Regalos corporativos personalizados: galletas de Quinua...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
REGALOS CORPORATIVOS PERSONALIZADOS: GALLETAS DE QUINUA, KIWICHA Y CAÑIHUA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
KARLA PAMELA BASTIDAS CORNEJO –
Administración de Empresas
JACKELINE STEFANY ROJAS QUISPE –
Administración de Empresas
PABLO CESAR GOMEZ PALOMINO –
Ingeniería Industrial
ESTELI JIMENEZ CRUZ –
Marketing y Gestión Comercial
MILAGROS DIANA ROJAS ROJAS –
Contabilidad
Asesor: César Augusto Huamán Bohorquez
Lima – Perú
2017
INDICE
Capítulo I: información general ................................................................ 6
Nombre de la empresa, Horizonte de la evaluación ................................................. 6
Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................ 6
Definición del negocio y Modelo CANVAS. ............................................................. 7
Descripción del producto o servicio. ........................................................................ 10
Oportunidad de negocio. .......................................................................................... 12
Estrategia genérica de la empresa. .......................................................................... 13
Diferenciación ........................................................................................................ 13
Capítulo II: Análisis del entorno ............................................................. 14
Análisis del Macro entorno ...................................................................................... 14
Del País ................................................................................................................... 14
Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ..................... 14
Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa........................................................................................ 15
Balanza comercial: Importaciones y exportaciones ............................................ 15
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ............... 16
Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...................................... 18
Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ............................ 19
Mercado internacional. ........................................................................................ 19
Mercado del consumidor ..................................................................................... 25
Mercado de proveedores. ..................................................................................... 27
Mercado competidor. ........................................................................................... 31
Mercado distribuidor. .......................................................................................... 33
Análisis del Micro entorno ....................................................................................... 34
Competidores actuales: Nivel de competitividad ............................................... 34
Fuerza negociadora de los clientes. ...................................................................... 38
Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................. 39
Amenaza de productos sustitutos......................................................................... 41
Competidores potenciales barreras de entrada. ................................................. 42
Capítulo III: Plan estratégico ................................................................... 44
Visión y misión de la empresa. ................................................................................. 44
Objetivos .................................................................................................................... 46
Capítulo IV: Estudio de mercado ............................................................ 52
Investigación de mercado ......................................................................................... 52
Criterios de segmentación .................................................................................... 52
Marco muestral. .................................................................................................... 52
Entrevistas a profundidad .................................................................................... 53
Focus Group .......................................................................................................... 58
Encuestas ................................................................................................................ 61
Demanda y oferta ...................................................................................................... 73
Estimación del mercado potencial ....................................................................... 73
Estimación del mercado disponible. .................................................................... 74
Estimación del mercado efectivo. ......................................................................... 76
Estimación del mercado objetivo. ........................................................................ 78
Frecuencia de compra. .......................................................................................... 79
Cuantificación anual de la demanda. .................................................................. 79
Estacionalidad ....................................................................................................... 80
Programa de Ventas en unidades y valorizado. ................................................. 83
Mezcla de marketing ................................................................................................ 86
Producto ................................................................................................................. 86
Precio ...................................................................................................................... 90
Plaza........................................................................................................................ 90
Promoción .............................................................................................................. 91
Capítulo V: Estudio legal y organizacional ............................................ 96
Estudio legal .............................................................................................................. 96
Forma societaria .................................................................................................... 96
Actividades. ......................................................................................................... 96
Valorización....................................................................................................... 100
Registro de marcas y patentes ............................................................................ 100
Actividades. ....................................................................................................... 100
Valorización....................................................................................................... 102
Licencias y autorizaciones .................................................................................. 103
Actividades. ....................................................................................................... 103
Valorización....................................................................................................... 107
Legislación laboral ............................................................................................ 107
Legislación tributaria .......................................................................................... 109
Actividades. ....................................................................................................... 109
Otros aspectos legales.......................................................................................... 109
Actividades. ....................................................................................................... 109
Resumen del capítulo .......................................................................................... 110
Estudio organizacional ........................................................................................... 111
Organigrama funcional....................................................................................... 111
Descripción de puestos de trabajo. .................................................................... 111
Descripción de actividades de los servicios tercerizados ................................. 119
Régimen laboral de puestos de trabajo. ............................................................. 120
Planilla para todos los años del proyecto. .......................................................... 124
Resumen de planillas ......................................................................................... 127
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ................. 127
Horario de trabajo de puestos de trabajo. .......................................................... 127
Capítulo VI: Estudio técnico .................................................................. 128
Tamaño del proyecto .............................................................................................. 128
Capacidad instalada ............................................................................................ 129
Criterios. ............................................................................................................ 129
Cálculos. ............................................................................................................ 129
Capacidad utilizada ............................................................................................ 129
Criterios. ............................................................................................................ 129
Cálculos. ............................................................................................................ 129
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada ........................................... 130
Capacidad máxima .............................................................................................. 130
Criterios. ............................................................................................................ 130
Cálculos. ............................................................................................................ 130
Procesos .................................................................................................................... 131
Diagrama de flujo de proceso de producción ................................................... 131
Programa de producción .................................................................................... 136
Necesidad de materias primas e insumos. ......................................................... 142
Programa de compras de materias primas e insumos. .................................... 149
Requerimiento de mano de obra directa. .......................................................... 156
Tecnología para el proceso ..................................................................................... 156
Maquinarias. ........................................................................................................ 161
Equipos. ................................................................................................................ 162
Herramientas y Utensilios. ................................................................................. 163
Mobiliario. ............................................................................................................ 164
Útiles de oficina. ................................................................................................... 165
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................ 166
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 166
Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas. ................................................................................................................... 166
Localización ............................................................................................................. 167
Macro localización............................................................................................... 167
Micro localización ............................................................................................... 169
Gastos de adecuación .......................................................................................... 172
Gastos de servicios. .............................................................................................. 173
Plano del centro de operaciones. ........................................................................ 176
Descripción del centro de operaciones. ............................................................. 177
Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 177
Impacto ambiental............................................................................................... 177
Con los trabajadores. .......................................................................................... 178
Con la comunidad................................................................................................ 179
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ..................................... 180
Inversiones ............................................................................................................... 180
Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................... 180
Inversión en Activo Intangible. .......................................................................... 182
Inversión en Inventarios Iniciales. ..................................................................... 185
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ...................... 186
Liquidación del IGV. .......................................................................................... 188
Resumen de estructura de inversiones. ............................................................. 189
Estructura de financiamiento. ............................................................................ 190
Financiamiento del activo fijo. ........................................................................... 191
Financiamiento del capital de trabajo. .............................................................. 191
Ingresos anuales ...................................................................................................... 193
Ingresos por ventas.............................................................................................. 193
Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................... 194
Costos y gastos anuales ........................................................................................... 194
Egresos desembolsables ...................................................................................... 194
Presupuesto de materias primas e insumos. ....................................................... 194
Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................................. 198
Presupuesto de gastos de administración. ......................................................... 201
Presupuesto de gastos de ventas ........................................................................ 202
Egresos no desembolsables ................................................................................. 203
Depreciación. ..................................................................................................... 203
Amortización de intangibles. ............................................................................. 203
Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................................ 203
Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................ 204
Costos fijos y variables unitarios. ........................ ¡Error! Marcador no definido.
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .................................. 209
Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................... 209
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................................... 209
Flujo de Caja Operativo. ........................................................................................ 210
Flujo de Caja Económico. ...................................................................................... 211
Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................... 211
Flujo de Caja Financiero. ....................................................................................... 211
Capítulo IX: Evaluación económico financiera ................................... 212
Cálculo de la tasa de descuento.............................................................................. 212
Costo de oportunidad .......................................................................................... 212
CAPM. ............................................................................................................... 212
COK propio. ...................................................................................................... 213
Evaluación económica financiera .......................................................................... 214
Indicadores de Rentabilidad .............................................................................. 214
VANE y VANF / TIRE y TIRF ......................................................................... 214
Período de recuperación descontado. ................................................................ 214
Análisis Beneficio / Costo (B/C). ...................................................................... 215
Análisis del punto de equilibrio.......................................................................... 216
Costos variables, Costos fijos. ........................................................................... 216
Estado de resultados (costeo directo). ............................................................... 216
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............................... 216
Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ......................... 217
Análisis de sensibilidad y de riesgo ........................................................................ 217
Variables de entrada. .......................................................................................... 217
Variables de salida. ............................................................................................. 217
Análisis unidimensional. ..................................................................................... 218
INDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo de la marca ............................................................................................. 10
Figura 2. Imagen de nuestra etiqueta .............................................................................. 10
Figura 3. Diseño de empaques. ....................................................................................... 11
Figura 4. Gráfico de la evolución de Exportaciones de Quinua 2008 – 2016 ................ 15
Figura 5. Exportación de Quinua en 2017 ...................................................................... 16
Figura 6. Exportaciones de quinua en el año 2016 y 2017. ............................................ 16
Figura 7. Producto Bruto Interno y Demanda Interna .................................................... 17
Figura 8. Variación Porcentual del índice de Volumen Físico respecto al mismo período
del año anterior. .............................................................................................................. 17
Figura 9. Índice del crecimiento de la población y producción mundial de insumos para
galletas y productos de panadería 2006 – 2016. ............................................................. 19
Figura 10. Distribución (%) del valor del mercado mundial del macrosnacks según
categoría 2010 -2015. ..................................................................................................... 20
Figura 11. Valor de mercado mundial de galletería y productos de panadería (USD mil
millones) 2010 - 2020 ..................................................................................................... 21
Figura 12. Distribución (%) del mercado mundial de galletería y productos de panadería
según categoría 2010- 2015. ........................................................................................... 21
Figura 13. Consumo per cápita (USD/Hab.) de galletería y productos de panadería según
país/región 2010 – 2015. ................................................................................................ 22
Figura 14. Principales productores de quinua (Producción/U$$ 1000) .......................... 23
Figura 15. Principales productores de quinua (Producción en miles de toneladas). ...... 23
Figura 16. Principales exportadores mundiales de quinua (2012) .................................. 24
Figura 17. Principales importadores mundiales de quinua. ............................................ 24
Figura 18. Distribución de personas según NSE 2016 – Lima Metropolitana ............... 27
Figura 19. Producción de quinua Nacional y Regional. ................................................. 28
Figura 20. Precio promedio al productor de quinua en grano. ....................................... 28
INDICE DE TABLA
Tabla 1 Marco muestral. .......................................................................................... 52
Tabla 2 Mercado Potencial ...................................................................................... 73
Tabla 3 Mercado Disponible ................................................................................... 75
Tabla 4 Cuadro Resumen ....................................................................................... 75
Tabla 5 Mercado Efectivo ...................................................................................... 76
Tabla 6 Cuadro resumen (Potencial, disponible y efectivo). .................................. 77
Tabla 7 Cuadro resumen por cada línea ................................................................. 77
Tabla 8 Participación del año 2018 ........................................................................ 78
Tabla 9 Cuadro resumen de mercado Objetivo ....................................................... 78
Tabla 10 Demanda anual de las unidades por cada línea (cada tipo de empaque). ...... 80
Tabla 11 Estacionalidad durante el 2018 .................................................................... 80
Tabla 12 Estacionalidad durante el 2019 .................................................................... 81
Tabla 13 Estacionalidad durante el 2020 .................................................................... 81
Tabla 14 Estacionalidad durante el 2021 .................................................................... 82
Tabla 15 Estacionalidad durante el 2022 ................................................................. 82
Tabla 16 Precios por cada tipo de línea ...................................................................... 83
Tabla 17 Demanda en soles durante el 2018 ............................................................... 83
Tabla 18 Demanda en soles durante el 2019 ............................................................... 84
Tabla 19 Demanda en soles durante el 2020 ............................................................... 84
Tabla 20 Demanda en soles durante el 2021 ............................................................... 85
Tabla 21 Demanda en soles durante el 2022 ............................................................... 85
4
RESUMEN EJECUTIVO
Deleite Andino es una marca de regalos corporativos que ofrece galletas elaboradas a base de
cereales andinos como la quinua, kiwicha y cañihua en 3 presentaciones: caja, lata y vidrio. El
modelo de negocio es B2B, su público objetivo son pequeñas, medianas y grandes empresas
que ofrezcan regalos y detalles a sus clientes internos y externos, buscando ser su socios
estratégico en búsqueda de la fidelización y mejorar la experiencia de los clientes de sus
clientes.
Decidimos emprender este negocio a raíz de diversos cambios que hemos reconocido en los
últimos años en la sociedad; como por ejemplo, el boom de la gastronomía peruana que ha dado
a conocer al mundo ingredientes autóctonos hoy muy apreciados y revalorados; la amplia
competencia en el mundo empresarial, en donde los clientes buscan algo más allá que un simple
producto, buscan ser atendidos de manera especial y únicos siendo reconocidos y que mejor
con un detalle personalizado y la nueva tendencia de consumir producto naturales, saludables
y artesanales. Todo esto nos inspiró a emprender este proyecto y enfocarnos en la estrategia de
diferenciación.
En el mercado peruano se cuentan con proveedores de regalos corporativos los cuales se
especializan en productos gourmet importados y hasta en licores, pero ninguno ofrece una
alternativa como la nuestra, hemos evaluado durante nuestro análisis un mercado mayores
oportunidades.
El proyecto está dirigido únicamente a empresas de Lima Metropolitana y Callao, por lo que
nuestro estudio de mercado se dirigió a gerentes, accionistas dueños y administradores de
empresas, con lo cual pudimos conocer que la gran parte de ellas sí tienen una política de
obsequios para con sus clientes.
5
Contaremos con un local de 2 pisos en el distrito de la Victoria en el cual funcionará nuestra
planta de producción, el área administrativa y de ventas. Inicialmente seremos un equipo de 9
colaboradores y en el cuarto año se incrementará en uno adicional.
Nosotros ofreceremos una venta directa visitando a las empresas, no contaremos con un punto
de venta, por ello como herramienta de promoción participaremos en ferias empresariales para
conseguir mayor cartera de clientes y contactos.
Es importante mencionar que aportaremos como capital propio al proyecto el 53% del total de
la inversión, la diferencia será financiada principalmente para la adquisición del activo fijo.
Nuestros indicadores económicos y financieros son positivos, por lo cual la idea del negocio es
rentable y estaremos recuperando nuestro capital antes del término del segundo año, lo que
reafirma que es una propuesta atractiva y beneficiosa para sus accionistas.
Deleite Andino representa una gran oportunidad de negocio, de riesgo moderado, un proyecto
viable y que puede funcionar con un equipo reducido de personal.
Se sugiere diversificar productos siguiendo la misma línea de ingredientes peruanos que realcen
nuestra cultura, buscando deleitar a los clientes de nuestro público objetivo, así como
incursionar en nuevos mercados como los principales departamentos de nuestro país
principalmente en el norte.
6
INFORME N°1
Capítulo I: información general
Nombre de la empresa, Horizonte de la evaluación.
Razón social de la empresa: “Inversiones Andinas S.A.C.”
Nombre comercial o marca: “Deleite Andino”
Slogan: “Disfruta lo nuestro.”
Horizonte: 5 años
Tanto nuestra razón social como nuestro nombre comercial hacen referencia a productos
comestibles dulces cuyos orígenes provienen de nuestros Andes Peruanos, deseamos transmitir
el concepto de un dulce delicioso que puede deleitar el paladar de quien lo consume, que disfrute
de nuestros productos peruanos.
Nuestra evaluación abarcará un horizonte de 5 años considerando las diversas etapas
por las que atravesaremos como la introducción de nuestros productos en el mercado, el
crecimiento, posicionamiento de nuestra marca, contemplando que en este lapso de tiempo
recuperemos nuestra inversión y logremos ofrecer nuevos productos y servicios para mantener
a nuestros clientes fidelizados.
Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Actividad económica: Venta al por mayor de alimentos, bebidas y tabaco.
Código CIIU: 4630 según la tabla de Código CIIU de la SUNAT.
Partida arancelaria: No aplica
7
Definición del negocio y Modelo CANVAS.
Definición del negocio
Nuestro negocio está basado en ofrecer una oportunidad y herramienta para que nuestro público
objetivo (empresas y corporaciones) incrementen y mejoren la experiencia de servicio y trabajo
con sus clientes internos (colaboradores) y sus clientes externos en búsqueda de la fidelización.
El otorgar un regalo hecho a base de productos sanos, naturales y con diseño de nuestra
cultura peruana será una especial oportunidad para que los clientes consumidores finales sientan
la calidez y reconocimiento de parte de las empresas.
Modelo CANVAS
Propuesta de Valor
Un producto natural, sano y sin restricciones que ayuda a mejorar y reforzar la relación
con los clientes internos y externos, a través de un detalle especial que cuenta con un
diseño novedoso, fresco, que puede adaptarse a las necesidades de nuestros clientes.
Un cuerpo técnico eficiente logrará conocer las necesidades de fidelización del
empresario.
Segmento de Clientes
Pequeñas, medianas y grandes empresas que busquen reforzar la experiencia de servicio y la
fidelización de sus clientes a través de la entrega de regalos corporativos.
Relaciones con clientes
8
Manejar base de datos de nuestros clientes para generar recordatorios de fechas
especiales y generar oportunidad de re compra.
Promociones a clientes recurrentes.
Ofrecer retroalimentación a nuestros clientes sobre el impacto de los regalos realizando
encuestas a sus clientes.
Canales de Distribución
Punto de Venta
Venta corporativa
Página web
Degustaciones corporativas
Actividades Clave
Negociación con empresas
Distribución
Diseño
Marketing
Certificación de calidad
Servicio de pre y post venta (retro alimentación).
Recursos Clave
Equipo de ventas
Diseñador
Maestro Panadero
Socios Clave
9
Proveedores de insumos de alta calidad.
Proveedores de empaques.
Consultor en hosting de página web, dominio de correo electrónico y marketing a través
de e-mailing.
Diseñador
Equipo de ventas expertos en negociaciones con empresas.
Estructura de Costos
Diseñador
Certificación de calidad
Equipo de ventas calificado
Fuentes de Ingreso
Ventas corporativas
10
Descripción del producto o servicio.
La marca de nuestro producto es Deleite Andino, el producto son galletas finas que contienen
la más selecta fibra de cereal (quinua) y otros insumos naturales, preparados de manera
artesanal, adicional contara con un empaquetado distintivo de nuestra marca.
Figura 1. Logo de la marca
Figura 2. Imagen de nuestra etiqueta.
Nuestro producto final contara con diferentes presentaciones, estas presentaciones dependerán
de la cantidad de galletas contenga y el diseño del empaque. En nuestra línea corporativa
contaremos con un diseñador para realizar los diseños personalizados.
11
Figura 3. Prototipo del diseño de los empaques.
Cada presentación de nuestro producto, contará con la siguiente información en la parte frontal:
La marca: Deleite Andino
Slogan: Disfruta, lo nuestro.
El nombre de Galleta Artesanal y a base de que cereal está preparado.
Cantidad del producto.
En la parte posterior de cada presentación tendrá la siguiente información:
Información nutricional del producto.
Calorías, grasa, proteínas, carbohidratos, fibras por porción.
Ingredientes utilizados para la elaboración del producto.
Información sobre conservación y duración del producto.
Nombre de la empresa fabricante.
Dirección y ruc de la empresa.
Número de registro sanitario.
Fecha de producción, lote, fecha de vencimiento.
Código de barras.
Información web de la empresa, redes sociales.
Reseña informativa del cereal empleado en la elaboración.
Mensaje de no contener preservantes.
12
Oportunidad de negocio.
El Perú cruza un momento extraordinario en el rubro gastronómico, y es el resultado de muchos
años de investigación de productos, mestizaje, migraciones e innovación de platos de excelencia
en su comida y aperitivos. Una mezcla que da como resultado una peculiar fusión de sabores,
tradiciones y aromas, que están reconocida a nivel mundial.
Ipsos en mayo de 2016 realizo un estudio sobre los hábitos de consumo de galletas en
Lima Metropolitana, referente a la frecuencia de consumo de galletas dulces, el 29% dice que
consume a diario, mientras que el 12% lo hace semanal, 13% quincenal y el 26% de manera
ocasional. Un 20% dice no comprar galletas dulces. En el caso de galletas saladas, el 31% es
casi a diario; 22% semanal; 12% quincenal; 24% ocasional y un 11% dice no consumirlo nunca.
Este estudio permite identificar que los habitantes de la ciudad de lima Metropolitana es un
buen consumidor de galletas. Lo cual es un atractivo mercado. El mercado se ha vuelto más
exigente y ahora al tema de precio, también se le debe agregar sabor, formato y función.
En la actualidad las empresas corporativas tienen las necesidades de fidelizar y
fortalecer el vínculo empresarial con sus clientes internos y externos. Ya que la fidelización es
un concepto esencial para empresas orientadas al cliente, que persiguen una relación a largo
plazo con los usuarios finales. Esta mezcla de necesidad y habito de consumir galletas, Deleite
Andino ofrecerá una nueva alternativa, un producto que sorprenda visualmente y complazca el
paladar del consumidor final. Ya que un buen presente es algo más que comprar un simple
artículo para quedar bien o cumplir por compromiso. Una persona detallista pone mucho
cuidado y empeño en elegir el mejor regalo para cada ocasión.
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Estrategia genérica de la empresa.
Diferenciación
Deleite Andino presentara un producto innovador, natural, rico, saludable sin restricciones que
pueden consumir en cualquier momento del día o en fechas especiales para aquellas personas
que les gusta sorprender a sus parejas, amigos, empleados, socios, etc., nuestro producto tendrá
una presentación especial y con detalles incluidos con nuestras tradiciones peruanas.
Los clientes van a percibir un producto distinto y mantendrá su fidelidad con la marca.
Es fundamental ser los primeros en llegar al mercado y captar al grupo objetivo (empresas
corporativas) logrando su fidelización y tener una gran participación en el mercado.
14
Capítulo II: Análisis del entorno
Análisis del Macro entorno
Del País
El Instituto Nacional de Estadística e Informática informa que la producción nacional en junio
de 2017 creció 3.64%, registrando 95 meses de crecimiento continuo, con evolución favorable
destacando el sector minería e hidrocarburos, agropecuario, telecomunicaciones, manufactura,
pesca, comercio y construcción.
Este comportamiento se sustentó con la evolución favorable de la demanda externa, por
el crecimiento del volumen de las exportaciones totales en 31.5% tanto de productos
tradicionales (33.6%), como harina y aceite de pescado, café, cobre, zinc, petróleo y gas natural;
como de no tradicionales (25.1%), destacando los productos agropecuarios, pesqueros,
metalmecánicos, minero no metálico y textiles. Asimismo, por la recuperación de la demanda
interna, expresa en la mayor importación de bienes de consumo no duradero en 21.5%, el
comercio minorista en 0.92% y el consumo con tarjetas de crédito en 0.16%. Durante enero –
julio 2017, la actividad económica acumula un crecimiento de 2.30% y durante los últimos 12
meses (junio 2016 – julio 2017) la actividad productiva creció 3.07%.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Superficie del Perú : 1 285 215.6 km 2
Población estimada : 31, 826, 018 personas
La capital del Perú, Lima, sumado al crecimiento económico acelerado, es considerado
el mejor lugar para vivir, por sus altos niveles de calidad de vida y modernidad. Concentra la
mayor parte de la oferta de malls, teatros, restaurantes, museos, cines y centros culturales a
15
nivel nacional; liderado por el sector servicios, con mayor actividad empresarial, con una
participación de 34.8% en mypes, y el 75.2% en grandes empresas.
Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.
Tasa de crecimiento poblacional (2016) : 1.1%
PBI per cápita : S/ 17 852.69 por persona
PEA : 16 142.1 Miles
Ingreso promedio mensual del hogar : S/ 1 141
Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Las galletas artesanales están elaboradas a base de quinua, las exportaciones de dicho cereal se
consolidan y amplían especialmente en el mercado norteamericano. En el 2015 el volumen de
ventas se elevó a 41,4 mil toneladas (14,3%), siendo una nueva cifra de record de exportación,
en el 2016 se mantiene esa tendencia y aumenta a 44,3 mil toneladas (7.1%) comportamiento
que permite contener la fuerte caída de exportaciones.
Figura 4. Gráfico de la evolución de Exportaciones de Quinua 2008 – 2016
Fuente: Dirección General de Promoción Agraria (DGPA).
La exportación de la Quinua a mayo del 2017 alcanza los US$ 39.2 millones a un precio de
US$ 2.38 kilo promedio.
16
USA es el principal destino US$ 14 millones (36% del total) le sigue Canadá con US$ 3.6
millones (9%).
Figura 5. Exportación de Quinua en 2017
Fuente: AGRODATAPERU
Figura 6. Exportaciones de quinua en el año 2016 y 2017.
Fuente: AGRODATAPERU
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
PBI:
17
Al segundo trimestre del 2017 se obtuvo un PBI de 2.4% debido a una favorable evolución de
las actividades de extracción (3.4%) por el buen desempeño de la pesca y acuicultura, seguido
de la extracción del petróleo, gas y minerales; de transformación (1.5%) y de servicios (2.4%).
Figura 7. Producto Bruto Interno y Demanda Interna.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Figura 8.Variación Porcentual del índice de Volumen Físico respecto al mismo período del
año anterior.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Tasa de Inflación:
18
Según el Banco Central de Reserva, en julio está en 2.85%, esta mejora de la actividad
económica se debió en parte a la evolución de la demanda interna y una menor caída de la
inversión privada.
Tasa de Interés:
La Tasa de Interés de referencia se mantiene hasta agosto 2017 en 3.75% según el BCRP.
Tipo de Cambio:
El tipo de cambio al 30 de agosto del 2017 es:
Compra: 3.160 Venta: 3.300
Riesgo País:
El Riesgo País de Perú cerró la sesión del 19 de julio 2017 en 1.34 puntos porcentuales, ajustado
después del cierre, sin variación respecto a la sesión anterior, según el EMBI+ Perú calculado
por el banco de inversión JP Morgan.
Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Resolución Ministerial Nº1020-2010. Norma Sanitaria Para la fabricación de productos
de panificación, galletería y pastelería.
Ley 26842 Ley General de salud
Decreto Supremo Nº 023-2005-SA Reglamento de organización y Funciones del
Ministerio de Salud
INDECOPI, norma Técnica Peruana NTP 209.088 sobre el envasado de alimentos
etiquetados.
Ley 27444, Ley de Procedimientos Administración General
19
Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
Mercado internacional.
El informe Económico de la Cámara de Comercio de Cali, menciona que el mercado mundial
de galletería y panadería donde incluye lo que las galletas saladas y dulces, así también todos
los postres horneados, en su informe menciona el resultado de una investigación hecha por
Euromonitor en donde muestra que el sector de galletas y productos de panadería en el año
2015 represento el 24% del valor del mercado mundial de los macrosnacks así mismo su
investigación muestra que en Latinoamérica que el consumo per cápita de galletas y productos
de panadería ha crecido en 12.6% en el 2015 con respecto al año 2010.
El siguiente grafico muestra cómo ha crecido la producción de insumos para galletas y
productos de panadería con respecto al crecimiento de la población mundial, observamos que
tanto la producción de insumos y la población están relacionadas, es decir la producción de
insumos crece debido a un aumento de la población demanda más productos.
Figura 9. Índice del crecimiento de la población y producción mundial de insumos para galletas y
productos de panadería 2006 – 2016.
Fuente: FAO USDA Cálculos Cámara de Comercio de Cali.
20
El siguiente grafico muestra como los productos de galletería y panadería ha mantenido
su participación en el mercado de 24% en promedio desde el 2010, ocupando el tercer lugar de
los productos macrosnacks.
Figura 10. Distribución (%) del valor del mercado mundial del macrosnacks según categoría 2010 -
2015.
Fuente: Euromonitor- Cálculos Cámara de Comercio de Cali
Así mismo en el informe de Euromonitor se muestra como los productos de galletería y
panadería mostraron un crecimiento sostenido desde el 2010 hasta el 2015 como lo muestra el
siguiente gráfico y que las proyecciones hasta el 2020 serán también de crecimiento
21
Figura 11. Valor de mercado mundial de galletería y productos de panadería (USD mil millones) 2010
- 2020
Fuente: Euromonitor - Cálculos Cámara de Comercio
El siguiente cuadro muestra la participación de las galletas dulces en el mercado de
galletería y panadería, como se observa las galletas dulces tienen una participación de 14.4%
en el 2010 y 15.1% en el 2015 su consumo es mayor si se compara con las galletas saladas que
registran un 5.5% y 5.7% en el año 2010 y 2015 respectivamente, lo que lleva a concluir que la
población mundial consume más galletas dulces que saladas.
Figura 12. Distribución (%) del mercado mundial de galletería y productos de panadería según
categoría 2010- 2015.
22
Fuente: Euromotor – Cálculos Cámara de Comercio de Cali.
En su informe Euromonitor muestra el consumo per cápita de galletas y productos de
panadería, en el consumo mundial ha tenido un leve incremento de 1.8% en el 2015 con respecto
al 2010 y en Latinoamérica el consumo se incrementó en 12.6% en el 2015 con respecto al
2010.
Figura 13. Consumo per cápita (USD/Hab.) de galletería y productos de panadería según país/región
2010 – 2015.
Fuente: Euromonitor – Cálculos Cámara de Comercio de Cali
LA QUINUA: PRODUCCIÓN Y EXPORTACIÓN
En una publicación de la ALADI y la FAO llamada Tendencias y Perspectivas del Comercio
Internacional de la Quinua. Menciona que los principales productores de quinua en el mundo
son actualmente Perú, Bolivia y Ecuador. La producción de quinua ha ido en aumento en los
últimos años, estos tres países concentran más del 80% de la producción mundial, debido a que
este producto es originario de los Andes.
La Quinua puede adaptarse a diversos climas lo que ha permitido poder desarrollar su
producción tanto los valles de la costa como en el altiplano.Su valor nutritivo ha hecho que
23
tanto la quinua como sus derivados hayan incrementado, su demanda y por lo tanto su
producción. Todo ello explica el aumento de zonas cultivadas de quinua.
El siguiente grafico muestra la producción de quinua de Perú, Bolivia y Ecuador, en el
2012 donde se muestra que Perú y Bolivia son los mayores productores de quinua en el mundo.
Figura 14. Principales productores de quinua (Producción/U$$ 1000).
Fuente: FAOSTAT
Figura 15. Principales productores de quinua (Producción en miles de toneladas).
Fuente: FAO.
La Quinua mundialmente ha tenido un crecimiento notorio desde los últimos años, partir
del 2006 empieza a incrementarse las exportaciones en la región.
El siguiente grafico muestra que las mayores exportaciones se dan en los países de la
ALADI que representa un 82.4% de la exportación mundial de quinua, así mismo Estados
unidos Exporta un 9.8% de la producción mundial de quinua, y la Unión Europea un 7.5%, pero
24
hay que aclarar que en el caso de Estados Unidos y la Unión Europea, gran parte de estas
exportaciones son reexportaciones.
Figura 16. Principales exportadores mundiales de quinua (2012).
Fuente: Comtrade y ALADI
Por otro lado, las exportaciones mundiales tienen como mayor destino Estados Unidos,
que es considerado el mayor importador de quinua en el mundo que concentra un 53% de la
importación mundial de quinua, seguido por Canadá y Francia con un 15% y 8% de las
importaciones de quinua del mundo.
Figura 17. Principales importadores mundiales de quinua.
Fuente: Comtrade y ALADI
25
Mercado del consumidor.
El mercado al cual se dirige el producto son las empresas que desean fidelizar a sus clientes
tanto externos como internos e invierten parte de su presupuesto en regalos para ellos como un
medio de reconocimiento a su permanencia.
El consumidor final de estos productos son los clientes de estas empresas que tienen
características definidas. Actualmente los consumidores prefieren los regalos que les hacen
sentir especial, por lo que prefieren los productos que ofrezcan detalles y calidad, pues
representa que fue hecho especialmente para ellos, optan por lo artesanal, por productos nativos
y ecológicos, lo gourmet, lo rustico está de moda. Por lo que las empresas buscan en su mayoría
dar a sus clientes VIP y a sus empleados ese sentimiento de sentirse especial, logrando así
mejorar sus relaciones y generar un mayor vinculo a corto y a largo plazo.
En su participación enel Seminario Internacional de Innovación y Competitividad
2016Jorge Rubiños Montero, especialista de marketing en, mostro al público las nuevas
tendencias de los consumidores. En su participación manifestó que en su investigación
descubrió que el 71% del país se considera de la clase media, por lo tanto, exigen el mismo
trato entre todos los niveles socioeconómicos. Los estilos de vida ahora dividen a la sociedad
en tradicionales y modernos.
Así mismo resaltó que los consumidores no son fieles a una marca, por lo tanto, los
productos que se ofrecen tienen que innovarse constantemente, y el servicio puede posicionar
tu marca, los consumidores valoran el buen trato.
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Tendencias de consumo
En el mundo hay una tendencia creciente de consumo de comida gourmet o artesanal típicos de
cada país. Las que más resaltan son la comida mexicana, la oriental, la china, la comida peruana
y la tailandesa.
En su investigación New Nutricion Business, menciona que hay 10 micro tendencias
que otorgan diferenciación y ventajas, que están relacionadas, con la nutrición, la salud
cognitiva, la relajación y aquellos que refuerzan el sistema inmunológico.
En un estudio de tendencias de consumo de alimento realizado por Natalia ida del Greco,
menciona que una de las tendencias es que se está dando la sensibilización del medio ambiente,
los consumidores están tratando usar productos cada vez más libres de químicos, es decir los
consumidores están optando por consumir productos orgánicos.
El consumidor está cambiando de actitud frente a los detalles, está prefiriendo la calidad
para preferir algo, así sea pequeño, lo que le genera satisfacción, aunque sea por un momento.
La personalización del producto, tanto en diseño, el mismo producto, o los servicios se
convierten en una ventaja competitiva frente al resto. La diferenciación marca la tendencia.
Antes los productos que eran hechos artesanalmente no eran valorizados, lo industrializado se
había apoderado del consumidos, ahora es, al contrario, los productos que se hacen en serie se
consideran más baratos y de menos calidad, en cambio los artesanales se consideran más
valiosos, lo exclusivo marca la diferencia.
En el siguiente cuadro se muestra la distribución de la población de Lima en el 2016,
donde se observa que el NSE C ocupa la mayor parte de la población de Lima, siendo el NSE
de menor población.
27
Figura 18. Distribución de personas según NSE 2016 – Lima Metropolitana.
Fuente: APEIN 2016: DATA ENAHO2015 *Proyecciones del INEI
Mercado de proveedores.
LA QUINUA
La quinua en sus inicios era producida en el Altiplano de Perú Y Bolivia, pero desde el 2013
que empezó a darse a conocer al mundo su gran valor nutricional, lo que hizo que se
incrementara su demanda y los precios aumentaran, así mismo se incentivó la siembra de quinua
en las regiones de Arequipa, Lambayeque, Tacna, la Libertad, Lima e Ica, además de la zona
sierra de Ayacucho, Junín y Huánuco, sin olvidar a Puno como principal productor de quinua a
nivel nacional.
El siguiente grafico muestra la evolución de la producción de quinua, y como se observa
es en el 2012 donde se inicia el crecimiento de la producción de gran manera siendo su pico
más alto en el año 2014, así mismo se observa cómo se incrementa la producción de las otras
regiones como Arequipa, Ayacucho y Apurímac desde el 2012 hasta el 2016.
28
.
Figura 19. Producción de quinua Nacional y Regional.
Fuente: DGESEP-MINAGRI Elaborado DGPA-DEEIA
El siguiente cuadro muestra la evaluación del precio de la quinua en grano, en el
año2014 el precio de la quinua obtuvo mu mayor alza, debido a la gran campaña que se le hizo
a nivel mundial.
Figura 20. Precio promedio al productor de quinua en grano.
Fuente: DGESEP-MINAGRI Elaborado DGPA-DEEIA.
PROVEEDORES DE QUINUA, KIWICHA Y CAÑIHUA
Peruanita E.I.R.L.
Dirección: Calle PurusMz. Q1 Lt. 142 A- Arequipa-Perú
Inca Health
Dirección: Av. Alameda Los Cedros 185 - Lima-Perú
29
Tel: 012491743
Web: www.incahealth.com
Aromático Inversiones S.A.C.
Dirección: Parque industrial Mz D Lt9 - Tacna –Perú
Tel: 52601652
Web: www.exportaromatico.com
Noubi S.A.C.
Dirección: Jr. Pardo y Aliaga 280 Urb. Palermo - Trujillo-Perú
Tele: 44297642
Web: www.noubisac.com
Productos del Valle S.A.C.
Dirección: Av. Pampa de Lara 2d - Barranca –Lima-Perú
Tel: 2355049
Web: productosdelvalle.net
Organic Crops
Dirección: Jr.Mayro 605 - Junín – Perú
Teléfono: 62635348
Web: organiccrops.net
Distribuidora Agro Suni del Perú S.A.C
Dirección: Jr. José Díaz 120 -Santa Beatriz-Lima-Perú
Teléfono: 014250149
Web: agrosuni.com
Red Corpapa S.A.
Dirección: Jr. Miroquesada 327 2do Piso - Cercado de Lima- Lima-Perú
Teléfono: 2524100
Web: corpapa.com
Fresh products o fourland
Dirección: Calle burgos 108 – Ate –Lima-Perú
Tel: 13494140
Inca Food Trading S.A.C.
Dirección: Av. Rio Marañón Mz D Lt 40 –Los Olivos –Lima-Perú
Tel: 15568758
Web: Foodinka.com
30
PROVEEDORES DE HARINA DE QUINUA, KIWICHA Y CAÑIHUA
All Natura Products
Dirección: Calle Las Orquídeas 2750-Lince-Lima- Perú.
D Alimentos naturales
Dirección: Calle Carlos JiménezChavez 475- Chorrillos- Lima- Perú.
Green Export S.A.C.
Dirección: calle santo Domingo 123- Arequipa-Arequipa-Perú
Inversiones Interamericanas S.A.
Calle Tomas Marsano 2147- Surquillo – Lima- Perú
PROVEEDORES DE HARINA DE TRIGO
Agroindustrias Santa Maria S.A.C.
Dirección: Calle Las Prensas 300 – U Industrial Naranjal – Independencia- Lima- Perú
Alicorp S.A.
Dirección: Av. Argentina 4793- Callao- Callao-Perú
Cogorno S.A
Dirección: Calle mariscal Miller 450- Callao- Callao- Perú
Compañía Molinera del Centro S.A.
