Proyecto_SPE Edgar Oveniel Vega Vásquez
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UNIVERSIDAD GALILEO
FACULTAD DE INGENIERIA EN SISTEMAS INFORMATICA YCIENCIAS DE LA COMPUTACIOacuteN
FISICC ndash IDEA
SEMINARIO DE PROBLEMAS EMPRESARIALES
PROYECTO EMPRESARIAL
Implementacioacuten de un Software para el control de cobros en el CentroInstrumental del Norte y la Contratacioacuten de un agente de cobros
PRESENTADO POREdgar Oveniel Vega Vaacutesquez
Carneacute IDE0413556
Previo a optar al grado acadeacutemico deLICENCIADO EN INFORMATICA Y ADMINISTRACION DE NEGOCIOS
Guatemala abril del 2010
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INDICE
INTRODUCCIOacuteN 1
DESCRIPCIOacuteN DE LA EMPRESA 2
ANTECEDENTES 2
ACTIVIDADES PRINCIPALES 2 VISIOacuteN 2
MISIOacuteN 2
ORGANIGRAMA 3
PRODUCTOS Y SERVICIOS 3
SEGMENTO DE CLIENTES QUE ATIENDE 3
PRINCIPALES COMPETIDORES 3
EVALUACIOacuteN INTEGRAL 4
FACTOR INTERNO 4
FACTOR EXTERNO 5
RESULTADO DE LA EVALUACIOacuteN INTEGRAL 7 MATRIZ FODA 7
PRINCIPALES PROBLEMAS EMPRESARIALES 8
SELECCIOacuteN DEL PROBLEMA 8
PROCESO DE COMPRAS Y VENTAS 8
DIAGRAMA DEL PROCESO EMPRESARIAL DE COMPRAS Y VENTAS 9
IDENTIFICACIOacuteN DEL PROBLEMA 10
POSIBLES CAUSAS 10
HALLAZGOS Y EVIDENCIAS 10
FLUJO DE EFECTIVO ANUAL ACTUAL 11
Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo 12
Clientes 13
EFECTOS A CORTO MEDIANO Y LARGO PLAZO 14
SOLUCIOacuteN PROPUESTA 14
DESCRIPCIOacuteN GENERAL 14
CARACTERIacuteSTICAS GENERALES 14
COMPONENTES 14
ESQUEMA PROPUESTO DE PROCESO EMPRESARIAL DE COMPRAS Y VENTAS 15
VENTAJAS 16
ESTUDIO TECNICO 16
CARACTERIacuteSTICAS TEacuteCNICAS DEL SOFTWARE 16 REQUERIMIENTOS DEL HARDWARE 16
Servidor 16
Estacioacuten de Red Cliente 16
ESPECIFICACIONES DEL EQUIPO 16
Servidor de Red 16
Instalacioacuten de Red 17
Estacioacuten de Red Cliente 17
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PLAN DE MANTENIMIENTOPREVENTIVO 17
PLAN DE SOPORTE TEacuteCNICO 17
PLAN DE IMPLEMENTACIOacuteN TEacuteCNICA 18
PLAN DE CAPACITACIOacuteN TEacuteCNICA 19
POSIBLES PROVEEDORES Y COSTO DEL EQUIPO 19
POSIBLES PROVEEDORES Y COSTO DEL SOFTWARE 19 EVALUACIOacuteN DE PROVEEDORES DE EQUIPO 20
EVALUACIOacuteN DE PROVEEDORES DE SOFTWARE 20
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA 20
REQUERIMIENTOS OPERATIVOS Y ADMINISTRATIVOS 20
ORGANIGRAMA PROPUESTO 21
PLAN DE IMPLEMENTACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA 21
PLAN DE CONTINGENCIA 22
PLAN DE CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA 23
VENTAJAS Y DESVENTAJAS OPERATIVAS 23
VENTAJAS Y DESVENTAJAS TEacuteCNICAS 24 VENTAJAS DE MERCADO 24
VENTAJAS Y DESVENTAJAS LEGALES Y MEDIO AMBIENTE 24
VENTAJAS ESTRATEacuteGICAS 24
ESTUDIO LEGAL 25
LICENCIAS 25
IMPUESTOS Y LEYES FISCALES 25
DERECHOS DE AUTOR 25
ESTUDIO FINANCIERO 25
ANAacuteLISIS FINANCIERO 25
ANAacuteLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 25
BALANCE GENERAL 26
ESTADO DE RESULTADOS 27
RAZONES DE LIQUIDEZ 27
RAZONES DE ACTIVIDAD 28
RAZONES DE DEUDA 28
RAZONES DE RENTABILIDAD 29
SISTEMA DE ANAacuteLISIS DUPONT 30
ANAacuteLISIS DE INVERSIOacuteN 30
VALOR TERMINAL 30
FLUJO DE
EFECTIVO
ANUAL
ACTUAL Y
PROYECTADO
31 FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL ACTUAL 32
FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL PROYECTADO 34
INGRESOS Y EGRESOS PROYECTADOS EN UN ANtildeO 36
COSTOS MARGINALES Y GANANCIA MARGINAL 37
BENEFICIOS DE IMPLEMENTAR EL PROYECTO 38
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO 38
BALANCE GENERAL PROYECTADO 39
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PERIODO DE RECUPERACIOacuteN 40
PERIODO PROMEDIO DE COBRANZA PROPUESTO 40
RETORNO DE LA INVERSIOacuteN 40
GRAacuteFICA DE RETORNO DE LA INVERSIOacuteN 41
CONCLUSIONES 42
RECOMENDACIONES 43
ANEXOS 44
COTIZACIOacuteN DEL EQUIPO OPCIOacuteN A 45
COTIZACIOacuteN DEL EQUIPO OPCIOacuteN B 48
COTIZACIOacuteN DE EQUIPO OPCIOacuteN C 50
COTIZACIOacuteN DEL SOFTWARE OPCIOacuteN A 53
COTIZACIOacuteN DE SOFTWARE OPCIOacuteN B 56
CUADRO DUPONT 64
EQUIPO INSTALADO 65
FOTOGRAFIacuteA DEL EQUIPO PROPUESTO COMO SERVIDOR 66
FOTOGRAFIacuteA DEL EQUIPO PROPUESTO COMO CLIENTE 67
FOTOGRAFIacuteA DE LA IMPRESORA 68
FOTOGRAFIacuteA DEL MUEBLE 68
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INTRODUCCIOacuteN
La empresa ldquoCentro Instrumental del Norterdquo se dedica a la compra y venta de Instrumentos
musicales equipos de sonido luces y accesorios en general Ha venido operando desde el antildeo
2003 logrando un posicionamiento en el mercado muy aceptable siendo seguacuten el propietario
una empresa rentable Sin embargo como todas las empresas tiene un problema empresarial
que afecta el curso normal del negocio Este problema lo tiene en los cobros de las ventas al
creacutedito hay mucha lentitud en recuperar el efectivo de las ventas al creacutedito hay poco controlen el proceso ya que los datos de los clientes se manejan en tarjetas kardex Para solucionar
este problema se le propuso adquirir un software para llevar el control de todo el proceso de
compras y ventas de la empresa que ayudaraacute a controlar las fechas en que los clientes deben
pagar contratar un agente de cobros para poder captar maacutes dinero del que se capta
actualmente de las ventas al creacutedito Con esta solucioacuten se pretende tener mayor efectivo
disponible con lo cual la empresa seraacute maacutes liacutequida
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DESCRIPCIOacuteN DE LA EMPRESALa empresa que se estaraacute estudiando es Centro Instrumental del Norte ubicado en la terminal
de buses de San Benito Peteacuten El propietario de dicha empresa es Claudio Zayaz Peacuterez Esta
empresa se dedica a la compra venta de instrumentos musicales equipos de sonido profesionaly luces que se utilizan en discotecas y conciertos musicales tiene unos cinco antildeos y medio de
estar operando fue la primera de este geacutenero actualmente hay otras empresas que se dedican a
este nicho de mercado por esa razoacuten se estaacute realizando este estudio
AntecedentesClaudio Zayaz Peacuterez es un comerciante triunfador Desde hace muchos antildeos se ha dedicado a
la compra venta de electrodomeacutesticos y conoce bastante el mercado En el antildeo 2003 se dio
cuenta que el mercado de instrumentos musicales y todo lo relacionado al ramo se habiacuteadescuidado en el Aacuterea Central de Peteacuten y mucha gente estaba dispuesta a comprar de esta
manera nace el 20 de noviembre del antildeo 2003 el Centro Instrumental del Norte y se establece
en la terminal de San Benito dedicaacutendose desde aquella fecha a la compra venta de
instrumentos musicales y sus agregados
Actividades PrincipalesEl Centro Instrumental del Norte es una entidad con fines lucrativos se dedica a la compra
venta de instrumentos musicales amplificacioacuten luces y accesorios musicales sin olvidar elaacuterea social apoyando las actividades sociales siempre y cuando sean de beneficio para la
sociedad
VisioacutenCubrir todo el departamento de Peteacuten con nuestros productos a traveacutes de promociones
especiales para tener mejor posicionamiento en el mercado
Misioacuten
Somos una empresa que se dedica a la venta de instrumentos musicales para dar solucioacuten a las
necesidades de las iglesias escuelas y colegios con las marcas reconocidas a precios moacutedicos
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Organigrama
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Productos y ServiciosProductos Amplificacioacuten de sonido instrumentos musicales accesorios e iluminacioacuten
electrodomeacutesticos y todo lo liacutecito en el comercio
Servicios asesoriacutea en audio reparacioacuten y mantenimiento de equipo musical y de sonido
Segmento de Clientes que AtiendeIglesias evangeacutelicas iglesias catoacutelicas escuelas colegios discotecas radio emisoras
Principales CompetidoresCasa instrumental Rema Instrumentales Emanuel Audio Centro Gudiel y Audio Total
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EVALUACIOacuteN INTEGRAL
Factor InternoFactor Fortaleza Debilidad
Planeacioacuten Planificacioacuten sencilla
Organizacioacuten Es vertical el
propietario es gerente y
administrador
Los empleados estaacuten bien
ubicados y conocen los
productos que maneja la
empresa
Poco empoderamiento para
la toma de decisiones
Direccioacuten Esta tarea la hace
el propietario
Tiene experiencia en los
negocios
Control Los indicadores son las
ventas al contado y los
abonos que hacen los
clientes
Lentitud en los reportes de
ventas
Productos y servicios Un surtido de mercaderiacuteas
de marcas de prestigio y
precios competitivos
Altos costos operativos
Ventas Fidelidad de los clientes
marcas reconocidas A los
clientes fieles se les da
creacutedito con facilidad
No se cobra con tarjeta de
creacutedito y deacutebito falta de
capacitacioacuten a los
empleados en la atencioacuten al
cliente
Lentitud en el proceso de
cobros post venta
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Factor Fortaleza Debilidad
Finanzas El 80 es capital propio El 20 es capital ajeno lo
cual tiene un costo de
financiamiento
Tecnologiacutea Una panel que se utiliza
como unidad moacutevil para
publicidad
No se usa la tecnologiacutea
adecuada para las
transacciones comerciales
Empleados El propietario
el gerente de tienda y los
dos vendedores
Estabilidad del personal
personal con experiencia y
que conocen el negocio
Falta de capacitacioacuten al
personal en los productos
nuevos que salen al mercado
Factor ExternoFactor Oportunidad Amenaza
Mercado Existen clientes potenciales La competencia ofrece
mejores precios por medio
de publicidad engantildeosa
Regulaciones
gubernamentales
No hay leyes que limiten el
buen funcionamiento de la
empresa
Economiacutea Las remesas familiares La inestabilidad del tipo de
cambio frente al doacutelar
Demografiacutea Crecimiento demograacutefico Incremento de la
delincuencia en la regioacuten
Geografiacutea Peteacuten es el
departamento maacutes grande deGuatemala
Es terreno de Peteacuten es plano
por lo tanto es faacutecil de viajar
Hay lugares muy distantes
lo cual ocasiona un mayorcosto de entrega para la
empresa
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Factor Oportunidad Amenaza
Tecnologiacutea Cada diacutea hay innovaciones
como paginas web cobro
con tarjetas de creacutedito y
deacutebito anuncios
publicitarios profesionales
por radio y televisioacuten
La competencia utiliza la
tecnologiacutea
Proveedores Empresas con experiencias
y de marcas prestigiosas
Las empresas son
nacionales por lo tanto los
costos de envioacute sonfavorables
Clientes Se tiene una cartera de
clientes a los cuales se les
puede clasificar como
clientes de tipo ldquoArdquo
Clientes inestables clientes
mala paga y personas que
emigran
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Resultado de la Evaluacioacuten Integral
Matriz FODA
Factores
Internos
FactoresExternos
Fortalezas InternasUbicacioacuten estrateacutegica del
negocioPersonal de confianzaSe tiene experiencia en losnegocios para podersatisfacer a los clientesProductos de calidad marcasde prestigio a preciosaccesiblesCapital propio en un 80Estabilidad del personal
Debilidades InternasLentitud en la toma de
decisionesNo se cuenta con un controladecuado de las compras yventasFalta de tecnologiacutea adecuadaFalta de capacitacioacuten a losempleados en los productosnuevos
Oportunidades ExternasUn mercado con necesidadde utilizar nuestros productosEl aumento de personas queviven en el aacuterea urbanaFacilidad de entrega denuestros productosTecnologiacutea para la publicidadProveedores de confianzaClientes tipo ldquoArdquo
Estrategia Maxi- MaxiDarle un valor agregado alcliente como mantenimientode su equipo y asesoriacutea parael buen usoHacer promocionesespeciales con descuentospor temporada
Estrategia Mini-MaxiAdquirir un software parallevar el control de todo elproceso de compras y ventasIncentivar al empleado quetenga las mejores ventasmensuales y que maacutes clientesatienda
Amenazas Externas
Competencia con preciosmaacutes bajosLa recesioacuten econoacutemica quese estaacute viviendoLa inseguridad muchadelincuenciaHay lugares muy lejanos queimplican mayor costoClientes morosos
Estrategia Maxi-Mini
Buscar proveedores que seanrepresentantes de marcas enGuatemala para evitarintermediarios y lograrmejores precioscompetitivos
Estrategia Mini-Mini
Al abrir una o dos nuevastiendas se puede penetrar deuna mejor manera en elmercado petenero en Poptuacuten ySayaxcheacuteDar una capacitacioacutenadministrativa al propietario ylos empleados para asiacute usar laadministracioacuten profesional
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Principales Problemas Empresariales1 Lentitud en el proceso de cobros post venta Al no cobrar a tiempo la empresa se
descapitaliza y por consiguiente tiene que financiarse por otros medios lo cual tiene
un costo de financiamiento El periodo promedio de cobranza es mayor que el periodode pago en 19 diacuteas por lo tanto la empresa tiene que financiar esos diacuteas a los clientes
lo cual asciende a Q 540000 mensuales
2 Las transacciones comerciales se realizan en forma empiacuterica Todos los datos se llevan
en tarjetas Kardex y al momento de hacer los cobros la buacutesqueda de los datos es
lento y hace que no se hagan los cobros en el tiempo oportuno provocando que el
50 de los clientes morosos no paguen por que se les olvida lo cual asciende a Q
770000
3 La falta de la tecnologiacutea apropiada y una persona que se dedique a los cobros permite
que la empresa deje de percibir Q1600000 mensuales producto de los clientes
morosos
4 Se tiene desorden en las cuentas por cobrar Provocando asiacute que el 70 de los clientes
se conviertan en clientes morosos
Seleccioacuten del Problema
Proceso de Compras y VentasEsta la es la forma que tiene el proceso empresarial de compras y ventas de la empresa
Desde el momento que la mercaderiacuteas ingresan a la empresa las ventas al creacutedito y al contado
las entregas de mercaderiacuteas y los cobros necesarios al momento de la venta y los cobros post-
ventas
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Diagrama del Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten
Cobros
Inicio
Fin
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Lugar de almacenamientoDe mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al creacutedito
Y se genera cuentasPor cobrar Son el total de las deudas
Que tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Departamento que seEncarga de registrar las
Transacciones de laempresa
Las personas llegan aPagar a la empresa
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
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Identificacioacuten del Problema
La empresa tiene un problema financiero puesto que la empresa se ve obligada a financiar
Q450000 mensuales Q5400000 anuales
Posibles causasLas causas que estaacuten afectando a la empresa en la lentitud en el periodo promedio decobranza
1 Descontrol de las cuentas por cobrar
2 Se carece de un sistema computarizado para tener un mejor control de las cuentas por
cobrar
3 La falta de capacidad de pago de los clientes
4 La depresioacuten econoacutemica que se estaacute viviendo a nivel mundial
Hallazgos y EvidenciasLas evidencias que demuestran el problema son las siguientes
1 Los estados financieros muestran datos para hacer el caacutelculo del periacuteodo promedio decobranza el cual asciende a 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas(Estados Financieros se encuentran en los anexos y el cuadro a continuacioacuten lodemuestra)
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
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2 El proceso de recuperacioacuten de dinero por cuestioacuten de creacutedito es lento ya que losingresos estaacuten siendo menor a los gastos de la empresa Los gastos son un 3093mayor que los ingresos (el flujo de efectivo a continuacioacuten lo muestra)
Flujo de Efectivo Anual Actual
INGRESOS Q59800000Ventas al contado Q34300000Cobros Q25500000
EGRESOS Q78300000Proveedores Q24000000
Gastos Variables de Venta Q2740000Gastos Fijos de Venta Q7200000Gastos de Administracioacuten Q4800000Arbitrio Municipal Q360000Intereses Bancarios Q5400000Compras Q3500000Gastos Varios Q9580000Combustibles y accesorios Q8720000Amortizaciones Bancarias Q12000000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000
SALDO -Q18500000
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Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000 Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000 Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000
MediaIngresos Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333
MediaGastos Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000
Saldo Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000 -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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19
Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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65
Equipo Instalado
Usuario
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66
Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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67
Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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68
Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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INDICE
INTRODUCCIOacuteN 1
DESCRIPCIOacuteN DE LA EMPRESA 2
ANTECEDENTES 2
ACTIVIDADES PRINCIPALES 2 VISIOacuteN 2
MISIOacuteN 2
ORGANIGRAMA 3
PRODUCTOS Y SERVICIOS 3
SEGMENTO DE CLIENTES QUE ATIENDE 3
PRINCIPALES COMPETIDORES 3
EVALUACIOacuteN INTEGRAL 4
FACTOR INTERNO 4
FACTOR EXTERNO 5
RESULTADO DE LA EVALUACIOacuteN INTEGRAL 7 MATRIZ FODA 7
PRINCIPALES PROBLEMAS EMPRESARIALES 8
SELECCIOacuteN DEL PROBLEMA 8
PROCESO DE COMPRAS Y VENTAS 8
DIAGRAMA DEL PROCESO EMPRESARIAL DE COMPRAS Y VENTAS 9
IDENTIFICACIOacuteN DEL PROBLEMA 10
POSIBLES CAUSAS 10
HALLAZGOS Y EVIDENCIAS 10
FLUJO DE EFECTIVO ANUAL ACTUAL 11
Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo 12
Clientes 13
EFECTOS A CORTO MEDIANO Y LARGO PLAZO 14
SOLUCIOacuteN PROPUESTA 14
DESCRIPCIOacuteN GENERAL 14
CARACTERIacuteSTICAS GENERALES 14
COMPONENTES 14
ESQUEMA PROPUESTO DE PROCESO EMPRESARIAL DE COMPRAS Y VENTAS 15
VENTAJAS 16
ESTUDIO TECNICO 16
CARACTERIacuteSTICAS TEacuteCNICAS DEL SOFTWARE 16 REQUERIMIENTOS DEL HARDWARE 16
Servidor 16
Estacioacuten de Red Cliente 16
ESPECIFICACIONES DEL EQUIPO 16
Servidor de Red 16
Instalacioacuten de Red 17
Estacioacuten de Red Cliente 17
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PLAN DE MANTENIMIENTOPREVENTIVO 17
PLAN DE SOPORTE TEacuteCNICO 17
PLAN DE IMPLEMENTACIOacuteN TEacuteCNICA 18
PLAN DE CAPACITACIOacuteN TEacuteCNICA 19
POSIBLES PROVEEDORES Y COSTO DEL EQUIPO 19
POSIBLES PROVEEDORES Y COSTO DEL SOFTWARE 19 EVALUACIOacuteN DE PROVEEDORES DE EQUIPO 20
EVALUACIOacuteN DE PROVEEDORES DE SOFTWARE 20
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA 20
REQUERIMIENTOS OPERATIVOS Y ADMINISTRATIVOS 20
ORGANIGRAMA PROPUESTO 21
PLAN DE IMPLEMENTACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA 21
PLAN DE CONTINGENCIA 22
PLAN DE CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA 23
VENTAJAS Y DESVENTAJAS OPERATIVAS 23
VENTAJAS Y DESVENTAJAS TEacuteCNICAS 24 VENTAJAS DE MERCADO 24
VENTAJAS Y DESVENTAJAS LEGALES Y MEDIO AMBIENTE 24
VENTAJAS ESTRATEacuteGICAS 24
ESTUDIO LEGAL 25
LICENCIAS 25
IMPUESTOS Y LEYES FISCALES 25
DERECHOS DE AUTOR 25
ESTUDIO FINANCIERO 25
ANAacuteLISIS FINANCIERO 25
ANAacuteLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 25
BALANCE GENERAL 26
ESTADO DE RESULTADOS 27
RAZONES DE LIQUIDEZ 27
RAZONES DE ACTIVIDAD 28
RAZONES DE DEUDA 28
RAZONES DE RENTABILIDAD 29
SISTEMA DE ANAacuteLISIS DUPONT 30
ANAacuteLISIS DE INVERSIOacuteN 30
VALOR TERMINAL 30
FLUJO DE
EFECTIVO
ANUAL
ACTUAL Y
PROYECTADO
31 FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL ACTUAL 32
FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL PROYECTADO 34
INGRESOS Y EGRESOS PROYECTADOS EN UN ANtildeO 36
COSTOS MARGINALES Y GANANCIA MARGINAL 37
BENEFICIOS DE IMPLEMENTAR EL PROYECTO 38
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO 38
BALANCE GENERAL PROYECTADO 39
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PERIODO DE RECUPERACIOacuteN 40
PERIODO PROMEDIO DE COBRANZA PROPUESTO 40
RETORNO DE LA INVERSIOacuteN 40
GRAacuteFICA DE RETORNO DE LA INVERSIOacuteN 41
CONCLUSIONES 42
RECOMENDACIONES 43
ANEXOS 44
COTIZACIOacuteN DEL EQUIPO OPCIOacuteN A 45
COTIZACIOacuteN DEL EQUIPO OPCIOacuteN B 48
COTIZACIOacuteN DE EQUIPO OPCIOacuteN C 50
COTIZACIOacuteN DEL SOFTWARE OPCIOacuteN A 53
COTIZACIOacuteN DE SOFTWARE OPCIOacuteN B 56
CUADRO DUPONT 64
EQUIPO INSTALADO 65
FOTOGRAFIacuteA DEL EQUIPO PROPUESTO COMO SERVIDOR 66
FOTOGRAFIacuteA DEL EQUIPO PROPUESTO COMO CLIENTE 67
FOTOGRAFIacuteA DE LA IMPRESORA 68
FOTOGRAFIacuteA DEL MUEBLE 68
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1
INTRODUCCIOacuteN
La empresa ldquoCentro Instrumental del Norterdquo se dedica a la compra y venta de Instrumentos
musicales equipos de sonido luces y accesorios en general Ha venido operando desde el antildeo
2003 logrando un posicionamiento en el mercado muy aceptable siendo seguacuten el propietario
una empresa rentable Sin embargo como todas las empresas tiene un problema empresarial
que afecta el curso normal del negocio Este problema lo tiene en los cobros de las ventas al
creacutedito hay mucha lentitud en recuperar el efectivo de las ventas al creacutedito hay poco controlen el proceso ya que los datos de los clientes se manejan en tarjetas kardex Para solucionar
este problema se le propuso adquirir un software para llevar el control de todo el proceso de
compras y ventas de la empresa que ayudaraacute a controlar las fechas en que los clientes deben
pagar contratar un agente de cobros para poder captar maacutes dinero del que se capta
actualmente de las ventas al creacutedito Con esta solucioacuten se pretende tener mayor efectivo
disponible con lo cual la empresa seraacute maacutes liacutequida
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2
DESCRIPCIOacuteN DE LA EMPRESALa empresa que se estaraacute estudiando es Centro Instrumental del Norte ubicado en la terminal
de buses de San Benito Peteacuten El propietario de dicha empresa es Claudio Zayaz Peacuterez Esta
empresa se dedica a la compra venta de instrumentos musicales equipos de sonido profesionaly luces que se utilizan en discotecas y conciertos musicales tiene unos cinco antildeos y medio de
estar operando fue la primera de este geacutenero actualmente hay otras empresas que se dedican a
este nicho de mercado por esa razoacuten se estaacute realizando este estudio
AntecedentesClaudio Zayaz Peacuterez es un comerciante triunfador Desde hace muchos antildeos se ha dedicado a
la compra venta de electrodomeacutesticos y conoce bastante el mercado En el antildeo 2003 se dio
cuenta que el mercado de instrumentos musicales y todo lo relacionado al ramo se habiacuteadescuidado en el Aacuterea Central de Peteacuten y mucha gente estaba dispuesta a comprar de esta
manera nace el 20 de noviembre del antildeo 2003 el Centro Instrumental del Norte y se establece
en la terminal de San Benito dedicaacutendose desde aquella fecha a la compra venta de
instrumentos musicales y sus agregados
Actividades PrincipalesEl Centro Instrumental del Norte es una entidad con fines lucrativos se dedica a la compra
venta de instrumentos musicales amplificacioacuten luces y accesorios musicales sin olvidar elaacuterea social apoyando las actividades sociales siempre y cuando sean de beneficio para la
sociedad
VisioacutenCubrir todo el departamento de Peteacuten con nuestros productos a traveacutes de promociones
especiales para tener mejor posicionamiento en el mercado
Misioacuten
Somos una empresa que se dedica a la venta de instrumentos musicales para dar solucioacuten a las
necesidades de las iglesias escuelas y colegios con las marcas reconocidas a precios moacutedicos
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3
Organigrama
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Productos y ServiciosProductos Amplificacioacuten de sonido instrumentos musicales accesorios e iluminacioacuten
electrodomeacutesticos y todo lo liacutecito en el comercio
Servicios asesoriacutea en audio reparacioacuten y mantenimiento de equipo musical y de sonido
