Resultados Financieros del Sistema Isapre a septiembre del ... · al 30 de septiembre de 2012...
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Resultados Financieros del Sistema Isapre a septiembre del 2012
Luis Romero Strooy
Superintendente de Salud
Noviembre del 2012
Nota Informativa respecto de los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2012
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
• A partir del 1 de enero de 2012, los Estados Financieros presentados por las Isapresse rigen por los estándares internacionales contables (IFRS), instruidos por estaSuperintendencia en la Circular IF/N° 140 del 12 de enero de 2011.
• Por la implantación de los nuevos criterios contables, no es posible comparar las cifrasde 2012 con las publicadas de años anteriores. Esto sólo se conseguirá cuando seobtengan los resultados del mismo período pero del año 2013.
• No obstante lo anterior, las cifras comparativas que se presentan más adelante,fueron preparadas y presentadas por las propias Isapres, conforme a una solicitud deesta Superintendencia.
• Los cambios más relevantes que surgen de la aplicación de estas normas serelacionan con el reconocimiento de ingresos que antes no se registraban(cotizaciones no declaradas y no pagadas); de un activo por los costos relacionadoscon la adquisición, renovación y fidelización de los contratos de salud, ajuste delcálculo de la provisión de prestaciones ocurridas y no liquidadas (tasa promedio móvilen vez de una fija) y constitución de una provisión por prestaciones en litigio, entreotras.
Resultados Financieros Comparados (*)Enero-Septiembre
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
(*) Comparación referencial en base a información entregada por las propias Isapres
Estado de resultados por función (en mill. de $)
Ingresos de actividades ordinarias 1.129.621 100,0% 1.247.788 100,0% 118.167 10,5%
Costos de ventas 955.709 84,6% 1.051.571 84,3% 95.862 10,0%
Ganancia bruta 173.912 15,4% 196.217 15,7% 22.306 12,8%
Otros Items de ingresos y gastos (1) -112.029 -9,9% -110.792 -8,9% 1.237 -1,1%
Ganancia (pérdida) antes de impuestos 61.883 5,5% 85.425 6,8% 23.543 38,0%
Gasto por impuestos a las ganancias 13.124 1,2% 19.074 1,5% 5.950 45,3%
Ganancia (pérdida) 48.759 4,3% 66.352 5,3% 17.593 36,1%
Variación anual
%Variables seleccionadas
(1) Incluye: Gastos de Administración y ventas, Ingresos y Costos Financieros, Otros Ingresos y Gastos, Otras Ganancias
Fuente: Superintendencia de Salud
Cifras expresadas en moneda de septiembre de 2012
Valores
2011 2012
ValoresEstructura
porcentualValores
Estructura
porcentual
$ 1
8.6
19
$ 1
5.4
64
$ 1
6.6
85
$ 4
0.3
57
$ 5
1.5
91
$ 4
3.8
06
$ 2
6.7
40
$ 2
9.4
22
$ 1
9.7
90
$ 3
2.2
68 $ 4
8.7
59 $ 6
6.3
52$ 34.154
$ 0
$ 10.000
$ 20.000
$ 30.000
$ 40.000
$ 50.000
$ 60.000
$ 70.000
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Normas PCGA Normas IFRS
Millo
nes d
e $
de s
eptiem
bre
2012
Resultado ejercicio Resultado promedio
Evolución Resultados FinancierosEnero - septiembre
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
2,5%
2,1% 2,2%
5,1%
6,4%
5,1%
3,0% 3,1%
2,0%
3,0%
4,3%
5,3%
3,7%
0,0%
1,0%
2,0%
3,0%
4,0%
5,0%
6,0%
7,0%
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Normas PCGA Normas IFRSPorc
enta
je d
el In
gre
so d
e a
ctivid
ades o
rdin
arias
Resultado ejercicio Rentabilidad promedio
Evolución Rentabilidad del IngresoEnero - septiembre
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
$ 1.888
$ 1.498
$ 724
$ 532
$ 295
$ 172
$ 0 $ 200 $ 400 $ 600 $ 800 $ 1.000 $ 1.200 $ 1.400 $ 1.600 $ 1.800 $ 2.000
Fusat
Fundación
Río Blanco
Chuquicamata
San Lorenzo
Cruz del Norte
Millones de $ de septiembre 2012
$ 40.951
$ 39.446
$ 38.290
$ 37.201
$ 22.281
$ 11.573
$ 1.367
$ 0 $ 5.000 $ 10.000 $ 15.000 $ 20.000 $ 25.000 $ 30.000 $ 35.000 $ 40.000 $ 45.000
Cruz Blanca
Colmena G.C.