Dirección: Av. Nicolás Ayllon 11840- Ate –Lima-Perú
Molitalia S.A.
Dirección: Av. Venezuela 2850- Lima-Lima – Perú
Molinera Inca S.A.
Dirección: Luis Carranza 1886 – Lima –Lima –Perú
PROVEEDORES DE FRUTOS SECOS
Valle Alto
Dirección: Calle Felipe 406 Santiago Crespo –San Luis – Lima – Perú
Tel: 3242246
Agroindustrias y Gourmet
Dirección: Calle Puerto Real Mz A1 Lt 31 Urb. Los cedros de Villa – Chorrillos- Lima- Perú
31
Frutos y especias Santis
Dirección: Av. Huarochirí 160 - Santa Anita - Lima 43 – Perú
Tel: 4737552
Moran Alimentos del Perú
Dirección: calle Independencia 110 San Gabriel –vallecito bajo- Villa María del Triunfo- Lima-
Perú
PROVEEDORES DE ENVASE
Cajas Perú
Tel: 995991004
Web: www.cajasperu.com
Empaques pack
Tel: 985819530
E mail: [email protected]
Arte Visual Group
Dirección: Av. Bolivia 148. "Centro Lima" Of. 3100 (3er Piso), Cercado de Lima-Lima-Perú.
Teléfono: 954195608
Mercado competidor.
El producto está dirigido a las empresas que desean satisfacer su necesidad de fidelidad con sus
clientes, por medio de obsequios.
En el mercado hay diversidad de ofertantes que ofrecen diferentes artículos que la
empresa puede obsequiar a sus clientas
El mercado de regalos corporativos, es muy amplio en el Perú, sin embargo, en el Perú
existen muy pocas empresas dedicadas exclusivamente a producir regalos Gourmet de
productos andinos, por lo que mencionaremos para objeto de análisis mencionaremos los
competidores que más se relacionar a los regalos corporativos.
SOAMPRO:
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Dirección: Av. San Marcos MZ. AG Lote 21
Urb. Bello Horizonte, Chorrillos – Lima – Perú
Teléfono: 01 – 416650
Correo: [email protected]
Ofrece canastas y gourmet, tanto para personas naturales como para empresas,
compuesto de productos de diversas marcas, y de diversos tipos, no solo gourmet. La empresa
adquiere de sus proveedores los productos básicos y ellos armas las canastas de diversos
precios.
LA CANASTERIA
Dirección: Av. Comandante Espinar 671, Miraflores
Lima, Perú
Teléfono: 714-1802
Correo: [email protected]
La CANASTERIA que ofrecen regalos gourmet para personas naturales, ellos ofrecen
una gama de regalos orientada al mercado corporativo y especializado, ellos agrupan sus
productos de acuerdo a la festividad o personalidad de la persona a quien se desea regalar, pero
también ofrecen canastas para las empresas a que deseen dárselo a sus clientes, cuentan con dos
puntos de venta. Sus precios son muy variados desde 80 soles la más económica hasta los 1000
la más cara.
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Dirección: Calle Chiclayo N° 157, Dpto. 102, Miraflores – Lima
Teléfono: 446- 4489
Pág. Web: www.globalperu.pe
Global Perú ofrece regalos corporativos, sus productos son de diversas marcas y
diversos costos, ofrecen una gama bastante amplia para las empresas, así como canastas,
regalos, juguetes. De precios más cómodos, debido a que sus productos no son exclusivos.
Dirección:Calle Los Almendros 265 Int. 213 – Monterrico –Lima
BIGBOX tiene una línea diferente de regalos que ofrece a las empresas, ellos como su
eslogan dicen ofrecen experiencias en una caja, que son pases a restaurantes, hoteles, spas,
viajes, etc. ellos llegaron y dirigió sus productos al sector corporativo, actualmente también
ofrece sus productos para las personas naturales.
REGALO PRECIO
GASTRONOMIA S/.100-S/.600
ESTAR BIEN S/.260
ESCAPADAS S/. 1200
BLENDS S/. 200-1200
AVENTURA S/. 200
Mercado distribuidor.
La distribución de los productos de regalos corporativos se da a través de pedidos, ya que al ser
ventas corporativas se debe tener el stock suficiente y necesario para el contrato o
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pedido.También la distribución se da en puntos de venta, como medio de cercanía y confianza
entre el cliente y la empresa.
Análisis del Micro entorno
Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Las búsquedas de la calidad total junto con la aplicación de diferentes estrategias nos ayudaran
a nuestra empresa hacer muchas más competitivos y mejorar el posicionamiento dentro del
mercado y es por ello que vamos a interactuar con las marcas rivales y a este proceso nuestro
producto está obligado a diferenciarse y el cual se denomina competitividad.
Para saber competir la empresa Inversiones Andinas S.A.C, va sacar el máximo provecho a las
oportunidades con los precios, estrategias de ventas, y nuestro servicio añadido, con la finalidad
de trazar las líneas de posicionamiento teniendo una visión de nuestro negocio más amplia que
los competidores.
Hemos algunas de nuestras estrategias:
Valor añadido a nuestro producto que es el servicio y así ser un producto novedoso
Innovación Constante, nuestro producto es novedoso y original por sus contenidos y
siempre buscaremos innovar con la generación de nuevas ideas.
Satisfacción del cliente, en este punto no solo vamos mirar a la competencia sino
mejorando el grado de satisfacción de nuestros clintes buscando necesidades reales a
través de encuestas.
Reducción de costos, este proceso es para poder competir y lo aplicaremos como medida
de corto plazo.
Uso de nuevas tecnologías, hoy en día el mundo del negocio se mueve a través del
campo digital, es por ello que la empresa contara con página web, redes sociales, además
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del internet los recursos tecnológicos nos facilitaran la gestión y mejora de nuestra
empresa.
En el mercado encontramos ciertas empresas quienes se dedican a la actividad de comercio de
alimentos gourmet, entre ellos galletas importadas, a las cuales consideramos como
competidores, a continuación, el detalle de sus productos, experiencia en el mercado, canales
de distribución, puntos de venta y estrategia de comercialización.
La Canastería SRL:
Empresa especializada en ofrecer regalos de calidad orientada al mercado corporativo y al
público a través de ventas al por menor en sus locales. Su principal producto son las canastas,
baúles y regalos los cuales son elaborados con diversos licores como vinos, piscos y otros
destilados; charcutería, galletas y chocolates europeos.
- Tiempo en el mercado: 24 años
- Canal de distribución: venta corporativa, tiendas propias, venta online.
- Puntos de venta: La Canastería cuenta con 2 tiendas para el público ubicadas en Av.
Comandante Espinar 671, Miraflores y en Av. Primavera 1547 Monterrico- Surco; en
ellas aceptan diversos medios de pago como efectivo, tarjetas de débito y crédito Visa,
MasterCard y American Express y puntos o millas de los programas de fidelización de
diversos bancos. Asimismo, tienen una oficina principal para atender sólo ventas
corporativas la cual está ubicada en Av. Defensores del Morro Km.21.3 Chorrillos. Su
página web www.lacanasteria.com incluye una tienda virtual en la que a través de una
cuenta de usuario se pueden realizar pedidos y pagar con tarjetas.
- Estrategia de comercialización: Su principal actividad es la venta corporativa a través
de sus Ejecutivos de Venta; asimismo la atención al público en sus tiendas donde se
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exhiben las cavas de licores y la publicidad a través de su web y su página de Facebook
https://www.facebook.com/LaCanasteria/
- Nivel de competitividad: Goza de una amplia experiencia y posicionamiento en el
mercado en la venta a corporaciones y empresas y como señala su Gerente General Luis
Valencia de la Riva en entrevista al programa Promoviendo Perú, el 02.01.2014 “su
especialidad es regalos orientados a las relaciones públicas de personas y empresas”.
Cabe resaltar, que todos los productos que ofrecen son adquiridos o importados, ellos
no se dedican a la elaboración. Asimismo, ha logrado alianzas estratégicas con 5 bancos
como GNB, BCP, BBVA, Interbank y Scotiabank para publicitarse con sus clientes y
vender con sus programas de fidelización de millas y puntos.
Danilza SA:
Empresa que importa y comercializa productos de consumo de marcas internacionales, cuenta
con una línea gourmet en la cual vende diversas pastas, salsas, panetones, aceites, vinagres
balsámicos y en la línea de confitería encontramos galletas gourmet de la marca italiana Sapori
Siena; asimismo, ofrece otros dulces como toffees, turrones y chocolates
- Tiempo en el mercado: 24 años
- Canal de distribución: supermercados, hoteles, restaurantes, tiendas especializadas.
- Puntos de venta: Supermercados Plaza Vea,Vivanda, Metro, Tottus y Wong.
- Estrategia de comercialización: Impulsan la venta en los puntos de comercialización a
través de degustaciones realizadas por una anfitriona. Publicitan toda su gama de
productos a través de sus redes sociales como Facebook con el siguiente enlace
https://www.facebook.com/Danilza-SA-1625318477719073/
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- Nivel de competitividad:Danilza SA enfoca sus ventas a clientes directos a través de
grandes tiendas como los supermercados dirigido a un mercado de clientes con gustos
refinados que gusten de dulces como las galletas dulces y cantuccinis (dulce tradicional
italiano) los cuales pueden servir como obsequio o para compartir en momentos
especiales. Venden también a empresas que lo soliciten, especialmente para canastas
navideñas, pero no dirigen su estrategia a buscar sorprender a ese consumidor final.
EZ Business SRLtda.:
Empresa que fabrica y comercializa alimentos promocionales personalizados para empresas
como golosinas, snacks y productos de su línea “horeca” (canal de distribución para alimentos
en el rubro de Hoteles, Restaurantes y Catering) que tienen como fin la publicidad y
merchandising.
- Tiempo en el mercado:19 años
- Canal de distribución: venta corporativa únicamente.
- Puntos de venta: planta propia, página web.
- Estrategia de comercialización:Cuenta con un equipo de vendedores quienes visitan y
mantienen una amplia cartera de clientes corporativos; promocionan su catálogo de
productos permanentes y campañas publicitarias a través de su página web
http://www.ezbusinessperu.com/es y su red social Facebook
https://www.facebook.com/ezbusinessperu .
- Nivel de competitividad: Esta empresa se dedica únicamente a atender las necesidades
de publicidad de clientes corporativos ofreciendo principalmente golosinas como
caramelos, chocolates, paletas, galletas, entre otros con sus logos personalizados, de
38
acuerdo al plan promocional que éstos requieran. Poseen una planta propia de
elaboración de los caramelos, envoltura y envasado. Adicionalmente, son proveedores
de alimentos empacados en su línea “horeca”, es decir, especialmente para hoteles,
restaurantes y cafeterías como sachets de azúcar, edulcorantes, café, sal, mini envases
de mermelada, miel, salsas, entre otros. Aprovechando este contacto con sus clientes
también ofrecen regalos en fechas especiales como día de la madre, Navidad, etc.
buscando así la fidelización de los clientes de sus clientes; en este sentido, es un fuerte
competidor por tener amplia experiencia.
Fuerza negociadora de los clientes.
Nuestro público objetivo será la siguiente:
Empresas y corporaciones que incrementen y mejoren la experiencia de servicio y
trabajo con sus clientes internos (colaboradores) y sus clientes externos en búsqueda de
la fidelización.
Ofrecer una oportunidad y herramienta para que nuestro público objetivo. El otorgar un
regalo hecho a base de productos sanos, naturales y con diseño de nuestra cultura
peruana será una especial oportunidad para que los clientes consumidores finales sientan
la calidez y reconocimiento de parte de las empresas.
Empresas y corporaciones que tienen como política otorgar obsequios a sus clientes
tanto internos y externos a través de sus políticas de reconocimiento, con el fin de
reforzar la relación y experiencia de servicio con ellos.
El nivel de fuerza de negociación de los clientes es Alto: porque ellos son como
compradores y manejan las formas y tiempo de pago, y también pueden negociar y disponer
de otros servicios o incluso bajar nuestros precios.
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El cliente puede encontrar un proveedor si lo que busca no es de su agrado, provocando
competencias entre las empresas.
Los clientes pueden ser más sensibles a los precios si los productos que nos van a comprar
no encuentran una diferenciación o tiene un costo elevado para sus ingresos.
Esto puede variar con el resultado de las estrategias que vamos aplicar; para aumentar el
poder del cliente vamos a considerar como una vital estrategia seleccionando a los
clientes. El segmento no está enfocado en el precio sino en segmentación por
diferenciación que atribuye a un mayor valor percibido como la calidad, el sabor y el valor
agregado.
El poder de negociación con nuestros clientes está vinculada con los beneficios del alto
contenido proteico que posee una variedad de vitaminas y minerales, especialmente,
magnesio, hierro, cobre y fosforo además es un alimento libre de gluten y de los frutos secos
que ayudan a la digestión, además está impulsando al consumo de nuestro propio producto
peruano y al mismo tiempo mejoramos la calidad de vida del agricultor; diferenciándose así
de los galletas dulces convencionales, nuestro producto se puede completar con otros
detalles de la temática de la cultura peruana.
Fuerza negociadora de los proveedores.
El nivel de fuerza de negociación de proveedores es bajo: Al existir gran número de
proveedores de nuestros insumos, podemos negociar y encontrar un mejor precio para
trabajar nuestro producto.
Debido a esto nos permite formular estrategias destinadas a reducir el poder de negociación
y así lograr mejores condiciones o un mayor control sobre ellos.
La evaluación de los proveedores la realizaremos por garantía, puntualidad en la entrega de
sus productos y cuenten con stock necesario para los pedidos a realizar.
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La mayoría de los ingredientes necesarios para las galletas, son productos básicos como la
quinua, frutos secos, el sabor, el olor, empaques, etc. Así que los insumos de las galletas no
tienen ningún poder de negociación sobre la fijación de precios, La evaluación de los
proveedores la realizaremos por garantía, puntualidad en la entrega de sus productos y
cuenten con stock necesario para los pedidos a realizar.
Los insumos tenemos una variedad de empresas que se dedican al rubro que se puede
trabajar con ellas, manejando alianzas estratégicas para obtener el mejor precio.
Características de los proveedores
Alicorp
Ubicación: Av. Nicolás Ayllon N° 1179, Ate Vitarte.
Productos: Consumo, masivo, B2B, Granos y Harina de Quinua.
Trayectoria: 46 Años en el Mercado, brindado a sus clientes la calidad de producción.
Participación en el Mercado: Abastece sus productos a nivel nacional e internacional
Capacidad de Abastecimiento: Optimo
Condiciones de Ventas:
Lugares de entregas: Mercado
Plazo de entrega: en el momento
Precio: competitivo
Forma de pago: contado
Garantía
Abastecen a la Competencia: si
Proveedor de Empaques
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Ubicación: Cajas y Cartones, Av. Tulipanes Mz. A
Lote 1 Carapongo San Juan de Lurigancho
Productos: cajas de cartón
Capacidad de abastecimiento: Optima
Lugar de entrega: según acuerdo
Amenaza de productos sustitutos.
El nivel de fuerza es alto: Si nuestra competencia decide desarrollar su producto en galletas a
base de quinua tendrán clientes fidelizados quienes pese a probar nuestro producto, pueden
inclinarse por la venta del producto de su marca favorita.
En el mercado hay una variedad de productos sustitutos, y las otras empresas que se diferencian
por el valor de la marca conocidas, la compra por impulso y por la proximidad de productos
sustitutos en los lugares de comercialización podemos mencionar algunos de ellos:
Coco Avena: Galletas elaboradas con jarabe de Agave; un endulzante natural que no eleva
los niveles de azúcar en la sangre.
Precio por Caja S/. 9.00
Alfajores “Casa del Alfajor”: Elaborado con Harina de Trigo relleno con abundante
manjar blanco, en diferentes presentaciones.
Caja de 20 unidades S/. 30
Caja por 10 unidades S/. 20
Familiar mediano S/. 40
Corazón S/. 50
Personal S/.3.50
Quaker: estas galletas son bajas en colesterol y posee un gran aporte energético (calorías)
equivalente a 473 kcal
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Precio por 6 sobres S/. 3.00
Cereal Bar: La nueva barra de cereales sin gluten no solo aporta una valiosa combinación
nutritiva de fibras.
Precio por 6 sobres S/. 3.00
Para protegerse de estas empresas, DeleiteAndino realizará la elaboración de las galletas
artesanales rico, sano, sin restricción con el valor nutricional, y beneficios emocionales que
hará vivir una experiencia de placer al momento de su consumo.
Competidores potenciales barreras de entrada.
Según Porter (1982). “Define las barreras de entrada a un sector como todo aquello que impide
el acceso de los competidores potenciales”
Ante el ingreso al mercado de INVERSIONES ANDINA SAC, pueden presentarse
empresas con un producto similar, por ejemplo, la Empresa “La Ibérica”, que tienen la marca
reconocida y una fiel clientela, ofrece a sus clientes directos, productos con fórmulas
tradicionales e insumos naturales de alta calidad, sus productos se pueden encontrar en Plaza
Vea, Rosatel, Kukyflor y puntos de venta en la ciudad de Arequipa. Ante estos competidores
se minimizará el ingreso de nuevos competidores a través de lasiguiente barrera de entrada:
Diferenciación. -Deleite Andino es un producto innovador donde los clientes van a percibir un
producto distinto. Es fundamental ser los primeros en llegar al mercado y captar al grupo
objetivo logrando su fidelización.
Acceso a canales de distribución. - Inversiones Andina SAC, se enfocará en introducir el
producto a empresas con la venta directa corporativa con la cual el personal de la empresa
43
realizar en forma periódica y continua la gestión de ventas. Esta gestión podrá ser realizada a
través de:
Preventa. El vendedor realiza la acción de ventas y entrega. Lo que permitirá al mismo
tiempo tener un mayor control del negocio, desarrollando una relación estrecha con los
clientes.
Degustaciones corporativas.
Página Web.
44
Capítulo III: Plan estratégico
Visión y misión de la empresa.
Misión:
Somos una empresa de merchandising de productos dulces elaborados a base de cereales
andinos, siendo socios estratégicos de nuestros clientes, empresas de Lima Metropolitana y
Callao, quienes buscan la fidelización de sus clientes y recordación de marca a través de un
delicioso detalle, revalorizando lo granos oriundos de nuestro país como la quinua, kiwicha y
cañihua, como opción para endulzar y sorprender a las personas.
Desarrollamos nuestros productos con la mayor exigencia para el deleite de nuestros
clientes, porque contamos con un grupo humano identificado y comprometido con la empresa,
la sociedad y el medio ambiente; de igual manera buscamos el bienestar y realización de los
colaboradores.
Visión:
Deseamos llegar a ser una empresa líder e innovadora en el merchandising de productos
comestibles dulces utilizando siempre insumos de nuestro país, consolidándonos a nivel
nacional y desarrollar en una gestión social la revalorización de los productores de nuestros
Andes, apoyando así el trabajo y generando mayores oportunidades de mejora en sus vidas.
45
Análisis FODA Matriz FO, DO, FA, DA
FORTALEZAS DEBILIDADES
MATRIZ FODA
1. Ofrecemos productos con alto valor nutricional
a base de cereales andinos como quinua, kiwicha y
avena.
1. Ser una empresa nueva, poco reconocimiento en
el mercado.
2. Poder de negociación con los proveedores de
Insumos. 2. No pago de comisiones a los trabajores.
3. Contamos con un personal que se especialice en
negociación con empresas y elaboración de los
productos alimenticios andinos.
3. Tener un solo punto de venta.
4. Somos una empresa con enfoque de
diferenciación. detalles únicos y personalizados.
4. No contamos con publicidad en los medios de
comunicación.
5. Brindamos un servicio adicional de delivery,
toma de foto y posteo en las redes sociales.
OPORTUNIDADES FO Explote DO Busque
1. Boom de la gastronomía peruana. (productos
alimenticios naturales)
Resaltar la diferenciación del producto con la
competencia actual, a traves de la difución
promocional indirecta que nos brinda el boom de la
gastronomía peruana. (F1, F4, O1).
Enfocarnos a nichos específicos, para aumentar las
ventas a inicios del año. (D1, D2, D4, O3)
2. Continuo marketing por parte de los medios de
comunicación para el consumo de productos
naturales.
Tener alianzas estratégicas con los proveedores de
empaque y diseño, buscando precios cómodos y
diseños innovadores. (F2,O4)
Aprovechar el marketing externo, de "consumir lo
nuestro" para aumentar nuestras ventas, agilizando
así los prototipos de ventas de nuestros
colaboradores. (D2, O1, O2)
3. Mayor número de empresas en Lima
Metropolitana que usan distintos medios para fidelizar
a sus clientes.
Uso de Redes sociales para dar a conocer el
producto, impulsando las ventas masivas y
fidelización de nuestros clientes. (F4,O5)
Realizar encuestas continuas a través de las redes
sociales, para conocer las necesidades actuales de
nuestros clientes. (D3, D4, O2, O5)
4. Continuo crecimiento de la red de proveedores de
insumos.
Promocionar el producto a traves del servicio
adicional de delivery, toma de foto y posteo,
buscando que la empresa lo tome como medio para
fidelizar a sus clientes. (F5,O3,O5)
5. Gran canal de comunicación. Uso de redes
sociales.
AMENAZAS FA Confronte DA Evite
1. Ingreso de nuevos competidores directos.
Especializarnos en publicidad, para fidelizar a
nuestros clientes y nos tomen como primera opción
de compra (F1, F3, F5, A1, A2).
Posicionarnos en el mercado, para disminuir el
impacto de nuevos competidores. (D1, A1)
2. Amplia gama de productos sustitutos.
Establecer estrategias de descuento con los
proveedores por compras por volumen. (F2, A3).
Motivar a nuestros trabajadores con reuniones
continuas, celebraciones en fechas especiales, pagos
puntuales y acceder a todos los beneficios sociales,
para que éstos se sientan identificados con nuestra
empresa y por ende reducir el impacto del ingres de
nuevos competidores. (D2, A2)
3. Aumento de los precios de materia prima e
insumos.
Innovar los productos y diseños de los empaques
para mantener fidelizados a nuestros clientes (F1, F3,
F5, A1).
4. Inseguridad Nacional.
46
Objetivos
Como un objetivo durante el primer año, nuestra empresa optaría por crecer en Marquet
Share de Valor antes que en volumen de ventas. Es decir, implementando un valor
agregado a nuestros productos, usaremos nuestra creatividad, creando estrategias
enfocadas a lo que nuestros clientes desean lo que nos permita conseguir la
diferenciación a comparación de nuestra competencia, también buscamos lograr la
fidelización de nuestros clientes para futuros eventos que nos confíen su organización.
Nuestra meta a corto plazo; nos centraremos teniendo en cuenta a clientes nuevos,
buscando con ello crecer en un 1.5% por año en ventas.
Buscamos atender entre 5 a 6 clientes nuevos por año.
Hacer visitas periódicas, para seguir trabajando con ellos al menos en una campaña
quincenal, impulsando nuestra línea 3 de servicio completo con delivery.
Realizar el lanzamiento del producto, de manera exitosa a mediados del año 2018, para
ellos en el mes de diciembre asistiremos a un evento de Premiación de Mejores
Empresarios 2017, donde alquilaremos un banner con los prototipos de nuestros diseños
e invitación a nuestra inauguración de manera gratuita.
Ser una marca reconocida para las empresas y corporaciones en la ciudad de lima.
Participaremos en los eventos de empresarios limeños en los meses de junio y
noviembre, donde impulsaremos nuestras ventas de servicio completo y como parte de
la responsabilidad dar a conocer a las empresas (clientes nuestros) sobre la
importancia y valor nutricional de nuestros productos que impulsarían de manera
indirecta sus ventas con campañas navideñas, realizando donaciones de un producto
natural con la marca de su empresa.
47
Matriz de Evaluación de Factores Internos
FACTORES DETERMINANTES DE ÉXITO PESO VALOR PONDERACIÓN
FORTALEZAS
1. Ofrecemos productos con alto valor
nutricional a base de cereales andinos como
quinua, kiwicha y cañihua.
0.28
4
1.12
2. Poder de negociación con los proveedores de
insumos. 0.04 3 0.12
3. Contamos con un personal que se especialice
en negociación con empresas y especializadas en
la elaboración de los productos andinos.
0.27
4
1.08
4. Somos una empresa con enfoque de
diferenciación. Detalles únicos y personalizados. 0.20 4 0.8
5. Brindamos un servicio adicional de delivery,
toma de foto y posteo en las redes sociales. 0.10 3 0.3
DEBILIDADES 0
1. Ser una empresa nueva, poco reconocimiento
en el mercado. 0.04 1 0.04
2. No pago de comisiones a los trabajadores. 0.05 2 0.1
3. Tener un solo punto de venta. 0.01 2 0.02
4. No contamos con publicidad en los medios
de comunicación. 0.01 2 0.02
TOTAL 1 3.6
Fortaleza mayor 4
Fortaleza menor 3
Debilidad menor 2
Debilidad mayor 1
Con una puntuación de 3.6 nos indica que la empresa Inversiones Andinas S.A.C. posee las
fortalezas necesarias para aprovechar nuestras oportunidades y hacer frente a las amenazas.
48
Matriz de Evaluación de Factores Externos
FACTORES DETERMINANTES DE
ÉXITO
PESO
VALOR
PONDERACIÓN
OPORTUNIDADES
1. Boom de la gastronomía peruana.
(productos alimenticios naturales) 0.25 3 0.75
2. Continuo marketing por parte de los
medios de comunicación para el consumo de
productos naturales.
0.07
2
0.14
3. Mayor número de empresas en Lima
Metropolitana que usan distintos medios para
fidelizar a sus clientes.
0.32
4
1.28
4. Continuo crecimiento de la red de
proveedores de insumos. 0.04 2 0.08
5. Gran canal de comunicación. Uso de
redes sociales. 0.04 2 0.08
AMENAZAS 0
1. Ingreso de nuevos competidores directos.
0.1 3 0.3
2. Amplia gama de productos sustitutos. 0.08 3 0.24
3. Aumento de los precios de materia prima
e insumos. 0.07 2 0.14
4. Inseguridad Nacional. 0.03 2 0.06
SUMA 1 3.07
Responde muy bien 4
Responde bien 3
Responde promedio 2
Responde mal 1
Con una puntuación de 3.07 nos indica que la empresa Inversiones Andina S.A.C. tienen las
capacidades y responde bien para aprovechar nuestras oportunidades y hacer frente a las
amenazas.
49
50
La Matriz de posición Estratégica y evaluación de la Acción MPEYEA.
De la Matriz MPEYEA se pudieron obtener las siguientes estrategias:
Penetración de mercados
Enfocarnos a nichos específicos, para aumentar las ventas a inicios del año
Resaltar la diferenciación del producto con la competencia actual
Uso de Redes sociales para dar a conocer el producto
Promocionar nuestros productos en ferias gastronómicas
Desarrollo de productos
Ampliar la gama de productos para abarcar mayor número de empresas
Innovar productos nuevos, empleando cereales andinos.
La matriz de posición estratégica, ubica a la empresa en un cuadrante conservador esto se
explica ya que la industria de regalos corporativos no está ampliamente desarrollada, la
ubicación a este cuadrante implica, estrategia de desarrollo de nuevos productos, así mismo el
enfoque a grupos específicos por ubicación geográfica, que es lo que se plantea para el inicio
del producto.
51
Figura 21. Cuadrantes.
52
INFORME N°2
Capítulo IV: Estudio de mercado
Investigación de mercado
Criterios de segmentación.
Nuestro modelo del negocio es B2B. El público objetivo son empresas de Lima Metropolitana
y de la Provincia Constitucional del Callao que se encuentran en el segmento empresarial de
pequeña, mediana y grande empresa, y como medio de fidelización entregan obsequios a sus
clientes internos y externos.
Marco muestral.
El marco muestral lo conforman las pequeñas, medianas y grandes empresas ubicadas en Lima
Norte, Sur, Centro, Este y Provincia Constitucional del Callao.
Tabla 1 Marco muestral.
Ubicación de
la empresa
Absoluto
% Pequeña
empresa
Gran y
mediana
empresa
Población
Potencial
Cuota Numero de
encuestas
Lima Norte 198324 20.6% 7045 537 7582 12% 11
Lima Sur 373670 38.9% 30570 5952 36522 57% 51
Lima Centro 192693 20.0% 10022 1511 11533 18% 16
Lima Este 126487 13.2% 4414 694 5108 8% 7
Callao 70066 7.3% 2768 513 3281 5% 5
Total 961240 100.0% 100.0% 100.0% 64026 100% 90
Elaboración Propia. Fuente: INEI
En la zona de Lima Norte se realizará la encuesta a 11 empresas.
En la zona de Lima Sur se realizará la encuesta a 51 empresas.
En la zona de Lima Centro se realizará la encuesta a 16 empresas.
En la zona de Lima Este se realizará la encuesta a 7 empresas.
53
En la Provincia Constitucional del Callao se realizará la encuesta a 5 empresas.
Entrevistas a profundidad
Entrevista a Experto: Empresario
Objetivo: Conocer la aceptación de los empresarios para nuestro producto, sus expectativas al
otorgar merchandising a sus clientes internos y externos, y con qué finalidad lo hacen.
Perfil
Entrevistado: Ronald Cáceres Aquise
Profesión: Ingeniero Empresarial y de Sistemas y
Empresario
Experiencia: 15 años.
Centro de trabajo: ASP NET SAC – Empresa
Consultora de Tecnología de Información
Fecha y hora de entrevista: 18-09-2017 14:30 p.m.
Lugar de Entrevista: Restaurante El Buen Sabor – San Borja.
1. Sobre la Idea del Negocio
Le parece muy buena la idea del negocio. Nos indicó que, si lo compraría, pero no solo para
sus clientes potenciales, sino también para sus trabajadores en presentaciones más económicas.
A la vez nos dio un consejo que es que el diseñador pueda acercase a la empresa para que pueda
mostrarle o dibujarle como quedaría el producto final.
Como empresario nos mostró la importancia que es para ellos el tema de la publicidad,
que en su caso el preferiría el paquete numero 3 ya que le sería muy dificultoso estar entregando
o contratando a un personal para la distribución, y si el precio que le adicionamos al envío es
similar al que le cobrarían si lo contratara, sería más factible comprar el paquete completo.
54
Nos consejo centrar nuestras ventas a pequeñas y medianas empresas, que son
generalmente las que no cuentan con un área de marketing, que tratemos de venderle la idea
como merchandising y a la vez realizar una investigación acerca de cuánto invierten las
empresas a este rubro.
2. Sobre los puntos de venta
Nos indicó que es muy factible el tema del alquiler de oficinas virtuales, inclusive él
actualmente trabaja con dichas oficinas, mediante este medio tendremos más puntos de contacto
con nuestros clientes y ahorraremos en los costos de alquiler que actualmente son altos.
KnowHow
Como empresario, nos dio a conocer su manera de ver las oportunidades de negocio, una de
ellas es que a través de nuestro productos nutritivos, podemos incentivar su compra por medio
de la responsabilidad social, siendo esta una fuente de publicidad para su empresa, ya que el
valor nutritivo de la quinua, kiwicha y cañihua son reconocidos a nivel mundial, siendo
diciembre una de las fechas más importantes y significativas para el rubro empresarial, por la
navidad para los niños, donde las empresas podrían comprar nuestro producto nutritivo para
lugares con pocos recursos.
55
Entrevista a experto: Especialista en Marketing
Objetivo: Conocer las necesidades de la empresa acerca de fidelización de clientes. Entender el
comportamiento actual de los consumidores finales.
Perfil
Entrevistado: Fide La Riva Cruz
Profesión: Economista especialista en Marketing
Experiencia: 10 años.
Centro de trabajo: Desde Julio 2007 ocupa el cargo de
CEO en Mindshare, Agencia de Medios. Del 2012 al
2017 ocupó el cargo de Country Manager Perú en KantarWorldpanel, empresa especializada
en investigación de mercados y comportamiento del consumidor.
Fecha y hora de entrevista: sábado 16 de Setiembre -1.00 p.m.
Lugar de Entrevista: Calle Martín Napanga 178 - Miraflores
1. Sobre la idea de negocio
Opina que la idea de postres hechos de cereales andinos le parece novedosa, pero que sigue
siendo sólo un justificante para que lo que realmente deberíamos enfocarnos: ofrecer un servicio
de fidelización de clientes.
Debemos lograr un impacto positivo sobre el negocio de nuestros clientes: que cuando
el cliente final reciba el regalo logre una recordación de la marca que se lo envía.
2. Sobre el grupo objetivo
Definir bien a qué empresas quiero llegar de acuerdo a su nivel de facturación y niveles según
SUNAT pequeñas, medianas, grandes empresas.
56
Revisó los resultados de la encuesta y al estar concentrada la demanda en el mes de diciembre,
sugiere ofrecer planes en “pre venta” como, por ejemplo, para el cumpleaños o aniversarios de
los clientes y cerrar el negocio para todo un año completo.
Al consumidor hoy en día le gusta postear en sus redes sociales, compartir y mostrar su
“momento de fama”.
3. Sobre la estrategia genérica
Está de acuerdo que en la estrategia será diferenciación.
Sugiere la propuesta de valor incluya no sólo al producto, sino que se acompañe de un servicio
(delivery) y comunicación (feedback).
El negocio debe lograr ser un modelo escalable, esto quiere decir convertir al proyecto en un
sistema/proceso que pueda trasladarse a otros mercados y funcionar igual y con el mismo éxito.
KnowHow
El entrevistado, en base a su experiencia en comportamiento del consumidor y como director
de una empresa, sugiere que se debe ampliar la propuesta de valor, sugirió basar el negocio en
3 niveles:
- Producto: innovadores dulces hechos con cereales andinos para regalar.
- Servicio: incluir el servicio de delivery al consumidor final +registro fotográfico al
recibir + posteo en redes.
- Comunicación: conseguir un feedback de parte del cliente final respecto a su sensación
al recibir el merchandising.
Nos recalcó que hoy en día el enfoque de la forma de trabajar de las empresas debe ser el de
“CustomerCentric” (enfoque desde punto de vista del consumidor).
57
Entrevista a experto: Diseñadora
Objetivo: Conocer el proceso de diseño para ofrecer novedades en los empaques y gustos de
los clientes.
Perfil
Entrevistado: Ana Calderón Larrea
Profesión: Diseñadora Gráfica Publicitaria
Experiencia: 12 años
Centro de trabajo: AKD – Artes Gráficas y Publicidad
Fecha y hora de entrevista:sábado 16 de Setiembre -7.00 p.m.
Lugar de Entrevista: Calle Grau 340 – Surco.
1. Sobre las necesidades del cliente
Nos comentó que cuando un cliente solicita un diseño hay que indagar qué requiere transmitir
con el logo, dibujo, arte que se le va a preparar.
Muchos clientes sólo tienen la idea y muy pocos llegan con un boceto por tanto en la primera
entrevista se debe conocer el rubro del negocio y si desea algo sobrio, moderno o como en
nuestro caso, detalles sobre el Perú. Primero se le presentará 3 muestras para que el cliente
escoja y sobre la elegida se pueden perfeccionar con cambios según sus sugerencias.
Cuando el cliente ya tiene su logo, lo debe proporcionar en formato Corel Draw o Illustrator ya
que de brindarlo en otro formato es difícil trabajarlo.
2. Sobre sus proveedores
Ella realiza los diseños que podamos necesitar, pero no elabora las cajas, bolsas o empaques,
para ello nos recomendó trabajar con el Sr. Manuel Vásquez Alejandro quien tiene una imprenta
y serigrafía en el Cercado de Lima.
58
KnowHow
Nos aconseja tener una medida standard de los regalos para tener en stock ciertos envases ya
que la diferenciación principal se dará en los colores a utilizar o logos de las marcas clientes
nuestros pues se podrían utilizar etiquetas para personalizar en algunos casos y no elaborarla a
medida que sería más caro.
Focus Group
Al ser un modelo de negocio B2B, decidimos realizar encuesta a los posibles clientes finales;
para ello escogimos personas que son clientes de empresas de diversos sectores y que nos
comentaron que sí en algún momento han recibido alguna clase de merchandising de parte de
estos negocios.
Datos del Focus Group
Objetivo: Identificar las preferencias de los consumidores finales con respecto a los regalos
corporativos y evaluar la aceptación de nuestro producto por parte de ellos.
Participantes: Clientes de empresas que han recibido regalos corporativos.
N° de Participantes: 7
Fecha de realización: 13 de Setiembre del 2017 7.30pm
Moderadora: Milagros Rojas – estudiante USIL
Duración: 1 hora.
59
Figura 22. Milagros recabando información sobre la experiencia
de los consumidores finales.
Figura 23. Participantes degustando galletas elaboradas a base de
quinua.
Perfil del consumidor
En el Focus Group se determinó que los consumidores finales han recibido como obsequios por
parte de las empresas donde son clientes, haber recibido chocolates personalizados, accesorios
de ropa (gorras), lapiceros, licores y agendas.
60
El consumidor final prefiere los regalos que puedan darle utilidad después de su
consumo, a la vez recuerdan más a las empresas que le dieron regalos más exclusivos y
costosos, este hecho los hizo sentir más importantes y reconocidos.
Con respecto a los regalos en forma de dulces, prefieren aquellos que sean caros pues lo
relacionan con calidad.
Se les preguntó sobre su preferencia entre regalos dulces industriales o artesanales y
ellos respondieron que lo artesanal les parece de calidad y caro, y lo industrial lo asocian como
barato y menos exclusivo.
Validación del producto
Con respecto a un regalo en forma de galletas artesanales, les pareció algo nuevo que no habían
recibido anteriormente de las empresas con las que trabajan un dulce similar; sólo uno comentó
haber recibido una caja con un par de cupcakes de diversos sabores por su cumpleaños. En
general, no les gustaría recibir sólo galletas de quinua sino mayor variedad de opciones y que
puedan diversificar siempre apostando por ingredientes oriundos del Perú.
Se les mostraron fotos y dieron alternativas de posibles empaques, la mayoría (4
participantes) optaron por la lata porque después la podrían utilizar para guardar cosas y porque
aparentemente conserva mejor las galletas; el resto prefirió vidrio porque se ve más exclusivo.
Cambios en el producto
Se decidió ampliar la gama de cereales a 3: Quinua, Kiwicha y Cañihua.
Se decidió ampliar el empaque a 3: Caja, Lata, Vidrio.