Segmento de Clientes que AtiendeIglesias evangeacutelicas iglesias catoacutelicas escuelas colegios discotecas radio emisoras
Principales CompetidoresCasa instrumental Rema Instrumentales Emanuel Audio Centro Gudiel y Audio Total
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4
EVALUACIOacuteN INTEGRAL
Factor InternoFactor Fortaleza Debilidad
Planeacioacuten Planificacioacuten sencilla
Organizacioacuten Es vertical el
propietario es gerente y
administrador
Los empleados estaacuten bien
ubicados y conocen los
productos que maneja la
empresa
Poco empoderamiento para
la toma de decisiones
Direccioacuten Esta tarea la hace
el propietario
Tiene experiencia en los
negocios
Control Los indicadores son las
ventas al contado y los
abonos que hacen los
clientes
Lentitud en los reportes de
ventas
Productos y servicios Un surtido de mercaderiacuteas
de marcas de prestigio y
precios competitivos
Altos costos operativos
Ventas Fidelidad de los clientes
marcas reconocidas A los
clientes fieles se les da
creacutedito con facilidad
No se cobra con tarjeta de
creacutedito y deacutebito falta de
capacitacioacuten a los
empleados en la atencioacuten al
cliente
Lentitud en el proceso de
cobros post venta
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5
Factor Fortaleza Debilidad
Finanzas El 80 es capital propio El 20 es capital ajeno lo
cual tiene un costo de
financiamiento
Tecnologiacutea Una panel que se utiliza
como unidad moacutevil para
publicidad
No se usa la tecnologiacutea
adecuada para las
transacciones comerciales
Empleados El propietario
el gerente de tienda y los
dos vendedores
Estabilidad del personal
personal con experiencia y
que conocen el negocio
Falta de capacitacioacuten al
personal en los productos
nuevos que salen al mercado
Factor ExternoFactor Oportunidad Amenaza
Mercado Existen clientes potenciales La competencia ofrece
mejores precios por medio
de publicidad engantildeosa
Regulaciones
gubernamentales
No hay leyes que limiten el
buen funcionamiento de la
empresa
Economiacutea Las remesas familiares La inestabilidad del tipo de
cambio frente al doacutelar
Demografiacutea Crecimiento demograacutefico Incremento de la
delincuencia en la regioacuten
Geografiacutea Peteacuten es el
departamento maacutes grande deGuatemala
Es terreno de Peteacuten es plano
por lo tanto es faacutecil de viajar
Hay lugares muy distantes
lo cual ocasiona un mayorcosto de entrega para la
empresa
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6
Factor Oportunidad Amenaza
Tecnologiacutea Cada diacutea hay innovaciones
como paginas web cobro
con tarjetas de creacutedito y
deacutebito anuncios
publicitarios profesionales
por radio y televisioacuten
La competencia utiliza la
tecnologiacutea
Proveedores Empresas con experiencias
y de marcas prestigiosas
Las empresas son
nacionales por lo tanto los
costos de envioacute sonfavorables
Clientes Se tiene una cartera de
clientes a los cuales se les
puede clasificar como
clientes de tipo ldquoArdquo
Clientes inestables clientes
mala paga y personas que
emigran
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7
Resultado de la Evaluacioacuten Integral
Matriz FODA
Factores
Internos
FactoresExternos
Fortalezas InternasUbicacioacuten estrateacutegica del
negocioPersonal de confianzaSe tiene experiencia en losnegocios para podersatisfacer a los clientesProductos de calidad marcasde prestigio a preciosaccesiblesCapital propio en un 80Estabilidad del personal
Debilidades InternasLentitud en la toma de
decisionesNo se cuenta con un controladecuado de las compras yventasFalta de tecnologiacutea adecuadaFalta de capacitacioacuten a losempleados en los productosnuevos
Oportunidades ExternasUn mercado con necesidadde utilizar nuestros productosEl aumento de personas queviven en el aacuterea urbanaFacilidad de entrega denuestros productosTecnologiacutea para la publicidadProveedores de confianzaClientes tipo ldquoArdquo
Estrategia Maxi- MaxiDarle un valor agregado alcliente como mantenimientode su equipo y asesoriacutea parael buen usoHacer promocionesespeciales con descuentospor temporada
Estrategia Mini-MaxiAdquirir un software parallevar el control de todo elproceso de compras y ventasIncentivar al empleado quetenga las mejores ventasmensuales y que maacutes clientesatienda
Amenazas Externas
Competencia con preciosmaacutes bajosLa recesioacuten econoacutemica quese estaacute viviendoLa inseguridad muchadelincuenciaHay lugares muy lejanos queimplican mayor costoClientes morosos
Estrategia Maxi-Mini
Buscar proveedores que seanrepresentantes de marcas enGuatemala para evitarintermediarios y lograrmejores precioscompetitivos
Estrategia Mini-Mini
Al abrir una o dos nuevastiendas se puede penetrar deuna mejor manera en elmercado petenero en Poptuacuten ySayaxcheacuteDar una capacitacioacutenadministrativa al propietario ylos empleados para asiacute usar laadministracioacuten profesional
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Principales Problemas Empresariales1 Lentitud en el proceso de cobros post venta Al no cobrar a tiempo la empresa se
descapitaliza y por consiguiente tiene que financiarse por otros medios lo cual tiene
un costo de financiamiento El periodo promedio de cobranza es mayor que el periodode pago en 19 diacuteas por lo tanto la empresa tiene que financiar esos diacuteas a los clientes
lo cual asciende a Q 540000 mensuales
2 Las transacciones comerciales se realizan en forma empiacuterica Todos los datos se llevan
en tarjetas Kardex y al momento de hacer los cobros la buacutesqueda de los datos es
lento y hace que no se hagan los cobros en el tiempo oportuno provocando que el
50 de los clientes morosos no paguen por que se les olvida lo cual asciende a Q
770000
3 La falta de la tecnologiacutea apropiada y una persona que se dedique a los cobros permite
que la empresa deje de percibir Q1600000 mensuales producto de los clientes
morosos
4 Se tiene desorden en las cuentas por cobrar Provocando asiacute que el 70 de los clientes
se conviertan en clientes morosos
Seleccioacuten del Problema
Proceso de Compras y VentasEsta la es la forma que tiene el proceso empresarial de compras y ventas de la empresa
Desde el momento que la mercaderiacuteas ingresan a la empresa las ventas al creacutedito y al contado
las entregas de mercaderiacuteas y los cobros necesarios al momento de la venta y los cobros post-
ventas
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9
Diagrama del Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten
Cobros
Inicio
Fin
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Lugar de almacenamientoDe mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al creacutedito
Y se genera cuentasPor cobrar Son el total de las deudas
Que tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Departamento que seEncarga de registrar las
Transacciones de laempresa
Las personas llegan aPagar a la empresa
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
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10
Identificacioacuten del Problema
La empresa tiene un problema financiero puesto que la empresa se ve obligada a financiar
Q450000 mensuales Q5400000 anuales
Posibles causasLas causas que estaacuten afectando a la empresa en la lentitud en el periodo promedio decobranza
1 Descontrol de las cuentas por cobrar
2 Se carece de un sistema computarizado para tener un mejor control de las cuentas por
cobrar
3 La falta de capacidad de pago de los clientes
4 La depresioacuten econoacutemica que se estaacute viviendo a nivel mundial
Hallazgos y EvidenciasLas evidencias que demuestran el problema son las siguientes
1 Los estados financieros muestran datos para hacer el caacutelculo del periacuteodo promedio decobranza el cual asciende a 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas(Estados Financieros se encuentran en los anexos y el cuadro a continuacioacuten lodemuestra)
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
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11
2 El proceso de recuperacioacuten de dinero por cuestioacuten de creacutedito es lento ya que losingresos estaacuten siendo menor a los gastos de la empresa Los gastos son un 3093mayor que los ingresos (el flujo de efectivo a continuacioacuten lo muestra)
Flujo de Efectivo Anual Actual
INGRESOS Q59800000Ventas al contado Q34300000Cobros Q25500000
EGRESOS Q78300000Proveedores Q24000000
Gastos Variables de Venta Q2740000Gastos Fijos de Venta Q7200000Gastos de Administracioacuten Q4800000Arbitrio Municipal Q360000Intereses Bancarios Q5400000Compras Q3500000Gastos Varios Q9580000Combustibles y accesorios Q8720000Amortizaciones Bancarias Q12000000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000
SALDO -Q18500000
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Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000 Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000 Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000
MediaIngresos Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333
MediaGastos Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000
Saldo Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000 -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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PLAN DE MANTENIMIENTOPREVENTIVO 17
PLAN DE SOPORTE TEacuteCNICO 17
PLAN DE IMPLEMENTACIOacuteN TEacuteCNICA 18
PLAN DE CAPACITACIOacuteN TEacuteCNICA 19
POSIBLES PROVEEDORES Y COSTO DEL EQUIPO 19
POSIBLES PROVEEDORES Y COSTO DEL SOFTWARE 19 EVALUACIOacuteN DE PROVEEDORES DE EQUIPO 20
EVALUACIOacuteN DE PROVEEDORES DE SOFTWARE 20
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA 20
REQUERIMIENTOS OPERATIVOS Y ADMINISTRATIVOS 20
ORGANIGRAMA PROPUESTO 21
PLAN DE IMPLEMENTACIOacuteN ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA 21
PLAN DE CONTINGENCIA 22
PLAN DE CAPACITACIOacuteN ADMINISTRATIVA 23
VENTAJAS Y DESVENTAJAS OPERATIVAS 23
VENTAJAS Y DESVENTAJAS TEacuteCNICAS 24 VENTAJAS DE MERCADO 24
VENTAJAS Y DESVENTAJAS LEGALES Y MEDIO AMBIENTE 24
VENTAJAS ESTRATEacuteGICAS 24
ESTUDIO LEGAL 25
LICENCIAS 25
IMPUESTOS Y LEYES FISCALES 25
DERECHOS DE AUTOR 25
ESTUDIO FINANCIERO 25
ANAacuteLISIS FINANCIERO 25
ANAacuteLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 25
BALANCE GENERAL 26
ESTADO DE RESULTADOS 27
RAZONES DE LIQUIDEZ 27
RAZONES DE ACTIVIDAD 28
RAZONES DE DEUDA 28
RAZONES DE RENTABILIDAD 29
SISTEMA DE ANAacuteLISIS DUPONT 30
ANAacuteLISIS DE INVERSIOacuteN 30
VALOR TERMINAL 30
FLUJO DE
EFECTIVO
ANUAL
ACTUAL Y
PROYECTADO
31 FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL ACTUAL 32
FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL PROYECTADO 34
INGRESOS Y EGRESOS PROYECTADOS EN UN ANtildeO 36
COSTOS MARGINALES Y GANANCIA MARGINAL 37
BENEFICIOS DE IMPLEMENTAR EL PROYECTO 38
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO 38
BALANCE GENERAL PROYECTADO 39
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PERIODO DE RECUPERACIOacuteN 40
PERIODO PROMEDIO DE COBRANZA PROPUESTO 40
RETORNO DE LA INVERSIOacuteN 40
GRAacuteFICA DE RETORNO DE LA INVERSIOacuteN 41
CONCLUSIONES 42
RECOMENDACIONES 43
ANEXOS 44
COTIZACIOacuteN DEL EQUIPO OPCIOacuteN A 45
COTIZACIOacuteN DEL EQUIPO OPCIOacuteN B 48
COTIZACIOacuteN DE EQUIPO OPCIOacuteN C 50
COTIZACIOacuteN DEL SOFTWARE OPCIOacuteN A 53
COTIZACIOacuteN DE SOFTWARE OPCIOacuteN B 56
CUADRO DUPONT 64
EQUIPO INSTALADO 65
FOTOGRAFIacuteA DEL EQUIPO PROPUESTO COMO SERVIDOR 66
FOTOGRAFIacuteA DEL EQUIPO PROPUESTO COMO CLIENTE 67
FOTOGRAFIacuteA DE LA IMPRESORA 68
FOTOGRAFIacuteA DEL MUEBLE 68
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1
INTRODUCCIOacuteN
La empresa ldquoCentro Instrumental del Norterdquo se dedica a la compra y venta de Instrumentos
musicales equipos de sonido luces y accesorios en general Ha venido operando desde el antildeo
2003 logrando un posicionamiento en el mercado muy aceptable siendo seguacuten el propietario
una empresa rentable Sin embargo como todas las empresas tiene un problema empresarial
que afecta el curso normal del negocio Este problema lo tiene en los cobros de las ventas al
creacutedito hay mucha lentitud en recuperar el efectivo de las ventas al creacutedito hay poco controlen el proceso ya que los datos de los clientes se manejan en tarjetas kardex Para solucionar
este problema se le propuso adquirir un software para llevar el control de todo el proceso de
compras y ventas de la empresa que ayudaraacute a controlar las fechas en que los clientes deben
pagar contratar un agente de cobros para poder captar maacutes dinero del que se capta
actualmente de las ventas al creacutedito Con esta solucioacuten se pretende tener mayor efectivo
disponible con lo cual la empresa seraacute maacutes liacutequida
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2
DESCRIPCIOacuteN DE LA EMPRESALa empresa que se estaraacute estudiando es Centro Instrumental del Norte ubicado en la terminal
de buses de San Benito Peteacuten El propietario de dicha empresa es Claudio Zayaz Peacuterez Esta
empresa se dedica a la compra venta de instrumentos musicales equipos de sonido profesionaly luces que se utilizan en discotecas y conciertos musicales tiene unos cinco antildeos y medio de
estar operando fue la primera de este geacutenero actualmente hay otras empresas que se dedican a
este nicho de mercado por esa razoacuten se estaacute realizando este estudio
AntecedentesClaudio Zayaz Peacuterez es un comerciante triunfador Desde hace muchos antildeos se ha dedicado a
la compra venta de electrodomeacutesticos y conoce bastante el mercado En el antildeo 2003 se dio
cuenta que el mercado de instrumentos musicales y todo lo relacionado al ramo se habiacuteadescuidado en el Aacuterea Central de Peteacuten y mucha gente estaba dispuesta a comprar de esta
manera nace el 20 de noviembre del antildeo 2003 el Centro Instrumental del Norte y se establece
en la terminal de San Benito dedicaacutendose desde aquella fecha a la compra venta de
instrumentos musicales y sus agregados
Actividades PrincipalesEl Centro Instrumental del Norte es una entidad con fines lucrativos se dedica a la compra
venta de instrumentos musicales amplificacioacuten luces y accesorios musicales sin olvidar elaacuterea social apoyando las actividades sociales siempre y cuando sean de beneficio para la
sociedad
VisioacutenCubrir todo el departamento de Peteacuten con nuestros productos a traveacutes de promociones
especiales para tener mejor posicionamiento en el mercado
Misioacuten
Somos una empresa que se dedica a la venta de instrumentos musicales para dar solucioacuten a las
necesidades de las iglesias escuelas y colegios con las marcas reconocidas a precios moacutedicos
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3
Organigrama
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Productos y ServiciosProductos Amplificacioacuten de sonido instrumentos musicales accesorios e iluminacioacuten
electrodomeacutesticos y todo lo liacutecito en el comercio
Servicios asesoriacutea en audio reparacioacuten y mantenimiento de equipo musical y de sonido
Segmento de Clientes que AtiendeIglesias evangeacutelicas iglesias catoacutelicas escuelas colegios discotecas radio emisoras
Principales CompetidoresCasa instrumental Rema Instrumentales Emanuel Audio Centro Gudiel y Audio Total
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4
EVALUACIOacuteN INTEGRAL
Factor InternoFactor Fortaleza Debilidad
Planeacioacuten Planificacioacuten sencilla
Organizacioacuten Es vertical el
propietario es gerente y
administrador
Los empleados estaacuten bien
ubicados y conocen los
productos que maneja la
empresa
Poco empoderamiento para
la toma de decisiones
Direccioacuten Esta tarea la hace
el propietario
Tiene experiencia en los
negocios
Control Los indicadores son las
ventas al contado y los
abonos que hacen los
clientes
Lentitud en los reportes de
ventas
Productos y servicios Un surtido de mercaderiacuteas
de marcas de prestigio y
precios competitivos
Altos costos operativos
Ventas Fidelidad de los clientes
marcas reconocidas A los
clientes fieles se les da
creacutedito con facilidad
No se cobra con tarjeta de
creacutedito y deacutebito falta de
capacitacioacuten a los
empleados en la atencioacuten al
cliente
Lentitud en el proceso de
cobros post venta
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5
Factor Fortaleza Debilidad
Finanzas El 80 es capital propio El 20 es capital ajeno lo
cual tiene un costo de
financiamiento
Tecnologiacutea Una panel que se utiliza
como unidad moacutevil para
publicidad
No se usa la tecnologiacutea
adecuada para las
transacciones comerciales
Empleados El propietario
el gerente de tienda y los
dos vendedores
Estabilidad del personal
personal con experiencia y
que conocen el negocio
Falta de capacitacioacuten al
personal en los productos
nuevos que salen al mercado
Factor ExternoFactor Oportunidad Amenaza
Mercado Existen clientes potenciales La competencia ofrece
mejores precios por medio
de publicidad engantildeosa
Regulaciones
gubernamentales
No hay leyes que limiten el
buen funcionamiento de la
empresa
Economiacutea Las remesas familiares La inestabilidad del tipo de
cambio frente al doacutelar
Demografiacutea Crecimiento demograacutefico Incremento de la
delincuencia en la regioacuten
Geografiacutea Peteacuten es el
departamento maacutes grande deGuatemala
Es terreno de Peteacuten es plano
por lo tanto es faacutecil de viajar
Hay lugares muy distantes
lo cual ocasiona un mayorcosto de entrega para la
empresa
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6
Factor Oportunidad Amenaza
Tecnologiacutea Cada diacutea hay innovaciones
como paginas web cobro
con tarjetas de creacutedito y
deacutebito anuncios
publicitarios profesionales
por radio y televisioacuten
La competencia utiliza la
tecnologiacutea
Proveedores Empresas con experiencias
y de marcas prestigiosas
Las empresas son
nacionales por lo tanto los
costos de envioacute sonfavorables
Clientes Se tiene una cartera de
clientes a los cuales se les
puede clasificar como
clientes de tipo ldquoArdquo
Clientes inestables clientes
mala paga y personas que
emigran
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Resultado de la Evaluacioacuten Integral
Matriz FODA
Factores
Internos
FactoresExternos
Fortalezas InternasUbicacioacuten estrateacutegica del
negocioPersonal de confianzaSe tiene experiencia en losnegocios para podersatisfacer a los clientesProductos de calidad marcasde prestigio a preciosaccesiblesCapital propio en un 80Estabilidad del personal
Debilidades InternasLentitud en la toma de
decisionesNo se cuenta con un controladecuado de las compras yventasFalta de tecnologiacutea adecuadaFalta de capacitacioacuten a losempleados en los productosnuevos
Oportunidades ExternasUn mercado con necesidadde utilizar nuestros productosEl aumento de personas queviven en el aacuterea urbanaFacilidad de entrega denuestros productosTecnologiacutea para la publicidadProveedores de confianzaClientes tipo ldquoArdquo
Estrategia Maxi- MaxiDarle un valor agregado alcliente como mantenimientode su equipo y asesoriacutea parael buen usoHacer promocionesespeciales con descuentospor temporada
Estrategia Mini-MaxiAdquirir un software parallevar el control de todo elproceso de compras y ventasIncentivar al empleado quetenga las mejores ventasmensuales y que maacutes clientesatienda
Amenazas Externas
Competencia con preciosmaacutes bajosLa recesioacuten econoacutemica quese estaacute viviendoLa inseguridad muchadelincuenciaHay lugares muy lejanos queimplican mayor costoClientes morosos
Estrategia Maxi-Mini
Buscar proveedores que seanrepresentantes de marcas enGuatemala para evitarintermediarios y lograrmejores precioscompetitivos
Estrategia Mini-Mini
Al abrir una o dos nuevastiendas se puede penetrar deuna mejor manera en elmercado petenero en Poptuacuten ySayaxcheacuteDar una capacitacioacutenadministrativa al propietario ylos empleados para asiacute usar laadministracioacuten profesional
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Principales Problemas Empresariales1 Lentitud en el proceso de cobros post venta Al no cobrar a tiempo la empresa se
descapitaliza y por consiguiente tiene que financiarse por otros medios lo cual tiene
un costo de financiamiento El periodo promedio de cobranza es mayor que el periodode pago en 19 diacuteas por lo tanto la empresa tiene que financiar esos diacuteas a los clientes
lo cual asciende a Q 540000 mensuales
2 Las transacciones comerciales se realizan en forma empiacuterica Todos los datos se llevan
en tarjetas Kardex y al momento de hacer los cobros la buacutesqueda de los datos es
lento y hace que no se hagan los cobros en el tiempo oportuno provocando que el
50 de los clientes morosos no paguen por que se les olvida lo cual asciende a Q
770000
3 La falta de la tecnologiacutea apropiada y una persona que se dedique a los cobros permite
que la empresa deje de percibir Q1600000 mensuales producto de los clientes
morosos
4 Se tiene desorden en las cuentas por cobrar Provocando asiacute que el 70 de los clientes
se conviertan en clientes morosos
Seleccioacuten del Problema
Proceso de Compras y VentasEsta la es la forma que tiene el proceso empresarial de compras y ventas de la empresa
Desde el momento que la mercaderiacuteas ingresan a la empresa las ventas al creacutedito y al contado
las entregas de mercaderiacuteas y los cobros necesarios al momento de la venta y los cobros post-
ventas
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Diagrama del Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten
Cobros
Inicio
Fin
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Lugar de almacenamientoDe mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al creacutedito
Y se genera cuentasPor cobrar Son el total de las deudas
Que tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Departamento que seEncarga de registrar las
Transacciones de laempresa
Las personas llegan aPagar a la empresa
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
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Identificacioacuten del Problema
La empresa tiene un problema financiero puesto que la empresa se ve obligada a financiar
Q450000 mensuales Q5400000 anuales
Posibles causasLas causas que estaacuten afectando a la empresa en la lentitud en el periodo promedio decobranza
1 Descontrol de las cuentas por cobrar
2 Se carece de un sistema computarizado para tener un mejor control de las cuentas por
cobrar
3 La falta de capacidad de pago de los clientes
4 La depresioacuten econoacutemica que se estaacute viviendo a nivel mundial
Hallazgos y EvidenciasLas evidencias que demuestran el problema son las siguientes
1 Los estados financieros muestran datos para hacer el caacutelculo del periacuteodo promedio decobranza el cual asciende a 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas(Estados Financieros se encuentran en los anexos y el cuadro a continuacioacuten lodemuestra)
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
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2 El proceso de recuperacioacuten de dinero por cuestioacuten de creacutedito es lento ya que losingresos estaacuten siendo menor a los gastos de la empresa Los gastos son un 3093mayor que los ingresos (el flujo de efectivo a continuacioacuten lo muestra)
Flujo de Efectivo Anual Actual
INGRESOS Q59800000Ventas al contado Q34300000Cobros Q25500000
EGRESOS Q78300000Proveedores Q24000000
Gastos Variables de Venta Q2740000Gastos Fijos de Venta Q7200000Gastos de Administracioacuten Q4800000Arbitrio Municipal Q360000Intereses Bancarios Q5400000Compras Q3500000Gastos Varios Q9580000Combustibles y accesorios Q8720000Amortizaciones Bancarias Q12000000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000
SALDO -Q18500000
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Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000 Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000 Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000
MediaIngresos Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333
MediaGastos Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000
Saldo Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000 -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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66
Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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67
Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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68
Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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PERIODO DE RECUPERACIOacuteN 40
PERIODO PROMEDIO DE COBRANZA PROPUESTO 40
RETORNO DE LA INVERSIOacuteN 40
GRAacuteFICA DE RETORNO DE LA INVERSIOacuteN 41
CONCLUSIONES 42
RECOMENDACIONES 43
ANEXOS 44
COTIZACIOacuteN DEL EQUIPO OPCIOacuteN A 45
COTIZACIOacuteN DEL EQUIPO OPCIOacuteN B 48
COTIZACIOacuteN DE EQUIPO OPCIOacuteN C 50
COTIZACIOacuteN DEL SOFTWARE OPCIOacuteN A 53
COTIZACIOacuteN DE SOFTWARE OPCIOacuteN B 56
CUADRO DUPONT 64
EQUIPO INSTALADO 65
FOTOGRAFIacuteA DEL EQUIPO PROPUESTO COMO SERVIDOR 66
FOTOGRAFIacuteA DEL EQUIPO PROPUESTO COMO CLIENTE 67
FOTOGRAFIacuteA DE LA IMPRESORA 68
FOTOGRAFIacuteA DEL MUEBLE 68
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1
INTRODUCCIOacuteN
La empresa ldquoCentro Instrumental del Norterdquo se dedica a la compra y venta de Instrumentos
musicales equipos de sonido luces y accesorios en general Ha venido operando desde el antildeo
2003 logrando un posicionamiento en el mercado muy aceptable siendo seguacuten el propietario
una empresa rentable Sin embargo como todas las empresas tiene un problema empresarial
que afecta el curso normal del negocio Este problema lo tiene en los cobros de las ventas al
creacutedito hay mucha lentitud en recuperar el efectivo de las ventas al creacutedito hay poco controlen el proceso ya que los datos de los clientes se manejan en tarjetas kardex Para solucionar
este problema se le propuso adquirir un software para llevar el control de todo el proceso de
compras y ventas de la empresa que ayudaraacute a controlar las fechas en que los clientes deben
pagar contratar un agente de cobros para poder captar maacutes dinero del que se capta
actualmente de las ventas al creacutedito Con esta solucioacuten se pretende tener mayor efectivo
disponible con lo cual la empresa seraacute maacutes liacutequida
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2
DESCRIPCIOacuteN DE LA EMPRESALa empresa que se estaraacute estudiando es Centro Instrumental del Norte ubicado en la terminal
de buses de San Benito Peteacuten El propietario de dicha empresa es Claudio Zayaz Peacuterez Esta
empresa se dedica a la compra venta de instrumentos musicales equipos de sonido profesionaly luces que se utilizan en discotecas y conciertos musicales tiene unos cinco antildeos y medio de
estar operando fue la primera de este geacutenero actualmente hay otras empresas que se dedican a
este nicho de mercado por esa razoacuten se estaacute realizando este estudio
AntecedentesClaudio Zayaz Peacuterez es un comerciante triunfador Desde hace muchos antildeos se ha dedicado a
la compra venta de electrodomeacutesticos y conoce bastante el mercado En el antildeo 2003 se dio
cuenta que el mercado de instrumentos musicales y todo lo relacionado al ramo se habiacuteadescuidado en el Aacuterea Central de Peteacuten y mucha gente estaba dispuesta a comprar de esta
manera nace el 20 de noviembre del antildeo 2003 el Centro Instrumental del Norte y se establece
en la terminal de San Benito dedicaacutendose desde aquella fecha a la compra venta de
instrumentos musicales y sus agregados
Actividades PrincipalesEl Centro Instrumental del Norte es una entidad con fines lucrativos se dedica a la compra
venta de instrumentos musicales amplificacioacuten luces y accesorios musicales sin olvidar elaacuterea social apoyando las actividades sociales siempre y cuando sean de beneficio para la
sociedad
VisioacutenCubrir todo el departamento de Peteacuten con nuestros productos a traveacutes de promociones
especiales para tener mejor posicionamiento en el mercado
Misioacuten
Somos una empresa que se dedica a la venta de instrumentos musicales para dar solucioacuten a las
necesidades de las iglesias escuelas y colegios con las marcas reconocidas a precios moacutedicos
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Organigrama
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Productos y ServiciosProductos Amplificacioacuten de sonido instrumentos musicales accesorios e iluminacioacuten
electrodomeacutesticos y todo lo liacutecito en el comercio
Servicios asesoriacutea en audio reparacioacuten y mantenimiento de equipo musical y de sonido
Segmento de Clientes que AtiendeIglesias evangeacutelicas iglesias catoacutelicas escuelas colegios discotecas radio emisoras
Principales CompetidoresCasa instrumental Rema Instrumentales Emanuel Audio Centro Gudiel y Audio Total
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EVALUACIOacuteN INTEGRAL
Factor InternoFactor Fortaleza Debilidad
Planeacioacuten Planificacioacuten sencilla
Organizacioacuten Es vertical el
propietario es gerente y
administrador
Los empleados estaacuten bien
ubicados y conocen los
productos que maneja la
empresa
Poco empoderamiento para
la toma de decisiones
Direccioacuten Esta tarea la hace
el propietario
Tiene experiencia en los
negocios
Control Los indicadores son las
ventas al contado y los
abonos que hacen los
clientes
Lentitud en los reportes de
ventas
Productos y servicios Un surtido de mercaderiacuteas
de marcas de prestigio y
precios competitivos
Altos costos operativos
Ventas Fidelidad de los clientes
marcas reconocidas A los
clientes fieles se les da
creacutedito con facilidad
No se cobra con tarjeta de
creacutedito y deacutebito falta de
capacitacioacuten a los
empleados en la atencioacuten al
cliente
Lentitud en el proceso de
cobros post venta
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5
Factor Fortaleza Debilidad
Finanzas El 80 es capital propio El 20 es capital ajeno lo
cual tiene un costo de
financiamiento
Tecnologiacutea Una panel que se utiliza
como unidad moacutevil para
publicidad
No se usa la tecnologiacutea
adecuada para las
transacciones comerciales
Empleados El propietario
el gerente de tienda y los
dos vendedores
Estabilidad del personal
personal con experiencia y
que conocen el negocio
Falta de capacitacioacuten al
personal en los productos
nuevos que salen al mercado
Factor ExternoFactor Oportunidad Amenaza
Mercado Existen clientes potenciales La competencia ofrece
mejores precios por medio
de publicidad engantildeosa
Regulaciones
gubernamentales
No hay leyes que limiten el
buen funcionamiento de la
empresa
Economiacutea Las remesas familiares La inestabilidad del tipo de
cambio frente al doacutelar
Demografiacutea Crecimiento demograacutefico Incremento de la
delincuencia en la regioacuten
Geografiacutea Peteacuten es el
departamento maacutes grande deGuatemala
Es terreno de Peteacuten es plano
por lo tanto es faacutecil de viajar
Hay lugares muy distantes
lo cual ocasiona un mayorcosto de entrega para la
empresa
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6
Factor Oportunidad Amenaza
Tecnologiacutea Cada diacutea hay innovaciones
como paginas web cobro
con tarjetas de creacutedito y
deacutebito anuncios
publicitarios profesionales
por radio y televisioacuten
La competencia utiliza la
tecnologiacutea
Proveedores Empresas con experiencias
y de marcas prestigiosas
Las empresas son
nacionales por lo tanto los
costos de envioacute sonfavorables
Clientes Se tiene una cartera de
clientes a los cuales se les
puede clasificar como
clientes de tipo ldquoArdquo
Clientes inestables clientes
mala paga y personas que
emigran
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7
Resultado de la Evaluacioacuten Integral
Matriz FODA
Factores
Internos
FactoresExternos
Fortalezas InternasUbicacioacuten estrateacutegica del
negocioPersonal de confianzaSe tiene experiencia en losnegocios para podersatisfacer a los clientesProductos de calidad marcasde prestigio a preciosaccesiblesCapital propio en un 80Estabilidad del personal
Debilidades InternasLentitud en la toma de
decisionesNo se cuenta con un controladecuado de las compras yventasFalta de tecnologiacutea adecuadaFalta de capacitacioacuten a losempleados en los productosnuevos
Oportunidades ExternasUn mercado con necesidadde utilizar nuestros productosEl aumento de personas queviven en el aacuterea urbanaFacilidad de entrega denuestros productosTecnologiacutea para la publicidadProveedores de confianzaClientes tipo ldquoArdquo
Estrategia Maxi- MaxiDarle un valor agregado alcliente como mantenimientode su equipo y asesoriacutea parael buen usoHacer promocionesespeciales con descuentospor temporada
Estrategia Mini-MaxiAdquirir un software parallevar el control de todo elproceso de compras y ventasIncentivar al empleado quetenga las mejores ventasmensuales y que maacutes clientesatienda
Amenazas Externas
Competencia con preciosmaacutes bajosLa recesioacuten econoacutemica quese estaacute viviendoLa inseguridad muchadelincuenciaHay lugares muy lejanos queimplican mayor costoClientes morosos
Estrategia Maxi-Mini
Buscar proveedores que seanrepresentantes de marcas enGuatemala para evitarintermediarios y lograrmejores precioscompetitivos
Estrategia Mini-Mini
Al abrir una o dos nuevastiendas se puede penetrar deuna mejor manera en elmercado petenero en Poptuacuten ySayaxcheacuteDar una capacitacioacutenadministrativa al propietario ylos empleados para asiacute usar laadministracioacuten profesional
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Principales Problemas Empresariales1 Lentitud en el proceso de cobros post venta Al no cobrar a tiempo la empresa se
descapitaliza y por consiguiente tiene que financiarse por otros medios lo cual tiene
un costo de financiamiento El periodo promedio de cobranza es mayor que el periodode pago en 19 diacuteas por lo tanto la empresa tiene que financiar esos diacuteas a los clientes
lo cual asciende a Q 540000 mensuales
2 Las transacciones comerciales se realizan en forma empiacuterica Todos los datos se llevan
en tarjetas Kardex y al momento de hacer los cobros la buacutesqueda de los datos es
lento y hace que no se hagan los cobros en el tiempo oportuno provocando que el
50 de los clientes morosos no paguen por que se les olvida lo cual asciende a Q
770000
3 La falta de la tecnologiacutea apropiada y una persona que se dedique a los cobros permite
que la empresa deje de percibir Q1600000 mensuales producto de los clientes
morosos
4 Se tiene desorden en las cuentas por cobrar Provocando asiacute que el 70 de los clientes
se conviertan en clientes morosos
Seleccioacuten del Problema
Proceso de Compras y VentasEsta la es la forma que tiene el proceso empresarial de compras y ventas de la empresa
Desde el momento que la mercaderiacuteas ingresan a la empresa las ventas al creacutedito y al contado
las entregas de mercaderiacuteas y los cobros necesarios al momento de la venta y los cobros post-
ventas
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Diagrama del Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten
Cobros
Inicio
Fin
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Lugar de almacenamientoDe mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al creacutedito
Y se genera cuentasPor cobrar Son el total de las deudas
Que tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Departamento que seEncarga de registrar las
Transacciones de laempresa
Las personas llegan aPagar a la empresa
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
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Identificacioacuten del Problema
La empresa tiene un problema financiero puesto que la empresa se ve obligada a financiar
Q450000 mensuales Q5400000 anuales
Posibles causasLas causas que estaacuten afectando a la empresa en la lentitud en el periodo promedio decobranza
1 Descontrol de las cuentas por cobrar
2 Se carece de un sistema computarizado para tener un mejor control de las cuentas por
cobrar
3 La falta de capacidad de pago de los clientes
4 La depresioacuten econoacutemica que se estaacute viviendo a nivel mundial
Hallazgos y EvidenciasLas evidencias que demuestran el problema son las siguientes
1 Los estados financieros muestran datos para hacer el caacutelculo del periacuteodo promedio decobranza el cual asciende a 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas(Estados Financieros se encuentran en los anexos y el cuadro a continuacioacuten lodemuestra)
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
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2 El proceso de recuperacioacuten de dinero por cuestioacuten de creacutedito es lento ya que losingresos estaacuten siendo menor a los gastos de la empresa Los gastos son un 3093mayor que los ingresos (el flujo de efectivo a continuacioacuten lo muestra)
Flujo de Efectivo Anual Actual
INGRESOS Q59800000Ventas al contado Q34300000Cobros Q25500000
EGRESOS Q78300000Proveedores Q24000000
Gastos Variables de Venta Q2740000Gastos Fijos de Venta Q7200000Gastos de Administracioacuten Q4800000Arbitrio Municipal Q360000Intereses Bancarios Q5400000Compras Q3500000Gastos Varios Q9580000Combustibles y accesorios Q8720000Amortizaciones Bancarias Q12000000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000
SALDO -Q18500000
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Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000 Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000 Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000
MediaIngresos Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333
MediaGastos Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000
Saldo Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000 -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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65
Equipo Instalado
Usuario
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66
Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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67
Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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68
Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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1
INTRODUCCIOacuteN
La empresa ldquoCentro Instrumental del Norterdquo se dedica a la compra y venta de Instrumentos
musicales equipos de sonido luces y accesorios en general Ha venido operando desde el antildeo
2003 logrando un posicionamiento en el mercado muy aceptable siendo seguacuten el propietario
una empresa rentable Sin embargo como todas las empresas tiene un problema empresarial
que afecta el curso normal del negocio Este problema lo tiene en los cobros de las ventas al
creacutedito hay mucha lentitud en recuperar el efectivo de las ventas al creacutedito hay poco controlen el proceso ya que los datos de los clientes se manejan en tarjetas kardex Para solucionar
este problema se le propuso adquirir un software para llevar el control de todo el proceso de
compras y ventas de la empresa que ayudaraacute a controlar las fechas en que los clientes deben
pagar contratar un agente de cobros para poder captar maacutes dinero del que se capta
actualmente de las ventas al creacutedito Con esta solucioacuten se pretende tener mayor efectivo
disponible con lo cual la empresa seraacute maacutes liacutequida
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2
DESCRIPCIOacuteN DE LA EMPRESALa empresa que se estaraacute estudiando es Centro Instrumental del Norte ubicado en la terminal
de buses de San Benito Peteacuten El propietario de dicha empresa es Claudio Zayaz Peacuterez Esta
empresa se dedica a la compra venta de instrumentos musicales equipos de sonido profesionaly luces que se utilizan en discotecas y conciertos musicales tiene unos cinco antildeos y medio de
estar operando fue la primera de este geacutenero actualmente hay otras empresas que se dedican a
este nicho de mercado por esa razoacuten se estaacute realizando este estudio
AntecedentesClaudio Zayaz Peacuterez es un comerciante triunfador Desde hace muchos antildeos se ha dedicado a
la compra venta de electrodomeacutesticos y conoce bastante el mercado En el antildeo 2003 se dio
cuenta que el mercado de instrumentos musicales y todo lo relacionado al ramo se habiacuteadescuidado en el Aacuterea Central de Peteacuten y mucha gente estaba dispuesta a comprar de esta
manera nace el 20 de noviembre del antildeo 2003 el Centro Instrumental del Norte y se establece
en la terminal de San Benito dedicaacutendose desde aquella fecha a la compra venta de
instrumentos musicales y sus agregados
Actividades PrincipalesEl Centro Instrumental del Norte es una entidad con fines lucrativos se dedica a la compra
venta de instrumentos musicales amplificacioacuten luces y accesorios musicales sin olvidar elaacuterea social apoyando las actividades sociales siempre y cuando sean de beneficio para la
sociedad
VisioacutenCubrir todo el departamento de Peteacuten con nuestros productos a traveacutes de promociones
especiales para tener mejor posicionamiento en el mercado
Misioacuten
Somos una empresa que se dedica a la venta de instrumentos musicales para dar solucioacuten a las
necesidades de las iglesias escuelas y colegios con las marcas reconocidas a precios moacutedicos
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3
Organigrama
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Productos y ServiciosProductos Amplificacioacuten de sonido instrumentos musicales accesorios e iluminacioacuten
electrodomeacutesticos y todo lo liacutecito en el comercio
Servicios asesoriacutea en audio reparacioacuten y mantenimiento de equipo musical y de sonido
Segmento de Clientes que AtiendeIglesias evangeacutelicas iglesias catoacutelicas escuelas colegios discotecas radio emisoras
Principales CompetidoresCasa instrumental Rema Instrumentales Emanuel Audio Centro Gudiel y Audio Total
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4
EVALUACIOacuteN INTEGRAL
Factor InternoFactor Fortaleza Debilidad
Planeacioacuten Planificacioacuten sencilla
Organizacioacuten Es vertical el
propietario es gerente y
administrador
Los empleados estaacuten bien
ubicados y conocen los
productos que maneja la
empresa
Poco empoderamiento para
la toma de decisiones
Direccioacuten Esta tarea la hace
el propietario
Tiene experiencia en los
negocios
Control Los indicadores son las
ventas al contado y los
abonos que hacen los
clientes
Lentitud en los reportes de
ventas
Productos y servicios Un surtido de mercaderiacuteas
de marcas de prestigio y
precios competitivos
Altos costos operativos
Ventas Fidelidad de los clientes
marcas reconocidas A los
clientes fieles se les da
creacutedito con facilidad
No se cobra con tarjeta de
creacutedito y deacutebito falta de
capacitacioacuten a los
empleados en la atencioacuten al
cliente
Lentitud en el proceso de
cobros post venta
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5
Factor Fortaleza Debilidad
Finanzas El 80 es capital propio El 20 es capital ajeno lo
cual tiene un costo de
financiamiento
Tecnologiacutea Una panel que se utiliza
como unidad moacutevil para
publicidad
No se usa la tecnologiacutea
adecuada para las
transacciones comerciales
Empleados El propietario
el gerente de tienda y los
dos vendedores
Estabilidad del personal
personal con experiencia y
que conocen el negocio
Falta de capacitacioacuten al
personal en los productos
nuevos que salen al mercado
Factor ExternoFactor Oportunidad Amenaza
Mercado Existen clientes potenciales La competencia ofrece
mejores precios por medio
de publicidad engantildeosa
Regulaciones
gubernamentales
No hay leyes que limiten el
buen funcionamiento de la
empresa
Economiacutea Las remesas familiares La inestabilidad del tipo de
cambio frente al doacutelar
Demografiacutea Crecimiento demograacutefico Incremento de la
delincuencia en la regioacuten
Geografiacutea Peteacuten es el
departamento maacutes grande deGuatemala
Es terreno de Peteacuten es plano
por lo tanto es faacutecil de viajar
Hay lugares muy distantes
lo cual ocasiona un mayorcosto de entrega para la
empresa
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6
Factor Oportunidad Amenaza
Tecnologiacutea Cada diacutea hay innovaciones
como paginas web cobro
con tarjetas de creacutedito y
deacutebito anuncios
publicitarios profesionales
por radio y televisioacuten
La competencia utiliza la
tecnologiacutea
Proveedores Empresas con experiencias
y de marcas prestigiosas
Las empresas son
nacionales por lo tanto los
costos de envioacute sonfavorables
Clientes Se tiene una cartera de
clientes a los cuales se les
puede clasificar como
clientes de tipo ldquoArdquo
Clientes inestables clientes
mala paga y personas que
emigran
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7
Resultado de la Evaluacioacuten Integral
Matriz FODA
Factores
Internos
FactoresExternos
Fortalezas InternasUbicacioacuten estrateacutegica del
negocioPersonal de confianzaSe tiene experiencia en losnegocios para podersatisfacer a los clientesProductos de calidad marcasde prestigio a preciosaccesiblesCapital propio en un 80Estabilidad del personal
Debilidades InternasLentitud en la toma de
decisionesNo se cuenta con un controladecuado de las compras yventasFalta de tecnologiacutea adecuadaFalta de capacitacioacuten a losempleados en los productosnuevos
Oportunidades ExternasUn mercado con necesidadde utilizar nuestros productosEl aumento de personas queviven en el aacuterea urbanaFacilidad de entrega denuestros productosTecnologiacutea para la publicidadProveedores de confianzaClientes tipo ldquoArdquo
Estrategia Maxi- MaxiDarle un valor agregado alcliente como mantenimientode su equipo y asesoriacutea parael buen usoHacer promocionesespeciales con descuentospor temporada
Estrategia Mini-MaxiAdquirir un software parallevar el control de todo elproceso de compras y ventasIncentivar al empleado quetenga las mejores ventasmensuales y que maacutes clientesatienda
Amenazas Externas
Competencia con preciosmaacutes bajosLa recesioacuten econoacutemica quese estaacute viviendoLa inseguridad muchadelincuenciaHay lugares muy lejanos queimplican mayor costoClientes morosos
Estrategia Maxi-Mini
Buscar proveedores que seanrepresentantes de marcas enGuatemala para evitarintermediarios y lograrmejores precioscompetitivos
Estrategia Mini-Mini
Al abrir una o dos nuevastiendas se puede penetrar deuna mejor manera en elmercado petenero en Poptuacuten ySayaxcheacuteDar una capacitacioacutenadministrativa al propietario ylos empleados para asiacute usar laadministracioacuten profesional
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Principales Problemas Empresariales1 Lentitud en el proceso de cobros post venta Al no cobrar a tiempo la empresa se
descapitaliza y por consiguiente tiene que financiarse por otros medios lo cual tiene
un costo de financiamiento El periodo promedio de cobranza es mayor que el periodode pago en 19 diacuteas por lo tanto la empresa tiene que financiar esos diacuteas a los clientes
lo cual asciende a Q 540000 mensuales
2 Las transacciones comerciales se realizan en forma empiacuterica Todos los datos se llevan
en tarjetas Kardex y al momento de hacer los cobros la buacutesqueda de los datos es
lento y hace que no se hagan los cobros en el tiempo oportuno provocando que el
50 de los clientes morosos no paguen por que se les olvida lo cual asciende a Q
770000
3 La falta de la tecnologiacutea apropiada y una persona que se dedique a los cobros permite
que la empresa deje de percibir Q1600000 mensuales producto de los clientes
morosos
4 Se tiene desorden en las cuentas por cobrar Provocando asiacute que el 70 de los clientes
se conviertan en clientes morosos
Seleccioacuten del Problema
Proceso de Compras y VentasEsta la es la forma que tiene el proceso empresarial de compras y ventas de la empresa
Desde el momento que la mercaderiacuteas ingresan a la empresa las ventas al creacutedito y al contado
las entregas de mercaderiacuteas y los cobros necesarios al momento de la venta y los cobros post-
ventas
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Diagrama del Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten
Cobros
Inicio
Fin
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Lugar de almacenamientoDe mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al creacutedito
Y se genera cuentasPor cobrar Son el total de las deudas
Que tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Departamento que seEncarga de registrar las
Transacciones de laempresa
Las personas llegan aPagar a la empresa
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
