REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS … · ... con garantías reales ... modelo de negocio...
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.016 Y 2.015 NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE: Sekuritas S.A. Corredores de Seguros OBJETO SOCIAL : Ofrecer seguros, promover su celebración y obtener su renovación, a través de su organización como una sociedad corredora a título de intermediaria entre los asegurados y/o tomadores y las Compañías aseguradoras. Así mismo, promover la celebración de contratos de medicina prepagada, planes obligatorios de salud y de planes complementarios de salud, a título de intermediario entre los asegurados y las Compañías de medicina prepagada y las Empresas promotoras de salud (EPS), también promover la afiliación de sus clientes a los diversos fondos de pensiones y cesantías, igualmente a título de intermediario. En desarrollo de éste objeto, la sociedad podrá celebrar toda clase de contratos, negocios y operaciones con arreglo a la ley y a los reglamentos emanados de la Superintendencia Financiera de Colombia y especialmente: A) Recaudar dineros referentes a todos los contratos, negocios y operaciones que celebre, B) Inspeccionar riesgos, C) Intervenir en salvamentos. En desarrollo de su objeto, la sociedad podrá adquirir, gravar y enajenar a cualquier título toda clase de bienes muebles e inmuebles, celebrar contratos de arrendamiento, de mutuo con o sin intereses, con garantías reales, personales o sin ellas, girar, aceptar, negociar, descontar y garantizar toda clase de instrumentos negociables y documentos civiles o comerciales, pero la sociedad no podrá garantizar en ningún momento obligaciones de terceros. La sociedad podrá formar parte o fusionarse con otras sociedades, conformar consorcios o uniones temporales, comprar, vender, agenciar y representar casas nacionales y extranjeras y en general celebrar cualquier acto de comercio. Esta enumeración no es taxativa y por lo tanto, la sociedad podrá celebrar cualquier acto que se relacione directamente con su objeto social y este lo requiera. Naturaleza : Privada Constitución : Escritura Pública No.3025 Junio 15 de 1.970 Notaría 4A. Duración : Hasta el 14 de Marzo de 2.050 Domicilio principal : Bogotá D.C. CR.11 No.86-60 Of.403 Agencias : Ninguna Sucursales : Medellín No. Empleados : 54 a Diciembre 31 de 2.016 Subordinadas : Ninguna Asociadas : Ninguna
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.016 Y 2.015
NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE: Sekuritas S.A. Corredores de Seguros
OBJETO SOCIAL : Ofrecer seguros, promover su celebración y obtener su renovación, a través
de su organización como una sociedad corredora a título de intermediaria entre los asegurados y/o
tomadores y las Compañías aseguradoras. Así mismo, promover la celebración de contratos de
medicina prepagada, planes obligatorios de salud y de planes complementarios de salud, a título
de intermediario entre los asegurados y las Compañías de medicina prepagada y las Empresas
promotoras de salud (EPS), también promover la afiliación de sus clientes a los diversos fondos de
pensiones y cesantías, igualmente a título de intermediario. En desarrollo de éste objeto, la
sociedad podrá celebrar toda clase de contratos, negocios y operaciones con arreglo a la ley y a los
reglamentos emanados de la Superintendencia Financiera de Colombia y especialmente: A)
Recaudar dineros referentes a todos los contratos, negocios y operaciones que celebre, B)
Inspeccionar riesgos, C) Intervenir en salvamentos. En desarrollo de su objeto, la sociedad podrá
adquirir, gravar y enajenar a cualquier título toda clase de bienes muebles e inmuebles, celebrar
contratos de arrendamiento, de mutuo con o sin intereses, con garantías reales, personales o sin
ellas, girar, aceptar, negociar, descontar y garantizar toda clase de instrumentos negociables y
documentos civiles o comerciales, pero la sociedad no podrá garantizar en ningún momento
obligaciones de terceros. La sociedad podrá formar parte o fusionarse con otras sociedades,
conformar consorcios o uniones temporales, comprar, vender, agenciar y representar casas
nacionales y extranjeras y en general celebrar cualquier acto de comercio. Esta enumeración no es
taxativa y por lo tanto, la sociedad podrá celebrar cualquier acto que se relacione directamente con
su objeto social y este lo requiera.
