Razones financieras.
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Análisis Financiero.
Análisis Financiero
Análisis Cualitativo.
Factores Internos.
Factores Externos.
Análisis Cuantitativo.
Métodos Horizontales.
Edo. Camb. Sit. Financ.
Tendencias.
Métodos Verticales.
Razones Simples.
Punto de Equilibrio.
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
Indicadores Financieros.
Operación. (días)
Días de cobro.
Días de inventario
Ciclo de operación.
Días de pago.
Ciclo de Conv. del efectivo.
Operación. ($)
C X C.
Inventarios
Capital de Trabajo.
C X P.
Capital Neto de trabajo.
Liquidez.
Prueba rápida.
Liquidez
Solvencia.
Deuda.
Razón de deuda.
Proporción de PCP.
Proporción de PLP.
Cobertura de
intereses.
Rentabilidad.
Margen bruto.
Margen de operación.
Margen neto.
Rend. Inversión
Rend. del capital.
IFEF
Días de Cobro.
Días de Cobro =(C X C) * Periodo
Ventas
IFEF
Representa el numero de días en que la empresa tarda en recuperar sus Ventas a
crédito.
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
DC
Días de Cobro.
Días de Cobro =(C X C) * Periodo
Ventas
Días de Cobro =$21,478 * 360
$216,705
Días de Cobro = 36 días.
IFEF
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 45 3 CO 4 DP 15 5 CCE 6 CXC $ 21,478 7 Inv. $ 31,456 8 CT 9 CXP $ 15,269 10 CNT
LIQ 11 PR $1 12 L $2 13 S 30%
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Días de Inventario.
Días de Inventario =Inventario * Periodo
Costo de Ventas
IFEF
Representa el numero de días en que la empresa tarda en mover sus inventarios.
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
DI
Días de Inventario.
Días de Inventario =Inventario * Periodo
Costo de Ventas
$31,456 * 360
$119,187.55
95 días.
IFEF
Días de Inventario =
Días de Inventario =
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 4 DP 15 5 CCE 6 CXC $ 21,478 7 Inv. $ 31,456 8 CT 9 CXP $ 15,269 10 CNT
LIQ 11 PR $1 12 L $2 13 S 30%
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Ciclo de Operación.
Ciclo de Operación = Días de Cobro + Días de Inventario
IFEF
Representa el numero de días en que el efectivo de una empresa tarda en recorrer
la operación de la misma.
Efectivo
Compras
InventariosVentas
Ctas. X Cob.
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 50 3 CO 4 DP 15 5 CCE 6 CXC $ 21,478 7 Inv. $ 31,456 8 CT 9 CXP $ 15,269 10 CNT
LIQ 11 PR $1 12 L $2 13 S 30%
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
CO
Ciclo de Operación.
Ciclo de Operación = Días de Cobro + Días de Inventario
IFEF
Ciclo de Operación = 36 Días + 95 Días
Ciclo de Operación = 131 Días
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 15 5 CCE 6 CXC $ 21,478 7 Inv. $ 31,456 8 CT 9 CXP $ 15,269 10 CNT
LIQ 11 PR $1 12 L $2 13 S 30%
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Días de Pago
Días de Pago =(C X P) * Periodo
Compras
IFEF
Representa el numero de días en que la empresa tarda en pagar sus cuentas.
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
DP
Días de Pago
Días de Pago =Cuentas X Pag * Periodo
Compras
Días de Pago =$15,269 * 360
$325,000.00
Días de Pago = 17 días.
IFEF
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 6 CXC $ 21,478 7 Inv. $ 31,456 8 CT 9 CXP $ 15,269 10 CNT
LIQ 11 PR $1 12 L $2 13 S 30%
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Ciclo de conversión del efectivo.Ciclo de conversión del
efectivo
IFEF
Representa el numero de días en que el efectivo de una empresa tarda en recorrer la operación de la misma, apoyándose con el financiamiento de los
proveedores.
