.5 0.012 0.007 0.007 0.007 0.007 0.008 0.009 0.011 0.012 0.013 0.014

23 x 23 x 6.5 0.019 0.011 0.010 0.010 0.010 0.012 0.013 0.016 0.018 0.018 0.019

Inventario Inicial 23 x 14 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Inventario Final 23 x 14 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total, Unidades 23 x 14 x 6.5 118 74 68 68 68 80 91 108 125 131 136

23 x 23 x 6.5 186 107 99 99 99 116 131 157 181 181 189


184



Etapa Tipo Año2 Año 2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2


Demanda 23 x 14 x 6.5 134 111 79 74 97 82 108 85 82 93 108 133

23 x 23 x 6.5 195 163 114 109 142 116 165 128 121 140 144 193

Producción 23 x 14 x 6.5 123 95 76 85 89 95 97 84 88 101 120 139

23 x 23 x 6.5 179 138 112 126 129 141 147 125 130 142 169 203

Sampling 23 x 14 x 6.5 3 2 2 2 2 3 2 2 2 3 3 2

23 x 23 x 6.5 4 3 3 4 3 4 3 3 3 4 5 3

Merma 23 x 14 x 6.5 0.013 0.010 0.008 0.009 0.009 0.010 0.010 0.009 0.009 0.010 0.012 0.014

23 x 23 x 6.5 0.018 0.014 0.011 0.013 0.013 0.014 0.015 0.013 0.013 0.015 0.017 0.021

Inventario Inicial 23 x 14 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Inventario Final 23 x 14 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total, Unidades 23 x 14 x 6.5 126 97 78 88 91 98 99 86 90 103 124 141

23 x 23 x 6.5 183 141 114 129 132 145 150 128 134 146 174 206


185



Etapa Tipo Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3


Demanda 23 x 14 x 6.5 145 120 85 80 104 88 117 92 88 101 117 143

23 x 23 x 6.5 213 178 124 119 155 127 180 140 132 152 157 211

Producción 23 x 14 x 6.5 133 103 82 92 96 103 104 90 95 109 130 150

23 x 23 x 6.5 196 151 122 137 141 154 160 136 142 155 184 222

Sampling 23 x 14 x 6.5 2 1 1 2 1 2 1 1 2 2 2 1

23 x 23 x 6.5 3 2 2 2 2 3 2 2 2 2 3 1

Merma 23 x 14 x 6.5 0.013 0.010 0.008 0.009 0.010 0.010 0.011 0.009 0.010 0.011 0.013 0.015

23 x 23 x 6.5 0.020 0.015 0.012 0.014 0.014 0.016 0.016 0.014 0.014 0.016 0.019 0.022


23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total Unidades 23 x 14 x 6.5 135 104 83 94 98 104 106 92 96 111 132 151

23 x 23 x 6.5 198 153 124 139 143 156 162 138 144 157 187 223


186





Demanda 23 x 14 x 6.5 157 130 92 86 113 96 126 99 96 109 126 155

23 x 23 x 6.5 233 194 136 130 169 138 197 152 144 166 172 230

Producción 23 x 14 x 6.5 143 111 89 99 104 111 113 98 102 118 141 162

23 x 23 x 6.5 213 165 133 150 154 168 175 148 155 169 201 242

Sampling 23 x 14 x 6.5 1 0 0 1 0 1 0 0 1 1 1 1

23 x 23 x 6.5 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Merma 23 x 14 x 6.5 0.014 0.011 0.009 0.010 0.010 0.011 0.011 0.010 0.010 0.012 0.014 0.016

23 x 23 x 6.5 0.021 0.017 0.013 0.015 0.015 0.017 0.018 0.015 0.016 0.017 0.020 0.024


23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


23 x 23 x 6.5 214 166 134 150 154 169 175 149 156 170 202 243


187





Demanda 23 x 14 x 6.5 169 141 99 93 122 103 136 107 103 118 136 167

23 x 23 x 6.5 254 212 148 142 184 151 215 166 157 181 187 251

Producción 23 x 14 x 6.5 155 120 96 107 113 120 122 105 111 127 152 84

23 x 23 x 6.5 233 180 145 163 168 183 190 162 169 184 219 125

Sampling 23 x 14 x 6.5 1 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 0

23 x 23 x 6.5 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0

Merma 23 x 14 x 6.5 0.016 0.012 0.010 0.011 0.011 0.012 0.012 0.011 0.011 0.013 0.015 0.008

23 x 23 x 6.5 0.023 0.018 0.015 0.016 0.017 0.018 0.019 0.016 0.017 0.019 0.022 0.013


23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


23 x 23 x 6.5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


23 x 23 x 6.5 234 181 146 164 168 184 191 162 170 185 220 125


188

Resumen de Producción por modelo (expresado en millares):

Tabla 139. Resumen de producción.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Total Unidades

23 x 14 x 6.5 3 1204 1220 1305 1398 1418

23 x 23 x 6.5 4 1741 1782 1925 2082 2132

Totales 7 2945 3002 3230 3480 3550


9.4.7 Necesidades de Materia Prima e Insumos

Nuestros productos solo cuentan con un tipo de materia prima para todo el

proceso.

Si bien es cierto existen insumos para nuestros equipos, no se ven involucrados

dentro del producto en sí, sino como un costo dentro del mantenimiento de la

maquinaria.

Producto utilizado:

Ácido Poliláctico o PLA

Tabla 140. Producto Utilizado.

PLA Kg S/.3.76

PLA Ton $ 1170


Se utilizó una tasa de conversión de 3.21 soles el dólar.

Dimensiones del producto

Tabla 141. Dimensión de Producto.

Peso del PLA

1.24 g/cm³


189

Tabla 142. Medidas del Producto.

Medida 23x14x6.5 23x23x6.5

Largo cm 16.2 21.6

Ancho cm 13.8 13.8

Alto cm 0.4 0.4

Peso del producto gr 110.9 147.8

Peso del Paquete por Kg 111 148


190

Necesidades de PLA en base a producto.

9.4.8 Totalizado de requerimiento de PLA por año (expresado en kgr.)

Tabla 143. Totalizado de PLA.

Tipo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total

23x14x6.5 298 133464 135243 144705 155001 157235 725946

23x23x6.5 657 257422 263500 284643 307828 315147 1429198

Total 955 390886 398743 429348 462829 472382


9.4.9 Detalle de requerimiento de PLA por meses (expresado en kgr.)

Año 0 y año 1 (expresado en kgr.)

Tabla 144. Año 0 y 1. Requerimiento de PLA.

Tipo

Año 0 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1

Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

23x14x6.5 298 13075 8165 7557 7557 7557 8859 10075 12029 13854 14505 15113 15119

23x23x6.5 657 27564 15748 14574 14574 14574 17085 19432 23199 26719 26719 27975 29258

Total CT1 y CT2 (mes) 955 40639 23913 22131 22131 22131 25944 29508 35228 40573 41224 43088 44377


191

Año 2 (expresado en kgr.)

Tabla 145. Año 2. Requerimiento de PLA.

Tipo Año2 Año 2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2 Año2


23x14x6.5 13930 10751 8649 9712 10125 10833 10951 9489 9975 11469 13716 15643

23x23x6.5 27100 20897 16923 19108 19529 21431 22153 18858 19788 21525 25664 30523

Total CT1 y CT2 (mes) 41030 31649 25572 28820 29654 32264 33105 28348 29763 32994 39380 46165

Fuente: Elaboración Propia.Año 3 (expresado en kgr.)


Tipo Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año3 Año4

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero

23x14x6.5 14918 11523 9258 10378 10842 11576 11731 10156 10667 12263 14662 16729 15976

23x23x6.5 29302 22614 18285 20617 21118 23113 23962 20378 21362 23250 27686 32955 31681

Total CT1 y CT2 (mes) 44221 34137 27543 30995 31960 34690 35693 30534 32029 35514 42348 49684 47657




Tipo Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4 Año4


23x14x6.5 15976 12350 9908 11089 11610 12369 12566 10868 11405 13111 15672 18077

23x23x6.5 31681 24470 19756 22242 22834 24925 25916 22019 23059 25111 29864 35952

Total CT1 y CT2 (mes) 47657 36820 29664 33331 34444 37294 38482 32886 34464 38222 45536 54028


192



Tipo Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5 Año5


23x14x6.5 17263 13345 10706 11983 12545 13365 13579 11743 12324 14167 16934 9280

23x23x6.5 34562 26696 21553 24265 24911 27192 28273 24021 25156 27395 32580 18543

Total CT1 y CT2 (mes) 51825 40041 32259 36248 37456 40557 41852 35765 37480 41562 49515 27823


Materia Prima e Insumos para todos los años:

Tabla 149. Requerimiento de PLA Totalizado.

Coste de PLA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total

23x14x6.5 S/1,120 S/501,249 S/507,934 S/543,468 S/582,137 S/590,527 S/2,726,435

23x23x6.5 S/2,468 S/966,801 S/989,627 S/1,069,035 S/1,156,111 S/1,183,598 S/5,367,640

Total S/3,587.30 S/1,468,051 S/1,497,560 S/1,612,503 S/1,738,248 S/1,774,125 S/8,094,075


193

9.4.10 Resumen de compras para todos los años.

Año 0 y 1

Tabla 150. Año 0 y 1. Resumen de Compras.

Año 0 y 1 Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

23x14x6.5 S/1,120 S/49,106 S/30,665 S/28,380 S/28,380 S/28,380 S/33,270 S/37,840 S/45,175 S/52,031 S/54,476 S/56,761 S/56,784

23x23x6.5 S/2,468 S/103,523 S/59,143 S/54,736 S/54,736 S/54,736 S/64,168 S/72,982 S/87,129 S/100,350 S/100,350 S/105,066 S/109,883


Año 2

Tabla 151. Año 2. Resumen de Compras.

Año 2 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

23x14x6.5 S/52,316 S/40,379 S/32,484 S/36,474 S/38,026 S/40,686 S/41,130 S/35,639 S/37,463 S/43,073 S/51,514 S/58,749

23x23x6.5 S/101,781 S/78,484 S/63,557 S/71,764 S/73,347 S/80,488 S/83,202 S/70,827 S/74,316 S/80,843 S/96,385 S/114,634


Año 3



23x14x6.5 S/56,029 S/43,278 S/34,769 S/38,978 S/40,721 S/43,477 S/44,060 S/38,141 S/40,061 S/46,057 S/55,067 S/62,829

23x23x6.5 S/110,051 S/84,932 S/68,674 S/77,430 S/79,313 S/86,807 S/89,994 S/76,535 S/80,229 S/87,322 S/103,981 S/123,768


194

Año 4



23x14x6.5 S/60,001 S/46,383 S/37,212 S/41,648 S/43,603 S/46,454 S/47,195 S/40,816 S/42,835 S/49,242 S/58,858 S/67,890

23x23x6.5 S/118,983 S/91,902 S/74,197 S/83,534 S/85,757 S/93,610 S/97,332 S/82,696 S/86,603 S/94,310 S/112,161 S/135,024


Año 5



23x14x6.5 S/64,835 S/50,119 S/40,210 S/45,003 S/47,116 S/50,197 S/50,997 S/44,104 S/46,285 S/53,209 S/63,600 S/34,853

23x23x6.5 S/129,805 S/100,261 S/80,945 S/91,132 S/93,557 S/102,124 S/106,185 S/90,217 S/94,480 S/102,887 S/122,362 S/69,643


9.4.11 Requerimiento de mano de obra directa

Tabla 155. Requerimiento de Mo directa.

Profesional Producción Área # Personal x

Turno Turnos Total Personal

Horas/ Turno

Horas/ Semana

Horas/ Mes

Total Horas/Mes

Operario de Extrusora Planta 1 2 2 8 48 192 384 Operario de Termoformadora Planta 1 2 2 8 48 192 384


195

9.5 Tecnología del Proceso

9.5.1 Maquinaria

Para elaborar y darle forma a los envases se necesitarán 1 máquina, 1 extrusora y 1

Termoformadora.

Figura 39. Termoformadora Automática de Bandejas.

Fuente Asian Machinery U.S.A, page 21.

196

Figura 40. Extrusora de Láminas.

Fuente Asian Machinery U.S.A, page 109.

197

Tabla 156. Total de Coste de Maquinaria.

Producto Cantidad Valor de Venta Unitario Valor de Venta Total IGV Reposición

Termoformadora VMGC-510570

1 S/95,212 S/95,212 S/17,138 5 años

Extrusora VMJP-100B 1 S/68,008 S/68,008 S/12,242 5años

Selladora 2 S/508 S/1,017 S/183 5años

Matriz para Termoformadora 2 S/21,186 S/42,373 S/7,627 5años

Compresor de Aire Atlas Copco GX5

1 S/13,602 S/13,602 S/2,448 5años

Total Maquinaria S/164,237 S/29,563


9.5.2 Equipos

Tabla 157. Equipos.

Administración Cantidad Valor de Venta Unitario Valor de Venta Total IGV Monto total Reposición

Laptop "ACER" NB Intel Core i5 8va Generación 8GB 1TB Silver

2 S/1,869 S/3,737 S/673 S/4,410 5 años

Impresora Multifuncional HP DeskJet Ink Advantage 2675

1 S/225 S/225 S/40 S/265 5años

Ventas Cantidad Valor de Venta Unitario Valor de Venta Total IGV Monto total Reposición


3 S/1,869 S/5,606 S/1,009 S/6,615 5 años


1 S/225 S/225 S/40 S/265 5años


198

9.5.3 Herramientas

Tabla 158. Herramientas.

Herramientas Planta Cantidad Valor de Venta

Unitario

Valor de Venta Total

IGV Monto total

Reposición

Caja de herramientas

2 S/194.83 S/390 S/70 S/460 5 años

Aceite Lubricante 2 S/8 S/17 S/3 S/20 Semestral (6 meses)

Porta Herramientas 2 S/57 S/113 S/20 S/134 2 años


9.5.4 Útiles de Oficina

Tabla 159. Útiles de Oficina - Administración.

Útiles de Administración Cantidad Valor de Venta

Unitario


IGV Monto total

Reposición

Cartucho Impresora Color 4 S/34 S/136 S/24 S/160 Trimestral Cartucho Impresora Blanco y Negro

4 S/25 S/102 S/18 S/120 Trimestral

Hojas Bond 80 gr 2 S/42 S/85 S/15 S/100 Trimestral Lapicero 6 S/2 S/10 S/2 S/12 Trimestral Cuaderno 3 S/3 S/9 S/2 S/11 Anual


Tabla 160. Útiles de Oficina - Ventas.

Útiles de Ventas Cantidad Valor de Venta

Unitario


IGV Monto total

Reposición

Lapicero 4 S/2 S/7 S/1 S/8 Trimestral

Cuaderno 2 S/3 S/6 S/1 S/7 Anual

Cartucho Impresora Color 4 S/34 S/136 S/24 S/160 Trimestral

Cartucho Impresora Blanco y Negro 4 S/25 S/102 S/18 S/120 Trimestral

Hojas Bond 80 gr 2 S/42 S/85 S/15 S/100 Trimestral


Tabla 161. Útiles de Oficina - Producción.

Útiles de Producción Cantidad Valor de Venta

Unitario


IGV Monto total

Reposición

Lapicero 4 S/2 S/7 S/1 S/8 Trimestral

Cuaderno 2 S/3 S/6 S/1 S/7 Anual

LENTES PROTECTORES DE VISTA

2 S/17 S/34 S/6 S/40 Anual

Botas de Seguridad 3 S/102 S/305 S/55 S/360 2 años


199

9.6 Programa de Mantenimiento de Maquinaria y Equipos.

En este proyecto se trabajarán dos tipos de actividades de mantenimiento:

9.6.1 Mantenimiento realizado por personal interno.

9.6.2 Máquina Extrusora:

Para el siguiente proyecto, el personal interno estará encargado de realizar los

mantenimientos rutinarios y de inspección los cuales denominaremos en este proyecto

como mantenimiento tipo I, los cuales se realizarán de manera obligatoria antes de

iniciar todo turno y tomará aproximadamente 15 min.

Para el siguiente proyecto, el personal interno estará encargado de realizar la limpieza

diaria de su estación de trabajo al finalizar el turno y se destinará para esta actividad

15 minutos al finalizar el trabajo.

9.6.3 Máquina termo-formadora:

Para el siguiente proyecto, el personal interno estará encargado de realizar los

mantenimientos rutinarios y de inspección los cuales denominaremos en este proyecto

como mantenimiento tipo I, los cuales se realizarán de manera obligatoria antes de

iniciar todo turno y tomará aproximadamente 15 min.

Para el siguiente proyecto, el personal interno estará encargado de realizar la limpieza

diaria de su estación de trabajo al finalizar el turno y se destinará para esta actividad

15 minutos al finalizar el trabajo.

9.6.4 Mantenimiento realizado por terceros.

Mantenimiento Tipo A:

Mantenimiento realizado cada 2000 horas a las dos máquinas, el cual será realizado

en 2 horas fuera el horario de trabajo.

Mantenimiento tipo B:

Mantenimiento realizado cada 4000 horas a las dos máquinas, el cual será realizado

en 6 horas y se realizará fuera del horario de trabajo.

Este mantenimiento superpone al mantenimiento A.

200

Mantenimiento tipo C:

Mantenimiento realizado cada 8000 horas en la máquina extrusora y cada 12000

horas en la máquina termo-formadora. Este trabajo tomará 12 horas y se programará

una parada de planta excepcional para ambos casos, los cuales no afectarán a la

producción y pedidos programados.

Overhaul:

No será contemplado en las dos maquinarias, ya que para la máquina extrusora será

a las 36000 horas y para la termo-formadora será a las 48000 horas.

201

9.6.5 Plan de Mantenimiento Anual

Tabla 162. Plan de Mantenimiento Anual.

Equipo Tipo Periodo Precio 1er Trimestre 2do Trimestre 3er Trimestre 4to Trimestre Total Anual

Termoformadora VMGC-510570

Mantto A 3 meses S/250 X X S/500

Mantto B 6 meses S/950 X S/950

Mantto C 12 meses S/5,000 X S/5,000

Total S/6,450

Extrusora VMJP-100B




Total S/4,200

Matriz Restablecimiento 6 meses S/1,500 x x S/3,000

Total S/3,000

Compresor GX5




Total S/1,810


202

9.7 Localización

Se ha establecido un punto estratégico en la ubicación de nuestras instalaciones de

producción. Con la finalidad de sacar el mayor provecho a nuestros alrededores y a

su vez economizar costos lo mayor posible.

9.7.1 Macro localización.

Dentro del análisis del macro entorno, se tomaron ciertos criterios que nos ayudarán

a escoger la zona óptima para la ubicación de nuestra planta. Son los mencionados

en las siguientes líneas:

Cercanía con nuestros proveedores (25%): Es recomendable para la empresa,

brindar la facilidad a nuestros proveedores de insumos y que éste cuente con

buena fluidez.

Costo de Alquiler (45%): En los inicios la empresa no contará con muchas

ganancias, lo que originará que se deba economizar en todos los detalles

posibles, sin quitar el estándar al que debemos llegar como empresa industrial.

Por ello, es muy importante que se pueda hacer una reducción de costos e

invertir de manera inteligente.

Ubicación Estratégica (30%): Se considera esta variable, de acuerdo a las

salidas para nuestro personal, la fácil identificación de paraderos y de rutas

que permitan llegar al domicilio de forma segura y rápida.

203

Tabla 163. Ponderación en Macro localización.

Macro-localización

Variables Oeste Centro Sur 1

Peso Escala Ponderación Escala Ponderación Escala Ponderación

Cercanía con nuestro proveedores 25% 1 0.25 3 0.75 3 0.75

Costos de Alquiler 45% 3 1.35 3 1.35 2 0.9

Ubicación Estratégica 30% 2 0.6 2 0.6 2 0.6

Puntuación Total 100% 2.2 2.7 2.25


De acuerdo con cómo se puede observar en la tabla, líneas arriba, la zona Centro comprendida por Cercado de Lima, es la que mejor

se acomoda a nuestras variables de discriminación. Ha cumplido con las expectativas y es la que mejor conveniencia le genera a la

empresa, empezando por los puntos críticos de costes hasta ubicación estratégica.

