Proyecto Socio-Productivo.

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Capacitación en la determinar costos y gastos de producción apícola, en la Asociación de Apicultores de Tungurahua (ASAPIT). Universidad técnica de Ambato Facultad de Contabilidad y Auditoria Carrera de Ingeniería financiera Integrantes: Álvarez Paul Álvarez Estefanía Guanatasig Jairo Guerron Nadia López Estefanía

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Realizado por estudiantes de Ingeniería Financiera de la Universidad Técnica de Ambato, en Ecuador.Se trata de un proyecto con la metodología Matriz de Marco Lógico, para ayudar al desarrollo económico de los miembros de una Asociación de Apicultores en Tungurahua, a través de una capacitación sobre elaboración de presupuestos.

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Capacitación en la determinar costos y gastos de producción apícola, en la

Asociación de Apicultores de Tungurahua (ASAPIT).

Universidad técnica de AmbatoFacultad de Contabilidad y Auditoria

Carrera de Ingeniería financiera

Integrantes:Álvarez Paul

Álvarez EstefaníaGuanatasig Jairo

Guerron NadiaLópez Estefanía

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Monto del ProyectoMonto del Proyecto

El monto del proyecto es de

$425,60

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cantón Ambato, Parroquia Huachi Chico, al sur de la Ciudad, su dirección es Av. Jácome Clavijo Nº70 y Toro Ruiz. Limita al noreste

con la Ciudadela La Floresta

cantón Ambato, Parroquia Huachi Chico, al sur de la Ciudad, su dirección es Av. Jácome Clavijo Nº70 y Toro Ruiz. Limita al noreste

con la Ciudadela La Floresta

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Población: 100 apicultores de la provincia de Tungurahua miembros de ASAPITEDAD APICULTORES Nº 18 a 65 años 56más de 65 años 44GÉNERO Nº Hombres 72Mujeres 28NIVEL EDUCATIVO Nº Secundario 61Superior 39

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OCUPACIÓN Habitantes %

Agricultura, Ganadería y Caza 24389 99%

Apicultura 150 1%

TOTAL 24539

Fuente: INEC, ASAPITElaborado por: Grupo investigador

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El proyecto se sustentara en base a la siguiente tasa de oferta en cuanto a los capacitadores que dictaran las capacitaciones a los 100 miembros de la Asociación de Apicultores de Tungurahua.

El proyecto se sustentara en base a la siguiente tasa de oferta en cuanto a los capacitadores que dictaran las capacitaciones a los 100 miembros de la Asociación de Apicultores de Tungurahua.

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CUADRO DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA

Descripción Demanda (apicultores interesados en el proyecto )

Oferta (Capacitaciones)

Demanda Insatisfecha

Formula A B C=a-b

Socios que desarrollan actividades de producción apícola

130 100 30

La demanda insatisfecha para el proyecto de la Capacitación en Planificación Presupuestaria en la producción apícola es de 30 apicultores.

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ÁRBOL DE OBJETIVOS

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LÓGICA DE LA INTERVENCIÓN INDICADORES OBJETIVAMENTE VERIFICABLES

FUENTES DE VERIFICACIÓN SUPUESTOS/ HIPÓTESIS/ FACTORES EXTERNOS

FIN

Contribuir al crecimiento y desarrollo de la actividad apícola en la Provincia de Tungurahua

Hasta diciembre de 2017 el 20% de los apicultores de Tungurahua habrán implementado técnicas de Planificación Empresarial en sus negocios

Entrevistas realizadas a los apicultores

Reportes/Informes de los capacitadores

Los apicultores deciden aplicar el conocimiento adquirido en la administración de sus negocios.

PROP

ÓSITO

Elevar el nivel de conocimiento de apicultores de Tungurahua en Planificación Empresarial

Hasta diciembre de 2016 el 67% de los apicultores de Tungurahua habrán sido capacitados en técnicas adecuadas de Administración.

Registros de asistencia.

Fotos y videos.

Talleres realizados en las capacitaciones.

Certificados de las capacitaciones.

Los apicultores asimilan el conocimiento impartidos durante las capacitaciones

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PROP

ÓSITO

Elevar el nivel de conocimiento de apicultores de Tungurahua en Planificación Empresarial

Hasta diciembre de 2016 el 67% de los apicultores de Tungurahua habrán sido capacitados en técnicas adecuadas de Administración.

Registros de asistencia.

Fotos y videos.

Talleres realizados en las capacitaciones.

Certificados de las capacitaciones.

Los apicultores asimilan el conocimiento impartidos durante las capacitaciones

COMP

ONEN

TES

1. Realizar una correcta valoración de

costos de producción

2. Valorar adecuadamente los gastos de venta.

3. Alcanzar conocimientos técnicos sobre herramientas administrativas.

- A junio del 2015 el 30% de los apicultores de ASAPIT conocen los costos involucrados en la producción apícola.