EfectivoCompras
Ctas. X Pag.
Inventarios
Ventas
Ctas. X Cob.
Ciclo Operativo – Días de Pago
=
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 6 CXC $ 21,478 7 Inv. $ 31,456 8 CT 9 CXP $ 15,269 10 CNT
LIQ 11 PR $1 12 L $2 13 S 30%
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
CCE
Ciclo de conversión del efectivo.
IFEF
Ciclo de conversión del efectivo
Ciclo Operativo – Días de Pago
=
Ciclo de conversión del efectivo
131 Días – 17 Días=
Ciclo de conversión del efectivo
114 Días=
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 7 Inv. $ 31,456 8 CT 9 CXP $ 15,269 10 CNT
LIQ 11 PR $1 12 L $2 13 S 30%
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Saldo en Cuentas por Cobrar.
Saldo Ctas. X Cob. =Ventas * Días de Cob.(e)
Periodo
IFEF
Representa la cantidad de dinero que debería de registrar el saldo en la cuenta
de Cuentas por Cobrar.
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
CXC
Saldo en Cuentas por Cobrar.
Saldo Ctas. X Cob. =Ventas * Días de Cob.(e)
Periodo
IFEF
Saldo Ctas. X Cob. =$216,705.00 * 30 Días
360
Saldo Ctas. X Cob. = $18,059.00
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3420 7 Inv. $ 31,456 8 CT 9 CXP $ 15,269 10 CNT
LIQ 11 PR $1 12 L $2 13 S 30%
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Saldo en Inventarios.
Saldo Inventarios =Costo de Ventas * Días de Inv.(e)
Periodo
IFEF
Representa la cantidad de dinero que debería de registrar el saldo en la cuenta
de Inventarios.
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
INV
Saldo en Inventarios.
Saldo Inventarios =Costo de Ventas * Días de Inv.(e)
Periodo
IFEF
Saldo Inventarios =$119,187.75 * 45 Días
360
Saldo Inventarios = $14,898.00
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 $ -16,558 8 CT 9 CXP $ 15,269 10 CNT
LIQ 11 PR $1 12 L $2 13 S 30%
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Capital de Trabajo.
Capital de Trabajo = Saldo C X C + Saldo Inventarios
IFEF
Representa la cantidad de dinero con la que cuenta la Empresa para realizar su
operación diaria.
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ -16,558 8 CT 9 CXP $ 15,269 10 CNT
LIQ 11 PR $1 12 L $2 13 S 30%
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
CT
Capital de Trabajo.
Capital de Trabajo = Saldo C X C + Saldo Inventarios
IFEF
Capital de Trabajo = $18,058 + $14,898
Capital de Trabajo = $32,956
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3,420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ -16,558 8 CT $ 52,934 $ 32,956 -$ 19,978 9 CXP $ 15,269 10 CNT
LIQ 11 PR $1 12 L $2 13 S 30%
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Saldo en Cuentas por Pagar.
Saldo Ctas. X Pag. =Compras * Días de Pag.(e)
Periodo
IFEF
Representa la cantidad de dinero que debería de registra el saldo en la cuenta
de Cuentas por Pagar.
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
CXP
Saldo en Cuentas por Pagar.
Saldo Ctas. X Pag. =Compras * Días de Pag.(e)
Periodo
IFEF
Saldo Ctas. X Pag. =$325,000 * 15 Días
360
Saldo Ctas. X Pag. = $13,542.00
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3,420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ -16,558 8 CT $ 52,934 $ 32,956 -$ 19,978 9 CXP $ 15,269 $ 13,542 -$ 1,727 10 CNT
LIQ 11 PR $1 12 L $2 13 S 30%
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Capital Neto de Trabajo.
Cap. Neto de Trabajo = Cap. Trabajo - Ctas. X Pag.
IFEF
Representa la cantidad de dinero con la que cuenta la Empresa para realizar su
operación diaria, apoyándose con el financiamiento de los proveedores.
