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PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA FUNCIÓN DE CONTROL DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL
ESTADO
CUP: 195910000.0000.376974
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1. DATOS INICIALES DEL PROYECTO
1.1. Tipo de Solicitud de dictamen
Actualización del dictamen de prioridad
1.2. Nombre del Proyecto
Proyecto de Mejoramiento de la Función de Control de la Contraloría General del
Estado
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1.3. Entidad (UDAF)
La Unidad Administrativa Financiera a cargo del proyecto la representa el Quipo de
Gestión que la Contraloría General del Estado, ha designado para el efecto
1.4. Entidad Operativa Desconcentrada (EOD)
La CGE no ejecuta este proyecto a través de sus procesos desconcentrados
1.5. Ministerio Coordinador
No aplica
1.6. Sector, subsector y tipo de inversión
El sector al cual pertenece la propuesta es el Administrativo (17),
MACROSECTOR ACTIVIDADES
RELACIONADAS
Infraestructura Institucional
Adquisición Ampliación Construcción Equipamiento
Fortalecimiento Institucional
Capacitación Control Difusión
1.7. Plazo de ejecución
Su período de ejecución está proyectado para 4 años, iniciando a mediados del año
2014 hasta 2018 (48 meses)
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Los recursos provenientes de préstamos externos, serán desembolsados bajo la
siguiente cronología:
Firma de convenio de préstamo: 2014
Primer desembolso: 2014
Plazo para último desembolso: 2018
1.8. Monto total
El monto total del proyecto “MEJORAMIENTO DE LA FUNCIÓN DE CONTROL DE
LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO” asciende a USD $ 22´869.420,58; de
los cuales USD. 20'000.000,00 (86%) serán financiados a través de un préstamo con
el Banco Interamericano de Desarrollo, a 25 años plazo, con un período de gracia de
5.5 años a una tasa de interés basada en la LIBOR.; y los USD. 2´869.420,58
(12.58%) restantes, serán financiado con cargo al presupuesto de inversión de la
Contraloría General del Estado. Los recursos serán ejecutados de la siguiente manera:
AÑOS
PRÉSTAMOS EXTERNOS
RECURSOS FISCALES TOTAL
(BID) (PGE)
2014 $ 39,000.00 $ 1,680.00 $ 40,680.00
2015 $ 4,408,800,00 $ 483,013.70 $ 4,891,813.70
2016 $ 7,675,100.00 $ 887,491.76 $ 8,562,591.76
2017 $ 7,221,100.00 $ 1,304,795.53 $ 8,525,895.53
2018 $ 660,000.00 $ 192,439,59 $ 852439.59
TOTAL $ 20,000,000.00 $ 2,869,420.58 $ 22,869,420.58
Fuente: Plan Ejecución Plurianual (PEP) 31 -10-2014
2. DIAGNÓSTICO Y PROBLEMA
2.1. Descripción de la situación actual del sector, área o zona de intervención y
de influencia por el desarrollo del proyecto
El 2 de diciembre de 1927, entró en vigencia la Ley Orgánica de Hacienda, publicada
en el Registro Oficial Nº 448 de 16 de noviembre de 1927, que creó la Contraloría
General de la Nación, como departamento independiente del gobierno, con el objeto
de realizar el control fiscal, compilar cuentas y constituir la oficina central de la
Contabilidad del Estado.
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Mediante Decreto Ley 1065-A se reforma a la ley Orgánica de Hacienda de 1927; tales
enmiendas son codificadas en 1960, estableciendo que la Contraloría debe tener un
sistema moderno de control (Sistema Integrado de Administración Financiera y
Control) con el fin de precautelar la economía, efectiva y eficiente administración de
los recursos humanos, materiales y financieros, para controlar oportunamente los
fondos fiscales y satisfacer las necesidades del servicio público y del desarrollo del
país.
En la constitución de 1967 se le asignaron, además, funciones de fiscalización y se
cambió la denominación de "Contraloría General de la Nación" por la de Contraloría
General del Estado.
En 1977 se expide la ley Orgánica de Administración Financiera y Control (LOAFYC)
publicada en el Registro Oficial No.337, de 16 de mayo de ese año, con la cual se
sustituyó a la Ley Orgánica de Hacienda Codificada. La LOAFYC, contenía las normas
fundamentales que rigen la estructura y funcionamiento de la Contraloría General del
Estado; en ella se plasmó el cambio de esta Institución dejando atrás el sistema del
simple Control Fiscal para instaurar el sistema de Control Gubernamental Moderno de
los recursos públicos.
En 2002, se expide la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado (LOCGE) en
donde en su Artículo 1, la Contraloría General del Estado tiene el objeto de mantener y
establecer el sistema de control, fiscalización y auditoría del Estado, y regular su
funcionamiento con la finalidad de examinar, verificar y evaluar el cumplimiento de la
visión, misión y objetivos de las instituciones del Estado y la utilización de recursos,
administración y custodia de bienes públicos.
Por su parte, la Constitución de la República del Ecuador del año 2008, establece en
su Artículo 211 que la Contraloría General del Estado es un “organismo técnico
encargado del control de la utilización de los recursos estatales, y la consecución de
los objetivos de las instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho
privado que dispongan de recursos públicos”.
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Las funciones de la Contraloría General del Estado contempladas en la Carta Magna
en su Artículo 212 son:
1. Dirigir el sistema de control administrativo que se compone de auditoría interna,
auditoría externa y del control interno de las unidades del sector público y de
las entidades privadas que dispongan de recursos públicos.
2. Determinar responsabilidades administrativas y civiles culposas e indicios de
responsabilidad penal, relacionadas con los aspectos y gestiones sujetas a su
control, sin perjuicio de las funciones que en esta materia sean propias de la
Fiscalía General del Estado.
3. Expedir la normativa para el cumplimiento de sus funciones.
4. Asesorar a los órganos y entidades del Estado cuando se le solicite.
En relación al Sistema de Control, Fiscalización y Auditoría del Estado (Art. 5,
LOCGE), este comprende a:
a. Los dignatarios, autoridades, funcionarios y servidores públicos, sin excepción,
se responsabilicen y rindan cuenta pública sobre el ejercicio de sus
atribuciones, la utilización de los recursos públicos puestos a su disposición,
así como de los resultados obtenidos de su empleo;
b. Las atribuciones y objetivos de las instituciones del Estado y los respectivos
deberes y obligaciones de sus servidores, sean cumplidos a cabalidad;
c. Cada institución del Estado asuma la responsabilidad por la existencia y
mantenimiento de su propio sistema de control interno; y,
d. Se coordine y complemente con la acción que otros órganos de control externo
ejerzan sobre las operaciones y actividades del sector público y sus servidores.
La ejecución del sistema de control, fiscalización y auditoría del Estado se realiza por
medio del control interno y externo. El control interno es de responsabilidad
administrativa de cada una de las instituciones del Estado. El control externo de los
recursos públicos es competencia de la CGE1 y se realiza en forma ex post y
autónoma de la Función Ejecutiva (FE). El control externo se ejerce a través de
auditorías externas que se realizan de dos formas: (i) directamente bajo la
responsabilidad de la CGE a través de sus dependencias a nivel central como
desconcentrado; y (ii) por medio de las Unidades de Auditoría Interna (UAI) localizadas
1 Constitución de la República del Ecuador, Artículo 211 y 212, y Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado,
Artículo 6.
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dentro de cada institución pero que dependen técnicamente de la CGE. El personal de
las UAI, es nombrado, removido o trasladado, por el Contralor General del Estado; en
el caso de los titulares de las UAI de los gobiernos autónomos descentralizados, la
CGE asume el pago de sus remuneraciones.2.
En cuanto a los Servicios que brinda la Contraloría General del Estado para el
cumplimiento de la normativa (Artículos 19, 20, 21, 22, 23 y 31 de la Ley Orgánica de
la Contraloría General del Estado) y su misión son:
• Examen especial
• Auditoría financiera
• Auditoría de gestión
• Auditoria de aspectos ambientales
• Auditoria de obras públicas o de ingeniería
• Declaraciones patrimoniales juramentadas
• Mantener el registro de cauciones
• Verificar el cumplimiento de recomendaciones
• Intervención como parte en los juicios civiles, penales, contenciosos
administrativos
• Consultorías, asesorías
• Brindar capacitación
• Otorgar certificado de responsabilidades
La Contraloría General del Estado ha realizado importantes esfuerzos de
consolidación institucional como los siguientes: (i) desconcentración de funciones, (ii)
renovación de personal, (iii) mejora de infraestructura tecnológica y física. Durante el
2012 se destaca el logro de los siguientes resultados de gestión: (i) en lo que
corresponde al control ejercido por las UAI, la CGE aprobó 799 informes de auditorías
y exámenes especiales. El monto examinado fue de US$3.9 mil millones
determinándose responsabilidades administrativas por US$1.3 millones, civiles por
US$4.2 millones e indicios de responsabilidad penal por US$0.7 millones, y (ii) en
relación al control realizado directamente por la CGE, se llevaron a cabo 1.622
auditorías y exámenes especiales, 1.191 planificadas y 431 imprevistas. Las acciones
de control aprobadas durante ese año (incluidos los de arrastre de años anteriores) fue
de 1.306.
2 Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, Artículo 14.
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Entre los avances logrados con el Plan Estratégico institucional 2009-12, destacan: i)
preparación de matrices de riesgo para la priorización del control; ii) realización de
audiencias públicas con la participación de alrededor de 3 mil personas en cada
Audiencia; iii) creación de la línea telefónica 1800- ETICOS y del correo
é[email protected] en que se recibieron 3.188 denuncias en el período; iv)
1680 cursos de capacitación en control y auditoría, gestión pública, procesos
informáticos y Talento Humano; v) desarrollo y emisión del Código de Ética; vi) ingreso
de 576 nuevos servidores mediante concursos de méritos y oposición a la CGE y 733
funcionarios a las Unidades de Auditoría Interna (nuevos nombramientos y contratos);
y vii) nueva estructura orgánica, fortaleciendo la desconcentración de la institución,
con 9 direcciones regionales y 23 delegaciones provinciales.
Por su parte, el Plan Estratégico institucional 2013 - 2017, considera cuatro objetivos
estratégicos sobre tres aristas, los mismos que se impulsarán desde este proyecto:
La Contraloría General del Estado -CGE-, forma parte de la Organización
Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores -OLACEFS-,
organismo que cumple con funciones de investigación científica especializada para
fomentar el desarrollo y perfeccionamiento de las EFS de América Latina y el Caribe.
Durante el período 2011 - 2012, Ecuador ejerció la Presidencia de este organismo
internacional, responsabilidad que estuvo representada por el titular de la CGE, Dr.
Carlos Pólit.
El rol protagónico de la CGE se ha incrementado considerablemente en los últimos
OE1
Mejorar la información entre la sociedad y la CGE
OE2
Actuar de forma efectiva en el control de los recursos públicos
VALOR PÚBLICO
(Resultados) OE 3
Desarrollar las competencias, desempeño y bienestar laboral del talento humano
TALENTO HUMANO OE4
Fortalecer la capacidad de gestión y recursos institucionales
GESTIÓN Y RECURSOS
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años en un contexto de diversificación, incremento de la participación del Estado y de
la descentralización. En efecto, la esfera de alcance de las actividades de la CGE
pasó de 2.858 entidades públicas sujetas a control en 2010 a 6.094 en 2013; mientras
el gasto público aumentó casi 40% en el mismo período (de poco más de 20 mil
millones a casi 35 mil), y las transferencias a los gobiernos autónomos
descentralizados aumentaron cerca de 90% en los últimos 10 años (cerca de 1000
millones en 2002 a más 2 mil en 2012).
En el período comprendido entre 2009 a 2012, la gestión de control del uso de los
recursos del Estado en las instituciones públicas, según lo establecen los artículos 211
y 212 de la Constitución de la República, la Contraloría ha generado los siguientes
resultados:
Informes aprobados 2009 – 2012
Fuente: Informe de Rendición de Cuentas 2012, CGE
RESPONSABILIDADES
PREDETERMINACIONES AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 (*)
Glosas 1.261 1.059 1.297 2.184
Ordenes de reintegro 0 145 806 1.465
Sanciones administrativas 1.283 2.995 4.399 1.788
TOTAL 2.544 4.199 6.502 5.437
RESOLUCIONES AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 (*)
1.592
1.856
1.214
2.105
2009 2010 2011 2012
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Glosas 170 461 516 612
Ordenes de reintegro 0 136 228 87
Sanciones administrativas 162 201 611 1.282
TOTAL 332 798 1.355 1.981
13% 19% 21% 36%
(*) La información del año 2013 tiene fecha de corte 27 de agosto de 2013. Dirección de Responsabilidades, CGE
Se han gestionado 3.188 denuncias, recibidas a través de los canales 1800-ETICOS,
mediante correo electrónico y comunicaciones externas, las mismas que detallan el
siguiente estado:
DENUNCIAS GESTIONADAS 2009 - 2012
Verificaciones Preliminares 2.454
Acciones de Control 388
Denuncias en análisis 35
Denuncias que no han justificado el inicio de alguna acción 311
TOTAL 3.188
Fuente: Coordinación de Planificación y Evaluación Institucional CGE
2.2. Identificación, descripción y diagnóstico del problema
Este análisis se enfocará directamente a identificar las variables que inciden en el
ejercicio de la función de control que realiza la Contraloría General del Estado, se
tomará en cuenta los resultados, variables e indicadores de gestión que soporten el
nivel de efectividad del sistema de control en el mejoramiento de la gestión de la
administración pública. La evaluación de esta información, permitirá diagnosticar el
nivel de afectación que tiene en relación al planteamiento de la problemática
identificada, así como también, dará cuenta puntualmente de los aspectos que serán
susceptibles de mejoramiento.
En este sentido, el Proyecto pondrá énfasis en mejorar la efectividad de la función de
control de la Contraloría General del Estado, especialmente a través del cumplimiento
de:
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1. Las recomendaciones emitidas por la CGE, son de cumplimiento obligatorio una
vez aprobado el informe (90 días de acuerdo a la Ley Orgánica de la CGE). No
obstante, la verificación de su cumplimiento se realiza en la siguiente acción de
control efectuada. En base a la determinación de responsabilidades se han logrado
recuperar montos significativos para el Estado. En una muestra de once proyectos
donde fueron determinadas responsabilidades, el cumplimiento de
recomendaciones generó recuperaciones por USD 165 millones, lo cual evidencia
el gran potencial de ganancias existente.
Actualmente, de un análisis muestral se desprende que de las 910
recomendaciones realizadas en el 2010 por las Direcciones de Auditoría
Desarrollo e Inclusión Social, Producción, Ambiente y Finanzas, Desarrollo
Seccional y Seguridad Social y Proyectos y Ambiental, se han implementado
216 recomendaciones al 20133.
2. Sanciones administrativas determinadas y cobradas. En el año 2012, se emitieron
un total de 612 resoluciones de sanciones administrativas determinadas, de las
cuales 239 han sido cobradas (USD $ 217.029,49)4, es decir, el 39%.
RESOLUCIONES DE SANCIONES
ADMINISTRATIVAS
SANCIONES PAGADAS
MONTO RECAUDADO
2011 211 141 USD $ 145.346,41
2012 612 239 USD $ 217.029,49
Fuente: Dirección de Responsabilidades, 2013.
Con el fin de mejorar la efectividad del sistema de control de la gestión de la
administración pública en base a lo anterior, es necesario fortalecer aspectos
relacionadas con la calidad, cobertura y oportunidad de las acciones de control
susceptibles de mejora.
A continuación se detallan los principales aspectos antes mencionados:
4 Dirección de Responsabilidades, CGE, 2013.
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Calidad: La Contraloría General del Estado busca optimizar el proceso de revisión de
los informes de auditoría para fortalecer la calidad de los mismos en torno a los
hallazgos encontrados y predeterminación de responsabilidades.
Cobertura: La institución busca incrementar el porcentaje de entidades públicas
sujetas a control en los próximos años, considerando la caducidad prevista en el
Artículo 71 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado para la realización
de acciones de control. En la planificación anual de control de la Contraloría General
del Estado, se consideran 4 criterios para priorizar a las entidades públicas que serán
intervenidas:
1. Conflictividad: Focaliza como elemento principal el número de pedidos de
intervención o denuncias de irregularidades realizadas por autoridades,
instituciones y la ciudadanía.
2. Materialidad: Corresponde al presupuesto devengado por grupo de gasto de
la entidad sujeta a control.
3. Caducidad: Se refiere al tiempo transcurrido, medido en años, desde la
última intervención de la Contraloría General del Estado.
4. Área de intervención: Se refiere al grado de importancia que tiene la entidad
analizada, en el ámbito de control de la unidad de auditoría. Este criterio será
asignado por el responsable de la unidad de control.
Oportunidad: De conformidad con la Ley Orgánica de la Contraloría, en su Artículo 26,
los informes de auditoría desde la emisión de la orden de trabajo, hasta la aprobación
del informe, como regla general, no excederán de un año. Por tal motivo, la Contraloría
General del Estado requiere optimizar los tiempos entre el inicio de la acción de control
hasta la conferencia final y aprobación de informes por parte del Contralor, con el fin
de realizar otras acciones de control.
Estos aspectos resultan de dos tipos diferentes de causas:
1. Las que se consideran como principales, ya que impactan directamente la
capacidad de la CGE de ejercer su función misional, tales como los
procesos institucionales, los sistemas de información y talento humano; y
2. Las que tienen menor impacto en el ejercicio de las acciones de control tales
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como, la interacción de la CGE con los gestores públicos y la sociedad, y
algunas necesidades de infraestructura física.
Procesos institucionales
Los procesos para realizar acciones de control son susceptibles de ser optimizados,
estandarizados y automatizados. Dichos procesos están respaldados por normas e
instrumentos metodológicos que requieren ser actualizados considerando los nuevos
estándares internacionales5. A la fecha se ha realizado un relevamiento de todos los
procesos misionales y de asesoría y de apoyo, en donde existen 86 procesos
misionales agrupados en 9 sistemas de gestión: control; auditorías internas;
desconcentrada de control; asuntos éticos, participación ciudadana y control
patrimonial; coordinación jurídica; recursos de revisión; técnica normativa y desarrollo
administrativo; responsabilidades; y patrocinio, recaudación y coactivas.
De una muestra de tres procesos6, se observa que puede haber ganancia en
eficiencia, sobre todo cuando las actividades agregadoras de valor representan el 25%
5 Tales como las consideradas por la OECD en “Buenas prácticas para el apoyo a EFS”, 2012
6 Los 3 procesos analizados fueron actividades complementarias dentro de la gestión agregador de valor, elaboración de proyectos de instrumentos jurídicos y movimientos de personal dentro de la gestión de asesoría y apoyo.
1. G. Control
(15 procesos)
2. G. Auditorías internas
(16 procesos)
3. G. Desconcentrada
de control
(10 procesos)
4. G. Asuntos éticos,
participación ciudadana y
control patrimonial
(16 procesos)
5. G. Coordinación
jurídica
(8 procesos)
6. G. Recursos de revisión
(6 procesos)
7. G. Técnica, normativa y desarrollo
administrativo
(4 procesos)
8. G. Responsabilidade
s
(5 procesos)
9. G. Patrocinio, recaudación y
coactivas
(6 procesos)
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del total de actividades de cada proceso. Por otro lado, el análisis COBIT7 realizado en
el año 2011 demuestra que, el 26,5% de los 34 procesos analizados tienen un nivel de
madurez de 1, el 58,8% tienen un nivel de madurez de 2 y el 14,7% alcanza el nivel 3.