Banmédica
Consalud
Masvida
Vida Tres
Ferrosalud
Millones de $ de septiembre 2012
Ganancias Brutas por Isapreal 30 de septiembre de 2012
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Ganancia Bruta =(Ingreso Actividades Ordinarias –
Costo de Ventas)
Isapres Cerradas
Isapres Abiertas
$ 216
$ 109
$ 80
$ 46
$ 41
$ 6
$ 0 $ 50 $ 100 $ 150 $ 200 $ 250
Río Blanco
Chuquicamata
Fusat
San Lorenzo
Fundación
Cruz del Norte
Millones de $ de septiembre 2012
$ 17.103
$ 14.647
$ 12.953
$ 9.028
$ 6.140
$ 5.453
$ 526
$ 0 $ 2.000 $ 4.000 $ 6.000 $ 8.000 $ 10.000 $ 12.000 $ 14.000 $ 16.000 $ 18.000
Colmena G.C.
Banmédica
Cruz Blanca
Consalud
Vida Tres
Masvida
Ferrosalud
Millones de $ de septiembre 2012
Ganancias (Pérdida) del período por Isapreal 30 de septiembre de 2012
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Ganancia (Pérdida) =(Ganancia Bruta + Otros ingresos –
Gastos de administración – Otros costos – Otros gastos +- Otras ganancias o
pérdidas)
Isapres Abiertas
Isapres Cerradas
2,9%
0,9%
0,8%
0,7%
0,4%
0,3%
0,3%
0,0% 0,5% 1,0% 1,5% 2,0% 2,5% 3,0%
Río Blanco
San Lorenzo
Chuquicamata
Isaprescerradas
Cruz del Norte
Fundación
Fusat
15,0%
7,6%
7,2%
5,9%
5,6%
5,1%
4,4%
3,6%
0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% 14% 16% 18%
Ferrosalud
Vida Tres
Colmena G.C.
Banmédica
Isapres abiertas
Cruz Blanca
Consalud
Masvida
Rentabilidad del Ingreso por Isapreal 30 de septiembre de 2012
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Ganancia Final / Ingreso de Actividades Ordinarias
Isapres Abiertas
Isapres Cerradas
19,0%
15,4%
5,7%
5,1%
3,3%
2,9%
0,4%
0% 5% 10% 15% 20%
Río Blanco
San Lorenzo
Chuquicamata
Fusat
Isaprescerradas
Cruz del Norte
Fundación
72,6%
66,1%
62,1%
52,9%
36,4%
27,6%
20,0%
11,6%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80%
Cruz Blanca
Consalud
Vida Tres
Banmédica
Isapres abiertas
Colmena G.C.
Ferrosalud
Masvida
Rentabilidad del Capital y Reservas por Isapreal 30 de septiembre de 2012
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Ganancia Final / Capital emitido + Ganancias (pérdidas) acumuladas +
Otras reservas
Isapres Abiertas
Isapres Cerradas
88,5%
88,8%
90,4%
92,5%
92,9%
94,2%
96,3%
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Cruz del Norte
Fundación
Río Blanco
Isaprescerradas
Fusat
San Lorenzo
Chuquicamata
61,1%
81,7%
83,4%
83,8%
83,9%
84,5%
85,5%
85,7%
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Ferrosalud
Consalud
Colmena G.C.
Isapres abiertas
Cruz Blanca
Banmédica
Masvida
Vida Tres
Siniestralidad por Isapre al 30 de septiembre de 2012
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Costo de Ventas / Ingreso
Actividades Ordinarias
Isapres Abiertas
Isapres Cerradas
8,5% 8,7%7,2%
8,8% 8,5%6,7% 7,4% 6,4%
9,4% 9,2% 9,6% 9,6%
17,3%
24,5%
33,3%
41,8%
48,4%
55,8%
62,2%
71,6%
80,8%
90,4%
100,0%
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
80,0%
100,0%
120,0%
Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun
% mensual % acumulado
Distribución de Cotizantes Vigentes en agosto 2012 según Mes de Anualidad
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
Resultados Financieros al 30 de septiembre de 2012 Resumen
Gobierno de Chile | Superintendencia de Salud
• El Sistema alcanza un resultado positivo final ascendente a $66.352 millones, un36,1% más que a la misma fecha del año anterior y representa un 5,3% delIngreso de actividades ordinarias (4,3% en 2011).
• El aumento del resultado estaría explicado por:
Un incremento real de un 10,5% del Ingreso de actividades ordinarias,situación que obedecería a la mayor recaudación por efecto de alzas deprecios aplicadas por las Isapres a partir de julio 2012 (2,4% promedio) y alalza proveniente del año anterior que afecta al primer semestre del presenteaño (6% promedio) y a un aumento de un 5,5% de la cartera de cotizantespromedio.
Un aumento menor del Costo de ventas (10%) que provoca una disminuciónde 0,3 puntos porcentuales de la siniestralidad (Costo de ventas / Ingreso deactividades ordinarias) la que se sitúa en 84,3%, originada principalmentepor la siniestralidad de las prestaciones, la que cae 0,7 puntos porcentualesalcanzando un 69%.
Una disminución de un 1,1% en el monto neto de los saldos provenientes deotros ingresos, otros egresos y otras ganancias o pérdidas, las que sereducen de -$112.029 a -$110.792.