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3,420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ -16,558 8 CT $ 52,934 $ 32,956 -$ 19,978 9 CXP $ 15,269 $ 13,542 -$ 1,727 10 CNT
LIQ 11 PR $1 12 L $2 13 S 30%
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
CNT
Capital Neto de Trabajo.
Cap. Neto de Trabajo = Cap. Trabajo - Ctas. X Pag.
IFEF
Cap. Neto de Trabajo = $ 32,956.00 - $ 13,543.00
Cap. Neto de Trabajo = $19,413.00
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3,420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ -16,558 8 CT $ 52,934 $ 32,956 -$ 19,978 9 CXP $ 15,269 $ 13,542 -$ 1,727 10 CNT $ 37,665 $ 19,413 -$ 18 251
LIQ 11 PR $1 12 L $2 13 S 30%
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Prueba Rápida.
Prueba rápida =Activo Circulante - Inventarios
Pasivos de Corto Plazo
IFEF
Representa la cantidad de dinero con que cuenta la empresa de forma inmediata
por cada peso que debe.
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
PR
Prueba Rápida.
Prueba rápida =Activo Circulante - Inventarios
Pasivos de Corto Plazo
IFEF
Prueba rápida =$66,780.00 - $31,456.00
$22,872.00
Prueba rápida = $1.54
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3,420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ -16,558 8 CT $ 52,934 $ 32,956 -$ 19,978 9 CXP $ 15,269 $ 13,542 -$ 1,727 10 CNT $ 37,665 $ 19,413 -$ 18 251
LIQ 11 PR $ 1.54 $1 $ 0.54 12 L $2 13 S 30%
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Liquidez.
Liquidez =Activo Circulante
Pasivos de Corto Plazo
IFEF
Representa la cantidad de dinero con que cuenta la empresa en el corto plazo por
cada peso que debe.
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
L
Liquidez.
Liquidez =Activo Circulante
Pasivos de Corto Plazo
IFEF
Liquidez =$66,780.00
$22,872.00
Liquidez = $2.92
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3,420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ -16,558 8 CT $ 52,934 $ 32,956 -$ 19,978 9 CXP $ 15,269 $ 13,542 -$ 1,727 10 CNT $ 37,665 $ 19,413 -$ 18 251
LIQ 11 PR $ 1.54 $1 $ 0.54 12 L $ 2.92 $2 $ 0.92 13 S 30%
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Solvencia.
Solvencia =Activo Circulante
Pasivos de Corto Plazo
IFEF
Representa la proporción que la empresa tiene comprometida en el corto plazo con
los acreedores.
X 100
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
S
Solvencia.
IFEF
Solvencia = 34.25%
Solvencia =Activo Circulante
Pasivos de Corto PlazoX 100
Solvencia =66,780
22,872X 100
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3,420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ -16,558 8 CT $ 52,934 $ 32,956 -$ 19,978 9 CXP $ 15,269 $ 13,542 -$ 1,727 10 CNT $ 37,665 $ 19,413 -$ 18 251
LIQ 11 PR $ 1.54 $1 $ 0.54 12 L $ 2.92 $2 $ 0.92 13 S 34.25 % 30 % + 4.25 %
DEUD
14 RD 30% 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Razón de Deuda.
Razón de deuda =Activos Totales
Pasivos Totales
IFEF
Representa la proporción de Activos que la empresa tiene comprometida con los
acreedores.
X 100
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
RD
Razón de Deuda.
IFEF
Solvencia = 29.24%
Razón de deuda =Activos Totales
Pasivos TotalesX 100
Razón de deuda =$347,524
$101,616X 100
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3,420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ -16,558 8 CT $ 52,934 $ 32,956 -$ 19,978 9 CXP $ 15,269 $ 13,542 -$ 1,727 10 CNT $ 37,665 $ 19,413 -$ 18 251
LIQ 11 PR $ 1.54 $1 $ 0.54 12 L $ 2.92 $2 $ 0.92 13 S 34.25 % 30 % + 4.25 %
DEUD
14 RD 29.24 % 30% - 0.76 % 15 PPCP 20% 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Proporción de PCP.
Proporción de PCP =Pasivos Totales
Pasivos C.P.