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Identificacioacuten del Problema
La empresa tiene un problema financiero puesto que la empresa se ve obligada a financiar
Q450000 mensuales Q5400000 anuales
Posibles causasLas causas que estaacuten afectando a la empresa en la lentitud en el periodo promedio decobranza
1 Descontrol de las cuentas por cobrar
2 Se carece de un sistema computarizado para tener un mejor control de las cuentas por
cobrar
3 La falta de capacidad de pago de los clientes
4 La depresioacuten econoacutemica que se estaacute viviendo a nivel mundial
Hallazgos y EvidenciasLas evidencias que demuestran el problema son las siguientes
1 Los estados financieros muestran datos para hacer el caacutelculo del periacuteodo promedio decobranza el cual asciende a 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas(Estados Financieros se encuentran en los anexos y el cuadro a continuacioacuten lodemuestra)
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
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2 El proceso de recuperacioacuten de dinero por cuestioacuten de creacutedito es lento ya que losingresos estaacuten siendo menor a los gastos de la empresa Los gastos son un 3093mayor que los ingresos (el flujo de efectivo a continuacioacuten lo muestra)
Flujo de Efectivo Anual Actual
INGRESOS Q59800000Ventas al contado Q34300000Cobros Q25500000
EGRESOS Q78300000Proveedores Q24000000
Gastos Variables de Venta Q2740000Gastos Fijos de Venta Q7200000Gastos de Administracioacuten Q4800000Arbitrio Municipal Q360000Intereses Bancarios Q5400000Compras Q3500000Gastos Varios Q9580000Combustibles y accesorios Q8720000Amortizaciones Bancarias Q12000000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000
SALDO -Q18500000
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Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000 Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000 Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000
MediaIngresos Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333
MediaGastos Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000
Saldo Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000 -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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2
DESCRIPCIOacuteN DE LA EMPRESALa empresa que se estaraacute estudiando es Centro Instrumental del Norte ubicado en la terminal
de buses de San Benito Peteacuten El propietario de dicha empresa es Claudio Zayaz Peacuterez Esta
empresa se dedica a la compra venta de instrumentos musicales equipos de sonido profesionaly luces que se utilizan en discotecas y conciertos musicales tiene unos cinco antildeos y medio de
estar operando fue la primera de este geacutenero actualmente hay otras empresas que se dedican a
este nicho de mercado por esa razoacuten se estaacute realizando este estudio
AntecedentesClaudio Zayaz Peacuterez es un comerciante triunfador Desde hace muchos antildeos se ha dedicado a
la compra venta de electrodomeacutesticos y conoce bastante el mercado En el antildeo 2003 se dio
cuenta que el mercado de instrumentos musicales y todo lo relacionado al ramo se habiacuteadescuidado en el Aacuterea Central de Peteacuten y mucha gente estaba dispuesta a comprar de esta
manera nace el 20 de noviembre del antildeo 2003 el Centro Instrumental del Norte y se establece
en la terminal de San Benito dedicaacutendose desde aquella fecha a la compra venta de
instrumentos musicales y sus agregados
Actividades PrincipalesEl Centro Instrumental del Norte es una entidad con fines lucrativos se dedica a la compra
venta de instrumentos musicales amplificacioacuten luces y accesorios musicales sin olvidar elaacuterea social apoyando las actividades sociales siempre y cuando sean de beneficio para la
sociedad
VisioacutenCubrir todo el departamento de Peteacuten con nuestros productos a traveacutes de promociones
especiales para tener mejor posicionamiento en el mercado
Misioacuten
Somos una empresa que se dedica a la venta de instrumentos musicales para dar solucioacuten a las
necesidades de las iglesias escuelas y colegios con las marcas reconocidas a precios moacutedicos
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3
Organigrama
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Productos y ServiciosProductos Amplificacioacuten de sonido instrumentos musicales accesorios e iluminacioacuten
electrodomeacutesticos y todo lo liacutecito en el comercio
Servicios asesoriacutea en audio reparacioacuten y mantenimiento de equipo musical y de sonido
Segmento de Clientes que AtiendeIglesias evangeacutelicas iglesias catoacutelicas escuelas colegios discotecas radio emisoras
Principales CompetidoresCasa instrumental Rema Instrumentales Emanuel Audio Centro Gudiel y Audio Total
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4
EVALUACIOacuteN INTEGRAL
Factor InternoFactor Fortaleza Debilidad
Planeacioacuten Planificacioacuten sencilla
Organizacioacuten Es vertical el
propietario es gerente y
administrador
Los empleados estaacuten bien
ubicados y conocen los
productos que maneja la
empresa
Poco empoderamiento para
la toma de decisiones
Direccioacuten Esta tarea la hace
el propietario
Tiene experiencia en los
negocios
Control Los indicadores son las
ventas al contado y los
abonos que hacen los
clientes
Lentitud en los reportes de
ventas
Productos y servicios Un surtido de mercaderiacuteas
de marcas de prestigio y
precios competitivos
Altos costos operativos
Ventas Fidelidad de los clientes
marcas reconocidas A los
clientes fieles se les da
creacutedito con facilidad
No se cobra con tarjeta de
creacutedito y deacutebito falta de
capacitacioacuten a los
empleados en la atencioacuten al
cliente
Lentitud en el proceso de
cobros post venta
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5
Factor Fortaleza Debilidad
Finanzas El 80 es capital propio El 20 es capital ajeno lo
cual tiene un costo de
financiamiento
Tecnologiacutea Una panel que se utiliza
como unidad moacutevil para
publicidad
No se usa la tecnologiacutea
adecuada para las
transacciones comerciales
Empleados El propietario
el gerente de tienda y los
dos vendedores
Estabilidad del personal
personal con experiencia y
que conocen el negocio
Falta de capacitacioacuten al
personal en los productos
nuevos que salen al mercado
Factor ExternoFactor Oportunidad Amenaza
Mercado Existen clientes potenciales La competencia ofrece
mejores precios por medio
de publicidad engantildeosa
Regulaciones
gubernamentales
No hay leyes que limiten el
buen funcionamiento de la
empresa
Economiacutea Las remesas familiares La inestabilidad del tipo de
cambio frente al doacutelar
Demografiacutea Crecimiento demograacutefico Incremento de la
delincuencia en la regioacuten
Geografiacutea Peteacuten es el
departamento maacutes grande deGuatemala
Es terreno de Peteacuten es plano
por lo tanto es faacutecil de viajar
Hay lugares muy distantes
lo cual ocasiona un mayorcosto de entrega para la
empresa
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Factor Oportunidad Amenaza
Tecnologiacutea Cada diacutea hay innovaciones
como paginas web cobro
con tarjetas de creacutedito y
deacutebito anuncios
publicitarios profesionales
por radio y televisioacuten
La competencia utiliza la
tecnologiacutea
Proveedores Empresas con experiencias
y de marcas prestigiosas
Las empresas son
nacionales por lo tanto los
costos de envioacute sonfavorables
Clientes Se tiene una cartera de
clientes a los cuales se les
puede clasificar como
clientes de tipo ldquoArdquo
Clientes inestables clientes
mala paga y personas que
emigran
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Resultado de la Evaluacioacuten Integral
Matriz FODA
Factores
Internos
FactoresExternos
Fortalezas InternasUbicacioacuten estrateacutegica del
negocioPersonal de confianzaSe tiene experiencia en losnegocios para podersatisfacer a los clientesProductos de calidad marcasde prestigio a preciosaccesiblesCapital propio en un 80Estabilidad del personal
Debilidades InternasLentitud en la toma de
decisionesNo se cuenta con un controladecuado de las compras yventasFalta de tecnologiacutea adecuadaFalta de capacitacioacuten a losempleados en los productosnuevos
Oportunidades ExternasUn mercado con necesidadde utilizar nuestros productosEl aumento de personas queviven en el aacuterea urbanaFacilidad de entrega denuestros productosTecnologiacutea para la publicidadProveedores de confianzaClientes tipo ldquoArdquo
Estrategia Maxi- MaxiDarle un valor agregado alcliente como mantenimientode su equipo y asesoriacutea parael buen usoHacer promocionesespeciales con descuentospor temporada
Estrategia Mini-MaxiAdquirir un software parallevar el control de todo elproceso de compras y ventasIncentivar al empleado quetenga las mejores ventasmensuales y que maacutes clientesatienda
Amenazas Externas
Competencia con preciosmaacutes bajosLa recesioacuten econoacutemica quese estaacute viviendoLa inseguridad muchadelincuenciaHay lugares muy lejanos queimplican mayor costoClientes morosos
Estrategia Maxi-Mini
Buscar proveedores que seanrepresentantes de marcas enGuatemala para evitarintermediarios y lograrmejores precioscompetitivos
Estrategia Mini-Mini
Al abrir una o dos nuevastiendas se puede penetrar deuna mejor manera en elmercado petenero en Poptuacuten ySayaxcheacuteDar una capacitacioacutenadministrativa al propietario ylos empleados para asiacute usar laadministracioacuten profesional
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Principales Problemas Empresariales1 Lentitud en el proceso de cobros post venta Al no cobrar a tiempo la empresa se
descapitaliza y por consiguiente tiene que financiarse por otros medios lo cual tiene
un costo de financiamiento El periodo promedio de cobranza es mayor que el periodode pago en 19 diacuteas por lo tanto la empresa tiene que financiar esos diacuteas a los clientes
lo cual asciende a Q 540000 mensuales
2 Las transacciones comerciales se realizan en forma empiacuterica Todos los datos se llevan
en tarjetas Kardex y al momento de hacer los cobros la buacutesqueda de los datos es
lento y hace que no se hagan los cobros en el tiempo oportuno provocando que el
50 de los clientes morosos no paguen por que se les olvida lo cual asciende a Q
770000
3 La falta de la tecnologiacutea apropiada y una persona que se dedique a los cobros permite
que la empresa deje de percibir Q1600000 mensuales producto de los clientes
morosos
4 Se tiene desorden en las cuentas por cobrar Provocando asiacute que el 70 de los clientes
se conviertan en clientes morosos
Seleccioacuten del Problema
Proceso de Compras y VentasEsta la es la forma que tiene el proceso empresarial de compras y ventas de la empresa
Desde el momento que la mercaderiacuteas ingresan a la empresa las ventas al creacutedito y al contado
las entregas de mercaderiacuteas y los cobros necesarios al momento de la venta y los cobros post-
ventas
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Diagrama del Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten
Cobros
Inicio
Fin
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Lugar de almacenamientoDe mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al creacutedito
Y se genera cuentasPor cobrar Son el total de las deudas
Que tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Departamento que seEncarga de registrar las
Transacciones de laempresa
Las personas llegan aPagar a la empresa
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
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Identificacioacuten del Problema
La empresa tiene un problema financiero puesto que la empresa se ve obligada a financiar
Q450000 mensuales Q5400000 anuales
Posibles causasLas causas que estaacuten afectando a la empresa en la lentitud en el periodo promedio decobranza
1 Descontrol de las cuentas por cobrar
2 Se carece de un sistema computarizado para tener un mejor control de las cuentas por
cobrar
3 La falta de capacidad de pago de los clientes
4 La depresioacuten econoacutemica que se estaacute viviendo a nivel mundial
Hallazgos y EvidenciasLas evidencias que demuestran el problema son las siguientes
1 Los estados financieros muestran datos para hacer el caacutelculo del periacuteodo promedio decobranza el cual asciende a 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas(Estados Financieros se encuentran en los anexos y el cuadro a continuacioacuten lodemuestra)
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
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2 El proceso de recuperacioacuten de dinero por cuestioacuten de creacutedito es lento ya que losingresos estaacuten siendo menor a los gastos de la empresa Los gastos son un 3093mayor que los ingresos (el flujo de efectivo a continuacioacuten lo muestra)
Flujo de Efectivo Anual Actual
INGRESOS Q59800000Ventas al contado Q34300000Cobros Q25500000
EGRESOS Q78300000Proveedores Q24000000
Gastos Variables de Venta Q2740000Gastos Fijos de Venta Q7200000Gastos de Administracioacuten Q4800000Arbitrio Municipal Q360000Intereses Bancarios Q5400000Compras Q3500000Gastos Varios Q9580000Combustibles y accesorios Q8720000Amortizaciones Bancarias Q12000000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000
SALDO -Q18500000
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Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000 Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000 Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000
MediaIngresos Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333
MediaGastos Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000
Saldo Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000 -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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17
1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Organigrama
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Productos y ServiciosProductos Amplificacioacuten de sonido instrumentos musicales accesorios e iluminacioacuten
electrodomeacutesticos y todo lo liacutecito en el comercio
Servicios asesoriacutea en audio reparacioacuten y mantenimiento de equipo musical y de sonido
Segmento de Clientes que AtiendeIglesias evangeacutelicas iglesias catoacutelicas escuelas colegios discotecas radio emisoras
Principales CompetidoresCasa instrumental Rema Instrumentales Emanuel Audio Centro Gudiel y Audio Total
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EVALUACIOacuteN INTEGRAL
Factor InternoFactor Fortaleza Debilidad
Planeacioacuten Planificacioacuten sencilla
Organizacioacuten Es vertical el
propietario es gerente y
administrador
Los empleados estaacuten bien
ubicados y conocen los
productos que maneja la
empresa
Poco empoderamiento para
la toma de decisiones
Direccioacuten Esta tarea la hace
el propietario
Tiene experiencia en los
negocios
Control Los indicadores son las
ventas al contado y los
abonos que hacen los
clientes
Lentitud en los reportes de
ventas
Productos y servicios Un surtido de mercaderiacuteas
de marcas de prestigio y
precios competitivos
Altos costos operativos
Ventas Fidelidad de los clientes
marcas reconocidas A los
clientes fieles se les da
creacutedito con facilidad
No se cobra con tarjeta de
creacutedito y deacutebito falta de
capacitacioacuten a los
empleados en la atencioacuten al
cliente
Lentitud en el proceso de
cobros post venta
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5
Factor Fortaleza Debilidad
Finanzas El 80 es capital propio El 20 es capital ajeno lo
cual tiene un costo de
financiamiento
Tecnologiacutea Una panel que se utiliza
como unidad moacutevil para
publicidad
No se usa la tecnologiacutea
adecuada para las
transacciones comerciales
Empleados El propietario
el gerente de tienda y los
dos vendedores
Estabilidad del personal
personal con experiencia y
que conocen el negocio
Falta de capacitacioacuten al
personal en los productos
nuevos que salen al mercado
Factor ExternoFactor Oportunidad Amenaza
Mercado Existen clientes potenciales La competencia ofrece
mejores precios por medio
de publicidad engantildeosa
Regulaciones
gubernamentales
No hay leyes que limiten el
buen funcionamiento de la
empresa
Economiacutea Las remesas familiares La inestabilidad del tipo de
cambio frente al doacutelar
Demografiacutea Crecimiento demograacutefico Incremento de la
delincuencia en la regioacuten
Geografiacutea Peteacuten es el
departamento maacutes grande deGuatemala
Es terreno de Peteacuten es plano
por lo tanto es faacutecil de viajar
Hay lugares muy distantes
lo cual ocasiona un mayorcosto de entrega para la
empresa
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6
Factor Oportunidad Amenaza
Tecnologiacutea Cada diacutea hay innovaciones
como paginas web cobro
con tarjetas de creacutedito y
deacutebito anuncios
publicitarios profesionales
por radio y televisioacuten
La competencia utiliza la
tecnologiacutea
Proveedores Empresas con experiencias
y de marcas prestigiosas
Las empresas son
nacionales por lo tanto los
costos de envioacute sonfavorables
Clientes Se tiene una cartera de
clientes a los cuales se les
puede clasificar como
clientes de tipo ldquoArdquo
Clientes inestables clientes
mala paga y personas que
emigran
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Resultado de la Evaluacioacuten Integral
Matriz FODA
Factores
Internos
FactoresExternos
Fortalezas InternasUbicacioacuten estrateacutegica del
negocioPersonal de confianzaSe tiene experiencia en losnegocios para podersatisfacer a los clientesProductos de calidad marcasde prestigio a preciosaccesiblesCapital propio en un 80Estabilidad del personal
Debilidades InternasLentitud en la toma de
decisionesNo se cuenta con un controladecuado de las compras yventasFalta de tecnologiacutea adecuadaFalta de capacitacioacuten a losempleados en los productosnuevos
Oportunidades ExternasUn mercado con necesidadde utilizar nuestros productosEl aumento de personas queviven en el aacuterea urbanaFacilidad de entrega denuestros productosTecnologiacutea para la publicidadProveedores de confianzaClientes tipo ldquoArdquo
Estrategia Maxi- MaxiDarle un valor agregado alcliente como mantenimientode su equipo y asesoriacutea parael buen usoHacer promocionesespeciales con descuentospor temporada
Estrategia Mini-MaxiAdquirir un software parallevar el control de todo elproceso de compras y ventasIncentivar al empleado quetenga las mejores ventasmensuales y que maacutes clientesatienda
Amenazas Externas
Competencia con preciosmaacutes bajosLa recesioacuten econoacutemica quese estaacute viviendoLa inseguridad muchadelincuenciaHay lugares muy lejanos queimplican mayor costoClientes morosos
Estrategia Maxi-Mini
Buscar proveedores que seanrepresentantes de marcas enGuatemala para evitarintermediarios y lograrmejores precioscompetitivos
Estrategia Mini-Mini
Al abrir una o dos nuevastiendas se puede penetrar deuna mejor manera en elmercado petenero en Poptuacuten ySayaxcheacuteDar una capacitacioacutenadministrativa al propietario ylos empleados para asiacute usar laadministracioacuten profesional
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Principales Problemas Empresariales1 Lentitud en el proceso de cobros post venta Al no cobrar a tiempo la empresa se
descapitaliza y por consiguiente tiene que financiarse por otros medios lo cual tiene
un costo de financiamiento El periodo promedio de cobranza es mayor que el periodode pago en 19 diacuteas por lo tanto la empresa tiene que financiar esos diacuteas a los clientes
lo cual asciende a Q 540000 mensuales
2 Las transacciones comerciales se realizan en forma empiacuterica Todos los datos se llevan
en tarjetas Kardex y al momento de hacer los cobros la buacutesqueda de los datos es
lento y hace que no se hagan los cobros en el tiempo oportuno provocando que el
50 de los clientes morosos no paguen por que se les olvida lo cual asciende a Q
770000
3 La falta de la tecnologiacutea apropiada y una persona que se dedique a los cobros permite
que la empresa deje de percibir Q1600000 mensuales producto de los clientes
morosos
4 Se tiene desorden en las cuentas por cobrar Provocando asiacute que el 70 de los clientes
se conviertan en clientes morosos
Seleccioacuten del Problema
Proceso de Compras y VentasEsta la es la forma que tiene el proceso empresarial de compras y ventas de la empresa
Desde el momento que la mercaderiacuteas ingresan a la empresa las ventas al creacutedito y al contado
las entregas de mercaderiacuteas y los cobros necesarios al momento de la venta y los cobros post-
ventas
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Diagrama del Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten
Cobros
Inicio
Fin
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Lugar de almacenamientoDe mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al creacutedito
Y se genera cuentasPor cobrar Son el total de las deudas
Que tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Departamento que seEncarga de registrar las
Transacciones de laempresa
Las personas llegan aPagar a la empresa
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
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Identificacioacuten del Problema
La empresa tiene un problema financiero puesto que la empresa se ve obligada a financiar
Q450000 mensuales Q5400000 anuales
Posibles causasLas causas que estaacuten afectando a la empresa en la lentitud en el periodo promedio decobranza
1 Descontrol de las cuentas por cobrar
2 Se carece de un sistema computarizado para tener un mejor control de las cuentas por
cobrar
3 La falta de capacidad de pago de los clientes
4 La depresioacuten econoacutemica que se estaacute viviendo a nivel mundial
Hallazgos y EvidenciasLas evidencias que demuestran el problema son las siguientes
1 Los estados financieros muestran datos para hacer el caacutelculo del periacuteodo promedio decobranza el cual asciende a 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas(Estados Financieros se encuentran en los anexos y el cuadro a continuacioacuten lodemuestra)
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
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2 El proceso de recuperacioacuten de dinero por cuestioacuten de creacutedito es lento ya que losingresos estaacuten siendo menor a los gastos de la empresa Los gastos son un 3093mayor que los ingresos (el flujo de efectivo a continuacioacuten lo muestra)
Flujo de Efectivo Anual Actual
INGRESOS Q59800000Ventas al contado Q34300000Cobros Q25500000
EGRESOS Q78300000Proveedores Q24000000
Gastos Variables de Venta Q2740000Gastos Fijos de Venta Q7200000Gastos de Administracioacuten Q4800000Arbitrio Municipal Q360000Intereses Bancarios Q5400000Compras Q3500000Gastos Varios Q9580000Combustibles y accesorios Q8720000Amortizaciones Bancarias Q12000000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000
SALDO -Q18500000
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Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000 Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000 Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000
MediaIngresos Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333
MediaGastos Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000
Saldo Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000 -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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EVALUACIOacuteN INTEGRAL
Factor InternoFactor Fortaleza Debilidad
Planeacioacuten Planificacioacuten sencilla
Organizacioacuten Es vertical el
propietario es gerente y
administrador
Los empleados estaacuten bien
ubicados y conocen los
productos que maneja la
empresa
Poco empoderamiento para
la toma de decisiones
Direccioacuten Esta tarea la hace
el propietario
Tiene experiencia en los
negocios
Control Los indicadores son las
ventas al contado y los
abonos que hacen los
clientes
Lentitud en los reportes de
ventas
Productos y servicios Un surtido de mercaderiacuteas
de marcas de prestigio y
precios competitivos
Altos costos operativos
Ventas Fidelidad de los clientes
marcas reconocidas A los
clientes fieles se les da
creacutedito con facilidad
No se cobra con tarjeta de
creacutedito y deacutebito falta de
capacitacioacuten a los
empleados en la atencioacuten al
cliente
Lentitud en el proceso de
cobros post venta
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5
Factor Fortaleza Debilidad