Por su parte, los procesos de apoyo que soportan las actividades de control
evidencian la necesidad de reforzar la articulación con los niveles desconcentrados. Es
necesario fortalecer los procesos de formulación de los Planes Operativos Anuales
(POAs), Plan Estratégico Institucional (PEI), Plan Anual de Compras (PAC) y el de
presupuesto para que se encuentren totalmente alineados y conciliados a nivel central
y desconcentrado.
Sistemas de información
En cuanto a los sistemas de información requieren articularse y apoyarse en
tecnologías más modernas. La CGE cuenta actualmente con 7 sistemas de
información correspondientes a la cadena de valor que fueron desarrollados antes de
la aprobación del Estatuto por lo que requieren ser ajustados a la nueva definición de
procesos agregadores de valor: Plan-Catastro; Control (SISCON); Autoaudit;
Predeterminación de Responsabilidades (SIPRE); Responsabilidades (SIRES);
Juicios; y Sistema de Auditoría Interna (SAID). Cada sistema ha sido desarrollado para
uso exclusivo del área responsable y con limitado número de usuarios, la información
que se administra en los sistemas se refiere principalmente a la planificación y
seguimiento de las actividades operativas de la CGE con excepción del Autoaudit. El
aplicativo para apoyar el trabajo de auditoría, Autoaudit, es utilizado por el 42% del
personal auditor externo e interno, principalmente como sistema de gestión
documental; La Dirección de Auditoría Interna (DAI) gestiona sus operaciones con un
sistema independiente que solamente funciona en las UAI, lo que dificulta la
integración de la información del control interno y externo.
En relación a tecnología que soporta dichos sistemas, la mayoría han sido
desarrolladas al interior de la institución, y se encuentra en diferentes plataformas
informáticas lo que hace difícil la integración de los datos de los procesos misionales y
7 Mide el nivel de madurez para la administración y el control de los procesos de tecnologías de la Información en base al estado de los procesos funcionales de las organizaciones. El nivel se mide en una escala de 0 a 5, en donde 0 significa que no hay procesos definidos y 5 que los procesos se han refinado hasta un nivel de mejor práctica, basados en resultados de mejoras continuas y en donde las Tecnologías de la Información se usan de forma integrada para automatizar el flujo de trabajo, brindando herramientas para mejorar la calidad y la efectividad. Dirección de Tecnologías de la Información, CGE.
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los de apoyo e impide contar con información completa e integrada para la toma de
decisiones. Únicamente el sistema Autoaudit ha sido adquirido por la institución con un
total de licencias para 400 funcionarios y el 28% de los aplicativos informáticos se
encuentra en plataforma Web.
Talento Humano
Con relación al Talento Humano, la CGE cuenta actualmente con aproximadamente
1.758 funcionarios, s. La CGE experimentó, en los últimos años, dos flujos
relacionados con su talento Humano: la salida, principalmente por jubilaciones, de
personal técnico con amplia experiencia en las actividades de control lo que implicó
una cierta pérdida de experticia; y la entrada, mediante concurso, de nuevo personal
que requiere ser capacitado.
Fuente: CGE – Dirección de Talento Humano
En este sentido, el capacitar y nivelar al personal nuevo y aquel localizado a nivel
desconcentrado es el más importante desafío que tiene la CGE para mejorar sus
acciones de control. En total, existen 390 Unidades de Auditoría Interna a nivel
nacional, donde se encuentran un total de 1.109 funcionarios.
La efectividad de la CGE en términos de calidad y oportunidad puede ser afectada por
la creciente carga de trabajo relacionada con determinadas actividades de auditorías
externas e internas. Ante esta situación, la CGE ha elaborado un plan de Talento
Humano para llenar un número sustantivo de puestos, principalmente en áreas
agregadoras de valor. Sin embargo, la definición del número y perfil del personal total
requerido estará en función de la revisión de los procesos y cargas de trabajo los
cuales se encuentran en marcha.
Complementariamente a las tres causas principales mencionadas (procesos, sistemas
de información, y talento humano), la CGE requiere enfrentar otros desafíos como
mejorar la interacción con los gestores públicos y la sociedad, para recibir
aportaciones de éstos a la mejora de la calidad y oportunidad de las acciones de
control.
En ese sentido:
La falta de colaboración de los gestores públicos en la entrega oportuna de
información que es requerida por los auditores contribuye a reiterados pedidos
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de ampliación de plazo y un significativo retraso en la preparación de los
informes de auditoría.
La sociedad presenta pocas denuncias sustentadas (denuncias, pruebas, etc.)
a pesar de su participación en audiencias públicas;
De las 23 delegaciones provinciales, al menos 13 presentan necesidades de
mejora de infraestructura física.
2.3. Línea Base del Proyecto
Los nuevos lineamientos estratégicos de la Contraloría General del Estado y la
descripción de la situación actual de la entidad que han sido descritos en los puntos
2.1 y 2.2, originan información para la determinación de la línea de base de un
conjunto de indicadores sobre los cuales se espera que el proyecto genere impactos y
resultados.
Indicadores en relación al impacto esperado
IMPACTO INDICADOR LÍNEA BASE
Año
Efectividad de las acciones de control
% Recomendaciones de acciones de control implementadas por entidades públicas
2010 - 2013
% Sanciones administrativas determinadas y cobradas en un período fiscal
2012
Indicadores en relación a los resultados esperados
RESULTADO INDICADOR LÍNEA BASE
Año
Calidad de las acciones de control
mejorada
% de devolución de informes de acciones de control previa la aprobación del Director de la unidad administrativa entre 3 y 6 veces.
2012
% de predeterminación de responsabilidades validadas
2012
Percepción de los supervisores sobre la suficiencia de la información entregada por los funcionarios públicos a los auditores para la formulación de los informes (%)
2013
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Cobertura de las acciones de control
ampliada
% Acciones de control realizadas en entidades de alto riesgo
2012
% Entidades sujetas a control del Estado fiscalizadas anualmente
2012
Oportunidad de las acciones de control
mejorada
Tiempo promedio entre el inicio de las acciones de control hasta la conferencia final
2011-2012
Tiempo promedio entre la conferencia final hasta la aprobación por parte del Contralor
2011-2012
% Acciones de control con ampliaciones de plazo frente a órdenes de trabajo emitidas en el transcurso de un año
2012
2.4. Análisis de la Oferta y Demanda
2.4.1. Demanda
2.4.1.1. Población de referencia
La población de referencia es de 14'483.499 habitantes, de acuerdo al VII Censo
Poblacional y VI de Vivienda del año 2010, realizado por el INEC, de esta población se
tiene que el 49% son hombres y el 51% mujeres. Se ha considerado también como
población referencial a las 6.241 entidades públicas sujetas a control en 2012 y, de
acuerdo con información proporcionada por el Ministerio de Finanzas para el año
2012, alrededor de 550.000 personas trabajan en el Sector Público.
2.4.1.2. Población demandante potencial
El Sistema de Control Administrativo está enfocado a garantizar el buen uso de los
recursos del Estado, así como el cumplimiento de los objetivos institucionales de las
6.241 entidades públicas sujetas a control en 2012. La población demandante
potencial es la misma descrita en la población de referencia, ya que con el
cumplimiento efectivo de la administración pública a través de servicios al ciudadano
de calidad y calidez se garantiza el Buen Vivir de toda la ciudadanía, así como
también, se beneficia con la optimización de los recursos Estatales, porque permite a
las instituciones correspondientes, una buena distribución y proyección del
Presupuesto General del Estado para mejores y mayores resultados en la sociedad.
Adicionalmente, a través del aumento en la efectividad de las acciones de control y su
difusión, conforme al principio de publicidad de la información pública, el Estado
garantiza a las personas el derecho de tener acceso a la información pública de las
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ESTADO
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16
instituciones. Los resultados de las acciones de control que la Contraloría General del
Estado aplica está considerada como fuente de información que garantiza este
derecho, por lo que al incrementar la efectividad del Sistema de Control de la
Contraloría General del Estado, la ciudadanía podrá tener acceso a información de
manera más eficiente y oportuna, así como también, garantizará la participación
ciudadana en los procesos de control. Por lo expuesto, la población referencial y
potencial es de 14’483.499 habitantes, de entre los cuales se consideran a los
ciudadanos como demandantes de servicios públicos de calidad, información y
derechos, los servidoras y servidores públicos sujetos a las acciones de control, y, los
funcionarios de la Contraloría General del Estado, quienes implementarán las mejoras
en el sistema de control.
2.4.1.3. Población demandante efectiva
Para la determinación de la población demandante efectiva, se han considerado los
siguientes segmentos:
CRITERIO FINES
POBLACIÓN DEMANDANTE EFECTIVA
HOMBRES MUJERES
Personal CGE: Población que a través de los productos, alcanzará la mejora en la efectividad.
Mejoramiento en condiciones laborales
Mejoramiento de las normas, procesos y sistemas de control
Desarrollo del talento humano y capacidad instalada
885 873
Servidores públicos sujetos a control: Universo de servidores públicos que recibirán más y mejores informes de auditoría más útiles y oportunos Mejoramiento en la interacción
de la CGE con los gestores públicos y ciudadanía
319.441 221.979
Ciudadanía :
Acceso a la información Garantía de derechos del Buen Vivir
7’096.914 7’386.585
La demanda potencialmente efectiva se ha considerado la tasa de crecimiento
poblacional (1.95%)8
2.4.2. Oferta
Por mandato constitucional, la Contraloría General del Estado es el Organismo
Técnico de Control y la gestión de control sobre el uso de recursos públicos son de
8 Censos de Población y Vivienda 2001 y 2010
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ESTADO
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responsabilidad directa de esta entidad, por lo tanto, no existe competencia que oferte
este tipo de servicios.
2.5. Identificación y caracterización de la población objetivo (beneficiarios)
La población en cada uno de los segmentos determinados tiene características:
Personal de la Contraloría General del Estado: A mayo de 2014, la institución
cuenta en su distributivo de personal con 1758 servidores, de los cuáles, 1398 son
profesionales, que corresponde al 79.52% y 360 no tienen título profesional que los
acredite que representa el 20.48% restante. Conforme esta identificación, el personal
de la CGE, presenta el siguiente detalle:
PROFESIONALES NO PROFESIONALES TOTAL
HOMBRES MUJERES HOMBRES MUJERES
687 681 198 192 1758
39% 39% 11% 11% 100%
Fuente: Dirección de Talento Humano, Contraloría General del Estado, 2013.
Servidores públicos: En el Ecuador se encuentran desempeñando funciones en el
sector público 541.4209 servidores públicos, de los cuales 319.441 son hombres y el
221.979 son mujeres, la relación porcentual que demuestra la condición de equidad de
género, se encuentra representada en el siguiente gráfico:
9 Fuente: Ministerio de Finanzas, 2012
0
100
200
300
400
500
600
700
800
PROFESIONALESHOMBRES
PROFESIONALESMUJERES
NOPROFESIONALES
HOMBRES
NOPROFESIONALES
MUJERES
749 690
226 209
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ESTADO
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Fuente: Ministerio de Finanzas, 2012.
Población Ecuatoriana: En el Ecuador tenemos una población actual aproximada de
14’483.499 conforme el Censo 2010, distribuidos en 24 provincias. Como se
puntualizó anteriormente, se incluye como población objetivo a todos los habitantes del
Ecuador, dado que el incremento en la efectividad del sistema de control resultante de
este proyecto, beneficiará a toda la población, directa o indirectamente. La población
está distribuida conforme se detalla en el siguiente cuadro:
REGIÓN NATURAL PROVINCIA HABITANTES PORCENTAJE
COSTA 50.19%
El Oro 600.659 4.15%
Esmeraldas 534.092 3.69%
Guayas 3’645.483 25.17%
Los Ríos 778.115 5.37%
Manabí 1’369.780 9.46%
Santa Elena 308.693 2.13%
Zona no delimitada 32.384 0.22%
SIERRA 44.53%
Azuay 712.127 4.92%
Bolívar 183.641 1.27%
Carchi 164.524 1.14%
Cañar 225.184 1.55%
Chimborazo 458.581 3.17%
Cotopaxi 409.205 2.83
Imbabura 398.244 2.75%
Loja 448.966 3. 96%
Pichincha 2’576.287 17.19%
Santo Domingo de los Tsáchilas 368.013 2.54%
Tungurahua 504.583 3.48%
ORIENTE 5.11%
Morona Santiago 147.940 1.02%
Napo 103.697 0.72%
Orellana 136.396 0.94%
Pastaza 83.933 0.58%
Sucumbíos 176.472 1.22%
Zamora Chinchipe 91.376 0.36%
INSULAR 0.17% Galápagos 25.124 0.17% Fuente: Censo de Población y Vivienda, 2010
Ecuador tiene una población es étnicamente diversa, pero la mestiza (indígena +
español) es el grupo predominante en el país con el 72% de la población actual.
ETNIA Nro.
HABITANTES PORCENTAJE
Afroecuatoriano 1’041.559 7.19%
Blanco 882.383 6.09%
Indígena 1’018.176 7.03%
Mestiza 10’417.299 71.93%
Hombres 59%
Mujeres 41%
Servidores Públicos al 2012
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Montubio 1’070.728 7.39%
Otros 53.354 0.37% Fuente: Censo de Población y Vivienda, 2010
2.6. Ubicación geográfica e impacto territorial
Este proyecto tiene alcance a nivel nacional, tendrá cobertura en primer plano para las
unidades del nivel central de la Contraloría General del Estado (Pichincha), así como
en las unidades desconcentradas ubicadas en las 9 regionales y 23 Delegaciones
Provinciales, donde se gestarán las soluciones de mejora para fortalecer al Sistema de
control administrativo. Dado que este proyecto tiene como objetivo mejorar la
efectividad del Sistema de Control del país, se intervendrá tanto en procesos
habilitantes de asesoría y apoyo, como en los agregadores de valor.
3. ARTICULACIÓN CON LA PLANIFICACIÓN
3.1. Alineación objetivo estratégico institucional
El Proyecto de Mejoramiento de la Función de Control de la Contraloría General del
Estado, fue concebido como apoyo al cumplimento del PEI, a través de la ejecución
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ESTADO
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de sus 4 componentes se articula de la siguiente manera con el Plan Estratégico
Institucional 2013 – 2017:
Componente Proyecto Objetivo Estratégico
Componente 1: Mejoramiento de las normas, procesos y sistemas de información del sistema de control, a través de estudios de pre factibilidad, desarrollo e implementación.
O.E.2: Actuar de forma efectiva en el control de los recursos públicos
Componente 2: Desarrollo del talento humano, capacidad instalada, e implementación de actividades requeridas para el fortalecimiento institucional.
O.E.3: Desarrollar las competencias, desempeño y bienestar laboral del talento humano. O.E.4: Fortalecer la capacidad de gestión y recursos institucionales
Componente 3: Mejoramiento en la interacción de la Contraloría General del Estado con los gestores públicos y los ciudadanos
O.E.1: Mejorar la comunicación e información entre la sociedad y la CGE
Componente 4: Administración y evaluación para asegurar la eficiencia de la gestión administrativa, operativa y financiera del proyecto
N/A
3.2. Contribución del proyecto a la meta del Plan Nacional del Buen Vivir
alineada al indicador del objetivo estratégico institucional
La Contraloría General del Estado, y consecuentemente las actividades que realiza se
alinean con el Objetivo 1 del Plan Nacional del Buen Vivir: Consolidar el Estado
democrático y la construcción del poder popular, y de manera puntual con la Política 4:
Mejorar la facultad reguladora y de control del Estado.
4. MATRIZ DE MARCO LÓGICO
4.1. Objetivo general y objetivos específicos
Objetivo general
Contribuir a una mayor efectividad del sistema de control del Gobierno del Ecuador, a
través del mejoramiento de la calidad, cobertura y oportunidad de las acciones de
control.
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21
Objetivos específicos
a. Mejorar la planificación, ejecución y aplicación de resultados de las acciones de
control realizadas por parte de la Contraloría General del Estado
b. Fortalecer las capacidades de los funcionarios de la Contraloría General del
Estado y de las Unidades de Auditoría Interna, y potenciar la infraestructura física y
tecnológica.
c. Mejorar la oportunidad en la preparación de los informes de acciones de control
formulados por los auditores de la Contraloría General del Estado.
d. Asegurar la eficiencia de la gestión administrativa del proyecto a través del
monitoreo de las actividades de ejecución, resultados y evaluaciones.
4.2. Indicadores de resultado
El siguiente gráfico explica el impacto que el Proyecto pretende alcanzar:
El proyecto pretende alcanzar 3 resultados:
Calidad de las acciones de control mejorada
Cobertura de las acciones de control ampliada
Oportunidad de las acciones de control mejorada
La metodología para medir el avance del resultado se resume en la siguiente tabla:
RESULTADO INDICADOR Fórmula para el cálculo
Incremento en la efectividad de las
acciones de control (%)
Recomendaciones de acciones de control implementadas por
entidad
L.B.: 2010 y 2013
Meta: 2013 y 2016
Sanciones administrativas determinadas y
cobradas en un período fiscal
L.B.: 2012
Meta: 2017)
Impacto esperado Indicador Línea base y meta
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ESTADO
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Calidad de las acciones de
control mejorada
% de devolución de informes de acciones de control previa la aprobación del Director de la unidad administrativa
Nro. Informes devueltos entre 3 y 6 veces / Nro. Total de informes sometidos a revisión
% de predeterminación de responsabilidades validadas
Nro. Responsabilidades predeterminadas validadas por la Dirección de Responsabilidades / Nro. Total de responsabilidades predeterminadas
Percepción de los supervisores sobre la suficiencia de la información entregada por los funcionarios públicos a los auditores para la formulación de los informes
Nro. De informes recibidos en atención solicitudes formuladas por el auditor / Nro. Total de solicitudes de información enviadas a los servidores por el auditor
Cobertura de las acciones de
control ampliada
% Acciones de control realizadas en entidades de alto riesgo
Entidades alto riesgo auditadas en el período n / Total entidades alto riesgo período n
% Entidades sujetas a control del Estado fiscalizadas anualmente
Entidades auditadas en el período n / Total entidades sujetas a control período n
Oportunidad de las acciones de control mejorada
Tiempo promedio entre el inicio de las acciones de control hasta la conferencia final
Tiempo transcurrido entre la fecha de emisión de la orden de trabajo y la conferencia final
Tiempo promedio entre la conferencia final hasta la aprobación por parte del Contralor
Tiempo transcurrido entre la fecha de conferencia final y la aprobación del informe por el Contralor y envío a la entidad auditada para la implementación de recomendaciones
% Acciones de control con ampliaciones de plazo frente a órdenes de trabajo emitidas en el transcurso de un año
Acciones de control con ampliaciones de plazo / órdenes de trabajo emitidas en el transcurso de un año
En función del análisis del impacto como de los resultados esperados, se ha
determinado que los beneficiarios de este proyecto serán:
4.3. Matriz de marco lógico
Mayor y mejor control sobre los recursos públicos
Ciudadanía
Acciones de control oportunas y a más entidades
Servidores públicos
Incremento de sus capacidades, bienestar y mejoramiento de condiciones laborales.
Servidores CGE
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En el marco lógico concuerdan los objetivos, componentes, actividades, indicadores,
medios de verificación y supuestos del proyecto, que permite al gestor y evaluador
tener una imagen global del proyecto propuesto.