IFEF
Representa la proporción de Deuda que la empresa tiene comprometida con los
acreedores en el corto plazo.
X 100
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
PPCP
Proporción de PCP.
IFEF
Proporción de PCP = 22.51%
Proporción de PCP =Pasivos Totales
Pasivos C.P.X 100
Proporción de PCP =$101,616
$22,872X 100
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3,420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ -16,558 8 CT $ 52,934 $ 32,956 -$ 19,978 9 CXP $ 15,269 $ 13,542 -$ 1,727 10 CNT $ 37,665 $ 19,413 -$ 18 251
LIQ 11 PR $ 1.54 $1 $ 0.54 12 L $ 2.92 $2 $ 0.92 13 S 34.25 % 30 % + 4.25 %
DEUD
14 RD 29.24 % 30 % - 0.76 % 15 PPCP 22.51 % 20 % + 2.51 % 16 PPLP 80% 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Proporción de PLP.
Proporción de PLP =Pasivos Totales
Pasivos L.P.
IFEF
Representa la proporción de Deuda que la empresa tiene comprometida con los
acreedores en el largo plazo.
X 100
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
PPLP
Proporción de PLP.
IFEF
Proporción de PLP = 77.49%
Proporción de PLP =Pasivos Totales
Pasivos L.P.X 100
Proporción de PLP =$101,616
$78,744X 100
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3,420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ -16,558 8 CT $ 52,934 $ 32,956 -$ 19,978 9 CXP $ 15,269 $ 13,542 -$ 1,727 10 CNT $ 37,665 $ 19,413 -$ 18 251
LIQ 11 PR $ 1.54 $1 $ 0.54 12 L $ 2.92 $2 $ 0.92 13 S 34.25 % 30 % + 4.25 %
DEUD
14 RD 29.24 % 30 % - 0.76 % 15 PPCP 22.51 % 20 % + 2.51 % 16 PPLP 77.49 % 80% - 2.51 % 17 CI $4
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Cobertura de Intereses.
Cobertura de Intereses =Gasto Financiero
Utilidad Operación
IFEF
Representa la capacidad que tiene la empresa para cubrir el costo de sus
financiamientos.
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
CI
Cobertura de Intereses.
IFEF
Cobertura de Intereses =Gasto Financiero
Utilidad Operación
Cobertura de Intereses =$11,983.35
$42,280.25
Cobertura de Intereses = $3.53
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3,420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ 16,558 8 CT $ 52,934 $ 32,956 -$ 19,978 9 CXP $ 15,269 $ 13,542 -$ 1,727 10 CNT $ 37,665 $ 19,413 -$ 18 251
LIQ 11 PR $ 1.54 $1 $ 0.54 12 L $ 2.92 $2 $ 0.92 13 S 34.25 % 30 % + 4.25 %
DEUD
14 RD 29.24 % 30 % - 0.76 % 15 PPCP 22.51 % 20 % + 2.51 % 16 PPLP 77.49 % 80% - 2.51 % 17 CI $ 3.53 $4 $ -0.47
REND
18 MB 45% 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Margen Bruto.
IFEF
Representa la proporción que la empresa obtiene de utilidad por cada peso vendido
después de deducir sus costos.
Margen Bruto =Ventas Totales
Utilidad BrutaX 100
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
MB
Margen Bruto.