204

Figura 41. Zonificación.

205

9.7.2 Micro localización.

Se utilizará la misma forma de medición de criterios, cómo se utilizó para la Macro-

localización, solamente con la ligera modificación de variables, las cuales son las

mencionadas a continuación:

Tamaño requerido (30%): El lugar a ubicarnos debe tener el espacio necesario

para que pueda albergar la maquinaria de la empresa y las demás estancias

de nuestra planta. Con ello nos aseguraremos de que pueda ser correctamente

dimensionado y que su funcionalidad sea óptima.

Costo de Alquiler (45%): Como se comentó en un inicio la Empresa a inicios

de labor, deberá buscar bajo todas las circunstancias necesarias la reducción

de costos e inversión inteligente. Por ello, buscar el mejor lugar, al mejor de

los precios es lo primordial.

Costo de transporte (25%): La variable de costos es importante para nuestro

punto de partida, ser eficientes y eficaces y mantener la misma línea,

dependerá que los gastos inteligentes que se realizarán.

Figura 42. Zonas con distritos a los cuales MiquBox distribuirá sus productos.

En la figura superior, se puede identificar marcados en un recuadro, la avenida y calle

en la cual se encontrará la fábrica. Gracias a ello, se escogió como uno de los puntos

para las zonas de localización

206

Tabla 164. Ponderación en Macro localización 2.

Micro Localización

Factores

Av. Trenemann Av. Argentina Av. Enrique Meigss

Peso Escala Ponderación Escala Ponderación Escala Ponderación

Tamaño requerido 30% 3 0.9 3 0.9 3 0.9

Costo de alquiler 45% 4 1.8 1 0.45 2 0.9

Costo de Transporte 25% 2 0.5 2 0.5 2 0.5

Puntuación Total 100% 3.2 1.85 2.3

40% 28% 32%


Figura 43. Imagen de la localización en ruta de la planta.

En la figura superior, se puede identificar marcados en un recuadro, los distritos a los

cuales MiquBox podrá distribuir sus productos. Gracias a ello, se escogió como uno

de los puntos para las zonas de localización

207

Figura 44. Coste del alquiler por distrito en dólares y por metro cuadrado.

La imagen que se puede ver a líneas arriba, corresponde al informe de cuartil que

expone la empresa Colliers International, en nuestro País; respecto a las zonas

industriales disponibles y con demanda de Lima y Callao. Nuestra planta contará con

200 metros cuadraros de espacio, por ende ascenderá a un total de S/.4, 500 nuevos

soles por alquiler mensual.

Figura 45. Coste del alquiler por distrito en dólares y por metro cuadrado.

208

9.7.3 Gastos de Acondicionamiento.

Los gastos asociados al acondicionamiento del lugar, para nuestros fines.

Tabla 165. Gastos de Acondicionamiento.

Descripción Cant. C. U Costo IGV Desembolso

total

Matiz del Local + Mano de Obra área de producción

30 S/30 S/900 S/162 S/1,062

Matiz del Local + Mano de Obra área de administración

10 S/300 S/3,000 S/540 S/3,540

Pared Falsa (Drywall – instalación, material mano de obra y acabados)

100 S/50 S/5,000 S/900 S/5,900

Pozo tierra 3 S/1,100 S/3,300 S/594 S/3,894

Instalación Eléctrica 60 S/15 S/900 S/162 S/1,062

Instalación sanitaria y gasfitería 15 S/30 S/450 S/81 S/531

Grabadora de Seguridad, visión nocturna. 10 S/250 S/2,500 S/450 S/2,950

Señalización (toda la planta) 40 S/5 S/200 S/36 S/236

Luces en caso de emergencia 50 w 20 S/150 S/3,000 S/540 S/3,540

Extintor en caso de siniestro PQS 4 kg 20 S/120 S/2,400 S/432 S/2,832

Botiquín Primeros Auxilios 5 S/120 S/600 S/108 S/708

Camilla 3 S/100 S/300 S/54 S/354

Alarma Sonora 2 S/180 S/360 S/65 S/425

Central de alarma en caso de siniestro 1 S/900 S/900 S/162 S/1,062

Detectores de humo 6 S/30 S/180 S/32 S/212

Gastos adicionales imprevistos 1 S/800 S/800 S/144 S/944

Total S/24,790.00 S/29,252.20


9.7.4 Gastos de servicios.

Tabla 166. Gastos de Servicio.

Material de Limpieza. equipos y herramientas

2019 2020 2021 2022 2023

Guantes de latex S/60 S/120 S/60 S/120 S/60

Casco de seguridad S/30 S/60 S/30 S/60 S/30

Gorro circular desechable (cotona) S/108 S/216 S/108 S/216 S/108

Lentes de proteccion S/42 S/84 S/42 S/84 S/42

Tapones para oidos S/5 S/10 S/5 S/10 S/5

Pantalón Drill S/210 S/420 S/210 S/420 S/210

Polo S/90 S/180 S/90 S/180 S/90

Botas de Seguridad S/210 S/420 S/210 S/420 S/210

Guantes gruesos para el calor S/40 S/80 S/40 S/80 S/40

Total Uniformes S/795 S/1,590 S/795 S/1,590 S/795

209

Total IGV uniformes S/143 S/286 S/143 S/286 S/143

Total Servicios S/57,501 S/58,447 S/62,100 S/66,096 S/67,245

Energía Eléctrica (0.5% producción) S/13,286 S/13,556 S/14,600 S/15,742 S/16,070

Agua (0.2% de producción) S/33,215 S/33,891 S/36,500 S/39,354 S/40,175

Teléfono e Internet S/350 S/350 S/350 S/350 S/350

Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción

S/10,650 S/10,650 S/10,650 S/10,650 S/10,650

IGV Serv + Mantenimiento S/10,350 S/10,520 S/11,178 S/11,897 S/12,104

Alquiler de Local 60% S/54,000 S/54,000 S/54,000 S/54,000 S/54,000

IGV Alquiler S/9,720 S/9,720 S/9,720 S/4,942 S/9,720


9.7.5 Plano del centro de operaciones.

Mapa asociado a la distribución de los espacios dentro de los 300mts cuadrados

indicados de la planta.

Figura 46. Plano de Distribución de Planta (vista diagonal).

Fuente de Elaboración MazaDrive.

210

Figura 47. Plano de Distribución de Planta (vista horizontal).

Fuente de Elaboración MazaDrive.

9.7.6 Descripción del centro de operaciones.

La planta de producción para MiquBox SAC, contará con las siguientes estancias:

Garita de seguridad: Es necesaria para poder controlar la entrada y salida del

personal (tardanzas), proveedores, socios, invitados y posibles inversionistas.

Recepción y Despacho: El área estará acondicionada para que pueda ingresar

el vehículo que transportará nuestro producto a nuestros clientes,

distribuidores y/o stakeholders.

Hall (Ingreso de Personal): Estancia donde el personal se registrará el acceso

del personal, a su vez será la estancia donde personal no identificado deba ser

debidamente registrado.

Servicios Higiénicos y Vestidores: Debido a la fabricación del producto y a la

jornada que se llevará acabo, facilitaremos a nuestros trabajadores la

posibilidad de contar con vestidores y duchas; para que mantengan su aseo

personal; así como también los respectivos servicios higiénicos.

Oficinas: Se designará el área de oficinas, para que los técnicos puedan

controlar las operaciones en conjunto y de forma unitaria de cada maquinaria,

así como todo despecho y tratado de documentación.

Zona de producción, calidad y empaquetado: área exclusiva para la

manufactura del producto, inspección y finalización de producto.

211

Almacén: Espacio en el cual se realizará la contabilidad del producto y

controlará las dimensiones de este dentro del espacio y por último la

verificación antes del despacho.

Recepción y despacho: Estancia donde se realizará el despacho del producto

y recepción de este.

Zona de seguridad: Espacio dentro de la planta para temas asociados a

defensa civil. Zona exclusiva en caso de sismo o algún desastre natural de la

misma índole.

9.8 Responsabilidad social frente al entorno

MiquBox SAC, tiene como principal objetivo el cuidado del medio ambiente, mediante

los productos que elabora y mediante el proceso de los mismos. Todo en nuestra

empresa, buscará en forma y oficio ayudar a mitigar los consumos del plástico en

nuestro entorno y en nuestra vida cotidiana. Por ello realizará actividades internas y

externas sobre el cuidado del ecosistema, campañas de concientización y charlas

informativas.

Acorde con los expuesto, contamos somos conscientes de los recursos que

utilizamos como materia prima y por ello contamos con información respecto a cómo

se divide la utilización de esta lo cual, para nuestra industria, es mínima.

9.8.1 Impacto ambiental.

La empresa con respecto al consumo de agua es consciente al impacto que genera

nuestro proceso de producción, así como también somos conscientes del consumo

energético de nuestro proceso de producción. Para mediar esto, nuestros equipos

tendrán un plan de mantenimiento que determina y asegura el uso correcto del agua

y la energía. Nuestro producto al ser un producto Biodegradable el cual será

reutilizado, no contamos desechos sólidos. No producimos emisiones de carbono y

respetando los parámetros de seguridad exigidos. Nuestros procesos están regulados

a las siguientes leyes:

Ley del Sistema Nacional de Gestión Ambiental SNGA (Ley 28245)

Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental (Ley 27446).

212

9.8.2 Con los trabajadores.

La gestión de la responsabilidad social de la empresa MiquBox SAC, no solamente se

reducirá a facilitar todos los beneficios de ley y adicionales que pueda implementar la

empresa.

Figura 48. Triángulo de MINAM, autoridades que miden la contaminación en el medio ambiente.

Fuente MINAM.

MiquBox realizará actividades que permitan a los trabajadores ser asociados

activamente con nuestra labor. Se tendrán capacitaciones trimestrales internas. Con

ello, fortaleceremos el clima laboral, la mejor relación entre distintas áreas de la

empresa y a la vez contribuir de forma activa con el crecimiento personal y profesional

de nuestros colaboradores.

Se realizarán campañas, donde los trabajadores podrán participar de forma voluntaria

en las siguientes actividades:

Contaremos con una guía de deberes y derechos de los trabajadores, en los

cuales expondremos lo que la empresa espera de nuestros colaboradores y lo

que ellos pueden solicitar como parte de su derecho al facilitarnos sus

servicios.

Trimestral mente todos los colaborares del área de operaciones y de ventas,

deberán ser capacitados en las últimas actualizaciones de la maquinaria que

213

manejan y la llegada al cliente, para así ir a la vanguardia de lo que solicitan

nuestros clientes.

Se contará con charlas instructivas de primeros auxilios e información general.

Remitiremos encuestas sobre clima laboral, en el cual esperamos buscar

aquello que podamos mejorar o seguir haciendo lo que hacemos.

La lista en mención, crecerán en tiempo y forma junto con nuestros trabajadores,

esperamos que esto pueda afianzar la confianza que se deposita en nosotros y

aprender siempre a cuidar de nuestro cliente interno.

9.8.3 Con la Comunidad.

En nuestra comunidad buscaremos la participación de forma activa para todas las

empresas aledañas y para los residentes de la misma.

Buscando unirnos para realizar campañas a gran escala en beneficio de la comunidad

en la que nos encontramos, se considerarán las siguientes actividades:

La empresa buscará mantener un contacto directo con la Urbanización y

asociación de vecinos disponible, para así salvaguardar sus expectativas

respecto a lo que esperan de la empresa.

Se realizarán campañas en fechas especiales (ej.: Navidad), en la cual la

empresa preparará con ayuda de nuestros voluntarios, actividades para todos

dentro de la comunidad.

Se buscará realizar campañas de concientización en el cuidado del medio

ambiente y se buscará agrandar la cultura del reciclaje.

Al igual que para nuestros trabajadores, MiquBox, expandirá su responsabilidad

acorde sus posibilidades y crecimiento.

214

Tabla 167. Calendario de responsabilidades.

Calendario

N° DESCRIPCION ENE FEB MAR ABRI MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC COSTO TOTAL

Para con los trabajadores:

1

Contaremos con una guía de deberes y derechos de los trabajadores, en los cuales expondremos lo que la empresa espera de nuestros colaboradores y lo que ellos pueden solicitar como parte de su derecho al facilitarnos sus servicios.

S/.400 S/.400 S/.800

2

Trimestral mente todos los colaborares del área de operaciones y de ventas, deberán ser capacitados en las últimas actualizaciones de la maquinaria que manejan y la llegada al cliente, para así ir a la vanguardia de lo que solicitan nuestros clientes.

S/.200 S/.200 S/.200 S/.200 S/.800

3 Se contará con charlas instructivas de primeros auxilios e información general.

S/.250 S/.250 S/.500

4

Remitiremos encuestas sobre clima laboral, en el cual esperamos buscar aquello que podamos mejorar o seguir haciendo lo que hacemos.

S/.150 S/.150 S/.300

Para con la Comunidad:

5

La empresa buscará mantener un contacto directo con la Urbanización y asociación de vecinos disponible, para así salvaguardar sus expectativas respecto a lo que esperan de la empresa.

x x

6

Se realizarán campañas en fechas especiales (ej.: Navidad), en la cual la empresa preparará con ayuda de nuestros voluntarios, actividades para todos dentro de la comunidad.

S/.2,500 S/.2,500

7

Se buscará realizar campañas de concientización en el cuidado del medio ambiente y se buscará agrandar la cultura del reciclaje.

S/.150 S/.150 S/.300

Fuente de Elaboración Propia

215

10. Estudio Económico y Financiero

10.1 Inversiones

10.1.1 Activo Fijo Depreciable

En las siguientes tablas, podremos apreciar la Inversión en los Activos Fijos

Depreciables, los cuales están segmentados por áreas y muestras aquellos

activos mayores a ¼ de UIT, éstos activos, como todos, perderán valor en el

tiempo, pero serán los más representativos, debido a que al final del ciclo de la

empresa nos proporcionarán un valor de salvamento.

10.1.2 Inmueble Maquinaria y Producción

Tabla 168. Inmueble Maquinaria y Producción.

Descripción Unid. P.U Costo (-IGV) IGV Costo Total

Termoformadora VMGC-510570 1 S/. 95,212 S/. 95,212 S/. 17,138 S/. 112,350

Extrusora VMJP-100B 1 S/. 68,008 S/. 68,008 S/. 12,242 S/. 80,250

Selladora 2 S/. 508 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200

Matriz para Termoformadora 2 S/. 21,186 S/. 42,373 S/. 7,627 S/. 50,000

Compresor de Aire Atlas Copco GX5 2 S/. 13,602 S/. 13,602 S/. 2,448 S/. 16,050

Total S/. 198,516.95 S/. 220,211.86 S/. 39,638.14 S/. 259,850.00


10.1.3 Inmueble Administración

Tabla 169. Inmueble Administración.



2 S/. 1,869 S/. 3,737 S/. 673 S/. 4,410


1 S/. 225 S/. 225 S/. 40 S/. 265

Total S/. 2,093.22 S/. 3,961.86 S/. 713.14 S/. 4,675.00


10.1.4 Inmueble Ventas

Tabla 170. Inmueble Ventas.



2 S/. 1,869 S/. 3,737 S/. 673 S/. 4,410


1 S/. 225 S/. 225 S/. 40 S/. 265

Total S/. 2,093.22 S/. 3,961.86 S/. 713.14 S/. 4,675.00


216

10.1.5 Total Activo Fijo Depreciable

Tabla 171. Total Activo Fijo Depreciable.

Descripción Costo (-IGV) IGV Costo Total

Inmueble Producción S/. 220,212 S/. 39,638.14 S/. 259,850 Inmueble Administración S/. 3,962 S/. 713.14 S/. 4,675 Inmueble Ventas S/. 5,831 S/. 1,049.49 S/. 6,880

Total S/. 230,004.24 S/. 41,400.76 S/. 271,405.00


10.1.6 Activo Intangible

Los activos intangibles son aquellos egresos de dinero que no se muestran de

forma física, pero que son representativas para la empresa puesto que cumple

funciones como otorgar el nombre a la empresa, por ejemplo. En la siguiente

tabla figuran las descripciones.

10.1.7 Hosting Informático

Tabla 172. Activo Intangible.

Hosting Informático Unid. P.U Costo (-IGV) IGV Costo Total

Sistema Operativo 5 S/. 339 S/. 1,695 S/. 305.08 S/. 2,000 Página Web + Correo corporativo

1 S/. 305 S/. 305 S/. 54.92 S/. 360

Microsoft Office 5 S/. 212 S/. 1,059 S/. 190.68 S/. 1,250

Software de Gestión 1 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 457.63 S/. 3,000

Licencias 5 S/. 212 S/. 1,059 S/. 190.68 S/. 1,250

Total S/. 3,610.17 S/. 6,661.02 S/. 1,198.98 S/. 7,860.00

Descripción Unid. Costo

unitario S/.sin igv

Total Valor Venta

IGV 18 % Total Precio

de Venta

Búsqueda de Nombre – Sunarp

1 S/. 4 S/. 4 S/. 1 S/. 5

Reserva de nombre –Sunarp 1 S/. 17 S/. 17 S/. 3 S/. 20

Elevar la minuta a escritura pública.

1 S/. 475 S/. 475 S/. 85 S/. 560 Elevar la escritura pública en los Registros Público.

Copia literal de partida eléctrica

1 S/. 7 S/. 7 S/. 1 S/. 8

Obtención del número de RUC. 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Apertura de cuenta corriente 1 S/. 76 S/. 76 S/. 14 S/. 90

Legalizar libros contables. 6 S/. 102 S/. 610 S/. 110 S/. 720

impresión de facturas y guías 1 S/. 500 S/. 500 S/. 90 S/. 590

Marcas y patentes

Búsqueda fonética y figurativa S/. 1 S/. 26 S/. 26 S/. 5 S/. 31

Solicitud de registro S/. 1 S/. 489 S/. 489 S/. 88 S/. 577

Publicación en el diario "El Peruano"

S/. 1 S/. 127 S/. 127 S/. 23 S/. 150


Licencia de Funcionamiento S/. 1 S/. 93 S/. 93 S/. 17 S/. 110

217

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil y comprobante de pago

S/. 1 S/. 302 S/. 302 S/. 54 S/. 356

Registro Sanitario S/. 1 S/. 343 S/. 343 S/. 62 S/. 405

Totales S/. 2,561.39 S/. 3,069.87 S/. 552.47 S/. 3,622.34


10.1.8 Total, Activo Intangible

Tabla 173. Total Activo Intangible.


Hosting Informático S/. 6,661 S/. 1,198.98 S/. 7,860

Registros Legales S/. 3,070 S/. 552.47 S/. 3,622

Total S/. 9,730.89 S/. 1,751.46 S/.

11,482.34


10.1.9 Gastos Pre-Operativos

Los gastos pre-operativos, son aquellos que se calculan en base a acondicionar

la planta en la cual se realizará el proceso de creación de nuestro producto, por

ese motivo, todos los detalles deben de especificarse de forma adecuada, sin

dejar nada al cuestionamiento. Estos gastos también han de ser separados por

áreas.

10.1.10 Gastos Operativos

Tabla 174. Gastos Operativos.