Finanzas El 80 es capital propio El 20 es capital ajeno lo
cual tiene un costo de
financiamiento
Tecnologiacutea Una panel que se utiliza
como unidad moacutevil para
publicidad
No se usa la tecnologiacutea
adecuada para las
transacciones comerciales
Empleados El propietario
el gerente de tienda y los
dos vendedores
Estabilidad del personal
personal con experiencia y
que conocen el negocio
Falta de capacitacioacuten al
personal en los productos
nuevos que salen al mercado
Factor ExternoFactor Oportunidad Amenaza
Mercado Existen clientes potenciales La competencia ofrece
mejores precios por medio
de publicidad engantildeosa
Regulaciones
gubernamentales
No hay leyes que limiten el
buen funcionamiento de la
empresa
Economiacutea Las remesas familiares La inestabilidad del tipo de
cambio frente al doacutelar
Demografiacutea Crecimiento demograacutefico Incremento de la
delincuencia en la regioacuten
Geografiacutea Peteacuten es el
departamento maacutes grande deGuatemala
Es terreno de Peteacuten es plano
por lo tanto es faacutecil de viajar
Hay lugares muy distantes
lo cual ocasiona un mayorcosto de entrega para la
empresa
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6
Factor Oportunidad Amenaza
Tecnologiacutea Cada diacutea hay innovaciones
como paginas web cobro
con tarjetas de creacutedito y
deacutebito anuncios
publicitarios profesionales
por radio y televisioacuten
La competencia utiliza la
tecnologiacutea
Proveedores Empresas con experiencias
y de marcas prestigiosas
Las empresas son
nacionales por lo tanto los
costos de envioacute sonfavorables
Clientes Se tiene una cartera de
clientes a los cuales se les
puede clasificar como
clientes de tipo ldquoArdquo
Clientes inestables clientes
mala paga y personas que
emigran
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Resultado de la Evaluacioacuten Integral
Matriz FODA
Factores
Internos
FactoresExternos
Fortalezas InternasUbicacioacuten estrateacutegica del
negocioPersonal de confianzaSe tiene experiencia en losnegocios para podersatisfacer a los clientesProductos de calidad marcasde prestigio a preciosaccesiblesCapital propio en un 80Estabilidad del personal
Debilidades InternasLentitud en la toma de
decisionesNo se cuenta con un controladecuado de las compras yventasFalta de tecnologiacutea adecuadaFalta de capacitacioacuten a losempleados en los productosnuevos
Oportunidades ExternasUn mercado con necesidadde utilizar nuestros productosEl aumento de personas queviven en el aacuterea urbanaFacilidad de entrega denuestros productosTecnologiacutea para la publicidadProveedores de confianzaClientes tipo ldquoArdquo
Estrategia Maxi- MaxiDarle un valor agregado alcliente como mantenimientode su equipo y asesoriacutea parael buen usoHacer promocionesespeciales con descuentospor temporada
Estrategia Mini-MaxiAdquirir un software parallevar el control de todo elproceso de compras y ventasIncentivar al empleado quetenga las mejores ventasmensuales y que maacutes clientesatienda
Amenazas Externas
Competencia con preciosmaacutes bajosLa recesioacuten econoacutemica quese estaacute viviendoLa inseguridad muchadelincuenciaHay lugares muy lejanos queimplican mayor costoClientes morosos
Estrategia Maxi-Mini
Buscar proveedores que seanrepresentantes de marcas enGuatemala para evitarintermediarios y lograrmejores precioscompetitivos
Estrategia Mini-Mini
Al abrir una o dos nuevastiendas se puede penetrar deuna mejor manera en elmercado petenero en Poptuacuten ySayaxcheacuteDar una capacitacioacutenadministrativa al propietario ylos empleados para asiacute usar laadministracioacuten profesional
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Principales Problemas Empresariales1 Lentitud en el proceso de cobros post venta Al no cobrar a tiempo la empresa se
descapitaliza y por consiguiente tiene que financiarse por otros medios lo cual tiene
un costo de financiamiento El periodo promedio de cobranza es mayor que el periodode pago en 19 diacuteas por lo tanto la empresa tiene que financiar esos diacuteas a los clientes
lo cual asciende a Q 540000 mensuales
2 Las transacciones comerciales se realizan en forma empiacuterica Todos los datos se llevan
en tarjetas Kardex y al momento de hacer los cobros la buacutesqueda de los datos es
lento y hace que no se hagan los cobros en el tiempo oportuno provocando que el
50 de los clientes morosos no paguen por que se les olvida lo cual asciende a Q
770000
3 La falta de la tecnologiacutea apropiada y una persona que se dedique a los cobros permite
que la empresa deje de percibir Q1600000 mensuales producto de los clientes
morosos
4 Se tiene desorden en las cuentas por cobrar Provocando asiacute que el 70 de los clientes
se conviertan en clientes morosos
Seleccioacuten del Problema
Proceso de Compras y VentasEsta la es la forma que tiene el proceso empresarial de compras y ventas de la empresa
Desde el momento que la mercaderiacuteas ingresan a la empresa las ventas al creacutedito y al contado
las entregas de mercaderiacuteas y los cobros necesarios al momento de la venta y los cobros post-
ventas
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Diagrama del Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten
Cobros
Inicio
Fin
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Lugar de almacenamientoDe mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al creacutedito
Y se genera cuentasPor cobrar Son el total de las deudas
Que tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Departamento que seEncarga de registrar las
Transacciones de laempresa
Las personas llegan aPagar a la empresa
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
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Identificacioacuten del Problema
La empresa tiene un problema financiero puesto que la empresa se ve obligada a financiar
Q450000 mensuales Q5400000 anuales
Posibles causasLas causas que estaacuten afectando a la empresa en la lentitud en el periodo promedio decobranza
1 Descontrol de las cuentas por cobrar
2 Se carece de un sistema computarizado para tener un mejor control de las cuentas por
cobrar
3 La falta de capacidad de pago de los clientes
4 La depresioacuten econoacutemica que se estaacute viviendo a nivel mundial
Hallazgos y EvidenciasLas evidencias que demuestran el problema son las siguientes
1 Los estados financieros muestran datos para hacer el caacutelculo del periacuteodo promedio decobranza el cual asciende a 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas(Estados Financieros se encuentran en los anexos y el cuadro a continuacioacuten lodemuestra)
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
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2 El proceso de recuperacioacuten de dinero por cuestioacuten de creacutedito es lento ya que losingresos estaacuten siendo menor a los gastos de la empresa Los gastos son un 3093mayor que los ingresos (el flujo de efectivo a continuacioacuten lo muestra)
Flujo de Efectivo Anual Actual
INGRESOS Q59800000Ventas al contado Q34300000Cobros Q25500000
EGRESOS Q78300000Proveedores Q24000000
Gastos Variables de Venta Q2740000Gastos Fijos de Venta Q7200000Gastos de Administracioacuten Q4800000Arbitrio Municipal Q360000Intereses Bancarios Q5400000Compras Q3500000Gastos Varios Q9580000Combustibles y accesorios Q8720000Amortizaciones Bancarias Q12000000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000
SALDO -Q18500000
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Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000 Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000 Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000
MediaIngresos Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333
MediaGastos Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000
Saldo Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000 -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Factor Fortaleza Debilidad
Finanzas El 80 es capital propio El 20 es capital ajeno lo
cual tiene un costo de
financiamiento
Tecnologiacutea Una panel que se utiliza
como unidad moacutevil para
publicidad
No se usa la tecnologiacutea
adecuada para las
transacciones comerciales
Empleados El propietario
el gerente de tienda y los
dos vendedores
Estabilidad del personal
personal con experiencia y
que conocen el negocio
Falta de capacitacioacuten al
personal en los productos
nuevos que salen al mercado
Factor ExternoFactor Oportunidad Amenaza
Mercado Existen clientes potenciales La competencia ofrece
mejores precios por medio
de publicidad engantildeosa
Regulaciones
gubernamentales
No hay leyes que limiten el
buen funcionamiento de la
empresa
Economiacutea Las remesas familiares La inestabilidad del tipo de
cambio frente al doacutelar
Demografiacutea Crecimiento demograacutefico Incremento de la
delincuencia en la regioacuten
Geografiacutea Peteacuten es el
departamento maacutes grande deGuatemala
Es terreno de Peteacuten es plano
por lo tanto es faacutecil de viajar
Hay lugares muy distantes
lo cual ocasiona un mayorcosto de entrega para la
empresa
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Factor Oportunidad Amenaza
Tecnologiacutea Cada diacutea hay innovaciones
como paginas web cobro
con tarjetas de creacutedito y
deacutebito anuncios
publicitarios profesionales
por radio y televisioacuten
La competencia utiliza la
tecnologiacutea
Proveedores Empresas con experiencias
y de marcas prestigiosas
Las empresas son
nacionales por lo tanto los
costos de envioacute sonfavorables
Clientes Se tiene una cartera de
clientes a los cuales se les
puede clasificar como
clientes de tipo ldquoArdquo
Clientes inestables clientes
mala paga y personas que
emigran
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Resultado de la Evaluacioacuten Integral
Matriz FODA
Factores
Internos
FactoresExternos
Fortalezas InternasUbicacioacuten estrateacutegica del
negocioPersonal de confianzaSe tiene experiencia en losnegocios para podersatisfacer a los clientesProductos de calidad marcasde prestigio a preciosaccesiblesCapital propio en un 80Estabilidad del personal
Debilidades InternasLentitud en la toma de
decisionesNo se cuenta con un controladecuado de las compras yventasFalta de tecnologiacutea adecuadaFalta de capacitacioacuten a losempleados en los productosnuevos
Oportunidades ExternasUn mercado con necesidadde utilizar nuestros productosEl aumento de personas queviven en el aacuterea urbanaFacilidad de entrega denuestros productosTecnologiacutea para la publicidadProveedores de confianzaClientes tipo ldquoArdquo
Estrategia Maxi- MaxiDarle un valor agregado alcliente como mantenimientode su equipo y asesoriacutea parael buen usoHacer promocionesespeciales con descuentospor temporada
Estrategia Mini-MaxiAdquirir un software parallevar el control de todo elproceso de compras y ventasIncentivar al empleado quetenga las mejores ventasmensuales y que maacutes clientesatienda
Amenazas Externas
Competencia con preciosmaacutes bajosLa recesioacuten econoacutemica quese estaacute viviendoLa inseguridad muchadelincuenciaHay lugares muy lejanos queimplican mayor costoClientes morosos
Estrategia Maxi-Mini
Buscar proveedores que seanrepresentantes de marcas enGuatemala para evitarintermediarios y lograrmejores precioscompetitivos
Estrategia Mini-Mini
Al abrir una o dos nuevastiendas se puede penetrar deuna mejor manera en elmercado petenero en Poptuacuten ySayaxcheacuteDar una capacitacioacutenadministrativa al propietario ylos empleados para asiacute usar laadministracioacuten profesional
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Principales Problemas Empresariales1 Lentitud en el proceso de cobros post venta Al no cobrar a tiempo la empresa se
descapitaliza y por consiguiente tiene que financiarse por otros medios lo cual tiene
un costo de financiamiento El periodo promedio de cobranza es mayor que el periodode pago en 19 diacuteas por lo tanto la empresa tiene que financiar esos diacuteas a los clientes
lo cual asciende a Q 540000 mensuales
2 Las transacciones comerciales se realizan en forma empiacuterica Todos los datos se llevan
en tarjetas Kardex y al momento de hacer los cobros la buacutesqueda de los datos es
lento y hace que no se hagan los cobros en el tiempo oportuno provocando que el
50 de los clientes morosos no paguen por que se les olvida lo cual asciende a Q
770000
3 La falta de la tecnologiacutea apropiada y una persona que se dedique a los cobros permite
que la empresa deje de percibir Q1600000 mensuales producto de los clientes
morosos
4 Se tiene desorden en las cuentas por cobrar Provocando asiacute que el 70 de los clientes
se conviertan en clientes morosos
Seleccioacuten del Problema
Proceso de Compras y VentasEsta la es la forma que tiene el proceso empresarial de compras y ventas de la empresa
Desde el momento que la mercaderiacuteas ingresan a la empresa las ventas al creacutedito y al contado
las entregas de mercaderiacuteas y los cobros necesarios al momento de la venta y los cobros post-
ventas
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Diagrama del Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten
Cobros
Inicio
Fin
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Lugar de almacenamientoDe mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al creacutedito
Y se genera cuentasPor cobrar Son el total de las deudas
Que tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Departamento que seEncarga de registrar las
Transacciones de laempresa
Las personas llegan aPagar a la empresa
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
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Identificacioacuten del Problema
La empresa tiene un problema financiero puesto que la empresa se ve obligada a financiar
Q450000 mensuales Q5400000 anuales
Posibles causasLas causas que estaacuten afectando a la empresa en la lentitud en el periodo promedio decobranza
1 Descontrol de las cuentas por cobrar
2 Se carece de un sistema computarizado para tener un mejor control de las cuentas por
cobrar
3 La falta de capacidad de pago de los clientes
4 La depresioacuten econoacutemica que se estaacute viviendo a nivel mundial
Hallazgos y EvidenciasLas evidencias que demuestran el problema son las siguientes
1 Los estados financieros muestran datos para hacer el caacutelculo del periacuteodo promedio decobranza el cual asciende a 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas(Estados Financieros se encuentran en los anexos y el cuadro a continuacioacuten lodemuestra)
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
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2 El proceso de recuperacioacuten de dinero por cuestioacuten de creacutedito es lento ya que losingresos estaacuten siendo menor a los gastos de la empresa Los gastos son un 3093mayor que los ingresos (el flujo de efectivo a continuacioacuten lo muestra)
Flujo de Efectivo Anual Actual
INGRESOS Q59800000Ventas al contado Q34300000Cobros Q25500000
EGRESOS Q78300000Proveedores Q24000000
Gastos Variables de Venta Q2740000Gastos Fijos de Venta Q7200000Gastos de Administracioacuten Q4800000Arbitrio Municipal Q360000Intereses Bancarios Q5400000Compras Q3500000Gastos Varios Q9580000Combustibles y accesorios Q8720000Amortizaciones Bancarias Q12000000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000
SALDO -Q18500000
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Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000 Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000 Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000
MediaIngresos Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333
MediaGastos Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000
Saldo Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000 -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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18
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Factor Oportunidad Amenaza
Tecnologiacutea Cada diacutea hay innovaciones
como paginas web cobro
con tarjetas de creacutedito y
deacutebito anuncios
publicitarios profesionales
por radio y televisioacuten
La competencia utiliza la
tecnologiacutea
Proveedores Empresas con experiencias
y de marcas prestigiosas
Las empresas son
nacionales por lo tanto los
costos de envioacute sonfavorables
Clientes Se tiene una cartera de
clientes a los cuales se les
puede clasificar como
clientes de tipo ldquoArdquo
Clientes inestables clientes
mala paga y personas que
emigran
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Resultado de la Evaluacioacuten Integral
Matriz FODA
Factores
Internos
FactoresExternos
Fortalezas InternasUbicacioacuten estrateacutegica del
negocioPersonal de confianzaSe tiene experiencia en losnegocios para podersatisfacer a los clientesProductos de calidad marcasde prestigio a preciosaccesiblesCapital propio en un 80Estabilidad del personal
Debilidades InternasLentitud en la toma de
decisionesNo se cuenta con un controladecuado de las compras yventasFalta de tecnologiacutea adecuadaFalta de capacitacioacuten a losempleados en los productosnuevos
Oportunidades ExternasUn mercado con necesidadde utilizar nuestros productosEl aumento de personas queviven en el aacuterea urbanaFacilidad de entrega denuestros productosTecnologiacutea para la publicidadProveedores de confianzaClientes tipo ldquoArdquo
Estrategia Maxi- MaxiDarle un valor agregado alcliente como mantenimientode su equipo y asesoriacutea parael buen usoHacer promocionesespeciales con descuentospor temporada
Estrategia Mini-MaxiAdquirir un software parallevar el control de todo elproceso de compras y ventasIncentivar al empleado quetenga las mejores ventasmensuales y que maacutes clientesatienda
Amenazas Externas
Competencia con preciosmaacutes bajosLa recesioacuten econoacutemica quese estaacute viviendoLa inseguridad muchadelincuenciaHay lugares muy lejanos queimplican mayor costoClientes morosos
Estrategia Maxi-Mini
Buscar proveedores que seanrepresentantes de marcas enGuatemala para evitarintermediarios y lograrmejores precioscompetitivos
Estrategia Mini-Mini
Al abrir una o dos nuevastiendas se puede penetrar deuna mejor manera en elmercado petenero en Poptuacuten ySayaxcheacuteDar una capacitacioacutenadministrativa al propietario ylos empleados para asiacute usar laadministracioacuten profesional
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Principales Problemas Empresariales1 Lentitud en el proceso de cobros post venta Al no cobrar a tiempo la empresa se
descapitaliza y por consiguiente tiene que financiarse por otros medios lo cual tiene
un costo de financiamiento El periodo promedio de cobranza es mayor que el periodode pago en 19 diacuteas por lo tanto la empresa tiene que financiar esos diacuteas a los clientes
lo cual asciende a Q 540000 mensuales
2 Las transacciones comerciales se realizan en forma empiacuterica Todos los datos se llevan
en tarjetas Kardex y al momento de hacer los cobros la buacutesqueda de los datos es
lento y hace que no se hagan los cobros en el tiempo oportuno provocando que el
50 de los clientes morosos no paguen por que se les olvida lo cual asciende a Q
770000
3 La falta de la tecnologiacutea apropiada y una persona que se dedique a los cobros permite
que la empresa deje de percibir Q1600000 mensuales producto de los clientes
morosos
4 Se tiene desorden en las cuentas por cobrar Provocando asiacute que el 70 de los clientes
se conviertan en clientes morosos
Seleccioacuten del Problema
Proceso de Compras y VentasEsta la es la forma que tiene el proceso empresarial de compras y ventas de la empresa
Desde el momento que la mercaderiacuteas ingresan a la empresa las ventas al creacutedito y al contado
las entregas de mercaderiacuteas y los cobros necesarios al momento de la venta y los cobros post-
ventas
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Diagrama del Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten
Cobros
Inicio
Fin
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Lugar de almacenamientoDe mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al creacutedito
Y se genera cuentasPor cobrar Son el total de las deudas
Que tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Departamento que seEncarga de registrar las
Transacciones de laempresa
Las personas llegan aPagar a la empresa
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
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Identificacioacuten del Problema
La empresa tiene un problema financiero puesto que la empresa se ve obligada a financiar
Q450000 mensuales Q5400000 anuales
Posibles causasLas causas que estaacuten afectando a la empresa en la lentitud en el periodo promedio decobranza
1 Descontrol de las cuentas por cobrar
2 Se carece de un sistema computarizado para tener un mejor control de las cuentas por
cobrar
3 La falta de capacidad de pago de los clientes
4 La depresioacuten econoacutemica que se estaacute viviendo a nivel mundial
Hallazgos y EvidenciasLas evidencias que demuestran el problema son las siguientes
1 Los estados financieros muestran datos para hacer el caacutelculo del periacuteodo promedio decobranza el cual asciende a 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas(Estados Financieros se encuentran en los anexos y el cuadro a continuacioacuten lodemuestra)
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
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2 El proceso de recuperacioacuten de dinero por cuestioacuten de creacutedito es lento ya que losingresos estaacuten siendo menor a los gastos de la empresa Los gastos son un 3093mayor que los ingresos (el flujo de efectivo a continuacioacuten lo muestra)
Flujo de Efectivo Anual Actual
INGRESOS Q59800000Ventas al contado Q34300000Cobros Q25500000
EGRESOS Q78300000Proveedores Q24000000
Gastos Variables de Venta Q2740000Gastos Fijos de Venta Q7200000Gastos de Administracioacuten Q4800000Arbitrio Municipal Q360000Intereses Bancarios Q5400000Compras Q3500000Gastos Varios Q9580000Combustibles y accesorios Q8720000Amortizaciones Bancarias Q12000000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000
SALDO -Q18500000
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Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000 Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000 Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000
MediaIngresos Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333
MediaGastos Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000
Saldo Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000 -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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68
Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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7
Resultado de la Evaluacioacuten Integral
Matriz FODA
Factores
Internos
FactoresExternos
Fortalezas InternasUbicacioacuten estrateacutegica del
negocioPersonal de confianzaSe tiene experiencia en losnegocios para podersatisfacer a los clientesProductos de calidad marcasde prestigio a preciosaccesiblesCapital propio en un 80Estabilidad del personal
Debilidades InternasLentitud en la toma de
decisionesNo se cuenta con un controladecuado de las compras yventasFalta de tecnologiacutea adecuadaFalta de capacitacioacuten a losempleados en los productosnuevos
Oportunidades ExternasUn mercado con necesidadde utilizar nuestros productosEl aumento de personas queviven en el aacuterea urbanaFacilidad de entrega denuestros productosTecnologiacutea para la publicidadProveedores de confianzaClientes tipo ldquoArdquo
Estrategia Maxi- MaxiDarle un valor agregado alcliente como mantenimientode su equipo y asesoriacutea parael buen usoHacer promocionesespeciales con descuentospor temporada
Estrategia Mini-MaxiAdquirir un software parallevar el control de todo elproceso de compras y ventasIncentivar al empleado quetenga las mejores ventasmensuales y que maacutes clientesatienda
Amenazas Externas
Competencia con preciosmaacutes bajosLa recesioacuten econoacutemica quese estaacute viviendoLa inseguridad muchadelincuenciaHay lugares muy lejanos queimplican mayor costoClientes morosos
Estrategia Maxi-Mini
Buscar proveedores que seanrepresentantes de marcas enGuatemala para evitarintermediarios y lograrmejores precioscompetitivos
Estrategia Mini-Mini
Al abrir una o dos nuevastiendas se puede penetrar deuna mejor manera en elmercado petenero en Poptuacuten ySayaxcheacuteDar una capacitacioacutenadministrativa al propietario ylos empleados para asiacute usar laadministracioacuten profesional