RESUMEN NARRATIVO
INDICADORES VERIFICABLES OBJETIVAMENTE
MEDIOS DE VERIFICACIÓN
SUPUESTOS
FIN
Efectividad de las acciones de control mejorada
Recomendaciones de acciones de control implementadas por entidades públicas
Reportes unidades de control -Consolidación Coordinación de Planificación y Evaluación Institucional de la CGE
Que se institucionalizan y priorizan los procesos, procedimientos y propuestas de mejora, permitiendo la optimización de los recursos
Sanciones administrativas determinadas y cobradas en un período fiscal
Reportes periódicos - Dirección de Responsabilidades
PROPÓSITO (Objetivo general)
Contribuir a una mayor
efectividad del sistema de control del
Gobierno del Ecuador, a través del
mejoramiento de la calidad, cobertura y
oportunidad de las acciones de
control
CALIDAD DE LAS ACCIONES DE CONTROL MEJORADAS: Disminución del 10% las devoluciones de informes de acciones de control previa la aprobación del Director de la unidad administrativa pertinente, hasta el 2017
Reporte periódico de encuesta aplicada a los supervisores de calidad
Que no se oficialice la periodicidad con la que se aplicarán las encuestas
Que el índice de rotación de supervisores tenga tendencia a la alta
CALIDAD DE LAS ACCIONES DE CONTROL MEJORADAS: Incremento del 16% en el porcentaje de predeterminación de responsabilidades validadas, hasta el 2017
Reporte periódico de responsabilidades predeterminadas, validadas por la Dirección de Responsabilidades
Índice de rotación del personal de la Dirección de Responsabilidades
Incumplimiento de plazos de entrega de información por parte de las entidades auditadas, que no permita establecer en forma oportuna las responsabilidades
CALIDAD DE LAS ACCIONES DE CONTROL MEJORADAS: Disminución del 16% en informes recibidos por CGE para la formulación de informes, hasta el 2017
Reporte periódico de encuesta aplicada a los supervisores de calidad
Que no se oficialice la periodicidad con la que se aplicarán las encuestas
Que el índice de rotación de supervisores tenga tendencia a la alta
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COBERTURA DE LAS ACCIONES DE CONTROL AMPLIADA: Incremento del 22% de acciones de control realizadas en entidades de alto riesgo, hasta el 2017
Reportes periódicos - Coordinación de Planificación y Evaluación Institucional de CGE
Que el índice de rotación de los equipos de trabajo tenga tendencia a la alta
COBERTURA DE LAS ACCIONES DE CONTROL AMPLIADA: Incremento del 20% de entidades fiscalizadas, hasta el 2017
OPORTUNIDAD DE LAS ACCIONES DE CONTROL MEJORADA: Disminución del tiempo promedio empleado entre el inicio de la acción de control hasta la conferencia final, en 14 días hasta el 2017
Que las entregas de información por parte de los servidores auditados, no cumplan con los plazos establecidos
OPORTUNIDAD DE LAS ACCIONES DE CONTROL MEJORADA: Disminución del tiempo promedio empleado entre la conferencia final hasta la aprobación por parte del Contralor, en 13 días hasta el 2017
OPORTUNIDAD DE LAS ACCIONES DE CONTROL MEJORADA: Disminución del 11% en las acciones de control con ampliaciones de plazo, hasta el 2017
COMPONENTES
Componente 1: Mejoramiento de las normas, procesos y sistemas de información del sistema de control, a través de estudios de pre factibilidad, desarrollo e implementación.
100% de las normas, procesos y sistemas de información mejorados a 2017
Normas actualizadas Manuales de procesos y procedimientos Sistemas en fase de producción
Que los procesos de contratación pública sean declarados desiertos Pago inoportuno de facturas Error en la efectividad de desembolsos
Componente 2: Desarrollo del talento humano, capacidad instalada, e implementación de actividades requeridas para el fortalecimiento institucional.
100% del talento humano fortalecido técnicamente 100% de las instalaciones proyectadas para construcciones, totalmente potenciadas
Evaluaciones de personal Encuestas de medición de índice de satisfacción Reportes de efectividad en acciones de control Reportes de encuestas de satisfacción del usuario de CGE
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ESTADO
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Componente 3: Mejoramiento en la interacción de la Contraloría General del Estado con los gestores públicos y los ciudadanos
1 de cada 2 solicitudes de información a servidores de las entidades auditadas, contienen datos completos que permiten incrementar la calidad de las acciones de control
Reportes periódicos de recepción de información Informes de percepción ciudadana sobre la gestión de CGE
Que los procesos de difusión de la gestión de la CGE, no permitan visualizar su utilidad y no genere sentido de inclusión Procesos de contratación pública fallidos o desiertos
Componente 4: Administración y evaluación para asegurar la eficiencia de la gestión administrativa, operativa y financiera del proyecto
100% del presupuesto ejecutado en función a la planificación planteada
Reporte e-Sigue Informes de auditorías aplicadas Balances
Que los procesos de contratación pública sean declarados desiertos Pago inoportuno de facturas Error en la efectividad de los desembolsos del Proyecto
ACTIVIDAD
RESUMEN NARRATIVO
PRESUPUESTO INDICADORES VERIFICABLES
OBJETIVAMENTE
MEDIOS DE VERIFICACIÓN
SUPUESTOS
Componente 1: Mejoramiento de las normas,
procesos y sistemas de
control
$ 7,000.00
TDRs para contratación de actualización de
normativa de la CGE elaborados
Plan de adquisiciones
Contratos suscritos
Reportes e-Sigef
Documentos de
soporte de pagos
Portal de compras públicas
POA
PEP
Incumplimiento de convenios, plazos
y entregas
Procesos de pago fallidos
Procesos de contratación
pública fallidos o desiertos
Reformas en planificación
$ 7,000.00
TDRs para contratación de levantamiento de
procesos misionales y de apoyo de la CGE
elaborados
Incumplimiento de convenios, plazos
y entregas
Procesos de pago fallidos
Procesos de contratación
pública fallidos o desiertos
Reformas en planificación
$ 2,286,000.00
Normativa Técnica y de Desarrollo
Administrativo (normas, manuales, guias, etc),
de la Contraloría General del Estado
actualizadas
$ 1,400,000.00
Procesos misionales y de apoyo de la CGE y
actualización de su
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ESTADO
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normativa revisados, levantados,
estandarizados, optimizados,
sistematizados e implementados; e
implementación a un Sistema de Gestión de
Calidad de dos procesos misionales
$ 200,000.00
Dos procesos misionales de la CGE
certificados en Sistema de Gestión de Calidad en base a normas ISO
9001:2008
$ 7,000.00
TDRs para contratación de Desarrollo e
implementación de los aplicativos informáticos
de los procesos misionales y
administrativos (Software) elaborados
$ 3,773,000.00
Aplicativos informáticos de los procesos
misionales y administrativos
(Software) desarrollados e implementados
$ 2,000,000.00
Hardware para integración de los
sistemas corporativos adquirida
Componente 2: Desarrollo del
TH y capacidad instalada
$ 10,000.00
TDRs para las contrataciones de
desarrollo e implementación del
Modelo de Gestión del Talento Humano por competencias y la de
desarrollo e implementación de una estrategia de gestión
del conocimiento
$ 2,200,000.00
Modelo de Gestión del Talento Humano por competencias para la
CGE y de las UAI´s con dimensionamiento
diseñado, desarrollado e implementado ,
$ 460,000.00
Estrategia de gestión de conocimiento desarrollada e implementada
$ 720,000.00
Capacitación al personal de la CGE
para fortalecimiento de
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ESTADO
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competencias
$ 870,000.00
Unidades de Auditoría Interna capacitadas en
técnicas y metodologías que
permitan el fortalecimiento de sus
competencias.
$ 3,400,000.00
Edificios para las Delegaciones
Provinciales de Los Ríos y Francisco de Orellana para la realización de las
acciones de control
$ 400,000.00
Fiscalizaciones a las construcciones de los
edificio para las Delegaciones
Provinciales de Los Ríos y Francisco de
Orellana
Componente 3: Mejoramiento
en la interacción con gestores públicos y la ciudadanía
$ 50,000.00
Portal Electrónico Institucional valorado y rediseñado para apoyo a los gestores públicos
$ 780,000.00
Coaching ontológico para servidores de la
CGE y talleres comunicacionales para gestores públicos para promover cambio de la
percepción de la gestión de control
diseñado y ejecutados
$ 990,000.00
Campañas de concienciación a los
servidores públicos y a la ciudadanía sobre la
importancia de las acciones de control y las labores llevadas a
cabo por la CGE realizadas
$ 140,000.00
Encuestas de opinión a los gestores públicos y ciudadanía realizadas
Componente 4: Administración,
auditorías, evaluaciones y monitoreo del
programa
$ 309,420.58
Asistencia técnica a la gestión del Programa
$ 160,000.00
Auditorías de Estados Financieros
$ 300,000.00
Evaluación intermedia, final y expost de costo
beneficio
$ 2,400,000.00
Impuesto al Valor Agregado
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4.3.1. Anualización de las metas de los indicadores del propósito
Producto
Costo total
estimado por
producto (US$)
Unidad de
medida Línea de
base
2012
Año
1 Año
2 Año
3 Año
4 Año
5
Meta
final Fuente/ Medio de verificación
Componente 1: Mejoramiento de las normas, procesos y sistemas de control
1.1. TDRs para contratación de
actualización de normativa de
la CGE elaborados
7.000 TDRs
Normativa 0 1
1 Dirección de Normativa y Desarrollo
Administrativo
1.2. TDRs para contratación de
levantamiento de procesos
misionales y de apoyo de la
CGE elaborados
7.000 TDRs
Procesos 0 1
1 Dirección de Normativa y Desarrollo
Administrativo
1.3. Normativa Técnica y de
Desarrollo Administrativo
(normas, manuales, guias,
etc), de la Contraloría General
del Estado actualizadas
$ 2.286.000 Normativa 0 1
1 Dirección de Normativa y Desarrollo
Administrativo
1.4. Procesos misionales y de
apoyo de la CGE levantados,
estandarizados, optimizados,
e implementados; e
implementación a un Sistema
de Gestión de Calidad de
cuatro procesos misionales
$ 1.400.000
Procesos 0 14
14 Dirección de Normativa y Desarrollo
Administrativo
1.5. Procesos misionales de la
CGE certificados en Sistema
de Gestión de Calidad en
$ 200.000 Procesos
certificados 0 4
4
Dirección de Tecnologías de la
Información y Comunicaciones
PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA FUNCIÓN DE CONTROL DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL
ESTADO
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base a normas ISO 9001:2008
1.6. TDRs para contratación de
Desarrollo e implementación
de los aplicativos
informáticos de los procesos
misionales y administrativos
(Software) elaborados
7.000
TDRs
aplicativos
informáticos
0 1
1 Dirección de Normativa y Desarrollo
Administrativo
1.7. Aplicativos informáticos
de los procesos misionales y
administrativos (Software)
desarrollados e
implementados
$ 3.773.000 Sistemas 0 54
54 Dirección de Tecnologías de la
Información y Comunicaciones
1.8. Hardware para
integración de los sistemas
corporativos adquirida $2.000.000 Plataforma 0 1
1
Dirección de Tecnologías de la
Información y Comunicaciones
Componente 2: Desarrollo del TH y capacidad instalada
2.1. TDRs para las contrataciones
de desarrollo e
implementación del Modelo
de Gestión del Talento
Humano por competencias y
la de desarrollo e
implementación de una
estrategia de gestión del
conocimiento
10.000
TDRs
Gestión del
Talento
Humano y
Gestón del
conocimient
o
0 2
2 Dirección de Talento Humano
2.2. Modelo de Gestión del
Talento Humano por
competencias para la CGE y
$2.200.000 Modelo de
Gestion 0 1
1 Dirección de Talento Humano
PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA FUNCIÓN DE CONTROL DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL
ESTADO
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30
de las UAI´s con
dimensionamiento diseñado,
desarrollado e implementado , 2.3. Estrategia de gestión de
conocimiento desarrollada e
implementada $ 460.000 Estrategia 0
1 1 Dirección de Talento Humano
2.4. Capacitación al personal
de la CGE para
fortalecimiento de
competencias (55)
$ 720.000 Eventos 0 41
14
Dirección de Capacitación y Dirección
de Talento Humano
2.5. Unidades de Auditoría
Interna capacitadas en
técnicas y metodologías que
permitan el fortalecimiento de
sus competencias. (36)
$ 870.000 Unidades AI 0
36
36
Dirección de Auditorías Internas y
Dirección de Capacitación
2.6. Edificios para las
Delegaciones Provinciales de
Los Ríos y Francisco de
Orellana para la realización
de las acciones de control
$3.400.000 Edificios 0 2
2
Dirección Administrativa y Dirección
de Tecnología de la Información y
Comunicación
2.7. Fiscalizaciones a las
construcciones de los edificio
para las Delegaciones
Provinciales de Los Ríos y
Francisco de Orellana
$ 400.000 0 2
2
Dirección Administrativa y Dirección
de Tecnología de la Información y
Comunicación
Componente 3: Mejoramiento en la interacción con gestores públicos y la ciudadanía
3.1. Portal Electrónico
Institucional valorado y
rediseñado para apoyo a los
$ 50.000 Portal
rediseñado 0 1
1 Dirección de Comunicación
Institucional y Dirección de Tecnología
de la Información y Comunicación
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ESTADO
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gestores públicos 3.2. Coaching ontológico para
servidores de la CGE y
talleres comunicacionales
para gestores públicos para
promover cambio de la
percepción de la gestión de
control diseñado y ejecutados
$780.000 Talleres 0 5
5
Dirección de Comunicación
Institucional
3.3. Campañas de
concienciación a los
servidores públicos y a la
ciudadanía sobre la
importancia de las acciones
de control y las labores
llevadas a cabo por la CGE
realizadas
$ 990.000 Campañas 0 1 1
2
Dirección de Comunicación
Institucional y Dirección de Etica
Pública
3.4. Encuestas de opinión a
los gestores públicos y
ciudadanía realizadas $ 140.000 Encuestas 0 1 1
2 Dirección de Comunicación
Institucional
SUB TOTAL Componentes 1, 2
y 3 $ 19.700.000
4.1. Asistencia técnica a la
gestión del Programa $ 309.420,58
4.2. Auditorías de Estados
Financieros $160.000 1 1 1 2 5
4.3. Evaluación intermedia,
final y expost de costo
beneficio $300.000 1 1
2
4.4. Impuesto al Valor
Agregado $2.400.000
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ESTADO
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32
SUB TOTAL Administración
del Programa $ 3.169.420,58
TOTAL ESTIMADO DEL
PROGRAMA $22´869.420,58
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ESTADO
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33
5. ANALISIS INTEGRAL
5.1. Viabilidad técnica
.
El proyecto nace de la necesidad de mejorar la efectividad del sistema de control de la
Contraloría General del Estado, en términos de cobertura, calidad y oportunidad para
realizar acciones de control, para lo cual se hace imprescindible someter a este
organismo de control a un proceso de fortalecimiento institucional, comprende entre
otros aspectos, diseño de procesos; definición de estructuras de gestión y normas de
gestión; desarrollo del talento humano, sistemas de capacitación, estrategias de
comunicación; desarrollo de sistemas informáticos y el hardware respectivo que
soporte estos nuevos sistemas a ser desarrollados; etc.
Como se lo ha indicado en el desarrollo de este documento, gran parte de este
proyecto será financiado con crédito con el Banco Interamericano de Desarrollo,
institución que cuenta con una sólida experiencia en el apoyo a Entidades de
Fiscalización Superior, tanto a nivel bilateral con operaciones de préstamo,
cooperaciones técnicas como iniciativas regionales. La viabilidad y cumplimiento de
las metas proyectadas se sujetará básicamente de la oportuna asignación
presupuestaria, la misma que está en dependencia del cumplimiento cabal de las
condiciones y acuerdos establecidos con el Banco Interamericano de Desarrollo.
Adicionalmente, la viabilidad del proyecto depende de la agilidad con que los procesos
de contratación se desenvuelvan, así como la disponibilidad de proveedores en el
mercado.
El proyecto es consistente con las prioridades fijadas por el Banco Interamericano de
Desarrollo y con el Plan de Acción de la Corrupción, es estratégicamente clave para
apoyar la utilización creciente de Sistemas Nacionales.
La Contraloría General del Estado, en un análisis aplicado por el Banco
Interamericano de Desarrollo, ha sido calificada con un nivel de desarrollo medio y
riesgo medio, lo que la ha habilitado con la capacidad suficiente para ejecutar el
proyecto.
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ESTADO
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5.1.1. Descripción de la ingeniería del proyecto
La ingeniería del proyecto, está basado en algunos acuerdos establecidos con el
Banco Interamericano de Desarrollo. La Contraloría General del Estado tendrá a
cargo la administración técnica y financiera y, para ello, se apoyará en un Equipo de
Gestión (EDG) que estará conformado por profesionales idóneos, con experiencia
relevante en la ejecución de este tipo de programas. A su vez, las unidades
administrativas de la institución darán respaldo al Equipo de Gestión para el
cumplimiento de sus responsabilidades, incluyendo reportes de progreso, Plan
Operativo Anual (POA), Plan de Ejecución del Programa (PEP) e informes de auditoría
y de evaluación.
Complementariamente, el Equipo de gestión preparará proyecciones de flujo de
fondos, las solicitudes respectivas y las justificaciones de uso de fondos. Asimismo,
será responsable de realizar los controles que correspondan a los efectos de
garantizar el adecuado uso y transparencia de los fondos bajo su responsabilidad.
Para ello, contará, al menos, con un Coordinador/Director General del Programa; un
Especialista en Administración Financiera; otro en Adquisiciones; y uno más en
Planeación y Monitoreo.
La implementación del proyecto contará con modalidades de monitoreo ejecutado por
el Banco Interamericano de Desarrollo y por la Contraloría General del Estado:
MODALIDAD DETALLE RESPONSABLE
Continua
Se la realiza a lo largo de todo el proceso de ejecución
del proyecto, para garantizar el cumplimiento de
metas, plazos, presupuestos y acuerdos.
Equipo de Gestión
Periódica
Se realiza de manera semestral y los resultados son
puestos a conocimiento y consideración del Banco
Interamericano de Desarrollo
Equipo de Gestión
Ocasional
Realizado por el Banco Interamericano de Desarrollo,
en función a las misiones planificadas para dar soporte
en eventos considerados críticos en la implementación
del proyecto
Misiones Banco
Interamericano de
Desarrollo
PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA FUNCIÓN DE CONTROL DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL
ESTADO
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En función a los objetivos específicos que persigue el proyecto, se trabajará sobre 3
ejes básicos, en los cuales se pretende mejorar los procesos y sistemas que tiene la
Contraloría General del Estado, optimizándolos, articulándolos y automatizándolos. El
proyecto además desarrollará actividades para fortalecer el talento humano en
términos de eficiencia, fomentará la mejora en el clima laboral generando mejores
condiciones de trabajo para los servidores de la Contraloría.
Finalmente el proyecto considerará acciones que permitan incrementar la interacción
de la gestión de la Contraloría General del Estado con los actores públicos y la
ciudadanía.
El ámbito del proyecto se extiende a nivel nacional, contempla acciones tanto en
planta central como en las 9 regionales y 23 delegaciones provinciales.