61
Encuestas
Las encuestas fueron realizadas los días del 12 al 15 de Setiembre 2017 a aquellas personas que
toman decisiones en una empresa respecto a política y gastos en merchandising y relaciones
públicas como Gerentes Generales, Accionistas, Jefes de Marketing y Administradores de
empresas de diversos giros de negocio.
Se solicitó a estas personas nos apoyen con la respuesta de una encuesta virtual enviada
a través de un link de formulario de Google, de las cuales se recabaron un total de 90 encuestas
contestadas.
Presentación de los resultados:
La introducción al formulario fue la siguiente:
Figura 24. Somos estudiantes del 10mo. ciclo de las carreras de Administración, Contabilidad,
Marketing y Gestión Comercial e Ingeniería Industrial de la Universidad San Ignacio de Loyola USIL
y estamos evaluando un proyecto de negocio, deseamos nos pueda responder la siguiente encuesta
respecto a la empresa donde labora. Esta información será utilizada con fines estrictamente educativos.
62
Servicios Construcción Transporte y comunicaciones
Comercio Producción Minería
44%
31% 17%
1% 5%
2%
1. Giro del negocio
SECTOR EMPRESARIAL CANTIDAD PORCENTAJE
Comercio 28 31%
Servicios 40 44%
Producción 15 17%
Construcción 4 4%
Minería 2 2%
Transporte y comunicaciones 1 1%
TOTAL 90 100%
El grafico muestra que la encuesta está conformada por empresas según la actividad económica,
un 31% de comercio, 44% de servicio, 17% de producción, 5% de construcción, 2% de minería
y 1% de transporte y comunicaciones.
63
Lima Norte Lima Sur Lima Centro Lima Este Callao
57%
18%
12% 8%
5%
2. Ubicación de la empresa
UBICACIÓN DE LA EMPRESA CANTIDAD PORCENTAJE
Lima Norte 11 12%
Lima Sur 51 57%
Lima Centro 16 18%
Lima Este 7 8%
Callao 5 6%
TOTAL 90 100%
El grafico muestra que las empresas encuestadas se encuentran ubicadas en un 12% en la zona
Lima norte, 57% en Lima sur, 18% en Lima centro, 8% en Lima este, 6% en el callao.
64
3. ¿Cuántos colaboradores trabajan en su empresa?
CANTIDAD DE COLABORADORES CANTIDAD PORCENTAJE
1 - 50 56 62%
51 – 100 8 9%
101 – 200 6 7%
201 – más 20 22%
TOTAL 90 100%
60
50
40
30
56
20
10
20
8 6
0
1 - 50 51 – 100 101 – 200 201 – más
El grafico muestra que de las empresas encuestadas el 62% tienen de 1 a 50 colaboradores, el
9% tienen de 51 a 100 colaboradores, 7% tienen de 101 a 200 colaboradores y el 22% tienen
más de 200 colaboradores.
65
4. ¿Su empresa obsequia regalos corporativos a sus clientes, proveedores y/o
colaboradores?
EMPRESA QUE OBSEQUIAN REGALOS CORPORATIVOS
CANTIDAD PORCENTAJE
Si 85 94%
No 5 6%
TOTAL 90 100%
El grafico muestra que el 94% de las empresas encuestadas si obsequian regalos corporativos y
el 6% no lo realiza.
5. Si su respuesta es NO ¿Qué determinaría que su empresa adquiera regalos
corporativos?
De las 5 empresas que respondieron NO, argumentaron lo siguiente:
Presupuesto
Un cambio de Política Corporativa Latam
El costo y calidad del Merchandising
No es política de la empresa.
No es política de la empresa.
No 6%
Si 94%
Si No
66
6. Si su respuesta es SI ¿Con qué frecuencia suele entregar sus regalos corporativos?
FRECUENCIA CANTIDAD PORCENTAJE
1 vez al año 41 48%
2 veces al año 26 31%
3 veces a más al año 18 21%
TOTAL 85 100%
La grafica muestra que las empresas que, si obsequian regaloscorporativos, tienen como
frecuencia de obsequiar 1 vez al año, representan el 48%; 2 veces al año un 31% y 3 veces a
más dentro de un año el 21%.
7. ¿En qué meses suele entregar regalos corporativos a sus clientes?
MES QUE ENTREGA REGALOS CORPORATIVOS VEZ POR EMPRESA PORCENTAJE
Enero 18 11%
Febrero 7 4%
Marzo 15 9%
Abril 3 2%
Mayo 20 12%
Junio 3 2%
Julio 28 17%
Agosto 7 4%
Setiembre 8 5%
Octubre 0 0%
Noviembre 2 1%
Diciembre 54 33%
TOTAL 165 100%
1 vez al año 2 veces al año 3 veces a más al año
18
26
41 45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
67
Según el grafico muestra que durante los siguientes meses las empresas tienden a entregar
regalos corporativos en 11% en enero, 4% en febrero, 9% en marzo, 2% en abril, 12% en mayo,
2% en junio, 17% en julio, 4% en agosto, 5% en setiembre, 0% en octubre, 1% en noviembre
y 33% en diciembre.
8. ¿A qué número de personas suele obsequiar regalos corporativos?
NUMERO DE PERSONAS CANTIDAD PORCENTAJE
1 – 30 4 5%
31 – 60 6 7%
61 – 90 6 7%
90 – 150 15 18%
150 – a más 54 64%
TOTAL 85 100%
NÚMERO DE PERSONAS A OBSEQUIAR POR EMPRESA
150 – a más
64%
90 – 150
18%
61 – 90
7%
31 – 60
7%
1 – 30
5%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
0
2 0 3 3
8 7 7 10
15 18
20 20
28
50
40
30
54 60 MESES DONDE SE ENTREGA REGALOS CORPORATIVOS
68
Según el grafico el 5% de las empresas entregan regalos corporativos de 1 a 30 personas, el 7%
de 31 a 60 60 personas, 7% de 61 a 90 personas, 18% de 90 a 150 personas y 64% de 150 a más
personas.
9. ¿Qué tipo de regalos corporativos suelen obsequiar en su empresa?
TIPO DE REGALO CANTIDAD PORCENTAJE
Bebidas 21 25%
Útiles de escritorio 20 24%
Dulces 10 12%
Accesorios 19 22%
Otros (casaca, gorros, artefactos, etc.) 15 18%
TOTAL 85 100%
Según el grafico muestra que las empresas entregan regalos corporativos, 25% bebidas, 23%
útiles de escritorio, 12% dulces, 22 accesorios y 18% otro tipo de regalos.
Útiles de escritorio
Accesorios
Bebidas
Dulces
Otros (casaca, gorros, artefactos, etc.)
12%
23%
22%
25% 18%
TIPOS DE REGALOS CORPORATIVOS
69
10. Enumere del 1 al 5 por orden de importancia las características que consideran para
adquirir un regalo corporativo (siendo 1 el más importante y 5 menos importante).
CARACTERISTICAS 1 2 3 4 5
precio 36 23 15 2 9
diseño 50 18 11 3 3
uso 24 30 13 12 6
exclusividad 24 26 20 12 3
durabilidad 18 33 24 5 5
11. ¿Cuánto es lo máximo que ha invertido su empresa en un regalo?
INVERSION POR REGALO CANTIDAD PORCENTAJE
S/. 20 a 50 38 45%
S/. 51 a 100 14 16%
S/. 101 a 200 18 21%
S/. 201 a más. 15 18%
85 100%
precio diseño uso exclusividad durabilidad
5 4 3 2 1
60
50
40
30
20
10
0
ORDEN DE IMPORTANCIA
INVERSIÓN DE CADA EMPRESA
18%
45% 21%
16%
S/. 20 a 50 S/. 51 a 100 S/. 101 a 200 S/. 201 a mas.
70
El grafico muestra que el 45% de empresas han invertido de 20 a 50 soles en un regalo, el 16%
ha invertido de 51 a 100 soles, el 21% ha invertido entre 101 a 200 soles y 18% ha invertido
más de 201 soles.
12. ¿Estaría dispuesto a adquirir dulces elaborados a base de cereales andinos para
obsequiar a sus clientes y/o colaboradores?
EMPRESAS DISPUESTAS A ADQUIRIR DULCES CANTIDAD PORCENTAJE
Si 56 66%
No 29 34%
TOTAL 85 100%
El grafico muestra que el 66% de las empresas encuestadas están dispuestas a adquirir regalos
corporativos a base de cereales andinos y el 34% no están interesados.
13. ¿Le parece importante para quienes reciban su regalo que conserven el empaque con
el logotipo de su empresa para reutilizarlo para diversos fines?
IMPORTANCIA DEL EMPAQUE CANTIDAD PORCENTAJE
Si 64 75%
No 21 25%
TOTAL 85 100%
EMPRESAS DISPUESTAS A ADQUIRIR DULCES
34%
66%
Si No
71
El grafico muestra que 75% de las empresas encuestadas si le parece importante el empaque de
los regalos corporativos y 25% no le da importancia.
14. ¿Si Ud. adquiriera dulces elaborados a base de cereales andinos para obsequiar, qué
presentación preferiría?
PREFERENCIA DEL EMPAQUE CANTIDAD PORCENTAJE
Lata 28 33%
Caja 27 32%
Vidrio 20 24%
Otros 10 12%
TOTAL 85 100%
IMPORTANCIA DEL EMPAQUE PARA LAS EMPRESAS
25%
75%
Si
No
Caja 32%
Lata Caja Vidrio Otros
Lata 33%
Vidrio 23%
Otros 12%
PREFERENCIA DEL EMPAQUE
72
Según el grafico, de las empresas encuestadas, el 33% prefieren el empaque de tipo lata, el 32%
de tipo caja, el 24% de tipo vidrio y 12% de otro tipo de empaque.
15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por dulces elaborados a base de cereales andinos
(galletas artesanales, kekes, alfajor, turrón, etc.) en un empaque personalizado para
su empresa?
CUANTO PAGARIA POR NUESTRO PRODUCTO CANTIDAD PORCENTAJE
S/. 20 a 35 58 68%
S/. 36 a 50 20 24%
S/. 51 a 75 7 8%
S/. 75 a más. 0 0%
TOTAL 85 100%
Según el grafico, de las empresas encuestadas el 68% están dispuesto a pagar entre 20 a 35
soles, el 24% entre 36 a 50 soles y el 8% entre 51 a 75 soles.
68%
24% S/. 20 a 35
S/. 36 a 50
S/. 51 a 75
S/. 75 a mas.
CUANTO PAGARIA POR NUESTRO PRODUCTO
8%0%
73
Demanda y oferta
Estimación del mercado potencial.
Para obtener el mercado potencial, tendremos en cuenta a las empresas del segmento
empresarial de tipo “pequeña empresa” y “gran y mediana empresa” para ello es necesario el
uso de la información proporcionada por el INEI.
Figura 25. Lima Metropolitana: empresas por segmento empresarial, según área interdistrital, 2015.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Directorio Central de Empresas y
Establecimientos.
Tabla 2 Mercado Potencial
Segmento
Empresarial
Mercado
Potencial
2018
Mercado
Potencial
2019
Mercado
Potencial
2020
Mercado
Potencial
2021
Mercado
Potencial
2022
Pequeña empresa 66302 71025 75545 80201 84766
Mediana y gran
empresa
10569 11159 11669 12232 12761
Total 76871 82184 87215 92434 97527
Según el cuadro, nuestro mercado potencial está expresado en números de empresas, los valores
son obtenidas a partir de los pronósticos, teniendo como base, los datos históricos
proporcionadas por el INEI, desde el año 2012 al 2015.
74
El año 2017 se tendrá como referencia el año 0 y el proyecto tendrá un horizonte de
evaluación de 5 años, a partir del 2018 se contará como año 1 y así sucesivamente hasta el 2022
como año 5.
En el año 2018 el mercado potencial asciende a 66302 empresas de tipo pequeña
empresa y 10560 empresas del tipo gran y mediana empresa.
En el año 2019 el mercado potencial asciende a 71025 empresas de tipo pequeña
empresa y 11159 empresas del tipo gran y mediana empresa.
En el año 2020 el mercado potencial asciende a 75545 empresas de tipo pequeña
empresa y 11669 empresas del tipo gran y mediana empresa.
En el año 2021 el mercado potencial asciende a 80201 empresas de tipo pequeña
empresa y 12232 empresas del tipo gran y mediana empresa.
En el año 2022 el mercado potencial asciende a 84766 empresas de tipo pequeña
empresa y 12761 empresas del tipo gran y mediana empresa.
Estimación del mercado disponible.
Para hallar el mercado disponible se tiene en cuenta la pregunta N° 4 y N° 9 de la encuesta
realizada.
Pregunta 4. ¿Su empresa obsequia regalos corporativos a sus clientes, proveedores y/o
colaboradores?
Respuesta Si: 94%
Pregunta 9. ¿Qué tipo de regalos corporativos suelen obsequiar en su empresa?
TIPO DE REGALO CANTIDAD PORCENTAJE
Bebidas 21 25%
Útiles de escritorio 20 24%
Dulces 10 12%
Accesorios 19 22%
Otros 15 18%
TOTAL 85 100%
6%
Si
No
94
EMPRESA QUE OBSEQUIAN
REGALOS CORPORATIVOS CANTIDAD PORCENTAJE
Si
No
85
5
94%
6%
TOTAL 90 100%
75
Respuesta: Dulces 12%
Para calcular el mercado disponible del año 1 al 5= Mercado Potencial * 94% * 12%
Tabla 3 Mercado Disponible
Segmento
Empresarial
Mercado
Disponible 2018
Mercado
Disponible 2019
Mercado
Disponible 2020
Mercado
Disponible 2021
Mercado
Disponible 2022
Pequeña empresa 7479 8012 8522 9047 9562
Mediana y gran
empresa 1192 1259 1316 1380 1439
Total 8671 9270 9838 10427 11001
Tabla 4 Cuadro Resumen
Años 2018 2019 2020 2021 2022
Mercado Potencial 76871 82184 87215 92434 97527
Mercado Disponible 8671 9270 9838 10427 11001
En el año 2018 el mercado disponible asciende a 7479 empresas de tipo pequeña
empresa y 1192 empresas del tipo gran y mediana empresa.
En el año 2019 el mercado disponible asciende a 8012 empresas de tipo pequeña
empresa y 1259 empresas del tipo gran y mediana empresa.
En el año 2020 el mercado disponible asciende a 8522 empresas de tipo pequeña
empresa y 1316 empresas del tipo gran y mediana empresa.
En el año 2021 el mercado potencial asciende a 9047 empresas de tipo pequeña empresa
y 1380 empresas del tipo gran y mediana empresa.
En el año 2022 el mercado potencial asciende a 9562 empresas de tipo pequeña empresa
y 1439 empresas del tipo gran y mediana empresa.
76
IMPORTANCIA DEL EMPAQUE CANTIDAD PORCENTAJE
Si No
64
21
75%
25%
TOTAL 85 100%
Estimación del mercado efectivo.
Para hallar el mercado efectivo se tiene en cuenta la pregunta N° 12 y N° 13 de la encuesta
realizada.
Pregunta 12. ¿Estaría dispuesto a adquirir dulces elaborados a base de cereales andinos para
obsequiar a sus clientes y/o colaboradores?
Respuesta: Si 66%
Pregunta 13. ¿Le parece importante para quienes reciban su regalo que conserven el empaque
con el logotipo de su empresa para reutilizarlo para diversos fines?
Respuesta: Si 75%
Para calcular el mercado efectivo del año 1 al 5 = Mercado Disponible* 66% * 75%
Tabla 5 Mercado Efectivo
Segmento
Empresarial
Mercado
Efectivo
2018
Mercado
Efectivo
2019
Mercado
Efectivo
2020
Mercado
Efectivo
2021
Mercado
Efectivo
2022
Pequeña empresa
3702 3966 4218 4478 4733
Mediana y gran empresa
590 623 652 683 713
Total 4292 4589 4870 5161 5446
Si
No 66%
34% SAS DISPUESTAS A ADQUIRIR CANTIDAD PORCENTAJE
Si
No
56
29
66%
34%
TOTAL 85 100%
Si
No 75%
25%
77
Tabla 6 Cuadro resumen (Potencial, disponible y efectivo).
Años 2018 2019 2020 2021 2022
Mercado Potencial 3702 3966 4218 4478 4733
Mercado Disponible 8671 9270 9838 10427 11001
Mercado Efectivo 4292 4589 4870 5161 5446
Para calcular nuestro mercado efectivo por línea de producto, tomaremos como referencia la
pregunta N°15.
Pregunta 15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por dulces elaborados a base de cereales andinos
(galletas artesanales, kekes, alfajor, turrón, etc.) en un empaque personalizado para su empresa?
Línea 1
Línea 2
Línea 3
Para distribuir los números de empresas por cada línea, se multiplicará el porcentaje que
corresponde para cada línea, cada línea tendrá un precio distinto.
Línea 1 = Mercado efectivo * 68%
Línea 2 = Mercado efectivo * 24%
Línea 3 = Mercado efectivo * 08%
Tabla 7 Cuadro resumen por cada línea
Segmento
Empresarial
Mercado
Efectivo
2018
Mercado
Efectivo
2019
Mercado
Efectivo
2020
Mercado
Efectivo
2021
Mercado
Efectivo
2022
Línea 1 2929 3131 3323 3522 3716
Línea 2 1010 1080 1146 1214 1281
Línea 3 353 378 401 425 448
Total 4292 4589 4870 5161 5446
CUANTO PAGARIA POR NUESTRO PRODUCTO
CANTIDAD
PORCENTAJE
S/. 20 a 35 58 68%
S/. 36 a 50 20 24%
S/. 51 a 75 7 8%
S/. 75 a más. 0 0%
TOTAL 85 100%
78
En el año 2018 la línea 1, 2 y 3 dentro del mercado efectivo asciende a 2929, 1010 y
353 empresas respectivamente, sumando un total de 4292 empresas.
En el año 2019 la línea 1, 2 y 3 dentro del mercado efectivo asciende a 3131, 1080 y
378 empresas respectivamente, sumando un total de 4589 empresas.
En el año 2020 la línea 1, 2 y 3 dentro del mercado efectivo asciende a 3323, 1146 y
401empresas respectivamente, sumando un total de 4870 empresas.
En el año 2021 la línea 1, 2 y 3 dentro del mercado efectivo asciende a 3522, 1214 y
425 empresas respectivamente, sumando un total de 5161 empresas.
En el año 2022 la línea 1, 2 y 3 dentro del mercado efectivo asciende a 3716, 1281 y
448 empresas respectivamente, sumando un total de 5446 empresas.
Estimación del mercado objetivo.
En el año 1 se iniciará con una participación dentro del mercado, para la línea 1, 2 y 3 con un
porcentaje de 1.5%, 1.5% y 0.8% respectivamente. Para el segundo año, el mercado objetivo,
será la participación del año anterior, con un crecimiento del 5% anual, hasta el año 5.
Tabla 8 Participación del año 2018
Tipo de
Línea
Participación
año 2018
Tasa de
crecimiento anual
Línea 1 1.50% 5% Línea 2 1.50%
Línea 3 0.80%
Tabla 9 Cuadro resumen de mercado Objetivo
Tipo de
Línea
Mercado
Objetivo 2018
Mercado
Objetivo 2019
Mercado
Objetivo 2020
Mercado
Objetivo 2021
Mercado
Objetivo 2022
Línea 1 44 49 55 61 68
Línea 2 15 17 19 21 23
Línea 3 3 3 4 4 4
Total 62 69 77 86 95
79
En el año 2018 el mercado efectivo asciende a 63 empresas.
En el año 2019 el mercado efectivo asciende a 69 empresas.
En el año 2020 el mercado efectivo asciende a 77 empresas.
En el año 2021 el mercado efectivo asciende a 86 empresas.
En el año 2022 el mercado efectivo asciende a 95 empresas.
Frecuencia de compra.
Para obtener nuestra frecuencia y consumo ponderado. Se utilizó las siguientes preguntas:
Pregunta 5: Si su respuesta es SI ¿Con qué frecuencia suele entregar sus regalos corporativos?
Veces Cantidad Porcentaje Al año Frecuencia
1 vez al año 41 48% 1 0.48
2 veces al año 26 31% 2 0.61
3 veces a más al año 18 21% 4 0.85
TOTAL 85 100% 1.94
Nuestro factor de frecuencia promedio de tiempo es igual a 1.94 veces.
Pregunta 8: ¿A qué número de personas suele obsequiar regalos corporativos?
Numero de persona Cantidad Porcentaje Promedio Frecuencia
1 – 30 4 5% 15 0.71
31 – 60 6 7% 45.5 3.21
61 – 90 6 7% 75.5 5.33
90 – 150 15 18% 120 21.18
150 – a más 54 64% 150 95.29
TOTAL 85 100% 125.72
Nuestro factor de frecuencia promedio de volumen es igual 125.72 unidades.
Cuantificación anual de la demanda.
Para calcular la demanda anual se obtiene de la siguiente manera:
Demanda anual = Mercado objetivo del año * frecuencia promedio de tiempo * frecuencia
promedio de volumen.
Cuadro resumen:
80
Tabla 10 Demanda anual de las unidades por cada línea (cada tipo de empaque).
Tipo de
Línea
Demanda
2018
Demanda
2019
Demanda
2020
Demanda
2021
Demanda
2022
Línea 1 10721 12035 13410 14924 16533
Línea 2 3697 4150 4624 5146 5701
Línea 3 690 775 863 961 1064
Total 15108 16960 18898 21030 23299
Durante el 2018 la demanda asciende a 15218 unidades.
Durante el 2019 la demanda asciende a 16960 unidades.
Durante el 2020 la demanda asciende a 18898 unidades.
Durante el 2021 la demanda asciende a 21030 unidades.
Durante el 2022 la demanda asciende a 23299 unidades.
Estacionalidad.
Según a la información recopilada a partir de la encuesta, en los meses de enero, julio y
diciembre son los meses con mayor demanda de la entrega de regalos corporativos, para ello
hemos distribuido la demanda total en los meses estratégicos en los 5 años de evaluación.
Durante el 2018 la demanda asciende a 15108 unidades.
Tabla 11 Estacionalidad durante el 2018
AÑO 2018
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 5% 536 185 35 755
Febrero 5% 536 185 35 755
Marzo 5% 536 185 35 755
Abril 5% 536 185 35 755
Mayo 5% 536 185 35 755
Junio 5% 536 185 35 755
Julio 20% 2144 739 138 3022
Agosto 5% 536 185 35 755
Setiembre 5% 536 185 35 755
Octubre 5% 536 185 35 755
Noviembre 5% 536 185 35 755
Diciembre 30% 3216 1109 207 4532
Total 100% 10721 3697 690 15108
81
Durante el 2019 la demanda asciende a 16960 unidades.
Tabla 12 Estacionalidad durante el 2019
AÑO 2019
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 10% 1204 415 77 1696
Febrero 5% 602 208 39 848
Marzo 4% 481 166 31 678
Abril 5% 602 208 39 848
Mayo 4% 481 166 31 678
Junio 5% 602 208 39 848
Julio 19% 2287 789 147 3222
Agosto 5% 602 208 39 848
Setiembre 4% 481 166 31 678
Octubre 5% 602 208 39 848
Noviembre 4% 481 166 31 678
Diciembre 30% 3611 1245 232 5088
Total 100% 12035 4150 775 16960
Durante el 2020 la demanda asciende a 18898 unidades.
Tabla 13 Estacionalidad durante el 2020
AÑO 2020
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 10% 1341 462 86 1890
Febrero 5% 671 231 43 945
Marzo 4% 536 185 35 756
Abril 5% 671 231 43 945
Mayo 4% 536 185 35 756
Junio 5% 671 231 43 945
Julio 19% 2548 879 164 3591
Agosto 5% 671 231 43 945
Setiembre 4% 536 185 35 756
Octubre 5% 671 231 43 945
Noviembre 4% 536 185 35 756
Diciembre 30% 4023 1387 259 5669
Total 100% 13410 4624 863 18898
82
Durante el 2021 la demanda asciende a 21030 unidades.
Tabla 14 Estacionalidad durante el 2021
AÑO 2021
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 10% 1492 515 96 2103
Febrero 5% 746 257 48 1052
Marzo 4% 597 206 38 841
Abril 5% 746 257 48 1052
Mayo 4% 597 206 38 841
Junio 5% 746 257 48 1052
Julio 19% 2835 978 183 3996
Agosto 5% 746 257 48 1052
Setiembre 4% 597 206 38 841
Octubre 5% 746 257 48 1052
Noviembre 4% 597 206 38 841
Diciembre 30% 4477 1544 288 6309
Total 100% 14924 5146 961 21030
Durante el 2022 la demanda asciende a 23299 unidades.
Tabla 15 Estacionalidad durante el 2022
AÑO 2022
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 10% 1653 570 106 2330
Febrero 5% 827 285 53 1165
Marzo 4% 661 228 43 932
Abril 5% 827 285 53 1165
Mayo 4% 661 228 43 932
Junio 5% 827 285 53 1165
Julio 19% 3141 1083 202 4427
Agosto 5% 827 285 53 1165
Setiembre 4% 661 228 43 932
Octubre 5% 827 285 53 1165
Noviembre 4% 661 228 43 932
Diciembre 30% 4960 1710 319 6990
Total 100% 16533 5701 1064 23299
83
Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Para calcular el programa de ventas durante los 5 años de evaluación tenemos que tener en
cuenta los precios de cada línea y el volumen de las demandas anuales.
Tabla 16 Precios por cada tipo de línea.
Precio
Línea 1 Línea 2 Línea 3
S/. 40.00 S/. 45.00 S/. 60.00
Durante el 2018 la demanda asciende a 15108 unidades con una venta total de S/636,611
nuevos soles.
Tabla 17 Demanda en soles durante el 2018
AÑO 2018
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831
Febrero 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831
Marzo 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831
Abril 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831
Mayo 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831
Junio 10% S/. 42,884 S/. 16,636 S/. 4,141 S/. 63,661
Julio 15% S/. 64,327 S/. 24,954 S/. 6,211 S/. 95,492
Agosto 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831
Setiembre 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831
Octubre 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831
Noviembre 17% S/. 72,903 S/. 28,281 S/. 7,039 S/. 108,224
Diciembre 18% S/. 77,192 S/. 29,945 S/. 7,453 S/. 114,590
Total 100% S/. 428,843 S/. 166,362 S/. 41,406 S/. 636,611
84
Durante el 2019 la demanda asciende a 16960 unidades con una venta total de S/714,640
nuevos soles.
Tabla 18 Demanda en soles durante el 2019
AÑO 2019
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732
Febrero 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732
Marzo 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732
Abril 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732
Mayo 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732
Junio 10% S/. 48,141 S/. 18,675 S/. 4,648 S/. 71,464
Julio 15% S/. 72,211 S/. 28,013 S/. 6,972 S/. 107,196
Agosto 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732
Setiembre 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732
Octubre 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732
Noviembre 17% S/. 81,839 S/. 31,748 S/. 7,902 S/. 121,489
Diciembre 18% S/. 86,653 S/. 33,615 S/. 8,367 S/. 128,635
Total 100% S/. 481,407 S/. 186,753 S/. 46,481 S/. 714,640
Durante el 2020 la demanda asciende a 18898 unidades con una venta total de S/796,305
nuevos soles.
Tabla 19 Demanda en soles durante el 2020
AÑO 2020
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815
Febrero 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815
Marzo 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815
Abril 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815
Mayo 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815
Junio 10% S/. 53,642 S/. 20,809 S/. 5,179 S/. 79,630
Julio 15% S/. 80,463 S/. 31,214 S/. 7,769 S/. 119,446
Agosto 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815
Setiembre 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815
Octubre 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815
Noviembre 17% S/. 91,191 S/. 35,376 S/. 8,805 S/. 135,372
Diciembre 18% S/. 96,555 S/. 37,457 S/. 9,323 S/. 143,335
Total 100% S/. 536,419 S/. 208,094 S/. 51,792 S/. 796,305
85
Durante el 2021 la demanda asciende a 21030 unidades con una venta total de S/886,153
nuevos soles.
Tabla 20 Demanda en soles durante el 2021
AÑO 2021
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308
Febrero 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308
Marzo 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308
Abril 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308
Mayo 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308
Junio 10% S/. 59,694 S/. 23,157 S/. 5,764 S/. 88,615
Julio 15% S/. 89,542 S/. 34,736 S/. 8,645 S/. 132,923
Agosto 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308
Setiembre 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308
Octubre 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308
Noviembre 17% S/. 101,480 S/. 39,367 S/. 9,798 S/. 150,646
Diciembre 18% S/. 107,450 S/. 41,683 S/. 10,374 S/. 159,507
Total 100% S/. 596,944 S/. 231,573 S/. 57,636 S/. 886,153
Durante el 2022 la demanda asciende a 23299 unidades con una venta total de S/981,732
nuevos soles.
Tabla 21 Demanda en soles durante el 2022
AÑO 2022
Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total
Enero 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087
Febrero 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087
Marzo 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087
Abril 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087
Mayo 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087
Junio 10% S/. 66,133 S/. 25,655 S/. 6,385 S/. 98,173
Julio 15% S/. 99,199 S/. 38,483 S/. 9,578 S/. 147,260
Agosto 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087
Setiembre 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087
Octubre 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087
Noviembre 17% S/. 112,426 S/. 43,614 S/. 10,855 S/. 166,894
Diciembre 18% S/. 119,039 S/. 46,179 S/. 11,493 S/. 176,712
Total 100% S/. 661,329 S/. 256,550 S/. 63,852 S/. 981,732
86
Mezcla de marketing
Producto
De acuerdo a los resultados de la encuesta realizada, las entrevistas de profundidad a las
empresas y el Focus Group a los clientes de algunas empresas que otorgan regalos corporativos,
rescatamos información importante que aporta mejoras a nuestro producto.
Envase
Según las encuestas realizadas se verificó que el diseño es el punto más importante que los
empresarios toman en consideración al elegir un obsequio para sus clientes, ya que la imagen
del envase es lo que resalta y crea unos minutos de fama a la empresa, llevando su logotipo
resaltado como muestra de reconocimiento hacia sus ellos.
Considerando que actualmente las empresas buscan ser el reconocimiento de su marca
y estar en la mente del consumidor de una manera prolongada, nuestro producto adicional al
valor nutritivo que brinda, maneja un envase con un diseño personalizado a gusto de la empresa,
ya sea con su logotipo o algún mensaje hacia sus clientes.
Figura 26 Logo de la empresa
87
Variedades de Producto
Galletas de Quinua
Ingredientes:
- 25 gr de quinua.
- 36 gr de azúcar fortificada
- 1 cucharadita de polvo de hornear.
- 24 gr de manteca vegetal.
- 19 gr de azúcar morena.
- 9 ml de leche fresca.
- 0.5 gr de anís en grano.
- 0.5 gr de pasas.
Preparación:
Cierna sobre un bol la harina y el polvo de hornear. Añadir la manteca, el azúcar, la leche
fresca y la quinua. Amasar, agregar el anís y dejar reposar durante 10 minutos. Estire la masa
y corte de la forma que desee. Enmantequille una lata para y ponemos encima las galletas.
Llevar al horno 160°C durante 25 minutos.
Galletas de Kiwicha
Ingredientes:
- 22 gr de kiwicha.
- 37 gr de harina fortificada.
- 19 gr de azúcar morena.
- 24 gr de manteca vegetal.
- 9 ml de leche fresca.
- 1.2 gr de polvo de hornear.
88
- 0.5 gr de kiwicha en grano.
- 0.2 ml de esencia de vainilla.
Preparación:
Cierna sobre un bol la harina y el polvo de hornear. Añadir la manteca, el azúcar, la leche fresca
y la quinua. Amasar, agregar la esencia de vainilla y dejar reposar durante 10 minutos. Estire la
masa y corte de la forma que desee, al finalizar agregar la kiwicha en grano. Enmantequille una
lata para horno y ponemos encima las galletas. Llevar al horno 160°C durante 25 minutos.
Galletas de Cañihua
Ingredientes:
- 21 gr de cañihua.
- 37 gr de harina fortificada.
- 21 gr de azúcar morena.
- 24 gr de manteca vegetal.
- 8 ml de leche fresca.
- 1.2 gr de polvo para hornear.
- 0.2 ml de esencia de vainilla.
- 1 gr de pecana.
Preparación:
Cierna sobre un bol la harina y el polvo de hornear. Añadir la manteca, el azúcar, la leche fresca
y la quinua. Amasar, agregar la esencia de vainilla y dejar reposar durante 10 minutos. Estire la
masa y corte de la forma que desee, al finalizar agregar la pecana picada. Enmantequille una
lata para horno y ponemos encima las galletas. Llevar al horno 160°C durante 25 minutos.
89
PAQUETE 1:
Este paquete contiene un envase de caja con los postres elegidos. Se da a través de la venta
directa a las empresas para que ellos repartan a sus clientes.
Figura 27 Empaque de caja
PAQUETE 2:
Este paquete incluye la venta de producto en una presentación personalizada de lata o vidrio, la
entrega de estos obsequios será entregado a las empresas para que se las entreguen a sus clientes.
Figura 28 Empaque de lata.
PAQUETE 3:
Este paquete incluye la venta de producto en una presentación de lata o vidrio, y se le ofrece un
servicio adicional de delivery, asumiendo nuestra empresa la entrega de los dulces a los clientes
de las empresas con las que trabajaremos, para ello se contará con una foto de recepción y
posteriormente la entrega de la foto a nuestros clientes para que éstos lo posteen en sus redes
90
sociales, a la vez se podrían postear en nuestra página web siempre y cuando este sea autorizado
por las empresas (nuestros clientes).
Precio
El precio promedio para los paquetes en mención se estimó tomando como referencia los
precios actuales de las competencias, considerando que dichas empresas no tienen productos
iguales, pero si están dentro del rubro de obsequios corporativos.
Paquete 1 tendrá un precio de S/ 40.00
Paquete 2 tendrá un precio de S/ 45.00
Paquete 3 tendrá un precio de S/ 60.00
Plaza
Nuestra venta será directa a las empresas. Nosotros nos dedicaremos a visitar a los clientes
potenciales, las cuales son empresas de Lima Metropolitana en los diversos distritos de Lima
91
Sur, Lima Norte, Lima Este y Lima Centro, así como del Callao. En estas citas se les ofrecerá
nuestros planes y degustación del producto.
Promoción
Objetivos:
- Promover el reconocimiento de la marca en las diversas áreas de las empresas con
quienes pensamos trabajar.
- Dar a conocer los 4 productos que ofrecemos y difundir el valor nutricional que estos
tienen.
Duración:
La campaña de lanzamiento tendrá una duración de 5 meses, desde enero 2018 a junio 2018,
ya que, según la encuesta realizada, son los meses con menor demanda.
Lanzamiento:
Nuestra campaña de lanzamiento se enfocará de manera presencial con las visitas que realizará
el personal con experiencia en ventas corporativas. Para ello se contará con un catálogo con los
productos que Deleite Andino cuenta, previa cita con la empresa una vez revisado el catálogo,
nuestro diseñador se acercará para mostrarle las ideas más claras de la presentación del
merchandising a comprar, a la vez se tomará en cuenta los modelos o diseños que las empresas
desees agregar al producto final.
Como campaña se tendrá un descuento del 5% en los tres paquetes a ofrecer.
92
Estrategia de comunicación
- Identificación del público objetivo
Nuestro público objetivo son las pequeñas, medianas y grandes empresas de distintos rubros,
quien dentro de sus prioridades se encuentra la calidad y satisfacción de su personal y clientes.
Estas empresas están ubicadas en Lima Metropolitana y la Provincia Constitucional del Callao.
- Objetivos de comunicación
Dar a conocer la empresa fijándonos metas a corto plazo; nos centraremos teniendo en cuenta
a clientes nuevos, buscando con ello crecer en un 5% por año.
- Elección de los canales
Venta Personal
Realizaremos un filtro a nuestra base de datos y en base a ello haremos un cronograma de
visitas. Realizaremos llamadas para agendar la reunión con los nuevos clientes. El proceso para
los actuales clientes, será hacer visitas periódicas, para seguir trabajando con ellos al menos en
una campaña quincenal.
Marketing Directo
Utilizaremos este medio de comunicación para ganar clientes y
fomentar la fidelidad de los mismos a través catata logos,
folletos informativos, y correo electrónico, la finalidad es llegar
a nuestros consumidores de manera rápido posible en orden de conseguir ventas.
93
Usaremos E-mailing, redes sociales.
Página Web
Esta herramienta nos permitirá interactuar de forma directa con las empresas a través de:
Foros
Blogs Promociones
Punto de Venta
Tendremos una oficina donde exhibiremos nuestros productos.
Exposiciones comerciales – Ferias
Nuestro objetivo de participar en esta feria nos permitirá prospectar a nuestros clientes, cantidad
de vistas esperadas, conocer a nuestra competencia y contactarnos a los clientes potenciales.
La empresa “En la Mira Comunicaciones SAC, del Sr. Alejandro
Steven Choquehuanca, es una agencia de publicidad que se dedica
a realizar ferias con los mejores empresarios de Lima, como una
buena estrategia nos hemos aliado para ser uno de los participantes
que nos facilitra un stand para presentar nuestros productos.
Dichas ferias se realizan 3 veces al año.
Redes sociales nos permitirá interactuar,
colaborar, trabajar en equipo.
94
Diseño de Stand Deleite Andino
Elección de la fuente del mensaje
Contamos con redes, venta personal mediante base de datos.
Información de Retroalimentación
- Seguimiento a cada cliente después de los cierres de contratos.
- Enviarles informativos de las últimas novedades que ofrecemos.
Plan de Fidelización
Para nosotros es importante las relaciones entre el personal comercial y nuestros clientes, es
por ello que para el plan de fidelización tomaremos en cuenta las etapas en las relaciones. En
la primera etapa vamos a establecer el seguimiento a las llamadas y visitas de nuestro personal
comercial. Si hay alguna queja de parte de nuestros clientes, debemos tener un buen manejo
de quejas y lograr la satisfacción de ellos.
Para mantenerlos dentro de nuestra cartera de clientes, una de las cosas que debemos
saber es las fechas importantes de ellos y de nuestros contactos directos. Nuestros clientes
95
deben estar más que satisfechos con nuestro servicio desde el primer contacto hasta el día
después del cierre de la venta, para así mantener una buena relación a largo plazo.
Promoción para todos los años
Deleite Andino se dirige a empresas y con ellos trabajaremos de forma presencial contactando
a los departamentos de Marketing, Compras, Recursos Humanos y Gerencia General para
lograr cerrar visitas y así ofrecer nuestros productos.