Acondicionamiento del local 1 S/. 24,790 S/. 24,790 S/. 4,462.20 S/. 29,252

Marketing de Lanzamiento 1 S/. 9,195 S/. 9,195 S/. 1,655.08 S/. 10,850

Alquiler + Garantía 2 S/. 4,500 S/. 9,000 S/. 9,000

Útiles de Oficina 1 S/. 4,992 S/. 4,992 S/. 898.47 S/. 5,890

Gasto de Personal 4 S/. 3,990 S/. 3,990 S/. 3,990

Distribución 1 S/. 100 S/. 100 S/. 18.00 S/. 118

Total Gastos Pre-operativos S/. 47,566.44 S/. 52,066.44 S/. 7,033.76 S/. 59,100.20

Gastos Pre-operativos


Gastos Pre S/. 52,066 S/. 7,033.76 S/. 59,100

Total S/. 52,066.44 S/. 7,033.76 S/. 59,100.20

Descripción Cant. C. U Costo IGV Desembolso

total

Matiz del Local + Mano de Obra área de producción

30 S/. 30 S/. 900 S/. 162.00 S/. 1,062

Matiz del Local + Mano de Obra área de administración

10 S/. 300 S/. 3,000 S/. 540.00 S/. 3,540

218

Pared Falsa (Drywall – instalación, material mano de obra y acabados)

100 S/. 50 S/. 5,000 S/. 900.00 S/. 5,900

Pozo tierra 3 S/. 1,100 S/. 3,300 S/. 594.00 S/. 3,894

Instalación Eléctrica 60 S/. 15 S/. 900 S/. 162.00 S/. 1,062

Instalación sanitaria y gasfitería

15 S/. 30 S/. 450 S/. 81.00 S/. 531

Grabadora de Seguridad, visión nocturna.

10 S/. 250 S/. 2,500 S/. 450.00 S/. 2,950

Señalización (toda la planta) 40 S/. 5 S/. 200 S/. 36.00 S/. 236

Luces en caso de emergencia 50 w

20 S/. 150 S/. 3,000 S/. 540.00 S/. 3,540

Extintor en caso de siniestro PQS 4 kg

20 S/. 120 S/. 2,400 S/. 432.00 S/. 2,832

Botiquín Primeros Auxilios 5 S/. 120 S/. 600 S/. 108.00 S/. 708

Camilla 3 S/. 100 S/. 300 S/. 54.00 S/. 354

Alarma Sonora 2 S/. 180 S/. 360 S/. 64.80 S/. 425

Central de alarma en caso de siniestro

1 S/. 900 S/. 900 S/. 162.00 S/. 1,062

Detectores de humo 6 S/. 30 S/. 180 S/. 32.40 S/. 212

Gastos adicionales imprevistos

1 S/. 800 S/. 800 S/. 144.00 S/. 944

Total S/. 24,790.00 S/. 4,462.20 S/. 29,252.20


10.1.11 Inventarios Iniciales

El cuadro de inventarios iniciales, incluye la Materia Prima necesaria para iniciar

desde cero el proceso de producción de MiquBox. Esto se refiere a lo que

necesitaremos en el Año 0.

10.1.12 Inversión de Inventarios Iniciales

Tabla 175. Inventarios Iniciales.


PLA 1 S/. 3,040 S/. 3,040 S/. 645.71 S/. 3,587

Total Inv Inicial S/. 3,040.08 S/. 3,040.08 S/. 645.71 S/. 3,587.30


219

10.1.13 K-Trabajo (Déficit Acumulado)

El K- Trabajo, nos muestra todos los ingresos y egresos del primer año, detallado mediante los 12 meses que éste comprende. Con ello,

conocemos que meses estamos llevando un déficit en comparativa del año total, el compilado mayor negativo de dicha información se

utilizará para calcular cuánto se necesitará para empezar operaciones el primer año y que la empresa pueda surgir.

Tabla 176. Capital de Trabajo.

Ventas ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Ventas Contado CT1

60,785

37,699

34,818

34,818

34,818

40,663

46,424

55,191

63,833

66,755

69,636

70,187

Ventas 30 Días CT1

-

26,531

16,568

15,333

15,333

15,333

17,975

20,444

24,407

28,111

29,432

30,666

Ventas Contado CT2

134,872

76,436

70,602

70,602

70,602

82,469

94,137

111,937

129,438

129,438

135,371

142,735

Ventas 30 Días CT2

-

58,728

33,551

31,051

31,051

31,051

36,402

41,402

49,427

56,928

56,928

59,603

Unidades CT1

118

74

68

68

68

80

91

108

125

131

136

136

Unidades CT2

186

107

99

99

99

116

131

157

181

181

189

198


10.1.14 Ingresos

Tabla 177. Ingresos.

INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

70% Contado

195,657

114,134

105,420

105,420

105,420

123,132

140,560

167,128

193,270

196,193

205,007

212,922

30%

Pago Diferido

a 30 días

-

85,258

50,119

46,385

46,385

46,385

54,377

61,846

73,834

85,038

86,359

90,269

220

Sub Total Ingresos

195,657 199,393 155,540 151,805 151,805 169,516 194,937 228,974 267,105 281,231 291,366 303,191


10.1.15 Egresos

Tabla 178. Egresos.

Materia Prima e Insumos S/.

162,894 S/.

98,715 S/.

92,023 S/.

92,023 S/.

92,023 S/.

109,062 S/.

122,446 S/.

148,004 S/.

168,080 S/.

170,994 S/.

178,884 S/.

173,719

MP CT1

49,106

30,665

28,380

28,380

28,380

33,270

37,840

45,175

52,031

54,476

56,761

56,784

MP CT2

103,523

59,143

54,736

54,736

54,736

64,168

72,982

87,129

100,350

100,350

105,066

109,883 Materiales y Herramientas (+ Plantillas)

10,265

8,907

8,907

8,907

8,907

11,624

11,624

15,700

15,700

16,168

17,058

7,052

Personal S/.

17,842 S/.

17,842 S/.

17,842 S/.

17,842 S/.

17,842 S/.

17,842 S/.

17,842 S/.

17,842 S/.

17,842 S/.

17,842 S/.

17,842 S/.

17,842

MOD

6,877

6,877

6,877

6,877

6,877

6,877

6,877

6,877

6,877

6,877

6,877

6,877

MOI

1,469

1,469

1,469

1,469

1,469

1,469

1,469

1,469

1,469

1,469

1,469

1,469

Administración

3,060

3,060

3,060

3,060

3,060

3,060

3,060

3,060

3,060

3,060

3,060

3,060

Ventas

4,601

4,601

4,601

4,601

4,601

4,601

4,601

4,601

4,601

4,601

4,601

4,601

Comisión x Ventas

1,835

1,835

1,835

1,835

1,835

1,835

1,835

1,835

1,835

1,835

1,835

1,835

Servicios S/.

13,486 S/.

13,486 S/.

13,486 S/.

13,486 S/.

13,486 S/.

13,486 S/.

13,486 S/.

13,486 S/.

13,486 S/.

13,486 S/.

13,486 S/.

13,486

Luz, Agua, Tlf + Mant. Maquinaria

2,776

2,776

2,776

2,776

2,776

2,776

2,776

2,776

2,776

2,776

2,776

2,776

Alquiler

4,500

4,500

4,500

4,500

4,500

4,500

4,500

4,500

4,500

4,500

4,500

4,500

Terceros

6,210

6,210

6,210

6,210

6,210

6,210

6,210

6,210

6,210

6,210

6,210

6,210

Publicidad S/.

7,355 S/. 6,958 S/. 6,958 S/. 6,958 S/. 6,958

S/. 7,752

S/. 7,752 S/. 8,943 S/. 8,943 S/. 9,079 S/. 9,340 S/. 8,061

221

Publicidad de Lanzamiento y Promociones

4,577

4,577

4,577

4,577

4,577

4,577

4,577

4,577

4,577

4,577

4,577

4,577

Sampling

2,779

2,382

2,382

2,382

2,382

3,176

3,176

4,366

4,366

4,502

4,763

3,485

Responsabilidad Social S/. 297 S/. 339 S/. 339 S/. 169 S/. 0 S/. 0 S/. 297 S/. 339 S/. 339 S/. 169 S/. 0 S/. 2,119

Calendario Anual

297

339

339

169

-

-

297

339

339

169

-

2,119

Impuestos S/.

4,080 -S/.

32,484 S/.

10,186 S/. 9,570 S/. 9,600

S/. 10,643

S/. 12,837

S/. 15,686

S/. 19,112

S/. 21,242

S/. 22,012

S/. 22,677

Pago de IGV al Estado (liquidación del IGV)

-

-36,630

6,938

6,399

6,430

7,090

8,762

10,884

13,529

15,365

15,921

16,375

Impuesto a la renta (2.42%)

4,080

4,147

3,248

3,171

3,171

3,553

4,075

4,802

5,584

5,877

6,091

6,302

Prestamo S/.

12,183 S/.

12,183 S/.

12,183 S/.

12,183 S/.

12,183 S/.

12,183 S/.

12,183 S/.

12,183 S/.

12,183 S/.

12,183 S/.

12,183 S/.

12,183

Prestamo Activo Fijo

6,186

6,186

6,186

6,186

6,186

6,186

6,186

6,186

6,186

6,186

6,186

6,186

Prestamo K-Trabajo

5,997

5,997

5,997

5,997

5,997

5,997

5,997

5,997

5,997

5,997

5,997

5,997

Distribución S/.

2,441 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220

S/. 1,220

S/. 1,831 S/. 1,831 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441

Traslado de Producto Final

2,441

1,220

1,220

1,220

1,220

1,220

1,831

1,831

2,441

2,441

2,441

2,441

Sub Total Egresos S/.

220,578 S/.

118,261 S/.

154,238 S/.

153,453 S/.

153,314 S/.

172,189 S/.

188,674 S/.

218,314 S/.

242,427 S/.

247,436 S/.

256,189 S/.

252,528


Tabla 179. Saldo Acumulado.

Saldo -24,921 81,132 1,301 -1,648 -1,509 -2,672 6,263 10,660 24,678 33,795 35,178 50,663

Saldo Acumulado -24,921 56,210 57,512 55,863 54,354 51,682 57,945 68,605 93,283 127,078 162,255 212,918


222

10.1.16 Liquidación de IGV.

Como su nombre lo menciona, el cuadro de Liquidación de IGV muestra los importes que el estado tendrá que recibir mediante todos los

intercambios monetarios que tendremos, esto incluye nuestros ingresos y egresos y podremos visualizar si al final de año, el estado debe

devolvernos importes o nosotros debemos agregar.

10.1.17 Liquidación del IGV.

Tabla 180. Liquidación de IGV.

IGV Año 0 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

IGV Ventas

30,346

30,845

24,155

23,585

23,585

26,430

30,308

35,714

41,531

43,710

45,303

46,877 IGV MP e Insumos

-

25,395 -

15,812 -

14,791 -

14,791 -

14,791 -

16,976 -

19,017 -

22,294 -

25,357 -

25,730 -

26,798 -

27,536

IGV Servicios -1,447

-1,447

-1,447

-1,447

-1,447

-1,447

-1,447

-1,447

-1,447

-1,447

-1,447

-1,447

IGV Publicidad

-

698 -

698 -

698 -

698 -

698 -

698 -

698 -

698 -

698 -

698 -

698 -

698 IGV Responsabilidad social

-

53 -

61 -

61 -

31

-

- -

53 -

61 -

61 -

31

- -

381

IGV Distribución

-

439 -

220 -

220 -

220 -

220 -

220 -

329 -

329 -

439 -

439 -

439 -

439 IGV Activo Fijo Depreciable

-41,401

IGV Activo Fijo No Depreciable

-447

IGV Activo Fijo Intangible

-1,751

IGV Gastos Pre-Operatorios

-7,306

223

IGV Inventario Inicial de MP

-646

IGV Neto S/. 2,314 S/. 12,607 S/. 6,938 S/. 6,399 S/. 6,430 S/.

7,090 S/.

8,762 S/.

10,884 S/.

13,529 S/.

15,365 S/.

15,921 S/.

16,375

Crédito Fiscal -S/.

51,551 -S/.

49,237

Pago de IGV -S/.

49,237 -S/.

36,630 S/. 6,938 S/. 6,399 S/. 6,430

S/. 7,090

S/. 8,762

S/. 10,884

S/. 13,529

S/. 15,365

S/. 15,921

S/. 16,375


224

10.1.18 IGV Anual.

Tabla 181. Liquidación de IGV.

IGV Anual Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

IGV Ventas 402,389 424,425 456,539 492,015 512,020

IGV MP e Insumos -249,287 -232,310 -249,015 -268,402 -273,761

IGV Servicios -17,364 -17,656 -18,141 -18,544 -18,929

IGV Publicidad -8,378 -8,242 -6,541 -4,816 -4,766

IGV Responsabilidad social -793 -793 -793 -793 -793

IGV Distribución -3,954 -4,064 -4,283 -4,393 -4,613

IGV Activo Fijo Depreciable -41,401

IGV Activo Fijo No Depreciable -447

IGV Activo Fijo Intangible -1,751

IGV Gastos Pre-Operatorios -7,306

IGV Inventario Inicial de MP -646

IGV Neto S/. 122,613 S/. 161,360 S/. 177,766 S/. 195,066 S/. 209,158

Crédito Fiscal -S/. 51,551 S/. 71,062

Pago de IGV S/. 71,062 S/. 161,360 S/. 177,766 S/. 195,066 S/. 209,158


225

10.1.19 Resumen para la Estructura de Inversiones

En la siguiente tabla y gráfico, se muestran en detalle la estructura para la

inversión, la cual dará un porcentaje, de acuerdo al peso de cada descripción.

Podemos observar que el Activo Fijo Depreciable, es el que cuenta con mayor

porcentaje entre todos (70%)

Resumen de la Estructura de Inversiones

Tabla 182. Estructura de Inversiones.

Descripción % Costo (-IGV) IGV Costo Total

Activo Fijo Depreciable 70% 230,004 41,401 271,405

Activo Fijo Intangible 3% 9,731 1,752 11,482

Gastos Pre-Operatorios 15% 47,786 8,601 56,387

Inventario Inicial 1% 3,040 547 3,587

Capital de Trabajo 12% 45,526 - 45,526

Total 100% S/. 336,087 S/. 52,301 S/. 388,388


Figura 49. Estructura de Inversión


49%

4%

21%

3%

23%

Estructura de Inversión

Activo Fijo Depreciable

Activo Fijo Intangible

Gastos Pre-Operatorios

Inventario Inicial

Capital de Trabajo

226

10.2 Financiamiento

10.2.1 Estructura del Financiamiento

En la estructura de financiamiento, detallamos los importes que estaremos

aportando los socios y cuales estarán aportando los accionistas, mediante la

financiación. También se podrá observar el destino que tendrá cada importe.

Tabla 8. Estructura del Financiamiento

Tabla 183. Estructura del Financiamiento.

Descripción Costo (-IGV)

IGV Costo Total

Capital Propio Deuda

Activo Fijo Depreciable S/.230,004 S/.41,401 S/.271,405 S/.116,931 S/.154,474

Activo Fijo Intangible S/.9,731 S/.1,752 S/.11,482 S/.11,482 S/.0

Gastos Pre-Operatorios S/.47,786 S/.8,601 S/.56,387 S/.56,387 S/.0

Inventario Inicial S/.3,040 S/.547 S/.3,587 S/.3,587 S/.0

Capital de Trabajo S/.45,526 S/.0 S/.45,526 S/.0 S/.45,526

Total S/.336,087 S/.52,301 S/.388,388 S/.188,388 S/.200,000

S/.94,194


Tabla 9. Aporte de los Socios y Deuda (Préstamo)

Tabla 184. Aporte de los socios y deuda.

Aporte de Socios Importe

Avila Salinas, Leslye S/. 94,194

Manchego, Samuel S/. 94,194

Aporte Propio S/. 188,388

Financiamiento S/. 200,000

Deuda Total S/. 200,000


10.2.2 Financiamiento del Activo Fijo

Tabla 9. Financiamiento del Activo Fijo

Nos financiaremos con dos entidades, las cuales detallamos a continuación:

Tabla 185. Financiamiento del Activo Fijo.

CT. Importe de Financiamiento

Prestamo Financiera ReyPlast SAC S/. 100,000

TEA 50%

TEM 3.44%

N° Cuotas 24

Cuota S/. 6,186

227



Prestamo Financiera Qapaq S/. 100,000

TEA 45%

TEM 3.14%

N° Cuotas 24

Cuota S/. 5,997


228

10.2.3 Préstamo 1

Tabla 186. Préstamo 1.

IP SALDO AMORTIZACION INTERÉS CUOTA ESCUDO FISCAL

CUOTA ANUAL

INTERES ANUAL

AMORTIZACION ANUAL

0 S/. 100,000.00

1RO

1 S/. 97,250.71 S/. 2,749.29 S/. 3,436.61 S/. 6,185.89 S/. 1,013.80

S/. 74,230.74 S/. 34,230.74 S/. 40,000.00

2 S/. 94,406.94 S/. 2,843.77 S/. 3,342.13 S/. 6,185.89 S/. 985.93

3 S/. 91,465.45 S/. 2,941.50 S/. 3,244.40 S/. 6,185.89 S/. 957.10

4 S/. 88,422.86 S/. 3,042.59 S/. 3,143.31 S/. 6,185.89 S/. 927.28

5 S/. 85,275.71 S/. 3,147.15 S/. 3,038.75 S/. 6,185.89 S/. 896.43

6 S/. 82,020.41 S/. 3,255.30 S/. 2,930.59 S/. 6,185.89 S/. 864.52

7 S/. 78,653.24 S/. 3,367.17 S/. 2,818.72 S/. 6,185.89 S/. 831.52

8 S/. 75,170.34 S/. 3,482.89 S/. 2,703.00 S/. 6,185.89 S/. 797.39

9 S/. 71,567.76 S/. 3,602.58 S/. 2,583.31 S/. 6,185.89 S/. 762.08

10 S/. 67,841.37 S/. 3,726.39 S/. 2,459.50 S/. 6,185.89 S/. 725.55

11 S/. 63,986.92 S/. 3,854.45 S/. 2,331.44 S/. 6,185.89 S/. 687.78

12 S/. 60,000.00 S/. 3,986.92 S/. 2,198.98 S/. 6,185.89 S/. 648.70

2DO

13 S/. 55,876.07 S/. 4,123.93 S/. 2,061.96 S/. 6,185.89 S/. 608.28

S/. 74,230.74 S/. 14,230.74 S/. 60,000.00

14 S/. 51,610.42 S/. 4,265.65 S/. 1,920.24 S/. 6,185.89 S/. 566.47

15 S/. 47,198.17 S/. 4,412.25 S/. 1,773.65 S/. 6,185.89 S/. 523.23

16 S/. 42,634.29 S/. 4,563.88 S/. 1,622.02 S/. 6,185.89 S/. 478.49

17 S/. 37,913.57 S/. 4,720.72 S/. 1,465.17 S/. 6,185.89 S/. 432.23

18 S/. 33,030.62 S/. 4,882.95 S/. 1,302.94 S/. 6,185.89 S/. 384.37

19 S/. 27,979.85 S/. 5,050.76 S/. 1,135.13 S/. 6,185.89 S/. 334.86

20 S/. 22,755.52 S/. 5,224.34 S/. 961.56 S/. 6,185.89 S/. 283.66

21 S/. 17,351.64 S/. 5,403.88 S/. 782.02 S/. 6,185.89 S/. 230.70

22 S/. 11,762.05 S/. 5,589.59 S/. 596.31 S/. 6,185.89 S/. 175.91

23 S/. 5,980.37 S/. 5,781.68 S/. 404.22 S/. 6,185.89 S/. 119.24

24 S/. 0.00 S/. 5,980.37 S/. 205.52 S/. 6,185.89 S/. 60.63


229

10.2.4 Préstamo 2

Tabla 187. Préstamo 2.