IFEF
Margen Bruto =Ventas Totales
Utilidad BrutaX 100
Margen Bruto =$216,705
$97,517.25X 100
Margen Bruto = 45 %
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3,420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ 16,558 8 CT $ 52,934 $ 32,956 -$ 19,978 9 CXP $ 15,269 $ 13,542 -$ 1,727 10 CNT $ 37,665 $ 19,413 -$ 18 251
LIQ 11 PR $ 1.54 $1 $ 0.54 12 L $ 2.92 $2 $ 0.92 13 S 34.25 % 30 % + 4.25 %
DEUD
14 RD 29.24 % 30 % - 0.76 % 15 PPCP 22.51 % 20 % + 2.51 % 16 PPLP 77.49 % 80% - 2.51 % 17 CI $ 3.53 $4 $ -0.47
REND
18 MB 45 % 45 % 0.0 % 19 MO 25% 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Margen de Operación.
IFEF
Representa la proporción que la empresa obtiene de utilidad por cada peso vendido
después de deducir sus costos y gastos.
Margen Operación =Ventas Totales
Utilidad OperaciónX 100
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
MO
Margen de Operación.
IFEF
Margen Operación =Ventas Totales
Utilidad OperaciónX 100
Margen Operación =$216,705
$42,280.25X 100
Margen Operación = 19.51 %
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3,420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ 16,558 8 CT $ 52,934 $ 32,956 -$ 19,978 9 CXP $ 15,269 $ 13,542 -$ 1,727 10 CNT $ 37,665 $ 19,413 -$ 18 251
LIQ 11 PR $ 1.54 $1 $ 0.54 12 L $ 2.92 $2 $ 0.92 13 S 34.25 % 30 % + 4.25 %
DEUD
14 RD 29.24 % 30 % - 0.76 % 15 PPCP 22.51 % 20 % + 2.51 % 16 PPLP 77.49 % 80% - 2.51 % 17 CI $ 3.53 $4 $ -0.47
REND
18 MB 45 % 45 % 0.0 % 19 MO 19.51 % 25 % - 5.49 % 20 MN 15% 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Margen Neto.
IFEF
Representa la proporción que la empresa obtiene de utilidad por cada peso vendido
después de deducir sus costos, gastos, financieros e impuestos.
Margen Neto =Ventas Totales
Utilidad NetaX 100
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
MN
Margen Neto.
IFEF
Margen Neto =Ventas Totales
Utilidad NetaX 100
Margen Neto =$216,705
$19,692.99X 100
Margen Neto = 9.09 %
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3,420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ 16,558 8 CT $ 52,934 $ 32,956 -$ 19,978 9 CXP $ 15,269 $ 13,542 -$ 1,727 10 CNT $ 37,665 $ 19,413 -$ 18 251
LIQ 11 PR $ 1.54 $1 $ 0.54 12 L $ 2.92 $2 $ 0.92 13 S 34.25 % 30 % + 4.25 %
DEUD
14 RD 29.24 % 30 % - 0.76 % 15 PPCP 22.51 % 20 % + 2.51 % 16 PPLP 77.49 % 80% - 2.51 % 17 CI $ 3.53 $4 $ -0.47
REND
18 MB 45 % 45 % 0.0 % 19 MO 19.51 % 25 % - 5.49 % 20 MN 9.09 % 15 % - 5.91 % 21 RI 15% 22 RC 30%
IF
EF
Rendimiento sobre la Inversión.
IFEF
Representa la proporción que la empresa obtiene de utilidad por cada peso
invertido en sus Activos.
Rend. Inversión =Activos Totales
Utilidad OperaciónX 100
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
RI
Rendimiento sobre la Inversión.
IFEF
Rend. Inversión =Activos Totales
$42,280.25
X 100
Rend. Inversión =$347,524
Utilidad Operación
X 100
Rend. Inversión = 12.66 %
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3,420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ 16,558 8 CT $ 52,934 $ 32,956 -$ 19,978 9 CXP $ 15,269 $ 13,542 -$ 1,727 10 CNT $ 37,665 $ 19,413 -$ 18 251
LIQ 11 PR $ 1.54 $1 $ 0.54 12 L $ 2.92 $2 $ 0.92 13 S 34.25 % 30 % + 4.25 %
DEUD
14 RD 29.24 % 30 % - 0.76 % 15 PPCP 22.51 % 20 % + 2.51 % 16 PPLP 77.49 % 80% - 2.51 % 17 CI $ 3.53 $4 $ -0.47
REND
18 MB 45 % 45 % 0.0 % 19 MO 19.51 % 25 % - 5.49 % 20 MN 9.09 % 15 % - 5.91 % 21 RI 12.66 % 15 % - 2.34 % 22 RC 30%
IF
EF
Rendimiento sobre el Capital.