A partir del segundo semestre del 2018 activaremos una página web donde se luzcan nuestros
diversos pedidos como los diseños de cajas y exponer los clientes con los que trabajamos a
manera de publicidad; asimismo un fan page en Facebook para comentar novedades y noticias
sobre los granos andinos y cualquier producto oriundo del país que pueda ser útil en nuestras
recetas y así difundir lo nuestro.
Podremos ofrecer una promoción de descuento por primer pedido a las empresas y también de
acuerdo al volumen de pedido que nos hagan.
Para el mes de agosto se van hacer ofertas para conseguir cerrar los contratos de la campaña
navideña, que es en la que más demanda existe de los regalos y merchandising y así tener claro
el volumen de pedidos a atender.
96
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
Estudio legal
Forma societaria
Actividades.
La empresa tendrá la siguiente razón social: INVERSIONES ANDINAS SOCIEDAD
ANONIMA CERRADA (S.A.C), la cual se regirá bajo la Ley General de Sociedades
N° 26887 del 09.12.97, se ha decido conformar de acuerdo a las características que se
ajustan a la realidad de la empresa.
Motivos de elección:
Limitación en la responsabilidad de accionistas frente a deudas o daños a
terceros.
El dinero que los accionistas arriesgan o pueden perder al invertir en dicha
sociedad se limita a la cantidad invertida.
Fácil transferencia de acciones entre socios.
No se incurre en gastos notariales, ni registrales en transferencia de acciones.
La duración de la sociedad no se ve afectada por cambios de propietarios de las
acciones ya sea por ventas de acciones, muerte o jubilación de accionistas.
La organización contará con la participación societaria de cinco personas (socios), dicha
participación no superará el número máximo de veinte accionistas que señala esta forma de
sociedad.
El capital social está representado por acciones que se distribuyen entre los accionistas
según su aporte al capital social. En nuestro caso esta será de manera equitativa, 20% cada
accionista. Las decisiones se toman por mayoría de votos y por la Junta de Socios.
97
La empresa contará con un Directorio, es por ello que será el Director quién asuma todas las
facultades necesarias para que la organización pueda operar de manera óptima.
El capital social de la empresa estará conformado de la siguiente manera:
Tabla 22 Cargos de Directorio con participación.
Socio
Cargo
Participación (%)
Participación (S/.)
Pablo Gómez Palomino. Director 48% S/. 80,000
Pamela Bastidas Cornejo. Accionista 13% S/. 21,331
Esteli Jiménez Cruz. Accionista 13% S/. 21,331
Jackeline Rojas Quispe. Accionista 13% S/. 21,331
Milagros Rojas Rojas. Accionista 13% S/. 21,331
100% S/. 165,323
Elaboración: Propia.
Día 1
•Busqueda y reserva de nombre Sunarp.
•Elaboración de estatutos (Pacto Social y Estatutos)
Día 2
•Elaboración de Escritura Publica ante el Notario.
•Inscripción Registral ante Sunarp.
Día 3
•Trámite de RUC ante Sunat.
•Impresión de Guias y otros.
•Licencia de Funcionamiento ( Este tramite no se considera dentro de los tres días por que dependeme de terceros y procesos burocraticos)
98
Con la finalidad de agilizar los trámites de constitución de empresas SUNARP brinda
facilidades a los ciudadanos para realizar dicho trámite es un plazo de 72 horas, a
continuación, pasos a seguir:
Se efectúa la búsqueda en Registros Públicos de Lima, antes de proceder a registrar
debemos verificar la existencia de otra empresa con el mismo nombre, dicha búsqueda
se puede hacer también través de la página web de manera gratuita.
Fuente: Superintendencia Nacional de Registros Públicos.
La reserva a través de la web es opcional, el costo es de S/. 18.00
El trámite se inicia ingresando al portal de la Sunarp, donde tenemos que registrarnos y
obtener el usuario; en la página misma se selecciona la notaria de preferencia, tipo de
persona jurídica que se desea constituir, información de la empresa, ubicación, capital
social, participantes.
Una vez ingresada a la página se descarga una “constancia de constitución de empresa”
que previamente es enviada a la notaria que se eligió.
Una vez enviada la información a la Notaria, hay un plazo de 30 días calendario para ir
a suscribir a la Escritura Pública de constitución de empresa, allí se realizará el único
pago correspondiente a la Notaria y a la SUNARP.
99
Luego se envía el parte notarial electrónico con la firma digital a la SUNARP y un físico
de respaldo, con el código de barras Matricial. El Notario remite el parte electrónico con
la firma digital SUNARP y el parte físico de respaldo con el código de barras
(provisional).
El Notario da fe de la identidad, capacidad, libertad y conocimientos de los socios a
través de la RENIEC para efectos del RUC.
SUNARP recibe el parte electrónico y valida con el físico, seguidamente solicita en
línea y de forma automática a SUNAT el RUC, y en 15 segundos promedio devuelve y
esto datos son publicados en la página web de SUNARP y en el portal de Servicio y
empresas y envía a la notaria.
Con el RUC la SUNAT otorga la clave Sol, que es entregada a la Notaria elegida, y en
un plazo de 72 horas el ciudadano recoge el testimonio de constitución de empresa
junto con la constancia de inscripción, así como el RUC y clave SOL.
Para activar el RUC el representante legal puede realizar de forma virtual con el usuario
y clave Sol y llenar un formulario Anexo N° 1-B (formulario de la SUNAT) donde
indica datos generales de la fecha de inicio de actividades, domicilio, actividad
económica, nombre, etc.
Hoy en día existe la Facturación Electrónica que ahorra tiempo y dinero. El sistema de
emisión electrónica, como medio de emisión de los comprobantes de pagos electrónicos
y sus documentos relacionados tales como: facturas, boleta de venta, notas de crédito,
notas de débito, comprobante de percepciones, guías de remisión, recibos de servicios
públicos.
100
Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria.
Valorización.
Tabla 23 Cuadro de costos
CUADRO DE COSTOS DE LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA
Concepto cantidad C.U C.T IGV 18% P.V
Búsqueda RRPP y reserva de nombre 1 S/. 18.00 S/. 18.00 - S/. 18.00
Inscripción de la Escritura Pública 1 S/. 400.00 S/. 46.80 S/. 72.00 S/. 472.00
Legislación de libros contables 1 S/. 260.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00
Libros contables (4) Resolución de Superintendencia
1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/36.00 S/. 236.00
S/. 1080.00
Registro de marcas y patentes
Actividades.
La protección de nuestra marca, logo y slogan vamos a realizar la inscripción
correspondiente a INDICOPI (Instituto Nacional de Defensa de la Compañía y de
101
Protección de la Propiedad Intelectual), quien es la autoridad competente para
supervisar el cumplimiento de normas en el Perú, en tal Organismo se inician y
resuelven todos los procedimientos administrativos para el registro de marcas,
nombres comerciales, lemas comerciales, marcas colectivas y marcas de certificación.
La vigencia del registro es de 10 años a partir de la fecha en que se expide la resolución.
No obstante, este no otorga un derecho seguro durante dicho plazo. En nuestro caso
hacemos el registro de la marca “Deleite Andino” pero si nunca hacemos uso comercial
de ella, ni se comercializa productos con ese signo distintivo, no se tendrán los medios
para probar la confusión en caso otras empresas usen nuestra marca. Es por ello las
marcas deben usarse y las pruebas de su uso pueden valerse en cualquier medio.
A continuación, detallamos el proceso para el registro de marca.
6. Otorgamiento o Rechazo del
registro solicitado.
5. Evaluación de
Indecopi.
4. Oposición a la Solicitud de
registro.
3. Publicación por una sola vez en el Diario El Peruano.
2. Dirección de Signos Distintivo
("DSD")
1. Presentación de solicitud. Mesa de
Partes.
102
Fuente: Procedimiento Administrativo de registro de marcas
Registro de Marca de Producto y/o Servicio sobre el Logo e Isotipo
Se presentará a la DSD (Dirección de Signos Distintos) 03 copias aproximadamente de 7x2
cm de color plomo con violeta.
Registro de Nombre Comercial
El primer día del uso del nombre, además debemos acompañar los medios de prueba que
acrediten cada uno de las actividades que pretendamos distinguir.
Dicho trámite equivale al 14.46% de un UIT (585.63 soles).
Registro del Lema o Slogan Comercial
Se indicará el signo al cual se asociará nuestro lema comercial indicando el número de
expediente de la solicitud de registro en trámite.
“Disfruta lo nuestro.”
Puntos a considerar a considerar una vez presentada la solicitud:
La Dirección: hay un plazo de 15 días hábiles para realizar su examen final.
Una vez completados los requisitos, se otorgará la orden de publicación, luego hay que
apersonarnos a las oficinas del diario El Peruano y solicitar su divulgación por única vez. El
costo de publicación de penderá de la cantidad de texto y logo y el precio varía entre S/. 280.00
y S/. 500.00.
Valorización.
Detalle Cantidad P. Uni. I.G.V Total
Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT)
1 S/. 535,15
S/. 96,33
S/. 631,48
103
Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT)
1 S/. 535,15
S/. 96,33
S/. 631,48
Publicación en Diario El Peruano
2 S/. 524,00
S/. 188,64
S/. 236,64
Licencias y autorizaciones
Actividades.
Para el proyecto vamos a gestionar la documentación para obtener la licencia donde
estará ubicada nuestra oficina y el proceso productivo, para ello solicitaremos dicha
licencia de funcionamiento con la Municipalidad de la Victoria. La empresa cuenta con
un establecimiento de 100m2.
Requisitos para obtención de la Licencia de Funcionamiento:
Solicitud con carácter de Declaración Jurada, incluyendo el número de Ruc y
DNI de los representantes legales.
Vigencia de Poderes.
Declaración Jurada de Observancia de condiciones de Seguridad
Pago de derecho de tramite S/. 63.00
DIGESA
Habilitación Sanitaria de Establecimientos de Fabricación de Alimentos y Bebidas
La empresa productora de galletas de granos Andinos, debe contar con la Certificación
de DIGESA, como empresa habilitada para la producción destinada para el consumo
humano cumpliendo los estándares de calidad requeridos.
Para los trámites deben tener en cuenta lo siguiente:
104
Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria y Zoonosis de la
DIGESA, con carácter de Declaración Jurada, que contenga el N° de RUC, firmada
por el representante legal.
Plan HACCP, Programa de Higiene y Saneamiento y Buenas Prácticas de Manufactura
(BPM), por línea de Producción.
Comprobante de pago de Derecho de Tramite.
El trámite de la habilitación sanitaria tiene un costo de S/. 530 Soles y la validación
Técnica oficial de Plan HACCP tiene un costo S/. 945.00 y el tiempo que demora es
de 30 días.
Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano
El registro Sanitario se Otorga por productos o grupo de producto y fabricante. Estos
son aquellos elaborados por un mismo fabricante, que tiene la misma composición
cualitativa de ingredientes básicos que identifica al grupo y que comparten los mismos
aditivos alimentarios.
El pago se efectuará a través de la página web VUCE (www.vuce.gob.pe) equivale al
2% de UIT.
El formato de registro Sanitario se entregará en un plazo máximo de 7 días hábiles
Carnet de Salud
El carnet de salud tiene como vigencia de manera semestral y anual, esto se obtiene según
a la norma vigente de la Ordenanza N° 141-98, para garantizar la salubridad de las personas
105
que brindan servicios públicos en Lima Metropolitano ya si promover las buenas prácticas
en la manipulación de alimentos.
Siendo como requisito importante para la empresa Inversiones Andina S.A.C
Requisitos según la Municipalidad de la Victoria:
Pago S/.18.00
DNI vigente y foto tamaño carnet
Examen clínico, dental, y médico.
Certificación de manipulación de alimentos, para obtener dicho certificado se hace
el pago de S/2.00, foto tamaño carnet y es obligatorio a las charlas, así mismo la
Municipalidad de Lima ha implementado un sistema de citas en línea con la
finalidad de agilizar el trámite de dicho carnet
Constancia de Habilitación Sanitaria
Llenado de formato de CHS que te entrega en caja
Adjuntar solicitud, recibo de pago y la zonificación aprobación de mesa de partes
por parte de la Municipalidad.
Una vez recepcionada la solicitud se programa la visita para la Inspección
Sanitaria del establecimiento dentro de los 5 días hábiles.
De La Entrega
Cumpliendo las condiciones higiénicas sanitarias se otorga la Constancia de
Habilitación al día siguiente de la aprobación de la inspección.
106
En caso de no ser aprobada tenemos 5 días hábiles como máximo para subsanar las
observaciones sugeridas por el técnico sanitario.
Pasos a Seguir para la Certificación – DIGESA
Ingresar a la página Web: www.vuce.gob.pe
Ingresar los datos de clave sol
Ingresar el código pago – CPB, S/.390.00 como único pago una vez procesada,
tenemos 7 días hábiles para la certificación de DIGESA.
107
Valorización.
Actividades Detalles Tiempo de
duración Venta valor IGV
Precio
Venta
Licencia de
funcionamiento
El trámite se realizará
en la Victoria
1.Declaración jurada
(incluir número de
RUC).
2. Vigencia de poderes. 3. Inspección técnica
de Defensa Civil. De
100 M2 a 500 M2
15 días
hábiles
S/. 237,39
-
S/.237,39
Registro Sanitario
Trámite para gestionar
registro sanitario en
DIGESA.
7 días
hábiles
S/. 550.00
S/550.00
Habilitación
Sanitaria y
HACCP
Establecer
procedimientos para la
aplicación del Sistema
HACCP, a fin de
asegurar la calidad
sanitaria y la inocuidad de los alimentos.
30 días
hábiles
S/ 945.00
S/ 170.10
S/ 1115.10
Carnet De Sanidad
Todos los trabajadores
que tengan contacto
directo con los
alimentos contaran con el carnet sanitario
2 días
hábiles
S/ 18.00
S/ 3.24
S/ 21.24
Defensa Civil
Inspección de Defensa
Civil se considera por
metraje de
establecimiento
7 días
hábiles
S/ 86.49
S/.86.49
Monto Total
S/ 1,820.39
S/ 173.34
S/2,010.22
Legislación laboral
108
Actividades
Actividades
Detalles Valorización
(%)
Planillas
Los empleados deben ser registrados en la planilla de la
empresa, en un plazo no mayor de las 72 horas de haber
empezado sus jornadas laborales. Solicitar la autorización de la
planilla, se debe presentar al Ministerio de Trabajo una solicitud
llevando el libro u hojas enumeradas con el formato impreso,
una copia del RUC y el comprobante de pago del Banco de la
Nación.
1% (UIT)
Jornada de
trabajo
La jornada máxima legal prevista en la Constitución Política del
Perú es de ocho (08) horas diarias o de cuarenta y ocho (48)
horas semanales. Se entiende como horas semanales, aquellas
comprendidas en un período de siete (07) días, no obstante, se
puede establecer por Ley, por Convenio o decisión unilateral del empleador, una jornada menor a la máxima legal.
Sobretiempo
Es el trabajo realizado más allá de la jornada ordinaria diaria o
semanal y puede realizarse antes de la hora de ingreso o después
de la hora de salida establecida las horas extras se pagan con un
recargo a convenir del 25% adicional del valor hora para las dos
primeras horas y un 35% adicional del valor hora a partir de la
tercera hora en adelante.
Vacaciones
Es el derecho que todo trabajador tiene luego de cumplir con
ciertos requisitos, a disfrutar de 30 días calendario de descanso
físico remunerado de manera ininterrumpida por cada año
completo de servicios. La remuneración vacacional se abonará
antes del inicio del descanso del trabajador, lo cual constará en la Planilla y Boleta de Pago.
Gratificaciones
Tienen derecho a percibir este beneficio los trabajadores sujetos
al régimen laboral de la actividad privada, sean estos con
contratos a plazo indeterminado, sujetos a modalidad o de
tiempo parcial. Los trabajadores deben percibir dos
gratificaciones en el año, una con motivo de Fiestas Patrias (28
de julio) y la otra con ocasión de la Navidad (25 de diciembre).
Compensación
por tiempo de
servicios
(CTS)
Es un beneficio social de previsión de las posibles contingencias
que origine el cese en el trabajo y de promoción del trabajador y
de su familia. La CTS tiene por finalidad cubrir las necesidades
del trabajador y de su familia en caso de desempleo.
Essalud
Empresa realizará el pago mensual a ESSALUD, siendo el 9 %
del sueldo del empleado.
9%
Recibo por
honorarios
Es un documento físico o electrónico que entregan las personas
naturales por cada servicio que prestan en forma independiente
por percibir rentas que la ley clasifica como rentas de cuarta categoría.
Sistema
Nacional de
pensiones
Trabajador aportará un porcentaje de su remuneración, que es
guardado en un fondo común hasta que el trabajador se jubile.
Hay dos opciones de sistemas de pensiones ONP y AFP.
13%
109
Legislación tributaria
Actividades.
Actividades
Detalles
Valorización
(%)
Impuesto General
a las Ventas
El IGV es el Impuesto General a las Ventas que
grava varias actividades siempre y cuando se
realicen en el Perú. Es decir, es el tributo que se
paga por las ventas o servicios que se realiza en el
país.
18%
Impuesto a la
Renta
El impuesto a la renta es un tributo que se
determina anualmente, gravando las rentas que
provengan del trabajo y de la explotación de un
capital, ya sea un bien mueble o inmueble.
Dependiendo del tipo de renta y de cuánto sea esa
renta se le aplicarán unas tarifas y se grava el
impuesto vía retenciones o es realizado
directamente por el contribuyente.
29.5%
Impuesto a las
transacciones
financieras
Es un impuesto que grava las operaciones bancarias
realizadas ya sea en moneda nacional o extranjera,
salvo las que específicamente se encuentren
exoneradas. El ITF se paga sobre el importe de la
operación realizada.
0.005%
Otros aspectos legales
Actividades.
Nuestra empresa cumplirá con todas las normas legales establecidas que correspondan
al consumo de alimentos, teniendo buenas prácticas en dicho rubro.
Resolución Ministerial Nº1020-2010. Norma Sanitaria Para la fabricación de productos
de panificación, galletería y pastelería.
Ley 26842 Ley General de salud.
Decreto Supremo Nº 023-2005-SA Reglamento de organización y Funciones del
Ministerio de Salud
110
INDECOPI, norma Técnica Peruana NTP 209.088 sobre el envasado de alimentos
etiquetados.
Ley 27444, Ley de Procedimientos Administración General
Resumen del capítulo
ACTIVOS INTANGIBLES
DESCRIPCION Cant. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta
CONSTITUCION DE LA EMPRESA Búsqueda de índices ante la SUNARP 1 S/. 6.00 S/. 6.00 Pago de tasa registral para reserva de nombre ante la SUNARP 1 S/. 18.00 S/. 18.00
Elaboración de minuta 1 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00
Elaboracion de encuesta 1 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00 Escritura Pública ante notario público 1 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00 Derecho a calificación de la inscripción de la sociedad ante la 1 S/. 62.00 S/. 62.00 Inscripción de la sociedad ante la SUNARP 1 S/. 222.00 S/. 222.00 Búsqueda de DNI en RENIEC 1 S/. 42.00 S/. 42.00 Inscripción del nombramiento de gerente ante la SUNARP 1 S/. 22.00 S/. 22.00 Obtención de RUC (SUNAT)- Emisión de facturas 1 S/. 123.73 S/. 123.73 Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226- 1 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00 Legalización libros contables (opcional, pueden ser electrónicos) 1 S/. 260.00 S/. 46.80 S/. 306.80 TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 2,405.73 S/. 343.80 S/. 2,749.53
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 535.15 S/. 96.33 S/. 631.48 Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 1 S/. 535.15 S/. 96.33 S/. 631.48 Publicación en Diario El Peruano 2 S/. 1,048.00 S/. 188.64 S/. 1,236.64 TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES 4 S/. 2,118.30 S/. 381.29 S/. 2,499.59 LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Carpeta de Trámite para Licencia de Funcionamiento 1 S/. 21.19 S/. 21.19
Licencia de Funcionamiento con vigencia definitiva para
establecimientos mayores a 100 m2
1 S/.
100.00
S/.
100.00
Inspección Técnica de seguridad básica EX-ANTE Defensa Civil (
3.0111% de U.I.T)
1 S/.
98.25
S/.
98.25
Vigencia de Poder 1 S/. 17.95 S/. 17.95 TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 237.39 S/. - S/. 237.39 SOFTWARE Windows 2 S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00 Licencia Office 2 S/. 1,220.34 S/. 219.66 S/. 1,440.00 Antivirus 2 S/. 347.12 S/. 62.48 S/. 409.60 TOTAL SOFTWARE S/. 2,923.39 S/. 526.21 S/. 3,449.60
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 7,684.81 S/. 1,251.30 S/. 8,936.11
111
Estudio organizacional
Organigrama funcional
En el organigrama se presenta a las diversas áreas que incluyen nuestros procesos.
Descripción de puestos de trabajo.
A continuación, detallamos las funciones del personal de la empresa:
- Gerente General (1)
- Administrador (1)
- Recepcionista (1)
- Ejecutivo Comercial (1)
- Encargado de Logística (1)
- Diseñador (1)
- Maestro Panadero (1)
- Ayudantes de cocina (2)
DIRECTORIO
GERENCIA
GENERAL
ADMINISTRACION
Y
FINANZAS
COMERCIALIZACION OPERACIONES
MARKETING VENTAS PRODUCCION LOGISTICA
112
Puesto: Gerente General
113
Puesto: Administrador
114
Puesto: Recepcionista
115
Puesto: Ejecutivo Comercial
116
Puesto: Encargado de Logística
117
Puesto: Diseñador
118
Puesto: Maestro Panadero
119
Puesto: Ayudante de cocina
Descripción de actividades de los servicios tercerizados
120
Aspectos laborales
Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
CONTRATOS DE TRABAJO
Cargo Tipo de contrato
Gerente General Contrato a plazo indeterminado
Administrador Contrato de naturaleza temporal (renovable)
Recepcionista Contrato a plazo determinado
Ejecutivo comercial Contrato de naturaleza temporal (renovable)
Encargado de Logística Contrato de naturaleza temporal (renovable)
Diseñador Contrato de naturaleza temporal (renovable)
Maestro Panadero Contrato a plazo indeterminado
Ayudante de cocina Contrato a plazo determinado
Régimen laboral de puestos de trabajo.
Debido a que superamos las 1700 UIT de ventas, estaremos sujetos al Régimen Laboral
General, el cual especifica lo siguiente:
121
Figura. Derechos laborales comunes al Régimen Laboral General y Régimen Laboral Especial
de la Micro y Pequeña Empresa
Fuente: Ministerio de Trabajo
122
Figura. Derechos laborales comunes al Régimen Laboral General y Régimen Laboral Especial
de la Micro y Pequeña Empresa
Fuente: Ministerio de Trabajo
123
124
Planilla para todos los años del proyecto.
AÑO 2017
POR TRABAJADOR
Total S/. Planilla
Anual
CARGO
TIPO DE COSTO Y
GASTO
CANTIDAD
SUELDO
MENSUAL
ASIGNACION
FAMILIAR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-
TOTAL
ANUAL
GRATIFICACIO
N (JUL-DIC)
ESSALUD
CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 3,085.00 S/. 277.65 S/. 3,362.65 S/. 3,362.65
Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 2,285.00 S/. 205.65 S/. 2,490.65 S/. 2,490.65
Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 1,285.00 S/. 115.65 S/. 1,400.65 S/. 1,400.65
Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 1,685.00 S/. 151.65 S/. 1,836.65 S/. 1,836.65
Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 1,685.00 S/. 151.65 S/. 1,836.65 S/. 1,836.65
Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 1,385.00 S/. 124.65 S/. 1,509.65 S/. 1,509.65
Total 6 S/. 12,436.90
AÑO 2018
POR TRABAJADOR
Total S/. Planilla
Anual
CARGO
TIPO DE COSTO Y
GASTO
CANTIDAD
SUELDO
MENSUAL
ASIGNACION
FAMILIAR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-
TOTAL
ANUAL
GRATIFICACIO
N (JUL-DIC)
ESSALUD
CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49
Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16
Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49
Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 S/. 1,385.00 S/. 1,620.45 S/. 750.21 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66
Maestro Panadero MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Ayudante de cocina MOD 2 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 37,808.98
Total 9 S/. 230,458.26
125
AÑO 2019 POR
Total S/. Planilla
Anual
CARGO
TIPO DE COSTO Y
GASTO
CANTIDAD
SUELDO
MENSUAL
ASIGNACION
FAMILIAR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-
TOTAL
ANUAL
GRATIFICACIO
N (JUL-DIC)
ESSALUD
CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49
Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16
Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49
Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 S/. 1,385.00 S/. 1,620.45 S/. 750.21 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66
Maestro Panadero MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Ayudante de cocina MOD 2 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 37,808.98
Total 9 S/. 230,458.26
AÑO 2020
POR TRABAJADOR
Total S/. Planilla
Anual
CARGO
TIPO DE COSTO Y
GASTO
CANTIDAD
SUELDO
MENSUAL
ASIGNACION
FAMILIAR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-
TOTAL
ANUAL
GRATIFICACIO
N (JUL-DIC)
ESSALUD
CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49
Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16
Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49
Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 S/. 1,385.00 S/. 1,620.45 S/. 750.21 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66
Maestro Panadero MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Ayudante de cocina MOD 2 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 37,808.98
Total 9.00 S/. 230,458.26
126
AÑO 2021 POR TRABAJADOR
Total S/. Planilla
Anual
CARGO
TIPO DE COSTO Y
GASTO
CANTIDAD
SUELDO
MENSUAL
ASIGNACION
FAMILIAR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-
TOTAL
ANUAL
GRATIFICACIO
N (JUL-DIC)
ESSALUD
CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49
Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16
Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49
Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 S/. 1,385.00 S/. 1,620.45 S/. 750.21 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66
Maestro Panadero MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Ayudante de cocina MOD 3 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 56,713.48
Total 10 S/. 249,362.75
AÑO 2022
POR TRABAJADOR
Total S/. Planilla
Anual
CARGO
TIPO DE COSTO Y
GASTO
CANTIDAD
SUELDO
MENSUAL
ASIGNACION
FAMILIAR
MENSUAL
SUB-
TOTAL
MENSUAL
SUB-
TOTAL
ANUAL
GRATIFICACIO
N (JUL-DIC)
ESSALUD
CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49
Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16
Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49
Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 S/. 1,385.00 S/. 1,620.45 S/. 750.21 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66
Maestro Panadero MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Ayudante de cocina MOD 3 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 56,713.48
10 S/. 249,362.75
127
RVICIOS GENERALE Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
rvicio Contable/ Legal / S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200
ptiembre Oc
S/. 200 S
re Noviembre Diciembre
00 S/. 200 S/. 200
Año 1 Año 2 Año
2,400 S/. 2,400 S/. 2,40
Año 4 Año 5
S/. 2,400 S/. 2,400
Resumen de planillas
CARGO TIPO DE COSTO Y
GASTO dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
Gerente General G. ADMINISTRACION S/. 3,362.65 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49
Administrador G. ADMINISTRACION S/. 2,490.65 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16
Recepcion G. VENTAS S/. 1,400.65 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49
Ejecutivo Comercial G. VENTAS S/. 1,836.65 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Diseñador MOI S/. 1,836.65 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Encargado de Logística MOI S/. 1,509.65 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66
Maestro Panadero MOD S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16
Ayudante de cocina MOD S/. 37,808.98 S/. 37,808.98 S/. 37,808.98 S/. 56,713.48 S/. 56,713.48
Total S/. 12,436.90 S/. 230,458.26 S/. 230,458.26 S/. 230,458.26 S/. 249,362.75 S/. 249,362.75
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
El siguiente cuadro de gastos en los servicios tercerizados aplicará para todos los años del
proyecto.
Tabla 24 Gastos tercerizados
Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Hemos determinado que en la empresa se trabaje de manera habitual de lunes a viernes,
en vista que en muchas empresas esos son los días de atención de las áreas
administrativas y gerencias. Para cumplir con las 48 horas de trabajo a la semana, se
asignan 45´de refrigerio, bajo el siguiente horario:
mbS/.r1e,000
S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 1,000 S/. 1,000 Mantenimiento de equipos
64 2S3/. 2600, S/S./. 200 ,64S/. 200 1S/.82080 SS/. 2/0.0 24S,/0. 2000 /. 5 S 2 no erua o El P Diari n en RePcarugabdeleixtcintaorecs ió S/. 6,800 S/. 6,800 S/. 6,800 S/. 6,800 /. 6,800 S S/. 1,700 S/. 1,700 /. 0 S S/. 0 S/. 0 S/. 1,700 S/. 1,700 Servicio de ayudantes 48
S/6. 132,0100, SS/./1.2,000 ,3S/.312,000 S/. 129,0060 1S2,0/0.0 S/. 35S/.,11,0500 /. S/. 1,0050 00S0 S/. 1, S/. 1,0100 USI/T. 1,0)00 eS/.l1a,000 0S%/. 1,00d0 (S1/.31,0.090 rSc/.i1a,00l0 CSo/. m1,00e0 eSN/. 1,o000 SeRrvicieo sgegiusridtadro d 48 S/6. 134,4100, SS/./1.4,400 ,3S/.314,400 S/. 149,4060 1S4,4/0.0 S/. 35S/.,11,2500 /. S/. 1,2050 20S0 S/. 1, S/. 1,2100 S/. 1,200 SI/T. 1,2)00 eS/l. 1a,20U0 0S%/. 1,20d0 (1S/.31,2.090 LoS/.g1,o200 caS/. 1y,200 eSm/. 1,2a00r SeRrvicieo ligmpiieszatro d
0 /. S 2 /. Se l Tota 3 I.G.V P. Uni
b Se Cant tu Detalle SE
128
Tabla 25 horario del personal.
Personal
Centro de Costo
Horario de trabajo
Administrativo
Gasto administrativo
Lunes a viernes de
8:00 am a 6:15 pm
Comercialización
Gasto de venta
Lunes a viernes de
8:00 am a 6:15 pm
Producción
Operaciones
Lunes a viernes de
8:00 am a 6:15 pm
Capítulo VI: Estudio técnico
Tamaño del proyecto
El cálculo del proyecto está en base a la producción que nos permita realizar la máquina para
hornear las galletas. La siguiente tabla indica la cantidad de galletas que puede producir el
horno, así como la cantidad de paquetes de producto terminado, que contiene 45 unidades de
galleta (337.5 gramos) y dentro de un horario laboral de 48 horas a la semana.
Tabla 26 Calculo de galletas horneadas.
Cantidad Descripción Unidades métricas
1 galleta de quinua, kiwicha o cañihua 7.500 gramos
70 galletitas x bandeja 0.525 kg
12 bandejas 6.300 kg
840 galletitas x horneada 6.300 kg
45.0 galletitas x paquete 0.3375 kg
18.67 paquetes x horneada 6.300 kg
6 veces hornear x día 37.800 kg.
112.00 paquetes x día 37.80 kg.
22 días - -
2464 paquetes al mes 831.6 kg.
12 meses - -
29568 paquetes al año 9979.2 kg.
129
Capacidad instalada
Criterios.
Para calcular la capacidad instalada vamos a tener en cuenta la capacidad de la máquina
de horneado, ya que tiene una capacidad de 12 bandejas y se operará 5 veces al día.
Criterios Cantidad Unidades
Capacidad máxima del horno 112 paquetes por día
Días al año (Laborables) 264 (22 días x 12 meses)
Cálculos.
Cálculos en base a productos terminados, producto terminado contiene 45 galletas de 3 tipos,
de quinua, kiwicha y cañihua, con un peso neto de 337.5 gramos.
Cálculos
Producción anual 2018 2019 2020 2021 2022
Capacidad instalada 29,568 29,568 29,568 29,568 29,568
Capacidad utilizada
Criterios.
La capacidad utilizada se establece con el programa de producción por producto,
incluyendo el sampling, merma, inventario inicial, inventario final, teniendo en cuenta
el horario de trabajo y la cantidad de mano de obra directa asignada.
Cálculos.
Cálculos
Producción anual 2018 2019 2020 2021 2022
Capacidad utilizada 16,015 17,978 20,032 22,292 24,696
130
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Producción anual 2018 2019 2020 2021 2022
Capacidad utilizada 16,015 17,978 20,032 22,292 24,696
Capacidad instalada 29,568 29,568 29,568 29,568 29,568
% de Utilización 54.16% 60.80% 67.75% 75.39% 83.52%
En el año 2018 se tendrá una utilización de la capacidad instalada de 54.16%
En el año 2019 se tendrá una utilización de la capacidad instalada de 60.80%
En el año 2020 se tendrá una utilización de la capacidad instalada de 67.75%
En el año 2021 se tendrá una utilización de la capacidad instalada de 75.39%
En el año 2022 se tendrá una utilización de la capacidad instalada de 83.52%
Capacidad máxima
Criterios.
Cantidad máxima de producción en condiciones utópicas, teniendo en cuenta los 365 días del
año.
Criterios Cantidad Días
Capacidad máxima del horno 112 paquetes por día
Días al año (Máximo) 312 días del año (26x12)
Cálculos.
Cálculos
Producción anual 2018 2019 2020 2021 2022
Capacidad máxima 34,944 34,944 34,944 34,944 34,944
131
Procesos
Diagrama de flujo de proceso de producción.
Recepción de Materia Prima, insumos y envases
Almacenamiento de Materia Prima, insumos y envases
Cernido de las harinas
Pesado de los ingredientes
Premezclado de los ingredientes
Amasado
Reposo
NO ¿La masa esta consistente?
SI
Mezclado
NO
¿Mezcla homogénea?
SI
Moldeado
Horneado
Enfriamiento
Empaquetado
Pesado
Almacenamiento de Productos Terminados
(paquete de galletas)
132
DIAGRAMA DE PROCESOS DE OPERACIONES PARA LA ELABORACION DE GALLETAS DE QUINUA, KIWICHA Y CAÑIHUA EN EMPAQUES PERSONALIZADOS
Fecha: 8/10/2017 Método: Actual
Empresa: Elaborado por: Pablo Gómez P.
Hoja: 1 de 4
Leche fresca
Manteca Vegetal
Azúcar
Polvo de hornear
Harina de Quinua
Harina de Trigo Fortificada
Cernir la harina 3 min.
Pesar la harina 2 min.
Mezclar los ingredientes
Amasar
Inspeccionar consistencia de masa
Mezclar e inspeccionar homogeneidad de los ingredientes
15 min. 6 Moldear
Residuo de masa
15 min. 2 Hornear a 180°C
Galletas dañadas
15 min. 3 Enfriar a T° amb.
6 Medir 3 min.
5 Pesar
2 min.
4 Pesar 2 min.
3 Cernir 1 min.
2 Cernir la harina 3 min.
1
3 Pesar 2 min.
2 Pesar la harina 2 min.
1
5 min. 4
15 min. 5
2 min. 7
Anís
Pasas
2 min. 1
133
Cernir la harina
7 Cernir la harina
Pesar la harina
8 Pesar la harina
10 Mezclar los ingredientes
11 Amasar
Inspeccionar 14 consistencia
de masa
Escencia de vainilla
Kiwicha en grano Mezclar e
inspeccionar homogeneidad
4 de los ingredientes
12 Moldear
Residuo de masa
5 Hornear a 180°C
Galletas dañadas
6 Enfriar a T° amb.
DIAGRAMA DE PROCESOS DE OPERACIONES PARA LA ELABORACION DE GALLETAS DE
QUINUA, KIWICHA Y CAÑIHUA EN EMPAQUES PERSONALIZADOS
Fecha: 8/10/2017 Método: Actual
Empresa: Elaborado por: Pablo Gómez P.
Hoja: 2 de 4
Leche fresca
Manteca Vegetal
Azúcar
Polvo de hornear
Harina de Kiwicha
Harina de Trigo Fortificada
13 Medir 12 Pesar 11 Pesar 9 Cernir 8
10
Pesar
9
134
Cernir la harina
13 Cernir la harina
Pesar la harina
15 Pesar la harina
16 Mezclar los ingredientes
17 Amasar
Inspeccionar 21 consistencia
de masa
Esencia de vainilla
Pecanas Mezclar e inspeccionar homogeneidad
7 de los ingredientes
18 Moldear
Residuo de masa
8 Hornear a 180°C
Galletas dañadas
9 Enfriar a T° amb.
DIAGRAMA DE PROCESOS DE OPERACIONES PARA LA ELABORACION DE GALLETAS DE
QUINUA, KIWICHA Y CAÑIHUA EN EMPAQUES PERSONALIZADOS
Fecha: 8/10/2017 Método: Actual
Empresa: Elaborado por: Pablo Gómez P.
Hoja: 3 de 4
Leche fresca
Manteca Vegetal
Azúcar
Polvo de hornear
Harina de Cañihua
Harina de Trigo Fortificada
20 Medir 19 Pesar 18 Pesar 15 Cernir 14
17
Pesar
16
135
DIAGRAMA DE PROCESOS DE OPERACIONES PARA LA ELABORACION DE GALLETAS DE
QUINUA, KIWICHA Y CAÑIHUA EN EMPAQUES PERSONALIZADOS
Fecha: 8/10/2017 Método: Actual
Empresa: Elaborado por: Pablo Gómez P.
Hoja: 4 de 4
10 min. 19
Empaque de galleta
18 min. 10
10 min. 20
Contar 15 galletas de c/u
Empaquetar e inspeccionar
Pesar
18 Paquete de 45 Galletas de quinua, kiwicha y Cañihua
RESUMEN
Actividad Cantidad Tiempo (min.)
Operación
20
146
Inspección
21
15
Mixta
10
114
Total 51 275
136
Galleta de Quinua % Dic-17
Sampling 5.00% 900
Merma 1% 9
Inventario final PT 900 unid. 900
Total de unidades 1808
Total en kilogramos 14
Galleta de Kiwicha % Dic-17
Sampling 5% 900
Merma 1% 9
Inventario final PT 900 unid. 900
Total de unidades 1808
Total en kilogramos 14
Programa de producción.