Naturaleza : Privada
Constitución : Escritura Pública No.3025 Junio 15 de 1.970 Notaría 4A.
Duración : Hasta el 14 de Marzo de 2.050
Domicilio principal : Bogotá D.C. CR.11 No.86-60 Of.403
Agencias : Ninguna
Sucursales : Medellín
No. Empleados : 54 a Diciembre 31 de 2.016
Subordinadas : Ninguna
Asociadas : Ninguna
NOTA 2. BASE DE PREPARACION
Con corte a la fecha de presentación de los estados financieros, Sekuritas S.A. Corredores de
Seguros se encuentra obligada a presentar sólo estados financieros individuales, los cuales fueron
preparados de conformidad con lo dispuesto por el nuevo marco normativo en materia contable y
financiera: Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, definido
mediante la Ley 1314 del 2009, reglamentadas por el Decreto Reglamentario 2420 del 2015 y la
Resolución 743 de 2013de la Contaduría General de la Nación – CGN y sus modificatorias.
Las NIF (Normas de Información Financiera) aplicadas en estos estados financieros se basan en la
Norma Internacional de Información Financiera para Pymes, en adelante NIIF para Pymes, emitida
por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards
Board – IASB, por sus siglas en inglés) en el año 2009; las normas de base corresponden a las
oficialmente traducidas al español y emitidas al 1 de enero del 2009.
Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros
individuales. Durante el 2015 Sekuritas trabajó en el balance de transición hacia las NIIF y a partir
del 2016 comenzó a reconocer, registrar contablemente, preparar y reportar su información
económica y financiera bajo esta normatividad.
De conformidad con las disposiciones legales vigentes en la materia éstos son los primeros estados
financieros individuales preparados por Sekuritas de acuerdo con las NIIF.
Hasta el 31 de diciembre del 2015, Sekuritas preparó y presentó sus estados financieros
individuales de acuerdo con lo dispuesto en las normas contables especiales para las compañías
corredoras de seguros en Colombia, prescritas por la Superintendencia Financiera de Colombia,
como lo es la Circular básica contable y financiera No. 100 de 1995, y normas de contabilidad
generalmente aceptadas en Colombia, establecidas por el Decreto 2649 de 1.993.(en adelante
PCGA)
Los efectos de los cambios entre los PCGA aplicados hasta el cierre del ejercicio finalizado el 31
diciembre del 2014 y las NIIF se explican en las conciliaciones detalladas en la NOTA
correspondiente.
Bases de medición
Los estados financieros individuales fueron preparados sobre la base del costo histórico, con
excepción de los instrumentos financieros con cambios en resultados que son valorizados al valor
razonable.
Moneda funcional y de presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros individuales de Sekuritas, se expresan en pesos
colombianos (COP) que es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la información
contenida en los presentes estados financieros se encuentra presentada en miles de pesos ($.000)
y fue redondeada a la unidad de mil más cercana.
Importancia relativa y materialidad
Los hechos económicos se presentan de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para
efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía
o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean,
incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios
de la información contable.
NOTA 3. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Las principales políticas contables detalladas a continuación fueron aplicadas en la preparación de
los estados financieros individuales bajo las NIIF.
Moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera son trasladadas a pesos colombianos usando la tasa de
cambio prevaleciente en la fecha de la transacción. Activos y pasivos monetarios en moneda
extranjera son convertidos a la moneda funcional usando la tasa de cambio prevaleciente en la
fecha de corte del estado de situación financiera. Los ingresos y gastos incurridos en moneda
extranjera, así como los flujos de efectivo se reconocen a la tasa de cambio del día en el cual estas
transacciones tienen lugar. Las ganancias o pérdidas que resulten en el proceso de conversión de
transacciones en moneda extranjera son incluidas en el estado de resultados.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos y otras
inversiones de corto plazo en mercados activos con vencimientos de tres meses o menos.