- Hasta septiembre del 2015 el 30% de los apicultores han determinado la cantidad exacta de dinero que gastan en la venta de sus productos.

- Hasta diciembre del 2016 el 100% de apicultores de ASAPIT han alcanzado conocimientos técnicos sobre el uso herramientas administrativas.

Registros contables de las empresas apícolas

Reportes/Informes de los capacitadores

Material didáctico de las capacitaciones

Registros de asistencia.

Fotos y videos.

Talleres realizados en las capacitaciones.

Certificados de las capacitaciones.

Los apicultores proveen la información necesaria y pertinente para realizar los estudios

Se cuenta con accesibilidad a los datos

Los apicultores asisten a las capacitaciones

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ACTI

VID

ADES

1.1. Recolección de información de gastos realizados en la producción

1.2. Elaboración de registros apropiados de gastos de producción

1.3. Identificación de montos destinados a materia prima, mano de obra y CIF.

2.1. Recolección de información sobre gastos incurridos durante el proceso de venta

2.2. Elaboración de registros de gastos de venta

2.3. Identificación de la cantidad de efectivo empelado en gastos de venta

3.1. Recolectar información sobre herramientas administrativas

3.2. Elaboración del material didáctico

3.3. Capaciones para el uso de herramientas administrativas.

$ 12,00

$ 4,00

$ 2,00

$ 12,00

$ 4,00

$ 2,00

$ 4,00

$ 195,60

$ 190,00

Facturas/Notas de Venta

Gastos de Transporte

Fichas de Investigación

Reportes/Informes de los capacitadores

Material didáctico de las capacitaciones

Registros de asistencia.

Fotos y videos.

Talleres realizados en las capacitaciones.

Se dan las facilidades para realizar las capacitaciones

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VIABILIDAD TÉCNICA

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PERIODO

PRODUCTO

VENTASINVENTARIO FINAL

INVENTARIO INICIAL

PRODUCCIÓN NECESARIA

                  TOTAL        

REGISTRO DE PRODUCCIÓN

REGISTRO DE MATERIAS PRIMAS

MATERIA PRIMA

DISPONIBLE AL EMPEZAR

CANTIDADVALOR UNITARIO

VALOR TOTAL

     

     

       

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Antes del proyecto

Despues del proyecto

Variación Absoluta.

COSTO DE PROCESO $ 1.152.480,84

$ 924.532,75

$ (227.948,09)

A) Costo Variable $ 484.079,66

$ 411.404,74

$ (72.674,93)

1, Materia prima directas $ 28.632,59

$ 27.361,84

$ (1.270,74)

Ahumadores de Acero Inox $ -

Jumbo $ 181,53 $ 181,53 $ -

Baldes $ 1.815,35

$ 544,60 $ (1.270,74)

Careta con Sombrero $ 113,46 $ 113,46 $ -

Cepillo Cerda Fina $ 36,31 $ 36,31 $ -

Colmena Completa (equipo) $ 10.892,09

$ 10.892,09

$ -

Desoperculador $ 36,31 $ 36,31 $ -

Mameluco para Apicultor $ 317,69 $ 317,69 $ -

Núcleo de Abejas con reina $ -

Fecundada $ 7.261,40

$ 7.261,40

$ -

Palanca J Universal $ 63,54 $ 63,54 $ -

Porta Núcleos $ 90,77 $ 90,77 $ -

Rejilla Excluidora $ 18,15 $ 18,15 $ -

Trampas de polen $ 7.261,40

$ 7.261,40

$ -

Set de crianza de reinas (*) $ 544,60 $ 544,60 $ -

$ -

2, Mano de obra directa $ 153.506,93

$ 82.102,75

$ (71.404,18)

Jornal adicional permanente $ 153.506,93

$ (153.506,93)

$ -

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2015 2016 2017 2018

BENEFICIOS

Ahorro generado en adquisición de baldes 1.143,67$ 1.187,47$ 1.231,77$

Ahorro generado en pago de mano de obra directa. 64.263,76$ 66.725,06$ 69.213,91$

Ahorro generado en la compra de envases-recipientes-embalajes.etiquetas 7.464,96$ 7.750,87$ 8.039,98$

Ahorro generado en la renumeración excesiva al propietario. 194.572,56$ 202.024,69$ 209.560,21$

TOTAL BENEFICIOS 267.444,95$ 277.688,09$ 288.045,86$

COSTOS

INVERSIONES

CAPITAL DE TRABAJO OPERATIVO.