5.1.2. Especificaciones técnicas
Para el correcto desarrollo del proyecto, el Equipo de Gestión recibirá el respaldo
técnico de las unidades administrativas de la Contraloría General del Estado. Se ha
considerado para la implementación del proyecto, rubros como adecuación y
equipamiento de infraestructura, adquisición de bienes, servicios de desarrollo de
proyectos informáticos, asesorías en mejoramiento de procesos y sistemas, talleres,
entre otros. Las adquisiciones que se realicen con recursos del proyecto, serán
realizadas de acuerdo a las políticas para la adquisición de Bienes y Obras del Banco
Interamericano de Desarrollo y las políticas para la selección y contratación de los
consultores. Para realizar los procesos contractuales, se deberá contratar asistencia
técnica especializada para elaborar especificaciones técnicas de pliegos de licitación
complejos.
El proyecto contará con controles a través de auditorías externas.
La información y reportes necesarios para la aplicación del proyecto deberán ser
generados por las unidades tanto técnicas como administrativas de la Contraloría
General del Estado.
En este sentido a lo largo de la ejecución de proyecto se prevé desarrollar los
siguientes componentes:
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Componente 1: Mejoramiento de las normas, procesos y sistemas de
información del sistema de control
Componente 2: Desarrollo del talento humano y la capacidad instalada
Componente 3: Mejoramiento en la interacción de la Contraloría General del
Estado con los gestores públicos y los ciudadanos
Componente 4: Administración y evaluación para asegurar la eficiencia de la
gestión administrativa, operativa y financiera del proyecto
Los componentes antes descritos, para su efectivo desarrollo contemplan actividades
macros, que en algunos casos se las desarrollará a través de consultorías, para lo cual
se presenta un esquema resumen de los objetivos y alcances de las principales
consultorías a desarrollar.
Componente 1. Mejoramiento de las normas, procesos y sistemas de información del
sistema de control
Subcomponente 1.1 Mejoramiento de normas y procesos
Consultoría Normas
FICHAS DE VIABILIDAD TÉCNICA
Formulación de metodologías para la actualización de normativas técnica y para
desarrollo administrativo
1. INTRODUCCIÓN
La Contraloría General del Estado, como ente de control de la República del Ecuador
ha sido testigo de cambios dinámicos, entornos políticos, económicos y sociales que
han sido trascendentales en su historia.
La institución está fuertemente comprometida en establecer mejores prácticas,
procesos y gestión dentro de un marco constitucional que satisfaga las demandas de
la colectividad. Precisamente debido al mandato Constitucional, a la Contraloría
General del Estado le corresponde el control de la correcta utilización de los recursos
estatales y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos
públicos.
PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA FUNCIÓN DE CONTROL DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL
ESTADO
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Para dar cumplimiento con estas sensibles y delicadas funciones atribuidas a la
institución se ha planteado incurrir en el mejoramiento de las normas y lineamientos
existentes; así como, su constante actualización con la ayuda de los servicios
proporcionados por la consultoría.
2. JUSTIFICACIÓN
La Contraloría General del Estado, busca la actualización de normativa técnica y de
desarrollo administrativo, que impulse la mejores prácticas de la auditoría
gubernamental y sea pilar fundamental de la actividad de control propia de la
institución.
3. OBJETIVOS
3.1 GENERAL
Desarrollar un modelo de gestión normativo que detalle los procedimientos aplicables
para obtener una normativa clara y precisa capaz de cumplir los estándares de
calidad, los requisitos y satisfacer las necesidades y expectativas de los clientes
internos y externos, usuarios de la Contraloría General del Estado.
3.2 ESPECÍFICOS
Mapeo, Diagnóstico y Actualización de la Normativa Técnica y de Desarrollo
Administrativo (normas, manuales, guias, etc), de la Contraloría General del
Estado, Capacitar al personal en técnicas de noción legislativa y actualización de
conocimientos, argumentación y demás herramientas que le permitan elaborar
normativa de calidad.
4. METODOLOGÍA
Para el desarrollo de está consultoría se utilizaran metodologías que incluyan las
mejores prácticas en el desarrollo de técnicas legislativas, así como el análisis de la
normativa vigente que rige a la Contraloría General del Estado.
5. ALCANCE Y PROFUNDIDAD
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La consultoría incluye la actualización de normativa técnica y desarrollo administrativo
así como la capacitación en técnicas legislativas, técnicas de investigación y
actualización de conocimientos necesarios para la elaboración de normativa.
Para el desarrollo de esta actividad el equipo consultor trabajará en coordinación con
el personal de la unidad administrativa encargada del manejo de la normativa técnica y
con cada unidad dueña de los procesos.
Para ésta consultoría, se ha destinado un presupuesto de USD 2´286.000,00, monto
que será utilizado en su totalidad para cumplir con los objetivos específicos citados
anteriormente.
6. PRODUCTOS ENTREGABLES
Producto de la consultoría se han definido los siguientes productos entregables:
a. Diseño de métodos y procedimientos para la generación de la normativa
técnica y de desarrollo administrativo.
b. Elaboración de guías metodológicas
c. Manuales de procesos y procedimientos
d. Capacitación y manuales de inducción en nociones de técnica legislativa y
actualización de conocimientos en temas jurídicos
7. VALIDACIÓN TÉCNICA
La revisión, análisis y validación de los entregables producto de la consultoría serán
llevados a cabo por el personal técnico de la institución escogido para el efecto, dicha
validación será sometida por parte de este equipo a un proceso de socialización con
las unidades administrativas de la institución relacionadas con el manejo de la
normativa en las áreas técnicas y de desarrollo administrativo, y con cada una de las
unidades administrativas de la CGE, se aceptarán estos productos mediante la firma
de actas de conformidad.
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8. PRESUPUESTO POR ACTIVIDADES Y CRONOGRAMA DE
EJECUCIÓN
Nombre de tarea Duración Aporte BID Aporte Local
Comienzo Fin
Normativas técnica y de desarrollo administrativo (normas, manuales, guías) de la CGE actualizadas.
448 días 2,286,000.00 $ 0.00 19/09/2014 04/07/2016
Contratación de la Firma Consultora especializada legislación.
168 días $ 0.00 $ 0.00 19/09/2014 26/05/2015
Prepara Aviso de Expresión de Interés (AEI)
5 días $ 0.00 $ 0.00 19/09/2014 25/09/2014
Solicitud de No objeción al BID
1 día $ 0.00 $ 0.00 26/09/2014 26/09/2014
No objeción del BID 5 días $ 0.00 $ 0.00 29/09/2015 03/10/2015
Publicación en el UNDB (BID) y en medios locales.
5 días $ 0.00 $ 0.00 06/10/2014 13/10/2014
Recibe manifestaciones de interés
14 días $ 0.00 $ 0.00 14/10/2014 31/10/2014
Califica antecedentes para integrar lista corta
10 días $ 0.00 $ 0.00 04/11/2014 17/11/2014
Elaboración de Pliegos (TDR, hoja de datos, grilla de criterios y modelo de contrato.)
20 días $ 0.00 $ 0.00 18/11/2014 15/12/2014
Solicitud de No Objeción al BID
1 días $ 0.00 $ 0.00 16/12/2014 16/12/2014
No objeción del BID a lista corta y pliegos
5 días $ 0.00 $ 0.00 17/12/2014 23/12/2014
Invita a presentar propuestas técnica y económica
30 días $ 0.00 $ 0.00 24/12/2014 09/02/2015
Evaluación de ofertas técnicas
15 días $ 0.00 $ 0.00 10/02/2015 04/03/2015
Solicitud No Objeción BID
1 día $ 0.00 $ 0.00 05/03/2015 05/03/2015
No objeción del BID 5 día $ 0.00 $ 0.00 06/03/2015 12/03/2015
Notifica resultado técnico e invita a la apertura de ofertas económicas
5 días $ 0.00 $ 0.00 13/03/15 19/03/2013
Apertura de propuestas económicas, evaluación
10 días $ 0.00 $ 0.00 20/03/2015 02/04/2015
Notificación al BID 1 día $ 0.00 $ 0.00 04/04/2014 06/04/2015
Solicitud No Objeción BID 1 día $ 0.00 $ 0.00 07/04/2015 07/04/2015
No Objeción del BID 5 días $ 0.00 $ 0.00 08/04/2015 14/04/2015
Negocia contrato y adjudicación
8 días $ 0.00 $ 0.00 15/04/2015 24/04/2015
Solicitud No Objeción BID
1 día $ 0.00 $ 0.00 27/04/2015 27/04/2015
No Objeción del BID 5 días $ 0.00 $ 0.00 28/04/2015 05/05/2015
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Firma del contrato 15 días $ 0.00 $ 0.00 06/05/2015 26/05/2015
Ejecución del contrato 240 días $ 0.00 $ 0.00 27/05/2015 06/05/2016
producto 1 120 días $ 0.00 $ 0.00 27/05/2015 16/11/2015
producto 2 40 días $ 0.00 $ 0.00 17/11/2015 13/01/2016
producto 3 45 días $ 0.00 $ 0.00 14/01/2016 18/03/2016
producto 4 35 días $ 0.00 $ 0.00 21/03/2015 06/05/2015
Pago 280 días
$ 2,286,000.00 $ 0.00 27/05/2015 04/07/2016
Anticipo (30%) 10 días $ 685,800.00 $ 0.00 27/05/2015 09/06/2016
Pago contra entrega de producto 1 (30%)
40 días $ 480,060.00 $ 0.00 17/11/2015 13/01/2016
Informe del Administrador del Contrato
30 días $ 0.00 $ 0.00 17/11/2015 29/12/2015
Aprobación del producto 4 días $ 0.00 $ 0.00 30/12/2015 05/01/2016
Suscripción acta pago parcial 5 días $ 0.00 $ 0.00 06/01/2016 12/01/2016
Pago Producto 1 día $ 480,060.00 $ 0.00 13/01/2016 13/01/2016
Pago contra entrega de producto 2 (25%)
40 días $ 400,050.00 $ 0.00 14/01/2016 11/03/2016
Pago contra entrega de producto 3 (25%)
40 días $ 400,050.00 $ 0.00 21/03/2016 13/05/2016
Pago contra entrega de producto 4 (20%)
40 días $ 320,040.00 $ 0.00 09/05/2016 04/07/2016
VIABILIDAD TÉCNICA CONSULTORIA PROCESOS
Revisión, levantamiento, estandarización, optimización, sistematización e
implementación de procesos misionales y de apoyo de la CGE y actualización
de su normativa; e implementación a un Sistema de Gestión de Calidad de dos
procesos misionales
1. INTRODUCCIÓN
La Contraloría General del Estado, como ente de control de la República del Ecuador
ha sido testigo de cambios dinámicos, entornos políticos, económicos y sociales que
han sido trascendentales en su historia.
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ESTADO
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La institución está fuertemente comprometida en establecer mejores prácticas,
procesos y gestión dentro de un marco constitucional que satisfaga las demandas de
la colectividad. Precisamente debido al mandato Constitucional, a la Contraloría
General del Estado le corresponde el control de la correcta utilización de los recursos
estatales y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos
públicos.
Para dar fiel cumplimiento con estas competencias atribuidas a la institución se ha
planteado incurrir en el mejoramiento de los procesos existentes; más ágiles y
oportunos con la ayuda de los servicios actualizados con los que cuenta la consultoría.
2. JUSTIFICACIÓN
La Contraloría General del Estado, busca el mejoramiento, estandarización,
optimización, y sistematización de sus procesos, tanto misionales como de apoyo. Las
nuevas tendencias y metodologías de administración se basan o fundamentan en una
estructura organizacional por procesos que, regule las actividades de control propias
de la institución.
Es imperativo que el organismo de control cuente con un diagnóstico de la situación
actual de sus procesos, el simplificarlos, actualizarlos o descartarlos de ser el caso,
servirá como herramienta de gestión vital para la consecución de los objetivos
organizacionales.
Es necesario contar con herramientas, sistemas y apoyo tecnológico de punta en
referencia a los procesos institucionales, que vaya de la mano con el direccionamiento
estratégico que busca la Contraloría General del Estado.
3. OBJETIVOS
GENERAL
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Fortalecer la gestión de la Contraloría General del Estado sobre la base de su
visión, misión y objetivos estratégicos a través de la optimización y mejora de sus
procesos agregadores de valor y habilitantes de apoyo y asesoría para garantizar
la satisfacción de los sectores que tienen interés en el desempeño organizacional
de la institución.
ESPECÍFICOS
Levantar, estandarizar y optimizar los procesos agregadores de valor y
habilitantes de apoyo y asesoría de la institución.
Diseñar e implementar metodologías y herramientas para el control,
evaluación y mejora de los procesos.
Actualizar el manual de procesos de la institución con la inclusión de las
mejoras efectuadas.
Capacitar al personal técnico de la institución en la aplicación e
implementación de las metodologías desarrolladas, así como el uso de
herramientas utilizadas en este proceso de mejoramiento.
implementar a un Sistema de Gestión de Calidad de dos procesos
misionales
4. METODOLOGÍA
Para el desarrollo de está consultoría se utilizaran metodologías que incluyan las
mejores prácticas en el mejoramiento de procesos, aplicadas con técnicas modernas y
efectivas, para el efecto se observara la aplicación de técnicas tales como
cuestionarios para diagnósticos de procesos, hojas de trabajo para el análisis de
procesos (SER Y DEBER SER), matrices de valor agregado, herramientas para el
diagnóstico y solución de problemas como diagramas de Pareto, de causa efecto,
lluvia de ideas, método 5 W`s + H, también se utilizará el benchmarking como un
proceso que sirva para identificar, comprender y adaptar las prácticas y procesos
sobresalientes de entidades similares a la nuestra con el objeto de ayudar a nuestra
institución a mejorar su desempeño.
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5. ALCANCE Y PROFUNDIDAD
La consultoría incluye el levantamiento, optimización y estandarización de los
procesos misionales y administrativos de la Contraloría General del Estado
seleccionados para este proyecto, mismos que son: gestión de control, gestión de
auditorías internas, gestión de asuntos éticos, participación ciudadana y control
patrimonial, gestión jurídica, gestión técnica normativa y desarrollo administrativo,
gestión de responsabilidades, gestión de recursos de revisión, gestión de patrocinio,
recaudación y coactivas, gestión de control, responsabilidades y aprobación de
informes de los procesos desconcentrados, gestión de asesoría, gestión de asuntos
internacionales, gestión de secretaría general, gestión de control interno, gestión de
planificación y evaluación institucional, gestión administrativa, gestión financiera,
gestión de talento humano, gestión de tecnología de la información, gestión de
comunicación social, gestión de capacitación.
Para el desarrollo de esta actividad se conformará un grupo de trabajo entre el equipo
consultor y un equipo técnico de profesionales de la Contraloría, se trabajará con
todas las unidades administrativas de la institución, tanto a nivel local, como a nivel
provincial en lo que respecta a los procesos desconcentrados con los que cuentan las
direcciones regionales y delegaciones provinciales.
La consultoría se desarrollará principalmente en la ciudad de Quito, edificio matriz de
la institución, en el caso de los procesos desconcentrados, cuando se considere
pertinente el grupo de trabajo que se conforme en esta consultoría, se movilizara a las
provincias que considere pertinente para efectuar sus labores.
Para el desarrollo de la consultoría sobre los Procesos misionales y de apoyo de la
CGE y actualización de su normativa revisados, levantados, estandarizados,
optimizados, sistematizados e implementados, se ha destinado un presupuesto de
USD 1´400.000,00 dólares (un millón cuatrocientos mil dólares), y 200.000,00 para
obtener una Certificación del Sistema de Gestión de Calidad de dos procesos
misionales de la CGE en base a normas ISO 9001:2008.
6. PRODUCTOS ENTREGABLES
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Producto de la consultoría se han definido los siguientes productos entregables:
a. Planificación de ejecución del proyecto
b. Informe con análisis de la normativa legal pertinente para sustentar la
optimización y estandarización de los procesos.
c. Capacitación y manuales de inducción en metodologías y herramientas que se
utilizaran en el proceso de mejoramiento de los procesos para el equipo técnico
de la institución.
d. Plan de mejoramiento de procesos.
e. Matriz de indicadores de gestión, que contendrá: nombre del indicador;
descripción; fórmula de cálculo; responsable de cálculo; frecuencia de
medición; fuente; responsable del análisis; estructura para la toma de
información.
f. Estudios técnicos que contribuyan al mejoramiento de procesos,
procedimientos y métodos de trabajo.
g. Manual de Procesos y Procedimientos de la Contraloría General del Estado
actualizado, que contenga lo siguiente:
Mapa de procesos, presentado de forma gráfica.
Lista de procedimientos asociados a cada proceso.
Procedimientos que contenga por lo menos el siguiente contenido:
Objetivo
Insumos de entrada
Recursos utilizados
Productos resultantes
Líder o dueño del proceso
Normativa utilizada
Indicadores de gestión
Diagrama de flujo del procedimiento, que incluye la descripción de
actividades, entradas, salidas y controles.
7. VALIDACIÓN TÉCNICA
La revisión, análisis y validación de los productos entregables producto de la
consultoría serán llevados a cabo por el personal técnico de la institución escogido
para el efecto, dicha validación será sometida por parte de este equipo a un proceso
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de socialización con las unidades administrativas y de control de la institución,
asegurándose que dichas unidades muestren conformidad con los productos
entregables objeto de la optimización y mejora de los procesos, la firma de actas de
conformidad con estos productos, será la aceptación expresa de validez de los
mismos.
8. PRESUPUESTO POR ACTIVIDADES Y CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN
Nombre de tarea Duración Aporte BID Aporte Local Comienzo Fin
Procesos misionales y de apoyo de la CGE optimizados e implementados; y cuatro procesos misionales implementados al Sistema de Gestión de Calidad ISO 9001:2008
490 días $ 1,400,000.00 $ 0.00 16/09/2014 29/08/2016
Contratación de la Firma Consultora especializada en procesos
168 días $ 0.00 $ 0.00 16/09/2014 21/05/2015
Prepara Aviso de Expresión de Interés (AEI)
5 días $ 0.00 $ 0.00 16/09/2014 22/09/2014
Solicitud de No objeción al BID 1 día $ 0.00 $ 0.00 23/09/2015 23/09/2014
No objeción del BID 5 días $ 0.00 $ 0.00 24/09/2014 30/09/2014
Publicación en el UNDB (BID) y en medios locales
5 días $ 0.00 $ 0.00 01/10/2014 07/10/2014
Recibe manifestaciones de interés 14 días $ 0.00 $ 0.00 08/10/2014 28/10/2014
Califica antecedentes para integrar lista corta
10 días $ 0.00 $ 0.00 29/10/2014 12/11/2014
Elaboración de Pliegos (TDR, hoja de datos, grilla de criterios y modelo de contrato.)
20 días $ 0.00 $ 0.00 13/11/2014 10/12/2014
Solicitud de No Objeción al BID 1 día $ 0.00 $ 0.00 11/12/2014 11/12/2014
No objeción del BID a lista corta y pliegos
5 días $ 0.00 $ 0.00 12/12/2014 18/12/2014
Invita a presentar propuestas técnica y económica.