IP SALDO AMORTIZACION

INTERÉS CUOTA ESCUDO FISCAL CUOTA ANUAL

INTERES ANUAL

AMORTIZACION ANUAL

0 S/. 100,000.00

1RO

1 S/. 97,147.57 S/. 2,852.43 S/. 3,144.80 S/. 5,997.22 S/. 927.72

S/. 71,966.69 S/. 31,150.36 S/. 40,816.33

2 S/. 94,205.45 S/. 2,942.13 S/. 3,055.10 S/. 5,997.22 S/. 901.25

3 S/. 91,170.79 S/. 3,034.65 S/. 2,962.57 S/. 5,997.22 S/. 873.96

4 S/. 88,040.71 S/. 3,130.09 S/. 2,867.14 S/. 5,997.22 S/. 845.81

5 S/. 84,812.19 S/. 3,228.52 S/. 2,768.70 S/. 5,997.22 S/. 816.77

6 S/. 81,482.14 S/. 3,330.05 S/. 2,667.17 S/. 5,997.22 S/. 786.82

7 S/. 78,047.36 S/. 3,434.77 S/. 2,562.45 S/. 5,997.22 S/. 755.92

8 S/. 74,504.57 S/. 3,542.79 S/. 2,454.43 S/. 5,997.22 S/. 724.06

9 S/. 70,850.36 S/. 3,654.21 S/. 2,343.02 S/. 5,997.22 S/. 691.19

10 S/. 67,081.24 S/. 3,769.12 S/. 2,228.10 S/. 5,997.22 S/. 657.29

11 S/. 63,193.59 S/. 3,887.65 S/. 2,109.57 S/. 5,997.22 S/. 622.32

12 S/. 59,183.67 S/. 4,009.91 S/. 1,987.31 S/. 5,997.22 S/. 586.26

2DO

13 S/. 55,047.66 S/. 4,136.02 S/. 1,861.21 S/. 5,997.22 S/. 549.06

S/. 71,966.69 S/. 12,783.02 S/. 59,183.67

14 S/. 50,781.57 S/. 4,266.09 S/. 1,731.14 S/. 5,997.22 S/. 510.69

15 S/. 46,381.32 S/. 4,400.25 S/. 1,596.98 S/. 5,997.22 S/. 471.11

16 S/. 41,842.70 S/. 4,538.62 S/. 1,458.60 S/. 5,997.22 S/. 430.29

17 S/. 37,161.34 S/. 4,681.36 S/. 1,315.87 S/. 5,997.22 S/. 388.18

18 S/. 32,332.77 S/. 4,828.57 S/. 1,168.65 S/. 5,997.22 S/. 344.75

19 S/. 27,352.35 S/. 4,980.42 S/. 1,016.80 S/. 5,997.22 S/. 299.96

20 S/. 22,215.30 S/. 5,137.05 S/. 860.18 S/. 5,997.22 S/. 253.75

21 S/. 16,916.70 S/. 5,298.60 S/. 698.63 S/. 5,997.22 S/. 206.09

22 S/. 11,451.47 S/. 5,465.23 S/. 532.00 S/. 5,997.22 S/. 156.94

23 S/. 5,814.37 S/. 5,637.10 S/. 360.13 S/. 5,997.22 S/. 106.24

24 S/. 0.00 S/. 5,814.37 S/. 182.85 S/. 5,997.22 S/. 53.94


230

10.2.5 Financiamiento del Capital de Trabajo

Para el financiamiento de nuestro K-trabajo, contamos con el siguiente recuadro que especifica los porcentajes de los costos

superiores para el arranque de la compañía. En ella se podrá observar cuáles serán los importes los socios (nosotros) estaremos

ingresando como capital propio y los préstamos que los accionistas nos estarán otorgando:

Tabla 188. Resumen de la Estructura de Financiamiento.

Resumen de Estructura de Financiamiento

Resumen de Estructura del Financiamiento

Descripción Costo (-IGV) IGV Costo Total Capital Propio Deuda

Activo Fijo Depreciable S/.230,004 S/.41,401 S/.271,405 S/.116,931 S/.154,474

Activo Fijo Intangible S/.9,731 S/.1,752 S/.11,482 S/.11,482 S/.0

Gastos Pre-Operatorios S/.47,786 S/.8,601 S/.56,387 S/.56,387 S/.0

Inventario Inicial S/.3,040 S/.547 S/.3,587 S/.3,587 S/.0

Capital de Trabajo S/.45,526 S/.0 S/.45,526 S/.0 S/.45,526

Total S/.336,087 S/.52,301 S/.388,388 S/.188,388 S/.200,000

S/.94,194

49% 51%


231

10.3 Ingresos Anuales

10.3.1 Ingresos por Ventas.

En la tabla a continuación mostraremos los ingresos generados por año, por las ventas realizadas por presentación.

Tabla 189. Ingreso por Ventas.

Ingreso Anual Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingreso CT1 750 S/0 S/872,031 S/913,687 S/976,539 S/1,045,648 S/1,081,342

Ingreso CT2 1050 S/0 S/1,765,854 S/1,868,656 S/2,016,328 S/2,179,782 S/2,275,235

Total, con IGV S/0 S/2,637,885 S/2,782,343 S/2,992,867 S/3,225,430 S/3,356,577

Total, sin IGV S/0 S/2,235,496 S/2,357,918 S/2,536,328 S/2,733,416 S/2,844,557

IGV S/0 S/402,389 S/424,425 S/456,539 S/492,015 S/512,020


10.3.2 Recuperación de Capital de Trabajo.

La recuperación del capital de trabajo muestra el importe de devolución del capital de trabajo invertido en todos los años al cierre del

proyecto.

Tabla 190. Recuperación del Capital de Trabajo.

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS (S/.) S/. 2,590,520 S/. 2,747,390 S/. 2,970,840 S/.3,216,741 S/. 3,348,277

% VARIACION DE VENTAS 6.1% 8.1% 8.3% 4.1%

CAPITAL DE TRABAJO ACUMULADO S/. 45,526 S/. 48,283 S/. 52,210 S/. 56,531

FLUJO DE CAPITAL DE TRABAJO S/. -45,526 S/. -2,757 S/. -3,927 S/. -4,321 S/. 56,531


232

Tabla 191. Recuperación del Capital de Trabajo TOTAL.

Descripción 2023

RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO S/. 56,531


233

10.3.3 Valor de Desecho Neto del activo Fijo.

El valor de desecho es un punto positivo de nuestros activos fijos depreciables, sólo aquellos iguales o mayores a ¼ de UIT pueden ser

considerados a tener valor de desecho, considerando la depreciación de dicho activo, el cual puede variar dependiendo su utilización, el

valor final que nos arroja, es el valor después de todos los años de uso y el retorno que podemos obtener al finalizar el proyecto.

Tabla 192. Valor del Desecho Neto del Activo Fijo.

Descripción Ctd. Costo

Unitario Valor Total IGV Total, Precio

Vida Útil

(años)

Depreciación Anual

Deprec Accum (5

años)

VLibros (5º año)

VMerc (%)

V Mercado (Soles)

Valor de Desecho

Operaciones S/.198,008.47 S/.35,641.53 S/.233,650.00 S/.19,800.85 S/.99,004.24 S/.39,601.69 S/.128,507.50 S/.102,280.29 Termoformadora VMGC-510570

1 S/.95,211.86 S/.95,211.86 S/.17,138.14 S/.112,350.00 10 S/.9,521.19 S/.47,605.93 S/.19,042.37 55% S/.61,792.50 S/.49,181.21

Extrusora VMJP-100B

1 S/.68,008.47 S/.68,008.47 S/.12,241.53 S/.80,250.00 10 S/.6,800.85 S/.34,004.24 S/.13,601.69 55% S/.44,137.50 S/.35,129.44

Matriz para Termoformadora

1 S/.21,186.44 S/.21,186.44 S/.3,813.56 S/.25,000.00 10 S/.2,118.64 S/.10,593.22 S/.4,237.29 55% S/.13,750.00 S/.10,943.75

Compresor de Aire Atlas Copco GX5

1 S/.13,601.69 S/.13,601.69 S/.2,448.31 S/.16,050.00 10 S/.1,360.17 S/.6,800.85 S/.2,720.34 55% S/.8,827.50 S/.7,025.89

Administración S/.3,737.29 S/.672.71 S/.4,410.00 S/.3,737.29 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00


2 S/.1,868.64 S/.3,737.29 S/.672.71 S/.4,410.00 5 S/.747.46 S/.3,737.29 S/.0.00 0% S/.0.00 S/.0.00

Ventas S/.5,605.93 S/.1,009.07 S/.6,615.00 S/.5,605.93 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 Laptop "ACER" NB Intel Core i5 8va Generación 8GB 1TB Silver

3 S/.1,868.64 S/.5,605.93 S/.1,009.07 S/.6,615.00 5 S/.1,121.19 S/.5,605.93 S/.0.00 0% S/.0.00 S/.0.00

TOTAL ACTIVO FIJO S/.207,351.69 S/.37,323.31 S/.244,675.00 S/.108,347.46 S/.39,601.69 S/.128,507.50 S/.102,280.29


234

10.4 Costos y Gastos Anuales

10.4.1 Egresos Desembolsables

Todos aquellos egresos efectivos que son importantes en la toma de decisiones administrativas, son salidas de caja.

10.4.2 Presupuesto de Materias Primas e Insumos

Tabla 193. Presupuesto de Materias Primas e Insumos.

Insumos Costo por lote AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

PLA CT1 S/. 3.76 S/. 1,120 S/. 501,249 S/. 507,934 S/. 543,468 S/. 582,137 S/. 590,527

PLA CT2 S/. 2,468 S/. 966,801 S/. 989,627 S/. 1,069,035 S/. 1,156,111 S/. 1,183,598

Total, con IGV S/. 3,587 S/. 1,468,051 S/. 1,497,560 S/. 1,612,503 S/. 1,738,248 S/. 1,774,125

Total, sin IGV S/. 3,040 S/. 1,244,111 S/. 1,269,119 S/. 1,366,528 S/. 1,473,092 S/. 1,503,496

IGV S/. 547 S/. 223,940 S/. 228,441 S/. 245,975 S/. 265,157 S/. 270,629


Tabla 194. Presupuesto de Materias Primas e Insumos, Materiales.

Materiales Costo lote en soles AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Embalaje CT1 (paquete de 50unid) S/.1.50 S/. 4.03 S/. 1,805.42 S/.1,829.50 S/. 1,957.49 S/. 2,096.77 S/. 2,126.99

Embalaje CT2 (paquete de 50unid) S/. 6.67 S/. 2,611.70 S/. 2,673.36 S/. 2,887.87 S/. 3,123.10 S/. 3,197.35

Plantillas (Logo Empresas) S/. 12,272.49 S/.155,473.57 S/. 20,814.58 S/. 15,384.92 S/ 16,733.73 S/. 15,985.71

Total con IGV S/. 12,283.19 S/.159,890.69 S/. 25,317.44 S/. 20,230.28 S/. 21,953.59 S/. 21,310.05

Total sin IGV S/. 10,409.48 S/.135,500.59 S/.21,455.45 S/. 17,144.31 S/. 18,604.74 S/. 18,059.36

IGV S/. 1,873.71 S/. 24,390.11 S/. 3,861.98 S/. 3,085.98 S/. 3,348.85 S/. 3,250.68


235

Tabla 195. Presupuesto de Materias Primas e Insumos, Totales.

Total de MP + Insumos S/ 15,870 S/ 1,627,941 S/ 1,522,878 S/ 1,632,733 S/ 1,760,202 S/ 1,795,435

Total sin IGV S/ 13,450 S/ 1,379,611 S/ 1,290,574 S/ 1,383,672 S/ 1,491,697 S/ 1,521,555

IGV S/ 2,421 S/ 248,330 S/ 232,303 S/ 249,061 S/ 268,505 S/ 273,880


10.4.3 Plantillas.

Tabla 196. Plantillas.

CT1 sin IGV S/. 46,019.75 S/. 5,725.67 S/. 4,115.06 S/. 4,446.57 S/. 4,222.07

CT2 sin IGV S/. 85,737.52 S/. 11,913.80 S/. 8,923.01 S/. 9,734.56 S/. 9,325.14

Total S/. 131,757.27 S/. 17,639.48 S/. 13,038.07 S/. 14,181.13 S/. 13,547.21


10.4.4 Presupuesto de Mano de Obra Directa.

El siguiente cuadro detalla el coste de nuestra mano de obra por cada año del proyecto, incluyendo los beneficios por ley que se le otorga

a todo trabajador por encontrarse en una empresa formal.

Tabla 197. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 44,640.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00 44,640.00

Gratificación 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00 3,720.00

236

Pago de CTS 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00

Essalud 4,017.60 4,017.60 4,017.60 4,017.60 4,017.60



Pago planilla MOD 54,609.60 54,609.60 54,609.60 54,609.60 54,609.60


10.4.5 Presupuesto de Costos Indirectos.

El presupuesto de costos indirectos, detalla aquellos egresos que realizará la empresa en todo material que proveerá ayuda en producir

el producto final, pero que no lo afecta directamente.

Tabla 198. Presupuesto de Costos Indirectos.

Mano de Obra Indirecta 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

Gratificación 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Pago de CTS 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Essalud 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00 1,296.00



Total MOI 17,628.00 17,628.00 17,628.00 17,628.00 17,628.00


Tabla 199. Uniformes.

Uniformes 2019 2020 2021 2022 2023

Casco de seguridad S/90 S/180 S/90 S/180 S/90

237

Gorro circular desechable (cotona) S/108 S/216 S/108 S/216 S/108

Lentes de protección S/126 S/252 S/126 S/252 S/126

Tapones para oídos S/50 S/100 S/50 S/100 S/50

Pantalón Drill S/210 S/420 S/210 S/420 S/210

Polo S/90 S/180 S/90 S/180 S/90

Botas de Seguridad S/210 S/420 S/210 S/420 S/210

Guantes gruesos para el calor S/80 S/160 S/80 S/160 S/80

Total Uniformes S/964 S/1,928 S/964 S/1,928 S/964

Total IGV uniformes S/174 S/347 S/174 S/347 S/174


Energía Eléctrica (0.5% producción) (70%) S/9,300 S/9,489 S/10,220 S/11,019 S/11,249

Agua (0.2% de producción) (70%) S/23,251 S/23,723 S/25,550 S/27,548 S/28,123

Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción S/10,650 S/10,650 S/10,650 S/10,650 S/10,650

IGV Serv + Mantenimiento S/7,776 S/7,895 S/8,356 S/8,859 S/9,004


IGV Alquiler S/6,804 S/6,804 S/6,804 S/4,942 S/6,804

Herramientas S/520 S/520 S/520 S/520 S/520

IGV S/94 S/94 S/94 S/94 S/94

Total Herramientas S/613 S/613 S/613 S/613 S/613

Bienes No depreciables S/1,286

Depreciación S/53,047 S/53,047 S/53,047 S/53,047 S/53,047

Amortización de Intangibles S/2,926

Amortización Pre-Operativos S/13,622

Total de Costos Indirectos S/165,564 S/149,244 S/151,272 S/157,009 S/155,236


238

Tabla 200. EGP

EGP

Materiales (uniformes + embalaje) S/10,115 S/11,086 S/11,018 S/12,598 S/12,028

MOI S/17,628 S/17,628 S/17,628 S/17,628 S/17,628

Servicios S/35,425 S/35,967 S/38,064 S/40,358 S/41,018

Alquiler del Local S/30,996 S/30,996 S/30,996 S/32,858 S/30,996


Bienes No depreciables S/1,286




Total CIF S/165,564 S/149,244 S/151,272 S/157,009 S/155,236


Tabla 201. Flujo de Caja.

Flujo de Caja

Materiales (uniformes + embalaje) S/10,115 S/11,086 S/11,018 S/12,598 S/12,028

MOI S/17,628 S/17,628 S/17,628 S/17,628 S/17,628

Servicios S/35,425 S/35,967 S/38,064 S/40,358 S/41,018



Total de Costos Indirectos sin IGV S/94,683 S/96,197 S/98,226 S/103,962 S/102,190

IGV S/17,043 S/17,315 S/17,681 S/18,713 S/18,394

Total de Costos Indirectos S/111,726 S/113,512 S/115,906 S/122,675 S/120,584


239

10.4.6 Presupuesto de Gastos de Administración

Como su nombre lo menciona, son todos los costos que provee el área administrativa, la cual se encarga de gestionar la empresa para

que vaya en ruta de crecimiento y busque su mejora en todos los años del proyecto.

Tabla 202. Gastos Administrativos.

Gasto Administrativo 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/30,000.00 S/30,000.00 S/30,000.00 S/30,000.00 S/30,000.00

Gratificación S/2,500.00 S/2,500.00 S/2,500.00 S/2,500.00 S/2,500.00

Pago de CTS S/1,250.00 S/1,250.00 S/1,250.00 S/1,250.00 S/1,250.00

Essalud S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/225.00 S/225.00 S/225.00 S/225.00 S/225.00

SCTR (2% del sueldo básico) S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00

Total Sueldo Administrativo S/36,725.00 S/36,725.00 S/36,725.00 S/36,725.00 S/36,725.00

Descripción S/2,019.00 S/2,020.00 S/2,021.00 S/2,022.00 S/2,023.00

Total Materiales de Oficina S/341.10 S/341.10 S/341.10 S/341.10 S/341.10

IGV MO S/61.40 S/61.40 S/61.40 S/61.40 S/61.40

Total Materiales de Oficina S/402.50 S/402.50 S/402.50 S/402.50 S/402.50

Total Servicios S/11,625.32 S/11,861.71 S/12,774.90 S/13,774.07 S/14,061.26

Energía Eléctrica (0.5% producción) (25%) S/3,321.52 S/3,389.06 S/3,649.97 S/3,935.45 S/4,017.50

Agua (0.2% de producción) (25%) S/8,303.80 S/8,472.65 S/9,124.93 S/9,838.62 S/10,043.76

IGV Serv S/2,092.56 S/2,135.11 S/2,299.48 S/2,479.33 S/2,531.03

Alquiler de Local 25% S/13,500.00 S/13,500.00 S/13,500.00 S/13,500.00 S/13,500.00

IGV Alquiler S/2,430.00 S/2,430.00 S/2,430.00 S/2,430.00 S/2,430.00

Total Alquiler sin IGV S/11,070.00 S/11,070.00 S/11,070.00 S/11,070.00 S/11,070.00

Software S/4,767.89 S/4,767.89 S/4,767.89 S/4,767.89 S/4,767.89

240

IGV software S/858.22 S/858.22 S/858.22 S/858.22 S/858.22

Total software S/5,626.11 S/5,626.11 S/5,626.11 S/5,626.11 S/5,626.11

Bienes No depreciables S/597.88

Depreciación S/3,737.29 S/3,737.29 S/3,737.29 S/3,737.29 S/3,737.29

Amortización de Intangibles S/4,767.89

Amortización Pre-Operativos S/23,904.44

Total de Gasto Administrativo S/95,444 S/66,368 S/67,117 S/67,936 S/68,172


Tabla 203. EGP.

EGP

Materiales S/341 S/341 S/341 S/341 S/341

Personal S/36,725 S/36,725 S/36,725 S/36,725 S/36,725

Servicios S/9,533 S/9,727 S/10,475 S/11,295 S/11,530


Software S/4,768 S/4,768 S/4,768 S/4,768 S/4,768

Bienes No depreciables S/598







Flujo de Caja


Personal S/36,725 S/36,725 S/36,725 S/36,725 S/36,725

241

Servicios S/9,533 S/9,727 S/10,475 S/11,295 S/11,530


Software S/4,768 S/4,768 S/4,768 S/4,768 S/4,768

Total de Gasto Administrativo sin IGV S/62,437 S/62,631 S/63,379 S/64,199 S/64,434

IGV S/11,239 S/11,274 S/11,408 S/11,556 S/11,598



10.4.7 Presupuesto de Gastos de Ventas

Los gastos de ventas, incluye todo aquello que ayudará a promover las ventas de nuestro producto, esto incluye la mano de obra y la

publicidad y promoción del producto. Como se puede apreciar, el mayor importe fuera del sueldo bruto, son los gastos de distribución,

los cuales debido a la naturaleza de nuestro producto (unidad en millares) tiene un coste elevado.

Tabla 205. Presupuesto de Gastos de Ventas.