Los equivalentes de efectivo se reconocen cuando se tienen inversiones cuyo vencimiento sea
inferior a tres (3) meses desde la fecha de adquisición, de gran liquidez y de un riesgo poco
significativo de cambio en su valor.
ACTIVOS FINANCIEROS
En su reconocimiento inicial los activos financieros se miden al valor razonable. Después del
reconocimiento inicial, los activos financieros se reconocen de acuerdo a su clasificación inicial al
valor razonable o al costo amortizado.
Los activos financieros se clasifican al costo amortizado o al valor razonable, dependiendo del
modelo de negocio establecido para gestionar los activos financieros y también de las
características de los flujos de efectivo contractuales que corresponderán a este tipo de activos.
CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no
cotizan en un mercado activo y se clasifican al costo amortizado ya que se mantienen dentro de un
modelo de negocio cuyo objetivo es obtener los flujos de caja contractuales; y las condiciones
contractuales de las mismas dan lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivo que son
únicamente pagos de capital e intereses sobre el valor del capital pendiente.
Periódicamente y siempre al cierre del año, Sekuritas evalúa técnicamente la recuperabilidad de sus
cuentas por cobrar.
BAJA EN CUENTAS
Un activo financiero, o una parte de este, es dado de baja en cuenta cuando no se retiene el control
del mismo, independientemente que se transfieran o no sustancialmente todos los riesgos y
beneficios inherentes a su propiedad.
Respecto del efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, uno cualquiera de ellos se da
de baja cuando no se dispone de los saldos en cuentas corrientes o de ahorros, cuando expiran los
derechos sobre los equivalentes de efectivo o cuando dicho activo financiero es transferido.
Una cuenta por cobrar se da de baja, o bien por su cancelación total o porque fue castigada, en
éste último caso habiéndose previamente considerado de difícil cobro y haber sido debidamente
estimado y reconocido su deterioro.
PASIVOS FINANCIEROS
Un pasivo financiero es cualquier obligación contractual para entregar efectivo u otro activo
financiero a otra entidad o persona, o para intercambiar activos financieros o pasivos financieros en
condiciones que sean potencialmente desfavorables para la Empresa, o un contrato que será o
podrá ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propios de La Empresa.
Los instrumentos financieros se identifican y clasifican como instrumentos de patrimonio o pasivos
en el reconocimiento inicial. Los pasivos financieros se miden inicialmente al valor razonable, los
pasivos financieros sólo se dan de baja del balance cuando se han extinguido las obligaciones que
generan.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Reconocimiento y medición
Las propiedades, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y pérdidas
por deterioro.
El costo incluye precio de compra, importaciones, impuestos no recuperables, costos de
instalación, montaje y otros, menos los descuentos por pronto pago, rebajas o cualquier otro
concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición.
Las diferencias entre el precio de venta y su costo neto ajustado se llevan a resultados.
Las reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto que las mejoras
y adiciones se agregan al costo de los mismos, siempre que mejoren el rendimiento o extiendan la
vida útil del activo.
Cuando un elemento de propiedades, planta y equipo es adquirido por medio de un intercambio
total o parcial con otro elemento de propiedades, planta y equipo o a cambio de otro activo
cualquiera, el activo recibido se mide al valor razonable. Si no es posible medir el valor razonable
del activo adquirido, se medirá por el importe en libros del activo entregado.
La utilidad o pérdida por el retiro y/o baja de un elemento de propiedades, planta y equipo es
determinada por la diferencia entre los ingresos netos por venta, si los hay, y el valor en libros del
elemento.
La utilidad o pérdida es incluida en el resultado del período.
BENEFICIOS A EMPLEADOS
Beneficios a empleados corto plazo
De acuerdo con las normas laborales colombianas, dichos beneficios corresponden a los salarios,
primas legales y extralegales, vacaciones, cesantías y aportes parafiscales a entidades del estado
que se pagan antes de 12 meses siguientes al final del período sobre el que se informa. Dichos
beneficios se acumulan por el sistema de causación con cargo a resultados. En la medida que se
ejecuta la prestación del servicio.