30 días $ 0.00 $ 0.00 19/12/2014 04/02/2015
Evaluación de ofertas técnicas 15 días $ 0.00 $ 0.00 05/02/2015 27/02/2015
Solicitud No Objeción BID 1 día $ 0.00 $ 0.00 02/03/2015 02/03/2015
No objeción del BID 5 días $ 0.00 $ 0.00 03/03/2015 09/03/2015
Notifica resultado técnico e invita a la apertura de ofertas económicas
5 días $ 0.00 $ 0.00 10/03/2015 16/03/2015
Apertura de propuestas económicas, evaluación
10 días $ 0.00 $ 0.00 17/03/2015 30/03/2015
Notificación al BID 1 día $ 0.00 $ 0.00 31/03/2015 31/03/2015
Solicitud No Objeción BID 1 día $ 0.00 $ 0.00 01/04/2015 01/04/2015
No Objeción del BID 5 días $ 0.00 $ 0.00 02/04/2015 09/04/2015
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Negocia contrato y adjudicación 8 días $ 0.00 $ 0.00 10/04/2015 21/04/2015
Solicitud No Objeción BID 1 día $ 0.00 $ 0.00 22/04/2015 22/04/2015
No Objeción del BID 5 días $ 0.00 $ 0.00 23/04/2015 29/04/2015
Firma del contrato 15 días $ 0.00 $ 0.00 30/04/2015 21/05/2015
Ejecución del contrato 280 días $ 0.00 $ 0.00 22/05/2015 29/06/2016
producto 1 80 días $ 0.00 $ 0.00 22/05/2015 11/09/2015
producto 2 40 días $ 0.00 $ 0.00 14/09/2015 11/11/2015
producto 3 1 día $ 0.00 $ 0.00 12/11/2015 12/11/2015
producto 4 89 días $ 0.00 $ 0.00 13/11/2015 22/03/2016
producto 5 60 días $ 0.00 $ 0.00 23/03/2016 15/06/2016
producto 6 10 días $ 0.00 $ 0.00 16/06/2016 29/06/2016
Pago 322 días $ 1,400,000.00 $ 0.00 22/05/2015 29/08/2016
Anticipo (30%) 15 días $ 420,000.00 $ 0.00 22/05/2015 11/06/2015
Pago contra entrega de producto 1 (25%)
42 días $ 245,000.00 $ 0.00 14/09/2015 13/11/2015
Pago contra entrega de producto 2 (12%)
42 días $ 117,600.00 $ 0.00 12/11/2015 12/01/2016
Informe del Administrador del Contrato 30 días $ 0.00 $ 0.00 12/11/2015 23/12/2015
Aprobación del producto 6 días $ 0.00 $ 0.00 24/11/2015 04/01/2016
Suscripción acta pago parcial 5 días $ 0.00 $ 0.00 06/01/2016 12/01/2016
Pago Producto 1 día $ 127,400.00 $ 0.00 13/01/2016 13/01/2016
Pago contra entrega de producto 4 (20%)
42 días $ 196,000.00 $ 0.00 23/03/2016 19/05/2016
Pago contra entrega de producto 5 (15%)
42 días $ 147,000.00 $ 0.00 16/06/2016 18/08/2016
Pago Final contra entrega de producto 6 (15%)
42 días $ 147,000.00 $ 0.00 30/06/2016 29/08/2016
Nombre de tarea Duración Costo Aporte Local Comienzo Fin
Procesos misionales de la CGE certificados en base al Sistema de Gestión de Calidad, normas ISO 9001:2008
246 días $ 200,000.00 $ 0.00 03/10/2016 21/09/2017
Contratación de la Firma Consultora especializada en certificación de procesos, en base a las normas ISO 9001:2008
73 días $ 0.00 $ 0.00 03/10/2016 16/01/2017
Elaboración de documentos técnicos 20 días $ 0.00 $ 0.00 03/10/2016 28/10/2016
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(términos de referencia, metodología de evaluación, presupuesto referencial, formatos-formularios)
Solicitud de certificación presupuestaria y PAC
3 días $ 0.00 $ 0.00 31/10/2016 04/11/2016
Elaboración de Pliegos y Resolución de Aprobación y Autorización de Inicio del proceso precontractual (Lista Corta)
5 días $ 0.00 $ 0.00 07/11/2016 11/11/2016
Invitación manifiesto de interés 3 días $ 0.00 $ 0.00 14/11/2016 16/11/2016
Elaboración de Lista Corta 3 días $ 0.00 $ 0.00 17/11/2016 21/11/2016
Preguntas al Proceso precontractual 3 días $ 0.00 $ 0.00 22/11/2016 24/11/2016
Respuestas del proceso precontractual 3 días $ 0.00 $ 0.00 25/11/2016 29/11/2016
Presentación de las ofertas 8 días $ 0.00 $ 0.00 30/11/2016 12/12/2016
Convalidación de Errores 2 días $ 0.00 $ 0.00 13/12/2016 14/12/2016
Evaluación Técnica y Económica de las Ofertas
6 días $ 0.00 $ 0.00 15/12/2016 22/12/2016
Apertura de la oferta económica (sobre 2)
1 día $ 0.00 $ 0.00 23/12/2016 23/12/2016
Publicación de Resultados de la Evaluación
1 día $ 0.00 $ 0.00 26/12/2016 26/12/2016
Negociación 3 días $ 0.00 $ 0.00 27/12/2016 29/12/2016
Adjudicación 1 días $ 0.00 $ 0.00 30/12/2016 30/12/2016
Suscripción del contrato y entrega de garantías
10 días $ 0.00 $ 0.00 02/01/2017 13/01/2017
Designación del Administrador del Contrato
1 días $ 0.00 $ 0.00 16/01/2017 16/01/2017
Ejecución del contrato 132 días $ 0.00 $ 0.00 16/01/2017 24/07/2017
producto 1 66 días $ 0.00 $ 0.00 16/01/2017 20/04/2017
producto 2 66 días $ 0.00 $ 0.00 21/04/2017 24/07/2017
Pago 174 días $ 200,000.00 $ 0.00 16/01/2017 21/09/2017
Consultoría Procesos
Subcomponente 1.2. Integración de los sistemas de información
DESARROLLO E IMPLEMENTACIÓN DEL APLICATIVO INFORMÁTICO DE LOS
PROCESOS MISIONALES Y ADMINISTRATIVOS
1. INTRODUCCION
Es de interés de la Contraloría General del Estado disponer de un sistema informático
integrado para llevar el control de los procesos misionales y administrativos, para
efectuar un mejor control, hacer uso de sus facultades de manera efectiva y cumplir
con los artículos 211 y 212 de la constitución, siendo este desarrollo un componente
del proyecto general que ejecutará la Contraloría con el BID.
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Dentro de las actividades de pre inversión está la necesidad de una consultoría para
definir los Términos de Referencia y análisis de factibilidad para luego en una posterior
contratación realizar el desarrollo e implementación del mencionado sistema integrado.
2. JUSTIFICACION
La Contraloría cuenta con varios aplicativos informáticos desarrollados hace varios
años atrás en la herramienta power builder que cumplían con el objetivo en su
momento pero que actualmente limitan mucho para cumplir con las necesidades
actuales requeridas, siendo una necesidad relevante contar con un sistema
actualizado que integre todos sus procesos misionales y así mismo contar con el
proceso administrativo dentro de un sistema modular bajo arquitecturas de seguridad,
operable en cualquier plataforma en busca de una buena gestión y además que se
pueda contar con información confiable y oportuna para el nivel ejecutivo.
3. METODOLOGIA
La metodología usada será la de las mejores prácticas para el desarrollo de sistemas
orientado a procesos, en tiempo real y que cumplan con el ciclo de vida de desarrollo
de software, que contemple las siguientes características:
Existencia de reglas predefinidas
Cobertura total del ciclo de desarrollo de software
Verificaciones intermedias
Planificación y control
Comunicación efectiva
Fácil formación
Herramientas UML/CASE/Prototipos
Actividades que mejoren el proceso de desarrollo
Soporte al mantenimiento
Soporte de la reutilización de software
4. ALCANCE Y PROFUNDIDAD
La empresa consultora realizará el análisis según lo requerido y en conjunto con el
departamento de Gestión de Proyectos, para el desarrollo e implementación del
sistema informático integrado de procesos misionales y administrativos de la
Contraloría General del Estado, el sistema debe ser web, será de ámbito nacional,
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incluyendo a las diferentes Regionales y Delegaciones, operable en cualquier
plataforma.
Antes de su versión final se validara las especificaciones para la entrega.
5. PRODUCTOS ENTREGABLES
Determinar los grupos usuarios del sistema
Revisar los procesos misionales y administrativos y dejar el diagrama de flujo
de todos ellos en nivel óptimo y de forma integrada.
Definición de nuevas necesidades a automatizar en función del negocio
Levantamiento y definición de los requerimientos técnicos de acuerdo a los
procesos para la posterior implementación del sistema
Determinar los procesos de mayor prioridad a implementarse dentro del
sistema
Definir las estrategias para las etapas de adquisición, instalación, implantación
y puesta en operación el sistema.
Presupuesto referencial operacional de inversión del desarrollo e
implementación del sistema
Propuesta del sistema a desarrollar en una nueva plataforma en base al
resultado del análisis realizado.
Desarrollar un cronograma valorado para las etapas de adquisición, desarrollo
e implementación del sistema integrado.
Definición de tiempos aproximados de inicio y fin del sistema
Diagrama de casos de uso en herramientas UML/CASE/Prototipos
Diseño de un plan de pruebas a ejecutar basado en ISTQB, entrega de
formatos por tipo de pruebas a realizar ya sean de carga, concurrencia,
funcionales, integración, aceptación entre otros.
6. VALIDACION TÉCNICA
ENTREGABLE VALIDACIÓN
Determinar los grupos usuarios del sistema Documento con la lista grupos de usuarios
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Revisar los procesos misionales y administrativos y dejar el diagrama de flujo de todos ellos en nivel óptimo y de forma integrada.
Documento con el diagrama de flujo de todos ellos de forma integrada.
Definición de nuevas necesidades a automatizar en función del negocio
Documento con la definición de las nuevas necesidades a automatizar en función del negocio
Levantamiento y definición de los requerimientos técnicos de acuerdo a los procesos para la posterior implementación del sistema
Documento con la definición de los requerimientos técnicos de acuerdo a los procesos para la posterior implementación del sistema
Determinar los procesos de mayor prioridad a implementarse dentro del sistema
Documento con recomendación de procesos priorizados a implementarse dentro del sistema
Definir las estrategias para las etapas de adquisición, instalación, implantación y puesta en operación el sistema.
Documento con la definición de estrategias para las etapas de adquisición, instalación, implantación y puesta en operación el sistema.
Presupuesto referencial operacional de inversión del desarrollo e implementación del sistema.
Documento que me indique un Presupuesto referencial operacional de inversión del desarrollo e implementación del sistema.
Propuesta del sistema a desarrollar en una nueva plataforma en base al resultado del análisis realizado.
Documento con la herramienta de desarrollo y base de datos a usar luego del análisis realizado
Desarrollar un cronograma valorado para las etapas de adquisición, desarrollo e implementación del sistema integrado.
Documento con el cronograma de valores por etapas: adquisición, desarrollo e implementación del sistema integrado.
Definición de tiempos aproximados de inicio y fin del sistema.
Documento con el cronograma de trabajo
Diagrama de casos de uso en herramientas UML/CASE/Prototipos.
Documento con los diagramas de uso
Diseño del plan de pruebas a ejecutar basado en ISTQB, entrega de formatos por tipo de escenarios a realizar pruebas de carga, concurrencia, funcionales, integración, aceptación entre otros.
Documento con el plan de pruebas a ejecutar basado en ISTQB, con los de formatos por tipo de escenarios de pruebas a realizar, de carga, concurrencia, funcionales, integración, aceptación entre otros.
7. PRESUPUESTO POR ACTIVIDADES
Actividad Duración/días Costo
Determinar los grupos usuarios del sistema 3 10.000
Revisar los procesos misionales y administrativos y dejar el diagrama de flujo de todos ellos en nivel óptimo y de forma integrada.
5 30.000
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Definición de nuevas necesidades a automatizar en función del negocio
3 20000
Levantamiento y definición de los requerimientos técnicos de acuerdo a los procesos para la posterior implementación del sistema
10 50000
Determinar los procesos de mayor prioridad a implementarse dentro del sistema
3 10000
Definir las estrategias para las etapas de adquisición, instalación, implantación y puesta en operación el sistema.
5 30000
Presupuesto referencial operacional de inversión del desarrollo e implementación del sistema.
3 5000
Propuesta del sistema a desarrollar en una nueva plataforma en base al resultado del análisis realizado.
5 20000
Desarrollar un cronograma valorado para las etapas de adquisición, desarrollo e implementación del sistema integrado.
3 20000
Definición de tiempos aproximados de inicio y fin del sistema.
2 5000
Diagrama de casos de uso en herramientas UML/CASE/Prototipos.
5 20000
Diseño del plan de pruebas a ejecutar basado en ISTQB, entrega de formatos por tipo de escenarios a realizar pruebas de carga, concurrencia, funcionales, integración, aceptación entre otros.
5 30000
Total 52 250.000
8. CRONOGRAMA
Actividad Duración/días Costo Comienzo Fin
Determinar los grupos usuarios del sistema
3 10.000 02/03/2015 05/03/2015
Revisar los procesos misionales y administrativos y dejar el diagrama de flujo de todos ellos en nivel óptimo y de forma integrada.
5 30000 06/03/2015 13/03/2015
Definición de nuevas necesidades a automatizar en función del negocio
3 20000 14/03/2015 17/03/2015
Levantamiento y definición de los requerimientos técnicos de acuerdo a los procesos para la posterior implementación del sistema
10 50000 18/03/2015 28/03/2015
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Determinar los procesos de mayor prioridad a implementarse dentro del sistema
3 10000 29/03/2015 01/04/2015
Definir las estrategias para las etapas de adquisición, instalación, implantación y puesta en operación el sistema.
5 30000 02/04/2015 07/04/2015
Presupuesto referencial operacional de inversión del desarrollo e implementación del sistema.
3 5000 08/04/2015 11/04/2015
Propuesta del sistema a desarrollar en una nueva plataforma en base al resultado del análisis realizado.
5 20000 12/04/2015 17/04/2015
Desarrollar un cronograma valorado para las etapas de adquisición, desarrollo e implementación del sistema integrado.
3 20000 18/04/2015 21/04/2015
Definición de tiempos aproximados de inicio y fin del sistema.
2 5000 22/04/2015 24/04/2015
Diagrama de casos de uso en herramientas UML/CASE/Prototipos.
5 20000 25/04/2015 30/04/2015
Diseño del plan de pruebas a ejecutar basado en ISTQB, entrega de formatos por tipo de escenarios a realizar pruebas de carga, concurrencia, funcionales, integración, aceptación entre otros.
5 30000 01/05/2015 06/05/2015
8.1 CRONOGRAMA DE LA INVERSIÓN
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Nombre de tarea Duración Costo BID Aporte Local
Costo Total Comienzo Fin
Aplicativos informáticos de los procesos misionales y administrativos (Software) desarrollados e implementados
510 días $ 3.773.000,00 $ 0,00 $ 3.773.000,00 01/09/2015 06/09/2017
Contratación de la consultora especializada en implementación de aplicativos informáticos
168 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 01/09/2015 02/05/2016
Prepara Aviso de Expresión de Interés (AEI)
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 01/09/2015 07/09/2015
Solicitud de No objeción al BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 08/09/2015 08/09/2015
No objeción del BID 5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 09/09/2015 15/09/2015
Publicación en el UNDB (BID) y en medios locales
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 16/09/2015 22/09/2015
Recibe manifestaciones de interés
14 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 23/09/2015 13/10/2015
Califica antecedentes para integrar lista corta
10 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 14/10/2015 27/10/2015
Elaboración de Pliegos (TDR, hoja de datos, grilla de criterios y modelo de contrato.)
20 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 28/10/2015 26/11/2015
Solicitud de No Objecion al BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 27/11/2015 27/11/2015
No objeción del BID a lista corta y pliegos
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 30/11/2015 04/12/2015
Invita a presentar propuestas técnica y económica
30 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 07/12/2015 19/01/2016
Evaluación de ofertas técnicas
15 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 20/01/2016 11/02/2016
Solicitud No Objeción BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 12/02/2016 12/02/2016
No objeción del BID 5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 15/02/2016 19/02/2016
Notifica resultado técnico e invita a la apertura de ofertas económicas
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 22/02/2016 26/02/2016
Apertura de propuestas económicas, evaluación
10 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 29/02/2016 11/03/2016
Notificación al BID 1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 14/03/2016 14/03/2016
Solicitud No Objeción BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 15/03/2016 15/03/2016
No Objeción del BID 5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 16/03/2016 22/03/2016
Negocia contrato y adjudicación
8 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 23/03/2016 01/04/2016
Solicitud No Objeción BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 04/04/2016 04/04/2016
No Objeción del BID 5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 05/04/2016 11/04/2016
Firma del contrato 15 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 12/04/2016 02/05/2016
Ejecución del contrato 300 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 03/05/2016 07/07/2017
producto 1 170 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 03/05/2016 02/01/2017
Producto 2 110 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 03/01/2017 09/06/2017
Producto 3 20 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 12/06/2017 07/07/2017
Pago 342 días $ 3.773.000,00 $ 0,00 $ 3.773.000,00 03/05/2016 06/09/2017
Anticipo (30%) 15 días $ 1.131.900,00 $ 0,00 $ 1.131.900,00 03/05/2016 23/05/2016
Pago contra entrega de producto 1 (30%)
42 días $ 1.131.900,00 $ 0,00 $ 1.131.900,00 03/01/2017 03/03/2017
Pago contra entrega de producto 2 (30%)
42 días $ 1.131.900,00 $ 0,00 $ 1.131.900,00 12/06/2017 08/08/2017
Pago Final contra entrega de productos 3 (10%)
42 días $ 377.300,00 $ 0,00 $ 377.300,00 10/07/2017 06/09/2017
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54
VIABILIDAD TECNICA
COMPONENTE 2
1.3 DESARROLLO DE TALENTO HUMANO Y CAPACIDAD INSTALADA
1.3.1.- DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO
1.3.1.1.- DISEÑAR, DESARROLLAR E IMPLEMENTAR EL DIMENSIONAMIENTO
DEL TALENTO HUMANO DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO Y DEL
PERSONAL TÉCNICO DE LAS UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA DEL
SECTOR PÚBLICO
INTRODUCCIÓN.-
Uno de los principales principios en la administración pública es la eficiencia,
característica aplicable a la Contraloría General del Estado y que no excluye la mejora
continua a la que estamos supeditados como principal Organismo Técnico de Control
del adecuado uso de los recursos. Dentro de esta mejora el área de Talento Humano
tiene un papel muy importante y de impacto en la gestión del cambio, buscando
eliminar totalmente la administración tradicional con un nuevo enfoque integrado de
gestión del talento humano por competencias, diseñando e implementado soluciones
técnicas propias del área, que permitan el desarrollo del profesional de la Institución
como parte fundamental de la misma, por ende mejorando la productividad.
Todo ello deberá estar ligado y alineado con la estrategia de la institución, empleando
para el efecto la mezcla de modelos de gestión humanísticos desarrollados con
procesos claros, equitativos y justos.
JUSTIFICACIÓN.-
El dimensionamiento de personal es una herramienta técnica de alto impacto que
permite medir la planta de personal de una Institución, forma parte del proceso del
diseño de perfiles y orgánicos, y es la base para el desarrollo de estructuras
organizacionales desde el enfoque de talento humano para niveles operativos y
mejoramiento del diseño organizacional. Busca la determinación de actividades
racionalizadas y ordenadas que permita desarrollar puestos y ubicarlos dentro de una
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55
estructura organizacional y funcional, llevadas a tiempo nos generan la carga laboral
que nos da el número de posiciones o población real requerida; así como perfiles por
competencias que mejoran la productividad de las áreas y por ende de la Institución.
La interconexión de estos aspectos, que se verá reflejado en la evaluación del
desempeño, evidencia la retroalimentación que reciben entre sí todos los subsistemas
de talento humano.