IFEF
Representa la proporción que los Socios obtienen de utilidad por cada peso
invertido.
Rend. Capital =Total Capital
Utilidad NetaX 100
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOSACTIVOS PASIVOS Ventas 216,705.00
Circulante Corto Plazo Costo de Ventas 119,187.75 Efectivo 645.00 Ctas. X Pag. 15,269.00 Utilida Bruta 97,517.25 Ctas. X Cob. 21,478.00 Acred. Diversos 2,589.00 Gastos de Op: Inventarios 31,456.00 I. V. A. por Pag. 3,869.00 Gastos de Ventas 12,545.00 Valores neg. 13,201.00 Cred. Bancario 1,145.00 Gastos de Adomon. 18,756.00 Total Circ. 66,780.00 Total Corto Plazo 22,872.00 Gastos por Depr. 23,936.00 Fijo Largo Plazo Total gastos de Op. 55,237.00 Terreno y Ed. 185,000.00 Cred. Bancario 58,744.00 Utilidad de Op. 42,280.25 Maq. y Eq. 74,896.00 Obligaciones 20,000.00 Gastos Financieros 11,983.35 Eq. de Transp. 27,236.00 Total Largo Plazo 78,744.00 Utilidad antes Imp. 30,296.90 Mob. y Eq. 17,548.00 Total Pasivos 101,616.00 Impuestos (.35) 10,603.92 Dep. Acum.(.20) (23,936.00) CAPITAL CONT. Utilida Neta 19,692.99 Total Fijos 280,744.00 Cap. Soc. Comun 225,000.00 Total Activos 347,524.00 Utilidades Ret. 1,215.00 Compras 325,000.00 Utilidades Ej. 19,692.99
Días de Cob. 30 Total Cap. Comun 170,907.99 Periodo 360 días Días de Inv. 45 Total Cap. Cont. 245,907.99
Días de Pago. 15 Suma P + C.C. 347,523.99
ESTADOS FINANCIEROS
IFEF
RC
Rendimiento sobre el Capital.
IFEF
Rend. Capital =Total Capital
Utilidad NetaX 100
Rend. Capital =$245,907.99
$19,692.99X 100
Rend. Capital = 8.00 %
INDICADORES FINANCIEROS R E V
OPERACIÓN
1 DC 36 30 - 6 2 DI 95 45 - 50 3 CO 131 75 - 56 4 DP 17 15 - 2 5 CCE 114 60 - 54 6 CXC $ 21,478 $18,058 -$ 3,420 7 Inv. $ 31,456 $ 14,898 -$ 16,558 8 CT $ 52,934 $ 32,956 -$ 19,978 9 CXP $ 15,269 $ 13,542 -$ 1,727 10 CNT $ 37,665 $ 19,413 -$ 18 251
LIQ 11 PR $ 1.54 $1 $ 0.54 12 L $ 2.92 $2 $ 0.92 13 S 34.25 % 30 % + 4.25 %
DEUD
14 RD 29.24 % 30 % - 0.76 % 15 PPCP 22.51 % 20 % + 2.51 % 16 PPLP 77.49 % 80% - 2.51 % 17 CI $ 3.53 $4 $ -0.47
REND
18 MB 45 % 45 % 0.0 % 19 MO 19.51 % 25 % - 5.49 % 20 MN 9.09 % 15 % - 5.91 % 21 RI 12.66 % 15 % - 2.34 % 22 RC 8. % 10 % - 2 %
IF
EF