Sekuritas eventualmente puede decretar pagos de participación en beneficios y planes de
incentivos, que vencen dentro del año, se reconoce el costo esperado como un pasivo realizando
una estimación confiable de la obligación legal o implícita.
PROVISIONES
Las provisiones de cuentas por cobrar se determinan según lo dispuesto en la circular externa No.
100 de 1995, la No. 050 de 2001 y la 004 de 2005 clasificando la cartera en cinco categorías
dependiendo del nivel de riesgo.
Se constituyeron provisiones así:
A Crédito Normal Vencimientos no superiores a 30 días 0 del total de la cartera
B Crédito Subnormal Vencimiento de 31 a 60 días 1% del total de la cartera
C Crédito deficiente Vencimiento de 61 a 90 días 20% del total de la cartera
D Crédito de Difícil cobro Vencimientos de 91 a 180 días 50% del total de la cartera
E Créditos irrecuperables Vencimientos de más de 180 días 100% del total de esta cartera
INGRESOS
Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen en el momento de causación y se miden
utilizando el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir en el curso normal de las
operaciones de la Empresa.
IMPUESTOS
Impuestos sobre la renta
El gasto por impuestos sobre la renta y CREE comprende el impuesto corriente, este gasto se
reconoce en el estado de resultados
Impuesto corriente reconocido como pasivo
El impuesto corriente es la cantidad a pagar por el impuesto sobre la renta relativo a la ganancia
fiscal del período corriente. Se reconoce como un pasivo en la medida en que no haya sido pagado;
y como un activo si la cantidad ya pagada, que corresponda al período presente y a los anteriores,
excede el importe del gasto por esos períodos.
El gasto por impuesto sobre la renta corriente, se reconoce en el año, de acuerdo con la depuración
efectuada entre la ganancia contable, para determinar la ganancia fiscal, multiplicada por la tarifa
del impuesto sobre la renta del año corriente y conforme con lo establecido en las normas
tributarias vigentes.
En períodos intermedios se reconoce una estimación del impuesto sobre la renta corriente, con
base en los cálculos de los resultados fiscales periódicos, por lo cual durante el año se maneja la
cuenta del pasivo denominada provisión impuesto sobre la renta.
Sekuritas calcula la provisión del impuesto sobre la renta con base al mayor valor entre la renta
líquida gravable y la renta presuntiva, es decir, 3% del patrimonio líquido del año gravable
inmediatamente anterior, a una tarifa del 25%. Igualmente se calcula una provisión de impuesto de
renta para la equidad (CREE) a una tarifa del 9%. Los responsables del CREE tienen la exoneración
de los pagos de aportes parafiscales (SENA - ICBF) y aporte a salud.
Autorretención del Impuesto CREE
A partir del 1° de septiembre del 2013, para efectos del recaudo y administración del impuesto
sobre la renta para la equidad -CREE, todos los sujetos pasivos del mismo tendrán la calidad de
autorretenedores.
NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
El saldo al 31 de diciembre es el siguiente el cual no presenta ninguna restricción:
2016 2015 1 de enero de 2015
Efectivo - - 273
Caja menor Bogotá 1,500 1,200 1,200
Caja menor Medellín 500 500 500
Caja menor Recepción 50 50 50
Cuentas corrientes 89,457 26,101 190,481
Cuentas de ahorro 84,972 107,950 70,460
Total efectivo y equivalente de efectivo 176,479 135,801 262,964
NOTA 5. INVERSIONES Y OPERACIONES CON DERIVADOS
2016 2015 1 de enero de 2015
Acciones y valores 20,243 10,712 22,774
Total Inversiones y operaciones con derivados 20,243 10,712 22,774
NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR
Impuestos
2016 2015 1 de enero de 2015
Anticipo imporenta - 88 -
Anticipo Industria y comercio 11,868 10,027 7,682
Sobrante de renta 234,620 241,732 385,247
Total impuestos 246,488 251,847 392,929
La cuenta de anticipo de industria y comercio corresponde a retenciones en ICA practicadas por
clientes de Medellín que serán descontadas en la declaración de Industria y comercio en la ciudad
de Medellín.