Dentro del programa de producción se tendrá en cuenta lo siguiente:
Etapa Demanda % Sampling % Merma % Stock de PT Producción
2018 15108 5% 1% 5% 16015
2019 16960 5% 1% 5% 17978
2020 18898 5% 1% 5% 20032
2021 21030 5% 1% 5% 22292
2022 23299 5% 1% 5% 24696
Producción de Galletas de Quinua durante diciembre del 2017
Producción de Galletas de Kiwicha durante diciembre del 2017
Producción de Galletas de Cañihua durante diciembre del 2017
Galleta de Cañihua % Dic-17
Sampling 5% 900
Merma 1% 9
Inventario final PT 900 unid. 900
Total de unidades 1808
Total en kilogramos 14
Producción total de Productos Terminados durante diciembre del 2017
137
Producción de Galletas de Quinua, Kiwicha y Cañihua durante el año 2018 y el total de producto terminado (PT).
año 2018
Galleta de Quinua % Dic-17 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 11325 11325 11325 11325 11325 22650 33990 11325 11325 11325 38520 40785
Sampling 5.00% 900 566 566 566 566 566 1133 1700 566 566 566 1926 2039
Merma 1% 9 113 113 113 113 113 227 340 113 113 113 385 408
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 1808 12005 12005 12005 12005 12005 24009 36029 12005 12005 12005 40831 43232
Total en kilogramos 14 90 90 90 90 90 180 270 90 90 90 306 324 año 2018
Galleta de Kiwicha % Dic-17 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 11325 11325 11325 11325 11325 22650 33990 11325 11325 11325 38520 40785
Sampling 5% 900 566 566 566 566 566 1133 1700 566 566 566 1926 2039
Merma 1% 9 113 113 113 113 113 227 340 113 113 113 385 408
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 1808 12005
90
12005
90
12005
90
12005
90
12005
90
24009
180
36029
270
12005
90
12005
90
12005
90
40831
306
43232
324 Total en kilogramos 14 año 2018
Galleta de Cañihua % Dic-17 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 11325 11325 11325 11325 11325 22650 33990 11325 11325 11325 38520 40785
Sampling 5% 900 566 566 566 566 566 1133 1700 566 566 566 1926 2039
Merma 1% 9 113 113 113 113 113 227 340 113 113 113 385 408
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 1808 12005 12005 12005 12005 12005 24009 36029 12005 12005 12005 40831 43232
Total en kilogramos 14 90 90 90 90 90 180 270 90 90 90 306 324 año 2018
PRODUCTO TERMINADO % Dic-17 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demamda total galletas 33975 33975 33975 33975 33975 67950 101970 33975 33975 33975 115560 122355
Demanda total paquetes 755 755 755 755 755 1510 2266 755 755 755 2568 2719
Sampling Total 5.0% 60 37 37 37 37 37 75 113 37 37 37 128 135
Merma Total 1% 1 7 7 7 7 7 15 22 7 7 7 25 27
Inventario total final PT 60 paquetes 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Inventario total inicial PT -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60
Total de P.T. (unid.) 15995 121 799 799 799 799 799 1600 2401 799 799 799 2721 2881
Total en Kilos (kg) 5646.1 40.7 290.4 290.4 290.4 290.4 290.4 560.5 830.9 290.4 290.4 290.4 939.0 993.0
138
Producción de Galletas de Quinua, Kiwicha y Cañihua durante el año 2019 y el total de producto terminado (PT).
año 2019
Galleta de Quinua % Dic-18 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 12705 12705 12705 12705 12705 25425 38145 12705 12705 12705 43245 45780
Sampling 5.00% 2039 635 635 635 635 635 1271 1907 635 635 635 2162 2289
Merma 1% 127 127 127 127 127 254 381 127 127 127 432 458
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 2939 13467 13467 13467 13467 13467 26951 40434 13467 13467 13467 45840 48527
Total en kilogramos 22 101 101 101 101 101 202 303 101 101 101 344 364 año 2019
Galleta de Kiwicha % Dic-18 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 12705 12705 12705 12705 12705 25425 38145 12705 12705 12705 43245 45780
Sampling 5% 2039 635 635 635 635 635 1271 1907 635 635 635 2162 2289
Merma 1% 127 127 127 127 127 254 381 127 127 127 432 458
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 2939 13467 13467 13467 13467 13467 26951 40434 13467 13467 13467 45840 48527
Total en kilogramos 22 101 101 101 101 101 202 303 101 101 101 344 364 año 2019
Galleta de Cañihua % Dic-18 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 12705 12705 12705 12705 12705 25425 38145 12705 12705 12705 43245 45780
Sampling 5% 2039 635 635 635 635 635 1271 1907 635 635 635 2162 2289
Merma 1% 127 127 127 127 127 254 381 127 127 127 432 458
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 2939 13467 13467 13467 13467 13467 26951 40434 13467 13467 13467 45840 48527
Total en kilogramos 22 101 101 101 101 101 202 303 101 101 101 344 364 año 2019
PRODUCTO TERMINADO % Dic-18 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demamda total galletas 38115 38115 38115 38115 38115 76275 114435 38115 38115 38115 129735 137340
Demanda total paquetes 847 847 847 847 847 1695 2543 847 847 847 2883 3052
Sampling Total 5.0% 135 42 42 42 42 42 84 127 42 42 42 144 152
Merma Total 1% 1 8 8 8 8 8 16 25 8 8 8 28 30
Inventario total final PT 60 paquetes 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Inventario total inicial PT -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60
Total de P.T. (unid.) 17955 196 897 897 897 897 897 1795 2695 897 897 897 3055 3234
Total en Kilogramos (kg) 6307 66.3 323.3 323.3 323.3 323.3 323.3 626.6 930.0 323.3 323.3 323.3 1051.6 1112.1
139
Producción de Galletas de Quinua, Kiwicha y Cañihua durante el año 2020 y el total de producto terminado (PT).
año 2020
Galleta de Quinua % Dic-19 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 14160 14160 14160 14160 14160 28335 42510 14160 14160 14160 48180 51015
Sampling 5.00% 2289 708 708 708 708 708 1417 2126 708 708 708 2409 2551
Merma 1% 142 142 142 142 142 283 425 142 142 142 482 510
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3188 15010 15010 15010 15010 15010 30035 45061 15010 15010 15010 51071 54076
Total en kilogramos 24 113 113 113 113 113 225 338 113 113 113 383 406 año 2020
Galleta de Kiwicha % Dic-19 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 14160 14160 14160 14160 14160 28335 42510 14160 14160 14160 48180 51015
Sampling 5% 2289 708 708 708 708 708 1417 2126 708 708 708 2409 2551
Merma 1% 142 142 142 142 142 283 425 142 142 142 482 510
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3188 15010 15010 15010 15010 15010 30035 45061 15010 15010 15010 51071 54076
Total en kilogramos 24 113 113 113 113 113 225 338 113 113 113 383 406 año 2020
Galleta de Cañihua % Dic-19 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 14160 14160 14160 14160 14160 28335 42510 14160 14160 14160 48180 51015
Sampling 5% 2289 708 708 708 708 708 1417 2126 708 708 708 2409 2551
Merma 1% 142 142 142 142 142 283 425 142 142 142 482 510
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3188 15010 15010 15010 15010 15010 30035 45061 15010 15010 15010 51071 54076
Total en kilogramos 113 113 113 113 113 225 338 113 113 113 383 406 año 2020
PRODUCTO TERMINADO % Dic-19 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demamda total galletas 42480 42480 42480 42480 42480 85005 127530 42480 42480 42480 144540 153045
Demanda total paquetes 944 944 944 944 944 1889 2834 944 944 944 3212 3401
Sampling Total 5.0% 152 47 47 47 47 47 94 141 47 47 47 160 170
Merma Total 1% 9 9 9 9 9 18 28 9 9 9 32 34
Inventario total final PT 60 paquetes 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Inventario total inicial PT -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60
Total de P.T. (unid.) 20013 212 1000 1000 1000 1000 1000 2001 3003 1000 1000 1000 3404 3605
Total en Kilogramos (kg) 7000 71.6 358.0 358.0 358.0 358.0 358.0 696.0 1034.1 358.0 358.0 358.0 1169.3 1237.0
140
Producción de Galletas de Quinua, Kiwicha y Cañihua durante el año 2021 y el total de producto terminado (PT).
año 2021
Galleta de Quinua % Dic-20 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 15765 15765 15765 15765 15765 31545 47310 15765 15765 15765 53625 56775
Sampling 5.00% 2551 788 788 788 788 788 1577 2366 788 788 788 2681 2839
Merma 1% 158 158 158 158 158 315 473 158 158 158 536 568
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3450 16711 16711 16711 16711 16711 33438 50149 16711 16711 16711 56843 60182
Total en kilogramos 26 125 125 125 125 125 251 376 125 125 125 426 451 año 2021
Galleta de Kiwicha % Dic-20 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 15765 15765 15765 15765 15765 31545 47310 15765 15765 15765 53625 56775
Sampling 5% 2551 788 788 788 788 788 1577 2366 788 788 788 2681 2839
Merma 1% 158 158 158 158 158 315 473 158 158 158 536 568
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3450 16711 16711 16711 16711 16711 33438 50149 16711 16711 16711 56843 60182
Total en kilogramos 26 125 125 125 125 125 251 376 125 125 125 426 451 año 2021
Galleta de Cañihua % Dic-20 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 15765 15765 15765 15765 15765 31545 47310 15765 15765 15765 53625 56775
Sampling 5% 2551 788 788 788 788 788 1577 2366 788 788 788 2681 2839
Merma 1% 158 158 158 158 158 315 473 158 158 158 536 568
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3450 16711 16711 16711 16711 16711 33438 50149 16711 16711 16711 56843 60182
Total en kilogramos 26 125 125 125 125 125 251 376 125 125 125 426 451 año 2021
PRODUCTO TERMINADO % Dic-20 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demamda total galletas 47295 47295 47295 47295 47295 94635 141930 47295 47295 47295 160875 170325
Demanda total paquetes 1051 1051 1051 1051 1051 2103 3154 1051 1051 1051 3575 3785
Sampling Total 5.0% 170 52 52 52 52 52 105 157 52 52 52 178 189
Merma Total 1% 10 10 10 10 10 21 31 10 10 10 35 37
Inventario total final PT 60 paquetes 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Inventario total inicial PT -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60
Total de P.T. (unid.) 22274 230 1113 1113 1113 1113 1113 2229 3342 1113 1113 1113 3788 4011
Total en Kilogramos (kg) 7765 77.6 396.2 396.2 396.2 396.2 396.2 772.6 1148.6 396.2 396.2 396.2 1299.2 1374.3
141
Producción de Galletas de Quinua, Kiwicha y Cañihua durante el año 2022 y el total de producto terminado (PT).
año 2022
Galleta de Quinua % Dic-21 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 17460 17460 17460 17460 17460 34935 52410 17460 17460 17460 59400 62895
Sampling 5.00% 2839 873 873 873 873 873 1747 2621 873 873 873 0 0
Merma 1% 175 175 175 175 175 349 524 175 175 175 594 629
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 0
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3739 18508 18508 18508 18508 18508 37031 55555 18508 18508 18508 59994 62624
Total en kilogramos 28 139 139 139 139 139 278 417 139 139 139 450 470 año 2022
Galleta de Kiwicha % Dic-21 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 17460 17460 17460 17460 17460 34935 52410 17460 17460 17460 59400 62895
Sampling 5% 2839 873 873 873 873 873 1747 2621 873 873 873 0 0
Merma 1% 175 175 175 175 175 349 524 175 175 175 594 629
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 0
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3739 18508 18508 18508 18508 18508 37031 55555 18508 18508 18508 59994 62624
Total en kilogramos 28 139 139 139 139 139 278 417 139 139 139 450 470 año 2022
Galleta de Cañihua % Dic-21 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demanda 17460 17460 17460 17460 17460 34935 52410 17460 17460 17460 59400 62895
Sampling 5% 2839 873 873 873 873 873 1747 2621 873 873 873 0 0
Merma 1% 175 175 175 175 175 349 524 175 175 175 594 629
Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 0
Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
Total de unidades 3739 18508 18508 18508 18508 18508 37031 55555 18508 18508 18508 59994 62624
Total en kilogramos 28 139 139 139 139 139 278 417 139 139 139 450 470 año 2022
PRODUCTO TERMINADO % Dic-21 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Demamda total galletas 52380 52380 52380 52380 52380 104805 157230 52380 52380 52380 178200 188685
Demanda total paquetes 1164 1164 1164 1164 1164 2329 3494 1164 1164 1164 3960 4193
Sampling Total 5.0% 189 58 58 58 58 58 116 174 58 58 58 0 0
Merma Total 1% 11 11 11 11 11 23 34 11 11 11 39 41
Inventario total final PT 60 paquetes 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 0
Inventario total inicial PT -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60
Total de P.T. (unid.) 24207 249 1233 1233 1233 1233 1233 2468 3702 1233 1233 1233 3999 4174
Total en Kilogramos (kg) 8416 84.1 436.7 436.7 436.7 436.7 436.7 853.4 1270.2 436.7 436.7 436.7 1370.1 1429.3
142
Durante el programa de producción se concluye lo siguiente.
Etapa Demanda Producción
2018 15108 16015
2019 16960 17978
2020 18898 20032
2021 21030 22292
2022 23299 24696
El programa de producción para el año 2017 es de 121unidades de producto terminado para
el sampling, la merma y el stock de productos terminados.
El programa de producción para el año 2018 es de 16,015 unidades de producto terminado
incluyendo el sampling, la merma y el stock de productos terminados.
El programa de producción para el año 2019 es de 17,978 unidades de producto terminado
incluyendo el sampling, la merma y el stock de productos terminados.
El programa de producción para el año 2020 es de 20,032 unidades de producto terminado
incluyendo el sampling, la merma y el stock de productos terminados.
El programa de producción para el año 2021 es de 22,292 unidades de producto terminado
incluyendo el sampling, la merma y el stock de productos terminados.
El programa de producción para el año 2022 es de 24,696 unidades de producto terminado
incluyendo el sampling, la merma y el stock de productos terminados.
La siguiente tabla resume el programa de producción de productos terminados por línea.
Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 %
Producción (PT) 15,995 17,955 20,013 22,274 24,207 100%
línea 1 10,914 12,252 13,656 15,199 16,518 68%
línea 2 3,764 4,225 4,709 5,241 5,696 24%
línea 3 1,317 1,479 1,648 1,834 1,994 8%
Necesidad de materias primas e insumos.
143
MATERIA PRIMA U.M. GALLETA DE
QUINUA GALLETA DE
KIWICHA GALLETA DE
CAÑIHUA P.T.
X unid. CANTIDAD U.M.
Harina de Quinua gr 25.00 25.0 0.0250 kg
Harina fortificada gr 36.00 37.00 37.00 110.0 0.1100 kg
Azúcar morena gr 19.00 19.00 21.00 59.0 0.0590 kg
Manteca vegetal gr 24.00 24.00 24.00 72.0 0.0720 kg
Leche fresca mL 9.00 9.00 8.00 26.0 0.0260 L
Polvo de hornear gr 1.20 1.20 1.20 3.6 0.0036 kg
Anís en grano gr 0.50 0.5 0.0005 kg
Pasas gr 0.50 0.5 0.0005 kg
Harina de Kiwicha gr 22.00 22.0 0.0220 kg
Kiwicha en grano gr 0.50 0.5 0.0005 kg
Esencia de vainilla mL 0.20 0.20 0.4 0.0004 L
Harina de cañihua gr 21.00 21.0 0.0210 kg
Pecana gr 1.00 1.0 0.0010 kg
Para el año 0, diciembre de 2017 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.
2017
Diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 121 unidades
de PT
Harina de Quinua kg 3.025
Harina fortificada kg 13.310
Azúcar morena kg 7.139
Manteca vegetal kg 8.712
Leche fresca L 3.146
Polvo de hornear kg 0.436
Anís en grano kg 0.061
Pasas kg 0.061
Harina de Kiwicha kg 2.662
Kiwicha en grano kg 0.061
Esencia de vainilla L 0.048
Harina de cañihua kg 2.541
Pecana kg 0.121
144
Para el año 1, desde enero a diciembre del 2018 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.
2018
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 799 799 799 799 799 1600 2401 799 799 799 2721 2881
Harina de Quinua Kg 19.98 19.98 19.98 19.98 19.98 40.00 60.03 19.98 19.98 19.98 68.03 72.03
Harina fortificada Kg 87.89 87.89 87.89 87.89 87.89 176.00 264.11 87.89 87.89 87.89 299.31 316.91
Azúcar morena Kg 47.14 47.14 47.14 47.14 47.14 94.40 141.66 47.14 47.14 47.14 160.54 169.98
Manteca vegetal Kg 57.53 57.53 57.53 57.53 57.53 115.20 172.87 57.53 57.53 57.53 195.91 207.43
Leche fresca L 20.77 20.77 20.77 20.77 20.77 41.60 62.43 20.77 20.77 20.77 70.75 74.91
Polvo de hornear Kg 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 5.76 8.64 2.88 2.88 2.88 9.80 10.37
anís en grano Kg 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.80 1.20 0.40 0.40 0.40 1.36 1.44
Pasas Kg 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.80 1.20 0.40 0.40 0.40 1.36 1.44
Harina de Kiwicha Kg 17.58 17.58 17.58 17.58 17.58 35.20 52.82 17.58 17.58 17.58 59.86 63.38
Kiwicha en grano Kg 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.80 1.20 0.40 0.40 0.40 1.36 1.44
Esencia de vainilla L 0.32 0.32 0.32 0.32 0.32 0.64 0.96 0.32 0.32 0.32 1.09 1.15
Harina de cañihua Kg 16.78 16.78 16.78 16.78 16.78 33.60 50.42 16.78 16.78 16.78 57.14 60.50
Pecana Kg 0.42 0.42 0.42 0.42 0.42 0.84 1.26 0.42 0.42 0.42 1.43 1.51
145
Para el año 2, desde enero a diciembre del 2019 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.
2019
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto Setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 897 897 897 897 897 1795 2695 897 897 897 3055 3234
Harina de Quinua kg 22.4 22.4 22.4 22.4 22.4 44.9 67.4 22.4 22.4 22.4 76.4 80.9
Harina fortificada kg 98.7 98.7 98.7 98.7 98.7 197.5 296.5 98.7 98.7 98.7 336.1 355.7
Azúcar morena kg 52.9 52.9 52.9 52.9 52.9 105.9 159.0 52.9 52.9 52.9 180.2 190.8
Manteca vegetal kg 64.6 64.6 64.6 64.6 64.6 129.2 194.0 64.6 64.6 64.6 220.0 232.8
Leche fresca L 23.3 23.3 23.3 23.3 23.3 46.7 70.1 23.3 23.3 23.3 79.4 84.1
Polvo de hornear kg 3.2 3.2 3.2 3.2 3.2 6.5 9.7 3.2 3.2 3.2 11.0 11.6
Anís en grano kg 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.9 1.3 0.4 0.4 0.4 1.5 1.6
Pasas kg 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.9 1.3 0.4 0.4 0.4 1.5 1.6
Harina de Kiwicha kg 19.7 19.7 19.7 19.7 19.7 39.5 59.3 19.7 19.7 19.7 67.2 71.1
Kiwicha en grano kg 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.9 1.3 0.4 0.4 0.4 1.5 1.6
Esencia de vainilla L 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.7 1.1 0.4 0.4 0.4 1.2 1.3
Harina de cañihua kg 18.8 18.8 18.8 18.8 18.8 37.7 56.6 18.8 18.8 18.8 64.2 67.9
Pecana kg 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.9 1.4 0.5 0.5 0.5 1.6 1.7
146
Para el año 3, desde enero a diciembre del 2020 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.
2020
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 1000 1000 1000 1000 1000 2001 3003 1000 1000 1000 3404 3605
Harina de Quinua kg 25.0 25.0 25.0 25.0 25.0 50.0 75.1 25.0 25.0 25.0 85.1 90.1
Harina fortificada kg 110.0 110.0 110.0 110.0 110.0 220.1 330.3 110.0 110.0 110.0 374.4 396.6
Azúcar morena kg 59.0 59.0 59.0 59.0 59.0 118.1 177.2 59.0 59.0 59.0 200.8 212.7
Manteca vegetal kg 72.0 72.0 72.0 72.0 72.0 144.1 216.2 72.0 72.0 72.0 245.1 259.6
Leche fresca L 26.0 26.0 26.0 26.0 26.0 52.0 78.1 26.0 26.0 26.0 88.5 93.7
Polvo de hornear kg 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 7.2 10.8 3.6 3.6 3.6 12.3 13.0
Anís en grano kg 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.0 1.5 0.5 0.5 0.5 1.7 1.8
Pasas kg 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.0 1.5 0.5 0.5 0.5 1.7 1.8
Harina de Kiwicha kg 22.0 22.0 22.0 22.0 22.0 44.0 66.1 22.0 22.0 22.0 74.9 79.3
Kiwicha en grano kg 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.0 1.5 0.5 0.5 0.5 1.7 1.8
Esencia de vainilla L 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.8 1.2 0.4 0.4 0.4 1.4 1.4
Harina de cañihua kg 21.0 21.0 21.0 21.0 21.0 42.0 63.1 21.0 21.0 21.0 71.5 75.7
Pecana kg 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.1 1.6 0.5 0.5 0.5 1.8 1.9
147
Para el año 4, desde enero a diciembre del 2021 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.
2021
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 1113 1113 1113 1113 1113 2229 3342 1113 1113 1113 3788 4011
Harina de Quinua kg 27.8 27.8 27.8 27.8 27.8 55.7 83.6 27.8 27.8 27.8 94.7 100.3
Harina fortificada kg 122.4 122.4 122.4 122.4 122.4 245.2 367.6 122.4 122.4 122.4 416.7 441.2
Azúcar morena kg 65.7 65.7 65.7 65.7 65.7 131.5 197.2 65.7 65.7 65.7 223.5 236.6
Manteca vegetal kg 80.1 80.1 80.1 80.1 80.1 160.5 240.6 80.1 80.1 80.1 272.7 288.8
Leche fresca L 28.9 28.9 28.9 28.9 28.9 58.0 86.9 28.9 28.9 28.9 98.5 104.3
Polvo de hornear kg 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 8.0 12.0 4.0 4.0 4.0 13.6 14.4
Anís en grano kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.1 1.7 0.6 0.6 0.6 1.9 2.0
Pasas kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.1 1.7 0.6 0.6 0.6 1.9 2.0
Harina de Kiwicha kg 24.5 24.5 24.5 24.5 24.5 49.0 73.5 24.5 24.5 24.5 83.3 88.2
Kiwicha en grano kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.1 1.7 0.6 0.6 0.6 1.9 2.0
Esencia de vainilla L 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.9 1.3 0.4 0.4 0.4 1.5 1.6
Harina de cañihua kg 23.4 23.4 23.4 23.4 23.4 46.8 70.2 23.4 23.4 23.4 79.5 84.2
Pecana kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.2 1.8 0.6 0.6 0.6 2.0 2.1
148
Para el año 5, desde enero a diciembre del 2022 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.
2022
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 1233 1233 1233 1233 1233 2468 3702 1233 1233 1233 3999 4174
Harina de Quinua kg 30.8 30.8 30.8 30.8 30.8 61.7 92.6 30.8 30.8 30.8 100.0 104.4
Harina fortificada kg 135.6 135.6 135.6 135.6 135.6 271.5 407.2 135.6 135.6 135.6 439.9 459.1
Azúcar morena kg 72.7 72.7 72.7 72.7 72.7 145.6 218.4 72.7 72.7 72.7 235.9 246.3
Manteca vegetal kg 88.8 88.8 88.8 88.8 88.8 177.7 266.5 88.8 88.8 88.8 287.9 300.5
Leche fresca L 32.1 32.1 32.1 32.1 32.1 64.2 96.3 32.1 32.1 32.1 104.0 108.5
Polvo de hornear kg 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 8.9 13.3 4.4 4.4 4.4 14.4 15.0
Anís en grano kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.2 1.9 0.6 0.6 0.6 2.0 2.1
Pasas kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.2 1.9 0.6 0.6 0.6 2.0 2.1
Harina de Kiwicha kg 27.1 27.1 27.1 27.1 27.1 54.3 81.4 27.1 27.1 27.1 88.0 91.8
Kiwicha en grano kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.2 1.9 0.6 0.6 0.6 2.0 2.1
Esencia de vainilla L 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.0 1.5 0.5 0.5 0.5 1.6 1.7
Harina de cañihua kg 25.9 25.9 25.9 25.9 25.9 51.8 77.7 25.9 25.9 25.9 84.0 87.7
Pecana kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.3 1.9 0.6 0.6 0.6 2.1 2.2
149
Programa de compras de materias primas e insumos.
Según la cantidad de materia prima a consumir, se establece el siguiente programa de materias
primas.
PROGRAMACION DE COMPRAS Frecuencia.
Harina de Quinua Bimensual
Harina fortificada Bimensual
Azúcar morena Bimensual
Manteca vegetal Bimensual
Leche fresca Mensual
Polvo de hornear Bimensual
Anís en grano Trimestral
Pasas Trimestral
Harina de Kiwicha Bimensual
Kiwicha en grano Trimestral
Esencia de vainilla Trimestral
Harina de cañihua Bimensual
Pecana Trimestral
En el año 0, diciembre de 2017 se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y
stock de PT, incluye la merma de 1%.
2017
MATERIA PRIMA 121
Harina de Quinua 23
Harina fortificada 101
Azúcar morena 54
Manteca vegetal 66
Leche fresca 3
Polvo de hornear 3
Anís en grano 1
Pasas 1
Harina de Kiwicha 20
Kiwicha en grano 1
Esencia de vainilla 1
Harina de cañihua 19
Pecana 1
150
Cuadro de costo total para la compra del año 0, en diciembre de 2017.
2017
Unidades de PT 121
Compras sin IGV (S/.) 1,537.60
IGV (S/.) 276.77
Compras con IGV (S/.) 1,814.37
151
En el año 1, de enero a diciembre de 2018, se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y stock de PT, incluye la merma de 1%.
2018
Enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 799 799 799 799 799 1600 2401 799 799 799 2721 2881
Harina de Quinua kg 40 40 100 40 88 94
Harina fortificada kg 176 176 440 176 88 416
Azúcar morena kg 94 94 236 94 47 223
Manteca vegetal kg 115 115 288 115 58 272
Leche fresca L 21 21 21 21 21 42 62 21 21 21 71 75
Polvo de hornear kg 6 6 14 6 3 14
Anís en grano kg 1 2 2 2
Pasas kg 1 2 2 2
Harina de Kiwicha kg 35 35 88 35 18 83
Kiwicha en grano kg 1 2 2 2
Esencia de vainilla L 1 2 2 2
Harina de cañihua kg 34 34 84 34 17 79
Pecana kg 1 3 2 2
Con el programa de compras se puede obtener los costos mensuales de la materia prima para producir los PT durante el año 2018.
2018
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Unidades de PT 799 799 799 799 799 1600 2401 799 799 799 2721 2881
Compras sin IGV (S/.) 2,665.86 171.81 2,665.86 130.73 6,560.35 227.80 2,860.00 204.75 1,974.78 130.73 6,437.35 383.04
IGV (S/.) 479.85 30.93 479.85 23.53 1,180.86 41.00 514.80 36.86 355.46 23.53 1,158.72 68.95
Compras con IGV (S/.) 3,145.71 202.74 3,145.71 154.26 7,741.21 268.80 3,374.80 241.61 2,330.24 154.26 7,596.07 451.98
152
En el año 2, de enero a diciembre de 2019, se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y stock de PT, incluye la merma de 1%.
2019
Enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 897 897 897 897 897 1795 2695 897 897 897 3055 3234
Harina de Quinua kg 45 45 112 45 99 106
Harina fortificada kg 197 197 494 197 435 466
Azúcar morena kg 106 106 265 106 233 250
Manteca vegetal kg 129 129 323 129 285 305
Leche fresca L 23 23 23 23 23 47 70 23 23 23 79 84
Polvo de hornear kg 6 6 16 6 14 15
Anís en grano kg 1 3 2 3
Pasas kg 1 3 2 3
Harina de Kiwicha kg 39 39 99 39 87 93
Kiwicha en grano kg 1 3 2 3
Esencia de vainilla L 1 2 2 2
Harina de cañihua kg 38 38 94 38 83 89
Pecana kg 1 3 3 3
Con el programa de compras se puede obtener los costos mensuales de la materia prima para producir los PT durante el año 2019.
2019
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Unidades de PT 897 897 897 897 897 1795 2695 897 897 897 3055 3234
Compras sin IGV (S/.) 2,988.68 188.73 2,988.68 142.60 7,358.05 251.43 3,206.57 225.71 6,412.22 142.60 7,210.82 425.82
IGV (S/.) 537.96 33.97 537.96 25.67 1,324.45 45.26 577.18 40.63 1,154.20 25.67 1,297.95 76.65
Compras con IGV (S/.) 3,526.64 222.70 3,526.64 168.27 8,682.50 296.69 3,783.75 266.34 7,566.42 168.27 8,508.77 502.46
153
En el año 3, de enero a diciembre de 2020, se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y stock de PT, incluye la merma de 1%.
2020
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 1000 1000 1000 1000 1000 2001 3003 1000 1000 1000 3404 3605
Harina de Quinua Kg 50 50 125 50 110 118
Harina fortificada Kg 220 220 550 220 484 519
Azúcar morena Kg 118 118 295 118 260 278
Manteca vegetal Kg 144 144 360 144 317 340
Leche fresca L 26 26 26 26 26 52 78 26 26 26 89 94
Polvo de hornear Kg 7 7 18 7 16 17
Anís en grano Kg 2 3 3 3
Pasas Kg 2 3 3 3
Harina de Kiwicha Kg 44 44 110 44 97 104
Kiwicha en grano Kg 2 3 3 3
Esencia de vainilla L 1 2 2 2
Harina de cañihua Kg 42 42 105 42 92 99
Pecana Kg 2 3 3 3
Con el programa de compras se puede obtener los costos mensuales de la materia prima para producir los PT durante el año 2020.
2020
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Unidades de PT 1000 1000 1000 1000 1000 2001 3003 1000 1000 1000 3404 3605
Compras sin IGV (S/.) 3,327.97 206.50 3,327.97 155.08 8,196.54 276.39 3,570.70 247.71 7,141.77 155.08 8,031.19 470.78
IGV (S/.) 599.03 37.17 599.03 27.92 1,475.38 49.75 642.73 44.59 1,285.52 27.92 1,445.61 84.74
Compras con IGV (S/.) 3,927.00 243.68 3,927.00 183.00 9,671.92 326.14 4,213.43 292.30 8,427.29 183.00 9,476.80 555.52
154
En el año 4, de enero a diciembre de 2021, se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y stock de PT, incluye la merma de 1%.
2021
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 1113 1113 1113 1113 1113 2229 3342 1113 1113 1113 3788 4011
Harina de Quinua kg 56 56 139 56 123 131
Harina fortificada kg 245 245 613 245 539 577
Azúcar morena kg 131 131 329 131 289 309
Manteca vegetal kg 160 160 401 160 353 378
Leche fresca L 29 29 29 29 29 58 87 29 29 29 98 104
Polvo de hornear kg 8 8 20 8 18 19
Anís en grano kg 2 3 3 3
Pasas kg 2 3 3 3
Harina de Kiwicha kg 49 49 123 49 108 115
Kiwicha en grano kg 2 3 3 3
Esencia de vainilla L 1 3 2 3
Harina de cañihua kg 47 47 117 47 103 110
Pecana kg 2 4 3 3
Con el programa de compras se puede obtener los costos mensuales de la materia prima para producir los PT durante el año 2021.
2021
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Unidades de PT 1113 1113 1113 1113 1113 2229 3342 1113 1113 1113 3788 4011
Compras sin IGV (S/.) 3,700.20 226.01 3,700.20 168.78 9,121.40 304.02 3,970.32 271.86 7,943.92 168.78 8,923.26 519.98
IGV (S/.) 666.04 40.68 666.04 30.38 1,641.85 54.72 714.66 48.93 1,429.91 30.38 1,606.19 93.60
Compras con IGV (S/.) 4,366.23 266.69 4,366.23 199.16 10,763.25 358.75 4,684.98 320.79 9,373.83 199.16 10,529.45 613.57
155
En el año 5, de enero a diciembre de 2022, se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y stock de PT, incluye la merma de 1%.
Nota: En los 2 últimos meses no se realizará PT para el sampling y en el mes de diciembre no se realizará un stock de PT.
2022
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA U.M. 1233 1233 1233 1233 1233 2468 3702 1233 1233 1233 3999 4174
Harina de Quinua kg 62 62 154 62 235
Harina fortificada kg 271 271 679 271 1035
Azúcar morena kg 145 145 364 145 555
Manteca vegetal kg 178 178 444 178 677
Leche fresca L 32 32 32 32 32 64 96 32 32 32 104 109
Polvo de hornear kg 9 9 22 9 34
Anís en grano kg 2 4 5
Pasas kg 2 4 5
Harina de Kiwicha kg 54 54 136 54 207
Kiwicha en grano kg 2 4 5
Esencia de vainilla L 1 3 4
Harina de cañihua kg 52 52 130 52 198
Pecana kg 2 4 6
Con el programa de compras se puede obtener los costos mensuales de la materia prima para producir los PT durante el año 2022.
2022
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
Unidades de PT 1233 1233 1233 1233 1233 2468 3702 1233 1233 1233 3999 4174
Compras sin IGV (S/.) 4,095.48 246.72 4,095.48 183.32 10,098.55 332.99 4,394.69 365.67 15,105.38 183.32 518.52 539.73
IGV (S/.) 737.19 44.41 737.19 33.00 1,817.74 59.94 791.04 65.82 2,718.97 33.00 93.33 97.15
Compras con IGV (S/.) 4,832.67 291.13 4,832.67 216.32 11,916.28 392.92 5,185.74 431.49 17,824.35 216.32 611.86 636.88
156
Requerimiento de mano de obra directa.
Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Producción (PT) 15,995.00 17,955.00 20,013.00 22,274.00 24,207.00
línea 1 10914.00 12251.00 13655.00 15198.00 16517.00
línea 2 3763.00 4224.00 4708.00 5240.00 5695.00
línea 3 1317.00 1478.00 1648.00 1834.00 1993.00
Tiempo Descripción de la actividad
30 min. preparación de materia prima
45 min. preparar la amasadora y amasar
10 min. preparar la galletera y producción
15 min. preparar el horno
15 min. horneado
10 min. retiro y traslado a zona de enfriamiento
125 min. Total en minutos
2.08 horas total en horas
Tiempo Descripción de la actividad
30 min. preparación de materia prima
45 min. preparar la amasadora y amasar
10 min. preparar la galletera y producción
5 min. preparar el horno
15 min. horneado
10 min. retiro y traslado a zona de enfriamiento
115 min. Total en minutos
1.92 horas total en horas
Se realiza la actividad una vez más para la cañihua.
10 min. preparar la galletera y producción
5 min. preparar el horno
15 min. horneado
10 min. retiro y traslado a zona de enfriamiento
40 min. Total en minutos
0.67 horas total en horas
Tecnología para el proceso
Proceso Tiempo en minutos
Total 435
157
Balanza Electrónica
Indicador de batería baja y sobre peso
Apagado automático y manual
Cuerpo de acero inoxidable
Unidad de medida: g/lb/oz
Pilas: CR 2032 ( 02 unid.)
Modo de tara y cero
Precisión: 5Kg/1gr.
Balanza electrónica
Marca: Henkel
Modelo: BCH300-CS
Pantalla LCD
Tamaño de la plataforma: 45 x 60cm
Energía: 220v – 50/60hz
Batería recargable: dc 6v / 4ª
Consumo de poder: 5w
Modo ahorrativo: 1w
Auto recarga: alarma de sobrepeso, tara y limpiador
158
Amasadora
Marca: GRONDOY
Modelo: B15F
Tecnología Alemana
Power de resistencia 1.84kw
Velocidad mezcladora 110 180 360 Rpm
3 paletas: batido, amasado, mezclado
Material de aluminio, acrílico resistente y acero inoxidable.
Bowl de 15 Lts de acero matizado movible para limpieza.
Energía: 0.75 Kw / 0,95 Kw /1,5Kw
Voltaje 220 monofásico 50 ~60hz
Galletera Biscomatic
Banda transportadora atoxica
Alimentación de 220 Voltios + tierra
Productividad: hasta 180kgs por hora
Materia Prima: masas dulces sin liga (polvorones, maicena, etc.)
Dimensiones: 750 mm de ancho x 1900 mm de largo x 1200 mm de alto
Peso: 220 Kg
Potencia: ¾ HP
Bandejas: ancho máximo de 45 cm
Alimentación: 380V + tierra
Incluye seis matrices de corte
Refrigeradora
Modelo REF RF221NCTASL/PE
159
Capacidad especifica 543 Lt
Capacidad 451 Lt a 600Lt
Tipo de Frio: No Frost
Color Plateado
Control de temperatura
Ancho 75.6 cm
Alto 169.7 cm
Profundidad 95 cm
Horno rotativo
Material Acero inoxidable AISI 304 AISI 430 ASTM A-653.
Material Intercambiador de calor AISI 310S AISI 304 ASTM A36.
Potencia Instalada 1.95 Kw
Quemador Potencia calorífica Diesel/ gas 140,000 BTU/H
Consumo de combustible D2- 1 gal/h GLP – 3.1 Kg/h GN-4.2 m3/h
Tensión eléctrica 220/380/440 V
Temperatura Máxima de trabajo 280 ºC
Gradiente de temperatura 6º C/min Precalentamiento
Panel de mando digital.
Área de cocción 3m2.
Capacidad de bandejas 12 (0.45x0.65)
Capacidad de producción (24 panes/ bandeja) 288 panes /
horneada.