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Principales Problemas Empresariales1 Lentitud en el proceso de cobros post venta Al no cobrar a tiempo la empresa se
descapitaliza y por consiguiente tiene que financiarse por otros medios lo cual tiene
un costo de financiamiento El periodo promedio de cobranza es mayor que el periodode pago en 19 diacuteas por lo tanto la empresa tiene que financiar esos diacuteas a los clientes
lo cual asciende a Q 540000 mensuales
2 Las transacciones comerciales se realizan en forma empiacuterica Todos los datos se llevan
en tarjetas Kardex y al momento de hacer los cobros la buacutesqueda de los datos es
lento y hace que no se hagan los cobros en el tiempo oportuno provocando que el
50 de los clientes morosos no paguen por que se les olvida lo cual asciende a Q
770000
3 La falta de la tecnologiacutea apropiada y una persona que se dedique a los cobros permite
que la empresa deje de percibir Q1600000 mensuales producto de los clientes
morosos
4 Se tiene desorden en las cuentas por cobrar Provocando asiacute que el 70 de los clientes
se conviertan en clientes morosos
Seleccioacuten del Problema
Proceso de Compras y VentasEsta la es la forma que tiene el proceso empresarial de compras y ventas de la empresa
Desde el momento que la mercaderiacuteas ingresan a la empresa las ventas al creacutedito y al contado
las entregas de mercaderiacuteas y los cobros necesarios al momento de la venta y los cobros post-
ventas
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9
Diagrama del Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten
Cobros
Inicio
Fin
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Lugar de almacenamientoDe mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al creacutedito
Y se genera cuentasPor cobrar Son el total de las deudas
Que tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Departamento que seEncarga de registrar las
Transacciones de laempresa
Las personas llegan aPagar a la empresa
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
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Identificacioacuten del Problema
La empresa tiene un problema financiero puesto que la empresa se ve obligada a financiar
Q450000 mensuales Q5400000 anuales
Posibles causasLas causas que estaacuten afectando a la empresa en la lentitud en el periodo promedio decobranza
1 Descontrol de las cuentas por cobrar
2 Se carece de un sistema computarizado para tener un mejor control de las cuentas por
cobrar
3 La falta de capacidad de pago de los clientes
4 La depresioacuten econoacutemica que se estaacute viviendo a nivel mundial
Hallazgos y EvidenciasLas evidencias que demuestran el problema son las siguientes
1 Los estados financieros muestran datos para hacer el caacutelculo del periacuteodo promedio decobranza el cual asciende a 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas(Estados Financieros se encuentran en los anexos y el cuadro a continuacioacuten lodemuestra)
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
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2 El proceso de recuperacioacuten de dinero por cuestioacuten de creacutedito es lento ya que losingresos estaacuten siendo menor a los gastos de la empresa Los gastos son un 3093mayor que los ingresos (el flujo de efectivo a continuacioacuten lo muestra)
Flujo de Efectivo Anual Actual
INGRESOS Q59800000Ventas al contado Q34300000Cobros Q25500000
EGRESOS Q78300000Proveedores Q24000000
Gastos Variables de Venta Q2740000Gastos Fijos de Venta Q7200000Gastos de Administracioacuten Q4800000Arbitrio Municipal Q360000Intereses Bancarios Q5400000Compras Q3500000Gastos Varios Q9580000Combustibles y accesorios Q8720000Amortizaciones Bancarias Q12000000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000
SALDO -Q18500000
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Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000 Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000 Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000
MediaIngresos Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333
MediaGastos Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000
Saldo Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000 -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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21
Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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65
Equipo Instalado
Usuario
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66
Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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67
Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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68
Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Principales Problemas Empresariales1 Lentitud en el proceso de cobros post venta Al no cobrar a tiempo la empresa se
descapitaliza y por consiguiente tiene que financiarse por otros medios lo cual tiene
un costo de financiamiento El periodo promedio de cobranza es mayor que el periodode pago en 19 diacuteas por lo tanto la empresa tiene que financiar esos diacuteas a los clientes
lo cual asciende a Q 540000 mensuales
2 Las transacciones comerciales se realizan en forma empiacuterica Todos los datos se llevan
en tarjetas Kardex y al momento de hacer los cobros la buacutesqueda de los datos es
lento y hace que no se hagan los cobros en el tiempo oportuno provocando que el
50 de los clientes morosos no paguen por que se les olvida lo cual asciende a Q
770000
3 La falta de la tecnologiacutea apropiada y una persona que se dedique a los cobros permite
que la empresa deje de percibir Q1600000 mensuales producto de los clientes
morosos
4 Se tiene desorden en las cuentas por cobrar Provocando asiacute que el 70 de los clientes
se conviertan en clientes morosos
Seleccioacuten del Problema
Proceso de Compras y VentasEsta la es la forma que tiene el proceso empresarial de compras y ventas de la empresa
Desde el momento que la mercaderiacuteas ingresan a la empresa las ventas al creacutedito y al contado
las entregas de mercaderiacuteas y los cobros necesarios al momento de la venta y los cobros post-
ventas
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9
Diagrama del Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten
Cobros
Inicio
Fin
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Lugar de almacenamientoDe mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al creacutedito
Y se genera cuentasPor cobrar Son el total de las deudas
Que tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Departamento que seEncarga de registrar las
Transacciones de laempresa
Las personas llegan aPagar a la empresa
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
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Identificacioacuten del Problema
La empresa tiene un problema financiero puesto que la empresa se ve obligada a financiar
Q450000 mensuales Q5400000 anuales
Posibles causasLas causas que estaacuten afectando a la empresa en la lentitud en el periodo promedio decobranza
1 Descontrol de las cuentas por cobrar
2 Se carece de un sistema computarizado para tener un mejor control de las cuentas por
cobrar
3 La falta de capacidad de pago de los clientes
4 La depresioacuten econoacutemica que se estaacute viviendo a nivel mundial
Hallazgos y EvidenciasLas evidencias que demuestran el problema son las siguientes
1 Los estados financieros muestran datos para hacer el caacutelculo del periacuteodo promedio decobranza el cual asciende a 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas(Estados Financieros se encuentran en los anexos y el cuadro a continuacioacuten lodemuestra)
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
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2 El proceso de recuperacioacuten de dinero por cuestioacuten de creacutedito es lento ya que losingresos estaacuten siendo menor a los gastos de la empresa Los gastos son un 3093mayor que los ingresos (el flujo de efectivo a continuacioacuten lo muestra)
Flujo de Efectivo Anual Actual
INGRESOS Q59800000Ventas al contado Q34300000Cobros Q25500000
EGRESOS Q78300000Proveedores Q24000000
Gastos Variables de Venta Q2740000Gastos Fijos de Venta Q7200000Gastos de Administracioacuten Q4800000Arbitrio Municipal Q360000Intereses Bancarios Q5400000Compras Q3500000Gastos Varios Q9580000Combustibles y accesorios Q8720000Amortizaciones Bancarias Q12000000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000
SALDO -Q18500000
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Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000 Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000 Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000
MediaIngresos Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333
MediaGastos Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000
Saldo Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000 -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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67
Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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68
Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Diagrama del Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten
Cobros
Inicio
Fin
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Lugar de almacenamientoDe mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al creacutedito
Y se genera cuentasPor cobrar Son el total de las deudas
Que tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Departamento que seEncarga de registrar las
Transacciones de laempresa
Las personas llegan aPagar a la empresa
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
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10
Identificacioacuten del Problema
La empresa tiene un problema financiero puesto que la empresa se ve obligada a financiar
Q450000 mensuales Q5400000 anuales
Posibles causasLas causas que estaacuten afectando a la empresa en la lentitud en el periodo promedio decobranza
1 Descontrol de las cuentas por cobrar
2 Se carece de un sistema computarizado para tener un mejor control de las cuentas por
cobrar
3 La falta de capacidad de pago de los clientes
4 La depresioacuten econoacutemica que se estaacute viviendo a nivel mundial
Hallazgos y EvidenciasLas evidencias que demuestran el problema son las siguientes
1 Los estados financieros muestran datos para hacer el caacutelculo del periacuteodo promedio decobranza el cual asciende a 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas(Estados Financieros se encuentran en los anexos y el cuadro a continuacioacuten lodemuestra)
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
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11
2 El proceso de recuperacioacuten de dinero por cuestioacuten de creacutedito es lento ya que losingresos estaacuten siendo menor a los gastos de la empresa Los gastos son un 3093mayor que los ingresos (el flujo de efectivo a continuacioacuten lo muestra)
Flujo de Efectivo Anual Actual
INGRESOS Q59800000Ventas al contado Q34300000Cobros Q25500000
EGRESOS Q78300000Proveedores Q24000000
Gastos Variables de Venta Q2740000Gastos Fijos de Venta Q7200000Gastos de Administracioacuten Q4800000Arbitrio Municipal Q360000Intereses Bancarios Q5400000Compras Q3500000Gastos Varios Q9580000Combustibles y accesorios Q8720000Amortizaciones Bancarias Q12000000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000
SALDO -Q18500000
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12
Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000 Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000 Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000
MediaIngresos Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333
MediaGastos Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000
Saldo Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000 -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Identificacioacuten del Problema
La empresa tiene un problema financiero puesto que la empresa se ve obligada a financiar
Q450000 mensuales Q5400000 anuales
Posibles causasLas causas que estaacuten afectando a la empresa en la lentitud en el periodo promedio decobranza
1 Descontrol de las cuentas por cobrar
2 Se carece de un sistema computarizado para tener un mejor control de las cuentas por
cobrar
3 La falta de capacidad de pago de los clientes
4 La depresioacuten econoacutemica que se estaacute viviendo a nivel mundial
Hallazgos y EvidenciasLas evidencias que demuestran el problema son las siguientes
1 Los estados financieros muestran datos para hacer el caacutelculo del periacuteodo promedio decobranza el cual asciende a 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas(Estados Financieros se encuentran en los anexos y el cuadro a continuacioacuten lodemuestra)
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
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2 El proceso de recuperacioacuten de dinero por cuestioacuten de creacutedito es lento ya que losingresos estaacuten siendo menor a los gastos de la empresa Los gastos son un 3093mayor que los ingresos (el flujo de efectivo a continuacioacuten lo muestra)
Flujo de Efectivo Anual Actual
INGRESOS Q59800000Ventas al contado Q34300000Cobros Q25500000
EGRESOS Q78300000Proveedores Q24000000
Gastos Variables de Venta Q2740000Gastos Fijos de Venta Q7200000Gastos de Administracioacuten Q4800000Arbitrio Municipal Q360000Intereses Bancarios Q5400000Compras Q3500000Gastos Varios Q9580000Combustibles y accesorios Q8720000Amortizaciones Bancarias Q12000000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000
SALDO -Q18500000
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Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000 Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000 Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000
MediaIngresos Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333
MediaGastos Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000
Saldo Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000 -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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16
Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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2 El proceso de recuperacioacuten de dinero por cuestioacuten de creacutedito es lento ya que losingresos estaacuten siendo menor a los gastos de la empresa Los gastos son un 3093mayor que los ingresos (el flujo de efectivo a continuacioacuten lo muestra)
Flujo de Efectivo Anual Actual
INGRESOS Q59800000Ventas al contado Q34300000Cobros Q25500000
EGRESOS Q78300000Proveedores Q24000000
Gastos Variables de Venta Q2740000Gastos Fijos de Venta Q7200000Gastos de Administracioacuten Q4800000Arbitrio Municipal Q360000Intereses Bancarios Q5400000Compras Q3500000Gastos Varios Q9580000Combustibles y accesorios Q8720000Amortizaciones Bancarias Q12000000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000
SALDO -Q18500000
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Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000 Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000 Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000
MediaIngresos Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333
MediaGastos Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000
Saldo Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000 -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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65
Equipo Instalado
Usuario
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66
Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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67
Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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68
Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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12
Ingresos y Egresos durante el uacuteltimo antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000 Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000 Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000
MediaIngresos Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333 Q4983333
MediaGastos Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000 Q6525000
Saldo Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000 -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Clientes
La empresa tiene 100 clientes fijos De los cuales 70 son los que se atrasan en sus pagos las
deudas que ellos tienen con la empresa van desde Q 50000 hasta Q 500000 que asciende
Q18000000 lo cual representa el 60 de las cuentas por cobrar de las mismas se considera
incobrable Q 900000 que representa el 3 del total de las cuentas por cobrar Se hizo una
encuesta por teleacutefono para saber la causa del atraso en los pagos de los clientes y las repuestas
fueron las siguientes estos datos estaacuten basados en 70 personas que son las que normalmente
se atrasan en sus pagos
Por lo que refleja la graacutefica anterior se puede decir que se tiene necesidad de cobrarle a las personas
para asegurar la captacioacuten de dinero de las personas que pueden pagar Y ofrecerles una forma
adecuada de pago a las personas que viven a una distancia larga
La empresa le estaacute financiando 195 diacuteas a los clientes que es la diferencia entre el periodopromedio de pago y el periodo promedio de cobranza Actualmente la empresa se vioobligada a tomar un preacutestamo en el banco por Q 30000000 a un 18 de intereacutes anual la
cantidad se encuentra registrada en el Balance General Esto representa un intereacutes mensual deQ 450000
Los ingresos son menores que los egresos de dinero Como lo demuestra la evidencia enpromedio mensual la empresa tiene la necesidad de financiarse Q1541667 mensuales yQ5400000 anual que como se dijo anteriormente representa un costo financiero
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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17
1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Hay 35 clientes que dicen no pagar por que se les olvida 21 por la distancia que es muylejana Estos clientes representan el 80 de los deudores morosos y representa el 48 deltotal de las cuentas por cobrar
La empresa tiene la necesidad de gastar Q54 00000 al antildeo en gastos financieros de esa
manera se esta provocando descapitalizacioacuten de la misma
Efectos a corto mediano y largo plazo1 Descapitalizacioacuten de la empresa Si no se resuelve el problema la empresa puede
descapitalizarse en un periodo de un antildeo ya que se puede estancar al dejar de comprarnuevos productos por falta de liquidez
2 El cierre de la empresa Si esto continua la empresa podriacutea llegar a cerrarse totalmente en unperiodo de 3 antildeos pues se le termina el efectivo y el inventario con el que cuenta
SOLUCIOacuteN PROPUESTA
Descripcioacuten General
Un software para llevar todos los controles de compras y ventas de la empresa pero el aacutereaespeciacutefica el la cual seraacute de mayor importancia el mismo seraacute en las cuentas por cobrar parahacer los cobros respectivos a tiempo y se contrataraacute a un agente de cobros para que haga losmismos
Caracteriacutesticas Generales
Un nuevo sistema que se encargaraacute de ordenar todo el proceso empresarial desde la compra
hasta la entrega y el cobro despueacutes de la venta Se lograraacute con la ayuda de un equipo decomputo un software instalado en el mismo y una persona denominada agente de cobros elmayor eacutenfasis es conseguir la mayor captacioacuten de dinero posible de las ventas al creacuteditollamadas cuentas por cobrar
Componentes
Un software profesional que se encargaraacute de llevar todos los controles de compras yventas de la empresa Para poner en orden todo el sistema de la empresa con mayoreacutenfasis en las cuentas por cobrar
Un equipo de coacutemputo con las capacidades necesarias para el funcionamiento del
software que se utilizaraacute instado en red Una persona denominada agente de cobros El cual utilizaraacute el software para tener un
orden en las cuentas por cobrar de esa manera los cobros se pueden hacer en las fechasespeciacuteficas
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Esquema Propuesto de Proceso Empresarial de Compras y Ventas
Recepcioacuten de Mercaderiacuteas
Bodega
Ventas al Creacutedito
Sala de Ventas
Cuentas por cobrar
Venta al Contado
Contabilidad
Distribucioacuten Cobros
Inicio
Las mercaderiacuteas ingresan de la ciudadCapital por transporte pesado almomento de recibir se ingresa alsistema de computa para que los
inventarios esteacuten actualizados
Lugar de almacenamiento
De mercaderiacuteas estas estaacutenregistradas en el sistema de computo
Lugar de despachode mercaderiacuteas
Cuando las personasCompran al contado
Y no se genera ninguacutenCompromiso de pago
Posterior con la empresa
Cuando las personas
Compran al creacuteditoY se genera cuentas
Por cobrar Son el total de las deudasQue tienen las personas
Por concepto de mercaderiacuteasA la empresa y queda registrado
En el sistema de coacutemputoDepartamento que se
Encarga de registrar lasTransacciones de la
Empresa y las mismasQuedan registradas en el sistema
De computo
Despueacutes venderSe lleva las mercaderiacuteas
A la casa de los compradores
El agente de ventas seEncargaraacute de hacer los cobrosYa sea en la empresa VisitasA las casas o recibir depoacutesitos
Al banco
Fin
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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17
1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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18
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Ventajas1 Se puede reducir el periodo promedio de cobranza de 675 a 37 diacuteas en el segundo antildeo
de implementado el proyecto
2 Contribuir a que los ingresos sean un 10 mayor que los gastos (paacutegina 32)
3 Contribuir a que un 80 de los clientes morosos paguen a tiempo Como se puede veren Balance general proyectado (paacutegina 34)
ESTUDIO TECNICO
Caracteriacutesticas Teacutecnicas del Software
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access o SQL Server Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000) Office 2003 o superior
Requerimientos del Hardware
Servidor
Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor
proteccioacuten de la informacioacuten) Tarjeta de red 10100 Mbps Unidad de Potencia Ininterrumpida
Estacioacuten de Red Cliente
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor
Unidad de Potencia Ininterrumpida
Especificaciones del Equipo
Servidor de Red
Core 2 Duo E740 280 GHz
Disco Duro de 320 GB
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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1 GB de memoria RAM
Tarjeta de red para Internet
Unidad de Potencia Interrumpida
Instalacioacuten de Red
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
Estacioacuten de Red Cliente
Celeron D E1400 160 GHz
1 GB de memoria RAM DDR2 533 MHz
Tarjeta de red Para Internet Disco Duro 320 GB
Unidad de Potencia Interrumpida
Plan de Mantenimiento Preventivo
No Actividad Responsable Contactos Tiempos1 Instalacioacuten de Antivirus Giovany Castillo 7924-8441 Al momento de
instalar elSoftware
2 Limpieza del Equipo Juan LuisTesucuacuten 7924-8504 Cada tres meses
3 Limpieza y Escaneo deequipos
Juan LuisTesucuacuten
7924-8504 Cada seis meses
4 Verificacioacuten deInstalaciones Eleacutectricas
Fredy Esquivel 7926-8003 Al inicio y cadaseis meses
Plan de Soporte Teacutecnico
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo del software II Giovany Castillo 7924-8441Infeccioacuten virus II Giovany Castillo 7924-8441Perdida de Datos III Giovany Castillo 7924-8441Fallo de equipo I Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504
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ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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65
Equipo Instalado
Usuario
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66
Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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67
Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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68
Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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18
ActividadesSoporte
Nivel de Falla Responsable ContactosFallo UPS III Juan Luis Tesucuacuten 7924-8504Fallo tierra fiacutesica II Fredy Esquivel 7926-8003Corto Circuito III Fredy Esquivel 7926-8003
I = Leve II= Criacutetico III = Catastroacutefico
Plan de Implementacioacuten Teacutecnica
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Verificacioacuten de Instalacioacuten Eleacutectrica
2 1d0109200901092009Instalacioacuten del Equipo
3 1d0209200902092009Pruebas de Equipo
4 1d0209200902092009Instalacioacuten de Software
5 1d0309200903092009Pruebas de Software
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Teacutecnica y Operativa
En el momento de implementar el programa la empresa proveedora daraacute instrucciones a la
persona que utilizaraacute el programa para que sea eacutel que ingrese los datos que antes se manejaban
a mano que ahora seraacuten de manera digital para que se familiarice con mismo si el propietario
lo pide estaacuten dispuesto a hacer todo el trabajo solo que tiene otro costo Si hay datos
ingresados en hojas electroacutenicas o en bases de datos solo se migra la informacioacuten para el
nuevo programa que seraacute en ambiente Visual Basic
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19
Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Plan de Capacitacioacuten Teacutecnica
Posibles Proveedores y costo del equipo
Equipo Tikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
ComputadoraServidor
Q 620500 Q 549900 Q 611884
ComputadoraCliente
Q 489500 Q 329900 Q443456
Impresora Q 220000 Q 220000 Q 140000
Total Q 1330000 Q 1099900 Q 1195340
Posibles Proveedores y costo del software
Software Sistemas Globales ISC
Sistema de Inventario Q1500000 Q 879500
Cuentas por cobrar Incluye el precio anterior Q 539500
Instalacioacuten Incluye en el precio Viaacuteticos y pasajes
Tiempo de asesoriacutea Un maacuteximo de 15 diacuteas 12 horas
Total Q 1500000 Q 1419000
V i n c u l o
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Evaluacioacuten de Proveedores de EquipoTikal Net BAMART SA CSS de Peteacuten
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificPonde
Precio 025 3 075 5 125 4 1Garantiacutea 017 5 085 5 085 5 08Soporte Teacutecnico 033 1 033 1 033 5 16
Asesoriacutea 025 1 025 1 025 5 12
Suma 1 10 218 12 268 19 47
Evaluacioacuten de Proveedores de SoftwareSistemas Globales ISC
Factor relevante PesoAsignado
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Calificacioacuten CalificacioacutenPonderada
Precio 025 4 1 5 125Garantiacutea 017 5 085 5 085Soporte Teacutecnico 033 5 165 3 099
Asesoriacutea 025 5 125 3 075
Suma 1 19 475 16 384
FACTIBILIDAD OPERATIVA Y ADMINISTRATIVA
Requerimientos Operativos y AdministrativosEl equipo de coacutemputo seraacute manejado por el gerente de la empresa y una persona que se
contrataraacute Esta se encargaraacute de manejo del equipo y se dedicaraacute directamente a los cobros
A recordarles a las personas que tienen fecha de pago a recibir depoacutesitos y a visitar a las
personas que asiacute lo deseen La persona que se contrataraacute seraacute un Perito Contador o una carrera
similar
Los nuevos procesos que se realizaraacuten seraacuten los siguientes Los registros de ventas al creacutedito
y los cobros se llevaraacuten en un equipo de coacutemputo esto ayudaraacute a tener en el momento preciso
todos los datos que se requieran como las fechas de cobro a los clientes evitando de esta
manera que los clientes caigan en mora
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Organigrama Propuesto
Gerente Propietario
Gerente deVentas
Vendedor
Vendedor
Contabilidad
Cobros
Los aspectos operativos que se requieren para el funcionamiento del Software son
Dos computadoras una para que funcione como servidor y otra para que funcione con equipo
cliente ambas computadoras deben tener UPS para evitar la perdida a informacioacuten un posible
apagoacuten
Plan de Implementacioacuten Administrativa y Operativa
Id Nombre de tarea Comienzo Fin Duracioacuten sep 2009
1
1 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Equipo
2 1d0109200901092009Ubicacioacuten de Personal
3 1d0209200902092009Descripcioacuten de Nuevo Sistema
4 1d0209200902092009Ingreso de Datos al nuevo sistema
5 1d0309200903092009Pruebas
2 3 4 5 6 7 8
6 1d0309200903092009Aprobacioacuten
7 1d0409200904092009Certificacioacuten de Funcionalidad
9
8 1d0409200904092009Puesta en Marcha
3d0909200907092009Capacitacioacuten Operativa y
Administrativa
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Plan de contingencia
Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Falla del fluido eleacutectrico En este paiacutes laempresa que provee el servicio eleacutectrico
es irresponsable en ocasiones hayapagones inesperados
UPS para evitar la perdida dedatos en apagones cortos
cuando el apagoacuten es largo secuenta con una planta eleacutectrica
Copias de seguridad Cuando las copiasde seguridad no se hacen en el momentoindicado
Nunca olivar hacer las copias deseguridad en el momento quehaya recomendado losproveedores del software
Por mantenimiento Cuando elmantenimiento al equipo no se hace en el
tiempo recomendado
Tener un calendario con fechasespeciacuteficas para el
mantenimiento y no permitirque se olvide
Programas maliciosos o virus Al no tenerinstalado un antivirus puede destruir lainformacioacuten del equipo
Tener un antivirus y debe estaractualizado a diario para evitarla perdida de datos
Falla del equipo Cuando el equipo falleya sea por falla de faacutebrica error deloperador o problema en el local
Llamar al proveedor del equipoya que inmediatamente traen unequipo prestado mientras serepara la falla o se trae el nuevoequipo
Falla del Software Al momento de fallarel software por falla de equipo por fallarde corriente eleacutectrica o por alguacuten virus
Llamar al proveedor delsoftware que siempre tienepersonal disponible en horashaacutebiles
Perdida de datos por personas intrusasque entren al sistema y destruyan losmismos
Tener los muros de fuegoadecuados para evitar quealguien ingrese por medio de la
red y en uacuteltima instancia buscaren las copias de seguridad
PC1
PC2
PC3
PC4
PC5
PC6
PC7
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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25
3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Riesgo Descripcioacuten Control Recomendado
Peacuterdida de datos por fallas de equipo Llamar al proveedor delsoftware ya que cuentan conprogramas que pueden restaurar
datos aun despueacutes deformateado el disco duro
Descripcioacuten de simbologiacutea
Plan de Capacitacioacuten Administrativa
Vinculo
Las personas involucradas en la capacitacioacuten administrativa son todos los integrantes de laempresa Ya que la informacioacuten recibida es de todo el manejo de nuevo sistemas de esamanera todos conoceraacuten el funcionamiento del mismo y de esa forma seraacute un eacutexito
Ventajas y Desventajas OperativasVentajas
1 Operaciones maacutes agiles
2 Caacutelculos automaacuteticos
3 Reportes diarios semanales mensuales etc
Desventajas
PC8
Catastroacutefico Criacutetico
Leve
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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1 No puede operar el programa personas sin capacitacioacuten
2 Un virus puede destruir toda la informacioacuten
Ventajas y Desventajas Teacutecnicas
Ventajas1 El equipo es faacutecil de adquirir
2 La red es faacutecil de operar
3 El software es faacutecil de instalar y utilizar
4 La capacidad eleacutectrica que se necesita es 110 Voltios y es la que hay instalada en el
local
5 Manual para el uso es proporcionado por la empresa que vende el Software
6 El mantenimiento lo daraacute la empresa que nos estaacute vendiendo el Software
Desventajas
1 Una falla eleacutectrica puede destruir el equipo y el software
2 La bateriacutea puede fallar y al hacerlo puede afectar al equipo
Ventajas de MercadoVentajas
1 Mejor atencioacuten al cliente
2 Con capital se puede volver a surtir los inventarios con rapidez
Ventajas y Desventajas Legales y Medio AmbienteVentajas
1 Es un Software legal que tiene soporte por parte del distribuidor
2 Se puede cuidar el ambiente al usar menos papel
Desventajas
1 Al implementar el programa habraacute maacutes computadoras encendidas y esto tendraacute maacutes
consumo de energiacutea eleacutectrica y por ello hay un pequentildeo gasto de energiacutea eleacutectrica maacutes
de lo normal que afecta al medio ambiente
Ventajas Estrateacutegicas1 Atencioacuten personalizada a los clientes
2 El cliente debe quedar satisfecho
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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3 El vendedor debe se hacer bien su trabajo ya que se le estaraacute evaluando
4 Se le da seguimiento al clientes post venta
ESTUDIO LEGALEste proyecto tiene factibilidad legal ya que no se requiere licencias demasiado caras o
prohibidas en nuestro paiacutes En el aacuterea ambiental no se afecta para nada el ambiente por el
contrario se tiene un beneficio ya que al usar menos papel se estaacute contribuyendo a un ahorro
y menor contaminacioacuten
LicenciasAl adquirir el software la empresa nos vende una licencia para poder usar el mismo con todo
derecho El software que trae el equipo de coacutemputo tambieacuten tiene su propia licencia para no
tener software pirata
Impuestos y leyes fiscalesAl momento de adquirir el Equipo y el Software se paga el IVA No hay que pagar impuestos
extras y tampoco existen leyes que prohiacuteban el uso de este equipo y software
Derechos de autorEl programa a utilizar tiene derecho de autor Estos derechos son de la empresa que
proporcionaraacute el software sin embargo al momento de hacer el pago ellos estaacuten dando el
permiso a la empresa para poder hacer uso de este sistema El equipo que se estaraacute
adquiriendo tiene derechos de autor pero al comprarlo se recibe la autorizacioacuten para poder
utilizarlo
ESTUDIO FINANCIEROAnaacutelisis FinancieroEl anaacutelisis financiero incluye los estados financieros de la empresa Estos estaacuten comparados
en dos antildeos del balance general y el estado de resultados se utilizan las razones financieras y
el anaacutelisis DuPont
Anaacutelisis de los Estados FinancierosEn el balance general se puede observar que la empresa ha mejorado en relacioacuten al antildeo
anterior Ha tenido un aumento en sus activos de un 12 ha tenido una disminucioacuten de sus
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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pasivos en un 10 dando como resultado un aumento de capital en un 15 en relacioacuten al antildeo
anterior
Balance General
BALANCE GENERAL DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
Activos 2007 2008
Activos circulantes
Caja Q8800000 Q9600000
Bancos Q28000000 Q30000000
Cuentas por cobrar Q21500000 Q30000000
Inventarios Q90000000 Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000 Q2000000Total de activos circulantes Q150300000 Q191600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000 Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000 Q3000000
Equipo de Transporte Q30000000 Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000 Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q17250000 Q27000000
Activos Fijos Netos Q105750000 Q96000000Total de activos Q256050000 Q287600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q19000000 Q20000000
Documentos por pagar Q000 Q000
Cargos por pagar Q000 Q000
Total de pasivos circulantes Q19000000 Q20000000
Deudas a largo plazo Q40000000 Q30000000
Total de pasivos Q59000000 Q50000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q197050000 Q237600000
Total de pasivos y Capital contable Q256050000 Q287600000
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS DE CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE31 de diciembre
2007 2008
Ventas Totales Q146000000 Q160000000Menos costo de ventas Q43000000 Q50000000
Utilidades brutas Q103000000 Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q13000000 Q15000000
Gastos generales y administrativos Q18270000 Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000 Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000 Q9750000
Total de gastos operativos Q41404000 Q45434000Utilidad operativa Q61596000 Q64566000
Menos gastos financieros Q2400000 Q4560000
Utilidad neta antes de impuesto Q59196000 Q60006000
Menos ISR Q18350760 Q18601860
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q40845240 Q41404140
Al observar el estado de resultados se puede ver que la utilidad neta en relacioacuten al antildeo
anterior mejoroacute muy poco Ya que solo aumentoacute en un 136 en relacioacuten al antildeo anterior loque hace que la rentabilidad de este antildeo no fue la mejor
Razones de LiquidezRAZONES DE LIQUIDEZ
Razoacuten decirculante
Activos circulantes Q1916000001008
Pasivos circulantes Q19000000
Razoacuten raacutepida Activos circulantes ndash inventarios Q71600000 377
Pasivos Circulantes Q19000000
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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La razoacuten circulante parece aceptable Sin embargo al hacer una comparacioacuten raacutepida tiene una
diferencia muy grande lo cual refleja que se tiene un inventario grande
Razones de actividad
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacioacuten deInventarios
Costo de ventas Q50000000042
Inventario Q120000000
Periodo Promediode cobranza
Cuentas por cobrar Q300000006750
Promedio de ventas por diacutea 444444
Periodo Promediode pago
Cuentas por pagar Q2000000048
Promedio de compras por diacutea 416667
Rotacioacuten de Activostotales
Ventas Q160000000056
Activos totales Q287600000
En estas razones se puede observar lo siguiente En primer lugar el inventario rota demasiado
lento 042 el periodo promedio de cobranza es muy alto se llevan 675 diacuteas para recuperar el
dinero en las ventas al creacutedito el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas por lo tanto la
empresa tiene que financiarle 19 diacuteas y medio a los clientes lo cual tiene un costo financiero
y la rotacioacuten de activos es del 056 aquiacute se puede notar que los activos de la empresa han sido
eficientes en un 56 para ella
Razones de deudaEn estas razones reflejan que la empresa estaacute bien Utiliza capital ajeno para producir
ganancias en un 17 o se la mayor parte del capital es propio tambieacuten tiene la capacidad del
pago de intereses en un 1416 esto es aceptable y la razoacuten de cobertura de pagos fijos es
1221 lo cual es aceptable
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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RAZONES DE DEUDA
Razoacuten deDeuda
Pasivos totales Q49000000017
Activos totales Q287600000
Razoacuten decapacidadde pago
deintereses
Utilidad antes de intereses e impuesto Q645660001416
Intereses Q4560000
Razoacuten decoberturade pagos
fijos
Utilidad antes de intereses e impuesto + arrendamiento Q60390000 1221
Intereses + arrendamiento Q4944000
Razones de RentabilidadRazones de Rentabilidad
Margen deutilidadbruta
Ventas - Costo de ventas Q110000000069
Ventas Q160000000
Margen deutilidad
operativa
Utilidad operativa Q64566000040
Ventas Q160000000
Margen deutilidad neta
Utilidad neta Q41404140026
Ventas Q160000000
Rendimientosobre
activos
Utilidad neta Q41404140014
Activos totales Q287600000
Rendimientosobre capital
Utilidad neta Q41404140017
Capital Q238600000
En estos indicadores como son las razones de rentabilidad se ve reflejada la que la empresa
es rentable El margen de utilidad bruta es hasta del 69 de utilidad operativa es del 40 el
margen de utilidad neta es del 26 aquiacute se ve reflejado que hay mucho gasto operativo pues
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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la utilidad bruta con la operativa tienen un 29 de diferencia y utilidad operativa con la
utilidad neta tienen un 14 de diferencia El rendimiento sobre activos es del 14 y el
rendimiento sobre capital alcanza el 17 La empresa es rentable con estos indicadores se
puede ayudar a mejorar
Sistema de Anaacutelisis DuPontEl sistema DuPont es un resumen de las razones financieras Este hace uso del Balance
general y el estado de resultados de forma graacutefica representa cada nivel en el cual se
encuentra la empresa nos muestra al final el grado de apalancamiento que tiene la empresa el
rendimiento sobre activos y el rendimiento sobre capital que este caso es mayor que el
rendimiento sobre activos Por lo tanto se puede ver que la empresa estaacute sacando provecho de
su capital y estaacute aprovechando la cantidad de activos que posee para hacerlos producir a favor
de la empresa de una manera aceptable (Ver anexo Cuadro DuPont Paacutegina 59)
Anaacutelisis de Inversioacuten
Caacutelculo del Valor InicialCosto Histoacuterico de la Maacutequina propuesta
Costo de la Maacutequina y el Software propuestos Q2500000Gastos de Instalacioacuten Q100000Seguro Q200000Capacitacioacuten Q200000
Total costos histoacuterico propuesto Q3000000No hay maquina actual
Inversioacuten Inicial Q3000000
Valor Terminal
Calculo de flujo de efectivo terminal
Beneficios despueacutes de impuesto de la venta de lamaacutequina propuestaBeneficio de la venta de la maacutequina propuesta Q300000Beneficio de la venta del Software Q000Total de Beneficio antes de impuestos Q300000- Impuesto sobre la venta de la maacutequina y Softwarepropuestos Q93000
Total de beneficios despueacutes de impuesto Q207000
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El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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63
Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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65
Equipo Instalado
Usuario
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66
Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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31
El equipo de computacioacuten tiene una vida uacutetil de 3 antildeos Al final de los tres antildeos el valor en
libros es cero pero el Hardware sigue teniendo valor al vender el equipo puede valer
Q300000 y el software no se puede vender por lo tanto el total es Q3 00000 menos el
impuesto que estaacute calculado sobre el 31 se tiene un beneficio neto de Q2 07000
Flujo de Efectivo Anual Actual y Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEActual Proyectado
INGRESOS Q59800000 Q84700000Ventas al contado Q34300000 Q41350000Cobros Q25500000 Q43350000
EGRESOS Q78300000 Q75000000Proveedores Q24000000 Q24000000Gastos Variables de Venta Q2740000 Q1993500Gastos Fijos de Venta Q7200000 Q9600000Gastos de Administracioacuten Q4800000 Q4800000Comisiones sobre cobros Q000 Q867000Arbitrio Municipal Q360000 Q360000Intereses Bancarios Q5400000 Q2497500Compras Q3500000 Q2196000Gastos Varios Q9580000 Q8153500Combustibles y accesorios Q8720000 Q8532500Amortizaciones Bancarias Q12000000 Q9000000
Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q000 Q3000000
SALDO -Q18500000 Q9700000
Como se puede observar el proyecto tiene un costo mensual de Q540000 mensual durante 9meses Q340000 de equipo y Q 200000 de sueldos del nuevo empleado despueacutes de los 9meses solo el sueldo de Q200000 En el antildeo Q3000000 + 2400000 del empleado peroel flujo efectivo es positivo a diferencia de antes que el flujo era negativo
Las cuentas en las que la empresa reduciraacute sus gastos son Intereses bancarios yamortizaciones bancarias en Q29025 y Q 30000 respectivamente proveyendo de estamanera efectivo para el financiamiento del nuevo proyecto y quedando ganancia para que elflujo de efectivo sea positivo Flujo de efectivo antes ndash Q 18500000 y Flujo de efectivoProyectado Q 9700000
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32
Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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40
Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Flujo de Efectivo Mensual ActualFLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero FebreroINGRESOS Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q5500000 Q5500000 Q5300000Ventas al contado Q3000000 Q2600000 Q2500000 Q3000000 Q3500000 Q3000000Cobros Q2000000 Q2200000 Q2000000 Q2500000 Q2000000 Q2300000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7500000 Q7000000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q60000 Q120000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q000 Q000Gastos Varios Q60000 Q1200000 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q820000Combustibles y accesorios Q200000 Q200000 Q700000 Q700000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q200000 -Q1200000 -Q1000000 -Q2000000 -Q1500000 -Q1300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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65
Equipo Instalado
Usuario
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66
Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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67
Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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68
Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q5500000 Q5400000 Q5000000 Q4800000 Q4500000 Q4000000Ventas al contado Q3300000 Q3200000 Q2700000 Q2500000 Q2500000 Q2500000Cobros Q2200000 Q2200000 Q2300000 Q2300000 Q2000000 Q1500000
EGRESOS Q6800000 Q6900000 Q6600000 Q6500000 Q7500000 Q6600000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q300000 Q220000 Q120000 Q300000 Q300000 Q300000Gastos Fijos de Venta Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000 Q600000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000 Q450000Compras Q000 Q000 Q000 Q1000000 Q1500000 Q000Gastos Varios Q1200000 Q1200000 Q1300000 Q120000 Q320000 Q820000Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q700000 Q600000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000 Q1000000Inversioacuten en NuevoProyecto Q000 Q000 Q000 Q000 Q000 Q000
SALDO -Q1300000 -Q1500000 -Q1600000 -Q1700000 -Q3000000 -Q2600000
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Flujo de Efectivo Mensual Proyectado
FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALSeptiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
INGRESOS Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000Ventas al contado Q3000000 Q3500000 Q3300000 Q3500000 Q3500000 Q3400000Cobros Q2600000 Q3100000 Q3000000 Q3800000 Q3800000 Q3700000
EGRESOS Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q10000 Q196000 Q120000 Q51750 Q159000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q52000 Q62000 Q60000 Q76000 Q76000 Q74000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q270000 Q258750 Q247500 Q236250 Q225000 Q213750Compras Q000 Q000 Q000 Q996000 Q000 Q000Gastos Varios Q10000 Q841250 Q200000 Q1020000 Q1320000 Q892250Combustibles y accesorios Q138000 Q322000 Q552500 Q300000 Q900000 Q1000000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000 Q340000
SALDO Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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FLUJO DE EFECTIVO CENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTE MENSUALMarzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
INGRESOS Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000Ventas al contado Q3600000 Q3500000 Q3600000 Q3500000 Q3400000 Q3550000Cobros Q3700000 Q4000000 Q3700000 Q3900000 Q4000000 Q4050000
EGRESOS Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000Proveedores Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000 Q2000000Gastos Variables de Venta Q183500 Q100000 Q120000 Q153250 Q300000 Q300000Sueldos de Venta Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000 Q800000Gastos de Administracioacuten Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000 Q400000Comisiones sobre cobros 2 Q74000 Q80000 Q74000 Q78000 Q80000 Q81000Arbitrio Municipal Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000 Q30000Intereses Bancarios Q202500 Q191250 Q180000 Q168750 Q157500 Q146250Compras Q000 Q000 Q000 Q1200000 Q000 Q000Gastos Varios Q1000000 Q808750 Q986000 Q120000 Q482500 Q472750Combustibles y accesorios Q820000 Q1000000 Q780000 Q600000 Q1100000 Q1020000Amortizaciones Bancarias Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000 Q750000Inversioacuten en Nuevo Proyecto Q340000 Q340000 Q280000 Q000 Q000 Q000