La cuenta de sobrante de renta corresponde al valor a cobrar a la DIAN por concepto del mayor
valor cancelado a título de autorretención en la fuente, ya que por disposición del Ministerio de
Hacienda y Crédito Público en el Decreto 2026 de 1983, en su artículo 13 indica que Sekuritas es
autorretenedor por concepto de comisiones.
El valor de los impuestos comprende a los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del
Estado y a cargo de Sekuritas, por concepto de las liquidaciones privadas que se determinan sobre
las bases impositivas del período fiscal, de acuerdo con las normas tributarias vigentes.
Sekuritas presenta sus declaraciones privadas del impuesto sobre la renta dentro de los plazos
previstos por la DIAN y de conformidad con las normas y disposiciones vigentes.
Las disposiciones fiscales vigentes aplicables a Sekuritas estipulan que:
A partir del 1° de enero de 2013, las rentas fiscales en Colombia se gravan a la tarifa del 25% a
título de impuesto de renta, y al 10% las rentas provenientes de ganancia ocasional.
La base para determinar el impuesto sobre la renta no puede ser inferior al 3% de su patrimonio
líquido en el último día del ejercicio gravable inmediatamente anterior.
Para el año 2013, la Ley 1607 de diciembre de 2012, crea el impuesto sobre la renta para la
equidad “CREE”, el cual para el año 2014, 2015 y 2016 tendrá un tarifa del 9%. A partir del año
gravable 2016, la tarifa de este impuesto será del 8%. Con la Ley 1739 de 2015, la tarifa quedo
permanente en el 9% y con una sobretasa progresiva del 5%, 6%, 8% y 9% para los años 2015, 2016,
2017 y 2018 respectivamente. Salvo algunas deducciones especiales, la base de este impuesto
será la misma base gravable que el impuesto sobre la renta
Según indica la Ley 1607 de diciembre de 2012, en su artículo 25, a partir del 1 de julio de 2013,
están exoneradas del pago de aportes parafiscales a favor de SENA y ICBF, las personas jurídicas y
asimiladas contribuyentes declarantes del impuesto sobre la renta y complementarios,
correspondientes a los trabajadores que devenguen, individualmente considerados, hasta diez
(10) salarios mínimos mensuales vigentes.
Para el impuesto a la riqueza la tarifa aplicable es regresiva: 1,15%, 1% y 0,40% para los
años gravables 2015, 2016 y 2017. Este impuesto deberá ser causado cada año sobre la
base gravable que será el resultado de restar al patrimonio bruto, las deudas que tenga la
entidad el 1 de enero del año 2015, 2016 y 2017. Para el año 2018 las personas jurídicas no
deberán liquidar el impuesto a la riqueza según lo establecido en el artículo 4 de la Ley 1739 de
diciembre de 2015.