160
NECESIDAD DE TECNOLOGIA POR AREA OPERACIONES ADMINISTRACION VENTAS
MAQUINARIA
Amasadora :capacidad de 10 Lt
maquina galletera:Biscomatic 188cm x 72 cm x 122 cm
Horno rotativo : 12 bandejas116cm x 160 cm x 145 cm
EQUIPO
Balanza electronica:sensibilidad 1gr -5kg
refrigeradora :543 Lt 75.6cm x 95cm x 169.7 cm
balanza electronica:sensibilidad 20g a 300kg 45cm x 60 cm
Detector de Humo:OPALUZ bateria de 9v
balones de gas:solgas 45 kg
Campana Extractora:konica 150cm
porta bandejas: 12 bandejas medidas 55cm x 75cm x160 cm
Equipos de computo:computadoras
I5 marca ASUS
laptop:i5 marca HP 15,6"
equipo de comunicación:telefono fijo
linea movistar
Impresora:multifuncional marca HP
equipos celulares : Sansung J1 mini con internet 5mb
HERRAMIENTAS Y
UTENSILIOS
Bowls : record, acero inoxidable Nº 30 cap: 7.5 Lt
cucharon de acero:facusa
Espatula :facusa
Contenedores de plastico para agua:facusa
Cuchillos:juego de 4 facusa
cernidores de harina: facusa
cernidor de azucar: fcausa
bandejas de panaderia: medidas 45cm x 65cm 400ºC
tablas de picar: plastico
tasas medidoras: juego de 5 marca facusa uniformes de operarios(batas, gorros y botas)
UTILES DE
LIMPIEZA
desinfectante : sapolio 1 galon
lava vajillas:ayudin 2.6 Lt
bolsas de basura:140 Lt x 50
Lejia:5.5% 4Lt clorox
esponjas lava vajilla: Scotch Brite x 10
paños absorventes:Scotch Brite x 14
trapo indutrial:trapex
Escoba: Hude material plastico
Trapeador: virutex
Recogedor:Hude material plastico
Saca grasa:Chemix 1gl
quita sarro:Chemix 1gl
Baldes:Duraplast 13 Lt
Jabon Liquido:Chemix 1gl
Alcohol en gel:Tierra bella neutral 1gl
guantes de hule:marca eterna
tacho de basura:Rey plastico 54 lt
papeleras 18 Lt:Basa
papel higienico:elite x16 dispensador de papel toalla: marca Zuif
dispensador de jabon liquido:kinberly clark 800ml
papel toalla:elite 200m
desinfectante : sapolio 1 galon
limpia vidrio:Chemix 1gl
bolsas de basura:140 Lt x 50
paños absorventes:Scotch Brite x 14
Escoba: Hude material plastico
Trapeador: virutex
Recogedor:Hude material plastico
quita sarro:Chemix 1gl
Baldes:Duraplast 13 Lt
Jabon Liquido:Chemix 1gl
tacho de basura:Rey plastico 54 lt
papel higienico:elite x16
dispensador de papel toalla: marca Zuif
dispensador de jabon liquido:kinberly clark 800ml
MOBILIARIO
mesa de trabajo:mesa de acero 210cm x 110cm
alacena:acero cromado 4 niveles 122 cm x 53cm x 181 cm
lavadero:acero inoxidable, medidad 110cmx60cmx80cm
escritorio:melamine 3 cajones 170cm x 150 cm x 50 cm x 75 cm
estantes:melamine 71cm x 31 cm x 182cm
sillas de escritorio:negra fija tela/plastico/ metal 54cm x 52 cmx 79cm
silla giratoria:negro giratoria/metal/plastico/tela 57cmx 61 cm x 88cm
Archivador Metalico:4 cajones
UTILES DE
OFICINA
tinta de impresona:marca HP
lapiceros :caja de 12 unidades marca trilux
perforador:artesco deluxe 25 hojas
engrampador con saca grapa: OVE 25hojas
grapas:artesco 5000 und
cuadernos A4:cuadriculados
hojas Bond paquete de 500 uds:atlas
Post Its:artesco
folder manila:artesco paquete de 10 uniades
fastener:artesco
calculadora:Casio Fx-991la Plus pioner:vinifan 3 anillos
ACTIVOS DEPRECIABLES DE LA PRODUCCION
DESCRIPCION
CARACTERISTICA
CANTIDAD
VIDA UTIL
CONTABLE EN AÑOS
COSTO DEL
ACTIVO SIN IGV
MAQUINARIA
Amasadora capacidad de 10 Lt 1 10 1601.7
maquina galletera Biscomatic 188cm x 72 cm x 122 cm 1 10 19915.3
Horno rotativo con 1 coche y 12 bandejas capacidad 12 bandejas 116cm x 160 cm x 145 cm 1 10 19457.6
EQUIPO
refrigeradora 543 Lt 75.6cm x 95cm x 169.7 cm 1 10 2795.8
Balanza electrónica sensibilidad 1gr -5kg 1 10 72.0
balanza electrónica sensibilidad 20g a 300kg 45cm x 60 cm 1 10 415.3
Campana Extractora konica 150cm 1 10 338.1
porta bandejas capacidad 12 bandejas medidas 55cm x 75cm x160 cm 1 10 339.0
MUEBLES
mesa de trabajo mesa de acero 210cm x 110cm 1 10 2118.6
alacena acero cromado 4 niveles 122 cm x 53cm x 181 cm 1 10 474.6
lavadero 2 posas acero inoxidable, medidas 110cmx60cmx80cm 1 10 720.3
161
ACTIVO NO DEPRECIABLE DE LA PRODUCCION
DESCRIPCION
CARACTERISTICA
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
ACTIVO
COSTO TOTAL SIN
IGV
COSTO
TOTAL CON
IGV
EQUIPO Detector de Humo OPALUZ bateria de 9v 2 29.6 59.2 69.8
ACTIV OS DEPRECIABLES DE ADMINI STRACION Y VE NTAS
ACTIVO
CARACTERISTICA
CANTIDAD
VIDA UTIL
CONTABLE
EN AÑOS
COSTO DEL
ACTIVO SIN IGV
EQUIPO
Equipos de computo computadoras I5 marca ASUS 1 4 3134.7
laptop laptop i5 marca HP 15,6" 2 4 4237.3
equipo de comunicación telefono fijo linea movistar 1 4 67.8
Impresora multifuncional marca HP 1 4 339.0
MUEBLES
escritorio melamine 3 cajones 170cm x 1 10 490.7
estantes melamine 71cm x 31 cm x 182 1 10 202.5
sillas de escritorio negra fija tela/plastico/Espum 4 10 203.1
equipos celulares Sansung J1 mini con internet 5 2 4 180.0
silla giratoria negro giratoria/metal/plastico 1 10 134.7
Archivador Metalico 4 cajones 1 10 178.0
Maquinarias.
MAQUINARIA DE PRODUCCION
Descripcion
Cantidad
Costo
unitario S/.
Total Valor
(Sin IGV)
IGV 18 %
Total Valor
(Con IGV)
Amasadora 1 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 381 S/. 2,500
Maquina Galletera 1 S/. 19,915 S/. 19,915 S/. 3,585 S/. 23,500
Horno rotativo 12 bandejas 1 S/. 19,458 S/. 19,458 S/. 3,502 S/. 22,960
162
Equipos.
EQUIPO DE PRODUCCION
Descripcion
Cantidad
Costo
unitario S/.
Total Valor
(Sin IGV)
IGV 18 %
Total Valor
(Con IGV)
Refrigeradora 1 S/. 3,540 S/. 3,540 S/. 637 S/. 4,177
Aire acondicionado 1 S/. 2,199 S/. 2,199 S/. 396 S/. 2,595
Lavadero 1 S/. 850 S/. 850 S/. 153 S/. 1,003
Mesa de trabajo 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 450 S/. 2,950
Tacho 3 S/. 25 S/. 76 S/. 14 S/. 90
Campana extractora
1
S/. 2,966
S/. 2,966
S/. 534
S/. 3,500
Detector de Humo 2 S/. 300 S/. 600 S/. 108 S/. 708
Celular 1 S/. 76 S/. 76 S/. 14 S/. 90
Balanza electronica 1 gr a 5k 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Balanza electronica 20 gr a 5 1 S/. 415 S/. 415 S/. 75 S/. 490
Balones de gas 4 S/. 219 S/. 875 S/. 157 S/. 1,032
Porta bandejas 1 S/. 339 S/. 339 S/. 61 S/. 400
Extintor 3 S/. 68 S/. 203 S/. 37 S/. 240
EQUIPO VENTAS
Descripcio
n
Cantidad
Costo
unitario S/.
Total Valor
(Sin IGV)
IGV 18 %
Total Valor
(Con IGV)
Computador
as 1 S/. 2,203 S/. 2,203 S/. 397 S/. 2,600
Impresora M 1 S/. 1,386 S/. 1,386 S/. 249 S/. 1,635
Celular 1 S/. 254 S/. 254 S/. 46 S/. 300
Extintor 1 S/. 68 S/. 68 S/. 12 S/. 80
Tacho 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30
EQUIPO ADMINISTRACION
Descripcion
Cantidad
Costo
unitario S/.
Total Valor
(Sin IGV)
IGV 18 %
Total Valor
(Con IGV)
Computadoras 1 S/. 2,203 S/. 2,203 S/. 397 S/. 2,600
Impresora Multifuncio 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500
Microondas 1 S/. 299 S/. 299 S/. 54 S/. 353
Refrigeradora 1 S/. 678 S/. 678 S/. 122 S/. 800
Hervidor 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Cafetera 1 S/. 127 S/. 127 S/. 23 S/. 150
Tacho 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Extintor 1 S/. 68 S/. 68 S/. 12 S/. 80
Celular 1 S/. 254 S/. 254 S/. 46 S/. 300
163
Herramientas y Utensilios.
Utensilios de produccion
Unidad
cantidad
Precio
unitario
(con IGV)
Costo
unitario
(sin IGV)
Politica de
Compra
dic-17
dic-18
2018
2019
2020
2021
2022
Bowls Unidad 4 S/. 80 S/. 67.80 anual S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271
cucharon de acero Unidad 2 S/. 10 S/. 8.47 anual S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17
Espatula Unidad 2 S/. 14 S/. 11.86 anual S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24
Contenedores de plastico para agua Unidad 4 S/. 7 S/. 5.93 anual S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24
Cuchillos Unidad 2 S/. 80 S/. 67.80 anual S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136
cernidores de harina Unidad 2 S/. 80 S/. 67.80 anual S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136
cernidor de azucar Unidad 2 S/. 20 S/. 16.95 anual S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34
bandejas de panaderia Unidad 24 S/. 40 S/. 33.90 anual S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814
tablas de picar Unidad 4 S/. 12 S/. 10.17 semestral S/. 41 S/. 81 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122
Total utensilios de produccion (Sin IGV) S/. 1,495 S/. 1,400 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441
IGV 18% 18% S/. 269 S/. 252 S/. 259 S/. 259 S/. 259 S/. 259 S/. 259
Total utensilios de produccion (Con IGV) S/. 1,764 S/. 1,652 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700
Articulos de limpieza area de Produccion
Descripcion
Caracteristica
Politica de
compra
cantidad
Costo
Unitario S/.
Total
Costo
sin IGV
IGV 18%
Total
Costo
con IGV
desinfectante sapolio 1 galon trimestral 2 12.1 24.2 4.4 28.6
lava vajillas ayudin 2.6 Lt trimestral 2 23.6 47.3 8.5 55.8
bolsas de basura 140 Lt x 50 trimestral 2 25.3 50.7 9.1 59.8
Lejia 5.5% 4Lt clorox trimestral 1 11.0 11.0 2.0 13.0
esponjas lava vajilla Scotch Brite x 10 mensual 2 11.8 23.6 4.2 27.8
paños absorventes Scotch Brite x 14 mensual 2 12.6 25.3 4.5 29.8
trapo indutrial trapex mensual 4 5.8 23.4 4.2 27.6
Escoba Hude material plastico semestral 3 12.6 37.9 6.8 44.7
Trapeador virutex mensual 2 5.8 11.7 2.1 13.8
Recogedor Hude material plastico semestral 2 6.7 13.4 2.4 15.8
Saca grasa Chemix 1gl mensual 1 19.9 19.9 3.6 23.5
quita sarro Chemix 1gl mensual 1 10.6 10.6 1.9 12.5
Baldes Duraplast 13 Lt semestral 3 10.1 30.3 5.4 35.7
Jabon Liquido Chemix 1gl mensual 1 14.3 14.3 2.6 16.9
Alcohol en gel Tierra bella neutral 1gl bimestral 1 35.5 35.5 6.4 41.9
guantes de hule marca eterna mensual 3 8.1 24.2 4.3 28.5
tacho de basura Rey plastico 54 lt anual 3 44.0 131.9 23.8 155.7
papeleras 18 Lt Basa 18Lt anual 2 23.6 47.3 8.5 55.8
papel higienico elite x16 mensual 2 15.9 31.9 5.7 37.6
dispensador de papel toalla Zuif anual 2 118.6 237.1 42.7 279.8
dispensador de jabon liquido kinberly clark 800ml anual 1 42.7 42.7 7.7 50.4
papel toalla elite 200m mensual 2 16.9 33.7 6.1 39.8
Total Articulos de Limpieza 1094.8
Articulos de limpieza Administracion y Ventas
Descripcion
Caracteristica
Politica de
compra
cantidad
Costo
Unitario S/.
Total
Costo
sin IGV
IGV 18%
Total
Costo
con IGV
deinfectante sapolio bimestral 2 12.1 24.2 4.4 28.6
limpia vidrio Chemix 1gl semestral 1 14.3 14.3 2.6 16.9
bolsas de basura 140 Lt x 50 mensual 2 25.3 50.7 9.1 59.8
paños absorventes Scotch Brite x 14 mensual 2 12.6 25.3 4.5 29.8
Escoba Hude material plastico semestral 3 12.6 37.9 6.8 44.7
Trapeador virutex semestral 2 5.8 11.7 2.1 13.8
Recogedor Hude material plastico semestral 2 6.7 13.4 2.4 15.8
quita sarro Chemix 1gl semestral 1 10.6 10.6 1.9 12.5
Baldes Duraplast 13 Lt anual 3 10.1 30.3 5.4 35.7
Jabon Liquido Chemix 1gl semestral 1 14.3 14.3 2.6 16.9
tacho de basura Rey plastico 54 lt anual 3 44.0 131.9 23.8 155.7
papel higienico elite x16 mensual 1 15.9 15.9 2.9 18.8
dispensador de papel toalla zuif anual 1 118.6 118.6 21.3 139.9
dispensador de jabon liquido kinberly clark 800ml anual 1 42.7 42.7 7.7 50.4
Total Articulos de Limpieza 449
164
Mobiliario.
MUEBLE PRODUCCION
Descripcion
Cantidad
Costo
unitario S/.
Total Valor
(Sin IGV)
IGV 18 %
Total Valor
(Con IGV)
Silla ejecutiva 3 S/. 212 S/. 636 S/. 114 S/. 750
Alacena 1 S/. 560 S/. 560 S/. 101 S/. 661
MUEBLE VENTAS
Descripcion
Cantidad
Costo
unitario S/.
Total Valor
(Sin IGV)
IGV 18 %
Total Valor
(Con IGV)
Escritorio 1 S/. 850 850 S/. 153 S/. 1,003
Silla ejecutiva 3 S/. 212 S/. 636 S/. 114 S/. 750
MUEBLE ADMINISTRACION
Descripcion
Cantidad
Costo
unitario S/.
Total Valor
(Sin IGV)
IGV 18 %
Total Valor
(Con IGV)
Estante 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 450 S/. 2,950
Escritorio 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416
Silla ejecutiva 4 S/. 212 S/. 847 S/. 153 S/. 1,000
165
Útiles de oficina.
UTILES DE OFICINA (Compra trimestral)
Descripcion
Unidad
Cantidad
Costo
unitario S/.
Total
Costo (sin
IGV)
IGV 18 %
Total
Costo (con
IGV)
OPERACIONES
tinta de impresora Unidad 2 90.00 180.00 32.40 212.40
Papel fotoc 80gr a-4 Millar 2 5.30 10.60 1.91 12.51
Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 55 Unidad 2 4.90 9.80 1.76 11.56
Cuad cargo 100h pagoda Unidad 4 4.50 18.00 3.24 21.24
Etiq pegafan p file 36102 blc (sbrx100) Caja 2 3.50 7.00 1.26 8.26
Pegamento barra x 40gr 3m Unidad 2 8.00 16.00 2.88 18.88
Grapas 26/6 x 5000 rapid Unidad 2 2.56 5.12 0.92 6.04
Corrector t/lapic p met Unidad 2 2.56 5.12 0.92 6.04
Regla 30 cm transp fab Unidad 2 1.80 3.60 0.65 4.25
Resaltador amarillo faber castell Unidad 4 1.86 7.44 1.34 8.78
TOTAL OPERACIONES 262.68 47.28 309.96
VENTAS
tinta de impresora Unidad 2 90.00 180.00 32.40 212.40
Papel fotoc 80gr a-4 Millar 2 23.20 46.40 8.35 54.75
Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 55 Unidad 4 4.90 19.60 3.53 23.13
Cuad cargo 100h pagoda Unidad 2 4.50 9.00 1.62 10.62
Etiq pegafan p file 36102 blc (sbrx100) Caja 4 2.10 8.39 1.51 9.90
Pegamento barra x 40gr 3m Unidad 6 3.50 21.00 3.78 24.78
Grapas 26/6 x 5000 rapid Unidad 2 8.00 16.00 2.88 18.88
Corrector t/lapic p met Unidad 6 2.56 15.36 2.76 18.12
Regla 30 cm transp fab Unidad 2 1.80 3.60 0.65 4.25
Resaltador amarillo faber castell Unidad 4 1.86 7.44 1.34 8.78
TOTAL VENTAS 146.79 26.42 385.61
ADMINISTRACION
tinta de impresora Unidad 3 90.00 270.00 48.60 318.60
Papel fotoc 80 gr a-4 Millar 4 23.20 92.80 16.70 109.50
Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 55 Unidad 3 4.90 14.70 2.65 17.35
Cuad cargo 100h pagoda Unidad 4 4.50 18.00 3.24 21.24
Grapas 26/6 x 5000 rapid Unidad 4 8.00 32.00 5.76 37.76
Lapiz HB Faber 2B Caja 2 18.00 36.00 6.48 42.48
Corrector t/lapic p met Unidad 4 2.56 10.24 1.84 12.08
Calculadora Unidad 2 32.51 65.02 11.70 76.72
Cuadernos espiral minerva Unidad 6 7.90 47.40 8.53 55.93
Engrapador Artesco Unidad 2 33.51 67.02 12.06 79.08
Folder manila A4 x25 Paquete 4 4.41 17.64 3.18 20.82
Sobre manila A4 x 50 Paquete 2 33.51 67.02 12.06 79.08
Sacagrapas Unidad 2 1.75 3.50 0.63 4.13
Archivador Plastificado lomo ancho A4 Unidad 4 6.00 24.00 4.32 28.32
Corrector t/lapic p met Caja 1 28.49 28.49 5.13 33.62
Cuchilla plastico grande Unidad 2 1.86 3.72 0.67 4.39
Resaltador amarillo faber castell Caja 1 19.20 19.20 3.46 22.66
Etiquetas Paquete 4 2.00 8.00 1.44 9.44
TOTAL ADMINISTRACION 554.75 99.86 654.61
166
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO POR AÑO Y AREA
CUADRO DE
MANTENIMIENTO
frecuencia
2018
2019
2020
2021
2022
PRODUCCION semestral 1800 1800 1800 1800 1800
ADMINISTRACION semestral 100 100 100 100 100
VENTAS semestral 100 100 100 100 100
TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
La politica de compra se encuentra detallada en el cuadro de utensilios
Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,
equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
Programa de compras posteriores
Descripción Caraterísticas 2018 2019 2020 2021 2022
porta bandejas medidas 55cm x 75cm x160 cm 400
bandejas de panaderia medidas 45cm x 65cm 400ºC 480
detectores de humo OPALUZ bateria de 9v 69.8
balanza de 1g a 5kg sensibilidad 1gr -5kg 85
computadora laptop i5 marca HP 15,6" 5000
equipo de comunicación telefono fijo linea movistar 80
Impresora multifuncional marca HP 400
equipos celulares
Sansung J1 mini con internet 5mb
Por renovacion de 2 equipo + 1 equipo adicional
270
total 1034.8 5750
167
Localización
Macro localización.
Para la evaluación de nuestra ubicación hemos considerado 3 distritos cercanos entre sí como
son Jesús María, La Victoria y Cercado de Lima considerando que sólo tendremos un local que
funcionará como nuestro centro de producción y oficinas administrativas.
Deleite Andino no requiere de puntos de venta físicos al ser un negocio que buscará sus propios
clientes mediante visitas a las empresas y corporaciones; asimismo, buscamos distritos en la
zona centro de la ciudad por estar en un punto medio hacia las diversas zonas como Lima Este,
Lima Norte, Callao y Lima Sur ya que nuestros clientes se pueden ubicar en cualquiera de ellas.
Figura 29. Mapa del distrito de Jesús María
Fuente: Mientorno.com
168
Figura 31. Mapa del distrito de La Victoria.
Fuente: Mientorno.com
A continuación, detallamos las variables a evaluar en el análisis para la macro localización:
Figura 30. Mapa del distrito del Cercado de Lima
Fuente: Mientorno.com
169
Distritos evaluados
Cercado de Lima Jesús María La Victoria
Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Cercanía a centros
empresariales
0.20 6 1.20 7 1.40 8 1.6
Precio promedio de alquiler 0.30 7 2.1 6 1.8 7 2.1
Permisos municipales 0.15 8 1.2 7 1.05 8 1.2
Acceso a principales
avenidas
0.20 8 1.6 8 1.60 9 1.8
Cercania a proveedores 0.15 9 1.35 6 0.9 7 1.05
Totales 1.00 7.45 6.75 7.75
Calificación 1 al 10 siendo 10 el mayor puntaje
Elaboración: propia
Por tanto, nuestro proyecto se desarrollará en el distrito de La Victoria al haber obtenido mayor
puntaje.
Micro localización.
Dentro del distrito de La Victoria hemos evaluado 3 posibles ubicaciones en avenidas
principales: Av Canadá, Av. Bausate y Meza y Av. México.
Figura: Entorno del local Av. Canadá
Fuente: Mientorno.com
170
Figura:
Entorno del local Av. Bausate y Meza
Fuente: Mientorno.com
Figura: Entorno del local Av. Bausate y Meza
Fuente: Mientorno.com
A continuación, detallamos la evaluación del local mediante el análisis para la micro
localización:
171
La Victoria
Av Canadá Av. Bausate y Meza Av. México
Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Tamaño del local 0.30 9 2.70 9 2.70 10 3
Accesibilidad 0.20 9 1.8 7 1.4 7 1.4
Seguridad 0.15 7 1.05 6 0.9 6 0.9
Precio de alquiler 0.20 6 1.2 8 1.60 7 1.4
Adecuación del local 0.15 8 1.2 7 1.05 5 0.75
Totales 1.00 7.95 7.65 7.45
Elaboración: propia
Según nuestra evaluación escogimos el local ubicado en la Av Canadá 685 - La Victoria, el
cual está ubicado en un edificio en el cruce con Av. Parinacochas, cuenta con un área de 100m2,
tiene acondicionada un área de cocina, 2 medios baños, reja a la calle y estacionamientos.
Vista exterior
Ubicación
172
Vista interior Cocina
Reja de seguridad Baños
Figura. Fotos del local escogido
Fuente: Urbania.pe
Gastos de adecuación.
Para iniciar operaciones en el local, se han considerado los siguientes gastos de adecuación:
Descripción
Cant.
Costo unitario S/.
Total valor venta
IGV
Total Precio de vta. S/
Instalaciones de tomacorrientes 8 S/. 144.50 S/. 1,156.00 S/. 222.48 S/. 1,378.48
Instalación de fluorescentes 6 S/. 197.80 S/. 1,186.80 S/. 213.62 S/. 1,400.42
División de ambientes drywall 4 S/. 423.78 S/. 1,695.12 S/. 305.12 S/. 2,000.24
Cableado para datos (Canaletas) 1 S/. 373.00 S/. 373.00 S/. 67.14 S/. 440.14
Botiquín 1 S/. 34.20 S/. 34.20 S/. 6.16 S/. 40.36
Instalación de extractor en zona de producción 1 S/. 256.80 S/. 256.80 S/. 92.45 S/. 349.25
Instalaciónn y equipos extintores PQS y Acetato Potasio 3 S/. 485.00 S/. 1,455.00 S/. 356.40 S/. 1,811.40
Sticker señales de seguridad 10 S/. 1.65 S/. 16.50 S/. 5.35 S/. 21.85
Luces de emergencia 2 S/. 235.00 S/. 470.00 S/. 84.60 S/. 554.60
Acondicionamiento local S/. 6,643.42 S/. 1,353.32 S/. 7,996.74
173
Gastos de servicios.
Alquiler y garantía
El alquiler del local ascenderá a S/4,000 mensuales que se mantendrán fijos durante todos los
años del proyecto
Agua
Para el cálculo del gasto mensual del servicio de agua potable, estamos considerando la tarifa
de categoría no residencial según tarifario vigente de Sedapal desde el 17.06.2015.
174
CALCULO DEL CONSUMO DE AGUA
Servicios ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO EPTIEMBR OCTUBRE OVIEMBR DICIEMBR TOTAL
Línea 1 536 536 536 536 536 1,072 1,608 536 536 536 1,823 1,930 10,721
Línea 2 185 185 185 185 185 370 555 185 185 185 628 665 3,697
Línea 3 35 35 35 35 35 69 104 35 35 35 117 124 690
Total servicios 755 755 755 755 755 1,511 2,266 755 755 755 2,568 2,719 15,108
Produccion
Litros ag
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMB
DICIEMBR
ETOTAL
Línea 1 0.2 107 107 107 107 107 214 322 107 107 107 365 386 2,144 Línea 2 0.2 37 37 37 37 37 74 111 37 37 37 126 133 739 Línea 3 0.2 7 7 7 7 7 14 21 7 7 7 23 25 138 Total litros de agua para servicios 151 151 151 151 151 302 453 151 151 151 514 544 3,022 Total m3 de agua para servicios 0.151 0.151 0.151 0.151 0.151 0.302 0.453 0.151 0.151 0.151 0.514 0.544 3
Costo por m3 S/. 8.61
Total costo agua (en atención) S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 3 S/. 4 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 4 S/. 5 S/. 26
Total costo agua (en limpieza) S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 720
Total costo agua (en personal) S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 360
Total costo agua S/. 91 S/. 91 S/. 91 S/. 91 S/. 91 S/. 93 S/. 94 S/. 91 S/. 91 S/. 91 S/. 94 S/. 95 S/. 1,106
Luz
La categoría en la que se encuentra el negocio dentro del tarifario de Luz del Sur, es la de MT3.
CALCULO DE LA ENERGIA ELECTRICA
Equipos
Cantidad
Watts /
hora
Kilowatts /
hora (por el
total de
equipos)
Hrs/dia
Hrs/mes
(Kwh/Mes
)
Costo S/. x
Kw
Costo
Total S/.
Puntos de luz 10 150 1.50 4 104 156 0.458 71.4
computadora Asus I5 1 250 0.25 4 104 26 0.458 11.9
Lapto I5 1 150 0.15 4 104 16 0.458 7.1
Impresora Multifuncional 3 35 0.11 4 104 11 0.458 5.0
Amasadora 1 3.50 105 0.458 48.1
Maquina Galletera 1 3.00 90 0.458 41.2
Horno rotativo 12 bandejas 1 6.50 195 0.458 89.3
Refrigeradora 1 0.00 10 120 0.458 55.0
Balanza electronica 1gr a 5 kg 2 0.00 10 1 0.458 0.5
Balanza electronica 20gr a 5 kg 2 0.00 10 1 0.458 0.5
Detector de humo 1 0.00 10 1 0.458 0.5
Campana extractora 1 0.00 10 45 0.458 20.6
Refrigeradora 1 0.00 10 80 0.458 36.6
Horno Microondas 1 0.00 10 20 0.458 9.2
Hervidor 1 0.00 10 10 0.458 4.6
Cafetera 1 0.00 10 10 0.458 4.6
887 406.0 Costo de energia a maxima capacidad
175
Telefonía fija y móvil
Sobre el servicio de telefonía hemos considerado contratar líneas móviles y un teléfono fijo, a
continuación, el detalle:
Teléfono fijo:
Contrataremos un Dúo Movistar plan 10 Mbps que incluye internet + línea teléfono fijo para la
oficina, cuyo costo mensual asciende a S/169.00 cargo fijo por 5 años.
Teléfono celular:
Debido a que el trabajo de nuestro vendedor, así como del administrador y gerente general será
estar en campo visitando clientes y por la necesidad de comunicación con ellos contratarán 4
líneas celulares RPM Movistar ilimitado con un presupuesto de S/169.00 mensuales fijos.
Gas
De acuerdo a nuestra maquinaria, se estima el siguiente consumo de gas:
3.1 kg de gas por hora ………………… 2.5horas por día
7.75 kg de gas por día ………………20 días útiles
155 kg de gas por mes ……………. Balón de gas por 45kg S/130.00
Por tanto, se requerirá 3.5 balones de gas por mes, lo que equivale a destinar un presupuesto de
S/455.00 mensuales.
Para los meses de mayor demanda y los previos a éstos como junio, Julio, Noviembre y
Diciembre se tiene previsto duplicar el gasto en gas.
176
Plano del centro de operaciones.
Figura. Plano del primer piso del local
Fuente: Elaboración propia
Figura. Plano del segundo piso del local
Fuente: Elaboración propia
177
Descripción del centro de operaciones.
Zona de producción: En donde se elaborarán las masas de nuestros productos y su cocción.
Debe contar con suficiente espacio para el trabajo de nuestro pastelero y su ayudante, en esta
zona encontraremos la maquinaria como amasadora, horno y máquina galletera. En ella se
incluye una campana extractora para el desfogue de los olores.
Zona de almacén: Contaremos con 2 almacenes tanto para materia prima como de productos
terminados.
Vestuario y baño: En ella nuestro personal de producción podrá guardar sus efectos personales
y mantendrán sus uniformes.
Zona administrativa: ubicada en en el segundo piso tendremos una oficina para el Gte Adm.,
un ambiente para el personal de apoyo como el asistente y el área contable y en otro ambiente
a la parte comercial donde laborarán los ejecutivos de venta y el diseñador.
Responsabilidad social frente al entorno
Impacto ambiental.
Hoy en día tenemos el conocimiento de lo
importante que es el cuidado del medio
ambiente y los recursos naturales que deben
utilizarse de manera consciente, con el fin de
evitar daños a la naturaleza conservando el
ecosistema, teniendo en consideración que
muchos de los recursos no son renovables y los renovables deben ser reutilizados.
Por ello las actividades a realizar serán las siguientes:
178
Se reciclará las cajas de cartón, botellas y bolsas de papel que se obtendrá al realizar la
compra de insumos y mercadería. De esta manera se aportará al cuidado del medio
ambiente al no incrementar basura de la que ya existe en los alrededores de Lima.
Con los trabajadores.
Si bien parte del objetivo de la empresa es generar rentabilidad para los inversionistas,
también es un deber velar por los intereses del personal como la de su familia. De esta
manera crear un ambiente de paz y tranquilidad para lograr que el colaborador se sienta
identificado con la empresa y sea más productivo.
Por ello se respetará y otorgará sus beneficios de ley que consistirán en lo siguiente:
Acoger a los empleados al seguro integral de salud, para que él como su familia se
sientan protegidos.
Respetar la jornada laboral de 48 horas a la semana.
Asignarles un día de descanso durante la semana y por días feriados.
Remunerarlos por trabajo en sobretiempo.
En mayo se realizará un brindis simbólico para celebrar el “Día del trabajo”
En el mes de mayo, se realizará un agasajo por el “Día de la Madre”.
En el mes de junio, se realizará un agasajo por el “Día del Padre”.
En el mes de Julio se realizará un desayuno criollo para los trabajadores celebrando
“Fiestas Patrias”.
En el mes de diciembre, entrega de un vale de pavo y un evento por navidad y año
nuevo.
179
Con la comunidad
La empresa Inversiones Andinas S.A.C. aborda el tema de la Responsabilidad Social
con la finalidad de contribuir con su apoyo y por el compromiso que tiene con la
sociedad.
Las actividades que realizará el proyecto son las siguientes:
Se realizará una chocolatata en el mes de diciembre con motivo de festejar la navidad
y pasar momentos agradables y de alegría con las familias y sobre todo con los niños
en zonas de escasos recursos. Se ofrecerá un vaso de chocolatada, panteón y regalos
con el fin de robarles una sonrisa. A la vez se entregarán muestras de galletas de la
empresa Deleite Andino como obsequio para los participantes, dichas muestras
llevaron el logo de la empresa, siendo está incluido en el sampling.
Se realizará donaciones de sábanas y frazadas a la fundación Ignacia Rudolfo,
ubicada en el Jr. Washington 1544, Cercado de Lima, dedicada a realizar obras de
piedad y beneficencia especialmente dirigidas al apoyo de ancianos y niños en
abandono.
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL ANUAL
EVENTO MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
EVENTO DIA DEL TRABAJADOR S/. 1,200 S/. 1,200
EVENTO DIA DE LA MADRE S/. 600 S/. 600
EVENTO DIA DEL PADRE S/. 600 S/. 600
ANIVERSARIO S/. 2,000 S/. 2,000
DESAYUNO CRIOLLO POR FIESTAS PATRIAS S/. 550 S/. 550
DONACIONES A LA FUNDACION IGNACIA RUDOLFO S/. 800 S/. 800
EVENTO POR NAVIDAD Y AÑO NUEVO S/. 3,500 S/. 3,500
Total S/. 1,800 S/. 600 S/. 550 S/. - S/. - S/. - S/. 2,000 S/. 4,300 S/. 9,250
180
INFORME N°4
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
Inversiones
Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Entre los activos fijos de nuestras 3 áreas: producción, ventas y administrativa se obtuvo un
total de inversión en activo fijo depreciable de S/74,050.
En la siguiente hoja se muestra el detalle.
181
Impuesto a la Renta 29.5%
ACTIVOS FIJOS
Descripcion
OPERACIONES
Amasadora
Maquina Galletera
Horno rotativo 12 bandejas
Refrigeradora
Aire acondicionado Lavadero
Alacena
Mesa de trabajo
Vida util
contable
(años)
10
10
10
10
10
5
5
5
DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO
Cantidad
Costo
unitario
S/.
Total Valor
IGV 18 %
Total Precio
Depreciacion
anual
(años 1 a 4)
Depreciacion
anual
(año 5)
Depreciacion Valor en libros
acumulada (5to año)
(5 años)
PRODUCCION
Valor
mercado %
Valor
mercado S/.
Valor residual
al 5to año
(Valor de
desecho neto)
1 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 381 S/. 2,500 S/. 212 S/. 212 S/. 1,060 S/. 1,060 10% S/.211.90 S/. 462
1 S/. 19,915 S/. 19,915 S/. 3,585 S/. 23,500 S/. 1,992 S/. 1,992 S/.9,957.50 S/. 9,958 10% S/. 1,992 S/. 4,341
1 S/. 19,458 S/. 19,458 S/. 3,502 S/. 22,960 S/. 1,946 S/. 1,946 S/. 9,729 S/. 9,729 10% S/. 1,946 S/. 4,242
1 S/. 3,540 S/. 3,540 S/. 637 S/. 4,177 S/. 354 S/. 354 S/. 1,770 S/. 1,770 20% S/. 708 S/. 1,021
1
1
1
S/. 2,199
S/. 850
S/. 560
S/. 2,199
S/. 850
S/. 560
S/. 396
S/. 153
S/. 101
S/. 2,595
S/. 1,003
S/. 661
S/. 220
S/. 170
S/. 112
S/. 220
S/. 170
S/. 112
S/. 1,100 S/. 1,100
S/. 850 S/. 0
S/. 560 S/. 0
20%
20%
20%
S/. 440
S/. 170
S/. 112
S/. 634
S/. 120
S/. 79
1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 450 S/. 2,950 S/. 500 S/. 500 S/. 2,500 S/. 0 10% S/. 250 S/. 176 TOTAL ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES S/. S/. 51,141 S/. 9,205 S/. 60,346 S/. 5,505 S/. 5,505 S/. 27,526 S/. 23,616 S/. 5,829 S/. 11,076
VENTAS VENTAS
Computadoras 1 S/. 2,203 S/. 2,203 S/. 397 S/. 2,600 4 S/. 551 S/. 2,203 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0
Escritorio 1 S/. 850 S/. 850 S/. 153 S/. 1,003 10 S/. 85 S/. 85 S/. 425 S/. 425 10% S/. 85 S/. 185
Impresora Multifuncional 1 S/. 1,386 S/. 1,386 S/. 249 S/. 1,635 4 S/. 346 S/. 1,386 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0 TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 4,439 S/. 799 S/. 5,238 S/. 982 S/. 85 S/. 4,014 S/. 425 S/. 85 S/. 185
ADMINISTRATIVA ADMINISTRATIVA
Computadoras 1 S/. 2,203 S/. 2,203 S/. 397 S/. 2,600 4 S/. 551 S/. 2,203 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0
Estante 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 450 S/. 2,950 4 S/. 625 S/. 2,500 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0
Escritorio 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416 10 S/. 120 S/. 120 S/. 600 S/. 600 10% S/. 120 S/. 262
Impresora Multifuncional 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500 4 S/. 318 S/. 1,271 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0 TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 7,175 S/. 1,291 S/. 8,466 S/. 1,614 S/. 120 S/. 6,575 S/. 600 S/. 120 S/. 262
S/. 8,101 S/. 5,710 S/. 38,114 S/. 24,641
RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL 2018 2018 2019 2019 2019
Operaciones 5,505 5,505 5,505 5,505 5,505
Ventas 982 982 982 982 85
Administración 1,614 1,614 1,614 1,614 120
TOTAL DEPRECIACION ANUAL 8,101 8,101 8,101 8,101 5,710
S/. 6,034 S/. 11,523 TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 62,755 S/. 11,296 S/. 74,050
182
Inversión en Activo Intangible.
Se invertirá un total de S/8,936.11 en activos intangibles, los cuales están compuestos por los trámites a seguir para la constitución de la empresa,
el registro de nuestra marca, licencias tanto municipales como de uso de software y autorizaciones para operar como la habilitación de carnets de
salud, habilitación sanitaria, entre otros.
ACTIVOS FIJOS DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO
Descripcion
Cantidad
Costo
unitario
S/.
Total Valor
IGV 18 %
Total Precio
Vida util
contable
(años)
Depreciacion
anual
(años 1 a 4)
Depreciacion
anual
(año 5)
Depreciacion
acumulada
(5 años)
Valor en libros
(5to año)
Valor
mercado %
Valor
mercado S/.
