¿QUÉ ES LA PLANEACIÓN FINANCIERA?

Planificar no sólo es un instrumento empresarial, sino algo más que trasciende de lo

operativo y que tiene que ver más con lo estratégico. Es buscar un equilibrio entre

todos los niveles de la empresa, con objeto de que responda de una manera más

equilibrada y eficiente a los retos que implica su base de negocio y el entorno en el que

ésta se encuentra.

Nuestro objetivo se centra no en elaborar un organigrama con las jerarquías

perfectamente marcadas, sino una estructura operativa en función de su implicación

con la estrategia. Así, tenemos dos tipos de áreas:

1.- Áreas Estratégicas:

En esta división tenemos dos áreas: Mercadotecnia y Finanzas. Mercadotecnia se

encarga de formular y proponer alternativas estratégicas de negocio, concentrándose

en un plan de marketing. Finanzas se encarga de cuantificar la estrategia o las

alternativas propuestas por mercadotecnia; lo que se concretaría en la Planeación

financiera. Con esta información la dirección general tomaría la decisión de “hacia

dónde debe de ir la empresa”, y de acuerdo con esto, formular el plan estratégico de

la empresa.

2.- Áreas Operativas:

Esta división la conforman la producción, logística, comercial, administración, etc., que

son las encargadas de concretar en acciones las políticas del plan estratégico.

El objetivo prioritario de toda planeación financiera es el dotar a la empresa de una

estructura acorde con su base de negocio, lo cual se consigue mediante:

a.- La implementación en la empresa de una contabilidad analítica.

b.- El diseño de los estados financieros que la empresa requiere.

Una buena planeación debe permitir cuantificar las diferentes alternativas

estratégicas propuestas por mercadotecnia; esto nos ayudará a evaluar los impactos

que generan en los estados financieros de la empresa.

Los instrumentos propuestos para una adecuada planeación son:

1.- Plan de Mercadotecnia: en él se deben detallar los objetivos, acciones y medios

necesarios para cada variable de la mezcla de mercadotecnia.

2.- Presupuesto Analítico Anual: debe de proyectar el resultado contable de la

empresa, comprometer cuantitativamente a los responsables o a todo el personal, y

alimentar contablemente el presupuesto de tesorería.

3.- El presupuesto de tesorería sirve para conocer con anticipación cuáles serán los

escenarios en los que se moverá la posición de tesorería de la empresa (política de

pagos, política de ventas).

En próximas entregas seguiremos hablando sobre esta útil herramienta en los

negocios.