Impuesto a la renta corriente
A continuación se resumen los criterios técnicos aplicados por la Entidad para la estimación
de las provisiones de impuestos sobre la renta:
Depuración
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 1,014,294
Más: GASTOS NO DEDUCIBLES 118,132
GRAVAMEN A LOS MOV. FROS (50%) 35,063
GASTOS DIVERSOS 3,979
ATENCION A CLIENTES Y EMPLEADOS 11,043
IMPUESTO DE VEHICULO 4,314
RIESGO OPERATIVO 673
ICA NO DEDUCIBLE 486
PROVISION BONO EMPLEADOS 62,574
RENTA LIQUIDA GRAVABLE 1,132,426
RENTA PRESUNTIVA
Patrimonio Líquido 2015 962,249
Renta Presuntiva 3% 28,867
RENTA LIQUIDA GRAVABLE 1,132,426
IMPUESTO DE RENTA A CARGO 283,107
Menos retenciones en la fuente (AUTORRETENCIONES) 505,707
Menos retenciones en la fuente 12,019
Opción 1 ANTICIPO AÑO 2017
IMPUESTO A CARGO 283,107
ANTICIPO 75% 212,330
Menos retenciones en la fuente 505,707
Total -293,377
Opción 2
Impuesto año 2016 283,107
Impuesto año 2015 179,910
Promedio 373,061
Anticipo 75% 279,796
Menos Retenciones 505,707
Total -225,911
SALDO A FAVOR 234,620
Otras cuentas por cobrar
2016 2015 1 de enero de 2015
Anticipos a contratistas 8,163 98
Remuneración por intermediación 743,271 513,065 704,639
Total otras cuentas por cobrar 751,434 513,163 704,639
Las cuentas por cobrar por concepto de Remuneración por intermediación son las que se originan
por nuestra actividad de Corredor de seguros y su provisión se hace siguiendo las instrucciones del
capítulo II de la circular 100 de 1995.
NOTA 7. PROPIEDAD PANTA Y EQUIPO
El siguiente es el detalle del valor en libros de la propiedad, planta y equipo
2016 2015 1 de enero de 2015
Terrenos 97,488 97,488 97,488
Edificios 1,671,284 1,671,284 1,671,284
equipo de oficina 12,730 12,730 12,730
Equipo de computo 136,219 119,500 83,839
Vehículos 121,310 121,310 118,900
Depreciación y agotamiento - 197,714 - 79,831 -
Total Propiedad planta y equipo 1,841,317 1,942,481 1,984,241
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EN ARRIENDO OPERATIVO
2016 2015 1 de enero de 2015
Vehículos 151,190 151,190 151,190
Depreciación y agotamiento - 76,346 - 76,347 -
Total Propiedad planta y equipo en arriendo operativo 74,844 74,843 151,190
NOTA 8. PROPIEDADES DE INVERSION
2016 2015 1 de enero de 2015
Oficina 304 621,083 621,083 621,083
Depreciación y agotamiento - 22,773 - 12,422 -
Total Propiedades de inversión 598,310 608,661 621,083
NOTA 9. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
2016 2015 1 de enero de 2015
Impuesto diferido 4,999 - -
Total Otros activos no financieros 4,999 - -
Cálculo del impuesto diferido
La compañía reconoce un activo por impuesto diferido debido al impuesto de industria y comercio,
y cuenta por pagar al SENA correspondiente al Aprendiz de Medellín.
DESCRIPCIÓN BASE RENTA 25% CREE 9% TOTAL
ICA 2016 9,877 2,469 889 3,358
APRENDIZ SENA 4,826 1,207 434 1,641
TOTAL ACTIVO 3,676 1,323 4,999
PASIVOS FINANCIEROS
NOTA 10. CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
El saldo de las obligaciones financieras al 31 de diciembre es el siguiente:
NOTA 2016 2015 1 de enero de
2015
Tarjeta de crédito Bancolombia
13,047 3,866
Contratos de arriendo financiero (a) 26,522 80,346 -
Obligaciones financieras (b) 151,733 187,629 193,268
Créditos (c) 238,069 412,077 530,317
Total obligaciones financieras 429,371 683,918 723,585
(a) Comprende en valor de los Leasing de Vehículos y oficinas
(b) Corresponde al valor el crédito por pagar a la Sra. Maria Patricia Arboleda
(c) Corresponde al crédito otorgado por Bancolombia
NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR
2016 2015 1 de enero de 2015
Comisiones y honorarios 972 40,383
Impuestos 157,671 83,837 144,025
Arrendamientos 131,899 125,564 100,180
Retenciones y aportes laborales 133,228 79,566 86,946
Cuentas por pagar a las Aseguradoras - 11,201 -
Pasivos por impuesto diferido 4,999 - -
Diversas 85,040 17,076 153,639
Total cuentas por pagar 513,809 357,627 484,790
NOTA 12. OBLIGACIONES LABORALES
A la fecha de corte, los beneficios a los empleados a corto se plazo se encuentran conformados por
el concepto de cesantías, intereses sobre las cesantías y vacaciones consolidadas:
2016 2015 1 de enero de 2015
Cesantías 74,260 69,992 63,125
Intereses a las cesantías 8,557 8,490 7,515
Vacaciones 58,204 39,968 41,381
Total obligaciones laborales 141,021 118,450 112,021
NOTA 13. OTROS PASIVOS
2016 2015 1 de enero de 2015
Consignaciones por identificar 253,881 274,497 510,185
Otros 85,695 65,593 60,772
Total Otros pasivos 339,576 340,090 570,957
Las consignaciones por identificar está conformada por los ingresos recibidos en bancos no
identificados al cierre del periodo, en el mes de enero de 2017 se identificaron $ 171.213.