Valor residual
al 5to año
(Valor de
desecho neto) OPERACIONES PRODUCCION
Amasadora 1 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 381 S/. 2,500 10 S/. 212 S/. 212 S/. 1,060 S/. 1,060 10% S/.211.90 S/. 462
Maquina Galletera 1 S/. 19,915 S/. 19,915 S/. 3,585 S/. 23,500 10 S/. 1,992 S/. 1,992 S/.9,957.50 S/. 9,958 10% S/. 1,992 S/. 4,341
Horno rotativo 12 bandejas 1 S/. 19,458 S/. 19,458 S/. 3,502 S/. 22,960 10 S/. 1,946 S/. 1,946 S/. 9,729 S/. 9,729 10% S/. 1,946 S/. 4,242
Refrigeradora 1 S/. 3,540 S/. 3,540 S/. 637 S/. 4,177 10 S/. 354 S/. 354 S/. 1,770 S/. 1,770 20% S/. 708 S/. 1,021
Aire acondicionado 1 S/. 2,199 S/. 2,199 S/. 396 S/. 2,595 10 S/. 220 S/. 220 S/. 1,100 S/. 1,100 20% S/. 440 S/. 634
Lavadero 1 S/. 850 S/. 850 S/. 153 S/. 1,003 5 S/. 170 S/. 170 S/. 850 S/. 0 20% S/. 170 S/. 120
Alacena 1 S/. 560 S/. 560 S/. 101 S/. 661 5 S/. 112 S/. 112 S/. 560 S/. 0 20% S/. 112 S/. 79
Mesa de trabajo 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 450 S/. 2,950 5 S/. 500 S/. 500 S/. 2,500 S/. 0 10% S/. 250 S/. 176
TOTAL ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES S/. S/. 51,141 S/. 9,205 S/. 60,346 S/. 5,505 S/. 5,505 S/. 27,526 S/. 23,616 S/. 5,829 S/. 11,076
VENTAS VENTAS
Computadoras 1 S/. 2,203 S/. 2,203 S/. 397 S/. 2,600 4 S/. 551 S/. 2,203 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0
Escritorio 1 S/. 850 S/. 850 S/. 153 S/. 1,003 10 S/. 85 S/. 85 S/. 425 S/. 425 10% S/. 85 S/. 185
Impresora Multifuncional 1 S/. 1,386 S/. 1,386 S/. 249 S/. 1,635 4 S/. 346 S/. 1,386 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 4,439 S/. 799 S/. 5,238 S/. 982 S/. 85 S/. 4,014 S/. 425 S/. 85 S/. 185
ADMINISTRATIVA ADMINISTRATIVA
Computadoras 1 S/. 2,203 S/. 2,203 S/. 397 S/. 2,600 4 S/. 551 S/. 2,203 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0
Estante 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 450 S/. 2,950 4 S/. 625 S/. 2,500 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0
Escritorio 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416 10 S/. 120 S/. 120 S/. 600 S/. 600 10% S/. 120 S/. 262
Impresora Multifuncional 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500 4 S/. 318 S/. 1,271 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0 TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 7,175 S/. 1,291 S/. 8,466 S/. 1,614 S/. 120 S/. 6,575 S/. 600 S/. 120 S/. 262
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 62,755 S/. 11,296 S/. 74,050 S/. 8,101 S/. 5,710 S/. 38,114 S/. 24,641 S/. 6,034 S/. 11,523
183
Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Se incurre en estos gastos antes de iniciar operaciones del negocio, en el año 0. Estos ascienden a S/39.117.59.
GASTOS PRE-OPERATIVOS AMORTIZACION DE INTANGIBLES
Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Venta Amortizacion Operaciones Administrativo Ventas Anual % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total MARKETING
Evento de lanzamiento S/. 5,640.00 S/. 5,640.00 S/. 1,015.20 S/. 6,655.20 S/. 1,128.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 1,128.00 BIENES NO DEPRECIABLES
Operaciones S/. 6,271.44 S/. 6,271.44 S/. 1,128.86 S/. 7,400.30 S/. 1,254.29 100% S/. 1,254.29 0% S/. - 0% S/. - Administrativo S/. 2,383.75 S/. 2,383.75 S/. 429.07 S/. 2,812.82 S/. 476.75 0% S/. - 100% S/. 476.75 0% S/. - Ventas S/. 983.05 S/. 983.05 S/. 176.95 S/. 1,160.00 S/. 196.61 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 196.61 OTROS GASTOS PRE-
Personal (diciembre 2017) S/. 12,436.90 S/. 12,436.90 S/. 12,436.90 S/. 2,487.38 32% S/. 795.96 51% S/. 1,268.56 17% S/. 422.85 Servicios (diciembre 2017) S/. 3,295.14 S/. 3,295.14 S/. 593.13 S/. 3,888.27 S/. 659.03 33% S/. 219.68 33% S/. 219.68 33% S/. 219.68 Alquiler S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
Utensilios S/. 1,494.92 S/. 1,494.92 S/. 269.08 S/. 1,764.00 S/. 298.98 100% S/. 298.98 S/. - S/. -
TOTAL GASTOS PRE-
OPERATIVOS
S/.
35,505.19
S/.
3,612.29
S/.
39,117.49
S/.
6,501.04
S/. 2,568.91
S/. 1,964.99
S/. 1,967.14
AMORTIZACION ANUAL DE GASTOS PRE-OPERATIVOS
Descripcion Valor Venta IGV 18 % Precio de Venta Amortizacion anual Operaciones Administrativo Ventas
MARKETING DE
LANZAMIENTO S/. 5,640 S/. 1,015 S/. 6,655 S/. 1,128 S/. - S/. - S/. 1,128
BIENES NO DEPRECIABLES S/. 9,638 S/. 1,735 S/. 11,373 S/. 1,928 S/. 1,254 S/. 477 S/. 197
SUELDOS PRE-OPERATIVOS S/. 12,437 S/. - S/. 12,437 S/. 2,487 S/. 796 S/. 1,269 S/. 423
SERVICIO PRE-OPERATIVOS S/. 3,295 S/. 593 S/. 3,888 S/. 659 S/. 220 S/. 220 S/. 220
ALQUILER S/. 3,000
UTENSILIOS S/. 1,495 S/. 269 S/. 1,764 S/. 299 S/. 299 S/. - S/. -
TOTAL GASTOS PRE-
OPERATIVOS S/. 35,505 S/. 3,612 S/. 36,117 S/. 6,501 S/. 2,569 S/. 1,965 S/. 1,967
184
BIENES NO DEPRECIABLES
Descripcion Cantidad Costo unitario S/. Total Valor
(Sin IGV) IGV 18 % Total Valor (Con IGV)
OPERACIONES
Campana extractora 1 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500
Detector de Humo 2 S/. 300 S/. 600 S/. 108 S/. 708
Silla ejecutiva 3 S/. 212 S/. 636 S/. 114 S/. 750
Tacho 3 S/. 25 S/. 76 S/. 14 S/. 90 Celular 1 S/. 76 S/. 76 S/. 14 S/. 90
Balanza electronica 1 gr a 5kg 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Balanza electronica 20 gr a 5kg 1 S/. 415 S/. 415 S/. 75 S/. 490
Balones de gas 4 S/. 219 S/. 875 S/. 157 S/. 1,032
Porta bandejas 1 S/. 339 S/. 339 S/. 61 S/. 400
Extintor 3 S/. 68 S/. 203 S/. 37 S/. 240 TOTAL S/. 6,271 S/. 1,129 S/. 7,400
VENTAS
Tacho 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Silla ejecutiva 3 S/. 212 S/. 636 S/. 114 S/. 750
Celular 1 S/. 254 S/. 254 S/. 46 S/. 300
Extintor 1 S/. 68 S/. 68 S/. 12 S/. 80 TOTAL S/. 983 S/. 177 S/. 1,160
ADMINISTRATIVO
Microondas 1 S/. 299 S/. 299 S/. 54 S/. 353
Refrigeradora 1 S/. 678 S/. 678 S/. 122 S/. 800
Hervidor 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Cafetera 1 S/. 127 S/. 127 S/. 23 S/. 150
Tacho 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Extintor 1 S/. 68 S/. 68 S/. 12 S/. 80
Silla ejecutiva 4 S/. 212 S/. 847 S/. 153 S/. 1,000
Celular 1 S/. 254 S/. 254 S/. 46 S/. 300 TOTAL S/. 2,384 S/. 429 S/. 2,813
TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES S/. 9,638 S/. 1,735 S/. 11,373
185
Inversión en Inventarios Iniciales.
La inversión en inventarios iniciales está en función a la entrega de 121 paquetes
de lata de galletas artesanales de quinua, kiwicha y cañihua para el lanzamiento
del producto a las empresas.
MATERIA PRIMA U.M. 121
Harina de Quinua kg 3.025
Harina fortificada kg 13.310
Azúcar morena kg 7.139
Manteca vegetal kg 8.712
Leche fresca L 3.146
Polvo de hornear kg 0.436
Anís en grano kg 0.061
Pasas kg 0.061
Harina de Kiwicha kg 2.662
Kiwicha en grano kg 0.061
Esencia de vainilla L 0.048
Harina de cañihua kg 2.541
Pecana kg 0.121
En la siguiente tabla observamos el costo total por la elaboración de los 121 paquetes.
Materia Prima
Unidades de PT 121
Compras sin IGV (S/.) S/. 1,502
IGV (S/.) S/. 270
Compras con IGV (S/.) S/. 1,772
Empaques S/. 1,210
Total S/. 2,982
Fuente: Elaboración propia.
186
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Estacionalidad 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 10.00% 15.00% 5.00% 5.00% 5.00% 17.00% 18.00%
Línea 1 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 36,343 S/. 54,514 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 61,783 S/. 65,417
Línea 2 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 14,098 S/. 21,148 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 23,967 S/. 25,377
Línea 3 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 3,509 S/. 5,263 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 5,965 S/. 6,316
Ventas mensuales S/. S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 53,950 S/. 80,925 S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 91,715 S/. 97,110
IGV Ventas S/. S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 9,711 S/. 14,567 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 16,509 S/. 17,480
Total VENTAS S/. S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 63,661 S/. 95,492 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 108,224 S/. 114,590
A contado 50% S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 31,831 S/. 47,746 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 54,112 S/. 57,295
A cobrar a 30 días 50% S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 31,831 S/. 47,746 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 54,112
TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. S/. 15,915 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 47,746 S/. 79,576 S/. 63,661 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 70,027 S/. 111,407
EGRESOS EFECTIVO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Operaciones 21,003 19,929 19,929 21,003 23,295 29,827 43,776 19,929 19,929 21,003 42,371 49,377
Material directo S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 3,291 S/. 4,913 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 5,580 S/. 5,892
Mano de obra directa S/. 4,202 S/. 4,202 S/. 4,202 S/. 4,202 S/. 6,076 S/. 4,202 S/. 8,404 S/. 4,202 S/. 4,202 S/. 4,202 S/. 6,825 S/. 8,404
Material indirecto S/. 5,026 S/. 4,716 S/. 4,716 S/. 5,026 S/. 4,716 S/. 9,432 S/. 14,506 S/. 4,716 S/. 4,716 S/. 5,026 S/. 16,034 S/. 18,629
Mano de obra indirecta S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 4,839 S/. 3,346 S/. 6,693 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 5,436 S/. 6,693
Servicios S/. 6,727 S/. 5,962 S/. 5,962 S/. 6,727 S/. 5,962 S/. 9,556 S/. 9,260 S/. 5,962 S/. 5,962 S/. 6,727 S/. 8,496 S/. 9,759
Administrativo 7,583 6,883 7,414 7,583 11,618 7,886 13,436 6,883 7,119 7,583 12,898 17,528
Personal 5,853 5,853 5,853 5,853 8,464 5,853 11,707 5,853 5,853 5,853 9,508 11,707
Materiales 655 - - 655 - - 655 - - 655 - -
Servicios 1,075 1,030 1,030 1,075 1,030 1,089 1,075 1,030 1,030 1,075 1,030 1,101
Responsabilidad Social - - 531 - 2,124 944 - - 236 - 2,360 4,720
Ventas 4,864 4,600 4,600 4,864 5,850 7,609 8,101 4,600 4,600 4,864 9,300 7,920
Personal 3,237 3,237 3,237 3,237 4,487 3,237 6,475 3,237 3,237 3,237 4,986 6,475
Materiales 173 - - 173 - - 173 - - 173 - -
Servicios 1,064 974 974 1,064 974 1,033 1,064 974 974 1,064 974 1,056
Promoción y publicidad 389 389 389 389 389 3,339 389 389 389 389 3,339 389
Impuestos - 270 270 270 270 2,500 10,357 3,411 2,836 2,698 11,010 12,059
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV - - - - 2,230 9,817 2,602 2,566 2,428 10,741 11,142
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%) 270 270 270 270 270 540 809 270 270 270 917
Préstamo 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965
Cuotas préstamo activos fijos 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965
Cuotas préstamo capital trabajo - - - - - - - - - - - -
TOTAL EGRESOS EFECTIVO S/. 35,415 33,647 34,178 35,684 42,997 49,787 77,634 36,788 36,449 38,113 77,544 88,849
Saldo de caja (ingresos - egresos) (19,499) (1,816) (2,347) (3,854) (11,166) (2,041) 1,942 26,873 (4,618) (6,282) (7,517) 22,558
Saldo de caja inicial - (19,499) (21,315) (23,662) (27,516) (38,682) (40,724) (38,782) (11,909) (16,527) (22,809) (30,325)
Saldo de caja final (acumulado) (19,499) (21,315) (23,662) (27,516) (38,682) (40,724) (38,782) (11,909) (16,527) (22,809) (30,325) (7,767)
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
VENTAS AÑO 1: S/. 539,501
187
El siguiente cuadro representa el capital de trabajo anual.
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 539,501 605,627 674,835 750,977 831,976
Caja mínima 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Capital de trabajo 40,724 51,328 57,194 63,647 70,512
Capital de trabajo necesario 45,724 56,328 62,194 68,647 75,512
Inversión capital de trabajo (45,724) (10,604) (5,865) (6,453) (6,865)
Recuperación de capital de trabajo 75,512
La sumatoria del mayor valor negativo más la caja mínima se obtiene la necesidad del capital
de trabajo del proyecto (Inversión de capital de trabajo), este monto asciende a S/45,724 nuevos
soles.
Dicho valor es el que se utiliza para calcular el Ratio de necesidad de capital de trabajo anual
para los siguientes años.
Capital de trabajo necesario S/. 45,723.71
Ventas S/. 539,500.57
Ratio de capital de trabajo 8.48%
El ratio de necesidad de capital de trabajo se utiliza para calcular el capital de trabajo de los
siguientes años.
CAPITAL DE TRABAJO (Anual)
188
Liquidación del IGV.
Según el cuadro en el año 0, a fines del año 2017 tendremos un crédito fiscal de un total de S/ 15,363 nuevos soles, este crédito fiscal, será nuestro
escudo fiscal hasta el mes de mayo del 2018, donde se empezará a pagar los impuestos (IGV).
MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas 4,856 4,856 4,856 4,856 4,856 9,711 14,567 4,856 4,856 4,856 16,509 17,480
IGV Material directo (260) (260) (260) (260) (260) (502) (749) (260) (260) (260) (851) (899)
IGV CIF (1,676) (1,629) (1,629) (1,676) (1,629) (2,896) (3,509) (1,629) (1,629) (1,676) (3,742) (4,330)
IGV Gastos administrativos (257) (157) (238) (257) (481) (310) (257) (157) (193) (257) (517) (888)
IGV Gastos de ventas (234) (208) (208) (234) (208) (667) (234) (208) (208) (234) (658) (221)
IGV Activos tangibles (11,296)
IGV Activos intangibles (455)
IGV Gastos preoperativos (3,612)
IGV Neto (15,363) 2,428 2,602 2,521 2,428 2,278 5,336 9,817 2,602 2,566 2,428 10,741 11,142
Crédito fiscal (15,363) (12,935) (10,333) (7,812) (5,383) (3,105) - - - - - - -
Pago de IGV - - - - - - 2,230 9,817 2,602 2,566 2,428 10,741 11,142
189
Inversión %
Activo Fijo 45%
Gastos pre-operativos 24%
Capital de Trabajo 28%
Activo Intangibles 2%
Inventarios iniciales 2%
100%
Resumen de estructura de inversiones.
La estructura de inversión estará en función al requerimiento de recursos para los
siguientes conceptos:
Inversión en activos fijos tangibles.
Inversión en gastos pre-operativos.
Inversión en capital de trabajo.
Inversión en activos fijos intangibles.
Inversión en inventarios iniciales.
INVERSIÓN AÑO 0
Inversión Inversión sin
IGV IGV
Inversión con
IGV %
Activo Fijo 62,755 11,296 74,050 45%
Gastos pre-operativos 35,505 3,612 39,117 24%
Capital de Trabajo 45,724 45,724 28%
Activo Intangibles 2,923 526 3,450 2%
Inventarios iniciales 2,527 455 2,982 2%
Total 149,434 15,889 165,323 100%
A continuación lo presentamos gráficamente
Gastos pre-
operativos 24%
Activo fijo 54%
Capital de Trabajo
27%
Inventarios Iniciale
2%
Activo Intangibles
2%
Estructura de Inversiones
190
Capital Propio Deuda
85,323 80,000
52% 48%
Financiamiento
Estructura de financiamiento.
Se requiere un total de S/138, 928 como capital para invertir en el negocio. Hemos determinado
que el 42% será de aportes propios de los socios de manera equitativa y recurriremos a una
fuente de financiamiento externa (entidad financiera) por el 58% del proyecto.
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Inversión Inversión sin
IGV IGV
Inversión con
IGV Capital propio Deuda
Activo Fijo S/. 62,755 S/. 11,296 S/. 74,050
S/.
85,323
S/.
80,000
Gastos pre-operativos S/. 35,505 S/. 3,612 S/. 39,117
Capital de Trabajo S/. 45,724 S/. - S/. 45,724
Activo Intangibles S/. 2,923 S/. 526 S/. 3,450
Inventarios iniciales S/. 2,527 S/. 455 S/. 2,982
TOTAL S/. 146,907 S/. 15,434 S/. 165,323 S/. 85,323 S/. 80,000
52% 48%
191
Se ha determinado solicitar un crédito personal para cubrir el requerimiento del financiamiento
en el plazo de todo el proyecto, debido que al ser una empresa nueva no podemos solicitar aún
préstamos en el sistema financiero.
Financiamiento del activo fijo.
Estará incluido dentro del préstamo a solicitar a la entidad financiera.
Financiamiento del capital de trabajo.
Estará incluido dentro del préstamo a solicitar a la entidad financiera.
Se solicitará un préstamo personal de libre disponibilidad al Banco BBVA por el monto de
S/80,000 a un plazo de 60 meses.
A continuación, se detalla el cronograma de pagos.
PRESTAMO S/. 80,000.00
TEA 17.00%
TCEA 17.75%
TEM 1.37%
PLAZO 5 años
PRESTAMO (ACTIVOS FIJOS)
1,964.63 S/. CUOTA MENSUAL
192
Periodo Deuda Interes Amortizacion Cuota
1 80,000 1,097 868 1,965
2 79,132 1,085 880 1,965
3 78,252 1,073 892 1,965
4 77,360 1,060 904 1,965
5 76,456 1,048 917 1,965
6 75,540 1,036 929 1,965
7 74,611 1,023 942 1,965
8 73,669 1,010 955 1,965
9 72,714 997 968 1,965
10 71,746 984 981 1,965
11 70,765 970 995 1,965
12 69,770 956 1,008 1,965
13 68,762 943 1,022 1,965
14 67,740 929 1,036 1,965
15 66,704 914 1,050 1,965
16 65,654 900 1,065 1,965
17 64,589 885 1,079 1,965
18 63,510 871 1,094 1,965
19 62,416 856 1,109 1,965
20 61,307 840 1,124 1,965
21 60,183 825 1,140 1,965
22 59,043 809 1,155 1,965
23 57,888 794 1,171 1,965
24 56,717 778 1,187 1,965
25 55,530 761 1,203 1,965
26 54,327 745 1,220 1,965
27 53,107 728 1,237 1,965
28 51,870 711 1,254 1,965
29 50,616 694 1,271 1,965
30 49,346 676 1,288 1,965
31 48,057 659 1,306 1,965
32 46,752 641 1,324 1,965
33 45,428 623 1,342 1,965
34 44,086 604 1,360 1,965
35 42,726 586 1,379 1,965
36 41,347 567 1,398 1,965
37 39,949 548 1,417 1,965
38 38,532 528 1,436 1,965
39 37,096 509 1,456 1,965
40 35,639 489 1,476 1,965
41 34,163 468 1,496 1,965
42 32,667 448 1,517 1,965
43 31,150 427 1,538 1,965
44 29,613 406 1,559 1,965
45 28,054 385 1,580 1,965
46 26,474 363 1,602 1,965
47 24,872 341 1,624 1,965
48 23,249 319 1,646 1,965
49 21,603 296 1,668 1,965
50 19,934 273 1,691 1,965
51 18,243 250 1,715 1,965
52 16,528 227 1,738 1,965
53 14,790 203 1,762 1,965
54 13,028 179 1,786 1,965
55 11,242 154 1,811 1,965
56 9,432 129 1,835 1,965
57 7,596 104 1,860 1,965
58 5,736 79 1,886 1,965
59 3,850 53 1,912 1,965
60 1,938 27 1,938 1,965
TOTAL 37,878 80,000 117,878
Deuda Interés Amortización Cuota
2018 80,000 12,338 11,238 23,576
2019 68,762 10,343 13,232 23,576
2020 55,530 7,995 15,581 23,576
2021 39,949 5,229 18,346 23,576
2022 21,603 1,973 21,603 23,576
TOTAL 37,878 80,000 117,878
193
Ingresos anuales
Ingresos por ventas.
El siguiente cuadro representa las ventas anuales en unidades y soles para cada una de las líneas
de venta.
PROGRAMA VENTAS ANUALES DE PRODUCTOS (UNIDADES)
PRODUCTOS 2018 2019 2020 2021 2022
Línea 1 10,721 12,035 13,410 14,924 16,533
Línea 2 3,697 4,150 4,624 5,146 5,701
Línea 3 690 775 863 961 1,064
TOTAL PRODUCTOS 15,108 16,960 18,898 21,030 23,299
PRODUCTOS Precio de venta IGV Valor venta
Línea 1 S/. 40.00 S/. 6.10 S/. 33.90
Línea 2 S/. 45.00 S/. 6.86 S/. 38.14
Línea 3 S/. 60.00 S/. 9.15 S/. 50.85
PROGRAMA VENTAS ANUALES (SOLES)
PRODUCTOS 2018 2019 2020 2021 2022
Línea 1 S/. 363,427 S/. 407,972 S/. 454,592 S/. 505,884 S/. 560,449
Línea 2 S/. 140,984 S/. 158,265 S/. 176,350 S/. 196,248 S/. 217,415
Línea 3 S/. 35,089 S/. 39,390 S/. 43,892 S/. 48,844 S/. 54,112
VENTAS (SIN IGV) S/. 539,501 S/. 605,627 S/. 674,835 S/. 750,977 S/. 831,976
IGV S/. 97,110 S/. 109,013 S/. 121,470 S/. 135,176 S/. 149,756
VENTAS (CON IGV) S/. 636,611 S/. 714,640 S/. 796,305 S/. 886,153 S/. 981,732
Recuperación de capital de trabajo.
RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 539,501 605,627 674,835 750,977 831,976
Capital de trabajo necesario 40,724 51,328 57,194 63,647 70,512
Caja mínima 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Inversión capital de trabajo (45,724) (10,604) (5,865) (6,453) (6,865)
Recuperación de capital de trabajo S/. 75,512
194
Valor de Desecho Neto del activo fijo.
VALOR DE RESCATE NETO DEL ACTIVO FIJO
Activo fijo Valor
Adquisicion
Depreciacion
acumulada Valor en libros Valor comercial
Valor rescate
neto
OPERACIONES S/. 51,141.00 S/. 27,525.50 S/. 23,615.50 S/. 5,829.00 S/. 11,076.02
VENTAS S/. 4,438.98 S/. 4,013.98 S/. 425.00 S/. 85.00 S/. 185.30
ADMINISTRATIVO S/. 7,174.58 S/. 6,574.58 S/. 600.00 S/. 120.00 S/. 261.60
TOTAL S/. 62,754.56 S/. 38,114.06 S/. 24,640.50 S/. 6,034.00 S/. 11,522.92
IGV por venta
VALOR Rescate con IGV
S/. 1,086.12
S/. 12,609.04
Costos y gastos anuales
Egresos desembolsables
Presupuesto de materias primas e insumos.
El presupuesto de materia prima mensual del 2018 se detalla en el siguiente cuadro.
195
Presupuesto de materias primas e insumos – en unidades
MATERIA PRIMA
(UNIDADES)
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Harina de Quinua 20 20 20 20 20 39 58 20 20 20 66 70
Harina Fortificada 85 85 85 85 85 170 254 85 85 85 288 305
Azúcar morena 46 46 46 46 46 91 137 46 46 46 155 164
Manteca Vegetal 56 56 56 56 56 111 167 56 56 56 189 200
Leche fresca 21 21 21 21 21 41 61 21 21 21 69 73
Polvo de hornear 3 3 3 3 3 6 9 3 3 3 10 10
Aníz en grano 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 2 2
Pasas 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 2 2
Harina de kiwicha 17 17 17 17 17 34 51 17 17 17 58 61
Kiwicha en grano 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 2 2
Escencia de vainilla 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2
Harina de Cañihua 17 17 17 17 17 33 49 17 17 17 55 59
Pecana 2 2 2 2 2 3 4 2 2 2 5 5
196
Presupuesto de materias primas e insumos – en soles
MATERIA PRIMA (SOLES) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Harina de Quinua S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 331 S/. 492 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 559 S/. 593
Harina Fortificada S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 864 S/. 1,292 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 1,464 S/. 1,551
Azúcar morena S/. 86 S/. 86 S/. 86 S/. 86 S/. 86 S/. 170 S/. 255 S/. 86 S/. 86 S/. 86 S/. 289 S/. 306
Manteca Vegetal S/. 247 S/. 247 S/. 247 S/. 247 S/. 247 S/. 489 S/. 736 S/. 247 S/. 247 S/. 247 S/. 833 S/. 881
Leche fresca S/. 98 S/. 98 S/. 98 S/. 98 S/. 98 S/. 191 S/. 284 S/. 98 S/. 98 S/. 98 S/. 322 S/. 340
Polvo de hornear S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 41 S/. 61 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 68 S/. 68
Aníz en grano S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 27 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 27 S/. 27
Pasas S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 17 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 17 S/. 17
Harina de kiwicha S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 259 S/. 389 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 442 S/. 465
Kiwicha en grano S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 12 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 12 S/. 12
Escencia de vainilla S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 14 S/. 14
Harina de Cañihua S/. 158 S/. 158 S/. 158 S/. 158 S/. 158 S/. 308 S/. 457 S/. 158 S/. 158 S/. 158 S/. 513 S/. 550
Pecana S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 102 S/. 136 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 169 S/. 169
MATERIA PRIMA (SIN IGV) S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 2,789 S/. 4,164 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 4,729 S/. 4,993
IGV S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 502 S/. 749 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 851 S/. 899
MATERIA PRIMA (CON IGV)
S/. 1,703
S/. 1,703
S/. 1,703
S/. 1,703
S/. 1,703
S/. 3,291
S/. 4,913
S/. 1,703
S/. 1,703
S/. 1,703
S/. 5,580
S/. 5,892
NECESIDAD DE MATERIA
PRIMA (Soles) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Linea 1 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 2,033 S/. 3,035 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 3,447 S/. 3,639
Linea 2 S/. 383 S/. 383 S/. 383 S/. 383 S/. 383 S/. 740 S/. 1,105 S/. 383 S/. 383 S/. 383 S/. 1,255 S/. 1,326
Linea 3 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 16 S/. 24 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 27 S/. 29
MATERIA PRIMA (SIN IGV) S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 2,789 S/. 4,164 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 4,729 S/. 4,993
IGV S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 502 S/. 749 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 851 S/. 899
MATERIA PRIMA (CON IGV) S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 3,291 S/. 4,913 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 5,580 S/. 5,892
197
El presupuesto de materia prima anual del 2018 al 2022 es:
MATERIA PRIMA
(UNIDADES)
2018
2019
2020
2021
2022
Harina de Quinua 385 432 482 536 594
Harina Fortificada 1,693 1,901 2,118 2,357 2,611
Azúcar morena 908 1,020 1,136 1,264 1,401
Manteca Vegetal 1,108 1,244 1,386 1,543 1,709
Leche fresca 401 450 501 557 618
Polvo de hornear 56 63 70 78 86
Aníz en grano 8 9 10 11 12
Pasas 8 9 10 11 12
Harina de kiwicha 339 381 424 472 523
Kiwicha en grano 8 9 10 11 12
Escencia de vainilla 7 7 8 9 10
Harina de Cañihua 324 363 405 450 499
Pecana 27 30 34 37 41
Fuente: Elaboración propia.
MATERIA PRIMA (SOLES) 2018 2019 2020 2021 2022
Harina de Quinua S/. 3,263 S/. 3,661 S/. 4,085 S/. 4,542 S/. 5,034
Harina Fortificada S/. 8,608 S/. 9,666 S/. 10,769 S/. 11,985 S/. 13,276
Azúcar morena S/. 1,693 S/. 1,902 S/. 2,118 S/. 2,357 S/. 2,612
Manteca Vegetal S/. 4,883 S/. 5,482 S/. 6,108 S/. 6,800 S/. 7,531
Leche fresca S/. 1,869 S/. 2,097 S/. 2,335 S/. 2,596 S/. 2,881
Polvo de hornear S/. 380 S/. 427 S/. 475 S/. 529 S/. 583
Aníz en grano S/. 108 S/. 122 S/. 136 S/. 149 S/. 163
Pasas S/. 68 S/. 76 S/. 85 S/. 93 S/. 102
Harina de kiwicha S/. 2,586 S/. 2,906 S/. 3,234 S/. 3,600 S/. 3,989
Kiwicha en grano S/. 47 S/. 53 S/. 59 S/. 65 S/. 71
Escencia de vainilla S/. 47 S/. 47 S/. 54 S/. 61 S/. 68
Harina de Cañihua S/. 3,020 S/. 3,384 S/. 3,775 S/. 4,195 S/. 4,652
Pecana S/. 915 S/. 1,017 S/. 1,153 S/. 1,254 S/. 1,390
MATERIA PRIMA (SIN IGV) S/. 27,488 S/. 30,841 S/. 34,386 S/. 38,226 S/. 42,351
IGV S/. 4,948 S/. 5,551 S/. 6,189 S/. 6,881 S/. 7,623
MATERIA PRIMA (CON IGV)
S/. 32,436
S/. 36,393
S/. 40,575
S/. 45,107
S/. 49,974
Fuente: Elaboración propia.
198
NECESIDAD DE MATERIA
PRIMA (Soles) 2018 2019 2020 2021 2022
Linea 1 S/. 20,033 S/. 22,477 S/. 25,060 S/. 27,860 S/. 30,866
Linea 2 S/. 7,297 S/. 8,187 S/. 9,128 S/. 10,148 S/. 11,243
Linea 3 S/. 157 S/. 177 S/. 197 S/. 219 S/. 243
MATERIA PRIMA (SIN IGV) S/. 27,488 S/. 30,841 S/. 34,386 S/. 38,226 S/. 42,351
IGV S/. 4,948 S/. 5,551 S/. 6,189 S/. 6,881 S/. 7,623
MATERIA PRIMA (CON IGV) S/. 32,436 S/. 36,393 S/. 40,575 S/. 45,107 S/. 49,974
Fuente: Elaboración propia.
Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Nuestra MOD está compuesta por:
- Maestro panadero
- Ayudantes de cocina
En la siguiente hoja se detalla este presupuesto.
199
MANO DE OBRA DIRECTA 2018 2019 2020 2021 2022
Maestro Panadero 1 1 1 1 1
Ayudante de cocina 2 2 2 3 3
TOTAL TRABAJADORES 3 3 3 4 4
MANO DE OBRA DIRECTA 2018 2019 2020 2021 2022
Maestro Panadero S/. 27,679 S/. 27,679 S/. 27,679 S/. 27,679 S/. 27,679
Ayudante de cocina S/. 35,646 S/. 35,646 S/. 35,646 S/. 53,469 S/. 53,469
TOTAL COSTO MOD S/. 63,325 S/. 63,325 S/. 63,325 S/. 81,148 S/. 81,148
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018
Sueldos 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 43,200
Asginacion familiar 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 3,060
SCTR -
Gratificacion 3,855 3,855 7,710
ESSALUD 347 347 347 347 347 347 694 347 347 347 347 694 4,857
CTS 1,874 2,624 4,498
TOTAL MOD 4,202 4,202 4,202 4,202 6,076 4,202 8,404 4,202 4,202 4,202 6,825 8,404 63,325
MANO DE OBRA DIRECTA
200
Presupuesto de costos indirectos.
MATERIA PRIMA INDIREC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 41 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,400 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441
S/. 263 S/. 0 S/. 0 S/. 263 S/. 0 S/. 0 S/. 263 S/. 0 S/. 0 S/. 263 S/. 0 S/. 0 S/. 1,051 S/. 1,051 S/. 1,051 S/. 1,051 S/. 1,051
Empaquete caja de carton S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 4,396 S/. 6,593 S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 7,473 S/. 7,912 S/. 43,956 S/. 49,344 S/. 54,983 S/. 61,187 S/. 67,786
Empaque de vidrio o lata S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 3,597 S/. 5,396 S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 6,116 S/. 6,475 S/. 35,974 S/. 40,383 S/. 44,998 S/. 50,075 S/. 55,476
Total S/. (SIN IGV) S/. 4,259 S/. 3,997 S/. 3,997 S/. 4,259 S/. 3,997 S/. 7,993 S/. 12,293 S/. 3,997 S/. 3,997 S/. 4,259 S/. 13,588 S/. 15,787 S/. 82,421 S/. 92,218 S/. 102,472 S/. 113,753 S/. 125,753
IGV S/. 767 S/. 719 S/. 719 S/. 767 S/. 719 S/. 1,439 S/. 2,213 S/. 719 S/. 719 S/. 767 S/. 2,446 S/. 2,842 S/. 14,836 S/. 16,599 S/. 18,445 S/. 20,476 S/. 22,636
Total S/. (CON IGV) S/. 5,026 S/. 4,716 S/. 4,716 S/. 5,026 S/. 4,716 S/. 9,432 S/. 14,506 S/. 4,716 S/. 4,716 S/. 5,026 S/. 16,034 S/. 18,629 S/. 97,257 S/. 108,818 S/. 120,917 S/. 134,228 S/. 148,389
MANO DE OBRA INDIRECTA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022
Diseñador S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 2,656 S/. 1,837 S/. 3,673 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 2,983 S/. 3,673 S/. 27,679 S/. 27,679 S/. 27,679 S/. 27,679 S/. 27,679
Encargado de Logistica S/. 1,510 S/. 1,510 S/. 1,510 S/. 1,510 S/. 2,183 S/. 1,510 S/. 3,019 S/. 1,510 S/. 1,510 S/. 1,510 S/. 2,452 S/. 3,019 S/. 22,751 S/. 22,751 S/. 22,751 S/. 22,751 S/. 22,751
TOTAL COSTO MOI S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 4,839 S/. 3,346 S/. 6,693 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 5,436 S/. 6,693 S/. 50,430 S/. 50,430 S/. 50,430 S/. 50,430 S/. 50,430
SERVICIOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022
Alquiler S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 25,200 S/. 25,200 S/. 25,200 S/. 25,200 S/. 25,200
Energía Eléctrica S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 4,385 S/. 4,385 S/. 4,385 S/. 4,385 S/. 4,385
Agua S/. 82 S/. 82 S/. 82 S/. 82 S/. 82 S/. 83 S/. 85 S/. 82 S/. 82 S/. 82 S/. 85 S/. 85 S/. 995 S/. 1,131 S/. 1,273 S/. 1,429 S/. 1,595
Arbitrios S/. 765 S/. 0 S/. 0 S/. 765 S/. 0 S/. 0 S/. 765 S/. 0 S/. 0 S/. 765 S/. 0 S/. 0 S/. 3,060 S/. 3,060 S/. 3,060 S/. 3,060 S/. 3,060
Servicio de teléfono - internet S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507
Servicio celular S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 1,647 S/. 1,647 S/. 1,647 S/. 1,647 S/. 1,647
Servicio Contable/ Legal / Finanzas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio limpieza S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 12,240 S/. 12,240 S/. 12,240 S/. 12,240 S/. 12,240
Servicio seguridad S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 10,200 S/. 10,200 S/. 10,200 S/. 10,200 S/. 10,200
Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170
Mantenimiento de equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 900 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 900 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 5,817 S/. 5,052 S/. 5,052 S/. 5,817 S/. 5,052 S/. 8,098 S/. 7,964 S/. 5,052 S/. 5,052 S/. 5,817 S/. 7,200 S/. 8,270 S/. 74,245 S/. 75,268 S/. 76,339 S/. 77,516 S/. 78,770
IGV S/. 909 S/. 909 S/. 909 S/. 909 S/. 909 S/. 1,458 S/. 1,296 S/. 909 S/. 909 S/. 909 S/. 1,296 S/. 1,489 S/. 12,813 S/. 12,997 S/. 13,190 S/. 13,402 S/. 13,628
Total Costo Servicios (con IGV S/. 6,727 S/. 5,962 S/. 5,962 S/. 6,727 S/. 5,962 S/. 9,556 S/. 9,260 S/. 5,962 S/. 5,962 S/. 6,727 S/. 8,496 S/. 9,759 S/. 87,058 S/. 88,265 S/. 89,529 S/. 90,919 S/. 92,397
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
201
Presupuesto de gastos de administración.