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/45,120.00 S/45,120.00 S/45,120.00 S/45,120.00 S/45,120.00

Gratificación S/3,760.00 S/3,760.00 S/3,760.00 S/3,760.00 S/3,760.00

Pago de CTS S/1,880.00 S/1,880.00 S/1,880.00 S/1,880.00 S/1,880.00

4,060.80 S/4,060.80 S/4,060.80 S/4,060.80 S/4,060.80 S/4,060.80

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/338.40 S/338.40 S/338.40 S/338.40 S/338.40

SCTR (2% del sueldo básico) S/56.60 S/56.60 S/56.60 S/56.60 S/56.60

Comisión variable 2% de las ventas S/55,843.60 S/57,053.26 S/61,520.95 S/66,413.78 S/67,877.67

Pago total planilla de ventas S/111,059.40 S/112,269.06 S/116,736.75 S/121,629.58 S/123,093.47


242

Tabla 206. Total Gastos de Ventas.

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023

Materiales de Oficina S/335 S/335 S/335 S/335 S/335

IGV Material O S/60 S/60 S/60 S/60 S/60

Total Materiales de Oficina S/395 S/395 S/395 S/395 S/395


Energía Eléctrica (0.5% producción) (5%) S/664 S/678 S/730 S/787 S/804

Agua (0.2% de producción) (5%) S/1,661 S/1,695 S/1,825 S/1,968 S/2,009

IGV Serv S/419 S/427 S/460 S/496 S/506


IGV Alquiler S/486 S/486 S/486 S/486 S/486

Total Alquiler sin IGV S/2,214 S/2,214 S/2,214 S/2,214 S/2,214

Software S/2,037 S/2,037 S/2,037 S/2,037 S/2,037

IGV software S/367 S/367 S/367 S/367 S/367

Total software S/2,404 S/2,404 S/2,404 S/2,404 S/2,404

Distribución S/45,763 S/46,335 S/48,623 S/53,199 S/54,343

IGV S/8,237 S/8,340 S/8,752 S/9,576 S/9,782

Distribución con IGV S/54,000 S/54,675 S/57,375 S/62,775 S/64,125





Total de Gasto Ventas S/149,697 S/124,406 S/129,024 S/134,080 S/135,591


243

Tabla 207. EGP.

EGP


Personal S/111,059 S/112,269 S/116,737 S/121,630 S/123,093

Servicios S/1,907 S/1,945 S/2,095 S/2,259 S/2,306


Software S/2,037 S/2,037 S/2,037 S/2,037 S/2,037








Flujo de Caja


Personal S/111,059 S/112,269 S/116,737 S/121,630 S/123,093

Servicios S/1,907 S/1,945 S/2,095 S/2,259 S/2,306


Software S/2,037 S/2,037 S/2,037 S/2,037 S/2,037

Total de Gasto Ventas sin IGV S/117,552 S/118,800 S/123,418 S/128,474 S/129,985

IGV S/21,159 S/21,384 S/22,215 S/23,125 S/23,397



244

10.4.8 Egresos no Desembolsables

Son aquellos que a pesar de no ser salida de caja, por su naturaleza afectan, agregan costos a la empresa y pueden alterar las utilidades

de la misma reduciéndolas.

10.4.9 Depreciación

Tabla 209. Depreciación.

Detalle 2019 2020 2021 2022 2023

Depreciación Activos Fijos S/62,390 S/62,390 S/62,390 S/62,390 S/62,390

Data Producción (Costos IF) S/53,047 S/53,047 S/53,047 S/53,047 S/53,047

Gast. Administrativos S/3,737 S/3,737 S/3,737 S/3,737 S/3,737

Gast. Ventas S/5,606 S/5,606 S/5,606 S/5,606 S/5,606

Amort Act. Intangibles S/9,731 S/0 S/0 S/0 S/0

Data Producción (Costos IF) S/2,926

Gast. Administrativos S/4,768

Gast. Ventas S/2,037

Gast. Bienes No Deprec. S/2,482 S/0 S/0 S/0 S/0

Data Producción (Costos IF) S/1,286

Gast. Administrativos S/598

Gast. Ventas S/598



245

10.4.10 Amortización de Intangibles

Tabla 210. Amortización de Intangibles.

Amortización Producción Administrativo Ventas

Hosting Informatico Distribución Total Distribución Total Distribución Total

Sistema Operativo 0% S/. 0 40% S/. 678 60% S/. 1,017

Pagina Web + Correo corporativo 10% S/. 31 45% S/. 137 45% S/. 137

Microsoft Office 0% S/. 0 50% S/. 530 50% S/. 530

Software de Gestión 100% S/. 2,542 0% S/. 0 0% S/. 0

Licencias 33% S/. 353 33% S/. 353 33% S/. 353


Tabla 211. Amortización de Intangibles. Resumen.

Amortización Producción Administrativo Ventas

Descripción Distribución Total Distribución Total Distribución Total

Búsqueda de Nombre – Sunarp 0% 0 100% S/. 4 0% 0

Reserva de nombre –Sunarp 0% 0 100% S/. 17 0% 0

Elevar la minuta a escritura pública.

100% S/. 475

Elevar la escritura pública en los Registros Público.

Copia literal de partida eléctrica 0% 0 100% S/. 7 0% 0

Obtención del número de RUC. 0% 0 100% S/. 0 0% 0

Apertura de cuenta corriente 0% 0 100% S/. 76 0% 0

Legalizar libros contables. 0% 0 100% S/. 610 0% 0

impresión de facturas y guías 0% 0 100% S/. 500 0% 0

Marcas y patentes

246

Búsqueda fonética y figurativa 0% 0 100% S/. 26 0% 0

Solicitud de registro 0% 0 100% S/. 489 0% 0

Publicación en el diario "El Peruano" 0% 0 100% S/. 127 0% 0


Licencia de Funcionamiento 0% 0 100% S/. 93 0% 0

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil y comprobante de pago 0% 0 100% S/. 302 0% 0

Registro Sanitario 0% 0 100% S/. 343 0% 0

Totales S/. 2,925.99 S/. 4,767.89 S/. 2,037.01


Tabla 212. Amortización de Intangibles. Totales.

Amortización Activo intangible

Producción S/. 2,925.99 S/. 526.68 S/. 3,452.67

Venta S/. 2,037.01 S/. 366.66 S/. 2,403.67

Administración S/. 4,767.89 S/. 858.22 S/. 5,626.11

Totales S/. 9,730.89 S/. 1,751.56 S/. 11,482.45


10.4.11 Gastos por Activos Fijos no Depreciables

A diferencia de los activos fijos depreciables, estos no presentan un valor de desecho, puesto que su utilidad es demasiado corta; más

no significa que no afecten la producción y/o alguna de las áreas de la empresa.

Tabla 213. Gastos por Activos Fijos no Depreciables.

Activo Fijo No Depreciable <=500


No Depreciable Administrativo 1 S/. 598 S/. 598 S/. 107.62 S/. 706

No Depreciable Venta 1 S/. 598 S/. 598 S/. 107.62 S/. 706

No Depreciable Producción 1 S/. 1,286 S/. 1,286 S/. 231.44 S/. 1,517

Total S/. 2,481.53 S/. 2,481.53 S/. 446.67 S/. 2,928.20

247


10.4.12 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario

El costo de producción unitario, nos indicará el valor real de cada uno de los productos que producimos, eso quiere decir, cuanto nos está

costando producirlo y el costo total unitario, incluye los gastos administrativos y de ventas, mediante los cuales podemos corroborar el

margen de ganancia que podremos obtener, así se puede obtener una idea de que el precio de venta final es el adecuado.

Tabla 214. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario.

Margen del proyecto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades Producidas CT1 1,204 1,220 1,305 1,398 1,418

Materia Prima e Insumos S/. 260,840.95 S/. 223,411.57 S/. 237,029.97 S/. 253,933.85 S/. 257,305.15

Mano de Obra Directa S/. 23,404.11 S/. 23,404.11 S/. 23,404.11 S/. 23,404.11 S/. 23,404.11

Costos Indirectos S/. 142,447.66 S/. 81,898.69 S/. 80,074.80 S/. 81,439.95 S/. 81,093.27

Total, Costo de Producción S/. 426,692.73 S/. 328,714.37 S/. 340,508.88 S/. 358,777.91 S/. 361,802.54

Costo de Producción Unitario S/. 354.51 S/. 269.51 S/. 260.93 S/. 256.67 S/. 255.15

Unidades Vendidas CT1 1,165 1,191 1,287 1,391 1,411

Gastos Administrativos S/. 38,447.79 S/. 25,985.98 S/. 26,115.45 S/. 26,258.47 S/. 26,339.13

Gastos de Venta S/. 58,587.14 S/. 48,015.98 S/. 49,332.44 S/. 50,471.15 S/. 51,495.86

Costo Total de Producción S/. 523,727.66 S/. 402,716.33 S/. 415,956.77 S/. 435,507.54 S/. 439,637.53

Costo Total Unitario CT1 S/. 449.73 S/. 330.19 S/. 318.74 S/. 311.56 S/. 310.04

Margen 60% S/. 269.84 S/. 198.11 S/. 191.25 S/. 186.93 S/. 186.03

Valor venta unitario Aproximado S/. 719.57 S/. 528.30 S/. 509.99 S/. 498.49 S/. 496.07

Valor venta unitario a considerar S/. 719.57 S/. 528.30 S/. 509.99 S/. 498.49 S/. 496.07


248

Tabla 215. Margen del Proyecto.

Margen del proyecto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades Producidas CT2 1,741 1,782 1,925 2,082 2,132

Materia Prima e Insumos S/. 638,195.37 S/. 577,414.75 S/. 619,800.18 S/. 670,369.63 S/. 685,666.95

Mano de Obra Directa S/. 31,205.49 S/. 31,205.49 S/. 31,205.49 S/. 31,205.49 S/. 31,205.49

Costos Indirectos S/. 189,930.22 S/. 109,198.25 S/. 106,766.40 S/. 108,586.60 S/. 108,124.36

Total Costo de Producción S/. 859,331.07 S/. 717,818.49 S/. 757,772.06 S/. 810,161.71 S/. 824,996.80

Costo de Producción Unitario S/. 493.55 S/. 402.76 S/. 393.60 S/. 389.11 S/. 387.04

Unidades Vendidas CT2 1,685 1,741 1,899 2,072 2,122

Gastos Administrativos S/. 51,263.72 S/. 34,647.97 S/. 34,820.60 S/. 35,011.30 S/. 35,118.84

Gastos de Venta S/. 78,116.19 S/. 64,021.30 S/. 65,776.58 S/. 67,294.87 S/. 68,661.14

Costo Total de Producción S/. 988,710.99 S/. 816,487.76 S/. 858,369.25 S/. 912,467.88 S/. 928,776.78

Costo Total Unitario CT2 S/. 567.86 S/. 458.12 S/. 445.85 S/. 438.25 S/. 435.72

Margen 60% S/. 340.71 S/. 274.87 S/. 267.51 S/. 262.95 S/. 261.43

Valor venta unitario Aproximado S/. 908.57 S/. 733.00 S/. 713.36 S/. 701.20 S/. 697.16

Valor venta unitario a considerar S/. 908.57 S/. 733.00 S/. 713.36 S/. 701.20 S/. 697.16


249

11. Estados Financieros Proyectados

11.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Las premisas aplicadas para la elaboración de los Estados Financieros son:

El Impuesto a la Renta utilizado para el ejercicio 2019-2023 es de 29.5%

Todos los montos se encuentran expresados en soles.

El horizonte de evaluación es de 5 años.

Los precios en el estado de ganancias y pérdidas están expresados sin IGV

El préstamo va a financiar parte del capital de trabajo

11.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros

Con el estado de ganancias y pérdidas, podemos apreciar en un lapso determinado un resumen de las ganancias, gastos y costos. Esto

podrá facilitarnos una visión panorámica de cuál ha sido el comportamiento de la empresa y si se obtuvo utilidad o pérdida en la operación.

Ello ayudará en primera mano, a tomar decisiones respecto a la dirección de la compañía. Por ejemplo, en el primer año podemos

observar que los gastos indirectos son los más elevados de todos los años y toca realizar una revisión del motivo, haciendo un desglose.

Tabla 216. EGP sin Gastos Financieros.

Ventas 2,195,356 2,328,297 2,517,661 2,726,052 2,837,523

(-) Costo de Ventas 1,707,567 1,498,800 1,588,292 1,699,015 1,728,189

(-) Materia Prima 1,379,611 1,290,574 1,383,672 1,491,697 1,521,555

(-) Mano de Obra 46,279 46,279 46,279 46,279 46,279

(-) Costos Indirectos 281,676 161,947 158,340 161,039 160,354

Utilidad Bruta 487,789 829,496 929,369 1,027,036 1,109,335

250

(-) Gastos Operativos 315,854 240,822 233,523 226,324 227,403

(-) Gastos Administrativos 56,689 56,897 57,199 57,532 57,721

(-) Gastos de Ventas 82,577 83,855 85,706 87,753 88,924

(-) Gastos de Marketing 46,542 45,789 36,336 26,758 26,477

(-) Depreciación de activo fijo 54,281 54,281 54,281 54,281 54,281

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 2,928 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 171,935 588,675 695,847 800,712 881,931


11.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

El escudo fiscal es el beneficio que nos permite el estado, cual se genera de una deuda y nos ayudará a reducir el pago del impuesto a

la renta.

Tabla 217. EGP con Gastos Financieros y Escudo Fiscal.

2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Ventas S/2,195,355.84 S/2,328,296.71 S/2,517,660.97 S/2,726,051.58 S/2,837,523.19

(-) Costo de Ventas S/1,707,566.85 S/1,498,800.33 S/1,588,291.73 S/1,699,015.34 S/1,728,188.68

(-) Materia Prima S/1,379,611.36 S/1,290,574.46 S/1,383,672.41 S/1,491,696.57 S/1,521,555.43

(-) Mano de Obra S/46,279.32 S/46,279.32 S/46,279.32 S/46,279.32 S/46,279.32

(-) Costos Indirectos S/281,676.17 S/161,946.56 S/158,339.99 S/161,039.45 S/160,353.93

Utilidad Bruta S/487,788.98 S/829,496.38 S/929,369.24 S/1,027,036.24 S/1,109,334.51

(-) Gastos Operativos S/315,854.16 S/240,821.58 S/233,522.66 S/226,324.38 S/227,403.13

(-) Gastos Administrativos S/56,689.36 S/56,896.66 S/57,198.76 S/57,532.49 S/57,720.68

(-) Gastos de Ventas S/82,577.32 S/83,855.08 S/85,706.48 S/87,753.31 S/88,923.95

(-) Gastos de Marketing S/46,542.35 S/45,788.85 S/36,336.42 S/26,757.58 S/26,477.50

(-) Depreciación de activo fijo S/54,281.00 S/54,281.00 S/54,281.00 S/54,281.00 S/54,281.00

(-) Amortización de Intangibles S/11,482.34 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

(-) Amortiz Gasto Pre Operativo S/61,353.59 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

(-) Gasto por activo fijo no depreciable S/2,928.20 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

EBIT o Resultado Operativo S/171,934.83 S/588,674.80 S/695,846.58 S/800,711.86 S/881,931.38

(+) Ingresos Financieros S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

251

(-) Gastos Financieros S/146,197.43 S/146,197.43 S/0.00 S/0.00 S/0.00

(+) Valor Salvamento S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Resultado antes de I. Renta S/25,737.40 S/442,477.37 S/695,846.58 S/800,711.86 S/881,931.38

(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/7,592.53 S/130,530.82 S/205,274.74 S/236,210.00 S/260,169.76

Resultado Neto S/18,144.87 S/311,946.54 S/490,571.84 S/564,501.86 S/621,761.63

Escudo Fiscal S/13,869.06 S/4,198.07 S/0.00 S/0.00 S/0.00


11.4 Flujo de Caja Operativo

El flujo de caja nos permite ver detalladamente, los ingresos y egresos; incluyendo el año pre-operativo y la liquidación al final de la vida

del proyecto. Asume todos los movimientos del efectivo, como se puede observar en la siguiente tabla, visualizamos el aumento de los

ingresos por las ventas del producto, el cual asciende en un promedio de 7% anual, esto debido a distintos factores, los cuales son la

publicidad, la mejora en los costos indirectos de fabricación, debido a que las plantillas que se utilizan para resaltar la marca de nuestros

clientes en los envases tiende a ser repetitiva y puede ser utilizada por varios años (dependiendo de la cantidad de veces de uso, la

cantidad puede disminuir); para los consiguientes años, no tendríamos la adquisición en volumen, más solo 1 a 3 como máximo mensual.

Otro punto importante que podemos considerar es el pago del IGV, el cual se ve reducido el primer año, debido al crédito fiscal que

obtenemos por las compras del año 0.

Tabla 218. Flujo de Caja Operativo.

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ingresos 0 2,590,520 2,747,390 2,970,840 3,216,741 3,348,277

(-) Materia Prima 15,870 1,627,941 1,522,878 1,632,733 1,760,202 1,795,435

(-) Mano de Obra Directa 54,610 54,610 54,610 54,610 54,610

(-) Costos Indirectos 332,378 191,097 186,841 190,027 189,218

(-) Gastos Administrativos 66,893 67,138 67,495 67,888 68,110

(-) Gastos de Venta 97,441 98,949 101,134 103,549 104,930

(-) Gastos de Marketing 12,637 54,920 54,031 42,877 31,574 31,243

(-) Depreciación 22,617 22,617 22,617 22,617 22,617 22,617

252

(-) Amortización 1,752 11,482 0 0 0 0

EBIT -52,876 322,237 736,071 862,533 986,274 1,082,114

(-) Impuesto a la renta -15,599 95,060 217,141 254,447 290,951 319,223

(-) Pago de IGV -5,131 64,141 136,564 159,327 181,600 198,852

(+) Depreciación 22,617 22,617 22,617 22,617 22,617 22,617

(+) Amortización 1,752 11,482 0 0 0 0

Flujo de caja operativo -7,778 197,136 404,983 471,376 536,340 586,656

(-) Activo fijo depreciable 271,405 0 0 0 0 0

(-) Activo Intangible 11,482 0 0 0 0 0

(-) Gastos Pre-operativos 56,387 0 0 0 0 0

(-) Inventario Inicial 3,587 0 0 0 0 0

(-) Capital de trabajo 45,526 0 45,526 0 0 0

(+) Otros Ingreso ( Valor Salvamento) 0 0 0 0 0 0 158,320

(+) Recup. Cap. Trabajo -45,526 0 -2,757 -3,927 -4,321 56,531 0

(-) Flujo de Capital -433,914 0 -48,283 -3,927 -4,321 56,531 158,320

Flujo de Caja Económico -441,692 197,136 356,700 467,449 532,019 643,187 158,320

(- ) Prestamos 200,000 0 0 0 0 0

(-) Cuota de reembolso del préstamo 0 -146,197 -146,197 0 0 0

(-) Escudo Fiscal 0 13,869 4,198 0 0 0

Flujo del servicio de la deuda 200,000 -132,328 -141,999 0 0 0

Flujo de Caja Financiero -241,692 64,808 214,701 467,449 532,019 643,187 158,320


253

11.5 Flujo de Capital

Tabla 219. Flujo de Capital.

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

(-) Activo fijo depreciable 271,405

(-) Activo Intangible 11,482

(-) Gastos Pre-operativos 56,387

(-) Inventario Inicial 3,587

(-) Capital de trabajo 45,526 0 45,526 0 0 0

(+) Otros Ingreso ( Valor Salvamento) 0 0 0 0 0 0

(+) Recup. Cap. Trabajo -45,526 0 -2,757 -3,927 -4,321 56,531

Flujo de Capital -433914.241 0 -48282.903 -3926.92922 -4321.48666 56531.3189


11.6 Flujo de Caja Económico

Tabla 220. Flujo de Caja Económico.