NOTA 14. CAPITAL Y RESERVAS
El detalle del capital de la Empresa está compuesto por capital suscrito y pagado por $395.935,
capital autorizado por $1.000.000 y capital por suscribir por $604.065
2016 2015 1 de enero de 2015
Capital autorizado 1,000,000 400,000 400,000
Capital por suscribir - 604,065 - 32,351 - 47,384
Total Capital suscrito y pagado 395,935 367,649 352,616
NOTA 15. INGRESOS
Los ingresos de las actividades ordinarias corresponden al pago de comisiones por intermediación
en Seguros, arriendo de una propiedad y pago de rendimientos financieros.
2016 2015
Ingresos financieros 4,815 -
ingresos financieros por inversiones 8,970 -
Remuneración de intermediación 4,706,128 3,854,084
Arrendamientos 43,539 43,411
Recuperaciones Riesgo operativo 6,525 122,548
Recuperación de cartera 5,807 -
Indemnizaciones 8,767 158,028
Total ingresos ordinarios 4,784,551 4,178,071
NOTA 16. GASTOS OPERACIONALES
A continuación se detallan los conceptos de gastos operacionales:
2016 2015
Intereses créditos bancos 44,719 74,165
Personal Beneficios a Empleados 1,626,622 1,369,902
Honorarios 959,675 926,603
Impuestos 178,317 165,965
Arrendamientos 99,059 96,848
Contribuciones y Afiliaciones 20,337 18,735
Seguros 61,992 57,606
Mantenimiento y reparaciones 3,097 8,229
Adecuación e instalación 11,092 1,723
Deterioro (provisiones) 40,105 21,457
Depreciaciones 128,234 168,600
Diversos 592,820 645,930
Total gastos operacionales 3,766,069 3,555,762
17. NOTA DE RIESGOS
Sekuritas, no realiza operaciones de tesorería de las descritas en la Circular 100, Capítulo XX,
motivo por el cual las disposiciones respecto de la revelación de riesgos no le son aplicables. Sin
embargo, se puede informar que Sekuritas tiene los criterios, políticas y procedimientos
establecidos, para la evaluación, administración y control de los conceptos de riesgos asociados a
la actividad desarrollada por Sekuritas como Corredor de Seguros, se tiene implementado el
Sistema de Administración de Riesgo Operativo y el Sistema de Control Interno, dentro de los
controles o medidas preventivas se tienen entre otras las pólizas de Responsabilidad Civil, Riesgos
Financieros, Póliza Multiriesgo, la revisión de los soportes contables, arqueos del efectivo,
mantenimiento y control de los equipos de computo, etc.
18. GOBIERNO CORPORATIVO
La Junta Directiva y la Alta Gerencia están al tanto de la responsabilidad que implica el manejo de
los diferentes riesgos y están debidamente enterados de los procesos y de la estructura de
negocios con el fin de brindarle el apoyo, monitoreo y seguimiento debidos. La Junta Directiva
determina las políticas y el perfil de riesgos de Sekuritas S.A., y autoriza a la alta gerencia la
celebración de contratos cuando de acuerdo con las disposiciones estatutarias esto sea necesario.