OBJETIVOS.-
Si bien el objeto del programa es contribuir a una mayor efectividad del sistema de
control del Gobierno de Ecuador a través del mejoramiento de la calidad, cobertura,
oportunidad de las acciones de control a cargo de la Contraloría General del Estado,
nos enfocaremos en el Desarrollo del Talento Humano y la Capacidad Instalada.
GENERAL:
Diseñar, desarrollar e implementar el Dimensionamiento del Talento Humano de la
Contraloría General del Estado y del personal técnico de las Unidades de Auditoría
Interna del sector público.
ESPECÍFICOS:
Diseñar la herramienta de Dimensionamiento de Talento Humano.
Implementar el Dimensionamiento de Talento Humano.
Levantar actividades a todo el personal de la Contraloría General del Estado,
en sus puestos de trabajo.
Generar políticas de desarrollo de puesto.
Obtener brechas de todo el personal.
Elaborar perfiles por competencias.
Actualizar el Diccionario de competencias.
Establecer propuesta de nueva estructura organizacional y reorganización del
personal.
Realizar informes técnicos de dimensionamiento: carga, población, clasificación
de actividades, incongruencias, estructuras, distributivo, perfiles, brechas
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ESTADO
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METODOLOGÍA
Para el dimensionamiento se realizará el levantamiento de actividades a través de
entrevistas por incidentes críticos en cada uno de los puestos de trabajo, recopilación
de información y análisis documental pertinente que permite identificar de manera
ordenada las actividades, frecuencia, incidencia y dificultad que se necesitan para
ejecutar un proceso, actividad o tarea que permitan responder de manera adecuada y
oportuna a las necesidades propias de la institución.
Para ello se establecerán políticas acordes con la cultura organizacional de la
institución, alineadas al direccionamiento estratégico bajo un enfoque de talento
humano por competencias. Las mismas que se aplicarán en el desarrollo del resto de
herramientas y productos, que guarden congruencia en todo el desarrollo del proceso.
ALCANCE Y PROFUNDIDAD
La consultoría se aplicará a todo el personal de la Contraloría General del Estado y del
personal técnico de las Unidades de Auditoría interna de las instituciones del estado,
ubicados en todas las provincias del país, entregando un informe técnico en el que
conste los resultados del dimensionamiento por unidad administrativa, generando
métricas de carga, relación de carga vs remuneración, sucesión, propuesta de nueva
estructura y reorganización, generación de políticas de desarrollo de puesto y
distribución de personal, generación de brechas, desarrollo de perfiles por
competencias, incluyendo diccionario de competencias.
El presupuesto aproximado es de USD. 2.200.000,00 con un horizonte de 2 años,
tiempo en el que se realizará la inversión, con un anticipo del 40% del monto total del
contrato, que corresponde USD. 880.000,00; dos pagos contra entrega del producto,
por USD 550.000,00 cada uno, que corresponde al 25% del monto total del contrato y
un pago final de 220.000,00, que representa el 10% del monto del contrato.
PRODUCTOS Y ENTREGABLES
Informe Técnico de Dimensionamiento
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Políticas de desarrollo de puestos y de distribución de personal
Brechas generadas por servidor
Perfiles por competencias
Diccionario de competencias actualizado
Propuesta de Reestructura o reorganización Institucional
Distributivo final de la Contraloría General del Estado y de las Unidades de
Auditorías Internas de las Instituciones del sector público.
VALIDACIÓN TÉCNICA
Existe una generación mínima de valor agregado en el desarrollo de productos y
herramientas técnicas de talento humano que apalanquen la gestión estratégica de la
institución y potencialicen el desarrollo de sus funcionarios;
Se requiere el desarrollo e implementación de una herramienta técnica de talento
humano que permita medir la planta de personal de la Institución y establecer la
población ideal requerida por unidad administrativa.
Adicionalmente se debe actualizar y potencializar los perfiles por competencias bajo el
enfoque de gestión del talento humano por competencias, en congruencia y en
retroalimentación del dimensionamiento de personal, actualizando y generando un
nuevo diccionario de competencias para la Contraloría General del Estado.
La estructura organizacional de la CGE, tiene una estructura que por su naturaleza es
micro administrativa, por su ámbito y contenido es general e integral, por su
presentación es mixta es decir vertical y horizontal
Si bien el desarrollo de estructuras organizacionales parte, en su mayoría del
levantamiento de procesos, con un efecto vertical descendente, es decir va de la
identificación de los macro procesos hacia actividades y tareas dependiendo de la
necesidad. El dimensionamiento como herramienta técnica de talento humano tiene
un efecto vertical ascendente, es decir va de las actividades hacia los macro procesos,
llegando a converger y validarse.
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ESTADO
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El área de Talento Humano no cuenta con herramientas técnicas que permita desde
su campo de acción, generar estructuras organizacionales, funcionales y posicionales;
que apalanquen a una gestión concebida por procesos.
PRESUPUESTO POR ACTIVIDADES
CRONOGRAMA
Modelo de
Gestión del Talento
Humano por
competencias para
la CGE y de las
UAI´s con
dimensionamiento,
diseñado,
desarrollado e
implementado
594 días $ 2.200.000,00 $ 0,00 $ 2.200.000,00 15/06/2015 18/10/2017
Contratación de la
consultora
especializada en
modelos de gestión
del talento humano
168 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 15/06/2015 15/02/2016
Prepara
Aviso de Expresión
de Interés (AEI)
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 15/06/2015 19/06/2015
Solicitud
de No objeción al
BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 22/06/2015 22/06/2015
No
objeción del BID
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 23/06/2015 29/06/2015
Publicación en el
UNDB (BID) y en
medios locales
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 30/06/2015 06/07/2015
Recibe
manifestaciones de
interés
14 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 07/07/2015 24/07/2015
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Califica
antecedentes para
integrar lista corta
10 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 27/07/2015 07/08/2015
Elaboración de
Pliegos (TDR, hoja
de datos, grilla de
criterios y modelo
de contrato.)
20 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 11/08/2015 07/09/2015
Solicitud
de No Objecion al
BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 08/09/2015 08/09/2015
No
objeción del BID a
lista corta y pliegos
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 09/09/2015 15/09/2015
Invita a
presentar
propuestas técnica y
económica
30 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 16/09/2015 28/10/2015
Evaluación de
ofertas técnicas
15 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 29/10/2015 20/11/2015
Solicitud
No Objeción BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 23/11/2015 23/11/2015
No
objeción del BID
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 24/11/2015 30/11/2015
Notifica
resultado técnico e
invita a la apertura
de ofertas
económicas
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 01/12/2015 07/12/2015
Apertura
de propuestas
económicas,
evaluación
10 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 08/12/2015 21/12/2015
Notificación al BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 22/12/2015 22/12/2015
Solicitud
No Objeción BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 23/12/2015 23/12/2015
No
Objeción del BID
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 24/12/2015 31/12/2015
Negocia
contrato y
adjudicación
8 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 04/01/2016 13/01/2016
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Solicitud
No Objeción BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 14/01/2016 14/01/2016
No
Objeción del BID
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 15/01/2016 21/01/2016
Firma del
contrato
15 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 22/01/2016 15/02/2016
Ejecución
del contrato
390 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 16/02/2016 28/08/2017
producto
1
240 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 16/02/2016 23/01/2017
Producto
2
130 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 24/01/2017 28/07/2017
Producto
3
20 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 31/07/2017 28/08/2017
Pago 426 días $ 2.200.000,00 $ 0,00 $ 2.200.000,00 16/02/2016 18/10/2017
Anticipo
40%)
15 días $ 880.000,00 $ 0,00 $ 880.000,00 16/02/2016 07/03/2016
Pago
contra entrega de
producto 1 (25%)
42 días $ 550.000,00 $ 0,00 $ 550.000,00 24/01/2017 24/03/2017
Pago
contra entrega de
producto 2 (25%)
36 días $ 550.000,00 $ 0,00 $ 550.000,00 31/07/2017 19/09/2017
Pago
Final contra entrega
de productos 3
(10%)
36 días $ 220.000,00 $ 0,00 $ 220.000,00 29/08/2017 18/10/2017
** Se deberán realizar permanentes coordinaciones con los responsables del
levantamiento de procesos a fin de validar estructuras y perfiles.
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1.3.1.2- DISEÑO, DESARROLLO E IMPLEMENTACIÓN DE UN MODELO DE
GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO POR COMPETENCIAS PARA LOS
SERVIDORES DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO Y DEL PERSONAL
TECNICO DE LAS UNIDADES DE AUDITORIAS INTERNAS DE LAS
INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO
INTRODUCCIÓN.-
Con la gestión del talento humano, las instituciones buscan a través de un proceso
estructurado, alcanzar su misión, visión, estrategia y objetivos institucionales,
orientando la gestión de los servidores y funcionarios a lograr resultados de
excelencia.
Dentro de esta gestión, tenemos como nuevas prácticas organizacionales a las
competencias, entendiendo que el único factor irrepetible es su talento humano, su
capital intelectual; las personas pasan a ser el factor diferenciador por excelencia; esto
nos ha permitido en las organizaciones pasar de hablar de condiciones físicas o
tecnológicas, a hablar de personas y de comportamientos, utilizando terminologías
tales como: capacidades, condiciones, atributos, requerimientos, requisitos, etc.,
aplicados a los diferentes subsistemas de talento humano.
A mediados del 2012 y de acuerdo al último estatuto orgánico de gestión
organizacional por procesos, la Dirección de Recursos Humanos de la Contraloría
General del Estado, que mantenía dentro de su estructura un Departamento de
Personal, se convirtió en la nueva Dirección de Talento Humano con un área de
Gestión del Talento Humano, la misma que se encuentra dentro de los procesos de
apoyo, cuyo objetivo es pasar de una administración tradicional de recursos humanos,
totalmente operativa, pasiva y poco estratégica, a un área de apoyo técnico que
genere valor agregado en sus procesos, estructuras y manejo del cliente interno.
JUSTIFICACIÓN.-
La institución no cuenta con una implementación técnica global del enfoque de la
gestión del talento humano por competencias, y la aplicación de las mismas en los
diferentes subsistemas de talento humano, carece de un enfoque metodológico por
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competencias, en el cual se hayan identificado, levantado y descrito las mismas con la
participación de autoridades y servidores líderes de opinión de las unidades y áreas
administrativas, haciéndose necesario revisar, optimizar y actualizar las mismas desde
su inicio que son los perfiles o normas de trabajo, con la participación de los diferentes
niveles administrativos.
Las competencias responden a un modelo de gestión humanista, cuya perspectiva
busca un estado ideal o un nivel superior al actual, permitiendo pasar de una
administración tradicional de recursos humanos, totalmente operativa, pasiva y poco
estratégica, sin generación de valor agregado en sus procesos, estructuras y manejo
del cliente interno, a un escenario con desarrollo de herramientas técnicas, necesarias
para un efectivo éxito profesional y personal del capital humano, volviéndose
indispensable para la consecución de resultados, transformando a su capital humano
en capital intelectual, siendo ésta una ventaja competitiva institucional.
Este manejo técnico contribuirá a la maximización en la utilización de las habilidades,
destrezas y conocimientos del personal, ordenamiento estructural orientado a generar
valor agregado; así como el mejoramiento y aprovechamiento de los niveles de
comunicación, liderazgo, infraestructura, permitiendo incrementar los niveles de
productividad del área de gestión del talento humano.
Adicionalmente todos los subsistemas de talento humano, deben operar bajo un
enfoque integrado para lo cual el uso de herramientas informáticas se hace
fundamental.
OBJETIVOS.-
Diseñar, desarrollar e implementar un modelo de gestión del talento humano por
competencias para los servidores de la Contraloría General del Estado y del personal
técnico de las Unidades de Auditorías Internas del sector público
GENERAL:
Diseñar, e implementar un modelo de gestión del talento humano por competencias.
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ESPECÍFICO:
Analizar situacionalmente el enfoque por competencias dentro de cada uno de
los subsistemas de talento humano.
Generar una herramienta informática que permita automatizar, integrar y
consolidar los diferentes subsistemas de talento humano, ajustados a la
realidad institucional y normativa legal vigente.
Validar, actualizar y optimizar los perfiles por competencias.
Capacitar, sensibilizar y socializar el enfoque de talento humano por
competencias al área de Talento Humano.
Difundir y socializar el enfoque de competencias a todo el personal de la
Contraloría General del Estado y al personal técnico de las unidades de
Auditoría Interna de las instituciones del sector público.
Identificar y definir competencias institucionales y específicas, integrando
habilidades, destrezas y conocimientos imprescindibles para lograr el éxito.
Materializar la administración por competencias dentro de la gestión del talento
humano.
Establecer parámetros técnicos, equitativos y objetivos de valoración que
potencialicen la capacidad de los servidores, agreguen valor a los procesos de
trabajo, mejorando así su productividad.
METODOLOGÍA
Se realizará una evaluación de la implementación del enfoque de gestión de talento
humano por competencias en los diferentes subsistemas, se analizarán y se
determinarán oportunidades de mejora tanto desde el punto de vista metodológico; así
como en la integración e interconexión de los diferentes subsistemas; se realizará una
socialización del mismo utilizando los medios más adecuados
ALCANCE Y PROFUNDIDAD
La Consultoría se aplicará al análisis y determinación de oportunidades de mejora al
enfoque metodológico por competencias y su aplicación en los diferentes subsistemas,
entregando un informe técnico en el que consten los resultados de la implementación
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de las acciones de mejora; así como la operatividad del sistema integrado de talento
humano; y el componente del mismo.
Adicionalmente generará la socialización del enfoque por competencias a nivel
nacional.
El presupuesto aproximado es de USD. 2.200.000, con un horizonte de aplicación de 2
años, el mismo que inicia en la culminación de la fase 1 de la implementación del
Dimensionamiento.
PRODUCTOS Y ENTREGABLES
Informe técnico de análisis situacional del enfoque por competencias aplicado
dentro de cada uno de los subsistemas de talento humano.
Operatividad de la herramienta informática que automatice, integre y consolide
los diferentes subsistemas de talento humano, ajustados a la realidad
institucional y normativa legal vigente
informe técnico en el que conste los resultados de la implementación de las
acciones de mejora; así como la operatividad del sistema integrado de talento
humano; y el componente del mismo.
Perfiles por competencias validados y actualizados
Personal de Talento Humano capacitado en el enfoque de talento humano por
competencias.
Plan de difusión y sociabilización implementado del enfoque de competencias a
todo el personal de la Contraloría General del Estado y personal técnico de las
Unidades de Auditorías Internas del sector público.
VALIDACIÓN TÉCNICA
Las competencias nacen de la estrategia, pero requiere de la estructura para poder
desarrollarlas, a través de los perfiles de puestos y su integración en los diferentes
subsistemas de la gestión del talento humano, su implementación adecuada permitirá
mejorar la productividad de las diferentes unidades administrativas, potencializando a
su talento humano.
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PRESUPUESTO POR ACTIVIDADES
CRONOGRAMA
Nombre de tarea Duración Costo BID Aporte Local
Costo Total Comienzo Fin
Modelo de Gestión del Talento Humano por competencias para la CGE y de las UAI´s con dimensionamiento, diseñado, desarrollado e implementado
594 días $ 2.200.000,00 $ 0,00 $ 2.200.000,00 15/06/2015 18/10/2017
Contratación de la consultora especializada en modelos de gestión del talento humano
168 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 15/06/2015 15/02/2016
Prepara Aviso de Expresión de Interés (AEI)
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 15/06/2015 19/06/2015
Solicitud de No objeción al BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 22/06/2015 22/06/2015
No objeción del BID
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 23/06/2015 29/06/2015
Publicación en el UNDB (BID) y en medios locales
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 30/06/2015 06/07/2015
Recibe manifestaciones de interés
14 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 07/07/2015 24/07/2015
Califica antecedentes para integrar lista corta
10 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 27/07/2015 07/08/2015
Elaboración de Pliegos (TDR, hoja de datos, grilla de criterios y modelo de contrato.)
20 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 11/08/2015 07/09/2015
Solicitud de No Objecion al BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 08/09/2015 08/09/2015
No objeción del BID a lista corta y pliegos
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 09/09/2015 15/09/2015
Invita a presentar propuestas técnica y económica
30 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 16/09/2015 28/10/2015
Evaluación de ofertas técnicas
15 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 29/10/2015 20/11/2015
Solicitud No Objeción BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 23/11/2015 23/11/2015
No objeción del BID
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 24/11/2015 30/11/2015
Notifica resultado técnico e invita a la apertura de ofertas económicas
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 01/12/2015 07/12/2015
Apertura de propuestas económicas, evaluación
10 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 08/12/2015 21/12/2015
Notificación al BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 22/12/2015 22/12/2015
Solicitud No Objeción BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 23/12/2015 23/12/2015
No Objeción del BID
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 24/12/2015 31/12/2015
Negocia contrato y adjudicación
8 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 04/01/2016 13/01/2016
Solicitud No Objeción BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 14/01/2016 14/01/2016
No Objeción del 5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 15/01/2016 21/01/2016
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ESTADO
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BID
Firma del contrato
15 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 22/01/2016 15/02/2016
Ejecución del contrato
390 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 16/02/2016 28/08/2017
producto 1 240 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 16/02/2016 23/01/2017
Producto 2 130 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 24/01/2017 28/07/2017
Producto 3 20 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 31/07/2017 28/08/2017
Pago 426 días $ 2.200.000,00 $ 0,00 $ 2.200.000,00 16/02/2016 18/10/2017
Anticipo 40%) 15 días $ 880.000,00 $ 0,00 $ 880.000,00 16/02/2016 07/03/2016
Pago contra entrega de producto 1 (25%)
42 días $ 550.000,00 $ 0,00 $ 550.000,00 24/01/2017 24/03/2017
Pago contra entrega de producto 2 (25%)
36 días $ 550.000,00 $ 0,00 $ 550.000,00 31/07/2017 19/09/2017
Pago Final contra entrega de productos 3 (10%)
36 días $ 220.000,00 $ 0,00 $ 220.000,00 29/08/2017 18/10/2017
1.3.1.3.- DESARROLLO E IMPLEMENTACIÓN DE UNA ESTRATEGIA DE GESTIÓN
DEL CONOCIMIENTO Y GESTIÓN DEL CAMBIO
INTRODUCCIÓN.-
El talento humano es el centro de la gestión del conocimiento, el conocimiento es el
único activo que crece con el tiempo y no se desgasta pero que puede desparecer con
las personas, si este no es compartido. Por eso se centra en la forma de dar a conocer
y administrar las actividades relacionadas con el conocimiento como su creación,
captura, transformación y uso.
Por otro lado la gestión del cambio es un proceso diseñado para reducir o eliminar los
efectos no deseados de este mismo cambio y potencie las posibilidades de crear
futuro en la institución, su gente y contexto.
JUSTIFICACIÓN.-
La Contraloría General del Estado necesita desarrollar estrategias que permitan la
retención y transferencia de conocimientos de sus servidores, diseñadas para
preservar la disponibilidad de la información llevada a cabo por los individuos
dominantes o con mejores prácticas y facilitar la toma de decisiones, así como reducir
el riesgo.
PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA FUNCIÓN DE CONTROL DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL
ESTADO
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Por cuanto existen varias herramientas de talento humano que se aplicarían, las
mismas que tienen un impacto en las personas, es necesario desarrollar una
estrategia de gestión del cambio que potencialice la implementación de los mismos
con la mayor participación y colaboración de los servidores.