Concepto Año 0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Flujo de Capital -433,914 0 -48,283 -3,927 -4,321 56,531

Flujo de Caja Operativo -7,778 197,136 404,983 471,376 536,340 586,656

Flujo de Caja Económico -441,692 197,136 356,700 467,449 532,019 643,187


254

11.7 Flujo de Servicio de la Deuda

Tabla 221. Flujo de Servicio de la Deuda.

Año 0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Prestamos 200,000

Cuota de reembolso del Préstamo AF -74,231 -74,231 0 0 0

Cuota de reembolso del Préstamo K-T -71,967 -71,967 0 0 0

Escudo Fiscal 13,869 4,198 0 0 0

Flujo del servicio de la deuda 200,000 -132,328 -141,999 0 0 0


11.8 Flujo de Caja Financiero

Tabla 222. Flujo de Caja Financiero.

Año 0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA 200,000 -132,328 -141,999 0 0 0

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -441,692 197,136 356,700 467,449 532,019 643,187

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -241,692 64,808 214,701 467,449 532,019 643,187


255

12. Evaluación Económico-Financiera

12.1 Cálculo de la Tasa de Descuento

12.1.1 Costo de Oportunidad

En el costo de oportunidad o mejor conocido como: “Lo que espera recibir el inversionista”, contabilizamos d istintas variables para poder

hallar el costo de oportunidad propio, que finaliza siendo un 52.25%

12.1.2 CAPM

Tabla 223. CAPM.

Concepto Base Sigla Valor

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) Damodaram RM 8.64%

Tasa Libre de riesgo Tasa USA (T-Bonds) Damodaram TLR 5.03%

% capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 48.51%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 51.49%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada (Retail general) BD 0.85

Riesgo País BCR RP 1.21%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.46


Tabla 224. Beta.

Beta 145.74%

Tasa libre de riesgo 5.03%

Prima de riesgo 3.61%

Rentabilidad del mercado 8.64%

CAPM 10.29%


256

12.1.3 COK

Tabla 225. COK.

Accionista Alternativa de Inversión Rent

Avila Salinas Leslye Confianza 7.10%

Manchego Samuel Edyficar 8.20%

ReyPlast 11.20%

Qapaq 15.30%

COK Promedio 10.45%

Factor de riesgo 5.00

COK Propio 52.25%


12.1.4 Cálculo del WACC

La deuda de capital, va directamente relacionado al financiamiento.

Tabla 226. WACC.

Concepto Monto % TCEA Neta Costo de Capital

Deuda Capital de trabajo 45,526.05 22.76% 50.00% 11.38%

Capital Propio 154,473.95 77.24% 45.00% 34.76%

Total 200,000.00 100.00% 46.14%


257

12.2 Evaluación Económico-Financiera

12.2.1 Indicadores de Rentabilidad

Tomaremos en Consideración los Flujos Económicos y Financieros para las siguientes actividades.

Estos indicadores, son netamente los que visualizarán nuestros socios, para poder invertir en nuestro negocio, los movimientos del dinero

como forma final y después del préstamo obtenido, buscar obtener utilidad y no caer en déficit es lo más atractivo que buscamos vean.

Para ello, los indicadores como el VANE, VANF, TIR y TIRF, serán los números a mostrar. El Tir, el cual es lo que el inversionista llegará

a obtener debe ser siempre superior al COK, para que el proyecto sea viable e invertible. El Tirf financiero llega a ser superior, debido al

beneficio del escudo fiscal del primer año.

Tabla 227. Flujo de Caja Económico y Flujo de Caja Financiero.

Año 0 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -441,692 197,136 356,700 467,449 532,019 643,187

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -241,692 64,808 214,701 467,449 532,019 643,187


12.2.2 VANE y VANF

Tabla 228. VANE y VANF.

VANE 99,680

VANF 182,094


258

12.2.3 TIRE, TIRF y TIR

Tabla 229. TIRE, TIRF y TIR.

TIRE 70%

TIRF 86%


259

12.2.4 Periodo de Recuperación Descontado

Nos muestra el periodo dentro del cual, los flujos económico y financiero,

mostrarían resultados positivos, dando a entender, que la empresa ya no se

encontraría en pérdida.

Tabla 230. Periodo de Recuperación 1.


Flujo Económico Descontado

-S/.441,692 S/.134,897 S/.244,084 S/.319,868 S/.364,052 S/.440,123

Acumulado -S/.441,692 -S/.306,795 -S/.62,711 S/.257,157 S/.621,209 S/.1,061,332 Periodo de Recuperación: 3.71 años Equivalente a 3 años 8 Meses


Tabla 231. Periodo de Recuperación 2.


Flujo Financiero -S/.241,692 S/.42,567 S/.141,019 S/.307,027 S/.349,438 S/.422,454 Acumulado -S/.241,692 -S/.199,126 -S/.58,107 S/.248,920 S/.598,358 S/.1,020,812

Periodo de Recuperación: 3.71 años Equivalente a 3 años 9 Meses


12.2.5 Análisis Beneficio Costo

Este análisis nos permite ver que la empresa por cada sol invertido, obtiene un

rendimiento positivo de 204% (2.04 soles); en su flujo económico y un 422%

(4.22 soles); en su flujo financiero.

Tabla 232. Análisis Beneficio Costo.

Relación B/C Económico 3.04

Relación B/C Financiero 5.22


260

12.3 Análisis del Punto de Equilibrio

12.3.1 Análisis de Sensibilidad y Riesgo

12.3.2 Tabla de Variables de Entrada.

Tabla 233. Análisis de Sensibilidad y Riesgo.

Variables de entrada

Producto

23*14*6.5 23*23*6.5

Precio de Venta S/. 750 S/. 1050

Demanda 6444 9517

Materia Prima S/. 3.76 x KG

Costo de Personal S/. 10290 totalizado mensual

Costo de Alquiler de Local S/. 30996 anual


12.3.3 Tabla de Variables de Salida.

Tabla 234. Análisis de Variable de Salida.

Variables de Salida

VANE s/. 99 680

VAN s/. 182 094

TIRE 70.3 %

TIRF 86.3 %


12.3.4 Análisis Unidimensional

Precio de Venta.

Tabla 235. Análisis Unidimensional, Precio de Venta

Todos Miqubox 23x14x6.5 Miqubox 23x23x6.5

Precio de Los Productos Base VANF = 0% VANF = 0% VANF = 0%

Variación Precio 0% -16.87% -53.77% -24.59%

Venta Directa

Miqubox 23*14*6.5 S/750 S/581.92 S/323.63

Miqubox 23*23*6.5 S/1,050 S/872.87 S/791.76

Variables de Salida

VAN FINANCIERO S/182,094 S/0 S/0 S/0

TIR FINANCIERA 86.32% 0% 0% 0%

COK 52.25% 52% 52% 52%

Variación Precio -16.87% -53.77% -24.59%

Variación del Vanf -100.00% -100.00% -100.00%

Sensibilidad 5.93% 1.86% 4.07%

261

Tabla 235. Análisis Unidimensional, Precio de Venta.


Por lo expuesto, nos damos cuenta de que el precio de venta tiene una

sensibilidad del 5.93% lo que nos quiere decir que no podemos bajarlos en

absoluto, ya que nos daría una baja en nuestros ingresos de manera

considerable.

Demanda.

Tabla 236. Análisis Unidimensional, Demanda.

Todos Miqubox 23x14x6.5 Miqubox 23x23x6.5

Demanda de Los Productos Base VANF = 0% VANF = 0% VANF = 0%

Variación Cantidad 0.00% -46.74% -100% -63.67%

Venta Directa

Miqubox 23*14*6.5 6444 3432 0

Miqubox 23*23*6.5 9517 5068 3457

Variables de Salida

VAN FINANCIERO S/.182,094 0.00% 0% 0%

TIR FINANCIERA 86.32% 0.00% 0.04% -0.01%

COK 52.25% 52.25% 52.25% 52.25%

Variación Precio -46.74% -100.00% -63.67%

Variación del Vanf -100.00% -100.00% -100.00%

Sensibilidad 2.14% 1.00% 1.57%


Por lo expuesto, nos damos cuenta de que la demanda tiene una sensibilidad

del 2.14% lo que nos quiere decir si es que dejan de comprarnos ciertos

productos estaríamos bajando nuestros ingresos de manera considerable.

Materia Prima.

Tabla 237. Análisis Unidimensional, Materia Prima.

Materia Prima Base VANF = 0%

Variación Precio 0% 28%

PLA x KG S/3.76 S/4.83

Variables de Salida

VAN FINANCIERO S/182,093.84 S/0.00

TIR FINANCIERA 86% 0%

COK 52% 52%

Variación Precio 28%

Variación del Vanf -100%

Sensibilidad -3.5%


Por lo expuesto, nos damos cuenta de que la Materia Prima tiene una

sensibilidad del 3.15% lo que nos quiere decir si es que dejan de comprarnos

262

ciertos productos estaríamos bajando nuestros ingresos de manera

considerable.

Costo de Personal

Tabla 238. Análisis Unidimensional, Costo de Personal.

Costo de Personal Base VANF = 0%

Variación Sueldo 0% 215%

Administrador S/2,500 S/7,881

Coordinador de operaciones S/1,900 S/5,989

Coordinador de ventas S/1,900 S/5,989

Tecnico de planta S/1,200 S/3,783

Operario extrusora S/930 S/2,932

Operario termoformadora S/930 S/2,932

Vendedor S/930 S/2,932

Variables de Salida

VAN FINANCIERO S/182,093.84 S/0


COK 52% 52%



Sensibilidad -0.5%


Por lo expuesto, nos damos cuenta de que el costo del personal tiene una

sensibilidad del 0.5%, lo cual no representa un fuerte porcentaje y no nos

afectaría mucho en caso llegáramos a subir los sueldos.

Costo de Alquiler

Tabla 239. Análisis Unidimensional, Costo de Alquiler.

Costos Alquiler Base VANF = 0%

Variación Precio 0% 1857%

Alquiler del Local S/30,996 S/606,699

Variables de Salida

VAN FINANCIERO S/182,094 S/0.00


COK 52% 52%



Sensibilidad -0.05%


Por lo expuesto, nos damos cuenta de que el costo del alquiler tiene una

sensibilidad del 0.05%, lo cual no representa un fuerte porcentaje y no nos

afectaría mucho en caso llegaran a subirnos el precio de este, o en tal caso

pensáramos en expandirnos por un precio mayor al que estamos pagando.

263

Resumen Análisis de Sensibilidad Unidimensional.

Tabla 240. Análisis Unidimensional, Resumen.

RESUMEN ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL

Variación máxima (VANF

= 0) Sensibilidad

Relación con el VAN

Precio de Los Productos -16.87% 5.93% Directa

Demanda de Los Productos -46.74% 2.14% Directa

Materia Prima 28.49% 3.51% Inversa

Costo de Personal 215.22% 0.46% Inversa

Costos Alquiler 1857.35% 0.05% Inversa


12.3.5 Análisis Multidimensional

Muestras utilizadas.

Se tomo un total de 250 muestras probabilísticas utilizando los 5 escenarios los

cuales se mostraron anteriormente, los cuales nos dan los valores siguientes:

Tabla 241. Análisis Multidimensional, Totalizado.