Políticas y División de Funciones: La política de gestión de riesgos ha sido establecida por la Junta
Directiva con apoyo del Comité de Auditoría Interna, la alta gerencia y la unidad de Saro. La política
de gestión de riesgos determina la necesidad de seleccionar y conocer a los clientes, de manera tal
que ésta política rige el giro ordinario de los negocios. La alta gerencia y la Unidad de Saro están
encargadas de la identificación, estimación, administración y control de los riesgos inherentes al
negocio.
Reportes a la Junta Directiva: Se reporta a la Junta Directiva la gestión de riesgos de acuerdo con lo
establecido en el Manual de Saro, de Sarlaft y las disposiciones del SCI. Reportan a la Junta Directiva
representantes legales, revisores fiscales, oficial de cumplimiento y comité de auditoría interna de
manera permanente.
Infraestructura Tecnológica: Sekuritas cuenta con un software especializado para el manejo de la
totalidad de sus operaciones. Se ha logrado incorporar en este mismo las alarmas y producir los
informes requeridos para el cumplimiento de los requisitos establecidos por SARLFT, SARO, SCI y
SAC. La Unidad de Saro cuenta con la infraestructura tecnológica adecuada, la cual brinda la
información y los resultados necesarios. Adicionalmente, se efectúan comités periódicos para
monitorear el manejo de siniestros y el estado de la cartera.
Metodologías para Medición de Riesgos: Las metodologías establecidas en el SARO identifican los
diferentes tipos de riesgo y tienen diversos tipos de sistemas de medición para cada uno, con el
objeto de que se pueda determinar con un alto grado de confiabilidad las posiciones en riesgo. Las
mediciones se realizan de acuerdo con lo establecido en nuestros procesos del Sistema de Gestión
de Calidad.
Estructura Organizacional: Existe independencia entre las áreas de negociación (área técnica), y de
contabilidad, y a la vez son dependientes de áreas funcionales diferentes.
Recurso Humano: Sekuritas cuenta con personal calificado y con experiencia en todas sus áreas.
Las personas que están involucradas con el área de riesgos están calificadas y preparadas, tanto
académicamente como a nivel de experiencia profesional, se realizan de manera periódica
capacitaciones a todo el personal de acuerdo con las necesidades de capacitación identificadas en
las evaluaciones de desempeño. Así mismo se está implementando la CE 050, la cual establece los
requisitos mínimos de idoneidad del personal que interviene en las labores de intermediación de
seguros.
Verificación de Operaciones: Se tienen documentados los procesos, donde se establecen la
totalidad de los parámetros que se deben cumplir tanto en la negociación (área técnica) como
respecto del servicio al cliente. El área contable tiene la totalidad de sus procesos documentados
Permanentemente se verifica el cumplimiento de los procesos, por parte de los dueños de proceso.
Además la contabilización de las operaciones se realiza en línea.
Auditoría: La auditoría externa de Sekuritas es efectuada por la revisoría fiscal que está al tanto de
las operaciones, períodos de revisión y demás normas aplicables a de Sekuritas. Efectúan las
recomendaciones que consideran pertinentes y que son acogidas por Sekuritas. Así mismo se
cuenta con auditorías internas y externas al Sistema de Gestión de Calidad el cual comprende todos
los procesos de Sekuritas.
NOTA 19. CONTROLES DE LEY Sekuritas continúa con la política de capitalizarse, cumpliendo con
los requerimientos de capital mínimo establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia.
NOTA 20. OTROS ASPECTOS DE INTERES. Desde el 31 de diciembre de 2016 hasta la fecha no
existen hechos económicos que puedan afectar la situación financiera y las perspectivas de
Sekuritas.
NOTA 21. APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros individuales y las notas que los acompañan fueron aprobados por la Junta
Directiva y el Representante Legal, el día 28 de febrero de 2017, para ser presentados a la
Asamblea General de Accionistas para su aprobación, la cual podrá aprobarlos o modificarlos.