OBJETIVOS.-
Desarrollar e implementar una estrategia de gestión del conocimiento y de gestión del
cambio.
GENERALES:
Desarrollar e implementar una estrategia de gestión del conocimiento para los
servidores de la Contraloría General del Estado.
Desarrollar e implementar una estrategia de gestión del cambio para los servidores
de la Contraloría General del Estado.
ESPECÍFICOS:
GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO
Identificar y organizar el conocimiento existente.
Facilitar la generación de nuevo conocimiento.
Apalancar la innovación a través de la reutilización y apoyo de la habilidad de
los servidores a través de equipos de trabajo para lograr un mejor desempeño
en la institución.
GESTIÓN DEL CAMBIO
Determinar el problema –la situación a superar- ;
Identificar la situación actual;
Identificar la meta por alcanzar;
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Identificar las fuerzas positivas y negativas que inciden sobre él –mediante el
análisis del campo de fuerzas- ; y
Desarrollar una estrategia para lograr el cambio de la situación actual
dirigiéndolo hacia la meta.
METODOLOGÍA
Metodología desarrollada por la consultora para cumplir con los objetivos generales y
específicos.
ALCANCE Y PROFUNDIDAD
La consultoría aplicará la estrategia de gestión del conocimiento y gestión del cambio
a tomando en consideración a todos los servidores de la Contraloría General del
Estado, entregando un informe técnico en el que conste los resultados de la
implementación de la estrategia.
El presupuesto aproximado es de USD. 460.000, con un horizonte de aplicación de 1
año 5 meses, el mismo que inicia dos meses antes de la culminación de las
actividades antecesoras.
PRODUCTOS Y ENTREGABLES
Informe técnico de la estrategia implementada de gestión del conocimiento, y
su interrelación con herramientas técnicas de desarrollo de puestos y con los
subsistemas de talento humano.
Operatividad con los subsistemas de talento humano que corresponda.
Informe técnico de la estrategia implementada de gestión del cambio, alineadas
con la aplicación de las nuevas herramientas de talento humano, que
potencialice la implementación de los mismos con la mayor participación y
colaboración de los servidores.
Operatividad de los planes de difusión, sensibilización y sociabilización por
herramienta.
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VALIDACIÓN TÉCNICA
Ambas gestiones se hacen necesarias para la implementación de un nuevo enfoque
de gestión del talento humano, donde priman las personas las cuales se constituyen
en el capital intelectual de la institución, y de cuya implementación depende el éxito del
modelo y la potencialización y desarrollo de los talentos.
PRESUPUESTO POR ACTIVIDADES
CRONOGRAMA
Nombre de tarea Duración Costo BID Aporte Local
Costo Total
Comienzo Fin
Estrategia de gestión de conocimiento desarrollada e implementada.
369 días $ 460.000,00 $ 0,00 $ 460.000,00 01/11/2016 24/04/2018
Contratación de la consultora especializada en gestión del conocimiento
168 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 01/11/2016 03/07/2017
Prepara Aviso de Expresión de Interés (AEI)
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 01/11/2016 09/11/2016
Solicitud de No objeción al BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 10/11/2016 10/11/2016
No objeción del BID
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 11/11/2016 17/11/2016
Publicación en el UNDB (BID) y en medios locales
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 18/11/2016 24/11/2016
Recibe manifestaciones de interés
14 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 25/11/2016 15/12/2016
Califica antecedentes para integrar lista corta
10 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 16/12/2016 29/12/2016
Elaboración de Pliegos (TDR, hoja de datos, grilla de criterios y modelo de contrato.)
20 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 30/12/2016 26/01/2017
Solicitud de No Objecion al BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 27/01/2017 27/01/2017
No objeción del BID a lista corta y pliegos
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 30/01/2017 03/02/2017
Invita a presentar propuestas técnica y económica
30 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 06/02/2017 21/03/2017
Evaluación de ofertas técnicas
15 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 22/03/2017 11/04/2017
Solicitud No Objeción BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 12/04/2017 12/04/2017
No objeción del BID
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 13/04/2017 20/04/2017
Notifica resultado técnico e invita
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 21/04/2017 27/04/2017
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a la apertura de ofertas económicas
Apertura de propuestas económicas, evaluación
10 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 28/04/2017 12/05/2017
Notificación al BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 15/05/2017 15/05/2017
Solicitud No Objeción BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 16/05/2017 16/05/2017
No Objeción del BID
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 17/05/2017 23/05/2017
Negocia contrato y adjudicación
8 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 24/05/2017 02/06/2017
Solicitud No Objeción BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 05/06/2017 05/06/2017
No Objeción del BID
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 06/06/2017 12/06/2017
Firma del contrato
15 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 13/06/2017 03/07/2017
Ejecución del contrato
165 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 04/07/2017 02/03/2018
producto 1 100 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 04/07/2017 24/11/2017
Producto 2 65 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 27/11/2017 02/03/2018
Pago 201 días $ 460.000,00 $ 0,00 $ 460.000,00 04/07/2017 24/04/2018
Anticipo (30%)
15 días $ 138.000,00 $ 0,00 $ 138.000,00 04/07/2017 24/07/2017
Pago contra entrega de producto 1 (40%)
36 días $ 184.000,00 $ 0,00 $ 184.000,00 27/11/2017 18/01/2018
Informe del Administrador del Contrato
30 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 27/11/2017 10/01/2018
Suscricpción acta pago parcial
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 11/01/2018 17/01/2018
Pago Producto
1 día $ 184.000,00 $ 0,00 $ 184.000,00 18/01/2018 18/01/2018
Pago Final contra entrega de producto 2 (30%)
36 días $ 138.000,00 $ 0,00 $ 138.000,00 05/03/2018 24/04/2018
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1.3.1.4.- CAPACITACIÓN AL PERSONAL DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL
ESTADO PARA FORTALECIMIENTO DE COMPETENCIAS
No corresponde a consultoría, está relacionado con la contratación de servicios, el
cual tiene un presupuesto aproximado de USD. 720.000, con un horizonte de 1 año,
iniciando al final de la fase 1 Dimensionamiento en el cual ya existen resultados
provisionales de brechas, y un mes antes del inicio de la segunda actividad que tiene
que ver con la implementación de un modelo de gestión del talento humano por
competencias.
El presupuesto será distribuido en 55 eventos, con aproximadamente una
concurrencia de 35 servidores y funcionarios por evento, cubriendo así la población
total de la CGE.
Nombre de tarea Duración Costo BID Aporte Local
Costo Total Comienzo Fin
Funcionarios de la CGE capacitados en fortalecimiento de competencias
380 días $ 720.000,00 $ 0,00 $ 720.000,00 08/08/2016 09/02/2018
Actividades de capacitación en fortalecimiento de competencias realizados (55)
380 días $ 720.000,00 $ 0,00 $ 720.000,00 08/08/2016 09/02/2018
Contratación 104 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 08/08/2016 04/01/2017
Elaboración y Aprobación de Especificaciones Técnicas
20 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 08/08/2016 05/09/2016
Preparación de Bases
10 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 06/09/2016 19/09/2016
Solicitud No Objeción BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 20/09/2016 20/09/2016
No Objeción BID 5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 21/09/2016 27/09/2016
Convocatoria 5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 28/09/2016 04/10/2016
Preparación de ofertas
33 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 05/10/2016 22/11/2016
Evalucación de Ofertas y Propuestas de Adjudicación
10 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 23/11/2016 07/12/2016
Notificación de Adjudicación
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 08/12/2016 14/12/2016
Firma del contrato
15 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 15/12/2016 04/01/2017
Ejecución del contrato
240 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 05/01/2017 19/12/2017
producto 1 180 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 05/01/2017 20/09/2017
Producto 2 60 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 21/09/2017 19/12/2017
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Pago 276 días $ 720.000,00 $ 0,00 $ 720.000,00 05/01/2017 09/02/2018
Anticipo (30%) 15 días $ 216.000,00 $ 0,00 $ 216.000,00 05/01/2017 25/01/2017
Pago contra entrega de producto 1 (50%) al cumplimiento del 75% de las actividades contratadas
36 días $ 360.000,00 $ 0,00 $ 360.000,00 21/09/2017 14/11/2017
Pago Final contra entrega de producto 2 (20%)
36 días $ 144.000,00 $ 0,00 $ 144.000,00 20/12/2017 09/02/2018
Informe del Administrador del Contrato
30 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 20/12/2017 01/02/2018
Suscricpción acta de entrega recepción definitiva
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 02/02/2018 08/02/2018
Pago Producto 1 día $ 144.000,00 $ 0,00 $ 144.000,00 09/02/2018 09/02/2018
1.3.1.5.- CAPACITACION EN TECNICAS Y METODOLOGIAS A UNIDADES DE
AUDITORIAS INTERNAS QUE PERMITAN EL FORTALECIMIENTO DE SUS
COMPETENCIAS
No corresponde a Consultoría, está relacionado con la contratación de servicios, el
cual tiene un presupuesto aproximado de USD. 870.000, con un horizonte de 1 año, el
mismo que se ejecutará en el 25 de enero de 2017.
El presupuesto será distribuido en 35 eventos, con aproximadamente una
concurrencia de 35 servidores y funcionarios por evento, cubriendo así la población
total del personal técnico de las Unidades de Auditorías Internas de las instituciones
del sector público.
Nombre de tarea Duración Costo BID Aporte Local
Costo Total
Comienzo Fin
Unidades de Auditoría Interna capacitadas en técnicas y metodologías que permitan el fortalecimiento de sus competencias
380 días $ 870.000,00 $ 0,00 $ 870.000,00 29/08/2016 05/03/2018
Unidades de Auditoría Interna capacitadas y fortalecidas (36)
380 días $ 870.000,00 $ 0,00 $ 870.000,00 29/08/2016 05/03/2018
Contratación 104 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 29/08/2016 24/01/2017
Elaboración y Aprobación de
20 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 29/08/2016 23/09/2016
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Especificaciones Técnicas
Preparación de Bases
10 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 26/09/2016 07/10/2016
Solicitu No Objeción BID
1 día $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 10/10/2016 10/10/2016
No Objeción BID
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 11/10/2016 17/10/2016
Convocatoria
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 18/10/2016 24/10/2016
Preparación de ofertas
33 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 25/10/2016 13/12/2016
Evalucación de Ofertas y Propuestas de Adjudicación
10 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 14/12/2016 27/12/2016
Notificación de Adjudicación
5 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 28/12/2016 03/01/2017
Firma del Contrato
15 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 04/01/2017 24/01/2017
Ejecución del contrato
240 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 25/01/2017 10/01/2018
producto 1 180 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 25/01/2017 11/10/2017
Producto 2 60 días $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 12/10/2017 10/01/2018
Pago 276 días $ 870.000,00 $ 0,00 $ 870.000,00 25/01/2017 05/03/2018
Anticipo (30%)
15 días $ 261.000,00 $ 0,00 $ 261.000,00 25/01/2017 14/02/2017
Pago contra entrega de producto 1 (50%) al cumplimiento del 75% de las actividades contratadas
36 días $ 435.000,00 $ 0,00 $ 435.000,00 12/10/2017 04/12/2017
Pago Final contra entrega de producto 2 (20%)
36 días $ 174.000,00 $ 0,00 $ 174.000,00 11/01/2018 05/03/2018
1.3.2.- MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD INSTALADA DE LA CONTRALORIA
GENERAL DEL ESTADO
1.3.2.1 ADECUACIÓN Y EQUIPAMIENTO DE LAS DIRECCIONES REGIONALES Y
PROVINCIALES PARA LA REALIZACIÓN DE LAS ACCIONES DE CONTROL
La Contraloría dentro de sus prioridades está el de cubrir los requerimientos de
infraestructura propia de las Direcciones Regionales y Provinciales, por lo que se ha
determinado la construcción de los siguientes edificios:
LOCALIZACION CONSTRUCCIONES ACCION Valor (USD)
Delegación Provincial de Francisco De Orellana Construcción Edificio 1,400,000,.00
Delegación Provincial de Francisco De Orellana Fiscalización del Edificio 200,000.00
Delegación Provincial de Los Ríos Construcción Edificio 2000,000,00
Delegación Provincial de Los Ríos Fiscalización del Edificio 200,000.00
TOTAL 3,800.000.00
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Los estudios para la contratación de la obra se encuentran en la etapa de aceptación,
por lo que la ejecución de esta actividad será en el menor plazo.
La ejecución de las obras estará ligada al cronograma de obra de los estudios
respectivos.
5.2. Viabilidad financiera fiscal
Este proyecto no va a generar ingresos o beneficios de tipo monetario a la Contraloría
General del Estado, ya que es de carácter eminentemente social.
5.2.1. Metodologías utilizadas para el cálculo de la inversión total, costos de
operación y mantenimiento, ingresos y beneficios
Para la determinación del monto de la inversión, la Contraloría General del Estado, en
acompañamiento con el Banco Interamericano de Desarrollo, realizó la valoración
económica de los componentes previstos, desagregados a nivel de actividades para
determinar sus presupuestos, lo cual se puede apreciar en el anexo 2 Plan de
ejecución plurianual.
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5.2.2. Identificación y valoración de la inversión total, costos de operación y
mantenimiento, ingresos y beneficios
Inversión Total:
Para la estimación de la inversión en los componentes 1 (equipamiento) y 2
(infraestructura), se usó la información correspondiente a otras obras de similares
características que Contraloría General del Estado ha ejecutado, estableciendo un
costo por metro cuadrado de construcción para el caso de la infraestructura y un costo
medio para equipamiento (hardware).
Para llevar a cabo los componentes 1 (Nomas y Procesos) se utilizó costos
referenciales de empresas consultoras nacionales e internacionales, el detalle de los
costos de todas las consultorías, se las puede apreciar en el apartado, 5.1. Viabilidad
técnica, 5.1.2. Especificaciones técnicas, Fichas de viabilidad técnica.
Ingresos En el deber ser de la Contraloría General del Estado, no contempla la venta de sus
servicios, por lo tanto y considerando que este proyecto tiene como fin la
implementación de soluciones de reforma institucional que permitan incrementar la
efectividad del Sistema de Control Administrativo, el proyecto no genera ingresos.
Vida Útil
El período de vigencia del proyecto es de 4 años, desde el año 2014 al 2018.
5.2.3. Flujo financiero fiscal
El proyecto no va a generar ingresos o beneficios de tipo monetario, debido a que es
de mejoramiento institucional y no contempla el cobro por la prestación de sus
servicios, por lo tanto sus ingresos son de cero, durante el período de ejecución. El
flujo financiero se lo realizó considerando esta premisa tal como se ilustra en la
siguiente tabla.
PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA FUNCIÓN DE CONTROL DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL
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5.2.4. Indicadores financieros fiscales
Los indicadores financieros del proyecto se detallan a continuación:
VAN ($ 14.222.855,47)
TIR -
5.3. Viabilidad económica
Debido a que este proyecto no va a generar ingresos o beneficios de tipo monetario a
la CGE, no es procedente un estudio de orden financiero, en el que se pretenda
demostrar beneficios monetarios para la CGE; por consiguiente, corresponde realizar
el análisis de la “viabilidad económica”; a través de la cuantificación y valoración de los
beneficios (ahorros) que va a generar su implementación en la gestión institucional.
La “viabilidad económica” se determina al comparar: los beneficios que va a generar a
la sociedad la realización del proyecto, frente a los costos en los que incurrirá este
Organismo de Control, en su implementación.
Por las razones expuestas, el proyecto cuenta con análisis de rentabilidad
socioeconómica; pero no financiera. Los mismos que están explicados en el anexo 5.
5.3.1. Metodologías utilizadas para el cálculo de la inversión total, costos de
operación y mantenimiento, ingresos y beneficios.
Beneficio 1. Evitar pérdidas económicas generadas por la acción u omisión de los servidores públicos o de terceros
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A inicios de los 70´s, Becker y Stigler10 establecieron que altos salarios públicos
emparejados con altas probabilidades de auditoría podrían ser mecanismos disuasivos
efectivos contra la corrupción.
En Brasil, Beylis, Finan y Mazzocco11 reportan que, sobre la base de la información del
Programa de Auditorías Municipales de la CGU, cuando se incrementa la probabilidad
de una auditoría (de un 5% a un 17%), la corrupción en los gobiernos municipales se
reduce ocho veces.
En el marco de lo señalado, se han estimado beneficios económicos generados por la
disminución de irregularidades en Gobiernos Autónomos Descentralizados o unidades
públicas sujetas a control que tienen Unidades de Auditoría Interna que generan
pérdidas económicas. Para ello se han utilizado supuestos conservadores, tal como se
puede ver a continuación:
Para el análisis se ha tomado valores correspondientes a las estimaciones de
montos de responsabilidades determinados en las auditorías internas. El monto
de responsabilidades determinadas por las UAIs el año 2012 asciende a US$
4.87 millones (página 114 de la Rendición de Cuentas de la CGE).
Se estima que a los 7 años de iniciado el proyecto, el incremento previsto del
25% del número de auditorías, va a generar un efecto de disuasión que logrará
reducir un 60% de las pérdidas económicas en las unidades públicas sujetas a
auditoría interna al final del horizonte de evaluación. Para el logro de lo
señalado se ha considerado que la efectividad del programa se da de forma
gradual a partir del segundo año cuando la disuasión generaría 30% de
disminución de las pérdidas económicas, y para los años siguientes se
incrementaría 15% anual hasta el sétimo año.
Sobre la base de la disminución de los montos mínimos de las pérdidas económicas
consideradas, los supuestos respaldados con las evidencias internacionales y la
gradualidad señalada anteriormente, se ha estimado que se generarían beneficios
10
Gary Becker y George Stigler, Law Enforcement, Malfeasance and Compensation of Enforcers, 3 J. Legal Studies I (1974)
11 Guillermo Beylis, Federico Finan y Mauricio Mazzocco, Understanding Corruption: Theory and Evidence from the Audits of
Local Governments, Mimeo 2011
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económicos (Valor Actual de Beneficios) por evitar pérdidas económicas a las
unidades públicas por un monto de US$ 6.67 millones a lo largo del horizonte de
evaluación del proyecto.
Beneficio 2: Incremento del recupero de las responsabilidades civiles y penales.
En materia de recupero se tiene el caso de Brasil, que en el período 2008-2010, la
CGU ha logrado recuperaciones totales (excluyendo perjuicios efectivos y potenciales
y expresados en reales constantes de 2010) que han fluctuado entre 300 millones y
880 millones de reales. Frente a un presupuesto total (2010) de US$248 millones, la
CGU ha logrado ahorros que fluctúan entre 1.2 y 3.6 veces su presupuesto.
Para la estimación del recupero del presente Programa, se está considerando de
acuerdo a la Rendición de Cuentas 2012 que las Responsabilidades Determinadas
alcanzan los US$ 67.86 millones, el mismo año se recuperaron US$ 25.1 millones,
constituyendo esto un aproximado de 36.98%.
Considerando que el Programa generará un incremento del 25% del número de
auditorías y será acompañado con la mejora de la calidad de las auditorias, se prevé
que se logre un incremento en el mismo porcentaje del monto de recupero. Sin
embargo se prevé que al sétimo año se logrará sólo una efectividad del 60% debido
principalmente a que los procesos de recupero pueden exceder el año, a que hay
otras entidades participantes en el proceso de recupero, entre otros. Para el logro de
lo señalado se ha considerado que la efectividad del programa se da de forma gradual
Beneficios 0 1 2 3 4 5 6 7
Casos evitados 1 460 638 1 679 733 1 931 693 2 221 447 2 554 664 2 937 864
Flujo de recupero 1 460 638 1 679 733 1 931 693 2 221 447 2 554 664 2 937 864
VAB 6 670 857
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a partir del segundo año cuando la efectividad del recupero es 30%, y para los años
siguientes se incrementaría 15% anual hasta el sétimo año.