Prueba Precio Materia Prima Demanda Sueldo Alquiler VANF TIRF VANE TIRE

1 2% 2% 6% -142% -531% S/528,523.58 170% S/404,307.17 124%

2 13% 26% -34% -115% -15% S/84,890.39 67% S/17,536.59 56%

3 -10% -24% -20% -56% 687% S/55,047.05 60% -S/8,997.52 50%

4 0% 5% -18% -58% -981% S/305,059.93 125% S/208,674.97 93%

5 10% 13% 32% -59% 869% S/329,412.00 109% S/229,614.76 88%

6 2% 17% 9% 23% 130% S/14,852.54 49% -S/46,729.80 44%

7 6% -23% -28% 98% -1196% S/402,063.75 166% S/291,558.46 114%

8 12% -24% -34% -20% -238% S/367,306.81 154% S/261,720.49 108%

9 1% 4% 5% -74% 925% S/103,906.05 68% S/31,356.52 58%

10 -17% 18% -30% -191% 123% -S/144,283.26 12% -S/181,858.75 14%

11 3% 10% -18% -205% -455% S/383,998.65 142% S/278,031.98 105%

12 13% 16% 11% 33% 1191% S/35,383.10 53% -S/29,698.89 47%

13 -14% 21% 44% 113% -1432% -S/714,269.19 0% -S/758,019.53 1%

14 7% -20% 34% 4% -84% S/881,769.15 251% S/712,189.02 174%

15 -9% -21% 23% 142% 1497% -S/87,485.79 29% -S/136,973.39 28%

16 -8% -11% 8% 65% 203% S/82,910.55 64% S/13,145.54 55%

17 -11% -28% 25% -182% 28% S/710,177.00 217% S/561,246.12 152%

18 -1% -8% 13% 48% 29% S/271,460.16 107% S/177,508.35 84%

19 -14% -27% 28% 112% 1266% S/25,399.75 51% -S/38,598.43 45%

20 -9% -2% 23% 185% 405% -S/400,824.63 1% -S/432,338.23 2%

21 5% -2% 14% -9% -442% S/512,408.96 163% S/389,221.23 120%

22 8% -11% -7% 100% -1228% S/503,711.60 180% S/380,005.35 126%

23 0% -23% -6% -106% 630% S/394,762.38 145% S/285,054.20 106%

24 13% 19% 5% 146% 126% S/2,509.37 47% -S/57,904.03 43%

25 1% -16% -11% 191% -405% S/46,153.28 56% -S/17,552.81 49%

26 13% -28% -36% -193% 1393% S/272,493.33 121% S/179,582.61 89%

27 -8% -18% 27% 133% -533% S/364,617.58 129% S/258,101.26 98%

264

28 15% 19% -44% 137% 232% -S/633,590.46 -23% -S/664,495.00 -20%

29 -6% -9% 28% 174% 1457% -S/183,468.74 13% -S/222,030.01 15%

30 -10% -13% 15% 56% 599% S/53,786.91 57% -S/12,819.60 50%

31 -1% -14% 24% 91% 664% S/252,143.52 99% S/159,680.81 80%

32 4% -26% -25% -196% 167% S/520,221.96 194% S/394,692.96 132%

33 13% -8% -9% 63% 338% S/279,024.59 114% S/184,217.84 87%

34 -14% -23% 5% 41% 1641% -S/173,533.38 10% -S/209,848.11 12%

35 1% 4% -14% -108% -507% S/324,196.50 126% S/225,229.70 95%

36 12% -14% -24% -22% 693% S/207,395.59 99% S/122,664.81 77%

37 -3% -16% 20% 77% 41% S/359,108.99 127% S/253,446.29 97%

38 2% 28% -10% -185% -994% S/323,625.55 121% S/226,021.60 93%

39 15% 19% -24% 155% -377% -S/272,051.84 12% -S/308,698.08 13%

40 12% -25% 31% -102% -2% S/1,162,668.73 326% S/958,890.93 218%

41 14% -16% 12% 110% 1365% S/334,754.97 120% S/231,422.14 93%

42 -6% 6% -28% -110% -1822% S/394,309.48 157% S/287,092.24 111%

43 -5% -20% 33% -184% 280% S/755,393.86 217% S/602,646.59 154%

44 -5% -7% 2% 200% 1355% -S/570,377.99 -24% -S/590,220.86 -22%

45 2% -26% -45% 82% -1131% S/141,874.34 81% S/68,925.02 66%

46 3% 22% -35% -10% 1575% -S/604,203.19 -55% -S/609,217.87 -52%

47 9% -9% -32% -148% -249% S/404,482.48 160% S/294,857.69 112%

48 -5% -19% -25% 114% 1343% -S/395,974.81 -25% -S/411,702.38 -21%

49 6% -15% -24% -159% 349% S/378,390.91 147% S/271,741.86 106%

50 8% -5% 13% 140% -1772% S/673,185.07 212% S/529,032.86 148%

51 -4% 23% 16% 77% -1556% -S/223,159.66 26% -S/260,487.39 26%

52 9% -3% -18% 156% -940% S/164,273.14 81% S/87,308.36 67%

53 -3% -17% 38% -195% -52% S/856,556.57 237% S/692,877.02 168%

54 -8% -11% 25% 72% 1124% S/1,032.48 46% -S/59,908.26 42%

55 -11% -10% 3% -95% 1725% -S/124,688.45 21% -S/168,021.22 21%

56 -12% -11% 28% 146% 1613% -S/301,476.54 -4% -S/327,963.38 -1%

57 -3% -25% 9% 48% 1463% S/126,414.00 74% S/50,220.09 61%

58 -16% -22% 18% 17% 1457% -S/78,934.55 30% -S/128,703.43 29%

59 5% -27% -23% -134% 1365% S/231,788.04 106% S/143,694.36 81%

60 -6% -27% 0% 85% -667% S/413,887.89 155% S/301,110.21 111%

61 6% -13% 40% 37% 134% S/709,617.76 200% S/562,219.47 145%

62 -6% -6% 3% 122% 620% -S/227,228.34 9% -S/263,262.11 11%

63 2% -7% 22% 22% 334% S/361,334.10 124% S/256,022.12 96%

64 -4% -25% -45% -203% 39% S/277,899.71 130% S/185,587.73 93%

65 14% 13% -11% 59% 1077% -S/79,198.80 30% -S/127,998.01 28%

66 -4% 18% 1% -58% 416% -S/95,051.29 27% -S/142,346.59 26%

67 -6% -19% 9% -199% 500% S/510,150.61 167% S/386,711.31 122%

68 -14% -25% -26% -195% -1547% S/610,412.80 231% S/473,659.93 151%

69 -11% 6% -14% -17% 1144% -S/421,842.39 -27% -S/436,787.84 -23%

70 -3% -22% 4% 107% 239% S/218,326.73 98% S/130,853.48 77%

71 4% 27% 37% 60% 1413% -S/249,153.44 7% -S/283,298.90 9%

72 -9% -27% 20% 108% 815% S/168,833.80 83% S/86,852.08 68%

73 -9% -5% 21% 32% 1246% -S/121,064.08 23% -S/166,499.20 23%

74 -13% -21% 20% 151% 349% S/37,449.67 54% -S/27,181.44 47%

75 0% -12% 12% 101% 1061% S/51,619.21 57% -S/15,069.74 50%

76 -12% -28% -45% -179% 1415% -S/109,732.42 16% -S/149,274.85 18%

77 -12% 18% -35% -198% -410% S/37,427.99 56% -S/22,808.64 47%

78 -14% -15% 12% 105% 1512% -S/295,048.52 -8% -S/319,181.04 -4%

79 -7% -2% 3% -76% -732% S/351,720.67 129% S/248,950.32 98%

80 1% 22% -44% -16% -340% -S/355,912.96 -4% -S/386,162.06 -1%

81 -16% -17% 22% -77% -899% S/487,989.43 161% S/367,406.59 118%

82 -14% -28% -36% 139% 1332% -S/752,671.73 -48% -S/772,204.87 -46%

83 -9% -14% 3% 29% 99% S/138,799.81 78% S/62,249.72 64%

265

84 14% -22% 43% 68% -379% S/1,150,338.49 313% S/948,765.44 212%

85 -10% -11% 14% 196% 416% -S/326,622.71 5% -S/359,779.47 7%

86 -6% -21% 15% 214% 1034% -S/61,170.33 34% -S/113,394.85 32%

87 -13% -15% -7% 2% -1036% S/283,603.56 119% S/189,196.62 90%

88 -3% -27% 10% 45% 765% S/314,366.77 120% S/213,977.72 92%

89 -11% -18% 3% 202% 1415% -S/533,552.67 -24% -S/551,853.73 -21%

90 -6% -13% 27% 31% 1585% S/20,343.31 50% -S/43,364.69 45%

91 -1% -26% 14% 212% 592% S/193,217.09 90% S/107,979.04 72%

92 6% -18% -7% 51% -1400% S/670,528.27 232% S/524,883.16 155%

93 10% 2% 24% -179% -1495% S/1,063,533.42 290% S/877,725.27 200%

94 -6% 1% 6% 28% -1185% S/294,908.57 115% S/199,139.11 89%

95 -8% 8% 6% 19% -167% -S/85,709.46 32% -S/135,775.89 31%

96 11% -12% -15% 214% 553% -S/34,582.00 39% -S/88,977.60 36%

97 13% 1% -7% 119% -1261% S/469,627.88 166% S/350,871.01 119%

98 12% 26% -18% -137% 1486% -S/116,206.01 22% -S/160,110.74 22%

99 0% -25% -30% 36% -269% S/208,751.37 105% S/124,599.40 79%

100 7% -2% -27% 125% 1471% -S/418,600.29 -26% -S/433,218.34 -22%

101 10% -10% 37% -136% -1363% S/1,261,824.01 335% S/1,052,071.15 227%

102 5% 10% -26% -154% 1759% -S/158,476.85 11% -S/195,502.22 13%

103 8% -6% -21% 54% -15% S/151,278.88 84% S/74,145.79 67%

104 4% -8% -4% -187% 631% S/429,022.15 149% S/316,069.37 110%

105 12% 13% 29% 68% -271% S/416,154.81 130% S/305,777.37 102%

106 13% -1% 36% 25% -1855% S/1,090,902.39 292% S/901,079.41 202%

107 15% -26% 43% -180% -1491% S/1,780,157.09 473% S/1,507,126.57 307%

108 3% -27% -3% -153% -84% S/721,889.22 239% S/570,145.71 161%

109 -12% -1% 2% -37% 1831% -S/338,210.39 -21% -S/354,502.08 -17%

110 3% -21% 44% 48% 867% S/643,919.42 184% S/503,116.82 135%

111 3% -27% 35% 28% -529% S/944,892.37 275% S/766,078.98 186%

112 -3% -15% 32% -201% -1335% S/1,058,528.88 295% S/870,862.56 201%

113 -5% -10% 0% 33% 1260% -S/99,489.03 25% -S/145,690.21 25%

114 -6% -2% 28% 107% 1654% -S/228,324.88 6% -S/261,594.42 8%

115 -3% -3% -22% -170% 812% S/90,009.69 68% S/21,183.32 56%

116 -7% -3% 11% 198% 1857% -S/731,716.61 -37% -S/750,046.94 -35%

117 -16% -3% 18% -194% 923% S/44,597.28 55% -S/20,690.71 49%

118 3% 21% 26% -3% 364% S/63,718.86 58% -S/4,830.11 51%

119 -16% -20% 31% -132% 1259% S/197,683.29 87% S/112,405.31 71%

120 -7% -21% 2% 167% 359% -S/22,331.60 42% -S/78,688.80 38%

121 -11% -26% -10% -62% -585% S/402,055.30 155% S/291,764.30 110%

122 -1% 23% 18% -204% -19% S/229,978.41 92% S/143,127.51 76%

123 -17% -22% 24% 98% 1445% -S/162,535.32 14% -S/201,980.81 16%

124 4% 0% 18% 196% 576% S/13,527.81 49% -S/48,843.46 44%

125 -11% 22% -29% -179% -1306% S/189,614.75 95% S/109,570.47 74%

126 15% -27% 26% 132% 217% S/844,744.81 253% S/676,482.67 172%

127 -1% -27% 2% 201% 1750% -S/133,698.42 18% -S/175,231.99 19%

128 -13% -26% -44% -130% 1608% -S/228,916.28 -15% -S/252,112.97 -9%

129 -7% 8% 37% -83% 931% S/46,881.45 55% -S/20,161.31 49%

130 -14% -1% 2% 118% 1778% -S/866,433.67 -47% -S/892,989.67 -45%

131 -13% -26% 22% 156% 682% S/40,307.53 54% -S/24,998.56 48%

132 16% -8% -23% 154% -1672% S/492,932.92 189% S/370,472.69 128%

133 -11% 25% 39% 86% 750% -S/970,963.07 -27% -S/1,033,984.36 -25%

134 -13% -22% -12% -186% 672% S/216,628.06 100% S/130,896.66 78%

135 -15% -18% 42% 32% -318% S/365,474.52 124% S/259,388.77 96%

136 11% -10% 37% -79% -529% S/1,052,797.19 282% S/866,482.64 196%

137 -6% -3% 22% 150% 11% -S/45,206.47 40% -S/100,765.65 37%

138 5% 19% 28% -82% -1144% S/548,618.84 159% S/424,588.33 121%

139 15% -13% 20% 121% 975% S/455,829.98 147% S/337,514.87 110%

266

140 -1% -16% -16% -9% 1101% S/13,851.39 49% -S/45,676.43 43%

141 -3% -1% 23% 201% 406% -S/214,638.46 18% -S/255,346.28 18%

142 -7% 6% 27% -16% 899% -S/51,203.75 37% -S/105,974.18 35%

143 4% 18% 43% -47% 1222% S/75,814.11 60% S/4,883.18 53%

144 -13% -4% 9% 113% 278% -S/355,606.30 1% -S/386,886.07 3%

145 -14% -17% 9% 143% 1423% -S/396,467.59 -16% -S/416,463.45 -12%

146 -14% -11% 5% 112% 519% -S/299,326.06 2% -S/330,994.55 4%

147 -1% -22% 6% 86% 1302% S/92,709.95 66% S/21,024.19 56%

148 -16% -17% 9% 206% 346% -S/537,525.05 -10% -S/567,652.05 -8%

149 -16% -9% 8% 127% 1329% -S/649,166.58 -31% -S/669,249.54 -28%

150 0% -14% 10% 209% 1555% -S/180,342.19 11% -S/217,550.02 13%

151 -15% -19% -20% -200% -522% S/381,762.92 151% S/275,230.68 108%

152 -12% -13% 13% 10% 1147% -S/66,371.34 33% -S/117,645.44 31%

153 -13% 8% -33% 35% 1325% -S/920,810.93 -52% -S/957,334.03 -51%

154 -8% 23% -10% 11% 278% -S/613,427.57 -20% -S/643,395.63 -17%

155 -1% 12% -3% 154% 1550% -S/759,844.89 -37% -S/783,628.38 -35%

156 -15% 2% -25% 167% 1476% -S/1,297,611.61 -53% -S/1,411,446.39 -52%

157 -11% 19% -38% 175% 1170% -S/1,486,496.01 -52% -S/1,668,281.05 -53%

158 -13% 25% -12% 179% 57% -S/1,411,100.23 -36% -S/1,589,850.22 -35%

159 -9% 14% -8% 203% 1565% -S/1,355,982.95 -49% -S/1,487,598.99 -48%

160 -9% 2% -45% 13% 1739% -S/830,113.72 -36% -S/842,019.89 -71%

161 -4% 26% -17% 14% 781% -S/699,647.25 -31% -S/727,270.74 -29%

162 -17% 3% -1% 93% 841% -S/862,510.12 -33% -S/905,908.01 -31%

163 -9% 17% 0% 39% 656% -S/623,567.94 -22% -S/650,770.54 -20%

164 -9% 13% -38% 18% 811% -S/762,946.24 -40% -S/791,787.56 -38%

165 -9% 20% -33% 22% 263% -S/780,798.54 -30% -S/820,998.18 -28%

166 -5% 26% -30% 213% 1718% -S/1,628,856.98 -57% -S/1,853,709.93 -56%

167 6% 4% -35% -138% 1464% -S/115,272.74 18% -S/156,484.76 19%

168 -1% 24% -5% 206% 1688% -S/1,293,173.07 -48% -S/1,405,330.53 -47%

169 -14% 10% -33% 175% 759% -S/1,364,363.70 -46% -S/1,514,785.84 -45%

170 -11% 17% -7% 162% 457% -S/1,192,787.60 -35% -S/1,302,317.16 -34%

171 -9% 5% 33% -101% -765% S/382,532.21 125% S/276,825.00 98%

172 -2% 18% -32% 215% 20% -S/1,190,091.78 -33% -S/1,306,165.07 -32%

173 1% -27% -39% -98% -1434% S/563,084.05 229% S/431,679.89 146%

174 -16% -2% 35% -71% -1081% S/354,952.17 121% S/252,054.51 95%

175 0% -8% -46% 60% 355% -S/382,753.65 -15% -S/406,285.38 -12%

176 -12% 6% 47% -83% -771% S/320,804.62 108% S/222,548.23 88%

177 16% 16% -37% -105% 1501% -S/147,574.58 11% -S/184,804.15 14%

178 -16% -20% 26% 71% 485% S/75,578.17 62% S/5,752.84 53%

179 10% -5% 25% 21% 1744% S/255,959.54 97% S/163,009.70 79%

180 2% -23% 1% 101% 1850% -S/14,965.54 43% -S/72,568.27 39%

181 17% 27% 5% 177% -1220% S/107,919.21 65% S/40,529.77 58%

182 4% 12% -44% -183% -1118% S/342,748.85 147% S/242,582.73 104%

183 8% -24% 7% -76% 721% S/639,248.05 204% S/498,011.93 143%

184 13% -4% -21% -158% 656% S/339,612.26 132% S/238,110.90 98%

185 -13% 15% -10% 80% 280% -S/900,556.03 -29% -S/956,384.26 -27%

186 0% -17% 39% -167% 1321% S/623,117.95 177% S/486,753.12 131%

187 -12% 1% -32% 26% 1246% -S/701,229.49 -47% -S/717,508.06 -45%

188 -15% -1% 4% 32% 1213% -S/470,192.49 -24% -S/486,998.31 -21%

189 -15% -19% -12% -86% -1308% S/442,538.63 168% S/327,676.72 118%

190 2% 24% -19% 203% 795% -S/1,135,237.90 -38% -S/1,226,818.16 -36%

191 -1% 16% -21% 210% 1179% -S/1,180,113.98 -44% -S/1,273,927.79 -43%

192 -1% 9% -38% 158% 1078% -S/1,056,366.49 -46% -S/1,123,362.12 -44%

193 -3% 5% -10% 6% 193% -S/30,105.59 39% -S/84,212.13 36%

194 -7% 2% -27% 143% 1304% -S/965,134.30 -46% -S/1,012,380.15 -45%

195 -14% 18% -22% -120% 1475% -S/548,595.87 -56% -S/552,091.57 -54%

267

196 3% -13% 13% -117% 1668% S/295,892.99 110% S/198,615.67 87%

197 3% -25% -25% 175% 1646% -S/332,117.30 -19% -S/350,075.29 -15%

198 4% -9% 10% 96% -299% S/370,326.12 132% S/263,721.84 100%

199 -9% -8% -19% -194% -1631% S/596,790.99 213% S/463,007.64 144%

200 -2% -25% 1% -121% -693% S/734,403.07 241% S/581,543.11 162%

201 16% -14% 28% -143% -1257% S/1,365,907.98 374% S/1,141,130.86 248%

202 -12% -3% -6% -42% -1217% S/276,405.29 115% S/183,438.53 88%

203 12% 25% -37% -163% 702% -S/11,958.31 43% -S/66,748.82 39%

204 10% -3% 46% 89% 1387% S/387,095.15 119% S/278,642.43 95%

205 2% 3% -10% -104% -358% S/336,403.31 128% S/235,690.63 97%

206 11% -20% 13% 153% -698% S/709,464.21 226% S/558,540.99 155%

207 15% -28% -37% 45% 1469% -S/40,486.49 35% -S/90,930.90 33%

208 -3% -12% 12% -58% 1776% S/48,975.58 56% -S/17,408.16 49%

209 -14% -5% 22% 11% -1766% S/442,801.11 149% S/328,531.68 111%

210 -5% 24% 10% -4% -1248% -S/61,193.92 40% -S/112,410.55 38%

211 3% -13% 4% 20% -1759% S/753,405.93 245% S/598,571.36 165%

212 4% -1% -16% -58% 134% S/209,931.39 97% S/125,146.53 76%

213 2% -3% -6% -185% 981% S/242,180.78 102% S/152,909.09 80%

214 -6% -14% -17% 47% 1269% -S/198,323.73 1% -S/229,273.57 5%

215 -17% -27% -11% 9% 1854% -S/279,312.64 -16% -S/299,559.07 -11%

216 7% 10% 33% 143% 1118% S/6,286.27 48% -S/56,619.37 43%

217 8% 17% 36% 160% 1410% -S/137,402.29 24% -S/183,933.62 24%

218 -16% 23% 13% -42% -85% -S/656,469.97 -15% -S/692,737.45 -13%

219 -1% -17% -16% 41% 1640% -S/164,709.46 9% -S/200,552.88 12%

220 -8% 15% -26% -45% -750% -S/129,948.17 26% -S/174,800.28 25%

221 -2% -11% 31% 61% -932% S/586,093.94 179% S/453,247.39 130%

222 12% -11% 0% 214% -384% S/332,851.67 127% S/230,488.46 96%

223 1% 0% -37% -34% -1378% S/296,665.43 133% S/201,856.22 95%

224 5% 19% 17% 79% -1094% S/270,357.42 103% S/177,805.71 82%

225 12% 4% -1% 147% 240% S/126,489.51 74% S/51,045.88 62%

226 6% -7% -16% -54% -615% S/443,164.67 163% S/328,144.36 116%

227 0% -19% 36% -129% -284% S/911,412.25 255% S/740,004.34 177%

228 -2% 9% 18% 188% -1296% -S/124,813.51 35% -S/169,031.57 34%

229 6% -13% 29% 53% 141% S/591,949.57 178% S/457,807.81 130%

230 7% -27% -24% -64% -485% S/550,633.30 207% S/420,430.73 138%

231 -4% -22% 3% -74% -76% S/490,435.66 169% S/368,589.90 121%

232 1% -4% 22% 114% -1646% S/588,726.18 184% S/455,757.16 133%

233 -17% -9% -44% -57% -1129% S/10,556.74 49% -S/46,425.18 44%

234 12% 20% -26% 65% -1140% S/57,189.95 58% -S/5,907.80 51%

235 -3% 1% 33% 160% 1157% -S/117,758.53 25% -S/165,219.21 25%

236 -15% 21% 36% 93% 1148% -S/1,188,560.89 -37% -S/1,286,038.98 -36%

237 2% 5% -46% -163% 958% -S/99,927.62 20% -S/141,554.52 21%

238 -14% -23% -15% -157% 182% S/249,809.32 111% S/159,990.53 84%

239 -13% 19% -42% 101% 1792% -S/1,425,309.99 -64% -S/1,564,711.15 -64%

240 8% 26% 2% -158% 115% S/229,226.52 94% S/142,378.04 77%

241 -5% -1% -31% 158% -1159% -S/504,107.68 0% -S/539,223.30 2%

242 0% -27% 11% -88% -583% S/825,275.43 260% S/660,767.03 174%

243 13% -3% -4% -198% -1274% S/934,198.08 287% S/759,351.61 191%

244 13% -18% 6% -214% 799% S/801,739.73 242% S/642,070.32 166%

245 12% -27% -10% 198% 338% S/268,698.78 115% S/174,377.50 87%

246 3% -15% 28% 123% -1460% S/779,540.01 234% S/621,852.67 162%

247 9% -9% -27% -106% 121% S/313,621.07 130% S/215,604.61 96%

248 -14% -24% 11% 131% 763% -S/60,926.47 33% -S/112,167.91 31%

249 -6% 26% -40% 30% -977% -S/652,337.21 -12% -S/693,295.23 -10%

250 15% -5% 30% 163% 749% S/433,757.86 136% S/318,775.84 105%


268

Para la evaluación del análisis multidimensional, se tomó en consideración el

mejor escenario de los ya planteados y el peor de estos.

Para obtener los valores mostrados se utilizó la formula en Excel

=ALEATORIO.ENTRE(-1000,1000) multiplicado por el porcentaje máximo

obtenido en cada variable unidimensional.

Análisis Multidimensional

Tabla 242. Análisis Multidimensional, Resumen.

PESIMISTA BASE OPTIMISTA

VARIABLES DE ENTRADA

VARIABLE PRECIO -5% 0% 15%

VARIABLE DEMANDA 26% 0% -26%

VARIABLE COSTO DE MATERIA PRIMA -30% 0% 43%

VARIABLE COSTO DEL PERSONAL 213% 0% -180%

VARIABLE COSTO DE ALQUILER 1718% 0% -1491%

VARIABLES DE SALIDA

VANF -S/1,628,857 S/182,094 S/1,780,157

TIRF -57% 86% 473%

VANE -S/1,853,710 S/99,680 S/1,507,127

TIRE -56% 70% 307%

PROBABILIDADES DE OCURRENCIA DE ESCENARIOS

20.40% 50% 29.60%

VAN FINANCIERO ESPERADO 285,687

VAN ECONOMICO ESPERADO 117,793


Como el VAN esperado es positivo esto nos quiere decir que el proyecto es

viable.

12.3.6 Variables Criticas del Proyecto

Dentro del proyecto se puede observar, que la variable las susceptible a causar

pérdidas, es el precio de venta; debido a la sensibilidad que tiene con un 5.93%,

seguido por el de Materia Prima con 3.51% y luego la demanda con 2.14%. Los

dos valores mencionados, si bien es cierto, nos afecta, no es tanta la sensibilidad

si cambia como lo que llegara a pasar con estos 3 escenarios.

12.3.7 Perfil de riesgo

Habiendo realizado un análisis en este proyecto, hemos podido divisar los

distintos escenarios, los cuales podrían presentar un riesgo a futuro para la

empresa.

269

Nuestra materia prima, importada, podría no llegar a tiempo para gestionarse los

pedidos requeridos por nuestros clientes, aún con un seguro de por medio que

permitiría amortiguar cualquier tipo de problemática financiera, la confianza

depositada en nosotros disminuiría y podríamos perder la plaza que con tanta

publicidad hemos podido proyectar que tendremos.

Por dicho motivo, una solución podría ser una integración vertical hacia atrás,

que nos permita contar con un colchón respecto a un producto tan delicado y con

fecha de vencimiento como es nuestra Materia Prima (PLA).

270

13. Conclusiones y Recomendaciones

13.1 Conclusiones

13.1.1 Respecto al Proyecto

Nuestro proyecto solicita una inversión total de S/. 388,388; siendo la que mayor

peso representado con un 70% de la inversión el Activo Fijo Depreciable y los

Gastos Pre-Operativos con un 15%. Todos los gastos mencionados,

corresponden a la Maquinaria que tendrá que ser exportada de China y por los

gastos de adecuación respectivamente.

Tabla 243. Conclusiones y Recomendaciones 1.

Descripción % Costo (-IGV) IGV Costo Total Capital Propio Deuda

Activo Fijo Depreciable

70% 230,004

41,401 271,405

116,931

154,474

Activo Fijo Intangible

3% 9,731

1,752 11,482

11,482

-

Gastos Pre-Operatorios

15% 47,786

8,601 56,387

56,387

-

Inventario Inicial

1% 3,040

547 3,587

3,587

-

Capital de Trabajo

12% 45,526

- 45,526

-

45,526

Total 100% S/. 336,087 S/. 52,301 S/. 388,388 S/. 188,388 S/. 200,000

S/.94,194


El proyecto será financiado en un 51.5% mediante dos financiamientos de

S/.100,000.

La primera bajo una TEA de 50% y la segunda bajo una tasa del 45%; lo cual

nos resultará las cuota que figuran a continuación



Préstamo Financiera ReyPlast SAC S/. 100,000

TEA 50%

TEM 3.44%

N° Cuotas 24

Cuota S/. 6,186


271



Préstamo Financiera Qapaq S/. 100,000

TEA 45%

TEM 3.14%

N° Cuotas 24

Cuota S/. 5,997


Nuestro proyecto es aceptado debido a su viabilidad con los resultados

económicos y financieros; los cuales son positivos en los dos casos

respectivamente. Podemos mencionar los siguientes:


Resultados Financieros

VANF 182,094

COK 52% Lo que esperamos recibir

TIRF 86% Lo que recibo como inversionista

VANE 99,680

WACC 46% Lo que esperamos recibir

TIRE 70% Lo que recibo como inversionista


Nuestro periodo de recuperación es a mediano plazo, puesto que casi llegaría a

los 3 años.