PERSONAL ADMINISTRATIVO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022
Gerente General S/. 3,363 S/. 3,363 S/. 3,363 S/. 3,363 S/. 4,862 S/. 3,363 S/. 6,725 S/. 3,363 S/. 3,363 S/. 3,363 S/. 5,462 S/. 6,725 S/. 50,676 S/. 50,676 S/. 50,676 S/. 50,676 S/. 50,676
Jefe Dpto Administrativo S/. 2,491 S/. 2,491 S/. 2,491 S/. 2,491 S/. 3,601 S/. 2,491 S/. 4,981 S/. 2,491 S/. 2,491 S/. 2,491 S/. 4,046 S/. 4,981 S/. 37,535 S/. 37,535 S/. 37,535 S/. 37,535 S/. 37,535
TOTAL COSTO PERSONAL S/. 5,853 S/. 5,853 S/. 5,853 S/. 5,853 S/. 8,464 S/. 5,853 S/. 11,707 S/. 5,853 S/. 5,853 S/. 5,853 S/. 9,508 S/. 11,707 S/. 88,211 S/. 88,211 S/. 88,211 S/. 88,211 S/. 88,211
MATERIALES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022
Material de oficina S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219
Total S/. (SIN IGV) S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219
IGV S/. 100 S/. 0 S/. 0 S/. 100 S/. 0 S/. 0 S/. 100 S/. 0 S/. 0 S/. 100 S/. 0 S/. 0 S/. 399 S/. 399 S/. 399 S/. 399 S/. 399
Total S/. (CON IGV) S/. 655 S/. 0 S/. 0 S/. 655 S/. 0 S/. 0 S/. 655 S/. 0 S/. 0 S/. 655 S/. 0 S/. 0 S/. 2,618 S/. 2,618 S/. 2,618 S/. 2,618 S/. 2,618
SERVICIOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022
Alquiler S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200
Energía Eléctrica S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 244 S/. 244 S/. 244 S/. 244 S/. 244
Agua S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 55 S/. 55 S/. 55 S/. 55 S/. 55
Arbitrios S/. 45 S/. - S/. - S/. 45 S/. - S/. - S/. 45 S/. - S/. - S/. 45 S/. - S/. - S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180
Servicio de teléfono - internet S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507
Servicio celular S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 549 S/. 549 S/. 549 S/. 549 S/. 549
Servicio Contable/ Legal / Finanzas S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400
Servicio limpieza S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720
Servicio seguridad S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Recarga de extintores S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10
Mantenimiento de equipos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 50 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 50 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 1,068 S/. 1,023 S/. 1,023 S/. 1,068 S/. 1,023 S/. 1,073 S/. 1,068 S/. 1,023 S/. 1,023 S/. 1,068 S/. 1,023 S/. 1,083 S/. 12,565 S/. 12,565 S/. 12,565 S/. 12,565 S/. 12,565
IGV S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 193 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 195 S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 2,229
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 1,252 S/. 1,207 S/. 1,207 S/. 1,252 S/. 1,207 S/. 1,266 S/. 1,252 S/. 1,207 S/. 1,207 S/. 1,252 S/. 1,207 S/. 1,278 S/. 14,794 S/. 14,794 S/. 14,794 S/. 14,794 S/. 14,794
RESPONSABILIDAD SOCIAL ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022
EVENTO DIA DEL TRABAJADOR S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,200 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
EVENTO DIA DE LA MADRE S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 600 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
EVENTO DIA DEL PADRE S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 600 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
ANIVERSARIO S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
CAMPAÑA DE SALUD PREVENTIVA S/. 0 S/. 0 S/. 250 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250
CAMPAÑA "DONA UN REGALO" S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
CAMPAÑA DE SENSIBILIDAD AMBIENTAL S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800
EVENTO POR NAVIDAD Y AÑO NUEVO S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500
Total Costo Responsabilidad Social (sin IGV) S/. 0 S/. 0 S/. 450 S/. 0 S/. 1,800 S/. 800 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 2,000 S/. 4,000 S/. 9,250 S/. 9,250 S/. 9,250 S/. 9,250 S/. 9,250
IGV S/. 0 S/. 0 S/. 81 S/. 0 S/. 324 S/. 144 S/. 0 S/. 0 S/. 36 S/. 0 S/. 360 S/. 720 S/. 1,665 S/. 1,665 S/. 1,665 S/. 1,665 S/. 1,665
Total Costo Responsabilidad Social (con IGV) S/. 0 S/. 0 S/. 531 S/. 0 S/. 2,124 S/. 944 S/. 0 S/. 0 S/. 236 S/. 0 S/. 2,360 S/. 4,720 S/. 10,915 S/. 10,915 S/. 10,915 S/. 10,915 S/. 10,915
GASTOS ADMINISTRATIVOS
202
Presupuesto de gastos de ventas
PERSONAL DE VENTAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020
Recepcion S/. 1,401 S/. 1,401 S/. 1,401 S/. 1,401 S/. 2,025 S/. 1,401 S/. 2,801 S/. 1,401 S/. 1,401 S/. 1,401 S/. 2,275 S/. 2,801 S/. 21,108 S/. 21,108 S/. 21,108
Ejecutivo comercial S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 2,461 S/. 1,837 S/. 3,673 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 2,711 S/. 3,673 S/. 21,108 S/. 21,108 S/.42,216.53
TOTAL COSTO PERSONAL S/. 3,237 S/. 3,237 S/. 3,237 S/. 3,237 S/. 4,487 S/. 3,237 S/. 6,475 S/. 3,237 S/. 3,237 S/. 3,237 S/. 4,986 S/. 6,475 S/. 42,217 S/. 42,217 S/. 63,325
MATERIALES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020
Material de oficina S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 587 S/. 587 S/. 587
Total S/. (SIN IGV) S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 587 S/. 587 S/. 587
IGV S/. 26 S/. 0 S/. 0 S/. 26 S/. 0 S/. 0 S/. 26 S/. 0 S/. 0 S/. 26 S/. 0 S/. 0 S/. 106 S/. 106 S/. 106
Total S/. (CON IGV) S/. 173 S/. 0 S/. 0 S/. 173 S/. 0 S/. 0 S/. 173 S/. 0 S/. 0 S/. 173 S/. 0 S/. 0 S/. 693 S/. 693 S/. 693
SERVICIOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020
Alquiler S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400
Energía Eléctrica S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 244 S/. 244 S/. 244
Agua S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 55 S/. 55 S/. 55
Arbitrios S/. 90 S/. 0 S/. 0 S/. 90 S/. 0 S/. 0 S/. 90 S/. 0 S/. 0 S/. 90 S/. 0 S/. 0 S/. 360 S/. 360 S/. 360
Servicio de teléfono - internet S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014
Servicio celular S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 549 S/. 549 S/. 549
Servicio Contable/ Legal / Finanzas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio limpieza S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 1,440 S/. 1,440 S/. 1,440
Servicio seguridad S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20
Mantenimiento de equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 50 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 50 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 915 S/. 825 S/. 825 S/. 915 S/. 825 S/. 875 S/. 915 S/. 825 S/. 825 S/. 915 S/. 825 S/. 895 S/. 10,382 S/. 10,382 S/. 10,382
IGV S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 158 S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 161 S/. 1,804 S/. 1,804 S/. 1,804
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 1,064 S/. 974 S/. 974 S/. 1,064 S/. 974 S/. 1,033 S/. 1,064 S/. 974 S/. 974 S/. 1,064 S/. 974 S/. 1,056 S/. 12,186 S/. 12,186 S/. 12,186
PROMOCION Y PUBLICIDAD ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020
Volantes y folletos S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Campaña ferias S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,500 S/. 0 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
Mantenimiento de Pagina Web S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 960 S/. 960 S/. 960
Manejo de Redes Sociales S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Total Costo Promocion y Publicidad (sin IG S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 2,830 S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 2,830 S/. 330 S/. 8,960 S/. 8,960 S/. 8,960
IGV S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 509 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 509 S/. 59 S/. 1,613 S/. 1,613 S/. 1,613
Total Costo Promocion y Publicidad (con IG S/. 389 S/. 389 S/. 389 S/. 389 S/. 389 S/. 3,339 S/. 389 S/. 389 S/. 389 S/. 389 S/. 3,339 S/. 389 S/. 10,573 S/. 10,573 S/. 10,573
GASTOS VENTAS
203
Egresos no desembolsables
Depreciación.
Amortización de intangibles.
Gasto por activos fijos no depreciables.
A continuación se detallan los egresos no desembolsables para todos los años del proyecto
detallado por áreas.
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2018 2019 2020 2021
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 8,101 8,101 8,101 8,101
Operaciones 5,505 5,505 5,505 5,505
Gastos Administrativos 1,614 1,614 1,614 1,614
Gastos Ventas 982 982 982 982
AMORTIZACION 8,038 8,038 8,038 8,038
Operaciones 2,928 2,928 2,928 2,928
Gastos Administrativos 2,555 2,555 2,555 2,555
Gastos Ventas 2,555 2,555 2,555 2,555
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/. 16,138.99 S/. 16,138.99 S/. 16,138.99 S/. 16,138.99
204
Costo de producción unitario y costo total unitario.
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS (Unidades) 10,721 12,035 13,410 14,924 16,533
Ingresos 363,427 407,972 454,592 505,884 560,449
COSTOS
MATERIAL DIRECTO 19,506 21,886 24,401 27,126 30,053
MANO DE OBRA DIRECTA 44,937 44,937 44,937 57,584 57,584
CIF 152,945 160,623 168,659 177,500 186,905
GASTOS ADMINISTRACION 77,208 77,208 77,208 77,208 76,202
GASTOS VENTAS
DISTRIBUCION DE PT LINEA 1
44,246
2,680
44,246
3,009
58,466
3,353
58,466
3,731
57,861
4,133
TOTAL COSTOS 341,523 351,909 377,023 401,615 412,739
Línea 1 2018 2019 2020 2021 2022
MATERIAL DIRECTO S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 4.19 S/. 3.73 S/. 3.35 S/. 3.86 S/. 3.48
CIF S/. 14.52 S/. 13.60 S/. 12.83 S/. 12.14 S/. 11.55
COSTO OPERACIÓN UNITARIO S/. 20.53 S/. 19.15 S/. 18.00 S/. 17.82 S/. 16.86
GASTOS ADMINISTRACION S/. 7.20 S/. 6.42 S/. 5.76 S/. 5.17 S/. 4.61
GASTOS VENTAS S/. 4.13 S/. 3.68 S/. 4.36 S/. 3.92 S/. 3.50
COSTO TOTAL UNITARIO S/. 31.86 S/. 29.24 S/. 28.11 S/. 26.91 S/. 24.96
Línea 1
205
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS (Unidades) 3,697 4,150 4,624 5,146 5,701
Ingresos 140,984 158,265 176,350 196,248 217,415
COSTOS
MATERIAL DIRECTO 6,726 7,547 8,414 9,354 10,363
MANO DE OBRA DIRECTA 15,495 15,495 15,495 19,857 19,857
CIF 52,740 55,387 58,158 61,207 64,450
GASTOS ADMINISTRACION 29,951 29,951 29,951 29,951 29,561
GASTOS VENTAS
DISTRIBUCION DE PT LINEA 2
17,165
1,294
17,165
1,453
22,681
1,619
22,681
1,801
22,446
1,995
TOTAL COSTOS 123,371 126,998 136,318 144,851 148,673
Línea 2 2018 2019 2020 2021 2022
MATERIAL DIRECTO S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 4.19 S/. 3.73 S/. 3.35 S/. 3.86 S/. 3.48
CIF S/. 14.62 S/. 13.70 S/. 12.93 S/. 12.24 S/. 11.65
COSTO OPERACIÓN UNITARIO S/. 20.63 S/. 19.25 S/. 18.10 S/. 17.92 S/. 16.96
GASTOS ADMINISTRACION S/. 8.10 S/. 7.22 S/. 6.48 S/. 5.82 S/. 5.19
GASTOS VENTAS S/. 4.64 S/. 4.14 S/. 4.90 S/. 4.41 S/. 3.94
COSTO TOTAL UNITARIO S/. 33.37 S/. 30.60 S/. 29.48 S/. 28.15 S/. 26.08
Línea 2
206
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS (Unidades) 690 775 863 961 1,064
Ingresos 35,089 39,390 43,892 48,844 54,112
COSTOS
MATERIAL DIRECTO 1,256 1,409 1,571 1,746 1,934
MANO DE OBRA DIRECTA 2,892 2,892 2,892 3,707 3,707
CIF 9,845 10,339 10,856 11,425 12,031
GASTOS ADMINISTRACION 7,455 7,455 7,455 7,455 7,357
GASTOS VENTAS
DISTRIBUCION DE PT LINEA 3
4,272
5,848
4,272
6,565
5,645
7,315
5,645
8,141
5,587
9,019
TOTAL COSTOS 31,568 32,932 35,734 38,118 39,634
Línea 3 2018 2019 2020 2021 2022
MATERIAL DIRECTO S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 4.19 S/. 3.73 S/. 3.35 S/. 3.86 S/. 3.48
CIF S/. 22.74 S/. 21.82 S/. 21.05 S/. 20.37 S/. 19.78
COSTO OPERACIÓN UNITARIO S/. 28.75 S/. 27.37 S/. 26.22 S/. 26.04 S/. 25.08
GASTOS ADMINISTRACION S/. 10.80 S/. 9.62 S/. 8.64 S/. 7.76 S/. 6.91
GASTOS VENTAS S/. 6.19 S/. 5.51 S/. 6.54 S/. 5.88 S/. 5.25
COSTO TOTAL UNITARIO S/. 45.74 S/. 42.51 S/. 41.40 S/. 39.68 S/. 37.24
Línea 3
207
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS (Unidades) 15,108 16,960 18,898 21,030 23,299
Ingresos (sin IGV) 539,501 605,627 674,835 750,977 831,976
COSTOS
MATERIAL DIRECTO 27,488 30,841 34,386 38,226 42,351
MANO DE OBRA DIRECTA 63,325 63,325 63,325 81,148 81,148
CIF 215,530 226,350 237,674 250,132 263,386
GASTOS ADMINISTRACION 114,614 114,614 114,614 114,614 113,120
GASTOS VENTAS 65,683 65,683 86,791 86,791 85,894
DISTRIBUCION DE PT LINEA 1 2,680 3,009 3,353 3,731 4,133
DISTRIBUCION DE PT LINEA 2 1,294 1,453 1,619 1,801 1,995
DISTRIBUCION DE PT LINEA 3 5,848 6,565 7,315 8,141 9,019
TOTAL COSTOS 496,461 511,839 549,075 584,584 601,046
Línea 1 2018 2019 2020 2021 2022
Valor Venta S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90
Costo de operación unitario S/. 20.53 S/. 19.15 S/. 18.00 S/. 17.82 S/. 16.86
Utilidad unitaria S/. 13.37 S/. 14.75 S/. 15.90 S/. 16.08 S/. 17.04
Margen bruto unitario % 39.4% 43.5% 46.9% 47.4% 50.3%
Línea 2 2018 2019 2020 2021 2022
Valor Venta S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14
Costo de operación unitario S/. 20.63 S/. 19.25 S/. 18.10 S/. 17.92 S/. 16.96
Utilidad unitaria S/. 17.51 S/. 18.89 S/. 20.04 S/. 20.22 S/. 21.18
Margen bruto unitario % 45.9% 49.5% 52.5% 53.0% 55.5%
Línea 3 2018 2019 2020 2021 2022
Valor Venta S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85
Costo de operación unitario S/. 28.75 S/. 27.37 S/. 26.22 S/. 26.04 S/. 25.08
Utilidad unitaria S/. 22.10 S/. 23.47 S/. 24.63 S/. 24.80 S/. 25.77
Margen bruto unitario % 43.5% 46.2% 48.4% 48.8% 50.7%
COSTOS
208
Línea 1 2018 2019 2020 2021 2022
Valor Venta S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90
Costo de total unitario S/. 31.86 S/. 29.24 S/. 28.11 S/. 26.91 S/. 24.96
Utilidad unitaria S/. 2.04 S/. 4.66 S/. 5.78 S/. 6.99 S/. 8.93
Margen unitario % 6.0% 13.7% 17.1% 20.6% 26.4%
Línea 2 2018 2019 2020 2021 2022
Valor Venta S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14
Costo de total unitario S/. 33.37 S/. 30.60 S/. 29.48 S/. 28.15 S/. 26.08
Utilidad unitaria S/. 4.76 S/. 7.53 S/. 8.66 S/. 9.99 S/. 12.06
Margen unitario % 12.5% 19.8% 22.7% 26.2% 31.6%
Línea 3 2018 2019 2020 2021 2022
Valor Venta S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85
Costo de total unitario S/. 45.74 S/. 42.51 S/. 41.40 S/. 39.68 S/. 37.24
Utilidad unitaria S/. 5.10 S/. 8.34 S/. 9.45 S/. 11.17 S/. 13.60
Margen unitario % 10.0% 16.4% 18.6% 22.0% 26.8%
209
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
El horizonte de evaluación es de 5 años.
El impuesto a la Renta es del 29.5%
Se realizó un préstamo de S/.80,000.0 para cubrir la adquisición de activo fijo.
Las compras son al contado, todo lo que se compra en el año se paga en el mismo año
Las ventas son al crédito con un pago de 50% a la firma del pedido y 50% a 30 días.
Hay inventarios iniciales que se consideran desde el año cero ya que se produce para temas de
promoción.
El total del impuesto a la Renta se paga en el mismo año.
El precio del producto se mantiene constante durante todo el proyecto
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (SIN GASTOS FINANCIEROS)
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS S/. 539,501 S/. 605,627 S/. 674,835 S/. 750,977 S/. 831,976
COSTO DE VENTAS (OPERACIONES) S/. (306,342) S/. (320,516) S/. (335,384) S/. (369,506) S/. (386,885)
(-) Material Directo S/. (27,488) S/. (30,841) S/. (34,386) S/. (38,226) S/. (42,351)
(-) Mano de obra directa S/. (63,325) S/. (63,325) S/. (63,325) S/. (81,148) S/. (81,148)
(-) CIF S/. (215,530) S/. (226,350) S/. (237,674) S/. (250,132) S/. (263,386)
UTILIDAD BRUTA S/. 233,158 S/. 285,112 S/. 339,451 S/. 381,470 S/. 445,092
GASTOS OPERATIVOS S/. (180,297) S/. (180,297) S/. (201,405) S/. (201,405) S/. (199,014)
(-) Gastos administrativos S/. (114,614) S/. (114,614) S/. (114,614) S/. (114,614) S/. (113,120)
(-) Gastos ventas S/. (65,683) S/. (65,683) S/. (86,791) S/. (86,791) S/. (85,894)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 52,862 S/. 104,815 S/. 138,046 S/. 180,065 S/. 246,078
(-) IMPUESTO A LA RENTA S/. (15,594) S/. (30,920) S/. (40,723) S/. (53,119) S/. (72,593)
UTILIDAD NETA S/. 37,267 S/. 73,894 S/. 97,322 S/. 126,946 S/. 173,485
210
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (INCLUYENDO GASTOS FINANCIEROS)
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS S/. 539,501 S/. 605,627 S/. 674,835 S/. 750,977 S/. 831,976
COSTO DE VENTAS S/. (306,342) S/. (320,516) S/. (335,384) S/. (369,506) S/. (386,885)
(-) Material Directo S/. (27,488) S/. (30,841) S/. (34,386) S/. (38,226) S/. (42,351)
(-) Mano de obra directa S/. (63,325) S/. (63,325) S/. (63,325) S/. (81,148) S/. (81,148)
(-) CIF S/. (215,530) S/. (226,350) S/. (237,674) S/. (250,132) S/. (263,386)
UTILIDAD BRUTA S/. 233,158 S/. 285,112 S/. 339,451 S/. 381,470 S/. 445,092
GASTOS OPERATIVOS S/. (180,297) S/. (180,297) S/. (201,405) S/. (201,405) S/. (199,014)
(-) Gastos administrativos S/. (114,614) S/. (114,614) S/. (114,614) S/. (114,614) S/. (113,120)
(-) Gastos ventas S/. (65,683) S/. (65,683) S/. (86,791) S/. (86,791) S/. (85,894)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 52,862 S/. 104,815 S/. 138,046 S/. 180,065 S/. 246,078
GASTOS FINANCIEROS (intereses) S/. (12,338) S/. (10,343) S/. (7,995) S/. (5,229) S/. (1,973)
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 40,524 S/. 94,472 S/. 130,051 S/. 174,836 S/. 244,105
(-) IMPUESTO A LA RENTA S/. (11,955) S/. (27,869) S/. (38,365) S/. (51,577) S/. (72,011)
UTILIDAD NETA S/. 28,569 S/. 66,602 S/. 91,686 S/. 123,260 S/. 172,094
ESCUDO FISCAL S/. 3,640 S/. 3,051 S/. 2,358 S/. 1,543 S/. 582
Flujo de Caja Operativo.
FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS S/. 636,611 S/. 714,640 S/. 796,305 S/. 886,153 S/. 981,732
(-) MATERIAL DIRECTO S/. (32,436) S/. (36,393) S/. (40,575) S/. (45,107) S/. (49,974)
(-) MANO DE OBRA DIRECTA (63,325) (63,325) (63,325) (81,148) (81,148)
(-) CIF (234,745) (247,513) (260,875) (275,577) (291,216)
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (114,415) (114,415) (114,415) (114,415) (114,415)
(-) GASTOS VENTAS (65,668) (65,668) (86,776) (86,776) (86,776)
(-) IMPUESTO A LA RENTA (15,594) (30,920) (40,723) (53,119) (72,593)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 110,427 156,406 189,615 230,010 285,610
Flujo de Capital.
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (74,050)
(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (3,450)
(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (39,117)
(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (45,724) (10,604) (5,865) (6,453) (6,865)
(-) INVERSION INVENTARIO INICIAL (2,982)
(+) VALOR DE RESCATE ACTIVOS FIJOS 12,609
(+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 75,512
TOTAL (165,323) (10,604) (5,865) (6,453) (6,865) 88,121
FLUJO DE CAJA PROYECTADO EN SOLES
211
Flujo de Caja Económico.
TOTAL (165,323) (10,604) (5,865) (6,453) (6,865) 88,121
PAGO IGV - (41,132) (66,373) (76,154) (86,925) (99,463)
FCLD (ECONOMICO) (165,323) 58,691 84,168 107,008 136,220 274,267
Flujo del Servicio de la deuda.
FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
PRESTAMO 80,000
(-) CUOTAS (23,576) (23,576) (23,576) (23,576) (23,576)
(+) ESCUDO FISCAL 3,640 3,051 2,358 1,543 582
FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 80,000 (19,936) (20,524) (21,217) (22,033) (22,994)
Flujo de Caja Financiero.
FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) (85,323) 38,755 63,644 85,791 114,187 251,274
212
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
Cálculo de la tasa de descuento
Costo de oportunidad
El cálculo de la tasa de descuento determinara el mejor costo de oportunidad de los
inversionistas de acuerdo a sus otras posibilidades de inversión.
CAPM.
Rendimiento del mercado (S&P 500) 8.64%
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 5.03%
Beta despalanacada sector Food Processing 0.75
%D 48%
%E 52%
Riesgo País 1.33%
Impuesto a la renta 29.5%
Beta Apalancado 1.25
Cos to de oportunidad del c apital ( CO K) -
Según modelo CAPM
CO K ( modelo CAPM) 10.86%
213
COK propio.
COSTO DE OPORTUNIDAD (COK) de ACCIONISTAS
17.75% (TCEA)
Flujo Financiero
Inversionista Alternativa de Inversión Tasa
Pablo Depósito a plazo Banco Ripley 6.50%
Milagros Depósito a plazo Caja Municipal de Ica 6.40%
Jackeline Depósito a plazo CAJA CENTRO 7.60%
Pamela Depósito a plazo Caja CUSCO 6.50%
Esteli Depósito a plazo Caja TACNA 6.40%
Promedio 6.68%
Factor de riesgo (tasa de interes de la deuda + Promedio)/promedio 3.66
Costo de Oportunidad (COK) 24.43%
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El costo promedio de capital se halla con el WACC, que es la combinación del costo de
oportunidad de los inversionistas (COK propio) y el cobro de la tasa de interés neta por parte
de la entidad financiera.
WACC = % D X Rd x (1 - t) + % E x COK
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)
Financiamiento Monto Soles Proporción Costo de Capital Costo neto de Capital
Deuda S/. 80,000.00 48% 17.75% 12.51%
Patrimonio S/. 85,322.99 52% 24.43% 24.43%
Costo Promedio Ponderado
de Capital (WACC) 165,323 100%
18.66%
214
Evaluación económica financiera
Indicadores de Rentabilidad
VANE y VANF / TIRE y TIRF
El VAN son indicadores que se hallan con el flujo económico y financiero en relación al WACC
y al COK respectivamente. El TIR son indicadores que también se hallan con el flujo de caja
económico y el flujo de caja financiero de manera de poder identificar la rentabilidad porcentual
del proyecto.
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD S/. (165,323) S/. 58,691 S/. 84,168 S/. 107,008 S/. 136,220 S/. 274,267
WACC 18.66%
VAN Económico S/. 193,234
TIR Económico 51.84%
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. (85,323) S/. 38,755 S/. 63,644 S/. 85,791 S/. 114,187 S/. 251,274
COK 24.43%
VAN Financiero S/. 163,343
TIR financiera 75.82%
Período de recuperación descontado.
El periodo de recuperación del proyecto se basa en la diferencia de la inversión inicial con los
flujos actualizados del flujo de caja económico / flujo de caja financiero.
PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONOMICO
Flujo de caja descontado S/. (165,323) S/. 49,461 S/. 59,775 S/. 64,043 S/. 68,704 S/. 116,574
Flujo de caja acumulado S/. (165,323) S/. (115,862) S/. (56,088) S/. 7,956 S/. 76,660 S/. 193,234
PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO
Flujo de caja descontado S/. (85,323) S/. 31,147 S/. 41,107 S/. 44,532 S/. 47,636 S/. 84,244
Flujo de caja acumulado S/. (85,323) S/. (54,176) S/. (13,070) S/. 31,463 S/. 79,099 S/. 163,343
Periodo de recuperación descontado 2.34 años
2.88 años Periodo de recuperación descontado
215
Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Se espera 3.69 nuevos soles en beneficios por cada un nuevo sol en costos económicos.
Mientras que el beneficio/costo financiero esperado es de 6.47 nuevos soles en beneficios por
cada un nuevo sol en costos.
TIR Económico 51.84%
TIR financiera 75.82%
216
Análisis del punto de equilibrio
Costos variables, Costos fijos.
PUNTO DE EQUILIBRIO S/.
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS (EN SOLES) S/. 539,501 S/. 605,627 S/. 674,835 S/. 750,977 S/. 831,976
VENTAS (UNIDADES) 15,108 16,960 18,898 21,030 23,299
Precio de venta promedio S/. S/. 35.71 S/. 35.71 S/. 35.71 S/. 35.71 S/. 35.71
MATERIAL DIRECTO S/. 27,488 S/. 30,841 S/. 34,386 S/. 38,226 S/. 42,351
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 63,325 S/. 63,325 S/. 63,325 S/. 81,148 S/. 81,148
CIF - VARIABLE (energía, agua) S/. 5,380 S/. 5,516 S/. 5,658 S/. 5,814 S/. 5,980
COSTOS VARIABLES S/ S/. 96,193 S/. 99,682 S/. 103,368 S/. 125,188 S/. 129,479
Costo variable unitario promedio S/. S/. 6.37 S/. 5.88 S/. 5.47 S/. 5.95 S/. 5.56
CIF - FIJO S/. 210,149 S/. 220,833 S/. 232,016 S/. 244,318 S/. 257,406
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 114,614 S/. 114,614 S/. 114,614 S/. 114,614 S/. 113,120
GASTOS VENTAS S/. 65,683 S/. 65,683 S/. 86,791 S/. 86,791 S/. 85,894
COSTOS FIJOS S/. S/. 390,446 S/. 401,130 S/. 433,421 S/. 445,723 S/. 456,420
Costo fijo unitario S/. 25.84 S/. 23.65 S/. 22.93 S/. 21.19 S/. 19.59
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 13,307 13,446 14,333 14,979 15,137
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 475,168 S/. 480,162 S/. 511,819 S/. 534,890 S/. 540,544
Estado de resultados (costeo directo).
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) S/.
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS S/. 539,501 605,627 674,835 750,977 831,976
(-) COSTOS VARIABLES S/. (96,193) (99,682) (103,368) (125,188) (129,479)
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 443,307 505,945 571,466 625,789 702,498
(-) COSTOS FIJOS S/. (390,446) (401,130) (433,421) (445,723) (456,420)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 52,862 104,815 138,046 180,065 246,078
(-) GASTOS FINANCIEROS S/. (12,338) (10,343) (7,995) (5,229) (1,973)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 40,524 94,472 130,051 174,836 244,105
(-) IMPUESTOS S/. (11,955) (27,869) (38,365) (51,577) (72,011)
UTILIDAD NETA S/. 28,569 66,602 91,686 123,260 172,094
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
PRODUCTOS
2018
2019
2020
2021
2022
Línea 1 9,443 9,542 10,171 10,629 10,742
Línea 2 3,256 3,290 3,507 3,665 3,704
Línea 3 608 614 655 684 691
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN
UNIDADES) 13,307 13,446 14,333 14,979 15,137
217
Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES
2018
2019
2020
2021
2022
Línea 1 S/. 320,090 S/. 323,454 S/. 344,779 S/. 360,320 S/. 364,129
Línea 2 S/. 124,173 S/. 125,478 S/. 133,751 S/. 139,779 S/. 141,257
Línea 3 S/. 30,905 S/. 31,230 S/. 33,289 S/. 34,790 S/. 35,157
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 475,168 S/. 480,162 S/. 511,819 S/. 534,890 S/. 540,544
ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) - PUNTO DE EQUILIBRIO
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS S/. 475,168 480,162 511,819 534,890 540,544
(-) COSTOS VARIABLES S/. (84,723) (79,031) (78,398) (89,166) (84,124)
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 390,446 401,130 433,421 445,723 456,420
(-) COSTOS FIJOS S/. (390,446) (401,130) (433,421) (445,723) (456,420)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. - - - - -
Análisis de sensibilidad y de riesgo
Variables de entrada.
Se consideran como variables de entrada a los parámetros que nos permiten identificar en qué
grado pueden modificarse éstas y cómo dichos cambios alteran la variable a sensibilizar
Variables de salida.
Miden cuál es el impacto en la rentabilidad de la inversión, el VAN es el más relevante.
218
Análisis unidimensional.
Análisis de sensibilidad unidimensional
Variables de entrada (se asumen cambios en diferentes %)
Sensibilidad PRECIO
Precio 8% 4% 2% Proyecto -2% -4% -7.83%
VANE S/. 384,019 S/. 288,626 S/. 240,930 S/. 193,234 S/. 145,538 S/. 97,841 S/. 6,437
TIRE 83.1% 67.6% 59.8% 51.8% 43.9% 35.8% 19.81%
VANF S/. 330,173 S/. 246,758 S/. 205,050 S/. 163,343 S/. 121,635 S/. 79,928 S/. 0
TIRF 130.7% 103.0% 89.3% 75.8% 62.5% 49.3% 24.4%
Sensibilidad DEMANDA
Demanda 8% 5% 2% Proyecto -2% -4% -7.83%
VANE S/. 384,019 S/. 288,626 S/. 240,930 S/. 186,242 S/. 145,538 S/. 97,841 S/. 6,437
TIRE 83.1% 67.6% 59.8% 55.2% 43.9% 35.8% 19.81%
VANF S/. 330,173 S/. 246,758 S/. 205,050 S/. 180,956 S/. 121,635 S/. 79,928 S/. 0
TIRF 130.7% 103.0% 89.3% 103.9% 62.5% 49.3% 24.43%
Precio -
VANF = O Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Línea 1 S/. 36.87 S/. 36.87 S/. 36.87 S/. 36.87 S/. 36.87
Línea 2 S/. 41.48 S/. 41.48 S/. 41.48 S/. 41.48 S/. 41.48
Línea 3 S/. 55.30 S/. 55.30 S/. 55.30 S/. 55.30 S/. 55.30
Cantidad Demandada -
Demandada Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Línea 1 10,721 12,035 13,410 14,924 16,533
VANF = O Línea 2 3,697 4,150 4,624 5,146 5,701
Línea 3 690 775 863 961 1,064
TOTAL 15,108 16,960 18,898 21,030 23,299
Varían en función al
movimiento del precio,
demanda y precio de MP
Variables de salida
219
c) Variables críticas
Escenarios donde los indicadores se vuelven negativos
El VAN e menor que 0 (cero)
La TIRE es menor que el WACC
LA TIRF es menor que el COK
VALORES REALES DEL PROYECTO
PRECIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Línea 1 40 40 40 40 40
Línea 2 45 45 45 45 45
Línea 3 60 60 60 60 60
DEMANDA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Línea 1 10721 12035 13410 14924 16533
Línea 2 3697 4150 4624 5146 5701
Línea 3 690 775 863 961 1064 15108 16960 18898 21030 23299
Si sube la demanda, la cantidad de la materia prima utilizada sube, por tanto
el gasto en MP sube. de la misma manera si baja.
220
Nosotros contamos con precios diferentes en nuestras 3 líneas, el proyecto podrá soportar como
máximo una disminución de 9.64% en la demanda manteniendo los precios para alcanzar el
límite de VAN igual a 0
Asimismo, la reducción máxima de precio puede ser de 9.64 para tener un VAN igual a 0
Análisis multidimensional.
Ambas varían en igual medida, si una baja 1% la otra también.
Cuando una varia crece la otra decrece en la misma proporción.
Sensibilidad Precio de venta y Cantidad
Precio 5% 3% 2% Proyecto -2% -3% -3.99625%
Cantidad 5% 3% 2% -2% -3% -3.99625%
VANE S/. 437,677 S/. 338,469 S/. 289,580 S/. 193,234 S/. 98,795 S/. 52,292 S/. 6,437
TIRE 91.8% 75.7% 67.8% 51.8% 35.9% 27.9% 19.8%
VANF S/. 377,094 S/. 290,342 S/. 247,592 S/. 163,343 S/. 80,762 S/. 40,097 S/. 0
TIRF 146.5% 117.4% 103.3% 75.8% 49.5% 36.8% 24.4%
Sensibilidad Precio de Venta y Cantidad
Precio 20% 10% 5% Proyecto -5% -10% -20% -27.99%
Cantidad -20% -10% -5% 5% 10% 20% 27.99%
VANE S/. 97,841 S/. 169,386 S/. 187,272 S/. 193,234 S/. 187,272 S/. 169,386 S/. 97,841 S/. 6,437.08
TIRE 35.8% 47.9% 50.9% 51.8% 50.9% 47.9% 35.8% 19.81%
VANF S/. 79,928 S/. 142,489 S/. 158,130 S/. 163,343 S/. 158,130 S/. 142,489 S/. 79,928 S/. 0
TIRF 49.3% 69.1% 74.1% 75.8% 74.1% 69.1% 49.3% 24.4%
Precio = -4.43715%
Cantidad demandada =-4.43715%
VANF = 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Línea 1 S/. 38.4 S/. 38.4 S/. 38.4 S/. 38.4 S/. 38.4
Línea 2 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2
Línea 3 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6
Línea 1 10,293 11,554 12,875 14,327 15,873
Línea 2 3,549 3,984 4,440 4,940 5,473
Línea 3 663 744 829 922 1,022
221
Precio = -27.9871%
Cantidad demandada = +27.9871%
VANF = 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Línea 1 S/. 28.8 S/. 28.8 S/. 28.8 S/. 28.8 S/. 28.8
Línea 2 S/. 32.4 S/. 32.4 S/. 32.4 S/. 32.4 S/. 32.4
Línea 3 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2
Línea 1 13,722 15,403 17,164 19,100 21,160
Línea 2 4,732 5,312 5,919 6,586 7,297
Línea 3 883 991 1,105 1,229 1,362
Precio = +27.9871%
Cantidad demandada = -27.9871%
VANF = 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Línea 1 S/. 51.2 S/. 51.2 S/. 51.2 S/. 51.2 S/. 51.2
Línea 2 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6
Línea 3 S/. 76.8 S/. 76.8 S/. 76.8 S/. 76.8 S/. 76.8
Línea 1 7,721 8,667 9,657 10,747 11,906
Línea 2 2,662 2,989 3,330 3,706 4,106
Línea 3 497 558 622 692 766
222
CONCLUSIONES
El presente proyecto ofrecerá como valor agregado al tradicional negocio de los regalos
corporativos personalizados el ofrecer un producto natural como obsequio, resaltando
el valor nutricional de ingredientes oriundos del país.
Adicionalmente al producto en sí, contamos con el servicio de delivery para la entrega
personalizada a cada uno de los clientes de las empresas en nuestra Línea 3 con lo cual
evitaremos que las empresas que nos contraten distraigan el objetivo del negocio en
procesos de entrega.
La inversión total a realizar será financiada en su mayoría por los mismos accionistas
apostando así por la viabilidad del negocio, esta inversión asciende a S/85M aprox. La
diferencia de S/80M se solicitará a una entidad financiera para cubrir la inversión en
activo fijo con el fin de adquirir maquinaria nueva y en óptimas condiciones.
En cuanto a los indicadores de rentabilidad, se observa que el TIR alcanza el 75% siendo
esta tasa mayor a la exigida por los inversionistas para apostar por el proyecto; es decir
el COK que se calculó en 24%.
La propuesta de negocio es rentable al obtener luego del análisis, un VAN Financiero
de S/163M la inversión inicial, y cuyo capital se recupera poco antes de los 2 años y
medios del proyecto (2.34años).
Luego de las pruebas de sensibilidad, llegamos a la conclusión que sí podemos reducir
el precio hasta en un 29% para compensar las ventas por altos volúmenes; conocer este
punto es vital para el negocio en vista que al vender a otras empresas éstas pueden en
cierto momento hacer un pedido muy elevado en cantidad, por lo cual se requiere
sacrificar un poco el margen individual en cada venta.
223
RECOMENDACIONES
Es recomendable que el equipo que va gestionar el proyecto sean multidisciplinario y
estar enfocados al cumplimiento de los objetivos mencionados, respetar los procesos
establecidos en mantener una cultura y filosofía que oriente a todos los empleados.
Aun cuando el proyecto es rentable y el tiempo de recuperación es corto, se recomienda
no endeudarse con cajas municipales o financieras quienes cobran una tasa de interés
muy superior que otra institución; de requerir financiamientos solicitarlo a bancos o a
los proveedores.
Es recomendable invertir en épocas de estabilidad política y económica para no tener
incertidumbre si el proyecto será exitoso o no.
El proyecto es sensible a los precios; se recomienda no realizar muchas ofertas y
promociones solo lo establecido según estudios, para no generar pérdidas económicas.
Es recomendable mantener los costos bajos para que el proyecto sea viable, de otra
forma los indicadores financieros podría resultar disminuyendo haciendo que el
proyecto no sea rentable.
Se recomienda la investigación y creación de nuevas líneas de producto para ser
lanzadas al mercado.
Se sugiere buscar nuevas plazas para expandir el negocio a ciudades importantes en el
país, principalmente en el Norte.
Debido a la estacionalidad del negocio, las estrategias de marketing deben orientarse a
incrementar las ventas en especial en los meses de venta baja, crear promociones o
contratos a largo plazo.