Sobre la base de los supuestos señalados en el numeral anteriores se ha estimado un
Valor Actual de Beneficios ascendiente a US$ 8.75 millones.
5.3.2. Identificación y valoración de la inversión total, costos de operación y
mantenimiento, ingresos y beneficios.
Inversión Total:
Se utilizarán USD. 22’869.420,58 de los cuales el 86% serán financiados a través
de una operación de crédito con el Banco Interamericano de Desarrollo y el 14%
por fondos fiscales de inversión del presupuesto de la Contraloría General del
Estado, que servirá para financiar los costos de administración del proyecto. Estos
recursos se invertirán en función al Plan de Desembolsos detallados a
continuación:
Beneficios 0 1 2 3 4 5 6 7
Mayor recuperos 1 916 407 2 203 868 2 534 449 2 914 616 3 351 808 3 854 579
Flujo de recupero 1 916 407 2 203 868 2 534 449 2 914 616 3 351 808 3 854 579
VAB 8 752 396
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ESTADO
CUP: 195910000.0000.376974
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Ingresos
En el deber ser de la Contraloría General del Estado, no contempla la venta de sus
servicios, por lo tanto y considerando que este proyecto tiene como fin la
implementación de soluciones de reforma institucional que permitan incrementar la
efectividad del Sistema de Control Administrativo, el proyecto no genera ingresos.
5.3.3. Flujo económico
El proyecto cuenta con un extenso análisis económico – financiero, a continuación se
presenta un resumen del comportamiento del flujo de efectivo por un periodo de vida
útil de 7 años.
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
0 1 2 3 4 5 6 7
Beneficios - - 3.377.044,60 3.883.601,29 4.466.141,48 5.136.062,71 5.906.472,11 6.792.442,93
Inversión - 40.680,00 4.887.813,70 8.562.591,76 8.525.895,53 852.439,59
Flujo Neto - (40.680,00) (1.510.769,10) (4.678.990,47) (4.059.754,05) 4.283.623,12 5.906.472,11 6.792.442,93
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5.3.4. Indicadores económicos
Considerando la tasa social de descuento de 12%, un horizonte de evaluación de 10
años y los beneficios y costos se está obteniendo un Valor Actual Neto (VAN) del
Programa de US$ 1,200,396.63 y una Tasa Interna de Retorno de 18.88%, lo cual
demuestra que este Programa es viable y generaría beneficios netos para Ecuador.
5.4. Viabilidad ambiental y sostenibilidad social
5.4.1. Análisis de impacto ambiental y de riesgos
Impacto ambiental
No existen riesgos ambientales o sociales asociados con las actividades planteadas
en esta operación. Se considera la contratación de servicios de adecuación de
infraestructura que se desarrollarán en sitios urbanos, éstos producirán molestias
temporales como: ruido, polvo, escombros, etc.; mismos que se enmarcan dentro de la
categoría 2: Proyectos que no afectan el medio ambiente, ni directa o indirectamente;
sin embargo, de acuerdo a la magnitud que presente la obra, se considerarán los
aspectos relacionados con la prevención y mitigación de impactos, contingencias,
capacitación, salud ocupacional y seguridad industrial, manejo de desechos,
relaciones comunitarias, rehabilitación de áreas afectadas, entrega del área y
monitoreo.
Dentro de los pliegos de contratación se considerará la responsabilidad que tiene el
ejecutor en cuanto al cumplimiento de la legislación y normativa ambiental
correspondiente en estos casos, es decir, que se establecerán las instancias de
organización mínimas que posibiliten una adecuada gestión ambiental.
VAN $ 1.200.396,63
TIR 18,88%
TSD 12%
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Análisis de riesgos
Como parte del diseño de la operación se ha realizado un ejercicio de gestión de
riesgos del Proyecto siguiendo la metodología del Banco Interamericano de Desarrollo.
El Proyecto se considera de riesgo medio. En ese ejercicio se identificó como riesgo
fiduciario el retraso en la ejecución de los procesos de selección y contratación debido
a:
i) Desconocimiento de Políticas y Guías del Banco Interamericano de Desarrollo que
determinen el incumplimiento de condiciones y cláusulas contractuales establecidas en
el Contrato de Préstamo, lo que pueda decantar en el detenimiento de los
desembolsos; y
ii) Deficiente administración del Talento Humano. Para mitigar este riesgo, se
recomendó contratar asistencia técnica especializada para elaborar especificaciones
técnicas de pliegos de licitación complejos.
5.4.2. Sostenibilidad social
La Contraloría General del Estado, es el organismo técnico encargado del control de
la utilización de los recursos estatales, y la consecución de los objetivos de las
instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan
de recursos públicos, esta labor la efectúa principalmente a través de la auditoría
gubernamental en sus diferentes modalidades.
El proyecto busca mejorar la gestión de este organismo técnico, es importante resaltar
que el servicio de auditoría se lo proporciona a las entidades sujetas a control, es
decir las entidades del sector público constituyen el principal usuario de los servicios
de la CGE, no obstante el fin supremo es precautelar el buen uso de los recursos
públicos, y en este sentido quienes se benefician de un uso más eficiente de estos
recursos es la ciudanía en general, sin distinción de género, etnia, grupo cultural o
generacional.
Adicionalmente el proyecto ha establecido un componente específico que busca el
mejoramiento en la interacción de la CGE con los gestores públicos y los ciudadanos,
garantizando de esta manera que todas y todos los ecuatorianos en el ejercicio pleno
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de sus derechos constitucional, pueden ejercer el control social, a través de diversos
mecanismos.
6. FINANCIAMIENTO Y PRESUPUESTO
El costo total del Proyecto asciende a USD 22´869.420,58 que como se ha señalado
en algunas ocasiones, el 86%, es decir USD. 20'000.000, serán financiados con
fuentes externas a través de la suscripción de un crédito otorgando por el Banco
Interamericano de Desarrollo con cargo a los recursos del Capital Ordinario (CO). El
14% restante, será cargado al presupuesto de inversión de la Contraloría General del
Estado para financiar parte del costo de la administración del proyecto, y el IVA que
genera el mismo. La siguiente tabla describe el presupuesto consolidado por
componente. Entre las categorías de gastos que serán cubiertas por el proyecto en
las que se incluyen adquisición de bienes, servicios, y consultorías.
N. COMPONENTE MONTO TOTAL TOTAL PRESTAMO BID
TOTAL APORTE LOCAL
1 COMPONENTE 1. MEJORAMIENTO DE LAS NORMAS, PROCESOS Y SISTEMAS DE CONTROL
9,680,000.00
9,680,000.00 0.00
2 COMPONENTE 2. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO (TH) Y CAPACIDAD INSTALADA
8,060,000.00 8,060,000.00 0.00
3 COMPONENTE 3. MEJORAMIENTO EN LA INTERACCIÓN DE LA CGE CON LOS GESTORES PÚBLICOS Y LOS CIUDADANOS
1,960,000.00 1,960,000.00 0.00
4 ADMINISTRACIÓN, AUDITORIAS, EVALUACIONES Y MONITOREO DEL PROGRAMA
CONTRATACIONES EQUIPO DE GESTION
309,420.58 0.00 309,420.58
AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
160,000.00 0.00 160,000.00
EVALUACIONE INTERMEDIA
100,000.00 100,0000,00
EVALUACION FINAL
200,000.00 200,000.0,00
IVA 2,400,000.00 0.00 2,400,000.00
T O T A L 20,000,000.00 2,869,420,68
22,869,420.58
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7. ESTRATEGIA DE EJECUCIÓN
7.1. Estructura operativa
Para la gestión de este proyecto, se ha considerado una estructura técnica
administrativa, que permita la gobernanza adecuada para alcanzar los objetivos:
Para determinar el esquema de gobernanza del proyecto se ha considerado como
variable principal la participación directa del equipo del proyecto con el personal de la
Contraloría General del Estado, impulsado a nivel de autoridades, con la ejecución del
proyecto y su estructura.
7.2. Arreglos institucionales y modalidad de ejecución
Al ser este un proyecto que se encuentra financiado casi en su totalidad por el Banco
Interamericano de Desarrollo, se encuentra articulado y supeditado al cumplimiento de
acuerdos que han sido establecidos previo a la aprobación de financiamiento:
Coordinador / Director del
Proyecto
Especialista
Administrativo Financiero
Analista
Especialista en
Adquisiciones
Analista
Especialista en
Planeación y Monitoreo
Analista
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Resumen de mecanismos acordados para la ejecución
Prestatario y Organismo Ejecutor. El prestatario será la República de Ecuador y el
Organismo Ejecutor (OE) será la CGE.
Proyecciones de flujo de fondos y respaldos de ejecución:
El Banco Interamericano de Desarrollo realizó un análisis de capacidad institucional de
la CGE al ser ejecutor del programa, usando como base el Sistema de Evaluación de
la Capacidad Institucional (SECI) del Banco. El resultado final de dicha evaluación
sugiere que la CGE se encuentra en capacidad de ejecutar el programa. Los Acuerdos
y Requisitos Fiduciarios (ARF) reflejan los lineamientos de gestión financiera y de
planificación, al igual que de supervisión y ejecución de adquisiciones que se aplicarán
para la ejecución del Programa. En el ROP se establecerán las funciones y
responsabilidades en el proceso de coordinación, la estructura de supervisión técnica
y fiduciaria, y la frecuencia y contenido mínimo de los informes de monitoreo.
Adquisición de obras, bienes y servicios distintos a consultoría y servicios de
consultoría.
Las adquisiciones financiadas total o parcialmente con recursos del Banco, serán
realizadas de acuerdo con las Políticas para la Adquisición de Bienes y Obras
financiadas por el Banco (GN-2349-9) y las Políticas para la Selección y Contratación
de Consultores (GN-2350-9). El Plan de adquisiciones contiene el detalle de las
adquisiciones que se implementarán durante la ejecución del Proyecto, el cual incluye:
(i) los contratos para obras, bienes, servicios diferentes a consultoría y servicios de
consultoría;
(ii) los métodos propuestos para la contratación de obras, bienes y servicios diferentes
a consultoría y para la selección de consultores; y
(iii) los procedimientos aplicados por el Banco para el examen de las contrataciones.
Auditorías. Los servicios de auditoría externa para el Proyecto serán provistos por la
CGE. Dentro de los 120 días del cierre del ejercicio fiscal, el Equipo de gestión
presentará al Banco los estados financieros auditados anuales del Proyecto. El último
estado financiero auditado se presentará dentro de los 120 días siguientes de la fecha
estipulada para el último desembolso de la operación.
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7.3. Cronograma valorado por componente y actividad
N. COMPONENTE MONTO TOTAL PRESTAMO BID APORTE LOCAL
AÑO AÑO
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2013 2014 2015 2016 2017 2018
1 COMPONENTE 1. MEJORAMIENTO DE LAS NORMAS, PROCESOS Y SISTEMAS DE CONTROL
9,680,000.00 0.00 14,000.00 1,357,800.00 4,267,100.00 4,041,100.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 COMPONENTE 2. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO (TH) Y
CAPACIDAD INSTALADA
8,060,000.00 0.00 0.00 3,022,000.00 1,668,000.00 2,730,000.00 640,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 COMPONENTE 3. MEJORAMIENTO EN LA
INTERACCIÓN DE LA CGE CON LOS GESTORES PÚBLICOS Y
LOS CIUDADANOS
1,960,000.00 0.00 25,000 25,000.00 1,640,000,00 270,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 ADMINISTRACIÓN,
AUDITORIAS, EVALUACION
ES Y MONITOREO
DEL PROGRAMA
CONTRATACIONES EQUIPO DE GESTION
309,420.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 90,567.04 94,778.38 94,778.38 29,296.79
AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
160,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,000.00 40,000.00 40,000.00 50,000.00
EVALUACIONE
INTERMEDIA
100,000.00 0.00 0.00 0.00 100,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EVALUACION FINAL
200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 180,000 20,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IVA 2,400,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,680.00 362,446.66 752,713.38 1,170,017.15 113,142.80
T O T A L 22,869,420.58 0.00 39,000 4,404,800.00 7,675,100.00 7,221,100.00 660,000.00 0.00 1,680.00 483,013.70 887,491.76 1,304,795.53 852,439.59
20,000,000.00 2,869,420.58
22,869,420.58
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NRO. COMPONENTE PRESTAMO BID
AÑO 2014 TOTAL
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
1 COMPONENTE 1. MEJORAMIENTO DE LAS NORMAS, PROCESOS Y SISTEMAS DE CONTROL
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,000.00 0.00 14,000.00
2 COMPONENTE 2. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO (TH) Y CAPACIDAD INSTALADA
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 COMPONENTE 3. MEJORAMIENTO EN LA INTERACCIÓN DE LA CGE CON LOS GESTORES PÚBLICOS Y LOS CIUDADANOS
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,000.00 25,000.00
4 ADMINISTRACIÓN, AUDITORIAS, EVALUACIONES Y MONITOREO DEL PROGRAMA
CONTRATACIONES EQUIPO DE GESTION
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EVALUACIONE INTERMEDIA
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EVALUACION FINAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IVA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,680.00 0.00 1,680.00
T O T A L
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,680.00 25,000.00 40,680.00
40,680.00
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7.4. Demanda pública nacional plurianual
7.4.1. Determinación de la demanda pública nacional plurianual
N. COMPONENTE MONTO TOTAL PORCENTAJE
NACIONAL USD NACIONAL
PORCENTAJE IMPORTADO
USD IMPORTADO
1 COMPONENTE 1. MEJORAMIENTO DE LAS NORMAS, PROCESOS Y SISTEMAS DE CONTROL
9,680,000.00 68% 6,582,400.00 32% 3,097,600.00
2 COMPONENTE 2. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO (TH) Y CAPACIDAD INSTALADA
8,060,000.00 60% 4,836,000.00 40% 3,224,000.00
3 COMPONENTE 3. MEJORAMIENTO EN LA INTERACCIÓN DE LA CGE CON LOS GESTORES PÚBLICOS Y LOS CIUDADANOS
1,960,000.00 87% 1,705,200.00 13% 254,800.00
4 ADMINISTRACIÓN, AUDITORIAS, EVALUACIONES Y MONITOREO DEL PROGRAMA
CONTRATACIONES EQUIPO DE GESTION
309,420.58 100% 309,420.58 0% 0.00
AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
160,000.00 100% 160,000.00 0% 0.00
EVALUACIONE INTERMEDIA
100,000.00 60% 60,000.00 40% 40,000.00
EVALUACION FINAL 200,000.00 60% 120,000.00 40% 80,000.00
IVA 2,400,000.00 100% 2,400,000.00 0% 0.00
T O T A L 22,869,420.58 16,173,020.58 6,696,400.00
22,869,420.58
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8. ESTRATEGIA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
8.1. Seguimiento de la ejecución
En base a los acuerdos levantados con el Banco Interamericano de Desarrollo, el
“Proyecto de Mejoramiento de la Función de Control de la Contraloría General del
Estado”, será monitoreado desde dos vías; la primera que será continua, y de
responsabilidad del equipo de gestión, para medir la progresión de los avances con
periodicidad de 6 meses, los mismos que serán puesto a consideración del Banco
Interamericano de Desarrollo; y la segunda ocasional, a través de las misiones de
administración o visitas de inspección del Banco Interamericano de Desarrollo en
momentos que se estime.
Seguimiento por parte de la Contraloría General del Estado: Para realizar el
seguimiento del proyecto, la Contraloría General del Estado utilizará las siguientes
herramientas:
(i) Matriz de Resultados;
(ii) Plan de Ejecución Plurianual;
(iii) Arreglos de Monitoreo y Evaluación;
(iv) Plan de Adquisiciones;
(v) Matrices de Riesgo, y de Evaluación y Mitigación de los Riesgos del Proyecto
(vi) Plan de Desembolsos del Proyecto
La Contraloría General del Estado mantendrá un sistema de monitoreo y evaluación
de todos los componentes del proyecto, sobre la base del cual prepararán los informes
y datos que remitirán al Banco, adicionalmente, en la estructura del equipo de gestión,
deberá considerar la contratación de un especialista encargado de las funciones de
planeación y monitoreo.
8.2. Evaluación de resultados e impactos
La verificación del logro de las metas de resultado e impacto contenidas en la Matriz
de Resultados se realizará mediante las siguientes evaluaciones: intermedia, final,
costo-beneficio ex-post, e impacto.
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La evaluación intermedia se realizará una vez que se haya desembolsado el
40% de los recursos del préstamo, o hayan transcurrido dos años y seis meses
desde la fecha de vigencia del contrato de préstamo, lo que ocurra primero. A
su vez, la evaluación final se realizará cuando se haya desembolsado el 90%
de los recursos del préstamo. Para la medición de percepción los gestores
públicos y el grado de confianza de la ciudadanía en la entidad se realizarán al
menos dos encuestas de percepción, una en los primeros seis meses de
ejecución y la otra a la finalización del Programa, a una muestra
estadísticamente confiable; y se utilizarán mecanismos tanto de uso
administrativo como de recolección de información a través de trabajo de
campo.
Una vez finalizada la operación se llevará a cabo una evaluación económica
ex-post la cual deberá basarse en la misma metodología utilizada para evaluar
la factibilidad del proyecto, incluyendo actualización de los costos incurridos y
beneficios alcanzados.
Adicionalmente se realizará una evaluación de impacto que buscará establecer
la relevancia de las actividades realizadas las UAI de los Gobierno Autónomos
Descentralizados (GAD) para la mejora de su desempeño, a ser medido en
términos de los siguientes indicadores: (i) devolución de informes de acciones
de control previa a la aprobación; (ii) tiempo promedio entre el inicio de la
acción de control hasta la conferencia final; y (iii) recomendación de acciones
de control implementadas por el GAD. Para ello se realizarán las siguientes
actividades: desarrollo de una metodología con miras de evaluar los cambios
en el desempeño de las UAIs que hacen parte del grupo de tratamiento. Para
seleccionar el grupo de tratamiento a ser evaluado entre las 50
municipalidades que serán intervenidas con recursos de esta operación, se
hará una muestra de municipalidades relativamente homogéneas considerando
la población, el índice de pobreza de las mismas. De esta muestra se sortearán
6 municipalidades12, que serán el Grupo de Tratamiento, el cual será
comparado con otras 6 de características similares, también seleccionadas por
sorteo, que serán el Grupo de Control.
12 El proyecto tiene previsto realizar actividades de fortalecimiento institucional como capacitación en auditoría
gubernamental en, al menos, 56 UAIs de GADs.
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8.3. Actualización de línea base
Hasta el momento no es necesario actualizar la línea base del proyecto
9. ANEXOS
9.1. Autorizaciones ambientales otorgadas por el Ministerio del Ambiente y otras según corresponda
El proyecto contempla dos actividades de infraestructura, las que se desarrollaran en el 2015, actualmente se están revisando los estudios técnicos de dichas actividades, con los cuales se obtendrá los respectivos permisos ambientales.
9.2. Certificaciones técnicas, costos, disponibilidad de financiamiento y otras
Se adjunta al presente proyecto los siguientes documentos de apoyo
Cronograma valorado
PEP (Plan de ejecución Plurianual)
Matriz de Resultados
Contrato de Préstamo 3120/OC - EC
Análisis Económico financiero, incluye fórmulas de cálculo