Periodo de Recuperación Financiera Equivalente a:

2 años

9 Meses


272

13.1.2 Con respecto al producto

Estacionalidad

Podemos agregar que la estacionalidad que interviene con mayor fuerza a

nuestra demanda está en el primer y último trimestre; esto dato halló

concordancia para nuestros dos productos.


Estación CT1 Mes % %Sobre

100%

Trimestre 1 Enero 100% 11.30%

Febrero 83% 9.40%

Marzo 59% 6.60%

Trimestre 2 Abril 55% 6.20%

Mayo 72% 8.10%

Junio 61% 6.90%

Trimestre 3 Julio 80% 9.20%

Agosto 63% 7.20%

Septiembre 61% 6.90%

Trimestre 4 Octubre 70% 7.90%

Noviembre 80% 9.10%

Diciembre 99% 11.20%



Estación CT2 Mes % %Sobre

100%

Trimestre 1 Enero 100% 11.30%

Febrero 83% 9.40%

Marzo 58% 6.60%

Trimestre 2 Abril 56% 6.30%

Mayo 73% 8.20%

Junio 60% 6.70%

Trimestre 3 Julio 85% 9.50%

Agosto 65% 7.40%

Septiembre 62% 7.00%

Trimestre 4 Octubre 71% 8.10%

Noviembre 74% 8.30%

Diciembre 99% 11.20%


273

Demanda

Como se puede apreciar en el cuadro líneas debajo; nuestro producto CT1,

representa el 40.38% de nuestra demanda y por ende nuestro producto con

mayor tamaño, también tiene la mayor demanda; así mismo, gracias a las

encuestas de investigación de mercado, pudimos encontrar, que nuestro

producto obtiene un 90% de aceptación en el mercado.


Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 %

Total, Unidades

23 x 14 x 6.5

3 1,204 1,220 1,305 1,398 1,418 40.38%

23 x 23 x 6.5

4 1,741 1,782 1,925 2,082 2,132 59.62%

Totales 7.1 2944.7 3001.9 3230.2 3479.9 3549.6 100%


Sensibilidad

Acorde con los datos que hemos podido obtener de nuestro análisis de

sensibilidad, podemos verificar que si el precio de nuestro producto MiquBox CT1

se reduce en poco más del 50% aún el proyecto sería viable. En caso de nuestro

MiquBox CT2, al ser el producto con mayor peso dentro de la producción,

demanda y precio; si éste último se reduce en 25% el proyecto ya no sería viable,

pero si fuera un 24,59% sí.


Todos CT1 CT2

Precio de Los Productos

Base VANF = 0% VANF = 0% VANF = 0%

Variación Precio 0% -16.87% -53.77% -24.59%


En base a la demanda, podemos observar que incluso, si dejamos de contar con

el envase de mayor tamaño, el proyecto puede seguir, en cambio si la demanda

del envase para pollerías disminuye más de un 63.67%; el VAN sería negativo y

el proyecto rechazado.


Productos

Todos CT1 CT2

Demanda de Los Productos

Base VANF = 0% VANF = 0% VANF = 0%

Variación Cantidad 0.00% -46.74% -100% -63.67%


274

13.2 Recomendaciones

Recomendamos realizar el proyecto, teniendo en consideración:

Producto con valor añadido

La inversión para iniciar operaciones es elevada, pero éste se recupera

al cabo del segundo año con 9 meses.

Podemos observar como la Tasa Interna de Retorno (TIR), es superior al

Costo de Oportunidad del Capital (COK); lo cual lo hace atractivo para

cualquier inversionista.

Nuestro Flujos de Caja, sea bien el Económico o el Financiera, son

positivos al finalizar la contabilidad. Por ende, contamos con utilidades

desde el primer año.


2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 100% 100% 100% 100% 100%

(-) Costo de Ventas 78% 64% 63% 62% 61%

(-) Materia Prima 81% 86% 87% 88% 88%

(-) Mano de Obra 3% 3% 3% 3% 3%

(-) Costos Indirectos 16% 11% 10% 9% 9%

Utilidad Bruta 22% 36% 37% 38% 39%

(-) Gastos Operativos 14% 10% 9% 8% 8%

(-) Gastos Administrativos 18% 24% 24% 25% 25%

(-) Gastos de Ventas 26% 35% 37% 39% 39%

(-) Gastos de Marketing 15% 19% 16% 12% 12%

(-) Depreciación de activo fijo 17% 23% 23% 24% 24%

(-) Amortización de Intangibles 4% 0% 0% 0% 0%

(-) Amortiz Gasto Pre Operativo 19% 0% 0% 0% 0%

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 1% 0% 0% 0% 0%

EBIT o Resultado Operativo 8% 25% 28% 29% 31%

(+) Ingresos Financieros 0% 0% 0% 0% 0%

(-) Gastos Financieros 7% 6% 0% 0% 0%

(+) Valor Salvamento 0% 0% 0% 0% 0%

Resultado antes de I. Renta 1% 19% 28% 29% 31%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 0% 6% 8% 9% 9%

Resultado Neto 1% 13% 19% 21% 22%


Los resultados del primer año los cuales nos dejan con 1% de ganancias, se

deben a que en el primer año nos encontramos con el menor porcentaje de

demanda y nuestro costo de ventas es el más elevado debido a factores como

Amortización.

275

También cabe resaltar que nos encontramos afrontando los gastos financieros y

el mayor porcentaje de Publicidad y Promociones, reflejado en los Costos

Indirectos.

Buscando una mejora para el proyecto, contamos con reducir los precios,

mediante una alianza estratégica con nuestro proveedor en Colombia.

Con los porcentajes que figura en el año 2023; es viable diversificar el producto

para obtener ganancias adicionales; sin embargo, el costo de MP es demasiado

elevado; para ello tendríamos que realizar otro análisis por diversificación.

No podemos aumentar una segunda fábrica antes del 2 año; ya que la deuda del

capital de trabajo y activos fijos depreciables todavía es muy elevada, para los

ingresos que tenemos.

Con ello, a partir del 3er año; se abrirá sin problemas.

276

14. Referencias

Andina, Agencia Peruana de Noticias. (2012). Industria peruana de plásticos se hace

más competitiva para enfrentar al contrabando. Lima, Pe.: Andina. Recuperado

de: http://andina.pe/agencia/noticia.aspx?id=414979

Álavrez Gonzalez, M. (2005). Reseña "Metodología de la Investigación educativa". En

R. Bisquerra ALzina, Metodología de la Investigación educativa (págs. 593-596).

A. C. Distrito Federal : Consejo Mexicano de Invetigación Educativa.

Asociación española de plásticos biodegradables compostables. (2011). Ley de

residuos y potenciación de la recogida de materia orgánica. Recuperado de

https://www.asobiocom.es/index.php/normativa-asobiocom/ley-de-residuos

Banco Central de Reserva del Perú. (23 de Marzo de 2018). Reporte de Inflación Marzo

2016. Recuperado de http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-

Inflacion/2018/marzo/reporte-de-inflacion-marzo-2016.pdf

Banco Mundial. (17 de Abril de 2017). Perú Panorama General. Recuperado de

http://www.bancomundial.org/es/country/peru/overview

Biodegradable Products Institute (Sin fecha). All About Composting. Recuperado de

https://bpiworld.org/Composting

Constitución Política del Perú. Congreso Constituyente Democrático, Lima, Perú. 29 de

diciembre de 1993

Colliers International. (03 de Mayo del 2015). Colliers International. Recuperado de

http://www.colliers.com/es-pe/peru

DIGESA. (12 de Abril de 2014). Regrsitros Sanitarios ante DIGESA y DIGEMID.

Recuperado el Mayo de 2017, de Regrsitros Sanitarios ante DIGESA y

DIGEMID: http://www.estudiodelion.com.pe/paginas/registro-sanitario-peru.htm

Entendiendo las diferencias entre compostables, bioplásticos y biodegradables (Agosto,

2009). Recuperado de http://www.plastico.com/temas/Entendiendo-las-

diferencias-entre-compostables,-bioplasticos-y-biodegradables+95010

European Bioplasctics (2017). https://www.european-bioplastics.org/faq-items/what-is-

the-difference-between-biodegradable-and-compostable/

Gaelle Gourmelon. (23 de Setiembre del 2015). Plastic Straws a Life Cycle. Recuperado

de http://blogs.worldwatch.org/plastic-straws-a-life-cycle/

Geyer, R., Jambeck, J. R., Law ,K. L. (2017), Production, use, and fate of all plastics

ever made . Recuperado de https://doi.org/10.1126/sciadv.1700782

Giovani Alarcón (12 de Diciembre del 2017). Conozca las proyecciones del tipo de

cambio para el 2018. Recuperado de https://gestion.pe/economia/conozca-

proyecciones-tipo-cambio-dolar-2018-222577

Indecopi. (abril de 2010). Indecopi. Recuperado de

https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-

signos

Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2007). Proyecciones Pobliacionales

para Lima Metropolitana a los alos horizonte 2018 - 2021- 2025 y 2035 a nivel

http://www.colliers.com/es-pe/peru

http://advances.sciencemag.org/content/3/7/e1700782

http://advances.sciencemag.org/content/3/7/e1700782

https://doi.org/10.1126/sciadv.1700782

https://gestion.pe/economia/conozca-proyecciones-tipo-cambio-dolar-2018-222577

https://gestion.pe/economia/conozca-proyecciones-tipo-cambio-dolar-2018-222577

https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos

https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos

277

distrital. Recuperado de http://img.plam2035.gob.pe.s3.amazonaws.com/wp-

content/uploads/plam2035/T5/2.Anex_memord/2.10___Lima_metropolitana__T

endencias_de_crecimiento_poblacional._Estimaciones_y_proyecciones_segun

_provincias_y_distritos_al_ano_2035.pdf

Instituto Nacional de Estadística e Informática. (07 de Febrero de 2018).

Comportamiento de la Economía Peruana en el Cuarto Trimestre 2017

Recuperado de https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/01-

informe-tecnico-n01_producto-bruto-interno-trimestral_-ivtrim2017.pdf

Instituto Nacional de Estadística e Informática. (18 de Enero de 2018). Lima alberga 9

millones 320 mil habitantes al 2018. Recuperado de

https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/lima-alberga-9-millones-320-mil-

habitantes-al-2018-10521/

Diario La República (2016). https://larepublica.pe/sociedad/1236484-gobierno-plantea-

prohibir-bolsas-envases-tecnopor-canitas

Informe de las 12 costas limeñas ofrecida al MINAM de acuerdo al Instituto de

Conservación de las playas.

https://www.gob.pe/institucion/minam/noticias/1405-minam-el-plastico-

representa-el-10-de-todos-los-residuos-que-generamos-en-el-peru

Ley general del ambiente LEY N° 28611(15 de Octubre de 2005)

http://www.minam.gob.pe/wp-content/uploads/2013/06/ley-general-del-

ambiente.pdf

Lolistraw by Loliware (5 de diciembre del 2017)

https://www.kickstarter.com/projects/1530128773/lolistraw-by-

loliware/description

Ministerio del Ambiente. (31 de Enero de 1994). Resolucion Ministerial N° 021-2011.

Recuperado de http://www.minam.gob.pe/disposiciones/resolucion-ministerial-

n-021-2011-minam/

Peruano, E. (Ed.). (7 de Octubre de 2016). Diario Oficial del Bicentenario El Peruano

http://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/ordenanza-que-promueve-la-

reduccion-del-uso-de-elementos-ela-ordenanza-no-324-1439202-1/

Publimetro(15 de noviembre del 2014). Consiguen por primera vez bioplástico

procedente 100 % de fuentes renovables. Recuperado de

https://publimetro.pe/actualidad/noticia-consiguen-primera-vez-bioplastico-

procedente-100-fuentes-renovables-28756

Silva, Luiziana Ferreira da, Gomez, José Gregório Cabrera, Rocha, Rafael Costa

Santos, Taciro, Marilda Keico, & Pradella, José Geraldo da Cruz. (2007).

Produção biotecnológica de poli-hidroxialcanoatos para a geração de polímeros

biodegradáveis no Brasil. Química Nova, 30(7), 1732-1743. Recuperado de

https://dx.doi.org/10.1590/S0100-40422007000700040

SugarCane (Sin fecha). Bioplastics. Recuperado de http://sugarcane.org/sugarcane-

products/bioplastics

https://larepublica.pe/sociedad/1236484-gobierno-plantea-prohibir-bolsas-envases-tecnopor-canitas

https://larepublica.pe/sociedad/1236484-gobierno-plantea-prohibir-bolsas-envases-tecnopor-canitas

http://www.minam.gob.pe/disposiciones/resolucion-ministerial-n-021-2011-minam/

http://www.minam.gob.pe/disposiciones/resolucion-ministerial-n-021-2011-minam/

278

SUNAT. (Sin fecha). Inscripción al RUC Personas. Recuperado de

http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/personas-menu/ruc-

personas/inscripcion-al-ruc-personas/6745-03-tablas-anexas-ruc-personas

Sociedad Nacional de Industrias. (2018). Reporte Sectorial N° 02 – febrero 2018. Lima,

PE.: IEES. Recuperado de http://www.sni.org.pe/wp-

content/uploads/2018/02/ReporteSectorialPl%C3%A1sticos.pdf

The Coca-Cola Company. (15 de Setiembre del 2016). Coca-Cola to Source Over 1

Million Tons of More Sustainable Sugar in 2016. Recuperado de http://www.coca-

colacompany.com/stories/coca-cola-to-source-over-1-million-tons-of-more-

sustainable-sugar-in-2016

World Centric (Sin fecha). About Compostables. Recuperado de

http://worldcentric.org/biocompostables/utensils/straws

Yuri Vasconcelos. (Octubre 2002). Un plástico hecho a base de azúcar. Recuperado de

http://revistapesquisa.fapesp.br/es/2002/10/01/un-plastico-hecho-a-base-de-

azucar/

279

15. Anexos

15.1 Formato de Encuesta:

Formato de Encuesta:

Un cordial saludo y gracias por su participación en esta encuesta. Estamos

realizando un trabajo de investigación para Empaques Biodegradables;

agradeceremos pueda contestar con total sinceridad las preguntas a

continuación:

Sección 1: Filtro

1. ¿Realiza servicio de Delivery?

a. Si

b. No (FDE)

2. ¿Cuenta con licencia de trabajo emitida por el municipio?

a. Si

b. No (FDE)

3. Indique usted a cuánto asciende su facturación mensual

a. Menos de 50,000 soles

b. Entre 50,000 y 250,000 soles

c. Entre 250,000 y 500,000 soles

d. Entre 500,000 y 800,000 soles

e. De 800,000 soles a más (FDE)

4. En qué distrito reside su empresa:

a. Ate

b. Breña

c. Chaclacayo

d. El Agustino

e. Independencia

f. La Molina

g. La Victoria

h. Cercado de Lima

i. Los Olivos

280

j. Lurigancho

k. Miraflores

l. Rímac

m. San Borja

n. San Isidro

o. San Luis

p. San Martin de Porres

q. Santa Anita

r. Santiago de Surco

s. Otro (FDE)

5. ¿Tiene un convenio establecido con un proveedor de envases para

delivery?

a. Si

b. No

6. ¿Estaría usted dispuesto a cambiar de Proveedor de envases para

delivery?

a. Si

b. No (FDE)

c. No cuento con proveedor

Sección 2. Perfil del Cliente


7. ¿Qué tipo de envases descartables al ofrecer delivery utiliza? (MD)

a. Policarbonato o “Plástico”

b. Poliestireno o Tecnopor

c. Uso ambos

d. No uso envases para delivery (FDE)

8. Marque usted qué tipo de envases usualmente compra para realizar

delivery. (PROD)

o Envase de 23 x 14 x 6cm

o Envase de 23 x 14 x 6.5 cm con 1 división

o Envase de 23 x 23 x 6.5 cm “De pollería”

o No utilizo ni uno de los anteriores mencionados (FDE)

281

9. ¿Estaría usted dispuesto a utilizar envases descartables eco amigables

para su servicio de delivery? (MD)

a. SI

b. No (FDE)

10. ¿Qué tipo de marca de envase descartable usualmente compra? (PROD)

a. Aro

b. Hawai

c. Qaya

d. Ecopack

e. Qapac Runa

f. Otros (Especifique)

11. ¿Si marcó el tamaño 23 x 14 x 6 cm; que cantidad compra

mensualmente? (en millares) (PROD) (FC)

a. Menos de 1 millar

b. 2-3

c. 4-5

d. 6 a más


a. Hasta S/.250

b. S/.250 a S/.500

c. S/.500 a S/.750

d. S/.750 a más

13. ¿Si marcó el tamaño 23 x 14 x 6,5 cm; que cantidad compra

mensualmente? (en millares)? (PROD) (FC)


b. 2-3

c. 4-5

d. 6 a más


a. Hasta S/.250

b. S/.250 a S/.500

282

c. S/.500 a S/.750

d. S/.750 a más

15. ¿Si marcó el tamaño 23 x 23 x 6,5 cm; que cantidad compra

mensualmente? (en millares)? (PROD) (FC)


b. 2-3

c. 4-5

d. 6 a más


a. Hasta S/.750

b. S/.750 a S/.1000

c. S/.1000 a S/.1250

d. S/.1250 a más

17. ¿Usualmente donde compra sus envases para delivery? (PLZ)

a. Mercado local

b. Mercado Mayorista

c. Proveedor

18. ¿Cómo se enteró de la marca que actualmente utiliza? (PUBL)

a. Volantes

b. Redes Sociales

c. Módulos

d. Página Web

e. Centros Comerciales

f. Anuncio en Televisión

g. Anuncio en Radio

h. Otros (Especifique)

19. En que temporada del año compra más envases para Delivery.

(Estacionalidad)

Enero

Febrero

283

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Sección 3. Validación del Producto-Servicio

MiquBox es una empresa que fabrica y vende empaques eco-amigables los

cuales los restaurantes utilizan al momento de ofrecer el servicio de delivery.

20. ¿Compraría usted “MiquBox”? (ME)

a. Si

b. No (FDE)

21. ¿Qué tamaño compraría? (ME)

o Envase de 23 x 14 x 6 cm

o Envase de 23 x 14 x 6.5 cm con 1 división

o Envase de 23 x 23 x 6.5 cm “De pollería”

22. ¿Si ud eligió el tamaño 23 x 14 x 6 cuántos MiquBox compraría al mes?

(FC)


b. 2-3

c. 4-5

d. 6 a más

23. ¿Cuánto pagaría por el millar? (ME)

a. 450 – 550 soles

b. 551 – 650 soles

c. 651 – 750 soles

d. 751 – 850 soles

284

e. 851 – 950 soles

24. ¿Si ud eligió el tamaño 23 x 14 x 6,5 cuántos MiquBox compraría al mes?

(FC)


b. 2-3

c. 4-5

d. 6 a más


a. 551 – 650 soles

b. 651 – 750 soles

c. 751 – 850 soles

d. 851 – 950 soles

e. 951 - 1000 soles

26. ¿Si ud eligió el tamaño 23 x 23 x 6,5 cuántos MiquBox compraría al mes?

(FC)


b. 2-3

c. 4-5

d. 6 a más


a. 1000 – 1050 soles

b. 1051 – 1100 soles

c. 1101– 1150 soles

d. 1151 – 1200 soles

e. 1201 - 1251 soles

28. ¿A través de que medio le gustaría enterarse de nuestro producto?

(PUBL)

a. Volantes

b. Redes Sociales

c. Módulos

d. Página Web

e. Centros Comerciales

285

f. Anuncio en Televisión

g. Anuncio en Radio

h. Cine

i. Panel Publicitario

j. Otros (Especifique)

PROYECTO DE ELABORACIÓN DE LUNCH BOX A BASE DE...

Documents

Transcript of PROYECTO DE ELABORACIÓN DE LUNCH BOX A BASE DE...