Reunion de Apertura Auditorias
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REUNION DE APERTURA
REUNION DE APERTURALa reunin de apertura es programada para el 7 de octubre de 2013. Objeto de la Reunin de Apertura
Establecer ambiente de confianza y consolidarlo.
Aclararlos conceptos bsicos de la auditoria.
Aprobar Plan de Auditoria
Confirmar la logstica.
b. Actividades de la Reunin de aperturaPresentar a los miembros del equipo auditor a la Direccin del Programa Acadmico. La ejecucin de la auditora comienza con una reunin inicial de presentacin del equipo auditor y las caractersticas de la auditora. En esta reunin se establecera un clima de confianza entre auditor y auditado, clarificando cualquier duda que pudiera plantearse.
Revisar el alcance, los objetivos y el plan de auditoria y llegar a un acuerdo con respecto a la tabla de tiempos de la auditoria
Proveer un resumen corto de la metodologa y de los procedimientos a ser utilizados durante la auditora.
Confirmar que los recursos y facilidadesnecesitadas por el equipo auditor estndisponibles.
Promover la participacin activa del auditado.
Revisar los procedimientos de seguridad y emergencia relevantes del local para el equipo auditor.
Objeto de la Reunin de Apertura
Establecer ambientede confianza y consolidarlo cuando no existe.
Aclarar desde el comienzo, si es necesario, los conceptos bsicos de la auditoria.
Confirmar la logstica.
Contenido
Presentacin de los equipos auditor y auditorio.Reconfirmacin del plan de la auditoria.Confirmacin del cronograma de la auditoria.Confirmacin de enlaces de comunicacin formal.Solucin de enlaces de comunicacin formal.Solucin de inquietudes.Confirmacin idioma auditoria.Forma de informar al auditorio durante elproceso.Confirmacin disponibilidad de recursos e infraestructura.Requisitos de confidencialidad.Funciones de los auditores acompaantes, en entrenamientos o expertos.
Forma General de Preguntar
SEGN LA LOGICA DE LA NORMACmo se planificael proceso de..? Permtame donde esta escrito.
Cmo se implementan las directrices gerenciales en el proceso de? Permtame los documentos xx
Cmo se ejecuta el proceso de..?
Qu mtodos utiliza para verificar el proceso de..?
Cmo evidencia el anlisis dedatos del monitoreo del proceso de..?
PREGUNTAS NO DIRIGIDAS
INDAGATORIASDonde establece la metodologa para..?
Por qu emplea este indicador para medir el proceso..?
Que otros indicadores podra tener?
Cmo puede asegurar que el proceso es estable..?
DE SUPOSICIONCmo es el desarrollo de..?
Cmo se procede cuando..?
Cmo definira..?
Cmo podra mostrar..?
Cmo lograra..?
Cmo expresara..?
Cmo describira?
Cmo entendera..?
DE INTRODUCCIONPor favor describa el proceso de..?
Recuerda algunaocasin en que el proceso..?
Es tan gentil y describe esa parte del proceso con ms detalle.?
DE SEGUIMIENTOY entonces qu pas..?
Por favor mustreme los registros del proceso de?
Qu pasa con el registro del dia .?
INDAGATORIASPor favor detallemas..?
Mustreme algo ms sobre esa actividad del proceso
Supongamos que yo soy un cliente, cmo procedera si?
DEESPECIFICACIONCules son los lmites de ese proceso..?
Que hara Usted si el proceso..?
Cmo reaccionara si..?
INMEDIATASAlguna vez leha tocado?
Cundo usted dice que maneja la tcnica de, esta usted calificado cmo..?
DE ESTRUCTURACIONAhora me gustara ver..?
Que hara Usted si..?
Cmo reaccionara si?
INDIRECTASCmo cree usted que se evidencia la toma de conciencia en su proceso
DE INTERPRETACIONEntonces lo que usted quiere decir es?
O sea que Usted piensa que la razn de la falta de coherencia en el proceso es..?
SILENCIOSASBueno aprovechemos para mirar el registro de
ALTERNATIVASBueno tiene o no tiene el registro de
ATONTASPara qu asegura ese proceso?
COMUNICACIN
El Auditor Lder de auditora tambin debe comunicar el impacto de
cualquier limitacin de recursos.Los auditores internos deben
comunicar los resultados del trabajo oportunamente.1. Criterios
parala Comunicacin
Las comunicaciones deben incluir los objetivos y alcance del
trabajo as como las conclusiones correspondientes, las
recomendaciones, y los planes de accin.
2. Calidad de la Comunicacin
Las comunicaciones deben ser precisas,objetivas, claras, concisas,
constructivas, completas y oportunas.
3. Declaracin de Incumplimiento con lasNormas
Cuando el incumplimiento con lasNormasafecta a una tarea especfica,
la comunicacin de los resultados debe exponer:LasNormascon las
cuales no se cumpli totalmente
Las razones del incumplimiento, y
El impacto del incumplimiento en la tarea.4. Difusin de
ResultadosElAuditor Lderde auditora debe difundir los resultados a
las personas apropiadas.5. Supervisin del Progreso
ElAuditor Lderde auditora debe establecer y mantener un sistema
para supervisar la disposicin de los resultados comunicados a la
direccin.
REUNION DE APERTURA- COMUNICACION
Fecha: Octubre 4 de 2013