Transporte. $ (20,00)

Compra de cuadernos. $ (4,00)

Uso del internet. $ (17,60)

Impresiones $ (4,00)

Elaboracion del material didactico. $ (190,00)

Pago por alquiler de sala audivisual para capacitación. $ (60,00)

Copias para elaboraciones de talleres a apicultores. $ (90,00)

TOTAL INVERSIÓN. $ (385,60)

COSTOS DE OPERACIÓN

Pago por alquiler de sala audivisual para capacitación. 249,19$ 258,48$ 267,87$

Copias para elaboraciones de talleres a apicultores. 93,45$ 96,93$ 100,45$

SUBTOTAL 342,64$ 355,41$ 368,32$

FLUJO NETO (385,60)$ 267.102,31$ 277.332,68$ 287.677,54$

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

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CALCULO DE LA TASA DE DESCUENTO

FINANCIAMIENTO. VALOR % TASA PASIVA RIESGO PAÍS CPPKCAPITAL PROPIO 385,60$ 100% 5,40% 4,17% 9,57%

VAN 770.232,35$ > 0 APRUEBOTIR 76980% > COK APRUEBO.

CALCULO DE LA RELACIÓN BENEFICIO/COSTO.FNCD FNCD FNCD TOTAL

270.893,87$ 256.702,95$ 243.021,14$ 770.617,95$ 385,60$ 1998,49

FLUJO NETO DE CAJA DESCONTADO.

INVERSIÓN INICIAL B/C =

CALCULO DEL PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN.AÑO FNCD FNCDA

2016 270.893,87$ 270.893,87$

2017 256.702,95$ 527.596,81$ 2018 243.021,14$ 770.617,95$

270.893,87$ 12385,60$ x

0,51 DÍASLa inversión se recupera en 0,51 días.

= 0,02 MESES

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Consideramos dos escenarios distintos un optimista y un pesimista para evidenciar como impacta en los indicadores económicos y/o financieros utilizando la herramienta Análisis Y Si, de Microsoft Excel.

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CON ESCENARIOS.

ESCENARIOS

Ahorro generado en

adquisicion de baldes

Ahorro generado en

pago de mano de obra directa.

Ahorro generado en la

compra de envases-

recipientes-embalajes.etiqu

etas

Ahorro generado en la renumeración

excesiva al propietario.

OPTIMISTA 1.524,89$ 85.685,02$ 9.953,28$ 259.430,08$ MODERADO 1.270,74$ 71.404,18$ 8.294,40$ 216.191,73$ PESIMISTA 1.143,67$ 64.263,76$ 7.464,96$ 194.572,56$

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VAN 924.533,72$ > 0 APRUEBOTIR 92392% > COK APRUEBO.

CALCULO DE LA RELACIÓN BENEFICIO/COSTO.FNCD FNCD FNCD TOTAL

325.135,19$ 308.102,75$ 291.681,38$ 924.919,32$ 385,60$ 2398,65

CALCULO DEL PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN.AÑO FNCD FNCDA

2016 325.135,19$ 325.135,19$

2017 308.102,75$ 633.237,94$ 2018 291.681,38$ 924.919,32$

325.135,19$ 12385,60$ x

0,43 DÍAS

FLUJO NETO DE CAJA DESCONTADO.

INVERSIÓN INICIAL B/C =

= 0,01 MESES

Escenario Optimista Sensibilizado.

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Escenario Pesimista.

VAN 693.081,70$ > 0 APRUEBOTIR 69273% > COK APRUEBO.

CALCULO DE LA RELACIÓN BENEFICIO/COSTO.FNCD FNCD FNCD TOTAL

243.773,21$ 231.003,05$ 218.691,03$ 693.467,30$ 385,60$ 1798,41

CALCULO DEL PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN.AÑO FNCD FNCDA

2016 243.773,21$ 243.773,21$

2017 231.003,05$ 474.776,26$ 2018 218.691,03$ 693.467,30$

243.773,21$ 12385,60$ x

0,57 DÍAS

FLUJO NETO DE CAJA DESCONTADO.

INVERSIÓN INICIAL B/C =

= 0,02 MESES

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Resumen del escenario

Valores actuales: OPTIMISTA MODERADO PESIMISTA

Celdas cambiantes:

Ahorro generado en adquisición de baldes $ 1.270,74 $ 1.524,89 $ 1.270,74 $ 1.143,67

Ahorro generado en pago de mano de obra directa.

$ 71.404,18 $ 85.685,02 $ 71.404,18 $ 64.263,76

Ahorro generado en la compra de envases-recipientes-embalajes.etiquetas

$ 8.294,40 $ 9.953,28 $ 8.294,40 $ 7.464,96

Ahorro generado en la renumeración excesiva al propietario.

$ 216.191,73 $ 259.430,08 $ 216.191,73 $ 194.572,56

Celdas de resultado:

VAN $ 770.232,35 $ 924.533,72 $ 770.232,35 $ 693.081,70

TIR 76980% 92392% 76980% 69273%