SALDO Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Ingresos y Egresos proyectados en un antildeo
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ingresos Q5600000 Q6600000 Q6300000 Q7300000 Q7300000 Q7100000 Q7300000 Q7500000 Q7300000 Q7400000 Q7400000 Q7600000
Gastos Q4800000 Q6000000 Q5500000 Q7000000 Q7000000 Q6800000 Q6600000 Q6500000 Q6400000 Q6300000 Q6100000 Q6000000MediaIngresos Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333 Q7058333
MediaGastos Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000 Q6250000
Saldo Q800000 Q600000 Q800000 Q300000 Q300000 Q300000 Q700000 Q1000000 Q900000 Q1100000 Q1300000 Q1600000
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Costos Marginales y Ganancia MarginalIngresos Q9700000
Costo Q6250000
Contribucioacuten a las utilidades adicionales Q3450000Costo de la Inversioacuten marginal
Inversioacuten promedio bajo el plan propuesto
Q43350000Q4446154
975
Inversioacuten promedio bajo el plan actual
Q25500000Q3400000
75
Inversioacuten marginal Q1046154
Costo de la Inversioacuten marginal (015 x1046154) Q156923
Deudas incobrables bajo el plan propuesto
(002 x 433500) Q867000
Deudas incobrables bajo el plan actual
(001 x 255000) Q255000
Costo de las deudas incobrables marginales Q612000
Costo marginal Q768923Ganancia marginal Q2681077
Al evaluar el proyecto de esta manera se puede ver que es factible Puesto que tiene una
ganancia marginal positiva y se puede desglosar todo lo que implica el costo marginal del
proyecto para su respectiva evaluacioacuten
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Beneficios de implementar el proyecto
Los beneficios que se obtendraacuten al implementar el proyecto son
1 Como se observa en el cuadro proyectado de ingresos y egresos Se ve como los
ingresos van mejorando paulatinamente teniendo siempre un saldo positivo de estaforma la empresa seraacute maacutes liacutequida
2 Mejorando los ingreso con respecto a los egresos Permite a la empresa disminuir los
gastos financieros que pueden servir para financiar el proyecto propuesto
3 Cuando la empresa incremente su efectivo puede tener liquidez De esta forma se
asegura la continuidad de la misma en el mercado y empezar a cuantificar las
ganancias de la misma
Estado de Resultados ProyectadoEstado de Resultados
Centro Instrumental del Norte
Ventas Totales Q160000000
Menos costo de ventas Q50000000
Utilidades brutas Q110000000
Menos gastos operativos
Gastos de ventas Q15000000
Gastos generales y administrativos Q20300000
Gastos por arrendamiento Q384000
Gastos por depreciacioacuten Q9750000
Total de gastos operativos Q45434000
Utilidad operativa Q64566000
Menos gastos financieros Q400000
Utilidad neta antes de impuesto Q64166000
Menos ISR Q19891460
Utilidad neta despueacutes de impuesto Q44274540
Como se puede ver en Estado de resultados a un antildeo plazo la empresa tendriacutea una reduccioacuten de gastosfinancieros Y por ente una utilidad mayor al final de periodo
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Estimado Sr Sayas
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INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Balance General Proyectado
Balance General Centro Instrumental del Norte
Activos
Activos circulantes
Caja Q9700000
Bancos Q26900000
Cuentas por cobrar Q6000000
Inventarios Q120000000
Valores bursaacutetiles Q2000000
Total de activos circulantes Q167600000
Activos fijos brutos (al costo)
Terrenos y Edificios Q90000000
Mobiliario e Instalaciones Q3000000Equipo de Transporte Q30000000
Total de Activos fijos brutos (al costo) Q123000000
Menos Depreciacioacuten acumulada Q27000000
Activos Fijos Netos Q96000000
Total de activos Q260600000
Pasivo y Capital Contables
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar Q20000000
Documentos por pagar Q000
Cargos por pagar Q000
Total de pasivos circulantes Q20000000
Deudas a largo plazo Q9000000
Total de pasivos Q29000000
Capital Contable
Claudio Cuenta Capital Q231600000
Total de pasivos y Capital contable Q260600000
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
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movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Como se puede observar en el Balance general las cuentas afectadas con la implementacioacuten
del proyecto son Cuentas por cobrar que reduciriacutean y al hacerlo tambieacuten reducen las deudas a
largo plazo y de esta manera la empresa tendriacutea menos apalancamiento y estariacutea maacutes liacutequida
Periodo de recuperacioacutenEl periodo de recuperacioacuten de 9 meses utilizando una amortizacioacuten de Q3 40000 mensuales
para cubrir los Q 3000000 Presupuestados Con la implementacioacuten del proyecto la empresa
se estariacutea ahorrando un total de Q3 46600 mensuales mismos que seraacuten utilizados para el
pago del proyecto
Periodo promedio de cobranza propuesto
Periodo Promedio decobranza
Cuentas por cobrar Q6000000
3692Promedio de ventas por diacutea 162500
Como se puede ver en el cuadro anterior se pretende rebajar el periodo promedio de cobranza
de 675 diacuteas que es el actual a 3692 diacuteas
Retorno de la inversioacuten
Mes(Tiempo) Inversioacuten Beneficio
Beneficio acumulado
0 Q 3000000 0 0
1 Q 3000000 Q 340000 Q 340000
2 Q 3000000 Q 340000 Q 680000
3 Q 3000000 Q 340000 Q 1020000
4 Q 3000000 Q 340000 Q 1360000
5 Q 3000000 Q 340000 Q 1700000
6 Q 3000000 Q 340000 Q 2040000
7 Q 3000000 Q 340000 Q 2380000
8 Q3000000 Q340000 Q2720000
9 Q3000000 Q340000 Q3060000
10 Q3000000 Q340000 Q3400000
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Graacutefica de Retorno de la Inversioacuten
El punto de equilibrio se encuentra en el noveno mes despueacutes de la inversioacuten A partir de ese
mes todo seraacute ganancia para la empresa
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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45
Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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CONCLUSIONES
1 El proyecto que se ha presentado es viable Porque al emplear el mismo la empresalogra superar los ingresos de los egresos en un promedio de mensual de Q 800000logrando estar liacutequida y evitando los gastos financieros
2 La empresa para estar bien financieramente tiene una brecha entre el periodopromedio de cobranza con el periodo promedio de pago Puesto que el periodopromedio de cobranza es de 675 diacuteas y el periodo promedio de pago es de 48 diacuteas se
tiene unos 19 diacuteas de diferencia
3 Los gastos son mayores que los ingresos De esta forma se estaacute provocando lanecesidad de financiar las operaciones de la empresa tomando dinero prestado con uncosto financiero
4 Se tiene un descontrol en la cuentas por cobrar Por lo tanto no se cobra a tiempo
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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RECOMENDACIONES
1 Se recomienda la implementacioacuten del nuevo sistema para que la empresa esteacute maacutesliacutequida de esta manera se puede recuperar el dinero antes del diacutea de pago a losproveedores
2 Se recomienda adquirir el equipo y software requeridos para tener una manera maacutesraacutepida de recuperar el dinero logrando de esta manera un mayor ingreso de dinero conrelacioacuten a los gastos de la empresa
3 Se recomienda contratar una persona para desempentildear el puesto De esta maneratendraacute una atencioacuten personalizada a los clientes y ellos no se atrasaraacuten en sus pagos yse beneficiaraacute la empresa al tener mayor efectivo
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
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Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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ANEXOS
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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66
Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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67
Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten A
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46
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47
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48
Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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67
Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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58
Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
592018 Proyecto_SPE Edgar Oveniel Vega Vaacutesquez - slidepdfcom
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Cotizacioacuten del equipo Opcioacuten B
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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67
Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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68
Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Cotizacioacuten de Equipo Opcioacuten C
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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63
Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
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Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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66
Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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67
Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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68
Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
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Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Cotizacioacuten del Software Opcioacuten A
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
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Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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60
Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Cotizacioacuten de Software Opcioacuten B
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
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Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Guatemala 29 de julio de 2009
SrClaudio Sayas PeacuterezCENTRO INSTRUMENTAL DEL NORTEPresente
Estimado Sr Sayas
A continuacioacuten se presenta la propuesta de los sistemas para el control contable-administrativoque ofrece nuestra empresa
INVENTARIO y FACTURACIOacuteN CUENTAS POR COBRAR (CLIENTES)
A CARACTERIacuteSTICAS GENERALES DE TODOS LOS SISTEMAS
Opcioacuten para manejar varias empresas teniendo el beneficio de distribuir la inversioacuten delsistema en las distintas empresas que vaya a operar
Sistemas elaborados localmente cumpliendo las leyes contables y fiscales de Guatemala
Sistemas actualizados continuamente garantizando su funcionamiento para el futuroIntegrados lo cual evita ingresar un documento maacutes de una vez minimizando errores deoperacioacuten y tiempo
Multiusuario permitiendo que varias personas esteacuten operando a la vez en el mismosistema
Trabajan con meses abiertos pudiendo operar oacute consultar informacioacuten de periacuteodosanteriores
Sistema de seguridad por usuario brindando total confidencialidad de su informacioacutenA1 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE INVENTARIO Y FACTURACIOacuteN
Opcioacuten de manejar varias bodegas lo cual permite tener sus existencias de inventario porcada una de ellas y en general
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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60
Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Definicioacuten de distintas formas de pago para ventas de contado (cheque tarjeta de creacuteditodoacutelares quetzales etceacutetera) brindando exactitud en el corte de caja
Clasificacioacuten de productos yo servicios por familias lo que permite agruparlos para unmejor orden
Definicioacuten del cataacutelogo de productos yo servicios brindando el beneficio de tener sus
datos generales para una identificacioacuten inmediata Proceso de fijacioacuten de precios por porcentaje yo valor facilitando actualizar sus precios
conforme la variacioacuten de la moneda Registro de maacuteximos y miacutenimos por producto y bodega evitando peacuterdida de ventas por
falta de existencias y a la vez no tener maacutes producto en bodega del que se necesita Definicioacuten abierta de documentos de entradas y salidas permitiendo crearlos de acuerdo a
sus necesidades (ejemplo varias series de facturas enviacuteos pedidos etceacutetera) Ingreso de pedidos de clientes llevando un control de la mercaderiacutea pendiente de facturar
yo enviar y a la vez trasladar los datos en forma automaacutetica a la factura Operacioacuten de facturas de venta teniendo el beneficio de adaptar el formato de factura de
acuerdo a sus necesidades Ademaacutes descargar existencias automaacuteticamente del inventario
y si la venta es al creacutedito cargar el saldo del cliente Operacioacuten de compras cargando automaacuteticamente las entradas a inventario con el nuevo
valor de costo (meacutetodo de valorizacioacuten uacuteltimo costo ograve promedio ponderado) Operacioacuten de otros tipos de documentos cargando y descargando en liacutenea otros
movimientos de entrada y salida del inventario Emisioacuten de reportes (inventario y facturacioacuten)
Existencias de productos permitiendo saber en cualquier momento con cuaacutento disponeen unidades y valores de mercaderiacutea por bodega y en general
Listado de precios brindando precios de venta actualizados en cualquier momento Toma de inventario fiacutesico permitiendo comparar el real versus el computador Kardex informando el movimiento detallado de cualquier producto en caso no cuadre
la existencia fiacutesica con la del computador Compras lo cual brinda informacioacuten de nuevos costos por producto y proveedor Productos bajo existencia miacutenima permitiendo saber queacute productos hay que suplir de
inmediato para evitar quedarse sin existencias Ventas por
Producto yo servicio lo cual indica queacute productos son los que mayor movimientoy ganancia estaacuten generando y cuales no estaacuten teniendo movimiento
Cliente indicando quieacutenes generan mayor volumen de ventas para su empresa Cliente y producto permitiendo llevar un historial de los productos que consume
cada cliente en cualquier rango de fechas
Producto y cliente permitiendo saber quieacutenes consumen determinado producto encualquier rango de fechas Fechas permitiendo saber el movimiento de ventas por semana mes trimestre
semestre antildeo o cualquier otro periacuteodo Por vendedor facilitando el caacutelculo de comisiones
Corte de caja diario lo que garantiza un control exacto y eficiente comparando la cajafiacutesicamente con la del computador y detectar diferencias en el instante
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Reporte de otros documentos de entrada y salida permitiendo chequear sumovimiento tales como devoluciones traslados entre bodegas etc
A2 CARACTERIgraveSTICAS GENERALES DE CUENTAS POR COBRAR
Definicioacuten de datos generales de clientes tales como nombre nit direccioacuten etceacuteteratenieacutendolos en el instante para su conveniencia
Operacioacuten de facturas de venta notas de creacutedito y deacutebito cargando oacute descargando el saldoautomaacuteticamente
Operacioacuten de recibos de caja indicando queacute facturas estaacuten pendientes para abonar susaldo automaacuteticamente
Consultas y reportes Estado de cuenta por cliente permitiendo enviarlo de inmediato para agilizar el cobro Antiguumledad de saldos en general y por vendedor indicando queacute clientes estaacuten maacutes
atrasados para enviarles su estado de cuenta Movimiento de saldos de clientes en general y por paiacutes permitiendo analizar el
movimiento de cargos y abonos durante el mes Listado de recibos en general y por vendedor lo cual informa los cobros que se
hicieron por rangos de fechas Listado de notas de creacutedito yo deacutebito permitiendo saber cuaacuteles se hicieron en el mes y
por queacute razoacuten Facturas por cobrar en general y por vendedor lo cual indica queacute cobros hay que hacer
cada diacutea
B BENEFICIOS DE NUESTRA EMPRESA
ISC es una empresa especializada en el desarrollo de sistemas contables administrativoscon diecisiete antildeos de experiencia y maacutes de 600 clientes dentro y fuera del paiacutesbrindando total confiabilidad y garantiacutea del funcionamiento de sus programas
Contamos con la asesoriacutea de auditores y contadores puacuteblicos garantizando elcumplimiento de los informes requeridos por el fisco y contablemente
El software es elaborado por nosotros mismos lo cual brinda el beneficio que sea abiertoa adaptaciones y permitiendo ajustarlo a necesidades especiacuteficas de su empresa
Contamos con varios asesores permitiendo brindarle el soporte que su empresa necesita cuando lo requiera
Actualizamos continuamente nuestras versiones garantizando estar a la vanguardia de latecnologiacutea en software
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60
Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Contamos con un servicio viacutea fax-modem permitiendo ofrecerles un servicio a distanciaen forma inmediata y eficiente
C ESPECIFICACIONES TECNICAS
C1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL SOFTWARE
Lenguaje de programacioacuten Visual Basic Base de datos Access ograve SQL Server
C2 RECOMENDACIONES DE EQUIPO (MINIMAS)
SERVIDOR DE RED Servidor de Red de marca reconocida (HP IBM Dell etc) Procesador Pentium IV de 18 GHz o mayor 1 GB de memoria RAM Disco duro 40 Gb o mayor (se recomienda tecnologiacutea SCSII y discos en espejo para mayor proteccioacuten de la informacioacuten)
Tarjeta de red 10100 MbpsESTACIONES DE CLIENTES DE LA RED
Procesador Pentium III 700 MHz o mayor
256 Mb de memoria RAM
Tarjeta de red 10100 Mbps
Disco Duro 8 Gb o mayor Unidad de Potencia Interrumpida
Sistema Operativo Microsoft Windows XP Profesional (tambieacuten pueden usarse
versiones anteriores como Windows 9598 NTWS 2000)INSTALACIONES DE RED
Distribucioacuten de sentildeal por medio de Switches 10100 Mbps (no se recomienda usarhubs pasivos)
Cableado de red UTP categoriacutea 5e o mayor Proteccioacuten de las rutas de cableado con canaleta plaacutestica en interiores y con tuberiacutea
metaacutelica en exteriores Placas de pared para las tomas de red
IMPORTANTE Se recomienda tener todas las computadoras conectadas a UPSespecialmente el servidor Ademaacutes tener una unidad para backups
INVERSION
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PRIMERA INSTALACION
SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
Claudia AmbrocioAsesor en Sistemas
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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SISTEMAS 1 a 3
--------- computadoras dentro del mismo local ----------
INVENTARIO Y FACT Q 879500
CUENTAS POR COBRAR Q 539500
F2 REINSTALACIONES EN SUCURSALES 25 dentro de la repuacuteblica de Guatemala
NOTA SI SU COMPRA ES DURANTE EL PRESENTE MES Y HACE SU PAGO AL
CONTADO SE LE OTORGA UN 10 DE DESCUENTO Si el cliente se encuentra
fuera del periacutemetro capitalino deberaacute para viaacuteticos por concepto de transporte
alimentacioacuten hospedaje bono asesor Q10000 por diacutea
E ESTA INVERSION INCLUYE
Instalacioacuten de los sistemas en sus computadoras actuales
Asesoriacutea para la implementacioacuten en sus oficinas de la siguiente forma
Inventario y Facturacioacuten 08 horasCuentas por Cobrar 04 horas
Nota Estas horas se imparten en el siguiente horario lunes a viernes de 800 a 100 y 200 a600pm (si desea fuera de este horario las horas se reducen a la mitad o se paga a una tarifadoble (Q 39500 el valor)
Soporte telefoacutenico hasta por meses
Garantiacutea de por vida en cuanto al funcionamiento de los programas
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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F FORMA DE PAGO
Opcioacuten A Al contado con un 10 de descuentoOpcioacuten B Con visa cuotas sin intereses hasta 12 pagos
G CONVENIO DE MANTENIMIENTO (OPCIONAL)
Posterior a haber consumido sus horas de capacitacioacuten incluidas en el precio del sistemaofrecemos este convenio el cual es opcional y le brinda los siguientes beneficios
Precio especial en el valor por hora de asesoriacutea Q 27500 (precio normal Q 39500)Nota La hora de asesoriacutea puede ser utilizada para capacitacioacuten adicional reinstalaciones en sucomputadora modificaciones a los programas oacute cualquier otro servicio relacionado connuestros sistemas
Actualizacioacuten de mejoras en los sistemas lo cual generalmente se hace por lo menos una vez
al antildeo Estas mejoras consisten en contenido adicional en el sistema cambios en tecnologiacutea yen leyes contables y fiscales
12 horas gratuitas en el antildeo
Soporte Telefoacutenico
PRECIO DE MANTENIMIENTO 167 del valor actual de los sistemas al mes
Nota Este convenio tiene como requisito una duracioacuten miacutenima de un antildeo
H FACTORES A COMPARAR EN UNA PROPUESTA DE SOFTWARE
FACTOR EMPRESA ISC SAAntildeos de la empresa 17Nuacutemero de personas en su equipo de trabajo 30Nuacutemero de clientes + 600Paiacutes donde fue elaborado el sistema GuatemalaEs abierto o cerrado a modificaciones AbiertoOpcioacuten de trasladar reportes a hoja electroacutenica
y otros paquetes Siacute Tiempo de garantiacutea IndefinidoSe cuenta con soporte local personalizado Siacute Se cuenta con soporte viacutea remota Siacute Cuaacutentas horas incluye la compra inicial Depende del monto de su compraNuacutemero de personas que pueden recibir lacapacitacioacuten No hay liacutemite
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
Financiero
121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Lugar de la capacitacioacuten En sus oficinas y en los centros decapacitacioacuten de ISC
Acepta conexioacuten a distancia (ya sea porInternet o enlaces dedicados) Siacute Es multiusuario Siacute
Cuaacutentas empresas puede manejar el programa IlimitadoPuede consolidar estados financieros entreempresas Siacute Maneja niveles de seguridad por persona Siacute Manejo de bitaacutecora detallada de todas lasoperaciones de los usuarios Siacute Cumple leyes de Guatemala (el programa yaestaacute autorizado por la SAT) Siacute Puede elaborar el usuario otros reportes Siacute si adquiere y puede manejar Cristal
ReportesHay plan de mantenimiento de actualizaciones Siacute
Estaacute 100 integrado Siacute Guarda historial de antildeos anteriores Siacute
Si tiene alguna duda al respecto favor de llamar al PBX 23838788 oacute celular 54823191 De locontrario esperamos su respuesta lo antes posible
Atentamente
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
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Financiero
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Rendimiento
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Rendimiento
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Cuadro DuPont
VentasQ160000000
Costo de Ventas
Q50000000
Gastos
operativos
Q45434000
Gastos
financieros
Q4560000
ImpuestosQ18601860
Ventas
Q 160000000
Utilidad neta
despueacutes de
impuesto
Q41404140
VentasQ160000000
Margen de
utilidad neta
2588
Activos
Circulantes
Q191600000
Activos Fijos
Netos
Q96000000
Pasivos
Circulantes
Q19000000
Deudas a largo
plazoQ30000000
Pasivos Totales
Q49000000
Capital contableQ238600000
Pasivos totales y
capital contable
Q287600000
Capital contableQ238600000
Activos Totales
Q160000000
Rotacioacuten de
activos totales
56
Apalancamiento
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121
Rendimiento
sobre activos
1440
Rendimiento
sobre capital
1735
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68
Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Equipo Instalado
Usuario
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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67
Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Fotografiacutea del equipo propuesto como servidor
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble
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Fotografiacutea del equipo propuesto como cliente
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Fotografiacutea de la impresora
Fotografiacutea del mueble